Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel
Jaarverslag 2009 Over het vierde boekjaar 1 januari 2009 tot en met 31 december 2009
Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk www.ssagh.nl Telefoon 070 - 3061190 - Fax 08422 - 62369
INHOUDSOPGAVE _______________________________________________________________________
PAGINA Kerngegevens Bestuursverslag Voorwoord Inleiding Bestuurlijke organisatie 2009 Bestuurlijke organisatie 25 maart 2010 Opdrachten en wijze van uitvoering Opdrachten VUT Ei WGA-hiaat- en WGA-hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel Pensioenbeheer Bpf Dranken Pensioenbeheer Bpf AVH Wijze van uitvoering van de opdrachten Toekomst Jaarrekening Balans Staat van Baten en Lasten Toelichting op Jaarrekening Overige gegevens Bestemming saldo baten en lasten Gebeurtenissen na balansdatum Openingsbalans 1 januari 2010 Accountantsverklaring Slotwoord Nevenfuncties Bestuur, Raad van Toezicht en Management
Jaarverslag 2009
2 3 3 4 5 6 11 11 11 11 12 12 13 13 14 15 16 17 22 22 22 23 24 26 27
11
KERNGEGEVENS _______________________________________________________________________
2009
2008
2007
2006
Aangesloten opdrachten
2
2
2
2
Personeel
0
0
0
0
Inkomsten
€ 328.939
€ 158.047
€ 138.440
€ 120.197
Kosten
€ 331.029
€ 191.296
€ 105.461
€ 117.821
Resultaat Eigen vermogen
-€
2.090
-€
33.249
€
32.979
€
2.376
€
16
€
2.106
€
35.355
€
2.376
Begin 2010 bedraagt het Stichtingskapitaal € 630.513,- vanwege de inbreng van middelen door Bpf AVH en Bpf Dranken. Het aantal aangesloten opdrachten bedraagt 4. Servicekantoor AGH heeft per 1 januari 2010 personeel (21) in dienst.
2 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ VOORWOORD De Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel (Servicekantoor AGH) biedt haar opdrachtgevers een platform tot samenwerking op het gebied van administreren en uitvoeren hun sectorale regelingen, zoals pensioen-, vut-, 55-plus- en wgahiaatregelingen. De samenwerking is gericht op het bereiken van synergievoordelen ten behoeve van deze opdrachtgevers. Servicekantoor AGH is per 1 januari 2010 een dienstverleningsovereenkomst aangegaan met Bpf AVH en Bpf Dranken. Deze bedrijfstakpensioenfondsen nemen daarnaast ook bestuurlijke verantwoording in Servicekantoor AGH. De pensioensector staat, als onderdeel van de financiёle sector, sterk onder druk als gevolg van de wereldwijde financiёle crisis. Kabinet Balkenende heeft drie commissies een onderzoek naar de sector laten doen. De commissie Don heeft onderzocht vanuit welke parameters pensioenfondsen hun financiёle beleid vorm zouden moeten geven. De commissie Frijns heeft een beeld gevormd over het beleggingsbeleid en het risicomanagement van pensioenfondsen. De commissie Goudswaard heeft een advies gegeven over de houdbaarheid van het Nederlandse pensioenstelsel. Daarnaast heeft het Kabinet het plan om de AOW-leeftijd op termijn te verhogen naar 67 jaar. Het Kabinet is demissionair en zal niet meer met deze commissieadviezen en het AOW-plan aan de slag kunnen. Hiermee zijn deze onderwerpen niet van de politieke agenda en zal ook een nieuwe regering aan de verdere ontwikkeling van de pensioensector een hoge prioriteit moeten geven. Servicekantoor AGH wil voor haar opdrachtgevers het platform bieden om de komende ontwikkelingen op het pensioengebied op een adequate wijze het hoofd te kunnen bieden. Dit jaarverslag geeft een beeld van de financiёle positie en activiteiten van Servicekantoor AGH. Rijswijk, 25 maart 2010 drs. L.C. van de Kieft RC MAC voorzitter
3 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ INLEIDING Op 1 januari 2006 is de Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel (aanvankelijk genaamd Stichting Servicekantoor Agrarische Voedselvoorzieningshandel) opgericht. De doelstelling van de stichting is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Het bestuur van de stichting is statutair verplicht na afloop van ieder boekjaar door middel van het jaarverslag verantwoording af te leggen betreffende bestuur en beheer van de stichting. Aantal Opdrachten De Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel (Servicekantoor AGH) heeft vier uitvoeringsopdrachten, te weten: - de 55-plusregeling van de Stichting VUT Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT EI) vanaf 2006; - de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van CAO-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006; - Het pensioenbeheer van Bpf AVH vanaf 2010; - Het pensioenbeheer van Bpf Dranken vanaf 2010.
