Stichting ITvitae Learning gevestigd te Amersfoort. Jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014

Stichting ITvitae Learning gevestigd te Amersfoort

Jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014

Stichting ITvitae Learning te Amersfoort Jaarrekening 9 december 2013 tot en met 31 december 2014

Inhoudsopgave Pagina Rapport Algemeen Resultaten Financiële positie Fiscale positie

2 3 4 6

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over de periode 09-12-2013 tot en met 31-12-2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

1

8 10 11 14 18

Aan het bestuur van Stichting ITvitae Learning Ter attentie van Frans de Bie Brabantsestraat 17 3812 PJ Amersfoort

14 juli 2015 Ons kenmerk: 150896/17402

Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014 van Stichting ITvitae Learning te Amersfoort samengesteld. Het bestuur van de rechtspersoon is op grond van wettelijke bepalingen verantwoordelijk voor de jaarrekening.

Algemeen Oprichting stichting en inschrijving Kamer van Koophandel De stichting is op 9 december 2013 opgericht en staat ingeschreven bij de Kamer van Koophandel onder nummer 59390980. Activiteiten De activiteiten van Stichting ITvitae Learning bestaan voornamelijk uit: het (doen) opleiden van met name personen met een Autisme Spectrum Stoornis (ASS) die een afstand hebben tot de arbeidsmarkt, tot Informatie Technologie specialisten. Samenstelling bestuur Het bestuur van de stichting bestond op balansdatum uit: - F.M.E.A. de Bie, voorzitter - P.H. van Hofweegen, penningmeester - H.P.A. Lemmens, secretaris

2


Resultaten Bespreking van de resultaten 9-12-2013 / 31-12-2014 € % 219.290 100,0 -2.763 -1,3 -175.479 -80,0

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Brutowinst (A)

41.048

18,7

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

634 625 28.006

0,3 0,3 12,8

Som der bedrijfslasten (B)

29.265

13,4

Bedrijfsresultaat (A-B)

11.783

5,3

-581

-0,3

11.202

5,0

Financiële baten en lasten Netto resultaat

3


Financiële positie Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de stichting verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 december 2014 in verkorte vorm. Financiële structuur 31-12-2014 € % Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

4.060 59.050 47.565

3,7 53,3 43,0

110.675

100,0

11.202 45.750 53.723

10,1 41,3 48,6

110.675

100,0

Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

4


Analyse van de financiële positie 31-12-2014 € Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

59.050 47.565 106.615

Kortlopende schulden

-53.723 52.892

Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa

4.060

Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

56.952

Financiering Stichtingsvermogen Langlopende schulden

11.202 45.750 56.952

5


Fiscale positie Algemeen De stichting is gezien de hoogte van het resultaat niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting.

Vanzelfsprekend zijn wij graag bereid nadere toelichting te verstrekken. Hoogachtend, Bouwman & Veldhuijzen Digitaal ondertekend door Eloy Wilhelmus Adrianus Veldhuijzen DN: c=NL, o=Maatschap Bouwman & Veldhuijzen, serialNumber=753742, cn=Eloy Wilhelmus Adrianus Veldhuijzen Datum: 2015.07.14 17:38:50 +02'00'

Drs. E.W.A. Veldhuijzen RB

6


Jaarrekening


Balans per 31 december 2014 (na resultaatverdeling) 31 december 2014 € €

Activa VASTE ACTIVA Materiële vaste activa

1

4.060

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Handelsdebiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

2 3

51.299 7.751 59.050

Liquide middelen

4

Totaal activazijde

47.565

110.675

8


31 december 2014 € €

Passiva 5

Stichtingsvermogen Overige reserves

11.202

Langlopende schulden

6

Overige schulden

7

Kortlopende schulden

8

Totaal passivazijde

45.750 53.723

110.675

9


Staat van baten en lasten over de periode 09-12-2013 tot en met 31-12-2014 9-12-2013 / 31-12-2014 € €

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten

9 10 11

219.290 -2.763 -175.479

Brutowinst

41.048

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

12 13 14

634 625 28.006

Som der bedrijfslasten

29.265

Bedrijfsresultaat

11.783

Rentelasten en soortgelijke kosten

15

Netto resultaat

-581 11.202

10


Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde verslaggevingsregels.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Indien er geen sprake is van agio of disagio of transactiekosten is de geamortiseerde kostprijs gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Voor zover luidend in vreemde valuta worden de bedragen omgerekend tegen de koers per balansdatum. Eigen vermogen Onder het eigen vermogen worden financiële instrumenten gepresenteerd, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrument; de juridische vorm speelt hierbij geen rol. Overige reserves Overige reserves zijn alle reserves, anders dan de wettelijke reserves en de statutaire reserves. Overige reserves zijn vrij uitkeerbaar aan de aandeelhouders. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overige schulden Overige langlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

