PROVINCIE ANTWERPEN BALANS, RESULTATENREKENING EN TOELICHTING 2013
1
BALANS PER 31/12/2013
2
ACTIVA
VASTE ACTIVA (20/29) I. Oprichtingskosten (20)
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
(bedragen in EUR)
(bedragen in EUR)
620.990.245,78 628.191.620,06 0,00
0,00
6.275.656,08
4.583.476,86
III. Materiële vaste activa (22/27) A. Onroerend patrimonium, terreinen, gebouwen en bossen (22) B. Roerend patrimonium (23/24) 1. Installaties, machines, uitrusting en ICT-hardware (23) 2. Meubilair, rollend materieel en roerend kunstpatrimonium (24) C. Vaste activa in leasing en soortgelijke rechten (25) D. Materiële vaste activa in aanbouw (27) E. Overige materiële vaste activa (261) F. Niet bedrijfsmatige vaste activa (262)
421.956.391,76 377.663.312,37 11.592.760,63 4.582.004,56 7.010.756,07 329.086,62 21.787.231,15 3.179.919,39 7.404.081,60
409.343.540,38 369.849.929,16 11.241.237,16 4.532.698,07 6.708.539,09 431.450,73 18.477.820,70 2.859.625,96 6.483.476,67
IV. Financiële vaste activa (28) A. Deelnemingen en aandelen (280) B. Vorderingen (281) C. Borgtochten betaald in contanten (288) D. Vorderingen : OVV Pensioenen & OFP Provant (286)
192.747.938,49 27.179.019,00 646.506,57 0,00 164.922.412,92
214.251.007,15 27.169.442,89 646.506,57 0,00 186.435.057,69
10.259,45 0,00 0,00 10.259,45
13.595,67 0,00 0,00 13.595,67
II. Immateriële vaste activa (21)
V. Vorderingen op meer dan één jaar (29) A. Vorderingen voor prestaties (290) B. Vorderingen wegens subsidies (291) C. Overige vorderingen (292)
VLOTTENDE ACTIVA (30/58) VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering (30)
185.869.079,25 216.879.372,90 0,00
0,00
VII. Vorderingen op ten hoogste 1 jaar (40/41) A. Vorderingen voor belastingen en exploitatie (40) B. Overige vorderingen (41)
20.700.464,46 17.929.573,87 2.770.890,59
93.741.763,68 37.181.500,24 56.560.263,44
VIII. Geldbeleggingen (51/53)
99.900.270,51
60.891.431,07
IX. Liquide middelen (54/58) A. Financiële rekeningen (54/57) B. Geldbewegingen (58)
65.268.344,28 65.268.344,28 0,00
62.246.178,15 62.246.178,15 0,00
0,00
0,00
X. Overlopende rekeningen van het actief (49)
TOTAAL DER ACTIVA (20/58) :
806.859.325,03 845.070.992,96
3
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN (10/15) I'. Kapitaal (10)
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
(bedragen in EUR)
(bedragen in EUR)
404.606.699,92 487.671.552,71 222.594.312,66
222.594.312,66
II'. Permanent vermogen door giften (11)
4.251.213,23
4.251.213,23
III'. Herwaarderingsmeerwaarden (12)
8.187.564,19
8.187.564,19
0,00 0,00 0,00 0,00
39.146.208,62 37.066.208,62 2.080.000,00 0,00
161.225.201,86 -33.455.093,31 194.680.295,17
194.680.295,17 6.854.116,18 187.826.178,99
8.348.407,98
18.811.958,84
IV'. Reservefondsen (13) A. Gewoon reservefonds, overboeking uit GD (130) B. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit BD (131) C. Buitengewoon reservefonds, overboeking uit GD (132) V'. Overgedragen resultaten (14) A. Huidig boekjaar (140 - 141) B. Vorige boekjaren (143 - 144) VI'. Investeringssubsidies (15)
VOORZIENINGEN VOOR RISICO'S EN KOSTEN (16) VII'. Voorzieningen voor risico's en kosten (160/166) A. Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen (160) B. Voorzieningen voor grote onderhoudswerken (161) C. Voorzieningen voor achterstallige bezoldigingen (162) D. Voorzieningen voor overige risico's en kosten (163-166)
SCHULDEN (17/49)
164.922.412,92 163.275.757,51 164.922.412,92 164.922.412,92 0,00 0,00 0,00
163.275.757,51 163.275.757,51 0,00 0,00 0,00
237.330.212,19 194.123.682,74
VIII'. Schulden op meer dan 1 jaar (17) A. Financiële schulden (170/4) 1. Leningen en schulden ten laste van de provincie (170) 2. Leningen en schulden ten laste van overige overheden (171) 3. Leningen en schulden ten laste van derden (172) B. Overige schulden (175) C. Borgtochten ontvangen in contanten (178)
192.884.558,05 192.884.558,05 192.884.558,05 0,00 0,00 0,00 0,00
164.665.153,42 164.665.153,42 164.665.153,42 0,00 0,00 0,00 0,00
IX'. Schulden op ten hoogste 1 jaar (42/48) A. Schulden op meer dan 1 jaar die binnen het jaar vervallen (42) B. Financiële schulden (43) C. Werkingsschulden (44) D. Schulden m.b.t. belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (45) E. Ontvangen vooruitbetalingen (46) F. Schulden i.v.m. beheer van derdengelden (47) G. Diverse schulden (48)
44.445.654,14 38.781.717,07 854.656,11 18.247,19 4.768.834,65 0,00 0,00 22.199,12
29.458.529,32 23.847.694,39 836.113,02 16.036,17 4.504.827,73 0,00 0,00 253.858,01
0,00
0,00
X'. Overlopende rekeningen van het passief (49)
TOTAAL DER PASSIVA (10/49)
806.859.325,03 845.070.992,96
4