4 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ BESTUURLIJKE ORGANISATIE In 2009 is besloten om de bestuurlijke organisatie van Servicekantoor AGH per 1 januari 2010 te wijzigen. Op deze pagina treft u de bestuurlijke organisatie aan gedurende het verslagjaar. Op de volgende pagina treft u de nieuwe bestuurlijke organisatie aan. BESTUUR
2009
Leden
Plaatsvervangende leden
Vertegenwoordigend
drs. L.A.M. Welschen
M.C.P.M. van der Smissen
Frugi Venta
P.A. Nijhuis
P. Zuiderwijk
Frugi Venta
mr. R. van Diepen
vacature
Nederlandse Aardappel Organisatie
T.J.C. van den Brekel
vacature
Nederlandse Aardappel Organisatie
drs. ing. A. van Dijk
ir. A. Mijs
Algemene Nederlandse Vereniging van Eierhandelaren
drs. O.F. Boersma
mr. A. Hess
Vereniging Nederlandse Kaasgroothandelaren
mevr. J.A.M. Bergervoet
vacature
FNV Bondgenoten/ De Unie
A. in ‘t Veld
M.R. Klunder
FNV Bondgenoten
A. Sioua
mevr. M. Hesper
FNV Bondgenoten
N. Meijer
J. Martens
FNV Bondgenoten
J. Bleeker
mevr. C.M.P. Huntjes
CNV Dienstenbond
G. Mastenbroek
mevr. C.M.P. Huntjes
CNV Dienstenbond
DAGELIJKS BESTUUR Leden
Plaatsvervangende leden
drs. L.A.M. Welschen (voorzitter)
drs. ing. A. van Dijk
mevr. J.A.M. Bergervoet (vice-voorzitter)
N. Meijer
ACCOUNTANT M. van Ginkel RA
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Rotterdam
DIRECTIE Mr E.W. Martens
Directeur
R.G.M. van Bergen
Plv. directeur
5 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ BESTUURLIJKE ORGANISATIE Wijzigingen in de bestuurlijke organisatie met ingang van 1-1-2010 In de bestuursvergadering van 10 december 2009 is besloten om statuten aan te passen, vanwege de nieuwe bestuurlijke organisatie van Servicekantoor AGH per 1 januari 2010. De bestuurlijke organisatie is dan als volgt: - Raad van Toezicht met als taak het toezicht houden op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in Servicekantoor AGH alsmede het uitoefenen van de statutaire taken en bevoegdheden, zoals het benoemen en het ontslaan van het bestuur en directeur van Servicekantoor AGH. De Raad van Toezicht stelt de vergoeding van het bestuur vast. De Raad van Toezicht dient voorafgaande schriftelijke toestemming te geven aan het bestuur voor het aangaan van overeenkomsten tot verkrijging, vervreemding en bezwaring van registergoederen en overeenkomsten, waarbij de stichting zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een derde sterk maakt of zich tot zekerheidstelling voor een schuld van een ander verbindt. De Raad van Toezicht heeft ook de bevoegdheid om andere besluiten dan genoemd aan zijn goedkeuring te onderwerpen. Die andere besluiten dienen duidelijk te worden omschreven en schriftelijk aan het bestuur te worden medegedeeld. -
Bestuur met als taak het besturen van Servicekantoor AGH en het hebben van de eindverantwoordelijkheid voor de (dagelijkse) leiding en de uitvoering van haar programma’s en activiteiten. Het bestuur stelt de bezoldiging en verdere arbeidsvoorwaarden van de directeur vast. Het bestuur delegeert de verantwoordelijkheid voor de aansturing van het administratief en geldelijk beheer aan de directeur en wel in overeenstemming met hetgeen in de uitvoeringsovereenkomsten respectievelijk vermogensbeheerovereenkomsten is bepaald.
-
De directeur met als taak het voeren van de dagelijkse leiding van Servicekantoor AGH waaronder begrepen de voorbereiding en uitvoering van alle besluiten van het bestuur. De directeur voert het beheer van de Stichting uit en is bevoegd tot het aangaan van overeenkomsten met derden ten behoeve van het doen van administratie van aanverwante regelingen. Voor deze bevoegdheden van de directeur, worden in een directiestatuut nadere regels vastgelegd. De directeur is voor de uitvoering van taken en bevoegdheden gehouden om te handelen binnen de kaders van statuten en besluiten van de stichting alsmede de statuten, regelingen en beleidsbesluiten van en overeenkomsten met overige opdrachtgevers. De directeur rapporteert en is verantwoording verschuldigd aan het bestuur van de stichting. De directeur wordt in zijn werkzaamheden terzijde gestaan door een bureau. De directeur is, volgens directiestatuut en vastgestelde begroting, verantwoordelijk voor de bemensing en de arbeidsvoorwaarden van de medewerkers van het bureau. De directeur geeft leiding aan het bureau.
