Stichting Cultuurkust, Harderwijk Jaarrekening over het boekjaar 2013
Inhoudsopgave
A. B. C. D. E.
Balans per 31 december 2013 Staat van baten en laten over het jaar 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
Overige gegevens Controleverklaring
Stichting Cultuurkust Harderwijk
A. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ACTIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
2.818
2.185
3.199 2.644
14.098 4.856
5.843
18.954
LIQUIDE MIDDELEN
105.172
11.606
TOTAAL ACTIVA
113.833
32.745
MATERIELE VASTE ACTIVA Inventaris VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN Debiteuren Vooruitbetaalde & te vorderen posten
Stichting Cultuurkust Harderwijk
A. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 PASSIVA
31-12-2013 €
31-12-2012 €
16.980
8.565
1.496 5.851 85.200 4.306
4.564 14.874 0 4.742
96.853
24.180
113.833
32.745
EIGEN VERMOGEN Algemene reserve SCHULDEN OP KORTE TERMIJN Crediteuren Rekening courant Klooster Vooruitontvangen subsidie Overige te betalen en vooruitontvangen posten
TOTAAL PASSIVA
Stichting Cultuurkust Harderwijk
B. STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2013 BATEN
Opbrengsten Projecten Overige Baten
Exploitatie 2013 €
Begroting 2013 €
Exploitatie 2012 €
87.138 418
70.000 0
103.628 255
Totaal Opbrengsten
87.556
70.000
103.883
Subsidies Subsidie Gemeenten Subsidie Provincie Af: transitiekosten naar 2014 Overige subsidie/sponsors Projecten
135.994 64.000 -18.000 5.500
135.994 80.000 -51.000 5.000
89.825 84.801 0 0
Totaal Subsidies
187.494
169.994
174.626
TOTAAL BATEN
275.050
239.994
278.509
113.458 4.707 6.024 5.793 135.538 550 565 0
115.450 4.475 5.990 2.000 105.000 1.000 0 0
115.429 7.025 8.588 2.735 122.069 476 546 13.076
266.635
233.915
269.944
RESULTAAT BOEKJAAR
8.415
6.079
8.565
RESULTAATBESTEMMING: Algemene reserve
8.415
6.079
8.565
LASTEN Personeelskosten Huisvestingskosten Algemene kosten PR Kosten projecten Aanschaffingen/onderh. Inventaris Afschrijving Inventaris Dotatie Voorziening dub. debiteuren TOTAAL LASTEN
Stichting Cultuurkust Harderwijk
C. GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels. Tenzij anders is vermeld, zijn activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Winsten worden verantwoord in het jaar waarin de goederen zijn geleverd c.q. diensten zijn verricht. Verplichtingen en verliezen die hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn. Continuïteitsveronderstelling De stichting heeft per 31 december 2013 een eigen vermogen van 16.980 euro. Per 1 januari 2014 fuseert de stichting met Stichting centrum voor de kunsten 't Klooster. Samen gaan zij verder onder de naam Stichting Cultuurkust. In de loop van 2013 hebben beide stichtingen op basis van begrotingen nieuwe subsidies toegekend gekregen voor de periode 2014-2017. Op basis van deze subsidiebeschikkingen is duurzame voorzetting van activiteiten gewaarborgd. De toegepaste grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling zijn derhalve gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage (20%) van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Materiële vaste activa aangeschaft gedurende het boekjaar worden naar tijdsgelang afgeschreven. Vorderingen, liquide middelen, schulden en transitorische posten De vorderingen, geldmiddelen, schulden en transitorische posten zijn opgenomen tegen de nominale waarden; waardering van vordering geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op een individuele beoordeling van de vorderingen.
Stichting Cultuurkust Harderwijk
Eigen vermogen Het eigen vermogen wordt onderscheiden in een algemene reserve, bestemmingsreserve en bestemmingsfondsen. Algemene reserve Het gedeelte van het eigen vermogen waarover, zonder belemmering door wettelijke of statutaire bepalingen, kan worden beschikt voor het doel waarvoor Stichting Cultuurkust is opgericht, wordt aangeduid als algemene reserve. Bestemmingsreserve Voor het deel van het eigen vermogen waaraan door het bestuur, middels een bestuursbesluit, een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als bestemmingsreserve. Bestemmingsfonds Voor het deel van het eigen vermogen waaraan door derden een beperktere bestedingsmogelijkheid is gegeven, wordt aangeduid als bestemmingsfonds. Resultaat Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de baten en lasten in een jaar, met inachtneming van de hiervoor vermelde waarderingssystemen. Onder de baten wordt verstaan de opbrengst van ontvangen subsidies en leerlingenbijdragen alsmede het exploitatiesaldo van het buffet, opbrengst uit onderverhuur en de aan de projecten doorberekende kosten. De baten en winsten zijn verantwoord in het jaar waarin de activiteiten hebben plaatsgevonden Lasten welke hun oorsprong vinden in het boekjaar zijn in aanmerking genomen zodra deze voorzienbaar zijn.