RESULTATENREKENING PER 31/12/2013
5
OPBRENGSTEN
I. Werkingsopbrengsten (70/74) A. Opbrengsten uit werking (70) 1. Belastingen (701) 2. Andere opbrengsten uit werking (702) B. Wijzigingen in voorraden (71) C. Interne werken aan vaste activa (72) D. Andere werkingsopbrengsten (74) III. Werkingstekort (I-II) IV. Financiële opbrengsten (75) A. Opbrengsten uit financiële vaste activa (750) B. Opbrengsten uit vlottende activa (751) C. Andere financiële opbrengsten (752) D. Verrekenen van ontvangen investeringssubsidies (753) E. Rentesubsidies (754)
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
(bedragen in EUR)
(bedragen in EUR)
249.293.050,21
241.110.703,09
195.322.912,35 193.091.471,08 2.231.441,27 0,00 0,00 53.970.137,86
200.432.883,66 198.271.870,47 2.161.013,19 0,00 0,00 40.677.819,43
46.546.613,77
15.251.108,67
7.785.380,33
30.022.714,88
3.692.368,80 1.335.826,09 2.147,00 2.755.038,44 0,00
23.881.823,47 1.552.062,51 2,02 4.588.826,88 0,00
VI. Negatief financieel resultaat (IV-V) VII. Courant tekort (III + VI) VIII. Uitzonderlijke opbrengsten (76)
42.652.495,56 59.672,77
337.740,44
8.300,00 51.372,77 0,00
17.133,86 320.606,58 0,00
X. Uitzonderlijk tekort (VIII - IX)
29.948.806,37
1.154.000,04
XI. Tekort van het boekjaar (VII + X)
72.601.301,93
XIII. Onttrekkingen aan de reservefondsen (78)
39.146.208,62
XIV. Over te dragen tekort van het boekjaar (79)
33.455.093,31
A. Meerwaarde bij de realisatie van vaste activa (760) B. Andere uitzonderlijke opbrengsten (761) C. Terugnemingen van afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen (762)
2.160.020,00
6
KOSTEN
II. Werkingskosten (60/64) A. Goederen beheerd als voorraad (60) 1. Inkopen (600/8) 2. Voorraadwijzigingen (609) B. Exploitatiediensten en -goederen (61) C. Wedden en vergoedingen (62) D. Afschrijvingen, waardeverminderingen en voorzieningen (63) E. Andere werkingskosten (64)
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
(bedragen in EUR)
(bedragen in EUR)
295.839.663,98 256.361.811,76 0,00 0,00 0,00 46.179.578,43 98.553.439,70 51.296.757,11 99.809.888,74
0,00 0,00 0,00 37.228.907,06 92.417.806,66 60.765.298,89 65.949.799,15
V. Financiële kosten (65) A. Kosten van schulden (650) B. Waardeverminderingen vlottende activa, andere dan onder IID (651) C. Minderwaarde bij de realisatie van vlottende activa (652) D. Andere financiële kosten (653)
3.891.262,12 3.875.212,27 0,00 0,00 16.049,85
8.008.159,99 3.997.429,27 0,00 4.000.000,00 10.730,72
VI. Positief financieel resultaat (IV-V)
3.894.118,21
22.014.554,89
III. Werkingsoverschot (I-II)
VII. Courant overschot (III + VI) IX. Uitzonderlijke kosten (66) A. Minderwaarde bij realisatie van vaste activa (660) B. Waardeverminderingen op financiële vaste activa (661) C. Andere uitzonderlijke kosten (662)
6.763.446,22 30.008.479,14
1.491.740,48
23.249.441,42 0,00 6.759.037,72
0,00 0,00 1.491.740,48
X. Uitzonderlijk overschot (VIII - IX) XI. Overschot van het boekjaar (VII + X) XIII. Overboeking naar reservefondsen (68) XIV. Over te dragen overschot van het boekjaar (69)
5.609.446,18 915.350,00 6.854.116,18
7
TOELICHTING BIJ DE BALANS & RESULTATENREKENING 2013
8
INLEIDING De provincie Antwerpen is begin 2003 van start gegaan met het voeren van een algemene boekhouding die resulteert in een balans en resultatenrekening. Deze boekhouding wordt gelijktijdig gevoerd met de aloude budgettaire boekhouding. Beide boekhoudtechnieken hebben, naast een aantal overeenkomsten, ook eigen karakteristieken, wetmatigheden en regels die met elkaar in conflict kunnen komen. Aangezien de wetgever een vrij strikte band heeft bepaald tussen beide boekhoudingen, d.i. een registratie in de ene boekhouding heeft in de meeste gevallen gevolgen voor de andere, en dit ook zo geconcipieerd werd op ICT-vlak in het boekhoudpakket (Oracle Financials) is het niet mogelijk om steeds 100% strikt alle regels van de algemene (of de budgettaire) boekhouding toe te passen en dient soms gekozen te worden voor een pragmatische oplossing. De provincie Antwerpen voert tevens een boekhouding die sterk analytisch getint is en veel meer in detail registreert dan het wettelijk voorziene minimum. Er wordt onder meer zeer gedetailleerd gebudgetteerd én geboekt op uitgavensoorten, uitgavenplaatsen, ontvangstensoorten, ontvangstenplaatsen en activiteiten. Dit is een factor die de complexiteit van de interferentie tussen beide boekhoudtechnieken nog verhoogt. Dit is de laatste jaarrekening die opgesteld werd overeenkomstig het KB van 2 juni 1999 houdende de algemene regeling van de provinciale boekhouding. Vanaf 2014 zal de boekhouding gevoerd worden volgens de Beleids- en beheerscyclus.