6 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ BESTUURLIJKE ORGANISATIE BESTUUR 2010 Leden
Voorgedragen door:
drs. L.C. van de Kieft RC MAC
voorzitter
Bpf AVH
drs. ing. A. van Dijk
secretaris
Bpf AVH
D. van Veen
penningmeester
Bpf Dranken
Prof. Dr. E. Lutjens
voorzitter
Bpf AVH/Bpf Dranken
H. Klein Overmeen
Lid
Bpf AVH/Bpf Dranken
B. Zuierveld
Lid
Raad van Toezicht Leden
Bpf AVH/Bpf Dranken
Managementeam en Staf Mr E.W. Martens
Directeur
R.G.M. van Bergen
Plv. directeur/ Hoofd Administratie
E. Mateman
Manager vermogensbeheer
C. Netten
Manager ICT
J. van Riet
Manager Facilitaire Dienst
Drs. A.S. Hofland
Bestuursondersteuning en Communicatie
ACCOUNTANT M. van Ginkel RA
PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Rotterdam
Het nieuwe bestuur bedankt de teruggetreden (plaatsvervangende) bestuursleden voor hun werkzaamheden en inzet ten behoeve van Servicekantoor AGH en de teruggetreden (plaatsvervangende) bestuursleden wensen de benoemde leden in bestuur en raad van toezicht veel succes met hun werkzaamheden.
7 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ BESTUURLIJKE ORGANISATIE Vergaderingen Het bestuur kwam in het verslagjaar drie keer bijeen en wel op 12 maart, 6 oktober en 10 december. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste besluiten die zijn genomen. Besluiten en overige bestuurlijke rechtshandelingen Op 26 januari 2009 heeft Servicekantoor AGH samen met Bpf AVH en Bpf Dranken een intentieverklaring getekend met als doel om per 1 januari 2010 tot een samenwerking te komen waarbij Servicekantoor voor de beide pensioenfondsen het pensioenbeheer zal verzorgen. In de vergadering van 12 maart 2009 heeft het bestuur het jaarverslag 2008 goedgekeurd en vastgesteld. In die vergadering is de samenwerking van Bpf AVH met Bpf Dranken besproken en is besloten om de nieuwe bestuurlijke organisatie van Servicekantoor AGH statutair vorm te geven. Op 25 maart 2009 heeft Servicekantoor AGH samen met Bpf AVH en Bpf Dranken een verklaring tot samenwerking getekend, waarbij opdracht is gegeven om uitvoering te geven aan de onderstaande projectorganisatie en projectplan. Projectorganisatie De besturen van Bpf AVH, Bpf Dranken en Servicekantoor AGH hebben een stuurgroep en projectgroep ingesteld, teneinde de volgende deelprojecten te realiseren. 1. Goedkeuring onderstaande plannen van aanpak. 2. Het tot standbrengen van de dienstverleningsovereenkomsten (inclusief het informeren van De Nederlandsche Bank over de genoemde samenwerking en het verkrijgen van een BTW-vrijstelling). 3. Het operationaliseren van Servicekantoor AGH (actualiseren administratieve en bestuurlijke organisatie en de overdracht van materieel en personeel van Bpf AVH naar Servicekantoor AGH). 4. De transitie van de administratie van Bpf AVH naar Servicekantoor AGH. 5. Het transitieplan van Bpf Dranken (gezamenlijk plan met Syntrus Achmea). 6. De communicatie over de samenwerking naar alle stakeholders. De deelprojecten 1, 2, 4 en 6 zijn in 2009 succesvol afgerond. De transitie van Bpf Dranken, deelplan 5, is succesvol verlopen en zal uiterlijk 1 oktober 2010 worden afgerond
8 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ BESTUURLIJKE ORGANISATIE Deelproject 3 is eveneens goed verlopen en is volgens afspraak afgerond op 22 maart 2010 als de bestuurlijke organisatie is geactualiseerd en Bpf Dranken haar inbreng in het stichtingskapitaal heeft gerealiseerd. Op 26 juni 2009 heeft Servicekantoor AGH samen met Bpf AVH, Bpf Dranken, VUT Ei en CAO-partijen AGF Groothandel een samenwerkingsovereenkomst getekend met de bedoeling om de kosten betrekking hebbende op de feitelijke uitvoering van de pensioen-, vut-, 55-plus- en wga-hiaatregelingen aan opdrachtgevers