11


Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Overlopende passiva Overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht, gebaseerd op de tot dat moment in het kader van de dienstverlening gemaakte kosten in verhouding tot de geschatte kosten van de totaal te verrichten dienstverlening. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kostprijs omzet Onder kostprijs van de omzet wordt verstaan de directe aan de goederen en diensten toe te rekenen kosten. Brutomarge De brutomarge bestaat uit de netto-omzet, de wijziging in de voorraad gereed product en goederen in bewerking, de geactiveerde productie ten behoeve van het eigen bedrijf en de overige bedrijfsopbrengsten en verminderd met de kostprijs van de omzet. Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijving op materiële vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de geschatte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

12


Boekwinsten en -verliezen bij realisatie van niet aan de bedrijfsuitoefening dienstbare activa worden onder de buitengewone baten en lasten verantwoord. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Som der financiële baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de van derden ontvangen, respectievelijk aan derden betaalde interest.

13


Toelichting op de balans Vaste activa 31-12-2014 €

1 Materiële vaste activa Verbouwing en inrichting Inventarissen

1.416 2.644 4.060

Materiële vaste activa Verbouwing en inrichting €

Inventarissen

Totaal

€

€

-

-

-

Investeringen Afschrijvingen

1.556 -140

3.129 -485

4.685 -625

Saldo mutaties

1.416

2.644

4.060

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

1.556 -140

3.129 -485

4.685 -625

Boekwaarde per 31 december 2014

1.416

2.644

4.060

20%

20%

Boekwaarde per 9 december 2013 Mutaties

Stand per 31 december 2014

Afschrijvingspercentages

14


Vlottende activa Vorderingen 31-12-2014 € 2 Handelsdebiteuren Handelsdebiteuren Nog te factureren

30.189 21.110 51.299

3 Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen

7.751

Overige vorderingen Waarborgsommen Overige vorderingen

3.376 4.375 7.751

4 Liquide middelen Triodos Bank rekening-courant Triodos Bank spaarrekening

21.565 26.000 47.565

15


5 Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het eigen vermogen weergegeven: Overige reserves € -

Stand per 9 december 2013 Uit resultaatverdeling

11.202

Stand per 31 december 2014

11.202

6 Langlopende schulden

Overige schulden

Stand per 31 december 2014 € 45.750

AflossingsResterende Resterende verplichting looptijd > 1 jaar looptijd > 5 jaar € € € 45.750 31-12-2014 €

7 Overige schulden Onderhandse leningen

45.750

8 Kortlopende schulden Nog te ontvangen facturen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Belastingen en premies sociale verzekeringen

31.239 17.709 4.775 53.723

16


31-12-2014 € Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

4.775

Omzetbelasting Aangifte 4e kwartaal boekjaar Suppletie boekjaar Totaal

2.075 2.700 4.775

17


Toelichting op de staat van baten en lasten 9-12-2013 / 31-12-2014 €

9 Netto-omzet Omzet sponsoring Omzet opleidingen Giften Omzet onderhanden werk Omzet verkoop boeken

140.532 33.988 22.766 21.110 894 219.290

10 Inkoopwaarde van de omzet Inkoopwaarde omzet

2.763

Inkoopwaarde omzet Inkoop boeken/software

2.763

11 Kosten uitbesteed werk en andere externe kosten Kosten uitbesteed werk Andere externe kosten

31.240 144.239 175.479

Kosten uitbesteed werk Werk derden

31.240

Andere externe kosten Opleidingskosten

144.239

18


9-12-2013 / 31-12-2014 €

12 Personeelskosten Beheerlasten: personeel

634

Beheerlasten: personeel Stage-/vrijwilligersvergoedingen

634

13 Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa

625

Afschrijvingen materiële vaste activa Verbouwing/inrichting Inventarissen

140 485 625

14 Overige bedrijfskosten Overige personeelskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten

10.344 8.320 6.059 2.304 979 28.006

Overige personeelskosten Reiskostenvergoeding woon-werk Overige kostenvergoedingen Kantinekosten

6.794 2.808 742 10.344

19


9-12-2013 / 31-12-2014 € Huisvestingskosten Betaalde huur Servicekosten

6.150 2.170 8.320

Verkoopkosten Ontwikkeling huisstijl Representatiekosten

3.560 2.499 6.059

Kantoorkosten Kosten automatisering Kleine aanschaffingen Overige kantoorkosten

454 377 1.473 2.304

Algemene kosten Juridische kosten Bankkosten Verzekeringen Overige algemene kosten

725 143 103 8 979

15 Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g

581

20


Amersfoort, 14 juli 2015 Stichting ITvitae Learning

F.M.E.A. de Bie Voorzitter

P.H. van Hofweegen Penningmeester

21

H.P.A. Lemmens Secretaris

Stichting ITvitae Learning gevestigd te Amersfoort. Jaarrekening over het boekjaar 9 december 2013 tot en met 31 december 2014

Recommend Documents