9
DEEL 1 : TOELICHTING BIJ DE ACTIVARUBRIEKEN VAN DE BALANS
1) IMMATERIËLE VASTE ACTIVA
Staat van de immateriële vaste activa
Plannen en studies 21000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff., incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboeking van een post naar een andere (+) (-)
ICT-projecten 21100000
4.177.735,55
20.387.317,55
1.224.862,44
5.871.234,83
5.402.597,99
26.258.552,38
3.054.479,46
16.927.096,78
1.124.864,39
4.279.053,66
Per einde van het boekjaar
4.179.343,85
21.206.150,44
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
1.223.254,14
5.052.401,94
Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-)
Toelichting - Plannen en studies : Op deze rekening wordt geboekt wanneer het aanzienlijke uitgaven betreft voor het maken van plannen en studies binnen het kader van een project. Voorbeelden : prestaties van studiebureaus in het kader van een provinciaal ruimtelijk uitvoeringsplan, studies met betrekking tot de waterlopen. - ICT-projecten : Op deze rekening wordt geboekt indien het gaat over de initiële implementatie van grote softwarepakketten voor specifieke doeleinden (bijvoorbeeld boekhouding, HRM, inventaris, bibliotheek, proces- en documentbeheer) of substantiële upgrades van deze pakketten. In beide gevallen worden geactiveerd : aankoop van software, uitgaven voor licenties en diensten die gepaard gaan met de implementatie (o.a. consultancy, begeleiding, opleiding). Voorbeelden : projecten Sindala, DELPHI, Ontwikkeling provinciale website, Provinciaal bibliotheeksysteem voor openbare bibliotheken in de provincie Antwerpen, Invoering van de beleids- en beheerscyclus (BBC), Migratie Windows7, Systeem voor proces- en documentbeheer, Ondersteuning ICT i.v.m. waaierwerken.
10
2) MATERIËLE VASTE ACTIVA
Staat van de materiële vaste activa
Terreinen 22000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff., incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
Gebouwen 22100000
39.773.452,51
287.419.527,43
3.340.295,86
6.486.411,69
-54.816,75
-310.628,25
-100.500,00
-569.500,00
42.958.431,62
293.025.810,87
91.833.372,62 8.891.400,57
-75.303,76 0,00
100.649.469,43
42.958.431,62
192.376.341,44
Toelichting Overboekingen van respectievelijk 100.500,00 EUR en 569.500,00 EUR : het betreft het overboeken naar de post ‘Overige materiële vaste activa’ van aangekochte terreinen en gebouwen wegens onmiddellijk in erfpacht gegeven na aankoop.
11
Gebouwen Grote werken 22101000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff. incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-)
Infrastructuurwerken 22103000
183.484.016,38
40.620.704,01
33.437.441,53
5.187.019,52
216.921.457,91
45.807.723,53
90.033.302,69
22.865.760,74
20.464.050,11
3.575.721,57
Per einde van het boekjaar
110.497.352,80
26.441.482,31
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
106.424.105,11
19.366.241,22
Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-)
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff. incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-)
Provinciewegen
Waterlopen
Groot onderhoud 22401000
Groot onderhoud 22601000
18.559.186,25
35.915.702,93
0,00
3.575.150,82
-18.559.186,25 0,00
39.490.853,75
11.856.970,37
19.333.253,93 3.619.406,84
-11.856.970,37
Per einde van het boekjaar
0,00
22.952.660,77
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
0,00
16.538.192,98
Toelichting Ingevolge de overdracht van de provinciewegen, werden de investeringsuitgaven uit het verleden voor het onderhoud van deze wegen afgeboekt.
