Jaarverslag OVER HET ACHSTE BOEKJAAR 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2013 AGH. Administratie Groep Holland

Jaarverslag OVER HET ACHSTE BOEKJAAR 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2013

2013

585 en 391 PMS

AGH

Administratie Groep Holland

Verrijn Stuartlaan 1E 2288 EK Rijswijk ZH Postbus 1044 2280 CA Rijswijk ZH T 088-119 80 00 F 08422-623 69 [email protected] www.agh.nl

AGH Administratie Groep Holland

JAARVERSLAG 2013

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND INHOUDSOPGAVE Inhoudsopgave

Jaarverslag 2013 AGH

JAARVERSLAG 2013

Voorwoord ...................................................................................................................................... 2 Kerngegevens .................................................................................................................................. 3 Bestuursverslag ............................................................................................................................... 4 Inleiding ............................................................................................................................................... 4 Ontwikkelingen ................................................................................................................................... 5 Sociaal-‐ economische en financiële ontwikkelingen ....................................................................... 5 De belangrijkste pensioendossiers .................................................................................................. 7 Organisatie ........................................................................................................................................ 12 Bestuurlijke organisatie ..................................................................................................................... 13 Bevoegdheden Raad van Toezicht, bestuur en directeur ............................................................. 13 Rooster van aftreden .................................................................................................................... 14 Vergaderingen ............................................................................................................................... 14 Besproken onderwerpen en genomen besluiten .......................................................................... 14 Het Future Leadership Dinner ....................................................................................................... 16 Het MKB Dinner ............................................................................................................................ 16 Compliance ................................................................................................................................... 17 Rapport interne beheersing .......................................................................................................... 17 Businessplan .................................................................................................................................. 17 Klantcontactdiner .......................................................................................................................... 17 Opdrachten en wijze van uitvoering ................................................................................................. 18 Aantal Opdrachten ........................................................................................................................ 18 55-‐plusregeling VUT Ei .................................................................................................................. 18 WGA-‐hiaatverzekering en WGA-‐hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel ......................... 18 Pensioenbeheer bpf dranken ........................................................................................................ 18 Pensioenbeheer Bpf AVH .............................................................................................................. 19 Beheer VUGaard ........................................................................................................................... 20 Beheer Groenten en Fruit Groothandelsfonds (GF Groothandelfonds) ....................................... 20 Beheer Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel ............................................................... 20 Beheer Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen .............................................................. 20 Wijze van uitvoering van de opdrachten ...................................................................................... 20 Risicoparagraaf .............................................................................................................................. 22 Toekomst ...................................................................................................................................... 22 Slotwoord ..................................................................................................................................... 23 Jaarrekening .................................................................................................................................. 24 Balans per 31 december ................................................................................................................... 25 Staat van baten en lasten .................................................................................................................. 26 Kasstroomoverzicht .......................................................................................................................... 27 Toelichting op de balans en staat van baten en lasten ..................................................................... 28 Overige gegevens .......................................................................................................................... 35 Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten .............................. 35 Gebeurtenissen na balansdatum ...................................................................................................... 35 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant ................................................................... 36 Nevenfuncties ............................................................................................................................... 38

1

1

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND VOORWOORD Voorwoord Het jaar 2013 was een jaar van zeer voorzichtig economisch herstel, waarin de centrale banken een grote invloedrijke rol hadden. De grootste economie van de wereld, de Verenigde Staten, groeit sneller dan verwacht. In Europa blijft het bankwezen kwetsbaar en dat heeft via de kredietverlening gevolgen voor de reële economie. In het tweede kwartaal van 2013 is de economie van het eurogebied voor het eerst in ruim anderhalf jaar gegroeid. Deze groei is echter bescheiden. De vooruitzichten voor de economische groei elders in de wereld blijven zwak. Ook in de pensioensector is sprake van voorzichtig herstel. In 2013 hebben veel pensioenfondsen een korting van de pensioenen doorgevoerd om weer op het herstelpad te komen. In 2014 hebben minder pensioenfondsen nog een vervolgkorting moeten doorvoeren. De toegenomen levensverwachting en het lage renteniveau zijn de belangrijkste factoren die geleid hebben tot een dekkingstekort bij vele pensioenfondsen. Andere maatregelen die fondsen genomen hebben zijn het verlagen van de pensioenopbouw en/of de verhoging van de pensioenleeftijd naar 67. Ook het jaar 2014 is er één met uitdagingen voor sociale partners en pensioenfondsbesturen. Uiterlijk 1 juli 2014 moet het nieuwe bestuursmodel zijn ingevoerd en per 1 januari 2015 het nieuwe pensioencontract. Stichting Administratie Groep Holland (AGH) wil hierin de besturen van de bij haar aangesloten pensioenfondsen professioneel ondersteunen. AGH biedt haar opdrachtgevers een platform tot samenwerking op het gebied van administreren en uitvoeren van hun regelingen, zoals pensioen-, vut-, 55-plus-, wga-hiaaten arbeidsvoorwaardenregelingen. De samenwerking is gericht op het bereiken van synergievoordelen ten behoeve van deze opdrachtgevers. Deze synergievoordelen zijn ook in 2013 gerealiseerd en hebben onder meer geleid tot een lagere kostprijs voor de founding fathers (Stichting Bedrijfspensioenfonds voor de Agrarische Voedselvoorzieningshandel en Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Drankindustrie), zijnde de fondsen die de start van AGH mogelijk hebben gemaakt. Als bestuur zijn wij content met de resultaten in 2013, die in lijn zijn met het budget.

JAARVERSLAG 2013

Dit jaarverslag gaat dieper in op de ontwikkelingen in en rondom de sector en geeft een beeld van de financiële positie en activiteiten van AGH. Als bestuur willen wij onze dank uitspreken naar directie en medewerkers voor de goede prestaties die geleverd zijn.

Rijswijk, 8 april 2014 drs. L.C. van de Kieft RC MAC Voorzitter bestuur AGH

2


2

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND KERNGEGEVENS Kerngegevens

2013

2012

2011

8

7

6

29

28

27

Inkomsten

€ 3.097.600

€ 2.881.062

€ 2.653.056

Kosten

€ 3.097.597

€ 2.881.057

€ 2.693.671

Saldo van baten en lasten

€

3

€

5

€

-40.615

Algemene reserve

€

58

€

55

€

50

Opdrachtgevers Werknemers


JAARVERSLAG 2013

AGH bestaat sedert 2006. Met ingang van 16 januari 2014 wordt statutair de naam AGH (Administratie Groep Holland) gevoerd. Voorheen was de naam Servicekantoor AGH (Agrarische Groothandel). Met ingang van 1 januari 2010 heeft er qua bedrijfsvoering een fundamentele verandering plaats gehad. AGH geeft sedertdien met behulp van eigen personeel en materieel uitvoering aan het beheer van de fondsen van de opdrachtgevers. Het saldo van baten en lasten beloopt over de jaren in beginsel nihil, gelet op de afspraken met de zogenaamde founding fathers.

3

3

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND BESTUURSVERSLAG

Bestuursverslag Inleiding Het bestuur van AGH legt na afloop van ieder boekjaar door middel van het jaarverslag verantwoording af over het bestuur en beheer van de stichting. Allereerst worden de ontwikkelingen geschetst die van invloed zijn op AGH. Vervolgens wordt een beeld gegeven van de (bestuurlijke) organisatie, de opdrachtgevers en wijze van uitvoering van/door AGH. Aan het eind van dit jaarverslag worden de nevenfuncties gepresenteerd.

JAARVERSLAG 2013

Alle bedragen in dit verslag zijn afgerond op hele euro’s, tenzij expliciet anders is aangegeven.

4


4


Ontwikkelingen Sociaal- economische en financiële ontwikkelingen De wereldeconomie De wereldeconomie groeit matig. Het jaar 2013 was een jaar van zeer voorzichtig economisch herstel, waarin de centrale banken een grote invloedrijke rol hadden, door de geldkraan open te draaien. De grootste economie van de wereld, de Verenigde Staten, groeit sneller dan verwacht. Consumenten in de Verenigde Staten geven weer meer geld uit. Daardoor durven bedrijven meer te investeren. De Amerikaanse overheid draagt bij aan de groeiende economie, die blijft geld uitgeven. Het tempo waarin de bezuinigingen worden doorgevoerd is iets afgenomen. Ook blijft de export groeien. De werkgelegenheid in de Verenigde Staten toont ook tekenen van herstel. Eind 2013 maakte de Fed bekend haar beleid aan te passen en minder leningen op te kopen (het zogenoemde tapering) en daardoor de groei van de geldhoeveelheid te beperken. Hierdoor zal de lange termijnrente mogelijk meer in een ‘uptrend’ komen. Een negatief risico is dat de overgang naar minder ruim monetair beleid in de Verenigde Staten kan leiden tot schokken op financiële markten (en van invloed zijn op de investeringsruimte voor de opkomende markten) Ook is er onzekerheid over het begrotingsbeleid in de Verenigde Staten als gevolg van de periodiek terugkerende noodzaak van besluitvorming over verhoging van het schuldplafond.

In Europa blijft het bankwezen kwetsbaar en dat heeft via de kredietverlening gevolgen voor de reële economie. In het tweede kwartaal van 2013 is de economie van het eurogebied voor het eerst in ruim anderhalf jaar gegroeid. Deze groei is echter bescheiden. Binnen de Europese Unie gaan per landengroep grote internationale verschillen schuil. Duitsland en Frankrijk vertoonden een positieve groei. Maar in Italië en Spanje (en ook in Nederland) hield de recessie aan. De monetaire autoriteiten in de Europese Unie hebben een rol van betekenis om de ‘groei’ te stimuleren. Momenteel wordt de groei belemmerd door ‘Zombiebanken’ en de schuldenlast. Een gedegen aanpak van dit probleem vereist meer eenheid en structuur binnen de Europese Unie. De Nederlandse economie volgt de beweging van de economie van het eurogebied, maar blijft daarbij enigszins achter. De malaise op de woningmarkt duurt voort, maar er lijkt wel licht zichtbaar aan het eind van de tunnel. De werkloosheid wordt nog geen halt toegeroepen. In 2013 bleef het beeld voor de arbeidsmarkt somber. De werkgelegenheid nam af door de vertraagde reactie op de krimp van de productie in 2012 en 2013.

