Jaarverslag. Over het zevende boekjaar 1 januari 2012 tot en met 31 december Servicekantoor AGH

Jaarverslag Over het zevende boekjaar 1 januari 2012 tot en met 31 december 2012

2012

Servicekantoor

AGH

Stichting Servicekantoor AGH INHOUDSOPGAVE

Inhoudsopgave

Jaarverslag 2012 Servicekantoor AGH

jaarverslag 2012

Voorwoord ...................................................................................................................................... 2 Kerngegevens .................................................................................................................................. 3 Bestuursverslag ............................................................................................................................... 4 Inleiding ............................................................................................................................................... 4 Ontwikkelingen ................................................................................................................................... 5 Sociaal-‐ economische en financiële ontwikkelingen ....................................................................... 5 Pensioenontwikkelingen ................................................................................................................. 6 Organisatie ........................................................................................................................................ 13 Bestuurlijke organisatie ..................................................................................................................... 14 Bevoegdheden Raad van Toezicht, bestuur en directeur ............................................................. 14 Rooster van aftreden .................................................................................................................... 15 Vergaderingen ............................................................................................................................... 15 Besproken onderwerpen en genomen besluiten .......................................................................... 15 Informatiebijeenkomst ................................................................................................................. 17 Compliance ................................................................................................................................... 17 Rapport interne beheersing .......................................................................................................... 17 Klantcontactdiner .......................................................................................................................... 17 Opdrachten en wijze van uitvoering ................................................................................................. 18 Aantal Opdrachten ........................................................................................................................ 18 55-‐plusregeling VUT-‐Ei .................................................................................................................. 18 WGA-‐hiaatverzekering en WGA-‐hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel ......................... 18 Pensioenbeheer Bpf Dranken ....................................................................................................... 18 Pensioenbeheer Bpf AVH .............................................................................................................. 19 Beheer VUGaard ........................................................................................................................... 20 Beheer AGF Groothandelsfonds ................................................................................................... 20 Beheer Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel ............................................................... 20 Wijze van uitvoering van de opdrachten ...................................................................................... 20 Risicoparagraaf .............................................................................................................................. 21 Toekomst ...................................................................................................................................... 21 Slotwoord ..................................................................................................................................... 22 Jaarrekening .................................................................................................................................. 23 Balans per 31 december ................................................................................................................... 24 Staat van baten en lasten .................................................................................................................. 25 Kasstroomoverzicht .......................................................................................................................... 26 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten ..................................................................... 27 Overige gegevens .......................................................................................................................... 33 Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten .............................. 33 Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................................... 33 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................... 34 Nevenfuncties ............................................................................................................................... 36

1

1

Stichting Servicekantoor AGH VOORWOORD

Voorwoord Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel (Servicekantoor AGH) biedt haar opdrachtgevers een platform tot samenwerking op het gebied van administreren en uitvoeren van hun regelingen, zoals pensioen-, vut-, 55-plus-, wga-hiaat- en arbeidsvoorwaardenregelingen. De samenwerking is gericht op het bereiken van synergievoordelen ten behoeve van deze opdrachtgevers. Deze synergievoordelen zijn ook in 2012 gerealiseerd en hebben onder meer geleid tot een lagere kostprijs voor de founding fathers, zijnde de fondsen die de start van Servicekantoor AGH mogelijk hebben gemaakt. Als bestuur zijn wij content met de resultaten in 2012 die in lijn zijn met het budget. Wij spreken onze dank uit naar alle medewerkers van Servicekantoor AGH. Onder leiding van de Monetaire Autoriteiten is in het jaar 2012 de rust enigszins teruggekeerd op de financiële markten. In Europa hebben de afspraken over een Europees bankentoezicht en het optreden van de ECB hieraan zeker een bijdrage gegeven. De zuidelijke EU-landen hebben bezuinigingen doorgevoerd en een start gemaakt met het moderniseren van hun economieën. Ook de Nederlandse regering heeft een fors pakket aan bezuinigingsmaatregelen afgekondigd om het begrotingstekort binnen de perken te houden. Het jaar 2013 wordt dan ook een sober jaar met aandacht voor hervormingen van de woning-, de zorg- en de pensioenmarkt. Het zal een jaar zijn waarin markten op zoek gaan naar een nieuw evenwicht. Ook in de pensioensector is sprake van versobering en onderzoek naar nieuw evenwicht. Het vertrouwen in pensioenfondsen heeft een forse deuk opgelopen door het aankondigen van kortingen op het opgebouwde pensioen. In 2013 hebben 68 pensioenfondsen een korting van de pensioenen doorgevoerd om weer op het herstelpad te komen. De toegenomen levensverwachting en het lage renteniveau zijn de belangrijkste factoren die geleid hebben een reservetekort bij vele pensioenfondsen. Andere maatregelen die fondsen genomen hebben zijn het verlagen van de pensioenopbouw en/of de verhoging van de pensioenleeftijd naar 67.

jaarverslag 2012

Het jaar 2013 zal ook naar verwachting het jaar zijn waarin sociale partners en pensioenfondsbesturen voortvarend van start zullen gaan bij het vormgeven van een evenwichtig en duurzaam pensioencontract. Servicekantoor AGH wil hierin de besturen van de bij haar aangesloten pensioenfondsen professioneel ondersteunen. Dit jaarverslag gaat dieper in op de ontwikkelingen in en rondom de sector en geeft een beeld van de financiële positie en activiteiten van Servicekantoor AGH. Als bestuur willen wij onze dank uitspreken naar directie en medewerkers voor de goede prestaties die geleverd zijn.

Rijswijk, 10 april 2013 drs. L.C. van de Kieft RC MAC Voorzitter

2


2

Stichting Servicekantoor AGH KERNGEGEVENS

Kerngegevens

2012

2011

2010

7

6

4

28

27

26

Inkomsten

€ 2.881.062

€ 2.653.056

€ 2.476.332

Kosten

€ 2.881.057

€ 2.693.671

€ 2.435.683

Saldo van baten en lasten

€

5

€

-40.615

€

40.649

Algemene reserve

€

55

€

50

€

40.655

Opdrachtgevers Werknemers


jaarverslag 2012

Servicekantoor AGH bestaat sedert 2006. Met ingang van 1 januari 2010 heeft er qua bedrijfsvoering een fundamentele verandering plaats gehad. Servicekantoor AGH geeft sedertdien met behulp van eigen personeel en materieel uitvoering aan het beheer van de fondsen van de opdrachtgevers. Gelet op de geringe vergelijkende waarde van de jaarcijfers uit de jaren voor 2010 heeft het bestuur besloten deze cijfers niet op te nemen in het bovenstaande overzicht. Het saldo van baten en lasten beloopt over de jaren in beginsel nihil, gelet op de afspraken met de zogenaamde founding fathers.

3

3

Stichting Servicekantoor AGH BESTUURSVERSLAG

Bestuursverslag Inleiding Het bestuur van Servicekantoor AGH legt na afloop van ieder boekjaar door middel van het jaarverslag verantwoording af over het bestuur en beheer van de stichting. Allereerst worden de ontwikkelingen geschetst die van invloed zijn op Servicekantoor AGH. Vervolgens wordt een beeld gegeven van de (bestuurlijke) organisatie, de opdrachtgevers en wijze van uitvoering van/door Servicekantoor AGH. Aan het eind van dit jaarverslag worden de nevenfuncties gepresenteerd.

jaarverslag 2012

Alle bedragen in dit verslag zijn afgerond op hele euro’s, tenzij expliciet anders is aangegeven.

4


4


Ontwikkelingen Sociaal- economische en financiële ontwikkelingen De wereldeconomie Wereldwijd is er nog sprake van de nasleep van de financiële crisis en het zal nog jaren duren om deze crisis te boven te komen. Gelukkig is in de tweede helft van 2012 de rust enigszins teruggekeerd op de financiële markten en is de acute paniek geluwd. Daarbij is de kapitaalvlucht uit Zuid-Europa tot staan gekomen. Griekenland, Spanje, Ierland en Portugal hebben een zwaar bezuinigingspakket doorgevoerd en het plan om hun economieën te moderniseren, onder meer door de arbeidsmarkt te hervormen. De Europese Centrale Bank (ECB) heeft de financieringskraan naar banken wijd opengedraaid, waardoor zij, mits zij voldoende onderpand hebben, onbeperkt konden lenen bij de ECB. Daarnaast heeft de ECB zich bereid verklaard om ook onbeperkt te interveniëren op de staatsobligatiemarkten, onder de strikte voorwaarde dat deze landen meedoen in programma’s waarin ze zich committeren aan structurele hervormingen, betere overheidsfinanciën en een gezond bankwezen. Eind 2012 is er door 27 EU-landen een akkoord bereikt over het Europese bankentoezicht. In totaal vallen circa 200 grote banken, met elk meer dan 30 miljard euro op de balans, onder het nieuwe toezicht van de ECB. Deze toezichthouder krijgt ook het recht om in te grijpen bij kleinere banken wanneer ze dat nodig acht. De toezichthouder wordt in 2013 al actief en zal naar verwachting begin 2014 volledig operationeel zijn. De crisis heeft zijn weerslag op de internationale handel en dat maakt het extra moeilijk voor een open economie als Nederland. Na de aandelenmarkt staan nu de woning- en de zorgmarkt onder druk. Om economische groei voor de toekomst te bewerkstelligen bezuinigt het kabinet Rutte voor een fors bedrag in de komende jaren. Dat geeft een duidelijk positief signaal aan de financiële markten. Het jaar 2013 zal dan ook een sober jaar zijn. Het zal het jaar zijn waarin markten, bedrijven en huishoudens, op zoek moeten gaan naar een nieuw evenwicht en dat geldt ook voor de pensioenmarkt.