Stichting Cultuurkust Harderwijk
D. Toelichting op de balans ACTIVA
€ 31-12-2013
€ 31-12-2012
2.185 1.198 -565 2.818
0 2.731 -546 2.185
3.178 22 0 0 3.199
4.636 615 21.923 -13.076 14.098
0 389 1.400 855 2.644
2.156 0 2.700 0 4.856
105.172
11.606
8.565 8.415 16.980
0 8.565 8.565
67.200 18.000 85.200
0 0 0
3.000 1.309 -3 4.306
2.934 1.754 54 4.742
Inventaris Boekwaarde begin boekjaar Aanschaf boekjaar Afschrijving boekjaar Boekwaarde einde boekjaar
Debiteuren Scholen Overige debiteuren Cultuur.Uit Af: voorziening dubieuze debiteuren Cultuur.Uit Totaal
Vooruitbetaalde & te vorderen posten Gemeente Putten activiteitenbudget 12/13 Rente 2013 spaarrekening Lening personeel Estrado huur ruimte 2014 Totaal
Liquide middelen (ter vrije beschikking van de stichting)
PASSIVA Algemene reserve Begin boekjaar Resultaat boekjaar Eind boekjaar
Vooruitontvangen Subsidie Edu-Art CMK 2013/2014 Provincie Gelderland Transitie 2013/2014 Totaal
Overige te betalen en vooruitontvangen posten Accountantskosten Niet verrekenbare BTW doorberekening SAK Overige te betalen en vooruitontvangen posten Totaal
Stichting Cultuurkust Harderwijk
E. Toelichting op de Staat van baten en lasten € 31-12-2013
€ 31-12-2012
7.008 25.872 11.744 7.711 16.783 9.872 1.492 6.655 87.138
7.286 37.342 12.555 5.580 26.973 7.607 1.119 5.166 103.628
0 389 29 418
210 0 45 255
15.000 58.994 22.000 40.000 135.994
11.000 55.825 23.000 0 89.825
64.000 -18.000 46.000
84.801 0 84.801
500 5.000 5.500
0 0 0
22.329 5.748 48.430 12.214 -5.000 5.075 9.023 9.584 2.155 3.493 0 340 67 113.458
27.687 0 61.791 0 0 0 9.105 8.860 2.140 4.492 108 923 323 115.429
Projectopbrengsten Scholen gemeente Ermelo Scholen gemeente Harderwijk Scholen gemeente Nunspeet Scholen Nijkerk HS Scholen PCO Gelderse Vallei Scholen Gemeente Putten Brede school Overige Totaal
Overige baten Doorberekende advertentiekosten SAK Rente spaarrekening Diversen Totaal
Subsidie Gemeenten Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Totaal
Ermelo Harderwijk Nunspeet Putten
Subsidie Provincie Provincie Gelderland transitie Provincie Gelderland transitie naar 2014 Totaal
Overige subsidie/sponsors Projecten Provincie Gelderland Edu-Art Totaal
Personeelskosten Salariskosten administratie Salariskosten administratie transitie Salariskosten coördinatie Salariskosten coördinatie transitie Doorberekende coördinatie CmK Salariskosten ondersteuning transitie Doorberekende directievoering transitie Doorberekende administratie transitie Doorberekende beheer Reiskosten Vrijwilligersvergoedingen Scholingskosten Overige personeelskosten Totaal
Stichting Cultuurkust Harderwijk
E. Toelichting op de Staat van baten en lasten € 31-12-2013
€ 31-12-2012
4.707 0 4.707
4.377 2.648 7.025
300 0 3.000 1.125 12 41 636 712 198 6.024
361 1.852 2.934 0 197 104 1.475 669 996 8.588
0 614 5.179 5.793
1.593 1.142 0 2.735
11.751 53.185 25.197 8.070 7.919 16.093 1.223 5.000 7.100 135.538
12.563 47.368 20.706 7.346 16.004 7.153 2.509 0 8.420 122.069
550 550
476 476
Huisvestingskosten Huisvesting CCE Huisvesting SAK Totaal
Algemene kosten Salarisadministratie Bijdrage Cultuur.Uit Accountantskosten Organisatie advies transitie Contributies & abonnementen Kantoorbenodigheden/drukwerk Kosten automatisering Telefoon-/internet- en portokosten Diversen Totaal
PR Reclame & advertenties Website/public relations Website/businessplan transitie Totaal
Kosten projecten Gemeente Ermelo Gemeente Harderwijk Gemeente Nunspeet Nijkerk HS PCO Gelderse Vallei Gemeente Putten Brede school CmK Overige Totaal
Aanschaffingen & onderhoud inventaris Kleine aanschaffingen