12
Installaties machines uitrusting 23000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff., incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
hardware 23200000
4.036.462,00
11.789.625,24
479.656,88
1.734.113,84
-45.987,45
-553.772,95
-12.354,42
4.470.131,43
12.969.966,13
1.865.769,34
3.382.485,55
7.910.903,62
1.878.123,76
331.605,94
1.810.265,50
-41.327,56
-535.840,05
-12.354,42
3.672.763,93
9.185.329,07
1.865.769,34
797.367,50
3.784.637,06
0,00
Meubilair 24000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff., incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-)
CommunicatieICT-hardware 23100000
1.878.123,76
Rollend
Roerend
materieel 24100000
kunstpatrimonium 24200000
4.625.226,09
3.076.336,07
5.758.267,45
551.736,79
359.849,16
-72.440,83
-13.665,73
-247,89
5.104.522,05
3.422.519,50
5.758.019,56
4.209.484,61
2.541.805,91
305.124,14
270.015,78
-38.589,49
-13.535,91
4.476.019,26
2.798.285,78
0,00
628.502,79
624.233,72
5.758.019,56
13
Leasing installaties, machines en uitrusting & soortgelijke 25200000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff. incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-)
669.388,28
-130.075,24 539.313,04
237.937,55 102.364,11
-130.075,24
Per einde van het boekjaar
210.226,42
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
329.086,62
Toelichting Het betreft : a) Het leasingcontract met betrekking tot de laptops en toebehoren ten behoeve van de provincieraadsleden voor de periode 2010-2013, afgesloten op 10 februari 2010. Dit contract liep af in 2013 en werd afgeboekt ten bedrage van 130.075,24 EUR. b) Het leasingcontract met betrekking tot de laptops en toebehoren ten behoeve van de provincieraadsleden voor de periode 2012-2015, afgesloten op 30 augustus 2012. c) Een DBFM (Design – Build – Finance – Maintain) – overeenkomst met de firma Krinkels Sport voor de aanleg van een kunstgrasveld in het Provinciaal Sport- en Recreatiecentrum de Nekker. De overeenkomst werd afgesloten in 2011 en loopt tot 2021.
14
Overige materiële vaste activa 26100000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff. incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
13.557.961,01
Overige niet Heritage - onroerend
bedrijfsmatige VA
Groot onderhoud 26210100
Groot onderhoud 26240100
12.873.563,89
8.503.867,82
3.479.358,91
1.967.768,54
14.227.961,01
16.352.922,80
10.471.636,36
10.698.335,05
12.873.563,89
2.020.391,15
349.706,57
3.479.358,91
1.047.163,61
11.048.041,62
16.352.922,80
3.067.554,76
3.179.919,39
0,00
7.404.081,60
670.000,00
Toelichting - Overige materiële vaste activa Het betreft terreinen en gebouwen die door de provincie in erfpacht werden gegeven, waaronder bijvoorbeeld sociale woningen. - Heritage – onroerend : Groot onderhoud De activering 2013 heeft betrekking op onderhoudswerken aan de kathedralen van Antwerpen en Mechelen en het aartsbisschoppelijk paleis te Mechelen. - Overige niet bedrijfsmatige vaste activa : Groot onderhoud De activering 2013 heeft betrekking op : a) De verwezenlijking, (her)aanleg en onderhoud van fietsroutes, fietspaden en fietsbruggen in de provincie Antwerpen. b) Het inrichten van onthaalpoorten en infopunten voor de Fortengordels rond Antwerpen.
15
Materiële vaste activa in aanbouw 27000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaff. incl. de geprod. vaste activa - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar AFSCHRIJVINGEN EN WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
18.477.820,70 3.309.410,45
21.787.231,15
0,00
0,00 21.787.231,15
Toelichting Het betreft : a) De bouw van een opleidingscentrum voor ambulanciers, brandweer en politie te Ranst/Emblem - Kamp C. b) De bouw van een nieuw provinciehuis.
16
3) FINANCIËLE VASTE ACTIVA
Staat van de financiële vaste activa
1. Deelnemingen en aandelen Deelnemingen en aandelen 28000000
AANSCHAFFINGSWAARDE Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Aanschaffingen - Overdrachten en buitengebruikstellingen (-) - Waardecorrectie (-) - Overboek. van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar WAARDEVERMINDERINGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar : - Geboekt - Teruggenomen want overtollig (-) - Verworven van derden - Afgeboekt na overdr. en buitengebruikstell. (-) - Overgeboekt van een post naar een andere (+) (-) Per einde van het boekjaar NIET-OPGEVRAAGDE BEDRAGEN Per einde van het vorig boekjaar Mutaties tijdens het boekjaar (+)(-) Per einde van het boekjaar NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
46.407.350,38 50.000,00 -70.054,59 -375.766,82 46.011.528,97
18.273.292,48
18.273.292,48
964.615,01 -405.397,52 559.217,49 27.179.019,00
Toelichting Budgettaire aanrekeningen 2013 Afgeboekt via rekening 28010000 wegens volstorting kapitaal De Lijn Aandelen Inclusive Invest CVBA-SO Aanschaffingen 2013
Budgettair : Hooge Maey - Terugbetaling kapitaal aan de provincie Overdracht aandelen Inclusive Invest CVBA-SO aan vzw Think Out-Of-The-Box Overdrachten en buitengebruikstellingen 2013
Waardencorrecties 2013 : Hooge Maey
29.630,70 EUR - 29.630,70 EUR 50.000,00 EUR 50.000,00 EUR
20.054,59 EUR 50.000,00 EUR 70.054,59 EUR
375.766,82 EUR
17
Noot 1 : De provincie Antwerpen is ook in het bezit van 7 winstbewijzen van IVEKA ter waarde van 0,00 EUR/stuk. Noot 2 : De provincie Antwerpen heeft een engagement t.o.v. De Hooge Maey om, in geval van opvraging, 743.680,00 EUR te participeren en te volstorten.