jaarverslag 2012

Levensverwachting Het Actuarieel Genootschap (AG) heeft de Prognosetafel AG 2012-2062 gepubliceerd. Het AG constateert hierin onder meer dat de levensverwachting voor zowel mannen als vrouwen toeneemt. De stijging gaat echter sneller bij mannen dan bij vrouwen. De nieuwe waarnemingen laten zien dat de sterfte sterker is gedaald dan de gemiddelde sterftedaling in de gehele waarnemingsperiode vanaf 1988. Dit was al voorzien in Prognosetafel AG 2010-2060. Door de snelle stijging bij mannen leidt gebruik van de nieuwe Prognosetafel AG 2012-2062 tot een stijging van de waarde van de verplichtingen van pensioenfondsen. Gemiddeld kunnen de verplichtingen door het gebruik van de nieuwe prognosetafel (afhankelijk van de gehanteerde rente) met ongeveer 1% toenemen. Dekkingsgraden van de pensioenfondsen De diverse wereldwijde sociaal-economische en financiёle ontwikkelingen zijn van invloed op het tweede pijlerpensioen. Ook in 2012 daalde de langetermijnrente naar een nog lager niveau. Renteontwikkeling 10 jaars 3,61% 2,95% 2,38% 1,56%

Ultimo 2009 Ultimo 2010 Ultimo 2011 Ultimo 2012

20 jaars 4,14% 3,53% 2,47% 2,06%

30 jaars 3,96% 3,43% 2,53% 2,22%

Bron: ICC (10 en 30 jaars) en Thomson Reuters (20 jaars)


5

5


De Nederlandsche Bank (DNB) heeft op 3 oktober 2012 na het sluiten van de beurzen een nieuwe rentetermijnstructuur per ultimo september gepubliceerd voor de Nederlandse pensioenfondsen, waarbij voor het eerst gebruik wordt gemaakt van een zogenoemde Ultimate Forward Rate (UFR). De invoering van deze UFR maakt de grondslag waarmee de pensioenfondsen hun verplichtingen in de toekomst berekenen minder gevoelig voor marktschommelingen. De gemiddelde dekkingsgraad per jaarultimo is uitgekomen rond de 102%, een stijging in vergelijking met de 98,2% van ultimo 2011. Behalve aan gunstige ontwikkelingen op aandelenmarkten, is dit herstel voor ruim 3 procentpunt toe te schrijven aan de nieuwe berekeningsmethode van de verplichtingen op de lange termijn, de zogenoemde UFR. Pensioenontwikkelingen Ook in dit verslagjaar en begin 2013 is er regelgeving door de overheid en toezichthouders uitgevaardigd die het pensioenterrein raken. Regelgeving die van invloed is op de kostendekkende premie, de pensioenregeling en het herstel van het pensioenfonds. Deze regelgeving, de wijzigingen in de AOW en de nadere uitwerking van het pensioencontract zullen het nodige werk met zich mee brengen voor pensioenuitvoeringsorganisaties. Onderstaand de belangrijkste ontwikkelingen.

jaarverslag 2012

Wijziging van de AOW-leeftijd De afgelopen jaren hebben verschillende beleidsbepalers een akkoord over de AOW gesloten. Medio 2011 hadden overheid en sociale partners overeenstemming over verhoging van de AOW-leeftijd. De inkt van dit pensioenakkoord was nauwelijks droog of de Kunduz-coalitie van de Tweede Kamer brak in met een nieuw voorstel waarin de AOW nog sneller omhoog moest gaan. Dit akkoord is vertaald in het wetsvoorstel ‘Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd’. Echter, in het regeerakkoord van VVD en PvdA van oktober 2012 is besloten tot een snellere verhoging van de AOW-leeftijd. De AOWleeftijd stijgt vanaf 2013 stapsgewijs naar 66 jaar in 2018 en naar 67 jaar in 2021. Overbruggingsregeling AOW Bij de eerdergenoemde verhoging van de AOW-leeftijd kunnen tijdelijke overbruggingsproblemen ontstaan voor mensen die weinig voorbereidingstijd en weinig mogelijkheden hebben om het inkomensverlies te compenseren. Om de overgang naar een hogere AOW-leeftijd te versoepelen zijn in het kader van de Wet verhoging AOW- en pensioenrichtleeftijd overgangsmaatregelen genomen. Allereerst is daarbij van belang dat de verhoging geleidelijk wordt ingevoerd en in de eerste drie jaar beperkt is tot één maand per jaar. Dit geleidelijke invoerpad geldt voor iedereen. Daarnaast is er in de Algemene Ouderdomswet (AOW) een voorschotregeling opgenomen. Ondanks deze getroffen overgangsmaatregelen bij het verhogen van de AOW-leeftijd kan zich toch nog een overbruggingsprobleem voordoen bij mensen met een laag inkomen die nu al een VUT- of prepensioenuitkering ontvangen die eindigt bij het bereiken van de leeftijd van 65 jaar en voor wie het AOW-pensioen het belangrijkste deel van het besteedbaar inkomen is. Om deze mensen tegemoet te komen wordt er door de regering voorzien in een overbruggingsuitkering. Deze uitkering beoogt compensatie te bieden voor inkomensverlies als gevolg van de verhoging van de AOW-leeftijd. Mensen met een lopende VUT-of prepensioenuitkering op 1 januari 2013 behoren tot de doelgroep voor de overbruggingsuitkering. Verder geldt dat deze mensen wel AOW-rechten moeten hebben opgebouwd. Daarnaast moet voldaan worden aan een inkomens- en een vermogenstoets. De overbruggingsuitkering geldt tot en met 2018.

6


6


Aanpassing Witteveenkader en verhoging pensioenrichtleeftijd Het Witteveenkader is in Nederland de begrenzing van de fiscale facilitering van de pensioenopbouw. Het is ingevoerd op 29 april 1999 bij de Wet fiscale behandeling van pensioenen. Dit Witteveenkader wordt per 1 januari 2014 gewijzigd. Hierdoor wordt het maximale opbouwpercentage voor middelloon regelingen verlaagd van 2,25% naar 2,15%. De pensioenrichtleeftijd wordt verhoogd naar 67 jaar voor pensioenopbouw vanaf 2014. De staatssecretaris van SZW heeft onlangs in een brief aan de Eerste Kamer aangegeven dat het op grond van de Pensioenwet voor de pensioenuitvoerder mogelijk is om, zonder tussenkomst van individuele deelnemers, voor zowel bestaande als nieuwe pensioenaanspraken één pensioenleeftijd te hanteren. Deze collectieve omzetting is alleen mogelijk onder de voorwaarde dat individuen de mogelijkheid krijgen de pensioenleeftijd terug te zetten. Het regeerakkoord voorziet in een verdere aanpassing van het Witteveenkader per 2015. Het pensioengevend salaris bedraagt dan maximaal € 100.000 en de maximale opbouw voor middelloonregelingen is dan 1,75%. Het nieuwe pensioencontract Eind mei 2012 heeft de minister van SZW de nieuwe spelregels (financieel toetsingskader) uitgebracht voor de pensioensector, in de vorm van een hoofdlijnennota, waarmee de aanvullende pensioenen transparanter en beter bestand tegen financiële schokken moeten worden. De belangrijkste elementen van het nieuwe toetsingskader zijn: •

Sociale partners en pensioenfondsen moeten vooraf transparant zijn over de verdeling van financiële risico’s, zodat jongeren en ouderen weten waar ze aan toe zijn.

•

Fondsen zullen naar de deelnemers toe helder moeten communiceren over deze risico’s en over de gevolgen hiervan voor de koopkracht van hun pensioen. Deelnemers hebben recht op een realistisch beeld, ook over het wel of niet volledig indexeren van het pensioen.

•

Fondsen worden minder afhankelijk van dagkoersen op de financiële markten.

•

Het wettelijk kader zorgt ervoor dat in de contracten beter rekening gehouden wordt met de benodigde financiering voor indexatie.

•

Er komt één nieuw toetsingskader, met dezelfde uitgangspunten voor bestaande en nieuwe contracten.

jaarverslag 2012

In de nieuwe pensioencontracten moeten direct maatregelen worden genomen bij financiële tegenvallers, maar die maatregelen mogen over tien jaren worden gespreid. Hierdoor kunnen financiële schokken voor de pensioendeelnemers geleidelijker worden verwerkt. Het overhevelen van oude pensioenrechten naar het nieuwe (reële) contract is volgens Kamp in beginsel juridisch mogelijk maar in de uitvoering een zaak van sociale partners en pensioenfondsbesturen. Het is ook aan sociale partners of zij het huidige pensioencontract willen voortzetten of over willen stappen op het nieuwe contract. De minister zal in de pensioenwetgeving wel waarborgen opnemen om dit zogenoemde ‘invaren’ zorgvuldig te laten gebeuren. De staatssecretaris van SZW heeft in een brief aan de Tweede Kamer aangegeven dat de invoering van het herziene financieel toetsingskader (FTK) uitgesteld wordt tot 1 januari 2015. Voor de zomer van 2013 zal een externe commissie met onafhankelijke deskundigen een advies uitbrengen over de Ultimate Forward Rate (UFR). Dan moeten ook de resultaten bekend zijn van de pilot “invaren van oude rechten in het nieuwe pensioencontract”, die de staatssecretaris samen met de pensioensector begin 2013 zal starten. Rond de zomer volgt tevens een openbare consultatie over het conceptwetsvoorstel dat nu wordt voorbereid. Streven is het wetsvoorstel rond kerst 2013 aan de Kamer aan te bieden.