JAARVERSLAG 2013

De vooruitzichten voor de economische groei elders in de wereld blijven zwak. De groei in grote opkomende economieën (China, India, Brazilië) vertraagt. De vooruitzichten voor diverse opkomende economieën zijn om uiteenlopende redenen − begrensde productiecapaciteit, dalende grondstoffenprijzen, het oplopen van de rente in geavanceerde economieën − naar beneden bijgesteld. In geavanceerde economieën, waaronder de Verenigde Staten en Duitsland, steeg de lange rente. Ook wisselkoersen gaven grote schommelingen te zien. Het is de verwachting dat de economische groei in 2014 zal aantrekken (bron: CPB). VU-onderzoek naar verplichtstelling pensioenregelingen Op 23 mei 2013 is het onderzoeksrapport ‘De houdbaarheid van verplicht gestelde bedrijfstakpensioenfondsen en beroepspensioenregelingen’ van het Expertisecentrum Pensioenrecht van de Vrije Universiteit Amsterdam gepubliceerd. Het rapport behandelt de juridische legitimiteit van verplichte deelneming, waarbij onder meer de introductie van het reële pensioencontract en de druk op de systematiek van de doorsneepremie aan de orde komen. De conclusie van het onderzoek is dat de verplichtstelling in collectieve solidaire pensioenregelingen voor velen (werknemers, maar ook zelfstandigen) goed is en waard is om te behouden. Solidariteit in collectieve pensioenregelingen zorgt ervoor dat verschillen in geslacht, gezondheid en leeftijd niet tot uiting komen in de werknemerspremie. Risico’s binnen de regeling worden door een grote groep deelnemers gedeeld. Ook levert de verplichtstelling (financiële) schaalvoordelen op, die de gemiddelde werknemer of zelfstandige niet zal kunnen behalen door pensioengeld op individuele basis te beleggen.


5

5


Levensverwachting Ook van invloed op de dekkingsgraden is de levensverwachting. De levensverwachting vertoont al geruime tijd een stijgende trend en de algemene verwachting is dat deze trend zich voorlopig voortzet. De ervaring leert nu dat de afname van de sterftekansen in het verleden stelselmatig onderschat is. Het Actuarieel Genootschap (AG) heeft de Prognosetafel AG 2012-2062 gepubliceerd, waaruit blijkt dat de levensverwachting voor zowel mannen als vrouwen toeneemt. De stijging gaat echter sneller bij mannen dan bij vrouwen. Gemiddeld kunnen de verplichtingen door het gebruik van de nieuwe prognosetafel (afhankelijk van de gehanteerde rente) met ongeveer 1% toenemen.

JAARVERSLAG 2013

De doorsneepremie een (on)gewenste solidariteit tussen jongeren en ouderen De toename van de levensverwachting leidt niet alleen tot een verdere vergrijzing van de Nederlandse bevolking, maar brengt ook de tegenstelling tussen jong en oud meer nadrukkelijk in beeld voor wat betreft de solidariteit. De financiering van de Nederlandse pensioenfondsen is onder meer gebaseerd op de solidariteit tussen jongeren en ouderen in de vorm van een doorsneepremie. De doorsneepremie houdt in dat iedere deelnemer, ongeacht de leeftijd, hetzelfde pensioen krijgt voor zijn premie-inleg. Maar de inleg van een jonge deelnemer is voor een pensioenfonds natuurlijk veel meer waard dan de inleg van een 55-plusser. Het pensioenfonds kan met de inleg van de jonge deelnemer meer verdienen met beleggen. Toch krijgen beiden hetzelfde pensioen. Op 28 oktober 2013 rapporteerde het Centraal Planbureau (CPB) hierover aan de Minister van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Eén van de conclusies uit dit rapport is: “het doorsneesysteem belast opbouw jongeren en subsidieert de opbouw van ouderen”. De pensioenregeling is zodoende deels omslag gefinancierd. Jongeren betalen mee aan de pensioenopbouw van oudere generaties en ontvangen als compensatie hiervoor, wanneer ze zelf ouder zijn, een gesubsidieerde pensioenopbouw van de generaties die dan jong zijn. Dit pakt echter ongunstig uit wanneer deze jongere op oudere leeftijd niet meer deelneemt in de pensioenregeling. Een andere belangrijke conclusie uit het CPB-rapport is: "de tweede bron van structurele herverdeling in het doorsneesysteem is dat geen rekening wordt gehouden met verschillen in de levensverwachting tussen deelnemers. Dit is ongunstig voor deelnemers met een gemiddeld lagere levensverwachting (laagopgeleiden, mannen) en gunstig voor degenen met een hogere levensverwachting (hoogopgeleiden, vrouwen). Een deelnemer met een lage levensverwachting zal immers gemiddeld korter een pensioenuitkering ontvangen, hoewel hij of zij dezelfde premie heeft betaald als een deelnemer met een hoge levensverwachting." Dekkingsgraden van de pensioenfondsen In 2013 ontwikkelde de langetermijnrente zich naar een hoger niveau dan in 2012. Renteontwikkeling 10 jaars 20 jaars Ultimo 2009 3,61% 4,14% Ultimo 2010 2,95% 3,53% Ultimo 2011 2,38% 2,47% Ultimo 2012 1,56% 2,06% Ultimo 2013 2,14% 2,70%

30 jaars 3,96% 3,43% 2,53% 2,22% 2,71%

Bron: ICC (10 en 30 jaars) en Thomson Reuters (20 jaars)

Sinds september 2012 publiceert de Nederlandsche Bank een nieuwe rentetermijnstructuur voor de Nederlandse pensioenfondsen waarbij gebruik wordt gemaakt van de zogenoemde Ultimate Forward Rate (UFR). De invoering van deze UFR maakt de grondslag waarmee de pensioenfondsen hun verplichtingen in de toekomst berekenen minder gevoelig voor marktschommelingen.

6


6


De gemiddelde dekkingsgraad is over geheel 2013 wel aanmerkelijk gestegen: van 102% naar 109%. Met deze dekkingsgraad voldoen pensioenfondsen gemiddeld gezien aan de minimaal vereiste dekkingsgraad van 104,3%. De belangrijkste pensioendossiers Zowel de Europese- als de nationale beleidsbepalers zijn bezig met de hervorming van het pensioenstelsel. In Nederland hebben werkgevers en werknemers hiervoor een pensioenakkoord en later het Sociaal Akkoord gesloten. Het Sociaal Akkoord Een akkoord van ‘vertrouwen’, noemt premier Rutte het Sociaal Akkoord, afgesloten op 11 april 2013 met werkgevers en vakbonden in de Haagse ROC Mondriaan. Het akkoord zet in op brede (her)scholing van werknemers en kansen bieden aan jonge mensen die de arbeidsmarkt nog moeten betreden. Maar er zijn ook maatregelen voor het combineren van arbeid en zorg. Bovendien worden voor ouderen de scherpe kantjes van enkele maatregelen afgeschaafd. De afspraken in het sociaal akkoord kosten het kabinet ongeveer € 600 miljoen. In dit akkoord hebben sociale partners aangegeven een alternatief te willen zoeken voor de regeringsplannen om de pensioenopbouw in 2015 verder fiscaal te willen beperken.

JAARVERSLAG 2013

Aanpassing Witteveenkader en verhoging pensioenrichtleeftijd Het Witteveenkader is in Nederland de begrenzing van de fiscale facilitering van de pensioenopbouw. Dit Witteveenkader is per 1 januari 2014 gewijzigd. Hierdoor wordt het maximale opbouwpercentage voor middelloonregelingen verlaagd van 2,25% naar 2,15%. De pensioenrichtleeftijd wordt verhoogd naar 67 jaar voor pensioenopbouw vanaf 2014. De staatssecretaris SZW heeft onlangs in een brief aan de Eerste Kamer aangegeven dat het op grond van de Pensioenwet voor de pensioenuitvoerder mogelijk is om, zonder tussenkomst van individuele deelnemers, voor zowel bestaande als nieuwe pensioenaanspraken één pensioenleeftijd te hanteren. Deze collectieve omzetting is alleen mogelijk onder de voorwaarde dat individuen de mogelijkheid krijgen de pensioenleeftijd terug te zetten. Het regeerakkoord voorzag in een verdere aanpassing van het Witteveenkader per 2015, te weten een pensioengevend salaris van maximaal € 100.000 en de maximale opbouw voor middelloonregelingen is dan 1,75%. In het Sociaal Akkoord hebben de sociale partners aangegeven in overleg met het kabinet een alternatief of aanvulling te willen zoeken voor de per 1 januari 2015 voorziene aanpassing van het Witteveenkader, zoals in het regeerakkoord is vastgelegd. Sociale partners hebben aangegeven dat bij de uitwerking een gelijkwaardige pensioenopbouw voor ieder inkomen een belangrijk uitgangspunt is. Om dat te bereiken is er een akkoord gesloten, dat voor iedereen met een inkomen onder de aftoppingsgrens van € 100.000 het maximum opbouwpercentage per dienstjaar 1,875% voor pensioen op basis van het middelloon wordt. Voor pensioen op basis van het eindloon wordt dit 1,657%. Een soortgelijke aanpassing wordt doorgevoerd voor beschikbare premieregelingen. De maximumopbouw voor het partnerpensioen en het wezenpensioen wordt overeenkomstig aangepast. Zoals gebruikelijk worden ook de fiscale oudedagsreserve en het lijfrentekader in de derde pijler aangepast in lijn met de aanpassingen in de tweede pijler. Over het deel van het inkomen boven de aftoppingsgrens van € 100.000 wordt een nieuwe spaarmogelijkheid op vrijwillige basis geïntroduceerd. Daarbij is het mogelijk om als groep deelnemers een collectiviteitskorting te regelen (al dan niet bij een door de groep deelnemers zelf opgerichte aanbieder van netto lijfrenten). Voor inkomen vanaf € 100.000 kan via een netto lijfrente een oudedagsvoorziening worden opgebouwd die grosso modo overeenkomt met een jaarlijkse bruto pensioenopbouw van 1,875% van het gemiddeld verdiende arbeidsinkomen. De premie of inleg wordt betaald uit het netto-inkomen. Hierover is reeds belasting geheven. De waarde van de netto lijfrente vormt vrijgesteld vermogen in box 3. Ook worden de uitkeringen niet belast in box 1.