2. Vorderingen 28100000
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIG BOEKJAAR
646.506,57
Mutaties tijdens het boekjaar : - Toevoegingen - Terugbetalingen (-) - Geboekte waardeverminderingen (-) - Teruggenomen waardeverminderingen - Wisselkoersverschillen (+) (-) - Overige (+) (-)
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
646.506,57
GECUMULEERDE WAARDEVERMINDERINGEN OP VORDERINGEN PER EINDE BOEKJAAR
3. Specifieke vorderingen : OVV Pensioenen (28600000) & OFP Provant (28610000) 28600000
NETTOBOEKWAARDE PER EINDE VAN HET VORIG BOEKJAAR Mutaties tijdens het boekjaar : - Toevoegingen - Terugbetalingen (-) - Geboekte waardeverminderingen (-) - Teruggenomen waardeverminderingen - Wisselkoersverschillen (+) (-)
163.275.757,51
23.159.300,18
1.646.655,41
- Overige (+) (-) NETTOBOEKWAARDE PER EINDE BOEKJAAR
28610000
-23.159.300,18 164.922.412,92
0,00
18
Toelichting - Vorderingen : Het betreft een vordering op IGEAN ten bedrage van 646.506,57 EUR wegens een renteloze lening die werd toegekend naar aanleiding van de verlenging van de vereniging in 1995. Bij de uittreding uit de opdrachthoudende vereniging IGEAN - Milieu & Veiligheid, werd het betreffende kapitaalsaandeel toegevoegd aan de renteloze lening.
- Vordering op de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen : Het betreft de totale waarde per 31/12/13 van de opgebouwde reserves ter dekking van de pensioenverplichtingen van de provincie Antwerpen en beheerd door de Onderlinge Verzekeringsvereniging voor de Pensioenen van het Personeel van de Provincie Antwerpen en hun Rechthebbenden. Het bedrag stemt overeen met de schulden ten opzichte van de werkgever in de jaarrekening 2013 van de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen. Vanwege het bijzondere karakter van deze OVV en het substantiële belang ervan binnen de financiële vaste activa van de Provincie Antwerpen, werd ervoor geopteerd om de OVV Pensioenen niet op te nemen onder de algemene post vorderingen, maar hiervoor uitdrukkelijk een aparte balanspost te voorzien. Noot : de jaarrekening 2013 van de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen was niet klaar op het ogenblik dat de jaarrekening 2013 van de provincie Antwerpen werd gefinaliseerd. De waarde die is opgenomen in de balans is dan ook het resultaat van eigen berekeningen op basis van door Mercer ter beschikking gestelde documenten.
- Vordering op de OFP Provant : In vergadering van 23 april 2009 besliste de provincieraad om 20.000.000,00 EUR over te dragen van de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen naar de OFP Provant (het pensioenfonds tot financiering van een aanvullend pensioen voor contractuele ambtenaren) om te fungeren als kapitaalbuffer ter ondersteuning van dit fonds. In vergadering van 28 maart 2013 besliste de provincieraad dat deze kapitaalbuffer, inclusief de opbrengsten die deze 20.000.000,00 EUR sinds de storting gegenereerd hebben, definitief toekomt aan de OFP Provant en uit de balans van de provincie wordt verwijderd.
19
4) VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN
VORDERINGEN OP LANGE TERMIJN Sociale leningen aan personeel
Boekjaar 2013 10.259,45
Toelichting Vanaf boekjaar 2006 werden de uitstaande schulden van personeelsleden aan de provincie inzake het terug te betalen kapitaal van de aan hen verstrekte sociale leningen in de balans opgenomen als vorderingen. Per 31/12/2013 bedraagt het totaal door personeelsleden aan de provincie nog af te lossen kapitaal naar aanleiding van verstrekte sociale leningen 13.595,67 EUR, waarvan 10.259,45 EUR op lange termijn.