7

7

Stichting Servicekantoor AGH BESTUURSVERSLAG AFM en DNB hebben een speciale editie van de Nieuwsbrief Pensioenen gepubliceerd, waarin de voorbereiding van pensioenfondsen op het nieuwe pensioenstelsel centraal staat. De toezichthouders willen fondsen op weg helpen, zodat zij op 1 januari 2015 klaar zijn voor het nieuwe financieel toetsingskader (FTK). Uit een meting blijkt verder dat een ruime meerderheid van de pensioenfondsen al bezig is zich voor te bereiden op het nieuwe stelsel.

jaarverslag 2012

Het Septemberpakket De staatssecretaris van SZW heeft op 24 september 2012 een pakket maatregelen gepresenteerd waarmee pensioenfondsen hun financiële positie versneld en verantwoord op orde kunnen brengen. Pensioenfondsen krijgen hiermee extra mogelijkheden om forse verlaging van pensioenen te voorkomen en de toekomstbestendigheid van pensioenregelingen te verbeteren. De maatregelen zijn afgestemd met De Nederlandsche Bank, die toezicht houdt op de pensioenfondsen. •

De Nederlandsche Bank past de rekenrente voor pensioenfondsen aan. Om de waarde van hun verplichtingen over 20 tot 60 jaar vast te stellen, wordt vanaf 30 september 2012 een aangepaste methode gebruikt, waarin een ‘Ultimate Forward Rate’ is verwerkt. Deze maakt de rente minder gevoelig voor schommelingen op de financiële markten.

•

Pensioenfondsen met een dekkingstekort krijgen in 2013 de mogelijkheid om eenmalig af te wijken van de eis dat de pensioenpremie moet bijdragen aan herstel. Pensioenfondsen die niet voldoen aan de voorwaarden voor deze adempauze, kunnen De Nederlandsche Bank om maatwerk verzoeken.

•

Pensioenfondsen krijgen de mogelijkheid om noodzakelijke verlagingen van pensioenen over meerdere jaren te spreiden en te beperken tot maximaal 7% per jaar.

Fondsen die gebruik willen maken van de mogelijkheid om pensioenen geleidelijk te verlagen, en fondsen die maatwerk met de adempauze voor premiestijging willen, moeten hun pensioenregeling wel op 3 punten aanpassen. Doel daarvan is de regelingen robuuster te maken en al aan te laten sluiten bij de aanstaande verhoging van de pensioenleeftijd en verdere toename van de levensverwachting. 1. De richtleeftijd voor pensioenopbouw, die in 2014 van 65 naar 67 jaar wordt verhoogd, moet al in 2013 omhoog; 2. Verdere stijging van de levensverwachting moet al in bestaande pensioenaanspraken worden doorberekend; 3. Pensioenfondsen die de pensioenen nu mogen verhogen als hun dekkingsgraad boven de 105% komt, mogen vanaf volgend jaar pas indexeren als hun dekkingsgraad boven de 110% komt. De aanpassingen leiden gezamenlijk tot een verlaging van de kosten voor pensioenfondsen en lopen vooruit op een eerder aangekondigde aanpassing van de wettelijke financiële eisen die – in het financieel toetsingskader – aan pensioenfondsen worden gesteld. Pensioenfondsen kunnen de maatregelen al meteen invoeren. Er is geen wetswijziging voor nodig. Herstelplannen Uiterlijk ultimo 2013, voor de meeste fondsen het einde van de hersteltermijn, dient het fonds weer een minimaal vereiste dekkingsgraad van ongeveer 105% te hebben. Bepalend voor de te treffen maatregelen is de stand van zaken van de herstelplannen per 31 december 2012. Volgens DNB hebben 68 fondsen in 2013 de pensioenen verlaagd. Een vijftal fondsen heeft dit al per 1 januari 2013 gedaan. De toezichthouder geeft aan dat zowel het aantal betrokken pensioenfondsen als de

8


8


gemiddelde verlaging gunstiger uitkomt dan DNB een jaar geleden verwachtte. Toen was nog sprake van ruim 100 fondsen die zouden moeten verlagen. Niettemin zullen enkele miljoenen gepensioneerden en werknemers rechtstreeks door de maatregelen worden getroffen en liggen bij circa 40 fondsen in 2014 aanvullende maatregelen in het verschiet. Het feit dat zo’n 80 procent van de circa 350 pensioenfondsen geen verlaging hoeft door te voeren is op zichzelf goed nieuws. Een fors aantal van die fondsen zal de pensioenen (ook) dit jaar echter niet kunnen aanpassen aan de loon- of prijsontwikkeling. Versterking bestuur pensioenfondsen en medezeggenschap Op 31 januari 2012 is het initiatief wetsvoorstel Koşer Kaya Blok door de Eerste Kamer aangenomen. Het besluit tot inwerkingtreding van de initiatiefwet is in januari 2013 gepubliceerd. De initiatiefwet zal als gevolg van dit besluit op 1 juli 2013 in werking treden. Op grond van de initiatiefwet hebben pensioenfondsen een jaar de tijd om aan de wet te voldoen, zodat de bepalingen uit deze wet vanaf 1 juli 2014 materieel effect zullen hebben. Als het wetsvoorstel versterking bestuur pensioenfondsen door het parlement wordt aanvaard, dan zullen de bepalingen uit dit wetsvoorstel geldend recht worden en niet die uit de initiatiefwet. Mocht het wetsvoorstel versterking bestuur pensioenfondsen niet door het parlement worden aanvaard, dan is door deze aanpak zeker gesteld dat de bepalingen met betrekking tot een evenwichtige bestuurssamenstelling uit de initiatiefwet ook materieel in werking treden. Het initiatiefwetsvoorstel Koşer Kaya Blok richt zich met name op de bestuursparticipatie van pensioengerechtigden. In het voorstel van de minister wordt gekozen voor een integrale aanpak van de governance en medezeggenschap. Het onderhavige wetsvoorstel wijkt op enkele punten af van het voorstel van Koşer Kaya Blok, juist vanwege de integrale aanpak en de noodzaak de bestuurbaarheid te garanderen. Ook is de raadpleging onder pensioengerechtigden vervangen door een automatische deelname van deze geleding aan het paritaire bestuur. Verder vervallen de adviesrechten van de deelnemers- en pensioengerechtigdenraad. Op het moment dat alle geledingen (werkgevers, werknemers en pensioengerechtigden) zitting hebben in het bestuur, kan overlap van zeggenschap en medezeggenschap worden opgeheven. Hiermee komt stroomlijning van taken en organen tot stand.

•

Productaanbieders stellen het belang van de klant centraal;

•

Kwaliteit van financiële dienstverlening wordt beter;

•

Vermogensopbouwproducten en de advisering daarover worden verbeterd;

•

Niet-retailklanten krijgen een passende dienstverlening van financiële ondernemingen;

•

Pensioenen worden transparant en passend;

•

De kwaliteit van governance, verslaggeving en accountantscontrole gaat omhoog;

•

De effectenmarkten functioneren eerlijk en efficiënt en de infrastructuur blijft bestendig;

•

Gedragstoezicht draagt bij aan stabiliteit van het financiële stelsel;

•

Bedreigingen van de integriteit van de financiële sector worden effectief aangepakt.

jaarverslag 2012

Toezichtthema’s 2013 De Agenda 2013 van de Autoriteit Financiële Markten (AFM) telt negen toezichtthema's:

DNB heeft onlangs haar thema’s voor het toezicht in 2013 in een brochure gepubliceerd. Geeft aan dit jaar onder meer extra aandacht aan het vergroten van de weerbaarheid van de financiële sector. Risicobeheer, bestuur en cultuur, en de kwaliteit van toezichtrapportages zijn enkele andere speerpunten. DNB verwacht van de onder toezicht staande instellingen dat zij aan de slag gaan met de in de brochure genoemde aandachtsgebieden. Verder kondigt DNB de start van drie themaonderzoeken bij pensioenfondsen aan: naar vermogensbeheercontracten, naar de beheersing van


9

9


renterisico en naar de beheersing van marktrisico in het algemeen. Ook gaat DNB in 2013 bij fondsen onderzoeken of zij in control zijn als het gaat om de uitbesteding van hun pensioenadministratie. Daarnaast kijkt DNB onder meer naar de risico’s van commercieel vastgoed, informatiebeveiliging en de kwaliteit van het bestuur. Wettelijk verbod op investeren in clustermunitie Op 1 januari 2013 is het wettelijk verbod op investeren in bedrijven die betrokken zijn bij de productie van clustermunitie van kracht geworden. Het verbod vraagt van investeerders om investeringen te vermijden in bedrijven die te maken hebben met de productie van clustermunitie, en ook in beleggingsinstellingen en indexen waar clustermunitie-ondernemingen meer dan 5 procent van uitmaken. Pensioenfondsen (en andere institutionele beleggers) moeten op grond van de nieuwe wetgeving adequate maatregelen treffen om te vermijden dat zij financiële transacties aangaan met een onderneming die clustermunitie, of cruciale onderdelen daarvan, produceert, verkoopt of distribueert. Dat geldt ook voor deelnames in beleggingsinstellingen en voor indexen waarbij producenten van clustermunitie (of de daarbij betrokken ondernemingen) meer dan 5 procent van de waarde van die beleggingsinstelling of index vertegenwoordigen. De AFM gaat toezicht houden op het verbod op investeren in clustermunitie. Mede naar aanleiding van een verzoek van de Pensioenfederatie heeft het kabinet besloten om de bepaling op grond waarvan deze regels gehandhaafd kunnen worden pas op 1 april a.s. in werking te laden treden. ste Dat betekent dat pensioenfondsen en andere investeerders het 1 kwartaal 2013 de tijd hebben om de interne regels met betrekking tot dit type investeringen op orde te krijgen.