7

7


BTW-koepelvrijstelling In het bovengenoemde pensioenakkoord doet het kabinet het voorstel om de zogenaamde btwkoepelvrijstelling voor pensioenuitvoerders te laten vervallen. Een concreet wetsvoorstel is er nog niet. Veel pensioenuitvoerders maken gebruik van de zogenaamde koepelvrijstelling voor de btw. Op basis van deze btw-vrijstelling hoeven de uitvoerders geen btw te berekenen aan de aangesloten pensioenfondsen. Omdat pensioenfondsen doorgaans de door hen betaalde btw niet of slechts in zeer beperkte mate kunnen terugvorderen, is het gebruik van deze btw-vrijstelling erg gunstig. Deze koepelvrijstelling geldt alleen onder strikte voorwaarden. De koepelvrijstelling voor pensioenuitvoerders staat al langer onder druk. Nieuwe aanbieders op pensioenuitvoeringsmarkt claimen dat de koepelvrijstelling tot oneerlijke concurrentie leidt. De kans bestaat dat de vrijstelling daarom door de Europese Commissie aan een nader onderzoek zal worden onderworpen. Indien de koepelvrijstelling voor pensioenuitvoerders komt te vervallen, betekent dit een forse kostenverhoging voor pensioenfondsen. De werkzaamheden van pensioenuitvoerders worden dan immers 21% duurder. Het is op dit moment nog onduidelijk of de koepelvrijstelling voor pensioenuitvoerders inderdaad komt te vervallen, maar dit lijkt onvermijdelijk aldus het kabinet. Niettemin is het goed om nu alvast te anticiperen op de mogelijke gevolgen van afschaffing van deze vrijstelling.

JAARVERSLAG 2013

Het nieuwe pensioencontract Op 12 juli 2013 is de ministerraad akkoord gegaan met het voorstel van staatssecretaris Klijnsma (SZW) om het wetsvoorstel nieuw Financieel Toetsingskader (FTK) in consultatie te brengen. Er zijn 131 reacties op de consultatie ontvangen. Vanuit de sector is sterk ingezet op één FTK in plaats van twee. De Pensioenfederatie heeft daartoe een alternatief FTK ontwikkeld, het zogenaamde FTK-P. Men wil hiermee een FTK bewerkstelligen waarbij werkgevers, werknemers en beroepsgenoten de vrijheid krijgen een contract overeen te komen waarin premie, risico en ambitie met elkaar in evenwicht zijn. De staatssecretaris heeft in haar brief van 1 oktober 2013 aan de Tweede Kamer aangegeven daarom te kiezen voor één FTK. Dit FTK biedt een eenduidig kader, vergemakkelijkt de communicatie en leidt tot lagere uitvoeringskosten. Daarnaast is een groot voordeel dat onder dit FTK de reeds opgebouwde aanspraken niet ‘ingevaren’ hoeven te worden. Bij brief d.d. 4 april 2014 heeft de staatssecretaris van SZW de Tweede Kamer terzake geïnformeerd en het wetsvoorstel FTK naar de Raad van State voor advies gezonden. De uitwerking van het financieel toetsingskader in wetgeving zijn ten opzichte van het huidige FTK de volgende aanpassingen gedaan: •

Bij tegenvallers door bijvoorbeeld financiële schokken op de beurs of een verdere stijging van de levensverwachting geldt dat pensioenfondsen direct maatregelen moeten nemen: er wordt niet meer gewacht met korten tot het eind van de herstelperiode. Maar maatregelen mogen wel over 10 jaar worden gespreid. Hiermee worden financiële tegenvallers beter gespreid en wordt voorkomen dat de aanvullende pensioenen abrupt moeten worden gekort.

•

Pensioenfondsen moeten vooraf expliciet duidelijk maken welke maatregelen worden genomen als de dekkingsgraad te veel daalt.

•

Er worden duidelijke verdeelregels geïntroduceerd voor de indexatie van pensioenen. Deze regels zorgen ervoor dat de indexatie op een evenwichtige wijze over de generaties wordt toegekend en dat geen disproportionele herverdelingseffecten optreden. Financiële meevallers kunnen hierdoor niet vroegtijdig worden uitgedeeld.

•

Er komt een stabiele, kostendekkende premie. Het blijft mogelijk om de premie te dempen op basis van 10-jaarsrentemiddeling of op basis van verwacht rendement. Aan het rekenen met verwacht rendement wordt een aantal voorwaarden verbonden. Zo moeten pensioenfondsen de

8


8


indexatie in de premie meefinancieren. Het behouden van de dempingsmogelijkheden maakt een stabiele premie mogelijk. Dit is van belang voor de loonkosten en voor de koopkracht. •

De afhankelijkheid van dagkoersen op financiële markten vermindert. Er komt een robuust sturingsinstrumentarium dat beter past bij een stelsel dat zich richt op de lange termijn. Zo wordt er in de toezichtregels uitgegaan van een 12-maandsgemiddelde van de dekkingsgraad.

Het kabinet zal in overleg treden met de sector over de vraag hoe tegemoet kan worden gekomen aan de wens om binnen het wettelijke kader voor beschikbare premieregelingen het collectief delen van risico’s mogelijk te maken. De Code Pensioenfondsen Op 1 januari 2014 zal de Code Pensioenfondsen in werking treden. De Code komt voor pensioenfondsen in de plaats van de Principes voor goed pensioenfondsbestuur, die de Stichting van de Arbeid in 2005 heeft gepubliceerd. De Code staat niet op zichzelf, maar maakt deel uit van het volledige stelsel van bestaande weten regelgeving. Daarnaast geven de aanbevelingen, convenanten en Codes van de Pensioenfederatie en de Stichting van de Arbeid richting aan de governance: wat houdt goed bestuur van pensioenfondsen in en hoe houden betrokkenen daar toezicht op? De code bestaat uit 83 normen die een aanvulling vormen op weten regelgeving. Deze normen zijn weliswaar leidend, maar de code laat ruimte voor de eigen verantwoordelijkheid van het pensioenfondsbestuur in de beleidskeuzes die men maakt. De Code is erop gericht om het bewustzijn van goed pensioenfondsbestuur te stimuleren bij bestuurders, leden van intern toezicht, verantwoordingsorgaan en belanghebbendenorgaan. Pensioenfondsen mogen de normen naleven volgens het ‘pas toe of leg uit’-beginsel. Dit betekent dat een pensioenfonds de normen toepast of in het jaarverslag motiveert waarom het een norm niet (volledig) toepast. Het huidig tijdgewricht vereist vanuit het maatschappelijk belang van het pensioenfonds dat het functioneren van het bestuur meer aandacht krijgt. Het streven naar optimalisering van de kwaliteit van het pensioenfondsbestuur moet door pensioenfondsen inzichtelijker worden gemaakt. Het is belangrijk dat pensioenfondsen hun functioneren verder verbeteren én dit inzichtelijker maken. Met als doel dat belanghebbenden er vertrouwen in hebben dat de pensioenfondsen het aan hen toevertrouwde geld goed beheren en de belangen van alle betrokkenen evenwichtig afwegen.

•

versterking van deskundigheid en intern toezicht (Commissie Frijns);

•

adequate vertegenwoordiging van alle risicodragers (Commissie Goudswaard);

•

stroomlijning van taken en organen.

JAARVERSLAG 2013

Wet versterking bestuur pensioenfondsen Op 10 juli 2013 is de Wet versterking bestuur pensioenfondsen gepubliceerd in het Staatsblad. Dit wetsvoorstel herziet de wettelijke regels voor de governance en medezeggenschap voor pensioenfondsen. Er zijn drie aanleidingen voor deze herziening:

De Wet versterking bestuur pensioenfondsen is erop gericht dat het pensioenfondsbestuur meer ‘in control’ kan zijn, zodat het bestuur goed kan bijsturen en corrigeren indien nodig. De bestuursorganen van een pensioenfonds gaan nog meer als een systeem van checks and balances functioneren, met een duidelijke verdeling van de verschillende bestuurlijke taken (zeggenschap, medezeggenschap, toezicht en verantwoording) over de verschillende organen. Ook worden er verdergaande eisen gesteld inzake geschiktheid, betrouwbaarheid en beschikbaarheid van bestuurders. De Wet versterking bestuur pensioenfondsen introduceert – naast het bekende paritaire bestuur - een viertal nieuwe bestuursmodellen, namelijk: paritair gemengd bestuur, onafhankelijk bestuur, onafhankelijk gemengd bestuur en omgekeerd gemengd bestuur. Pensioenfondsen dienen uiterlijk 1 juli 2014 te voldoen aan de in deze wet opgenomen bepalingen.


9

9


Portability-richtlijn Op 27 november 2013 hebben het Europees Parlement, de Raad en de Commissie overeenstemming bereikt over de richtlijn voor minimumvereisten voor de verbetering van de mobiliteit van werknemers en de opbouw en het behoud van aanvullende pensioenen, de vroeger zogenaamde Portabilityrichtlijn. De richtlijn regelt de rechten voor behoud van opgebouwde tweede pijler pensioen en de harmonisatie van voorwaarden om deze op te kunnen bouwen. Het huidige compromis zal nog door de COREPER, de permanente vertegenwoordigers van de Lidstaten, en de EMPL-commissie van het Europees Parlement bevestigd moeten worden. Daarna kan er over het voorstel in april 2014 plenair gestemd worden in het Europees Parlement, waarna de Lidstaten nog vier jaar hebben om de nieuwe regels te implementeren. Daarbij voorziet de richtlijn ook een mogelijke rol voor sociale partners.