in rekening te brengen zonder hierover BTW in rekening te brengen, omdat het uitsluitend gaat om kosten van verplichtingen die gezamenlijk zijn aangegaan en niet om een vergoeding van diensten. Servicekantoor AGH en VUT Ei zijn op 26 juni 2009 een extra bepaling (artikel 8) als uitbreiding op de bestaande service level agreement van 26 maart 2006 overeengekomen op grond waarvan Servicekantoor AGH op verzoek van de toezichthouder – i.c. de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid - rechtstreeks alle voor het toezicht relevante informatie kan verstrekken. Het bestuur zal VUT Ei vooraf informeren, ingeval het verstrekken van dergelijke informatie zal plaats hebben. In de vergadering van 6 oktober heeft het bestuur de overdrachtsovereenkomst met Bpf AVH goedgekeurd op grond waarvan Bpf AVH haar materieel en personeel aan Servicekantoor AGH zal overdragen. Daarbij is afgesproken dat de waardering van het over te dragen materieel plaats zal vinden in december 2009. Tevens is in die vergadering besloten, om de bestuurlijke organisatie anders vorm te geven dan is besloten in 2008, te weten een drieledig bestuur en een drieledige raad van toezicht. Besloten is om de bestuurlijke organisatie van Servicekantoor AGH anders in te richten, waarbij vooral de aandacht gericht is geweest op goede governance en slagvaardigheid. In de bestuursvergadering van 10 december 2009 is hiervoor de wijziging van de statuten goedgekeurd. Deze wijziging heeft ook betrekking op de herformulering van de doelstelling en op devestigingsplaats van Servicekantoor AGH. Op 10 december 2009 zijn Servicekantoor AGH en Bpf AVH overeengekomen om alle activa en personeel van Bpf AVH aan Servicekantoor AGH per 1 januari 2010 in eigendom resp. qua dienstverbanden over te dragen. De koopsom bedroeg € 472.885,-en is volledig verrekend met de kapitaalstorting die Bpf AVH in het stichtingkapitaal van Servicekantoor AGH moest doen. Op 15 maart 2010 zijn Servicekantoor AGH en Bpf Dranken overeengekomen dat Bpf Dranken een kapitaalstorting van € 157.628, -- zal doen in het stichtingkapitaal van Servicekantoor AGH. 9 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ In de gezamenlijke vergadering d.d. 22 maart 2010 van de Raad van Toezicht en het Bestuur is de beloning voor Bestuur en Raad van Toezicht vastgesteld op € 1.250,- per dagdeel, de reiskostenvergoeding vastgesteld op € 0,28 per kilometer c.q. de gemaakte kosten bij gebruik van het openbaar vervoer; De voorzitter van het bestuur ontvangt een extra bedrag aan representatiekosten ter grootte van € 2.500,- per jaar wegens extra te verrichten werkzaamheden. Wanneer de beloning betaald wordt aan de Besloten Vennootschap van een lid van van het Bestuur of Raad van toezicht dan geldt als beloning het eerdergenoemde bedrag excl. BTW.
10 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ OPDRACHTEN EN WIJZE VAN UITVOERING Aantal Opdrachten De Servicekantoor AGH heeft vier uitvoeringsopdrachten, te weten: - de 55-plusregeling van de Stichting VUT Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT EI) vanaf 2006; - de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van CAO-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006; - Het pensioenbeheer van Bpf AVH vanaf 2010; - Het pensioenbeheer van Bpf Dranken vanaf 2010. 55-plusregeling VUT- Ei Servicekantoor AGH heeft met ingang van 1 januari 2006 de uitvoering van VUT EI op zich genomen. Daartoe is op 2 maart 2006 een dienstverleningsovereenkomst met VUT EI overeengekomen. De uitvoeringstaken zijn op hoofdlijnen: -
Bestuursondersteuning en advisering;
-
registratie werkgevers, werknemers en uitkeringsgerechtigden;
-
premie-inning en het verzorgen van de uitkering;
-
voorlichting.
WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel CAO-partijen hebben een raamovereenkomst inzake deze collectieve verzekering afgesloten met Zilveren Kruis Achmea (ZK) voor de duur van 2006 t/m 2009 en verlengd t/m 2014. De administratieve uitvoering ervan is sedert 1 januari 2006 in belangrijke mate uitbesteed aan Servicekantoor AGH. Op deze wijze ontstaat er een administratief loket dat voor werkgevers en werknemers gemakkelijk is te raadplegen. Hiervoor is door Servicekantoor AGH een administratieovereenkomst met Zilveren Kruis Achmea afgesloten. Namens en voor rekening en risico van Zilveren Kruis Achmea verzorgt Servicekantoor AGH: -
de registratie van werkgevers en werknemers;
-
de premie-inning;
-
de beoordeling van aanvragen om en de verzorging van een uitkering;
11 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ Pensioenbeheer Bpf Dranken Bpf Dranken is in 2008 een onderzoek gestart naar een andere pensioenbeheerder. Medio 2008 zijn de dagelijkse besturen van Bpf Dranken en Bpf AVH met elkaar in gesprek geraakt over een mogelijke vorm van samenwerking. Fusie is toen overwogen, echter daar is niet voor gekozen. Gekozen is voor een samenwerking met Bpf AVH en de overige bovengenoemde opdrachtgevers in Servicekantoor AGH, met als doel om gezamenlijk synergievoordelen te behalen. Op 7 januari 2010 hebben Servicekantoor AGH en Bpf Dranken een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2010 het pensioenbeheer voor Bpf Dranken zal verzorgen. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: het voeren van de pensioenadministratie; het verzorgen van de bestuursondersteuning; het monitoren van het vermogensbeheer; het verzorgen van de communicatie. NB. Met betrekking tot het monitoren van het vermogensbeheer is afgesproken, dat Servicekantoor AGH in 2010 zal starten met: - het verzorgen van gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening en verslagstaten - het verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s) - het vervaardigen agenda + notulen voor vergaderingen beleggingscommissie Gedurende het jaar 2010 zullen de overige taken onder supervisie van AGH is gekomen (zie hieronder bij Bpf AVH).. Pensioenbeheer Bpf AVH Sedert 1963 is Bpf AVH een zelfadministrerend bedrijfstakpensioenfonds voor de Groothandel in Aardappelen, Groenten, Fruit, Kaas en Eieren. Bpf AVH heeft in het verslagjaar besloten, om met Bpf Dranken en de overige bovengenoemde opdrachtgevers een samenwerking in Servicekantoor AGH aan te gaan. Om deze samenwerking aan te kunnen gaan heeft Bpf AVH bij overeenkomst d.d. 10 december 2009 haar materieel en personeel met ingang van 1 januari 2010 overgedragen aan Servicekantoor AGH en daarmee haar status als zelfadministeerder per laatstgenoemde datum beёindigd. Op 22 december 2009 hebben Servicekantoor AGH en Bpf AVH een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2010 het pensioenbeheer voor Bpf AVH zal verzorgen. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: het voeren van de pensioenadministratie; het verzorgen van de bestuursondersteuning; het monitoren van het vermogensbeheer; het verzorgen van de communicatie. NB. Onder monitoren en ondersteunen van het vermogensbeheer wordt verstaan: - Onderhouden van het contact met asset managers v.w.b: 12 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ - contractuele afspraken (o.a. beheersfee, juridisch juist en in lijn met uitbesteding). - nakomen beleggingsrichtlijnen. - uitleg performancecijfers per maand (absoluut en relatief). - uitleg ontwikkeling risicobudget. - uitleg REO-rapportage inzake verantwoord beleggen. - doorspreken nieuwe ontwikkelingen. - Vervaardiging voorstel strategisch beleid en normportefeuille in overleg met asset managers. - Berekening z-score en performancetoets. - Uitvoeren selectieproces ingeval asset managers en custodian vervangen moeten worden. - Verzorgen gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening, en verslagstaten. - Verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s). - Vervaardiging agenda + notulen voor vergaderingen van beleggingscommissie. Wijze van uitvoering van de opdrachten Gedurende het verslagjaar heeft Servicekantoor AGH geen personeel in dienst. Het management en de werkzaamheden voor de uitvoering van genoemde opdrachten worden verricht door een aantal medewerkers van Bpf AVH. Het aantal te verrichten activiteiten is tevoren in werkuren vastgesteld en in een overeenkomst voor kosten van gemene rekening vastgesteld. Dienovereenkomstig worden de kosten in rekening gebracht bij SS AGH. Deze activiteiten zijn vanaf 1 januari 2006 