jaarverslag 2012

Artikelen 5, 6 en 7 van de Wet Bpf 2000 De artikelen 5, 6 en 7 van de Wet verplichte deelneming in een bedrijfstakpensioenfonds 2000 (Wet Bpf 2000) en de overeenkomstige bepalingen in de Wet verplichte beroepspensioenregeling (Wvb) beogen te voorkomen dat ondernemingen, die gelieerd zijn aan verplichtgestelde pensioenfondsen, oneigenlijk concurrentievoordeel kunnen behalen. De Tweede Kamer heeft op 17 april 2012 het wijzigingsvoorstel aangenomen en de Eerste Kamer heeft dit wetsvoorstel op 22 mei 2012 als hamerstuk aangenomen. De belangrijkste wijzigingen van de huidige artikelen 5 tot en met 7 van de Wet Bpf 2000 zijn: •

het verbod op het gebruik van de naam en beeldmerken van het bedrijfstakpensioenfonds in het economisch verkeer wordt beperkt tot communicatie met consumenten (en werkgevers) over financiële producten;

•

de naam en het beeldmerk van het bedrijfstakpensioenfonds mogen in de richting van consumenten en werkgevers wel worden gebruikt wanneer uitsluitend informatie wordt gegeven over de wijze waarop financiële producten zich verhouden tot een pensioenregeling van het fonds;

•

een pensioenuitvoeringsorganisatie mag bij de uitvoering van een pensioenregeling uitsluitend de naam of het merk van het pensioenfonds gebruiken.

Advies over heroverweging systeem van waardeoverdracht De Stichting van de Arbeid (STAR), het Verbond van Verzekeraars en de Pensioenfederatie hebben op verzoek een advies gestuurd aan de minister van SZW voor een heroverweging van het huidige systeem van waardeoverdracht. De massale overgang naar middelloonregelingen, de bijbetalingsproblematiek en de toekomstige overgang naar het nieuwe pensioencontract maken een aanpassing van de rekenregels voor waardeoverdracht noodzakelijk. De STAR, het Verbond van Verzekeraars en de Pensioenfederatie hechten aan individuele keuzevrijheid van werknemers voor het overdragen van opgebouwde pensioenaanspraken naar de

10


10


pensioenregeling van een nieuwe werkgever. Zij willen daarom onderzoeken of het recht op waardeoverdracht in stand kan worden gehouden. De nieuwe systematiek moeten rekening houden met de contouren van het nieuwe FTK. De drie partijen willen samen met vertegenwoordigers van SZW en deskundigen uit het pensioenveld de komende maanden, in samenhang met de uitwerking van het nieuwe FTK, een vervolgadvies voorbereiden. Voor een gelijktijdige aanpassing van de Pensioenwet moet het dossier in 2013 tijdig worden afgerond. Beloningsbeleid pensioenfondsen en terugstortingen De staatssecretaris van SZW heeft de Tweede Kamer geïnformeerd over de salarisstructuur van pensioenfondsen en pensioenuitvoeringsorganisaties, alsmede over het desgewenst beschikbaar stellen van informatie over terugstortingen in het verleden aan deelnemersraden of verantwoordingsorganen. De staatssecretaris wijst erop dat een pensioenfonds op grond van ‘het Besluit beheerst beloningsbeleid Wft’ een beloningsbeleid moet hanteren dat niet aanmoedigt tot het nemen van meer risico’s dan voor dat fonds aanvaardbaar is. De sector werkt zelf aan de Code Pensioenfondsen waarin regels omtrent een beheerst beloningsbeleid verder worden uitgewerkt. Bij pensioenuitvoeringsorganisaties is de situatie divers, maar pensioenfondsen zullen bij een besluit tot uitbesteding de beloningsstructuur van de pensioenuitvoerder meewegen, daarbij het belang van de deelnemers voorop stellen en ook oog hebben voor wat maatschappelijk verantwoord is. De staatssecretaris meldt verder dat de Pensioenfederatie alle aangesloten fondsen heeft opgeroepen om verzoeken van eigen deelnemersraden en verantwoordingsorganen om informatie over terugstortingen in het verleden waar mogelijk te honoreren en in het jaarverslag over 2013 te vermelden of zo’n verzoek is gedaan en of er gehoor aan is gegeven.

jaarverslag 2012

Europa Toenemende invloed Europa Ook de Europese overheid in Brussel bemoeit zich met het pensioendossier. Die bemoeienis is beperkt vanwege het subsidiariteitsbeginsel op grond waarvan de lidstaat soevereiniteit heeft voor wat betreft het te voeren beleid op het pensioendossier. Bij de toenemende Europese integratie wordt die subsidiariteit echter meer en meer afgewogen tegen onderwerpen zoals vrijheid van verkeer, arbeidsparticipatie (waarbij de mobiliteit een rol speelt), waardeoverdracht en de kredietwaardigheid van de lidstaten. Herziening IORP Directive In 2003 is de IORP Directive (Directive on the activities and supervision of institutions for occupational retirement provision) in werking getreden. Doel van de richtlijn is het creëren van een Europese interne markt voor de oudedagsvoorziening in de tweede pijler. Werkgevers worden in staat gesteld om de pensioenvoorziening van hun onderneming onder te brengen in een andere lidstaat. Omgekeerd hebben pensioenfondsen de mogelijkheid gekregen om te werken voor werkgevers in één of meer andere lidstaten. Vertegenwoordigers van Europese werkgevers, werknemers en pensioenfondsen hebben eind 2012 een gezamenlijk standpunt ingenomen over de herziening van de IORP-richtlijn en de bijbehorende Quantitative Impact Study (QIS). Zij zijn van mening dat sociale partners, pensioenfondsen en de gehele pensioensector gehoord moeten worden in de politieke discussie over de herziening. De partijen wijzen op het belang van een realistisch tijdschema voor de herziening, die de adequaatheid en houdbaarheid van werkgerelateerd pensioen moet verbeteren. Ze vrezen dat de Holistic Balance Sheet (HBS) tool (onderdeel van de QIS) uiteindelijk zal leiden tot een Solvency II-achtig toezicht op pensioenfondsen. De uitvoerbaarheid van de tool moet daarom verder


11

11


onderzocht worden, aldus de partijen. Ten slotte roepen de partijen de Europese Commissie op om voldoende oog te houden voor het feit dat pensioenfondsen langetermijnbeleggers zijn. Financial Transaction Tax De Europese Commissie is in september 2011 met het voorstel gekomen om een belasting te heffen op financiële transacties. De Europese Commissie heeft met Financial Transaction Tax (FTT) twee doelen. Ten eerste heeft de financiële sector een grote rol gespeeld bij het ontstaan van de crisis; via de FTT wordt zij gedwongen bij te dragen aan het herstel. Ten tweede draagt de FTT bij aan versterking van de Europese interne markt; er zal meer concurrentie komen en risicovolle acties op de financiële markten zullen worden vermeden. De pensioenfederatie heeft in een positionpaper aan de Europese Commissie uitgelegd dat FTT voor de Nederlandse pensioensector een bedreiging betekent, omdat de kosten ervan aan de gepensioneerden doorberekend zullen worden. Daarbij bestaat de vrees dat er niet alleen directe kosten ontstaan, maar ook indirecte die door banken of andere financiële instellingen voor transacties aan pensioenfondsen worden doorberekend. Het is niet ondenkbaar dat pensioenfondsen, die juist op de lange termijn beleggen, gedwongen worden over te stappen op meer liquide beleggingsvehikels om aan deze belastingverplichtingen op de korte termijn te kunnen voldoen.

jaarverslag 2012

SEPA (Single Euro Payments Area) SEPA zorgt voor één Europese betaalmarkt. Eén Europese betaalmarkt betekent een efficiënt Europees betalingsverkeer. De gedachte hierachter is dat door het wegnemen van internationale barrières en onderlinge verschillen de Europese economie makkelijker kan uitgroeien tot één van de sterkste economieën ter wereld. Er komt hiermee een einde aan kostenverschillen voor betalingen tussen verschillende Europese landen. Dit alles betekent echter wel dat alle bankrekeningen een ander nummer gaan krijgen. Dit betekent dus voor de uitkeringsadministraties dat alle betalingsrekeningen gemuteerd moeten worden. SEPA moet met ingang van 1 februari 2014 gerealiseerd zijn. Pensioenfondsen/uitvoerders moeten deze implementatie op grond van een plan van aanpak uitvoeren.

12


12


Organisatie Op 1 januari 2006 is Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel (Servicekantoor AGH) opgericht. De doelstelling van de Servicekantoor AGH is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Servicekantoor AGH is een uitvoeringsorganisatie, die de personele inzet richt op efficiency, tijdigheid en soepel functioneren. Wanneer marktontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt er geïnnoveerd en worden nieuwe producten in de markt gebracht. De managementstijl is gericht op situationeel leiding geven. De cultuur bij Servicekantoor AGH laat zich vooral kenmerken als een “doe”-cultuur of een no-nonsense-cultuur. Gelet op de doelstelling, structuur en cultuur van Servicekantoor AGH zijn de volgende kernwaarden geformuleerd, die de basis vormen van alle activiteiten: Vertrouwen, Deskundig, Kwaliteit en Thuisgevoel. De productie, logistiek en distributie zijn vormgegeven voor: bestuursondersteuning, administratie, monitoren vermogensbeheer, communicatie en het offertetraject.