JAARVERSLAG 2013

Europees standpunt over harmonisatie van pensioenen De Europese pensioenkoepels Pensions Europe en AEIP en Europese vertegenwoordigers van werkgevers en werknemers hebben een gezamenlijk standpunt gepubliceerd over het beoogde voorstel voor een nieuwe IORP-richtlijn deze herfst. Dit voorstel voor de nieuwe Europese pensioenfondsenrichtlijn bevat maatregelen op het gebied van transparantie, governance en verslaglegging. Ook gaan ze in op de harmonisatie van kapitaaleisen voor IORP’s. Dit onderdeel is voorlopig uitgesteld. De partijen zijn van mening dat harmonisatie, gezien de fundamentele verschillen tussen pensioenfondsen en verzekeraars, niet gerechtvaardigd is. Deze verschillen moeten tot uiting komen in governance- en transparantiemaatregelen. Volgens de betrokken organisaties zou dit anders leiden tot onder andere verzwaring van administratieve lasten en kosten, wat uiteindelijk leidt tot een lager pensioen. In de nieuwe IORP-richtlijn moet daarom worden uitgegaan van het proportionaliteitsbeginsel en het moet mogelijk blijven om deelnemers goed en op begrijpelijke wijze te informeren over hun pensioenrechten voor de geschiktheid. Geschiktheid wordt daarmee net als in de Wet financieel toezicht (Wft) een open norm. De invulling daarvan wordt aan de toezichthouders De Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) overgelaten. Ook is er bij de waardering van specifieke strafrechtelijke antecedenten in het kader van de betrouwbaarheidstoets gekozen voor aansluiting bij artikel 8 van het Besluit prudentiële regels Wft. Wat betekenen de bovenstaande ontwikkelingen voor AGH en haar klanten Het Sociaal Akkoord biedt mogelijkheden om nog meer te investeren in duurzaam inzetbaarheid van de werknemers. Werkgevers zullen steeds meer inspanningen moeten ontwikkelen om hun medewerkers ‘gezond’ en ‘in huis’ te houden. Investeringen in duurzame inzetbaarheid kunnen op afzienbare termijn worden terugverdiend. Werkgevers die bijvoorbeeld investeren in de fysieke en mentale gezondheid van hun medewerkers, verdienen dat terug via een daling van het ziekteverzuim en in aantrekkelijk werkgeverschap. De Sectorale Fondsen van Groenten- en Fruit Groothandel en de Drogisterijbranche faciliteren duurzaam inzetbaarheid t.b.v. hun achterban. AGH ondersteunt deze fondsen daarbij. Het wegvallen van de BTW-vrijstelling zal een kostenverhogend effect hebben omdat dan 21% over de beheerfee aan de Belastingdienst moet worden afgedragen. AGH onderzoekt thans welk impact dit heeft en welke oplossingsrichtingen er zijn. Het nieuwe pensioencontract zal zodra de ingediende wet inzake het FTK van kracht is nader vorm gegeven moeten worden. Daarbij zullen de pensioenfondsen in beheer bij AGH ook de fiscale ruimte in acht moeten nemen. Inmiddels zijn deze pensioenfondsen overgegaan op de pensioenleeftijd van 67 jaar. De impact van Witteveen 2015 is niet groot.

10


10


De code pensioenfondsen en de wet versterking bestuur pensioenfondsen zijn voor de pensioenfondsen bij AGH aanleiding geweest om het bestuursmodel en de beloningsstructuur aan te passen. Gekozen is voor het paritaire model.


JAARVERSLAG 2013

AGH monitoort de Europese ontwikkelingen die van invloed zijn op pensioenen. De besturen van de klantpensioenfondsen worden hierover periodiek geïnformeerd.

11

11


Organisatie Op 1 januari 2006 is Stichting Administratie Groep Holland (AGH) opgericht. De doelstelling van AGH is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. AGH is een uitvoeringsorganisatie, die de personele inzet richt op efficiency, tijdigheid en soepel functioneren. Wanneer marktontwikkelingen daartoe aanleiding geven wordt er geïnnoveerd en worden nieuwe producten in de markt gebracht. De managementstijl is gericht op situationeel leiding geven. De cultuur bij AGH laat zich vooral kenmerken als een “doe”-cultuur of een no-nonsensecultuur. Gelet op de doelstelling, structuur en cultuur van AGH zijn de volgende kernwaarden geformuleerd, die de basis vormen van alle activiteiten: Vertrouwen, Deskundig, Kwaliteit en Thuisgevoel. De productie, logistiek en distributie zijn vormgegeven voor: bestuursondersteuning, administratie, monitoren vermogensbeheer, communicatie en het offertetraject.

Aantal Opdrachten

JAARVERSLAG 2013

AGH heeft acht uitvoeringsopdrachten, te weten: •

de 55-plusregeling van de Stichting Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT Ei) vanaf 2006;

•

de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van CAO-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006;

•

het pensioenbeheer van Stichting Bedrijfspensioenfonds Voedselvoorzieningshandel (Bpf AVH) vanaf 2010;

•

het pensioenbeheer van Stichting Bedrijfstakpensioenfonds voor de Drankindustrie (bpf dranken) vanaf 2010;

•

het beheer van Stichting Vrijwillig Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Aardappelen, Groenten en Fruit (VUGaard) vanaf 2011;

•

het beheer van Stichting Groenten en Fruit Groothandelsfonds (GF Groothandelsfonds) vanaf 2011;

•

het beheer van Stichting Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel (preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel) vanaf 2012;

•

het beheer van Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen (DID) vanaf 2013.

12


voor

de

Agrarische

12


Bestuurlijke organisatie Bestuur Leden

Voorgedragen door

Aftredend

drs. L.C. van de Kieft RC MAC

voorzitter

Bpf AVH

2018

drs. ing. A. van Dijk

secretaris

Bpf AVH

2017

D. van Veen

penningmeester

bpf dranken

2016

prof. dr. E. Lutjens

voorzitter

Bpf AVH/bpf dranken

H. Klein Overmeen

lid

Bpf AVH/bpf dranken

B. Zuierveld

lid

Bpf AVH/bpf dranken

Raad van Toezicht Leden

Managementteam Leden mr. E.W. Martens

directeur

R.G.M. van Bergen

plv. directeur/ hoofd administratie

E. Mateman

manager vermogensbeheer

C. Netten

manager ICT

drs. M.de Gelder AAG

hoofd pensioenbeleid en actuariële zaken

Onafhankelijke externe accountant M. van Ginkel RA

PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. Den Haag

Bevoegdheden Raad van Toezicht, bestuur en directeur

JAARVERSLAG 2013

De Raad van Toezicht heeft als taak het toezicht houden op het beleid van het bestuur en op de algemene gang van zaken in AGH, alsmede het uitoefenen van de statutaire taken en bevoegdheden, zoals het benoemen en het ontslaan van het bestuur en de directeur van AGH. De Raad van Toezicht stelt de vergoeding van het bestuur vast. De Raad van Toezicht dient voorafgaande schriftelijke toestemming te geven aan het bestuur voor het aangaan van overeenkomsten tot verkrijging, vervreemding en bezwaring van registergoederen en overeenkomsten, waarbij de stichting zich als borg of hoofdelijk medeschuldenaar verbindt, zich voor een derde sterk maakt of zich tot zekerheidstelling voor een schuld van een ander verbindt. De Raad van Toezicht heeft ook de bevoegdheid om andere besluiten dan genoemd aan zijn goedkeuring te onderwerpen. Die andere besluiten dienen duidelijk te worden omschreven en schriftelijk aan het bestuur te worden medegedeeld. Het bestuur heeft als taak het besturen van AGH en het hebben van de eindverantwoordelijkheid voor de (dagelijkse) leiding en het uitvoeren van haar programma’s en activiteiten. Het bestuur stelt de bezoldiging en verdere arbeidsvoorwaarden van de directeur vast. Het bestuur delegeert de verantwoordelijkheid voor de aansturing van het administratief en geldelijk beheer aan de directeur en wel in overeenstemming met hetgeen in de uitvoeringsovereenkomsten respectievelijk vermogensbeheerovereenkomsten is bepaald. De directeur heeft als taak het voeren van de dagelijkse leiding van AGH waaronder begrepen de voorbereiding en uitvoering van alle besluiten van het bestuur. De directeur voert het beheer van AGH


13

13


uit en is bevoegd tot het aangaan van overeenkomsten met derden ten behoeve van het doen van administratie van aanverwante regelingen. Voor deze bevoegdheden van de directeur, zijn in een directiestatuut nadere regels vastgelegd. De directeur is voor de uitvoering van taken en bevoegdheden gehouden om te handelen binnen de kaders van statuten en besluiten van AGH, alsmede de statuten, regelingen en beleidsbesluiten van en overeenkomsten met overige opdrachtgevers. De directeur rapporteert en is verantwoording verschuldigd aan het bestuur van AGH. De directeur wordt in zijn werkzaamheden terzijde gestaan door een bestuursbureau en is, volgens directiestatuut en vastgestelde begroting, verantwoordelijk voor de bemensing en de arbeidsvoorwaarden van de medewerkers van het bureau. De directeur geeft leiding aan het bureau. Rooster van aftreden Volgens het door het bestuur vastgestelde rooster van aftreden trad ultimo 2013 de heer L.C van de Kieft af. De heer Van de Kieft is op voordracht van het bestuur van Bpf AVH door de Raad van Toezicht herbenoemd voor een periode van vier jaar. Vergaderingen In het verslagjaar kwam het bestuur van AGH zes keer in vergadering bijeen, te weten op 13 februari, 22 maart, 10 april, 11 september, 29 november en 16 december 2013. De Raad van Toezicht vergaderde twee keer, namelijk op 17 april en 9 oktober 2013. Het bestuur en de Raad van Toezicht hebben gezamenlijk vergaderd op 17 juni en 16 december 2013. Hieronder volgt een overzicht van de belangrijkste onderwerpen en besluiten die in deze vergaderingen aan de orde zijn gekomen resp. zijn genomen. Besproken onderwerpen en genomen besluiten

JAARVERSLAG 2013

Vergaderingen van het bestuur Het bestuur van AGH beoordeelt maandelijks de exploitatie van AGH. De kwartaalrapportage van de exploitatie wordt in de bestuursvergadering behandeld. Daarnaast zijn in de vergaderingen besproken een stand van zaken van de klanten, de activiteiten van AGH en de pensioenactualiteiten. De stand van zaken van de klanten gaat over onderwerpen zoals: evaluatie herstelplan, de uitvoering van een korting op de pensioenen, implementatie parameters 2013, implementatie SEPA, oplevering jaarverslag 2012, verzending UPO, actualisering aansluiting op het Nationaal Pensioenregister, communicatie, risicomanagement, ontwikkeling dekkingsgraad en premiedekkingsgraad, studie nieuwe pensioencontract, onderzoeken van toezichthouders en implementatie nieuwe bestuursmodel. De activiteiten van AGH hebben betrekking de realisatie van de planning uit het businessplan en de voortgang van ISAE 3402 type 2. In de bestuursvergaderingen geeft de directie ook tekst en uitleg over: gesprekken met prospects, inbreng bij de pensioenfederatie, publicaties, presentaties op seminars en bij brancheverenigingen en belangrijke netwerkcontacten. In de vergadering van 13 februari 2013 heeft het bestuur besloten de huisvesting van AGH te heroverwegen. In de maart-vergadering is het businessplan van AGH besproken. Besloten is om de prijs-prestatie nader te onderzoeken en te focussen op het binnenhalen van nieuwe klanten, met volledig behoud van de performance voor de bestaande klanten..