5) VORDERINGEN OP KORTE TERMIJN
VORDERINGEN VOOR BELASTINGEN EN EXPLOITATIE
Vorderingen voor belastingen Algemene provinciebelasting Opcentiemen onroerende voorheffing Dwanginvorderingen : kosten en intresten
Boekjaar 2013
7.664.587,75 139.663,48 7.524.924,27 0,00
Werkingsvorderingen Gewone werkingsvorderingen
10.264.986,12 10.264.986,12
TOTAAL
17.929.573,87
OVERIGE VORDERINGEN Thesauriebewijzen Sociale leningen aan personeel : kapitaalaflossingen 2014
Boekjaar 2013 0,00 3.336,22
Vordering op RSZ PPO
2.767.554,37
TOTAAL
2.770.890,59
20
Toelichting 1) Vorderingen m.b.t. sociale leningen Zie hoger - punt 4. Op basis van de aflossingstabellen wordt een bedrag van 3.336,22 EUR overgeboekt van lange termijn naar korte termijn (af te lossen in 2014). 2) Vordering op de RSZ PPO Per 31/12/2013 had de provincie een vordering op de RSZ PPO ten bedrage van 2.767.554,37 EUR ingevolge voorafbetalingen.
6) GELDBELEGGINGEN
Staat van de geldbeleggingen
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
VASTRENTENDE EFFECTEN Vastrentende effecten Belfius Vastrentende effecten KBC
44.613.000,02
40.936.000,02
24.613.000,00
26.433.000,00
20.000.000,02
14.503.000,02
TERMIJNDEPOSITO'S Deposito's Belfius Deposito's KBC
55.287.270,49
19.955.431,05
10.890.447,80
10.629.330,34
44.396.822,69
9.326.100,71
Toelichting De beleggingen in schatkistcertificaten en thesauriebewijzen, aangegaan op discontobasis, worden in de boekhouding geboekt aan nominale waarde in plaats van aan aanschaffingswaarde.
21
DEEL 2 : TOELICHTING BIJ DE PASSIVARUBRIEKEN VAN DE BALANS
1) KAPITAAL
Staat van het kapitaal
Boekjaar 2013
KAPITAAL 1. Aanvangskapitaal (10100000) 2. In kapitaal opgenomen reserves (10200000) 3. In kapitaal opgenomen resultaat (10300000) 4. In kapitaal opgenomen : overige (10499000)
Vorig boekjaar
222.594.312,66
222.594.312,66
222.587.619,54
222.587.619,54
0,00
0,00
0,00
0,00
6.693,12
6.693,12
Toelichting Het bedrag opgenomen onder punt 4 heeft betrekking op de overdracht van activa in 2005 van het toenmalig GPB Zilvermuseum Sterckshof naar Kasteel d’ Ursel.
2) PERMANENT VERMOGEN DOOR GIFTEN
Deze rubriek is als volgt samengesteld : 2005 : Linodrukken 2005 : Legaat Pulhof 2006 : Schilderij P. Ibou 2007 : Werken F. Van Dyck, P. Van Esbroeck, P. Van Hoeydonck en H. Heyens 2009 : Schilderij Pol Mara + kalligrafisch portret May Néama 2012 : Werken J. Kiemeneij, Remigius August ‘Staf Gillé’ 2012 : Prenten J.B. P. Michiels en J. Franck Totaal
2.500,00 4.182.188,23 2.650,00 52.725,00 600,00 10.300,00 250,00 4.251.213,23
3) HERWAARDERINGSMEERWAARDEN Het betreft de herwaardering van het financieel vast actief IVEKA in het verleden.
22
4) VOORZIENINGEN Voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen In het verleden betaalde de provincie steeds zelf de pensioenen van haar statutaire ambtenaren en voorzag hiervoor jaarlijks de nodige kredieten in het budget. De aan te leggen voorziening werd in deze omstandigheden bepaald door de huidige waarde van de geprojecteerde verplichtingen die rekening houden met de gepresteerde diensttijd en met geprojecteerde salarissen. Dit cijfer werd regelmatig geactualiseerd op basis van een actuariële studie. Met ingang van 1 januari 2000 werd de OVV Pensioenkas opgericht, waarin het bestuur systematisch stortingen verrichtte met het oog op de oprichting van een echt pensioenfonds in de toekomst waaruit de pensioenen kunnen betaald worden. In vergadering van 20 december 2007 heeft de provincieraad echter beslist : - het provinciebestuur van Antwerpen met ingang van 1 januari 2008 aan te sluiten bij de RSZ PPO (pool 2) voor de uitkering van de pensioenen van de statutaire personeelsleden; - het beheer van de op 1 januari 2008 overgenomen pensioenen en de toekomstige pensioenen van de statutaire ambtenaren toe te vertrouwen aan de PDOS (met uitbetaling door de Centrale Dienst voor Vaste Uitgaven). In de praktijk betekent dit dat de RSZ PPO jaarlijks de tarieven vastlegt van de werknemers- en werkgeversbijdragen, deze bijdragen int en de operationele afhandeling en uitbetaling van de pensioenen overlaat aan de PDOS, de pensioendienst voor de overheidssector. De aansluitingsvoorwaarden houden onder meer