Aantal Opdrachten Servicekantoor AGH heeft zeven uitvoeringsopdrachten, te weten: •

de 55-plusregeling van de Stichting Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT Ei) vanaf 2006;

•

de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van Cao-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006;

•

het

pensioenbeheer

van

Stichting

Bedrijfspensioenfonds

voor

de

Agrarische

•

jaarverslag 2012

Voedselvoorzieningshandel (Bpf AVH) vanaf 2010; het pensioenbeheer van Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Drankindustrie (Bpf Dranken) vanaf 2010; •

het beheer van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Aardappelen, Groenten en Fruit (VUGaard) vanaf 2011;

•

het beheer van Stichting AGF Groothandelsfonds (AGF Groothandelsfonds) vanaf 2011;

•

Stichting Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel (preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel) vanaf 2012;


13

13


Bestuurlijke organisatie Bestuur Leden

Voorgedragen door:

drs. L.C. van de Kieft RC MAC

voorzitter

Bpf AVH

drs. ing. A. van Dijk

secretaris

Bpf AVH

D. van Veen

penningmeester

Bpf Dranken

voorzitter

Bpf AVH/Bpf Dranken

Raad van Toezicht Leden Prof. Dr. E. Lutjens H. Klein Overmeen

Lid

Bpf AVH/Bpf Dranken

B. Zuierveld

Lid

Bpf AVH/Bpf Dranken

Managementteam en Staf Leden mr. E.W. Martens

directeur

R.G.M. van Bergen

plv. directeur/ hoofd administratie

E. Mateman

manager vermogensbeheer

C. Netten

manager ICT

J. van Riet

manager facilitaire dienst

mevr. drs. A.S. Hofland

bestuursondersteuning en communicatie

Accountant M. van Ginkel RA

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Den Haag

jaarverslag 2012

Bevoegdheden Raad van Toezicht, bestuur en directeur De Raad van Toezicht heeft als taak het toezicht houden op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in Servicekantoor AGH, alsmede het uitoefenen van de statutaire taken en bevoegdheden, zoals het benoemen en het ontslaan van het bestuur en de directeur van Servicekantoor AGH. De Raad van Toezicht stelt de vergoeding van het bestuur vast. De Raad van Toezicht dient voorafgaande schriftelijke toestemming te geven aan het bestuur voor het aangaan van overeenkomsten tot verkrijging, vervreemding en bezwaring van registergoederen en overeenkomsten, waarbij de stichting zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een derde sterk maakt of zich tot zekerheidstelling voor een schuld van een ander verbindt. De Raad van Toezicht heeft ook de bevoegdheid om andere besluiten dan genoemd aan zijn goedkeuring te onderwerpen. Die andere besluiten dienen duidelijk te worden omschreven en schriftelijk aan het bestuur te worden medegedeeld. Het bestuur heeft als taak het besturen van Servicekantoor AGH en het hebben van de eindverantwoordelijkheid voor de (dagelijkse) leiding en het uitvoeren van haar programma’s en activiteiten. Het bestuur stelt de bezoldiging en verdere arbeidsvoorwaarden van de directeur vast. Het bestuur delegeert de verantwoordelijkheid voor de aansturing van het administratief en geldelijk

14


14


beheer aan de directeur en wel in overeenstemming met hetgeen in de uitvoeringsovereenkomsten respectievelijk vermogensbeheerovereenkomsten is bepaald. De directeur heeft als taak het voeren van de dagelijkse leiding van Servicekantoor AGH waaronder begrepen de voorbereiding en uitvoering van alle besluiten van het bestuur. De directeur voert het beheer van Servicekantoor AGH uit en is bevoegd tot het aangaan van overeenkomsten met derden ten behoeve van het doen van administratie van aanverwante regelingen. Voor deze bevoegdheden van de directeur, zijn in een directiestatuut nadere regels vastgelegd. De directeur is voor de uitvoering van taken en bevoegdheden gehouden om te handelen binnen de kaders van statuten en besluiten van Servicekantoor AGH, alsmede de statuten, regelingen en beleidsbesluiten van en overeenkomsten met overige opdrachtgevers. De directeur rapporteert en is verantwoording verschuldigd aan het bestuur van Servicekantoor AGH. De directeur wordt in zijn werkzaamheden terzijde gestaan door een bestuursbureau en is, volgens directiestatuut en vastgestelde begroting, verantwoordelijk voor de bemensing en de arbeidsvoorwaarden van de medewerkers van het bureau. De directeur geeft leiding aan het bureau. Rooster van aftreden Volgens het door het bestuur vastgestelde rooster van aftreden trad ultimo 2012 de heer A. van Dijk af. De heer Van Dijk is op voordracht van het bestuur van Bpf AVH herbenoemd voor een periode van drie jaar. Vergaderingen In het verslagjaar kwam het bestuur van Servicekantoor AGH vijf keer in vergadering bijeen, te weten op 8 maart, 27 april, 27 september, 27 november en 12 december 2012. De Raad van Toezicht vergaderde twee keer, namelijk op 4 april en 14 november 2012. Het bestuur en de raad van toezicht hebben gezamenlijk vergaderd op 28 juni en 10 december 2012. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste onderwerpen en besluiten die in deze vergaderingen aan de orde zijn gekomen resp. zijn genomen. Besproken onderwerpen en genomen besluiten

jaarverslag 2012

Vergaderingen van het bestuur Het bestuur van Servicekantoor AGH beoordeelt maandelijks de exploitatie van Servicekantoor AGH. De kwartaalrapportage van de exploitatie wordt in de bestuursvergadering behandeld. Daarnaast zijn in de vergaderingen besproken een stand van zaken van de klanten, de activiteiten van Servicekantoor AGH en de pensioenactualiteiten. De stand van zaken van de klanten gaat over onderwerpen zoals: evaluatie herstelplan, oplevering jaarverslag 2011, verzending UPO, aansluiting op Nationaal Pensioenregister, de afronding van de transitie van VUGaard en het AGF Groothandelsfonds, communicatie, risicomanagement, ontwikkeling dekkingsgraad en premiedekkingsgraad, studie pensioenakkoord en jaarplanning 2013. De activiteiten van Servicekantoor AGH hebben betrekking de realisatie van de planning uit het businessplan. In de bestuursvergaderingen geeft de directie ook tekst en uitleg over: gesprekken met prospects, inbreng bij de pensioenfederatie, publicaties, presentaties op seminars en bij brancheverenigingen en belangrijke netwerkcontacten. In de vergadering van 8 maart 2012 heeft het bestuur het geactualiseerde businessplan vastgesteld. Bij de bespreking van dit plan zijn de belangrijkste uitgangspunten voor een te vervaardigen


15

15


acquisitieplan vastgesteld, daarbij moet gedacht worden aan: het inzetten van het netwerk, het vervaardigen van een overzicht van prospect en het beschrijven van een benaderingswijze van deze prospects. Het bestuur heeft in haar vergadering van 27 april 2012 het jaarverslag 2011 vastgesteld. Bij de behandeling van dit verslag is besproken of een ISAE 3402 type 2 certificaat wel of geen toegevoegde waarde heeft voor klanten en prospects. In deze vergadering is het acquisitieplan vastgesteld en besloten daaraan uitvoering te geven. Verder is besloten om de statuten aan te passen en om samen met Achmea Zakelijke Dienstverlening op 22 mei 2012 een informatiebijeenkomst te organiseren over “Pensioen en Zorg”. De statuten wijziging betrof een aanpassing van de datum (van 1 juli naar 1 november) waarvoor uiterlijk het jaarverslag aan de stakeholders moet zijn toegelicht. In de september-vergadering is besproken op welke wijze Servicekantoor AGH haar klanten kan ondersteunen bij het aantonen dat zij ‘in control’ zijn. Verder is besproken op welke wijze de klant pensioenfondsen ondersteund kunnen worden bij het beoordelen van Quinto P. De directie heeft in deze vergadering het bestuur geïnformeerd over de verwachte premiestijging van de personele pensioenregeling. In de vergadering van 27 november 2012 zijn onder meer besproken het integrale plan van aanpak SEPA en een notitie toezichtwetgeving. Vastgesteld is dat op bestuur en directie van Servicekantoor AGH geen toezichtwetgeving voor wat betreft personentoetsing van toepassing is.

jaarverslag 2012

Het bestuur heeft in haar vergadering van 12 december 2012 het arbeidsvoorwaardenbeleid vastgesteld. In die vergadering is besloten dat de directie met het personeel zal overleggen over een neerwaartse aanpassing van de pensioenopbouw en het gefaseerd invoeren van een werknemersbijdrage in de pensioenpremie. (NB. De pensioenopbouw voor 2013 is verlaagd van 2,25% naar 2% van de pensioengrondslag). Verder is gesproken over de huisvestingskosten en op welke wij deze kosten verlaagd kunnen worden. Het bestuur heeft in deze vergadering de begroting 2013 vastgesteld en besloten om het resultaat 2012 aan de founding fathers terug te geven. Vergaderingen van de raad van toezicht In deze vergaderingen zijn besproken een stand van zaken van de klanten, de activiteiten en de exploitatie van Servicekantoor AGH, de kwestie over de vennootschapsbelasting, de gesprekken met prospects en de pensioenactualiteiten. In de aprilvergadering heeft de raad de incidentenregeling, de klokkenluidersregeling en de regeling ongewenst gedrag op het werk besproken. In de vergadering van 14 november is besproken op welke wijze Servicekantoor AGH haar klanten kan ondersteunen bij het aantonen dat zij ‘in control’ zijn. Gezamenlijke vergadering bestuur en raad van toezicht In de junivergadering heeft de raad het jaarverslag 2011 goedgekeurd en decharge aan het bestuur verleend voor het gevoerde beleid en de uitvoering. In de vergadering van 10 december 2012 is de beloning 2013 voor bestuur en raad van toezicht vastgesteld op € 1.300 per dagdeel, de reiskostenvergoeding vastgesteld op € 0,28 per kilometer c.q. de gemaakte kosten bij gebruik van het openbaar vervoer. De voorzitter van het bestuur ontvangt een extra bedrag ter grootte van € 2.500 per jaar wegens extra te verrichten werkzaamheden. Wanneer de beloning betaald wordt aan de Besloten Vennootschap van een lid van het Bestuur of Raad van Toezicht dan geldt als beloning het