14


14


Het bestuur heeft in haar vergadering van 10 april 2013 het jaarverslag 2012 vastgesteld. Daarnaast is besloten om AGH met ingang van 1 april 2014 te huisvesten in een pand aan de Verrijn Stuartlaan te Rijswijk. In de september-vergadering is besloten om het businessplan op de volgende punten aan te passen: •

de prijs-prestatieverhouding zal scherper worden neergezet;

•

ambitie wordt bijgesteld;

•

de dienstverlening wordt beter gedefinieerd;

•

de concurrentie wordt nader in kaart gebracht.

In de vergadering van 29 november 2013 heeft het bestuur de begroting 2014 vastgesteld en goedgekeurd. Besloten is om het resultaat 2013 weer, naar evenredigheid, in mindering te brengen op de beheerfee 2013 in rekening te brengen aan de founding fathers. Het bestuur heeft een geactualiseerd businessplan vastgesteld, waarbij is afgesproken dat begin 2014 de business-strategie verder besproken zal worden. Het bestuur heeft in de vergadering van 16 december 2013 met betrekking tot de pensioenregeling van het personeel van AGH besloten: •

geen compensatie te geven voor verlaging van de pensioenopbouw naar 2% (waarde is ca. € 24.000, - );

•

de verhoging van de pensioenleeftijd naar 67 jaar te compenseren met 1,75% salarisverhoging of te wel in totaal € 24.000,-- (hier staat tegenover een premieverlaging van ca. € 25.000,--.);

•

de invoering van een werknemersbijdrage 2% van de pensioengrondslag in 2014 te compenseren met 1,25% salarisverhoging of te wel in totaal € 17.000,-- (hier staat tegenover een premieverlaging van € 15.000,--);

• de verdere gefaseerde invoering van een werknemersbijdrage in 2014 te bespreken. Het personeel is met dit besluit akkoord gegaan.


JAARVERSLAG 2013

Kenmerken Aanvullend Pensioenreglement Middelloon-‐Plus Karakter Voorwaardelijk geïndexeerde middelloonregeling. Deelname Werknemer van AGH ste Pensioendatum 1 van de maand waarin de deelnemer 67 jaar wordt. Pensioengevend salaris 13,96 maal het vaste maandsalaris Franchise € 13.227,00. Wordt jaarlijks door het bestuur vastgesteld. Pensioengrondslag Pensioengevend salaris minus franchise Ouderdomspensioen Op basis van een opbouwpercentage van 2,00% van de pensioengrondslag Maximaal 46 deelnemersjaren. Parttimers bouwen naar rato van het actuele parttimepercentage op. (maximaal 44 jaar). Partnerpensioen 70% van het in uitzicht gestelde ouderdomspensioen. Wezenpensioen 20% van het in uitzicht gestelde ouderdomspensioen (volledig wees 20%). Premie Actuariële premie. Premievrijstelling bij AO Op basis van het zogenaamde 6-‐klassen systeem. Voorwaardelijke toeslagen Toeslag op basis van 55% van het indexcijfer voor de Cao-‐lonen inclusief bijzondere beloning voor deelnemers volwassen werknemers voor alle economische activiteiten, indien en voor zover de middelen in het pensioenfonds toereikend zijn. Voorwaardelijke toeslagen deelnemers met premievrijstelling bij AO Toeslag op basis van 45% van de consumentenprijsindex (CPI) voor alle huishoudens, indien en voor zover de middelen in het pensioenfonds toereikend zijn. Voorwaardelijke toeslagen gewezen deelnemers en uitkeringsgerechtigden Toeslag op basis van 45% van de consumentenprijsindex (CPI) voor alle huishoudens, indien en voor zover de middelen in het pensioenfonds toereikend zijn. Pensioenuitruil Geen uitruil → Er is sprake van ouderdomspensioen met partnerpensioen. 50% uitruil → Er is sprake van een verhoogd ouderdomspensioen met een verlaagd partnerpensioen. 100% uitruil → Er is sprake van een verhoogd ouderdomspensioen met geen partnerpensioen

15

15


Vergaderingen van de Raad van Toezicht In deze vergaderingen zijn besproken een stand van zaken van de klanten, de activiteiten en de exploitatie van AGH, de nieuwe huisvesting, de voortgang inzake ISEA 3402 type 2 en SEPA, de gesprekken met prospects en de pensioenactualiteiten. In de april-vergadering heeft de Raad van Toezicht het jaarverslag 2012 goedgekeurd en decharge verleend aan het bestuur van AGH. In de vergadering van 9 oktober zijn de acquisities van AGH besproken. Gezamenlijke vergadering bestuur en Raad van Toezicht In de juni-vergadering heeft het bestuur met de Raad van Toezicht de realisatie van de begroting besproken en de commerciële slagkracht van AGH besproken. Afgesproken is dat de naamsbekendheid vergroot moet worden en dat AGH bij de intermediair onder de aandacht gebracht moet worden. In de vergadering van 16 december 2013 is de beloning 2014 voor bestuur en raad van toezicht ongewijzigd vastgesteld op € 1.300 per dagdeel, de reiskostenvergoeding vastgesteld op € 0,28 per kilometer c.q. de gemaakte kosten bij gebruik van het openbaar vervoer. De voorzitter van het bestuur ontvangt een extra bedrag ter grootte van € 2.500 per jaar wegens extra te verrichten werkzaamheden. Wanneer de beloning betaald wordt aan de Besloten Vennootschap van een lid van het bestuur of Raad van Toezicht dan geldt als beloning het eerdergenoemde bedrag excl. btw. In deze vergadering heeft de Raad van Toezicht op voorstel van het bestuur de statutaire naam (artikel 1 lid 1 van de statuten) gewijzigd in Stichting Administratie Groep Holland. Het Future Leadership Dinner

JAARVERSLAG 2013

AGH heeft samen met Kempen Capital Management op 5 september 2013 het Future Leadership Dinner georganiseerd. Tijdens dit diner is met een select gezelschap stilgestaan bij de verschillende facetten van ‘goed’ leiderschap. Iedere dinertafel kreeg een ‘tafelheer’ toegewezen om de leiderschapsdiscussie aan tafel te entameren. Deze tafelheren waren: •

Peter Borgdorff, Directeur Bpf PZGW

•

Generaal b.d. Dick Berlijn, Senior Advisor to Board Deloitte

•

Frans Prins, Directeur Bpf Werk & Reïntegratie

•

Dick van Veen, Bestuurslid AGH

•

Lars Dijkstra, Chief Investment Officer Kempen Capital Management

Het MKB Dinner Op 6 november 2013 heeft AGH samen met Nyenrode Business University het ‘MKB Dinner’ georganiseerd. Tijdens het diner is stilgestaan bij de huidige situatie van het MKB en bij wijze hierin verbetering kan worden gebracht. De volgende inleiders hebben daarover hun visie gegeven: •

Hans de Boer, nederlands ondernemer en bestuurder en voormalig voorzitter MKB Nederland, per 1 juli 1014 voorzitter VNO NCW

•

drs Pieter van Waasdorp, wnd. directeur Ondernemerschap bij het Ministerie van Economische Zaken

•

prof.dr .Jaap Koelewijn,, professor Corporate Finance Nyenrode Business Universiteit

•

Peter Borgdorff, directeur Bestuursbureau PFZW

•

drs.ing. Ton van Dijk, voorzitter COP Veluwe

•

prof. dr. Lex Hoogduin, hoogleraar Monetaire Economie en Financiële Instellingen VU Amsterdam

•

drs. René van der Kieft RC MAC, bestuursvoorzitter AGH

16


16


Deze dinerbijeenkomst werd voorgezeten door prof. dr. ir. Gert van Dijk, professor Cooperative Business Administration and management Nyenrode Business University. Compliance Op 4 maart 2013 is in een telefonische vergadering van compliance officers, voorzitters bestuur en Raad van Toezicht en de onafhankelijke externe accountant de naleving van de gedragscode besproken. Uit dit overleg is naar voren gekomen dat de procedures over de gedragscode bij iedereen bekend zijn gemaakt. Op grond van de retour gekomen verklaringen is vastgesteld dat de afspraken ingevolge de gedragscode zijn nagekomen. Ingezonden verklaringen van naleving gedragscode worden strak gemonitord. Rapport interne beheersing Op 31 oktober 2010 is door PricewaterhouseCoopers Accountants N.V. (PwC) aan AGH een Statement on Auditing Standards nr. 70 type 1 (SAS 70 type 1) voor beheer van pensioenen en aanvullende regelingen verstrekt. Gegeven de grootte en de cultuur van de organisatie is destijds besloten om vooralsnog geen SAS 70 type 2 certificaat aan te vragen. De werkwijze en interne beheersing van AGH geschiedt wel conform het SAS 70-protocol. Besloten is om in 2013 te starten met de certificering ISAE 3402 type 2. Dit houdt in dat AGH een rapport opstelt over haar interne beheersing waarbij een externe auditor een verklaring afgeeft, waarin wordt bevestigd dat de beschreven processen hebben gewerkt over de onderzochte periode. Dit geeft de gebruikers een helder beeld van de beheersmaatregelen en daarmee de administratieve kwaliteit van het AGH. In maart 2014 is het certificaat ISAE 3402 type 2 over de tweede helft 2013 vastgesteld. Businessplan AGH heeft een business- en een acquisitieplan. Hiermee wil AGH aangeven welke betekenis zij de komende jaren in de markt wil hebben en wat haar groeiambitie is. Kern van de groeidoelstelling is het uitbreiden van het samenwerkingsverband met pensioenfondsen en duurzame inzetbaarheid. Klantcontactdiner


JAARVERSLAG 2013

Ingevolge artikel 5 van de statuten wordt er een jaarvergadering gehouden binnen zes maanden na beëindiging boekjaar. In verband met de nieuwe opzet van AGH is in overleg met de klanten besloten om deze vergadering te houden in de vorm van een klantcontactdag. Tijdens een dinerbijeenkomst op 26 september 2013 hebben bestuur, Raad van Toezicht en directie de bestuurlijke vertegenwoordigers van bpf dranken, Bpf AVH, VUT Ei, VUGaard, GF Groothandelsfonds, Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel, Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen en de WGA-hiaatregeling ontvangen. Tijdens deze bijeenkomst heeft Generaal b.d. Peter van Uhm zijn visie gegeven over leiderschap tijdens crisistijden en heeft de directeur AGH het jaarverslag 2012 en de belangrijkste onderdelen van het businessplan gepresenteerd.