het volgende in : - aansluiting bij de zogenaamde pool 2, dit is de pool van nieuw aangesloten besturen, die een afwijkende bijdragevoet heeft ten opzichte van pool 1, de pool van de van oudsher aangesloten besturen; - de aansluiting is onherroepelijk; - de bijdragevoet wordt jaarlijks vastgesteld door de RSZ PPO; - de RSZ PPO neemt de pensioenlast van het bestuur over, in zoverre deze 42% van de statutaire loonmassa niet overschrijdt. In concreto wil dit zeggen dat ongeveer 80% van de statutaire pensioenmassa wordt overgenomen, zonder dat hiervoor een inkoopsom moet worden betaald; - De pensioenen die het bestuur nog dient te blijven uitbetalen zijn de oudste, degene die het snelst uitdoven en de pensioenen waarvoor een specifieke provinciale regeling bestaat; - De overleving- en wezenpensioenen worden overgenomen door de RSZ PPO. Het kapitaal van de OVV Pensioenkas wordt thans aangewend voor de financiering van de resterende 20% uitdovende pensioenen, de specifieke eigen pensioenregelingen en de te verwachten stijgende bijdragevoet bij de RSZ PPO. De naam van de OVV Pensioenkas werd in 2009 gewijzigd in Onderlinge Verzekeringsvereniging voor de Pensioenen van het Personeel van de Provincie Antwerpen en hun Rechthebbenden, of afgekort OVV Pensioenen Provincie Antwerpen. Gelet op - het gegeven dat de provincie vanaf 2008 niet meer zelf instaat voor het uitkeren van de pensioenen van haar statutaire ambtenaren; - het feit de pensioenlast voor de provincie afhankelijk is van de bijdragevoeten die vastgesteld worden door de RSZ PPO en die in de toekomst moeilijk kunnen ingeschat worden; - het herbekijken van de rol van de OVV Pensioenkas worden sinds het boekjaar 2008 de voorzieningen voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen op hetzelfde niveau gehouden als de waarde van de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen.
23
5) SCHULDEN
Staat van de schulden
UITSPLITSING VAN DE SCHULDEN MET EEN OORSPRONKELIJKE LOOPTIJD VAN MEER DAN EEN JAAR, NAAR GELANG HUN RESTERENDE LOOPTIJD
SCHULDEN MET EEN RESTERENDE LOOPTIJD VAN 1. Hoogstens één
2. Meer dan één
jaar
jaar
Financiële schulden 1. Gewone leningen 2. Leningen via thesauriebewijzen 3. Financiële leasing
38.781.717,07
192.884.558,05
0,00
0,00
38.707.000,00
192.528.000,00
74.717,07
356.558,05
Werkingsschulden
0,00
0,00
Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen
0,00
0,00
Overige schulden
0,00
0,00
38.781.717,07
192.884.558,05
TOTAAL
UITSPLITSING VAN DE FINANCIËLE SCHULDEN EN WERKINGSSCHULDEN MET EEN LOOPTIJD VAN MINDER DAN EEN JAAR Financiële schulden Vervallen aflossingen van leningen Schuld met betrekking tot thesauriebewijzen Werkingsschulden TOTAAL
Boekjaar 2013
854.656,11 852.721,85 1.934,26 18.247,19 872.903,30
24
SCHULDEN M.B.T. BELASTINGEN,
Boekjaar 2013
BEZOLDIGINGEN EN SOCIALE LASTEN 1. Belastingen Te betalen BTW (45100000) Ingehouden voorheffingen (45300000)
546.828,44 0,00 546.828,44
2. Bezoldigingen en sociale lasten Bijdragen ZIV en solidariteit van gepensioneerden (45401000) Voorziening vakantiegeld (45600000)
4.222.006,21
TOTAAL
4.768.834,65
DIVERSE SCHULDEN
5.690,34 4.216.315,87
Boekjaar 2013
Nog niet verjaarde, terug te betalen ontvangsten (48010000)
22.199,12
TOTAAL
22.199,12
GEWAARBORGDE SCHULDEN (begrepen in de posten 17 en 42/48 van de passiva)
NIHIL
25
DEEL 3 : TOELICHTING BIJ DE RESULTATENREKENING
1) WERKINGSRESULTAAT
Boekjaar 2013
Werkingsopbrengsten Werkingskosten Werkingsresultaat
249.293.050,21
241.110.703,09
295.839.663,98 -46.546.613,77
256.361.811,76 -15.251.108,67
Boekjaar 2013
OPBRENGSTEN UIT WERKING (post 70) Belastingen (post 701) Andere opbrengsten uit werking : prestaties (post 702)
Vorig boekjaar
Vorig boekjaar
195.322.912,35
200.432.883,66
193.091.471,08
198.271.870,47
2.231.441,27
2.161.013,19
ANDERE WERKINGSOPBRENGSTEN (post 74) Subsidies van overheden, concessies, ristorno's (post 740) Provinciefonds en speciale fondsen (post 741) Overige werkingsopbrengsten (post 742)
53.970.137,86
40.677.819,43
6.327.731,36
6.136.522,98
24.133.305,16
23.404.625,00
23.509.101,34
11.136.671,45