16


16


eerdergenoemde bedrag excl. BTW. In deze vergadering heeft het bestuur besloten om in 2013 een start te maken met de certificering ISAE 3402 type 2. Informatiebijeenkomst Servicekantoor AGH heeft op 22 mei 2012 samen met Achmea Zakelijke Dienstverlening een informatiebijeenkomst ‘pensioen en zorg’ georganiseerd voor de leden van besturen en cao-partijen van Bpf AVH en Bpf Dranken en voor speciale gasten. Deze bijeenkomst werd geleid door René van de Kieft. Op deze bijeenkomst heeft Jan Koeman, hoofd beleid van het ministerie van SZW, uitleg gegeven over het nieuwe FTK. Jan Tamerus, master actuaris PGGM, heeft een presentatie gehouden met als titel ‘aan de slag met het pensioenakkoord’. De juridische aspecten van dit pensioenakkoord zijn besproken door Erik Lutjens, hoogleraar pensioenrecht aan de VU Amsterdam. Hij heeft ook uitleg gegeven over de rol van cao-partijen en van het pensioenfondsbestuur bij het vormgeven en het uitvoeren van het nieuwe pensioencontract. Willem Noordman, FNV Bondgenoten, heeft zijn visie gegeven op het nieuwe pensioencontract. Naast deze sprekers nam Jan Haven, Achmea Zakelijke Dienstverlening, deel aan de paneldiscussie waarin stellingen over pensioen en zorg werden bediscussieerd. Compliance Op 4 maart 2013 is in een telefonische vergadering van compliance officers, voorzitters bestuur en raad van toezicht en de accountant de naleving van de gedragscode besproken. Uit dit overleg is naar voren gekomen dat de procedures over de gedragscode bij iedereen bekend zijn gemaakt. Op grond van de retour gekomen verklaringen is vastgesteld dat de afspraken ingevolge de gedragscode zijn nagekomen. Ingezonden verklaringen van naleving gedragscode worden strak gemonitord. Rapport interne beheersing

jaarverslag 2012

Op 31 oktober 2010 is door PricewaterhouseCoopers (PWC) aan Servicekantoor AGH een Statement on Auditing Standards nr. 70 type 1 (SAS 70 type 1) voor beheer van pensioenen en aanvullende regelingen verstrekt. Gegeven de grootte en de cultuur van de organisatie is er besloten om vooralsnog geen SAS 70 type 2 certificaat aan te vragen. De werkwijze en interne beheersing van Servicekantoor AGH geschiedt wel conform het SAS 70-protocol. Besloten is om in 2013 te starten met de certificering ISAE 3402 type 2. Dit houdt in dat Servicekantoor AGH een rapport opstelt over haar interne beheersing waarbij een externe auditor een verklaring afgeeft, waarin wordt bevestigd dat de beschreven processen hebben gewerkt over de onderzochte periode. Dit geeft de gebruikers een helder beeld van de beheersmaatregelen en daarmee de administratieve kwaliteit van het Servicekantoor. Klantcontactdiner Ingevolge artikel 5 van de statuten wordt er een jaarvergadering gehouden binnen zes maanden na beëindiging boekjaar. In verband met de nieuwe opzet van Servicekantoor AGH is in overleg met de klanten besloten om deze vergadering te houden in de vorm van een klantcontactdag. Tijdens een dinerbijeenkomst d.d. 13 september 2012 hebben bestuur, raad van toezicht en directie bestuurlijke vertegenwoordigers van Bpf Dranken, Bpf AVH, VUT Ei, VUGaard, AGF Groothandelsfonds en de WGA-hiaatregeling ontvangen. Tijdens deze bijeenkomst heeft Adjiedj Bakas, trendwatcher, een presentatie verzorgd met als titel “de toekomst van de pensioensector” en heeft de directeur het jaarverslag 2011 en de belangrijkste onderdelen van het businessplan gepresenteerd.


17

17


Opdrachten en wijze van uitvoering Aantal Opdrachten De Servicekantoor AGH heeft zeven uitvoeringsopdrachten, te weten: •

de 55-plusregeling van de Stichting Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT Ei) vanaf 2006;

•

de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van CAO-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006;

•

het pensioenbeheer van Bpf AVH vanaf 2010;

•

het pensioenbeheer van Bpf Dranken vanaf 2010;

•

het beheer van VUGaard vanaf 2011;

•

het beheer van AGF Groothandelsfonds vanaf 2011;

•

het preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel vanaf 2012.

De nieuwe opdrachten zijn op planmatige wijze opgenomen in de werkzaamheden, die wij voor al onze opdrachtgevers ongestoord hebben uitgevoerd. 55-plusregeling VUT-Ei Servicekantoor AGH heeft met ingang van 1 januari 2006 de uitvoering van VUT Ei op zich genomen. Daartoe is op 2 maart 2006 een dienstverleningsovereenkomst met VUT Ei overeengekomen. Deze overeenkomst is jaarlijks opzegbaar. De uitvoeringstaken zijn op hoofdlijnen: •

bestuursondersteuning en advisering;

•

registratie werkgevers, werknemers en uitkeringsgerechtigden;

•

premie-inning en het verzorgen van de uitkering;

•

voorlichting.

jaarverslag 2012

WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel CAO-partijen hebben een raamovereenkomst inzake deze collectieve verzekering afgesloten met Zilveren Kruis Achmea (ZK) voor de duur van 2006 t/m 2009 en verlengd t/m 2014. De administratieve uitvoering ervan is sedert 1 januari 2006 in belangrijke mate uitbesteed aan Servicekantoor AGH. Hierdoor is er een administratief loket ontstaan dat voor werkgevers en werknemers gemakkelijk is te raadplegen. Servicekantoor AGH heeft hiervoor een administratieovereenkomst met Zilveren Kruis Achmea afgesloten. Namens en voor rekening en risico van Zilveren Kruis Achmea verzorgt Servicekantoor AGH: •

de registratie van werkgevers en werknemers;

•

de premie-inning;

•

de beoordeling van aanvragen om en de verzorging van een uitkering.

Pensioenbeheer Bpf Dranken Bpf Dranken heeft in 2008 een onderzoek gestart naar een andere pensioenbeheerder. Medio 2008 zijn de dagelijkse besturen van Bpf Dranken en Bpf AVH met elkaar in gesprek geraakt over een mogelijke vorm van samenwerking. Fusie is toen overwogen, echter daar is niet voor gekozen. Gekozen is voor een samenwerking met Bpf AVH en de overige bovengenoemde opdrachtgevers in Servicekantoor AGH, met als doel om gezamenlijk synergievoordelen te behalen. Op 7 januari 2010 hebben Servicekantoor AGH en Bpf Dranken een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond

18


18


waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2010, voor de duur van zeven jaren, het pensioenbeheer voor Bpf Dranken verzorgd. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: •

het voeren van de pensioenadministratie;

•

het verzorgen van de bestuursondersteuning;

•

het monitoren van het vermogensbeheer;

•

het verzorgen van de communicatie.

NB. Onder monitoren (en ondersteunen) van het vermogensbeheer wordt verstaan: •

Onderhouden van het contact met asset managers voor wat betreft: •

contractuele afspraken (o.a. beheersfee, juridisch juist en in lijn met uitbesteding);

•

nakomen beleggingsrichtlijnen;

•

uitleg performancecijfers per maand (absoluut en relatief);

•

uitleg ontwikkeling risicobudget;

•

uitleg REO-rapportage inzake verantwoord beleggen;

•

doorspreken nieuwe ontwikkelingen.

•

Vervaardiging voorstel strategisch beleid en normportefeuille;

•

Berekening z-score en performancetoets;

•

Uitvoeren selectieproces nieuwe asset managers en custodian;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening, en verslagstaten;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s);

•

Vervaardiging agenda + notulen voor vergaderingen van beleggingscommissie.

Pensioenbeheer Bpf AVH

jaarverslag 2012

Sedert 1963 is Bpf AVH een zelfadministrerend bedrijfstakpensioenfonds voor de Groothandel in Aardappelen, Groenten, Fruit, Kaas en Eieren. Bpf AVH heeft besloten om met Bpf Dranken en de overige bovengenoemde opdrachtgevers een samenwerking in Servicekantoor AGH aan te gaan. Om deze samenwerking aan te kunnen gaan heeft Bpf AVH bij overeenkomst d.d. 10 december 2009 haar materieel en personeel met ingang van 1 januari 2010 overgedragen aan Servicekantoor AGH en daarmee haar status als zelfadministreerder per laatstgenoemde datum beёindigd. Op 22 december 2009 hebben Servicekantoor AGH en Bpf AVH een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2010, voor de duur van tien jaren, het pensioenbeheer voor Bpf AVH zal verzorgen. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: •

het voeren van de pensioenadministratie;

•


•


•


NB. Onder monitoren (en ondersteunen) van het vermogensbeheer wordt verstaan: •

Onderhouden van het contact met asset managers voor wat betreft: •

contractuele afspraken (o.a. beheersfee, juridisch juist en in lijn met uitbesteding);

•

nakomen beleggingsrichtlijnen;

•

uitleg performancecijfers per maand (absoluut en relatief);

•

uitleg ontwikkeling risicobudget;

•

uitleg REO-rapportage inzake verantwoord beleggen; Jaarverslag 2012 Servicekantoor AGH

19

19

Stichting Servicekantoor AGH BESTUURSVERSLAG • •

doorspreken nieuwe ontwikkelingen.