17

17


Opdrachten en wijze van uitvoering Aantal Opdrachten AGH heeft acht uitvoeringsopdrachten, te weten: •

de 55-plusregeling van de Stichting Vervroegde Uittreding voor de Groothandel in Eieren en Eiprodukten en de Eiproduktenindustrie (VUT Ei) vanaf 2006;

•

de WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering van CAO-partijen uit de AGF Groothandel vanaf 2006;

•

het pensioenbeheer van Bpf AVH vanaf 2010;

•

het pensioenbeheer van bpf dranken vanaf 2010;

•

het beheer van VUGaard vanaf 2011;

•

het beheer van GF Groothandelsfonds vanaf 2011;

•

het preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel vanaf 2012.

•

het beheer van Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen vanaf 2013.

De nieuwe opdrachten zijn op planmatige wijze opgenomen in de werkzaamheden, die wij voor al onze opdrachtgevers ongestoord hebben uitgevoerd. 55-plusregeling VUT Ei AGH heeft met ingang van 1 januari 2006 de uitvoering van VUT Ei op zich genomen. Daartoe is op 2 maart 2006 een dienstverleningsovereenkomst met VUT Ei overeengekomen. Deze overeenkomst is jaarlijks opzegbaar. De uitvoeringstaken zijn op hoofdlijnen: •

bestuursondersteuning en advisering;

•

registratie werkgevers, werknemers en uitkeringsgerechtigden;

•

premie-inning en het verzorgen van de uitkering;

•

voorlichting.

WGA-hiaatverzekering en WGA-hiaataanvullingsverzekering AGF Groothandel

JAARVERSLAG 2013

CAO-partijen hebben een raamovereenkomst inzake deze collectieve verzekering afgesloten met Zilveren Kruis Achmea (ZK) voor de duur van 2006 t/m 2009 en verlengd t/m 2014. De administratieve uitvoering ervan is sedert 1 januari 2006 in belangrijke mate uitbesteed aan AGH. Hierdoor is er een administratief loket ontstaan dat voor werkgevers en werknemers gemakkelijk is te raadplegen. AGH heeft hiervoor een administratieovereenkomst met Zilveren Kruis Achmea afgesloten. Namens en voor rekening en risico van Zilveren Kruis Achmea verzorgt AGH: •

de registratie van werkgevers en werknemers;

•

de premie-inning;

•

de beoordeling van aanvragen om en de verzorging van een uitkering.

Pensioenbeheer bpf dranken Bpf dranken is in 2008 een onderzoek gestart naar een andere pensioenbeheerder. Medio 2008 zijn de dagelijkse besturen van bpf dranken en Bpf AVH met elkaar in gesprek geraakt over een mogelijke vorm van samenwerking. Fusie is toen overwogen, echter daar is niet voor gekozen. Gekozen is voor een samenwerking met Bpf AVH en de overige bovengenoemde opdrachtgevers in AGH, met als doel om gezamenlijk synergievoordelen te behalen. Op 7 januari 2010 hebben AGH en bpf dranken een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 1 januari 2010, voor de duur van zeven jaren, het pensioenbeheer voor bpf dranken verzorgd. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: •

18

het voeren van de pensioenadministratie; Jaarverslag 2013 AGH

18

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND BESTUURSVERSLAG •

het verzorgen van de bestuursondersteuning;

•

het monitoren van het vermogensbeheer;

•

het verzorgen van de communicatie.

NB. Onder monitoren (en ondersteunen) van het vermogensbeheer wordt verstaan: •

Onderhouden van het contact met asset managers voor wat betreft: •

contractuele afspraken (o.a. beheerfee, juridisch juist en in lijn met uitbesteding);

•

nakomen beleggingsrichtlijnen;

•

uitleg performancecijfers per maand (absoluut en relatief);

•

uitleg ontwikkeling risicobudget;

•

uitleg REO-rapportage inzake verantwoord beleggen;

•

doorspreken nieuwe ontwikkelingen.

•

Vervaardiging voorstel strategisch beleid en normportefeuille;

•

Berekening z-score en performancetoets;

•

Uitvoeren selectieproces nieuwe asset managers en custodian;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening, en verslagstaten;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s);

•

Vervaardiging agenda + notulen voor vergaderingen van beleggingscommissie.

Pensioenbeheer Bpf AVH Sedert 1963 is Bpf AVH een zelfadministrerend bedrijfstakpensioenfonds voor de Groothandel in Aardappelen, Groenten, Fruit, Kaas en Eieren. Bpf AVH heeft besloten, om met bpf dranken en de overige bovengenoemde opdrachtgevers een samenwerking in AGH aan te gaan. Om deze samenwerking aan te kunnen gaan heeft Bpf AVH bij overeenkomst van 10 december 2009 haar materieel en personeel met ingang van 1 januari 2010 overgedragen aan AGH en daarmee haar status als zelfadministreerder per laatstgenoemde datum beëindigd. Op 22 december 2009 hebben AGH en Bpf AVH een dienstverlenings-overeenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 1 januari 2010, voor de duur van tien jaren, het pensioenbeheer voor Bpf AVH zal verzorgen. Onder pensioenbeheer wordt verstaan: het voeren van de pensioenadministratie;

•


•


•


JAARVERSLAG 2013

•

NB. Onder monitoren (en ondersteunen) van het vermogensbeheer wordt verstaan: •

Onderhouden van het contact met asset managers voor wat betreft: •

contractuele afspraken (o.a. beheerfee, juridisch juist en in lijn met uitbesteding);

•

nakomen beleggingsrichtlijnen;

•

uitleg performancecijfers per maand (absoluut en relatief);

•

uitleg ontwikkeling risicobudget;

•

uitleg REO-rapportage inzake verantwoord beleggen;

•

doorspreken nieuwe ontwikkelingen.

•

Vervaardiging voorstel strategisch beleid en normportefeuille;

•

Berekening z-score en performancetoets;

•

Uitvoeren selectieproces nieuwe asset managers en custodian;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. begroting, FTK-kwartaalrapportages, jaarrekening en verslagstaten;

•

Verzorgen gegevens t.b.v. balansmanagement (solvabiliteitsrisico’s);

•

Vervaardiging agenda + notulen voor vergaderingen van beleggingscommissie.


19

19


Beheer VUGaard Op 28 januari 2011 hebben AGH en VUGaard een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 1 januari 2011, voor de duur van drie jaar en verlengd met twee jaar tot 2016, het beheer voor VUGaard zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •

het voeren van de vut en 55-plusregelingadministratie;

•


•


•


Beheer Groenten en Fruit Groothandelsfonds (GF Groothandelfonds) Op 28 januari 2011 hebben AGH en het GF Groothandelsfonds een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 1 januari 2011, voor de duur van drie jaar en verlengd tot 2016, het beheer voor het GF Groothandelsfonds zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •

het voeren van de fondsadministratie;

•


•


•


Beheer Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel Op 27 maart 2013 hebben AGH en het Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 15 oktober 2012, voor de duur van drie jaar, het beheer voor dit preventiefonds zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan: •


•


•

het monitoren van het vermogensbeheer; het verzorgen van de communicatie.

•

Beheer Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen Op 25 juni 2013 hebben AGH en Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen een dienstverleningsovereenkomst getekend, op grond waarvan AGH met ingang van 1 juli 2013 voor de duur van vier jaar, het beheer voor deze stichting zal verzorgen. Onder beheer wordt verstaan:

JAARVERSLAG 2013

•


•


•

het monitoren van het vermogensbeheer; het verzorgen van de communicatie.

•

Wijze van uitvoering van de opdrachten In 2013 heeft AGH 29 medewerkers in dienstverband werkzaam. Bij brief d.d. 28 mei 2009 heeft de Inspecteur van de Belastingdienst aan AGH toestemming verleend, om op grond van een samenwerkingsovereenkomst activiteiten verband houdende met de uitvoering van pensioen-, vut-, 55-plus- en WGA-hiaatregelingen ten behoeve van partijen betrokken bij deze overeenkomst buiten de btw-heffing te laten. Op 26 juni 2009 hebben AGH, bpf dranken, Bpf AVH, VUT Ei en CAO-partijen GF Groothandel de samenwerkingsovereenkomst getekend. Deze overeenkomst is ook van toepassing op VUGaard, het GF Groothandelsfonds, het Preventiefonds Groenten en Fruit Groothandel en de Stichting Duurzame Inzetbaarheid Drogisterijen.

20


20


Bij brief van 14 juni 2011 heeft de Inspecteur van de Belastingdienst geconcludeerd dat AGH geen onderneming drijft in de zin van Wet vennootschapsbelasting en aldus niet belastingplichtig is. Interne beheersing AGH In het voorjaar 2013 heeft de directie van AGH op basis van checklists voor de dienstverleningsovereenkomsten en voor het beheer van de pensioenfondsen inzake Firm en SAS 70 type 1 verantwoording afgelegd aan het bestuur over de interne beheersing van AGH. Dit samenhangend systeem van beheersingsmaatregelen betreft de volgende processen: •

de pensioen administratie (deelnemers-, werkgevers- en uitkeringenadministratie);

•

de financiële administratie;

•

het vermogensbeheer (monitoren ervan);

•

IT General controles;

•

Service level niveau;

•

De door de pensioenfondsen uitbestede processen en de daarmee aangegeven risico’s en beheersingsmaatregelen.