met toestemming van de Belastingdienst d.d. 7 april 2008 vrijgesteld van heffing BTW. Met ingang van 1 januari 2010 heeft Servicekantoor AGH 21 medewerkers in dienstverband werkzaam. Bij brief d.d. 28 mei 2009 heeft de Inspecteur van de Belastingdienst aan Servicekantoor AGH toestemming verleend, om op grond van een samenwerkingsovereenkomst activiteiten verband houdende met de uitvoering van pensioen-, vut-, 55-plus- en WGA-hiaatregelingen ten behoeve van partijen betrokken bij deze overeenkomst buiten de BTW-heffing te laten. Op 26 juni 2009 hebben Servicekantoor AGH, Bpf Dranken, Bpf AVH, VUT Ei en CAO-partijen AGF Groothandel de samenwerkingsovereenkomst getekend. Toekomst Directie van Servicekantoor AGH is in de eerste helft van 2010 bezig met het verder goed afronden van de transitie van Bpf Dranken. Daarbij gaat het om de administratieve organisatie goed in lijn te brengen met de vastgestelde dienstverleningsovereenkomsten met Bpf Dranken en Bpf AVH. Een belangrijk aandachtspunt daarbij zal zijn de te behalen synergie als gevolg van de samenwerking van deze pensioenfondsen op het uitvoeringsplatform van Servicekantoor AGH. Door Quality Assurance Syntrus Achmea is de overdracht van Bpf Dranken gecontroleerd. Onder meer met deze controleuitkomsten zal de accountant van Servicekantoor AGH de ontvangst van Bpf Dranken controleren. 13 Jaarverslag 2009
BESTUURSVERSLAG _______________________________________________________________________ In het eerste kwartaal van 2010 zal een accountantscontrole plaatsvinden op de administratie WGA-hiaat(aanvullings)verzekering voor de AGF Groothandel. Ook in dat kwartaal zijn de pensioenactualiteiten aan de orde gebracht bij Bpf AVH en Bpf Dranken. In maart 2010 is door Servicekantoor AGH een brainstormsessie over Frijns (en de samenhang met Goudswaard) met de Beleggingscie’s AVH en Dranken georganiseerd. Zodra deze actualiteiten in verdere wetgeving omgezet gaan worden zal Servicekantoor de besturen van Dranken en AVH ondersteunen met het eventueel actualiseren van beleid en regelingen. In maart 2010 is gestart met de organisatie van Servicekantoor AGH in lijn te brengen met SAS 70. In 2010 zullen bestuur en directie van Servicekantoor AGH een businessplan bespreken, waarin de gewenste marktpositie van Servicekantoor AGH zal worden bepaald. Op grond van dat plan zal een meerjarenbegroting worden vastgesteld, waaraan onder meer personeels- en arbeidsvoorwaarden beleid en het ICTbeleid van Servicekantoor AGH ten grondslag zal liggen. Pensioenactualiteiten en businessplan zijn voor Bestuur, Raad van toezicht en directie van Servicekantoor AGH onderwerpen om op een in 2010 te organiseren klantcontactdag te presenteren.
14 Jaarverslag 2009
SLOTWOORD _______________________________________________________________________
Het bestuur dankt iedereen die in de verslagperiode voor de stichting werkzaam is geweest. Den Haag, 25 maart 2010 Het bestuur van de Servicekantoor AGH Drs. L.C. van de Kieft RC MAC Drs. Ing. A. van Dijk D, van Veen
15 Jaarverslag 2009
JAARREKENING _______________________________________________________________________
16 Jaarverslag 2009
BALANS _______________________________________________________________________ Na verwerking van het resultaat ACTIVA
31-12-2009
31-12-2008
€
€
Overige vorderingen en overlopende activa (1)
28.572
159
28.572
159
907.003
868.523
907.003
868.523
935.575
868.682
Liquide middelen (2) Rekening courant ING
Totaal der Activa
PASSIVA
31-12-2009
31-12-2008
€
€
Eigen vermogen (3) Algemene reserve
16
2.106
16
2.106
Rekening courant VUT-ei (4)
189.440
182.832
Rekening courant Zilveren Kruis (5)
403.518
508.177
Rekening courant BPF-A.V.H. (6)
327.035
165.990
15.566
9.577
935.559
866.576
935.575
868.682
Overige schulden en overlopende passiva
Overige schulden (7)
Totaal der Passiva 17 Jaarverslag 2009
STAAT BATEN EN LASTEN _______________________________________________________________________
2009
2008
€
€
Vergoeding administratieve diensten ZK en Vut-ei (8)
125.623
121.940
Vergoeding transitiekosten BPF Dranken
125.993
0
69.195
0
8.128
36.107
Totaal der baten
328.939
158.047
Vergoeding adm. dienstverlening BPF- AVH (10)
- 94.395
- 93.000
Administratiekosten (11)
- 236.644
-98.296
Totaal der lasten
- 331.039
- 191.296
- 2.090
- 33.249
Vergoeding transitiekosten BPF AVH Diverse baten (9)
Totaal der baten en lasten
18 Jaarverslag 2009
TOELICHTING JAARREKENING _______________________________________________________________________ Algemene toelichting Activiteiten De doelstelling van de stichting is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn.