Vervaardiging voorstel strategisch beleid en normportefeuille;

•

Berekening z-score en performancetoets;

•

Uitvoeren selectieproces nieuwe asset managers en custodian;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening en verslagstaten;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s);

•

Vervaardiging agenda + notulen voor vergaderingen van beleggingscommissie.

Beheer VUGaard Op 28 januari 2011 hebben Servicekantoor AGH en VUGaard een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2011, voor de duur van drie jaar, het beheer voor VUGaard zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •

het voeren van de vut en 55-plusregelingadministratie;

•


•


•


Beheer AGF Groothandelsfonds Op 28 januari 2011 hebben Servicekantoor AGH en het AGF Groothandelsfonds een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 1 januari 2011, voor de duur van drie jaar, het beheer voor het AGF Groothandelsfonds zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •

het voeren van de fondsadministratie;

•


•


•


jaarverslag 2012

Beheer Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel Op 27 maart 2013 hebben Servicekantoor AGH en het Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan Servicekantoor AGH met ingang van 15 oktober 2012, voor de duur van drie jaar, het beheer voor dit preventiefonds zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •

het voeren van de fondsadministratie;

•


•

het monitoren van het vermogensbeheer; het verzorgen van de communicatie.

•

Wijze van uitvoering van de opdrachten In 2012 heeft Servicekantoor AGH 28 medewerkers in dienstverband werkzaam. Bij brief d.d. 28 mei 2009 heeft de Inspecteur van de Belastingdienst aan Servicekantoor AGH toestemming verleend, om op grond van een samenwerkingsovereenkomst activiteiten verband houdende met de uitvoering van pensioen-, vut-, 55-plus- en WGA-hiaatregelingen ten behoeve van partijen betrokken bij deze overeenkomst buiten de Btw-heffing te laten. Op 26 juni 2009 hebben Servicekantoor AGH, Bpf Dranken, Bpf AVH, VUT Ei en Cao-partijen AGF Groothandel de samenwerkingsovereenkomst getekend. Deze overeenkomst is ook van toepassing op VUGaard, het AGF Groothandelsfonds en het Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel.

20


20


Bij brief d.d. 14 juni 2011 heeft de Inspecteur van de Belastingdienst geconcludeerd dat Servicekantoor AGH in de jaren 2010 en 2011 geen onderneming in de zin van Wet vennootschapsbelasting drijft en aldus niet belastingplichtig is. Interne beheersing Servicekantoor AGH In het voorjaar 2013 heeft de directie van Servicekantoor AGH op basis van checklists voor de dienstverleningsovereenkomsten en voor het beheer van de pensioenfondsen inzake Firm en SAS 70 type 1 verantwoording afgelegd aan het Bestuur over de interne beheersing van Servicekantoor AGH. Dit samenhangend systeem van beheersingsmaatregelen betreft de volgende processen: •

de pensioen administratie (deelnemers-, werkgevers- en uitkeringenadministratie);

•

de financiële administratie;

•

het vermogensbeheer (monitoren ervan);

•

IT General controles;

•

Service level niveau;

De door de pensioenfondsen uitbestede processen en de daarmee aangegeven risico’s en beheersingsmaatregelen. Geconcludeerd is dat de interne beheersing goed is geborgd. •

Geautomatiseerde gegevensverwerking Door middel van een gedegen steekproef is vastgesteld dat de geautomatiseerde gegevens verwerking als betrouwbaar en gericht op de continuïteit kan worden gekwalificeerd. Geen aanwijzingen voor fraude De directie van Servicekantoor AGH ziet erop toe dat er adequate procedures worden gevolgd ter voorkoming en ter ontdekking van fraude. Gedurende 2012 zijn de procedures gevolgd en is er geen fraude ontdekt. Risicoparagraaf In het businessplan van AGH zijn ondermeer kansen en bedreigingen, en dus ook risico’s en beheersingsmaatregelen benoemd. De belangrijkste onderwerpen betreffen: continuïteit (klanten, medewerkers en ICT);

•

het up to date houden van kennis en kunde;

•

juist en tijdig inspelen op klantvragen en marktontwikkelingen;

jaarverslag 2012

•

• aandacht voor de interne beheersing van de organisatie. Deze onderwerpen zijn nadrukkelijk aan de orde gekomen tijdens het verslagjaar (vergadering bestuur en raad van toezicht op pagina 16 tot en met 18) en blijven voortdurend de aandacht vragen. Toekomst

Met regelmaat is er overleg tussen het bestuur en directie van Servicekantoor AGH over de toekomst van Servicekantoor AGH. Hierbij wordt naast de acquisitie van nieuwe klanten ook de positie van Servicekantoor AGH besproken. Het unique selling point van Servicekantoor AGH (uitstekende dienstverlening tegen lage kosten) staat hierbij voorop. Dit is terug te vinden in de teruggave aan de founding fathers, hetgeen wederom blijkt uit deze jaarrekening. Gelet hierop verwacht Servicekantoor AGH de komende drie jaar een lichte groei door te maken, door het beheer van nog twee pensioenfondsen op zich te nemen. Hierdoor zal uitbreiding in personeel en benodigdheden plaatsvinden.


21

21

Stichting Servicekantoor AGH SLOTWOORD

Slotwoord Het bestuur dankt iedereen die in de verslagperiode voor de stichting werkzaam is geweest. Rijswijk, 10 april 2013 Het bestuur van Servicekantoor AGH

jaarverslag 2012

drs. L.C. van de Kieft RC MAC drs. ing. A. van Dijk D. van Veen

22


22

Stichting Servicekantoor AGH JAARREKENING


jaarverslag 2012

Jaarrekening

23

23

Stichting Servicekantoor AGH BALANS PER 31 DECEMBER

Balans per 31 december na verwerking van het saldo van baten en lasten

2012

Ref.

Activa

2011

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

€

55.255

€

134.772

Materiële vaste activa

2

€

165.032

€

154.927

Vorderingen en overlopende activa

3

€

99.367

€

72.437

Overige activa

4

€

918.280

€

822.406

Vlottende activa

Totaal activa

€ 1.237.934

€ 1.184.542

5

€

790.568

€

790.563

6

€

447.366

€

393.979

Passiva Stichtingskapitaal en reserves Kortlopende schulden Overige schulden en overlopende passiva

jaarverslag 2012

Totaal passiva

24

€ 1.237.934


€ 1.184.542

24

Stichting Servicekantoor AGH STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Staat van baten en lasten

2012

2011

Ref.

7 8

€ 2.871.292 € 9.770 € 2.881.062

Lasten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Overige lasten

9 10 11

€ 1.754.183 € 176.343 € 950.531

€ 2.653.056

€ 1.673.964 € 168.000 € 851.707

Saldo van baten en lasten

Bestemming van het saldo van baten en lasten Stichtingskapitaal en reserves

€ 2.651.295 € 1.761

€ 2.881.057

€ 2.693.671

€

5

€

-40.615

€ €

5 5

€

-40.615 -40.615


€

jaarverslag 2012

Baten Vergoeding administratieve diensten Overige baten

25

25

Stichting Servicekantoor AGH KASSTROOMOVERZICHT

Kasstroomoverzicht

2012 Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

€

Aanpassingen voor: Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Mutatie voorzieningen

€ €

5

176.343 -5

€ € €

Verandering in werkkapitaal: Overige vorderingen Overige kortlopende schulden

jaarverslag 2012

2011

-40.615

€

368.615

168.000 200.615

176.338

€ 2.844.362 € -2.827.670

€

€ 2.656.111 € -2.558.720 €

16.692

€

97.391

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

€

193.035

€

425.391

Ontvangen interest

€

9.770

€

1.761

Kasstroom uit operationele activiteiten

€

202.805

€

427.152

Kasstroom uit investerings-activiteiten Investeringen in immateriële vaste activa

€

-31.256

€

-34.560

Investeringen in materiële vaste activa

€

-75.675

€

-75.865

Kasstroom uit investerings-activiteiten

€ -106.931

€ -110.425

Nettokasstroom

€

€

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie boekjaar

26

95.874

2012 € € €


822.406 918.280 95.874

316.727

2011 € € €

26

505.679 822.406 316.727

Stichting Servicekantoor AGH TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN

Toelichting op de balans en staat van baten en lasten Algemene toelichting Activiteiten De doelstelling van de stichting is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Grondslagen voor balanswaardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. In de balans, de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Immateriële vaste activa Computersoftware De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Hiervan is sprake als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan. Materiële vaste activa

jaarverslag 2012

Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs vermeerderd met de kosten om het actief op zijn plaats in staat van gebruik te krijgen, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen dienen bij eerste verwerking te worden gewaardeerd tegen de reële waarde, inclusief de transactiekosten. Vorderingen dienen na eerste verwerking te worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.


27

27


Stichtingskapitaal en reserves Stichtingskapitaal en reserves worden bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van het vreemd vermogen, volgens de van toepassing zijnde waarderingsgrondslagen in de balans zijn opgenomen. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. De omzet wordt na eventuele korting gepresenteerd. Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs.

jaarverslag 2012

Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Bijzondere posten Dit betreffen baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.