JAARVERSLAG 2013

Geconcludeerd is dat de interne beheersing goed is geborgd. Dit blijkt ook uit de ISAE 3402 type 2 verantwoording over de tweede helft van 2013. Hierin is echter wel geconcludeerd dat ten aanzien van het change management proces de opzet, bestaan en werking van de interne beheersingsmaatregelen moet worden verbeterd. Het betreft hier een kwalificatie met betrekking tot het realiseren van een effectieve functiescheiding (ontwikkeling, test en productie) binnen de IT afdeling met betrekking tot het geautoriseerd in productie nemen van wijzigingen. Gelet op de grootte van de organisatie en de kwaliteit van de IT is er voor gekozen om de drie omgevingen (ontwikkeling, test en productie) fysiek van elkaar te scheiden en het SUDO mechanisme in werking te stellen voor het kunnen betreden van de productie-omgeving door het Hoofd ICT met onder voorwaarde dat daar voorafgaand een expliciete goedkeuring van de directie van AGH is afgegeven. Bij de toetsing voor dit ISAE Rapport is vastgesteld dat niet in alle gevallen dat het Hoofd ICT is ingelogd op de productie-omgeving is te herleiden wat de achterliggende reden daarvoor is geweest en welke werkzaamheden door het hoofd ICT op de productie-omgeving zijn uitgevoerd in overeenstemming met de toestemming die door de directie is gegeven. Derhalve heeft AGH in overleg met PwC besloten om in 2014 de SUDO procedure verder aan te scherpen, de registratie van wijzigingsverzoeken te verbeteren en daar de opdrachtgever vanuit de business deels voor verantwoordelijk te maken. Tevens zullen wij een verdere beperking aanbrengen in de mogelijkheden voor Hoofd ICT om de productieomgeving te betreden in de uitoefening van zijn functie als ontwikkelaar/tester. Verder willen wij vermelden dat de SUDO procedure op zichzelf al wel een zekere preventieve bescherming biedt tegen ongeautoriseerde mutaties. Daarnaast zijn binnen de bedrijfsprocessen van AGH voldoende mitigerende controlemaatregelen opgenomen om eventuele materiële misstanden vanuit een jaarrekening perspectief te voorkomen danwel aan het licht te brengen. Geautomatiseerde gegevensverwerking Door middel van een gedegen steekproef is vastgesteld dat de geautomatiseerde gegevens verwerking als betrouwbaar en gericht op de continuïteit kan worden gekwalificeerd. Geen aanwijzingen voor fraude De directie van AGH ziet erop toe dat er adequate procedures worden gevolgd ter voorkoming en ter ontdekking van fraude. Gedurende 2013 zijn de procedures gevolgd en is er geen fraude ontdekt.


21

21


Risicoparagraaf In het businessplan van AGH zijn onder meer kansen en bedreigingen, en dus ook risico’s en beheersingsmaatregelen benoemd. De belangrijkste onderwerpen betreffen: •

continuïteit (klanten, medewerkers en ICT);

•

het up–to-date houden van kennis en kunde;

•

juist en tijdig inspelen op klantvragen en marktontwikkelingen;

• aandacht voor de interne beheersing van de organisatie. Deze onderwerpen zijn nadrukkelijk aan de orde gekomen tijdens het verslagjaar (vergadering bestuur en Raad van Toezicht op pagina 16 tot en met 18) en blijven voortdurend de aandacht vragen. Toekomst

JAARVERSLAG 2013

Met regelmaat is er overleg tussen het bestuur en directie van AGH over de toekomst van AGH. De uitkomst van dit overleg geeft input voor de actualisering van het businessplan. Hierbij wordt naast de acquisitie van nieuwe klanten ook de positie van AGH besproken. Het unique selling point van AGH (uitstekende dienstverlening tegen lage kosten) staat hierbij voorop. Dit is terug te vinden in de teruggave van de fee aan de founding fathers, hetgeen wederom blijkt uit deze jaarrekening. Gelet hierop verwacht AGH de komende drie jaar een lichte groei door te maken, door het beheer van nog twee pensioenfondsen op zich te nemen. Hierdoor zal uitbreiding in personeel en benodigdheden plaatsvinden.

22


22

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND SLOTWOORD Slotwoord Het bestuur dankt iedereen die in de verslagperiode voor de stichting werkzaam is geweest. Rijswijk, 8 april 2014 Het bestuur van AGH


JAARVERSLAG 2013

drs. L.C. van de Kieft RC MAC drs. ing. A. van Dijk D. van Veen

23

23

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND JAARREKENING

JAARVERSLAG 2013

Jaarrekening

24


24

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND BALANS PER 31 DECEMBER Balans per 31 december na verwerking van het saldo van baten en lasten

2013

Ref.

Activa

2012

Vaste activa Immateriële vaste activa

1

€

85.934

€

55.255

Materiële vaste activa

2

€

162.467

€

165.032

Vorderingen en overlopende activa

3

€

91.667

€

99.367

Liquide middelen

4

€

997.145

€

918.280

Vlottende activa

Totaal activa

€ 1.337.213

€ 1.237.934

5

€

790.571

€

790.568

6

€

546.642

€

447.366

Passiva Stichtingskapitaal en reserves Kortlopende schulden

Totaal passiva

€ 1.337.213


€ 1.237.934

JAARVERSLAG 2013

Overige schulden en overlopende passiva

25

25

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND STAAT VAN BATEN EN LASTEN Staat van baten en lasten

2013

2012

Ref. Baten Vergoeding administratieve diensten Overige baten

7

€ 3.090.189

8

€

€ 2.871.292

7.411

€

9.770

€ 3.097.600 Lasten Lonen, salarissen en sociale lasten Afschrijvingen Overige kosten

€ 2.881.062

9

€ 1.877.750

€ 1.754.183

10 11

€ 102.942 € 1.116.905

€ €

Saldo van baten en lasten

€ 3.097.597

€ 2.881.057

€

3

€

5

€ €

3 3

€ €

5 5

JAARVERSLAG 2013

Bestemming van het saldo van baten en lasten Stichtingskapitaal en reserves

176.343 950.531

26


26

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND KASSTROOMOVERZICHT Kasstroomoverzicht

2012

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

€

Aanpassingen voor: Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

€

€ €

€ €

5

176.343

102.942

7.700 99.275

Kasstroom uit operationele activiteiten

€

€

102.942 €

Verandering in werkkapitaal: Overige vorderingen Overige kortlopende schulden

3

€

176.343

-26.930 53.387

€

106.975

€

26.457

€

209.920

€

202.805

Kasstroom uit investerings-activiteiten Investeringen in immateriële vaste activa

€

-73.923

€

-31.256

Investeringen in materiële vaste activa

€

-57.132

€

-75.675

Kasstroom uit investerings-activiteiten

€ -131.055

€ -106.931

Nettokasstroom

€

€

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt:

Stand per 1 januari Stand per 31 december Mutatie boekjaar

2013 € € €


78.865

918.280 997.145 78.865

95.874

2012 € € €

822.406 918.280 95.874

JAARVERSLAG 2013

2013

27

27

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN Toelichting op de balans en staat van baten en lasten Algemene toelichting Activiteiten De doelstelling van de stichting is het administreren en uitvoeren van de sectorale regelingen op het gebied van pensioen, vervroegde uittreding en overige arbeidsvoorwaarden ten behoeve van haar opdrachtgevers en het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. Grondslagen voor balanswaardering Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ), uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. In de balans, de staat van baten en lasten zijn referenties opgenomen, waarmee wordt verwezen naar de toelichting. Vergelijking met voorgaand jaar De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van het voorgaande jaar. Immateriële vaste activa Computersoftware De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen. Er wordt rekening gehouden met bijzondere waardeverminderingen. Hiervan is sprake als de boekwaarde van het actief (of van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het behoort) hoger is dan de realiseerbare waarde ervan.

JAARVERSLAG 2013

Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardigingsprijs vermeerderd met de kosten om het actief op zijn plaats in staat van gebruik te krijgen, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de geschatte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Met op balansdatum verwachte bijzondere waardeverminderingen wordt rekening gehouden. Vorderingen en overlopende activa Vorderingen dienen bij eerste verwerking te worden gewaardeerd tegen de reële waarde, inclusief de transactiekosten. Vorderingen dienen na eerste verwerking te worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden en staan gewaardeerd tegen nominale waarde. Rekening courant schulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Stichtingskapitaal en reserves Stichtingskapitaal en reserves worden bepaald door het bedrag dat resteert nadat alle actiefposten en posten van het vreemd vermogen, volgens de van toepassing zijnde waarderingsgrondslagen in de

28


28

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN balans zijn opgenomen. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de kortlopende schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Kortlopende schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de kortlopende schulden in de winst-enverliesrekening als interestlast verwerkt. Leasing Operationele lease Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de staat van baten en lasten over de looptijd van het contract. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd. Opbrengstverantwoording Opbrengsten uit de levering van diensten geschieden naar rato van de geleverde prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum in verhouding tot de in totaal te verrichten diensten. De omzet wordt na eventuele korting gepresenteerd.

JAARVERSLAG 2013

Kosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Afschrijvingen De afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa worden gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Bijzondere posten Dit betreffen baten of lasten die voortvloeien uit gebeurtenissen of transacties die behoren tot het resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening, maar die omwille van de vergelijkbaarheid apart toegelicht worden op grond van de aard, omvang of het incidentele karakter van de post.


29

29

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN Financiële baten en lasten

JAARVERSLAG 2013

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

30


30

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN 1. Immateriële vaste activa!

Computersoftware

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Stand per 1 januari 2013 Investeringen Afschrijvingen Mutaties Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Stand per 31 december 2013

371.301 -316.046 55.255

371.301 -316.046 55.255

73.923 -43.244 30.679

73.923 -43.244 30.679

445.224 -359.290 85.934

445.224 -359.290 85.934

33,3%

2. Materiële vaste activa !

Inventaris

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen

Vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

319.482 -170.900

43.450 -27.000

362.932 -197.900

Stand per 1 januari 2013

148.582

16.450

165.032

Investeringen Afschrijvingen Mutaties

12.902 -50.697 -37.795

44.230 -9.000 35.230

57.132 -59.697 -2.565

332.384 -221.597

87.680 -36.000

420.064 -257.597

110.787

51.680

162.467

20,0%

25,0%

Verkrijgings- of vervaardigingsprijzen Cumulatieve waardeverminderingen en afschrijvingen Stand per 31 december 2013 Afschrijvingspercentage

JAARVERSLAG 2013

Afschrijvingspercentage

Totaal

3. Vorderingen en overlopende activa !

Rekening courant Preventiefonds GF Rekening courant Groothandelsfonds Rekening courant VUGaard Rekening courant VUT-Ei Overig Stand per 31 december

2013

2012

120 109 91.438 91.667

5.013 2.113 2.318 89.923 99.367

De looptijd van de vorderingen is korter dan één jaar

!