Grondslagen voor balanswaardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. In de balans, de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Liquide middelen Onder de liquide middelen zijn opgenomen banktegoeden die onmiddellijk opeisbaar zijn. Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Eigen vermogen Aan het eigen vermogen wordt jaarlijks het saldo der baten en lasten toegevoegd. Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden worden opgenomen tegen de geamortiseerde kostprijs.
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Baten en lasten Deze zijn opgenomen voor de aan het boekjaar toe te rekenen bedragen 19 Jaarverslag 2009
TOELICHTING JAARREKENING _______________________________________________________________________
Overige vorderingen en overlopende activa (1) 2009
2008
€
€
Werkgevers
2.232
159
Overige vorderingen
26.340
0
Totaal vorderingen
28.572
159
De looptijd van de vorderingen is korter van één jaar. De post overige vorderingen betreffen kosten betreffende de transitie Bpf dranken en vooruit betaalde rekeningen. Liquide middelen (2) 2009
2008
€
€
Rekening courant ING
907.003
868.523
Totaal liquide middelen
907.003
868.523
Eigen vermogen (3)
Stand vorig jaar Saldo baten en lasten Totaal eigen vermogen
2009
2008
€
€ 2.106
35.355
- 2.090
- 33.249
16
2.106
20 Jaarverslag 2009
TOELICHTING JAARREKENING _______________________________________________________________________ Rekening courant VUT-ei (4) 2009
2008
€
€
182.832
130.112
0
- 3.818
111.406
192.515
0
3.099
Uitkeringen
- 64.097
- 130.921
Vergoeding dienstverlening SSAGH
- 29.843
- 28.940
Diverse kosten
- 17.566
- 14.472
6.709
35.257
189.441
182.832
Stand vorig jaar Storting aan VUT ei Bijdragen van werkgevers en werknemers Rentevergoeding
Mutatie openstaande debiteuren Totaal rekening courant VUT-ei
Rekening courant Zilveren Kruis (5)
Stand vorig jaar Bijdragen van werkgevers en werknemers Storting aan Zilveren Kruis Vergoeding dienstverlening SSAGH Mutatie openstaande debiteuren Totaal rekening courant Zilveren Kruis
21 Jaarverslag 2009
2009
2008
€
€
508.177
463.465
1.331.237
1.350.807
-1.402.249
- 1.364.332
- 95.780
- 93.000
62.133
151.237
403.518
508.177
TOELICHTING JAARREKENING _______________________________________________________________________ Rekening courant BPF-AVH (6) 2009
2008
€
€
165.990
262.647
0
- 262.647
Vergoeding SSAGH
94.395
93.000
Doorbelaste kosten
66.650
72.990
327.035
165.990
Stand vorig jaar Storting aan BPF AVH
Totaal rekening courant BPF-AVH Overige schulden (7)
2009
2008 €
Belastingen
2.557
1.689
Werkgevers
1.242
0
Overige schulden
11.767
7.888
Totaal schulden
15.566
9.577
22 Jaarverslag 2009
TOELICHTING JAARREKENING _______________________________________________________________________ BATEN 2009
2008
€
€
Vergoeding adm. dienstverlening VUT- ei (8)
29.843
28.940
Vergoeding adm. dienstverlening Zilveren Kruis (8)
95.780
93.000
125.993
0
69.195
0
8.128
36.107
328.939
158.047
Vergoeding transitiekosten BPF dranken Vergoeding transitiekosten BPF AVH Rente (9) Totaal der baten Transitiekosten
De vergoedingen transitiekosten hebben betrekking op de extern gemaakte kosten inclusief BTW ten behoeve van de projectplannen vermeld op pagina 8 en zijn tevens opgenomen onder de lasten. LASTEN
Vergoeding adm. dienstverlening BPF-AVH (10) Programmeerkosten (11) Transitiekosten (11) Administratieve kosten (11) Totaal der lasten
2009
2008
€
€ 94.395
93.000
0
60.000
221.162
0
15.472
38.296
331.029
191.296
Transacties met Bpf AVH Servicekantoor AGH en Bpf AVH heeft in het verslagjaar hetzelfde bestuur en directie. Bpf AVH en SS AGH zijn overeengekomen de baten en lasten voor de activiteiten (personen en zaken) te zullen delen. Hiertoe is een kostenverdeelovereenkomst afgesloten. Aantal personeelsleden Servicekantoor AGH heeft tot 1 januari 2010 geen werknemers in dienst. 23 Jaarverslag 2009
OVERIGE GEGEVENS _______________________________________________________________________
Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten In de statuten van de Stichting is opgenomen dat het bestuur een eventueel overschot zoveel mogelijk in overeenstemming met het doel van de Stichting aan zal wenden.
Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum van 31 december 2009 zijn op 15 maart 2010 Servicekantoor AGH en Bpf Dranken overeengekomen, dat Bpf Dranken een kapitaalstorting van € 157.628, -zal doen in het stichtingkapitaal van Servicekantoor AGH. Het bestuur van Bpf AVH heeft in haar vergadering 10 december 2009 reeds besloten een kapitaalstorting van € 472.885,-- door middel van inbreng activa en personeel te doen.
24 Jaarverslag 2009
OVERIGE GEGEVENS _______________________________________________________________________ Openingsbalans per 01-01-2010 ACTIVA
01-01-2010
31-12-2009
€
€
Immateriele vaste activa
272.627
0
Materiele vaste activa
200.258
0
Overige vorderingen en overlopende activa
186.200
28.572
659.085
28.572
907.003
907.003
907.003
907.003
1.566.088
935.575
Liquide middelen Rekening courant ING
Totaal der Activa
PASSIVA
01-01-2010
31-12-2008
€
€
Stichtingskapitaal en reserves Algemene reserve
16
16
630.513
0
630.529
16
Rekening courant VUT-ei (4)
189.440
189.440
Rekening courant Zilveren Kruis (5)
403.518
403.518
Rekening courant BPF-A.V.H. (6)
327.035
327.035
15.566
15.566
935.559
935.559
1.566.088
935.575
Stichtingskapitaal
Overige schulden en overlopende passiva
Overige schulden (7)
Totaal der Passiva 25 Jaarverslag 2009
ACCOUNTANTSVERKLARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit jaarverslag op pagina 14 tot en met 21 opgenomen jaarrekening 2009 van Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel te 'S Gravenhage bestaande uit de balans per 31 december 2009 en de staat van baten en lasten over 2009 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controleinformatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de entiteit. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel per 31 december 2009 en van het saldo van baten en lasten over 2009 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
26 Jaarverslag 2009
Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder f BW melden wij dat het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Rotterdam, 25 maart 2010 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. M. van Ginkel RA
27 Jaarverslag 2009
NEVENFUNCTIES Bestuur Drs. L.C. van de Kieft RC MAC
CFO. van Q Park Holding Lid van de Raad van Commissarissen Woningbouwcorporaties Portaal en Patrimonium Redactielid TIEM Voorzitter Raad van Commissarissen Octalix BV Gastdocent Erasmus businessschool Lid Curatorium Postdoctorale Auditopleiding EUR
Drs. Ing. A. van Dijk
Directeur Nateland Beheer B.V. Innovatiemakelaar van Eggnovation Center Holland Directeur Euro Groep Beheer B.V. Bestuurslid Bpf AVH Managing Director Nateland Consultancy Lid Deskundigencommissie Pluimveehouderij van Ministerie van LNV Lid Eindcommissie Subsidieregelingen van Ministerie van LNV Lid Tuchtgerecht van Stichting Controle bureau Pluimvee, Eieren en Eiproducten (ZBO) (Vanaf 1 april 2010)
D. van Veen
Bestuurslid Bpf Dranken Mentor verbonden aan de ST Mentor
Raad van Toezicht Prof. Dr. E. Lutjens
Hoogleraar pensioenrecht VU Amsterdam Advocaat DLA Piper Nederland N.V. Eindredacteur Pensioen & Praktijk Voorzitter Juridische en Actuariële Adviescommissie van Stichting Pensioenfonds British American Tobacco Voorzitter van bestuur van de Stichting Wielrenners Fonds Voorzitter Bestuur Vereniging van Pensioenjuristen
H. Klein Overmeen
Lid van de maatschap VCHolland
B. Zuierveld
Geen
Managementteam Mr. E.W. Martens
Bestuurslid Stichting Performance tot 1 maart 2010 Lid examencommissie SPO v/a 1 januari 2010 Lid directeurenoverleg VB Lid directeurenoverleg Kring Willemse Lid Customer Board Kasbank Lid Participantenoverleg Levensloop Plus BV Lid Raad van advies euroforum
R.G.M. van Bergen
Geen
E. Mateman
Geen
C. Netten
Geen
J. van Riet
Geen
28 Jaarverslag 2009