28


28


1. Immateriële vaste activa

Computersoftware

Totaal

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Stand per 1 januari 2012

€ 340.045 € -205.273 € 134.772

€ 340.045 € -205.273 € 134.772

Investeringen Afschrijvingen Mutaties

€ 31.256 € -110.773 € -79.517

€ 31.256 € -110.773 € -79.517

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Stand per 31 december 2012

€ 371.301 € -316.046 € 55.255

€ 371.301 € -316.046 € 55.255

33,3%

2. Materiële vaste activa

Inventaris

Vaste bedrijfsmiddelen

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

€ 243.807 € -114.330

€ €

43.450 -18.000

€ 287.257 € -132.330

Stand per 1 januari 2012

€

129.477

€

25.450

€ 154.927

Investeringen Afschrijvingen Mutaties

€ € €

75.675 -56.570 19.105

€ € €

-9.000 -9.000

€ € €

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

€ 319.482 € -170.900

€ €

43.450 -27.000

€ 362.932 € -197.900

Stand per 31 december 2012

€

€

16.450

€ 165.032

Afschrijvingspercentage

148.582 20,0%

Totaal

75.675 -65.570 10.105

jaarverslag 2012

Afschrijvingspercentage

25,0%

3. Overige vorderingen en overlopende activa 2012 Rekening courant Preventiefonds GF Rekening courant Groothandelsfonds Rekening courant VUT-Ei Overig Stand per 31 december

€ € € € €

5.013 2.113 2.318 89.923 99.367

2011 € € € € €

72.437 72.437

De looptijd van de vorderingen is korter dan één jaar.


29

29


4. Liquide middelen

2012

Rekening courant ING Rekening courant ABNAMRO Ondernemerstopdeposito ABNAMRO Deposito SNS Kas Stand per 31 december

€ € € € € €

97.553 368.266 201.886 250.000 575 918.280

5. Stichtingskapitaal en reserves

Stand per 1 januari Storting stichtingskapitaal Resultaatbestemming Stand per 31 december

€ € € € € €

2012 € € € €

790.563 5 790.568

Nadere uitsplitsing € € €

790.513 55 790.568

6. Overige schulden en overlopende passiva

74.874 747.185 347 822.406

2011 € € € €

2012

Stichtingskapitaal Algemene reserve

jaarverslag 2012

2011

671.178 160.000 -40.615 790.563

2011 € € €

2012

790.513 50 790.563

2011

Rekening courant Zilveren Kruis Achmea Rekening courant Bpf AVH Rekening courant Bpf Dranken Rekening courant VUGaard Overig

€ € € € €

175.185 104.744 16.849 3.625 146.963

€ € € € €

4.561 216.678 39.988 -4.302 137.054

Stand per 31 december

€

447.366

€

393.979

De looptijd van overige schulden en overlopende passiva is korter dan één jaar. Specificatie rekening courant Zilveren Kruis Achmea

Stand per 1 januari Bijdragen van werkgevers en werknemers Storting aan Zilveren Kruis Achmea Betaling aan Arbovitale Uitkeringen Vergoeding dienstverlening SSAGH Mutatie openstaande debiteuren Stand per 31 december

30


2012

2011

€ 4.561 € 835.372 € -599.145 € -20.149 € -3.912 € -106.972 € 65.430 € 175.185

€ 6.890 € 979.086 € -819.446 € -31.857 € -1.292 € -101.624 € -27.196 € 4.561

30


Specificatie rekening courant Bpf AVH

Stand per 1 januari Storting aan BPF AVH Korting fee Doorbelaste kosten Stand per 31 december

2012

2011

€ 216.678 € -463.982 € 189.000 € 163.048 € 104.744

€ 64.005 € -411.102 € 231.300 € 332.475 € 216.678

2012

2011

39.988 -64.820 63.000 -23.400 2.081 16.849

€ 28.701 € -154.759 € 77.100 € -22.500 € 111.446 € 39.988

2012

2011

€ -4.302 € 495.015 € -481.652 € -5.436 € 3.625

€ € 467.853 € -472.081 € -74 € -4.302

2012

2011

Specificatie rekening courant Bpf Dranken

Stand per 1 januari Storting aan BPF Dranken Korting fee Vergoeding SSAGH / OPI / IAP Doorbelaste kosten Stand per 31 december

€ € € € € €

Specificatie rekening courant VUGaard

Stand per 1 januari Ontvangen premie Betaald aan VUGaard Doorbelaste kosten Stand per 31 december Specificatie overig

Belastingen Overige schulden Stand per 31 december

€ € €

102.822 44.141 146.963

€ € €

92.110 44.944 137.054

7. Vergoeding administratieve diensten

Vergoeding BPF AVH Vergoeding BPF Dranken Vergoeding Zilveren Kruis Achmea Vergoeding VUT Ei Vergoeding VUGaard Vergoeding AGF Groothandelsfonds Vergoeding aanvullende regeling / OPI / IAP Vergoeding Gemzu Vergoeding Preventiefonds GF Totaal


2012

2011

€ 1.855.361 € 666.227 € 106.972 € 23.932 € 128.500 € 61.900 € 23.400 € € 5.000 € 2.871.292

€ 1.719.675 € 621.776 € 101.624 € 20.800 € 110.000 € 51.500 € 22.500 € 3.420 € € 2.651.295

jaarverslag 2012

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Voor de huur van kantoorruimte (1,25 jaar (2014)) en vervoermiddelen (1,75 jaar (2014)) zijn contracten afgesloten ter waarde van € 267.000 per jaar.

31

31


8. Overige baten

2012

Rente Totaal

€ €

9. Lonen, salarissen, en sociale lasten

Lonen en salarissen Pensioenlasten Sociale lasten Totaal

9.770 9.770

2011 € €

2012 € 1.307.012 € 257.971 € 189.200 € 1.754.183

10. Afschrijvingen

2011 € 1.252.915 € 246.011 € 175.038 € 1.673.964

2012

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal

€ € €

11.Overige kosten

110.773 65.570 176.343

2011 € € €

2012

Overige personeelskosten Huisvestingskosten Autokosten Administratieve kosten Algemene kosten Totaal

€ € € € € €

137.917 301.541 44.162 378.251 88.660 950.531

1.761 1.761

103.000 65.000 168.000

2011 € € € € € €

117.140 264.032 39.206 361.365 69.964 851.707

jaarverslag 2012

Aantal personeelsleden Servicekantoor AGH heeft op 31 december 2012 28 werknemers (2011: 27) in dienst.

32


32

Stichting Servicekantoor AGH OVERIGE GEGEVENS

Overige gegevens Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten In de statuten van de Stichting is opgenomen dat het bestuur een eventueel overschot zoveel mogelijk in overeenstemming met het doel van de Stichting aan zal wenden. Het positieve saldo over 2012 ad € 5 (2011: -€ 40.615) zoals blijkt uit de staat van baten en lasten, is toegevoegd aan de algemene reserve.

Gebeurtenissen na balansdatum


jaarverslag 2012

Na de balansdatum van 31 december 2012 hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden die belangrijke financiële gevolgen hebben of die wezenlijk invloed hebben op de in de jaarrekening opgenomen cijfers.

33

33

Stichting Servicekantoor AGH ACCOUNTANTSVERKLARING

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: het bestuur van Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit Jaarrekening opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel te Rijswijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 en de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het saldo van baten en lasten getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het bestuursverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.

jaarverslag 2012

Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Servicekantoor Agrarische Groothandel per 31 december 2012 en van het saldo van baten en lasten over 2012 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

34


34

Stichting Servicekantoor AGH ACCOUNTANTSVERKLARING

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het bestuursverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het bestuursverslag , voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Den Haag, 10 april 2013 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

M. van Ginkel RA


jaarverslag 2012

35

35

Stichting Servicekantoor AGH NEVENFUNCTIES

Nevenfuncties Bestuur Drs. L.C. van de Kieft RC MAC

- CFO van Q-Park (tot 1 september 2012) - Lid bestuur pensioenfonds ABP - Lid bestuur pensioenfonds PME - Lid van de Raad van Commissarissen Woningbouwcorporaties Portaal en Patrimonium - Voorzitter Raad van Advies VRC - Redactielid TIEM - Gastdocent TIAS NIMBAS

Drs. Ing. A. van Dijk

- DGA Nateland Beheer B.V. - DGA van Eggnovation Center Holland B.V. - DGA Euro Groep Beheer B.V. - Managing Director Nateland Consultancy - Lid beoordelingscommissie Subsidieregelingen van DR van Het Ministerie van EL&I - Bestuurslid Bpf AVH tot 1 januari 2012

D. van Veen

- Mentor verbonden aan de Stichting Mentor - Bestuurslid Bpf Dranken tot 1 januari 2012

jaarverslag 2012

Raad van Toezicht Prof. Dr. E. Lutjens

- Hoogleraar pensioenrecht VU Amsterdam - Advocaat DLA Piper Nederland N.V - Eindredacteur Pensioen & Praktijk - Voorzitter Juridische en Actuariële Adviescommissie van Stichting Pensioenfonds British American Tobacco - Voorzitter van bestuur van de Stichting Wielrenners Fonds - Voorzitter Bestuur Vereniging van Pensioenjuristen - Lid Raad van Advies AEConsultancy

H. Klein Overmeen

Geen

B. Zuierveld

Geen

Managementteam Mr. E.W. Martens

- Lid beoordelingscommissie examens SPO - Lid college van advies VB - Lid uitvoeringberaad Pensioenfederatie - Lid directeurenoverleg Kring Willemse - Lid Participantenoverleg Levensloop Plus BV - Lid Raad van advies Euroforum - Lid Commissie van Beroep Fair Produce

R.G.M. van Bergen

Geen

E. Mateman

Geen

36


36

Laan van Zuid Hoorn 165 2289 DD Rijswijk ZH Postbus 1044 2280 CA Rijswijk T 070-3061190 F 08422-62369 [email protected] www.ssagh.nl

Jaarverslag. Over het zevende boekjaar 1 januari 2012 tot en met 31 december Servicekantoor AGH

Recommend Documents