31

31

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN 4. Liquide middelen .

2013

Rekening courant ING Rekening courant ABNAMRO Ondernemerstopdeposito ABNAMRO ABNAMRO ondernemers loyaal Deposito SNS Kas Stand per 31 december

€ € € € € € €

22.283 519.309 205.164 250.000 389 997.145

5. Stichtingskapitaal en reserves

2012 € € € € € € €

2013

Stand per 1 januari Storting stichtingskapitaal Resultaatbestemming Stand per 31 december

€ € € €

790.568 3 790.571

Nadere uitsplitsing

2012 € € € €

2013

Stichtingskapitaal Algemene reserve Stand per 31 december

€ € €

790.513 58 790.571

6. Overige schulden en overlopende passiva

97.553 368.266 201.886 250.000 575 918.280

790.563 5 790.568

2012 € € €

2013

790.513 55 790.568

2012

Rekening courant Zilveren Kruis Achmea Rekening courant Bpf AVH Rekening courant bpf dranken Rekening courant VUGaard Overig

€ € € € €

136.674 111.714 3.526 294.728

€ € € € €

175.185 104.744 16.849 3.625 146.963

Stand per 31 december

€

546.642

€

447.366

JAARVERSLAG 2013

De looptijd van overige schulden en overlopende passiva is korter dan één jaar. Specificatie rekening courant Zilveren Kruis Achmea

Stand per 1 januari Bijdragen van werkgevers en werknemers Storting aan Zilveren Kruis Achmea Betaling aan Arbovitale Uitkeringen Vergoeding dienstverlening SSAGH Mutatie openstaande debiteuren Stand per 31 december

32


2013

2012

€ 175.185 € 681.630 € -613.443 € -15.344 € -1.959 € -107.813 € 18.418 € 136.674

€ 4.561 € 835.372 € -599.145 € -20.149 € -3.912 € -106.972 € 65.430 € 175.185

32

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN Specificatie rekening courant Bpf AVH

2013

2012

€ 104.744 € -511.890 € 159.096 € 359.764 € 111.714

€ 216.678 € -463.982 € 189.000 € 163.048 € 104.744

Stand per 1 januari Storting aan SSAGH Storting aan bpf dranken Korting fee Vergoeding SSAGH / OPI / IAP Doorbelaste kosten Stand per 31 december

€ € € € € € €

16.849 54.800 -34.195 53.032 -24.336 -62.624 3.526

€ € € € € € €

Specificatie rekening courant VUGaard Stand per 1 januari Ontvangen premie Betaald aan VUGaard Doorbelaste kosten Stand per 31 december

€ € € € €

3.625 -3.625 -

Specificatie overig Belastingen Overige schulden Stand per 31 december

€ € €

117.227 177.501 294.728

Stand per 1 januari Storting aan BPF AVH Korting fee Doorbelaste kosten Stand per 31 december Specificatie rekening courant bpf dranken

Kantoorruimte (Laan van Zuid Hoorn) Kantoorruimte (Verrijn Stuartlaan) Vervoermiddelen Totaal

duur

0,25 jaar (t/m 2014) 6,00 jaar (t/m 2019) 4,00 jaar (t/m 2017)

7. Vergoeding administratieve diensten

Vergoeding BPF AVH Vergoeding bpf dranken Vergoeding Zilveren Kruis Achmea Vergoeding VUT Ei Vergoeding VUGaard Vergoeding GF Groothandelsfonds Vergoeding aanvullende regeling / OPI / IAP Vergoeding Preventiefonds GF Vergoeding SDID Totaal


Grondslag totale verplichting € 264.056 € 1.203.277 € 47.549 € 1.514.882

€ -4.302 € 495.015 € -481.652 € -5.436 € 3.625 € € €

102.822 44.141 146.963

Verplichting over 2014 € 66.014 € 150.410 € 11.887 € 228.311

2013

2012

€ 1.978.655 € 737.904 € 107.813 € 22.497 € 129.792 € 62.192 € 24.336 € 15.000 € 12.000 € 3.090.189

€ 1.855.361 € 666.227 € 106.972 € 23.932 € 128.500 € 61.900 € 23.400 € 5.000 € € 2.871.292 33

33

JAARVERSLAG 2013

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

39.988 -64.820 63.000 -23.400 2.081 16.849

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND TOELICHTING OP DE BALANS EN STAAT VAN BATEN EN LASTEN 8. Overige baten

2013

Rente Totaal

€ €

9. Lonen, salarissen, en sociale lasten

Lonen en salarissen Pensioenlasten Sociale lasten Totaal

€ €

2012

€ 1.349.414 € 332.825 € 195.511 € 1.877.750

€ 1.307.012 € 257.971 € 189.200 € 1.754.183

2013

2012

€ € €

11.Overige kosten

43.244 59.698 102.942

€ € €

2013

Overige personeelskosten Huisvestingskosten Autokosten Administratieve kosten Algemene kosten Totaal

9.770 9.770

2013

10. Afschrijvingen

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal

7.411 7.411

2012

€ 152.502 € 287.402 € 45.390 € 529.851 € 101.760 € 1.116.905

110.773 65.570 176.343

2012 € € € € € €

137.917 301.541 44.162 378.251 88.660 950.531

JAARVERSLAG 2013

Specificatie administratieve kosten

2013

ISAE 3402 Accountant Overig

€ € € €

78.650 38.392 412.809 529.851

2012 € € € €

25.198 353.053 378.251

Aantal personeelsleden AGH heeft op 31 december 2013 29 werknemers (2012: 28) in dienst, allen werkzaam in Nederland.

34


34

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND OVERIGE GEGEVENS Overige gegevens Statutaire regeling omtrent de bestemming van het saldo van baten en lasten In de statuten van de Stichting is opgenomen dat het bestuur een eventueel overschot zoveel mogelijk in overeenstemming met het doel van de Stichting aan zal wenden. Het positieve saldo over 2013 ad € 3 (2012: € 5), zoals blijkt uit de staat van baten en lasten, is toegevoegd aan de algemene reserve. Gebeurtenissen na balansdatum Na de balansdatum van 31 december 2013 hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden die belangrijke financiële gevolgen hebben of die wezenlijk invloed hebben op de in de jaarrekening opgenomen cijfers. Rijswijk, 8 april 2014 Het bestuur van AGH


JAARVERSLAG 2013

drs. L.C. van de Kieft RC MAC drs. ing. A. van Dijk D. van Veen

35

35

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Aan: het bestuur van Stichting Administratie Groep Holland

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Stichting Administratie Groep Holland te Rijswijk ZH gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.

JAARVERSLAG 2013

Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Administratie Groep Holland per 31 december 2013 en van het resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW).

36


36

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Den Haag, 8 april 2014 PricewaterhouseCoopers Accountants N.V.

Origineel getekend door M. van Ginkel RA


JAARVERSLAG 2013

37

37

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND NEVENFUNCTIES Nevenfuncties Bestuur Drs. L.C. van de Kieft RC MAC

- Interim CFO fusieorganisatie Kamer van koophandel - Syntens - Lid bestuur pensioenfonds ABP - Lid bestuur pensioenfonds PME - Lid bestuur Pensioenfonds PostNL - Voorzitter Raad van Advies VRC - Redactielid TIEM (tot 1 april 2013) - Lid van de Raad van Commissarissen Woningbouwcorporaties Portaal en Patrimonium (tot en met 1 juli 2013) - Gastdocent TIAS NIMBAS (tot 1 oktober 1013)

Drs. Ing. A. van Dijk

- DGA Nateland Beheer B.V. - DGA van Eggnovation Center Holland B.V. - DGA Euro Groep Beheer B.V. - Managing Director Nateland Consultancy - Bestuursvoorzitter van de Coöperatie Coöperatief Ondernemersplatform Veluwe U.A. (COP-Veluwe)

D. van Veen

- Mentor verbonden aan de Stichting Mentor - Bestuurslid bpf dranken tot 1 januari 2012

JAARVERSLAG 2013

Raad van Toezicht Prof. Dr. E. Lutjens

- Hoogleraar pensioenrecht VU Amsterdam - Advocaat DLA Piper Nederland N.V - Voorzitter Juridische en Actuariële Adviescommissie van Stichting Pensioenfonds British American Tobacco - Voorzitter van bestuur van de Stichting Wielrenners Fonds - Voorzitter Bestuur Vereniging van Pensioenjuristen - Lid Raad van Advies AEConsultancy

H. Klein Overmeen

Geen

B. Zuierveld

Geen

Managementteam Mr. E.W. Martens

- Lid uitvoeringberaad Pensioenfederatie - Lid directeurenoverleg Kring Willemse - Lid Raad van Advies Euroforum - Lid Commissie van Beroep Fair Produce - Lid werkgroep Pensioen 123 Pensioenfederatie - Lid Raad van Advies Nimf (Netherlands Investment Managers Forum)

R.G.M. van Bergen

Geen

Drs. M. de Gelder AAG

- DGA De Gelder Advies B.V

E. Mateman

Geen

38


38

JAARVERSLAG 2013

STICHTING ADMINISTRATIE GROEP HOLLAND

39

Jaarverslag OVER HET ACHSTE BOEKJAAR 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2013

2013

585 en 391 PMS

AGH

Administratie Groep Holland

Verrijn Stuartlaan 1E 2288 EK Rijswijk ZH Postbus 1044 2280 CA Rijswijk ZH T 088-119 80 00 F 08422-623 69 [email protected] www.agh.nl

AGH Administratie Groep Holland

Jaarverslag OVER HET ACHSTE BOEKJAAR 1 JANUARI 2013 TOT EN MET 31 DECEMBER 2013 AGH. Administratie Groep Holland

Recommend Documents