WERKINGSKOSTEN (post 61) Huur en huurlasten (post 610) Terugbetaling kosten en diensten aan personeel/mandatarissen (post 611) Erelonen, presentiegelden en andere vergoedingen (post 612) Algemene werkingskosten (post 613) Verzekeringen (post 616) Belastingen (post 617) Uitzendkrachten en personen gedetacheerd bij de provincie (post 618)
46.179.578,43
37.228.907,06
1.990.600,74
656.069,94
251.149,74
248.055,42
3.914.322,26
2.163.858,85
37.378.351,70
32.031.952,66
531.392,22
358.486,52
1.305.161,63
787.624,29
808.600,14
982.859,38
PERSONEELKOSTEN (post 62) Bezoldigingen (post 620) Sociale vergoedingen (post 621) Patronale bijdragen op bezoldigingen aan RSZPPO (post 623) Patronale bijdragen pensioenvorming (post 624) Vergoeding woon-werk-verkeer e.a. geldelijke tegemoetkomingen (post 625) Pensioen en renten (post 626) Verzekering personeel en mandatarissen (post 627) Diverse personeelskosten (post 628)
98.553.439,70
92.417.806,66
59.678.328,24
56.477.267,97
7.810.394,20
7.336.097,48
12.322.193,83
11.084.759,42
1.412.814,89
1.549.387,69
3.181.455,67
2.998.231,20
12.746.894,13
11.540.362,94
801.646,62
874.931,13
599.712,12
556.768,83
AFSCHRIJVINGEN, WAARDEVERMINDERINGEN, VOORZIENINGEN (post 63) Afschrijvingen en waardeverminderingen (post 630) Voorzieningen (post 635)
51.296.757,11
60.765.298,89
49.650.101,70
47.042.752,34
1.646.655,41
13.722.546,55
ANDERE WERKINGSKOSTEN (post 640/3) Toegestane subsidies - overdrachten
99.809.888,74
65.949.799,15
99.809.888,74
65.949.799,15
26
Toelichting - Overige werkingsopbrengsten (post 742) Het gaat onder meer over : - De terugstorting van de saldi van provisiegelden door de provisiehouders; - Opbrengsten in verband met btw, zowel ingevolge vorderingen op de belastingadministratie, als interne facturering door het departement Financiën aan GPB’s, departementen en buitendiensten voor hun respectieve aandeel in de globale btw-aangifte; - Diverse bijdragen en terugbetalingen door derden; - Door de provincie aan derden aangerekende boetes; - Bijdragen en terugbetalingen door personeelsleden (bv. premies hospitalisatieverzekering), zowel op basis van een factuur, als via inhouding op de wedde; - Opbrengsten van concessies, onroerende verhuring en langdurige gebruiksrechten. De tussenkomst door de OVV Pensioenen Provincie Antwerpen in de pensioenlast 2013 werd onder deze post geboekt voor een bedrag van 14.000.000,00 EUR. - Diverse personeelskosten (post 628) Hieronder vallen hoofdzakelijk : - Terugbetaling van weddenkosten aan de Vlaamse Overheid; - Bijdragen voor het fonds van de vakbondspremies aan de RSZ PPO.
27
2) FINANCIEEL RESULTAAT
Boekjaar 2013
Financiële opbrengsten Financiële kosten Financieel resultaat
7.785.380,33
Vorig boekjaar 30.022.714,88
3.891.262,12
8.008.159,99
3.894.118,21
22.014.554,89
Boekjaar 2013
Vorig boekjaar
OPBRENGSTEN UIT FINANCIELE VASTE ACTIVA (post 750) OVV Pensioenen & OFP Provant (75005000) Dividenden (75010000)
3.692.368,80
23.881.823,47
1.646.655,41
21.910.125,07
2.045.713,39
1.971.698,40
OPBRENGSTEN UIT FINANCIELE VLOTTENDE ACTIVA (post 751) Intresten van financiële rekeningen (75110000) Opbrengsten uit beleggingen in schatkistcertificaten (75120000) Terugbetaling door hogere overheden van leninglasten (75130100) Intresten van sociale leningen aan het personeel (75140000)
1.335.826,09
1.552.062,51
911.057,88
1.172.306,67
423.302,83
377.766,24
0,00
0,00
1.465,38
1.989,60
ANDERE FINANCIELE OPBRENGSTEN (post 752/9) Meerwaarden op de realisatie van financiële vlottende activa (75210000) Moratoriumintresten (75220000) Diverse andere financiële opbrengsten (75299000) Verrekenen van ontvangen investeringssubsidies (75300000)
2.757.185,44
4.588.828,90
0,00
0,00
0,00
0,00
FINANCIELE KOSTEN VAN SCHULDEN (post 650) Financiële kosten van leningen (65000000) Financiële kosten van leningen - Nieuw provinciehuis (65000010) Financiële kosten van leasingschulden en soortgelijke (65020000) Andere kosten van schulden (65099000)
2.147,00
2,02
2.755.038,44
4.588.826,88
3.875.212,27
3.997.429,27
3.290.245,80
3.936.650,24
526.951,92
0,00
40.406,59
41.624,90
17.607,96
19.154,13
GEACTIVEERDE INTERESTEN
0,00
0,00
WAARDEVERMINDERINGEN OP VLOTTENDE ACTIVA (post 651)
0,00
0,00
MINDERWAARDE OP REALISATIE VAN VLOTTENDE ACTIVA (post 652)
0,00
4.000.000,00
16.049,85
10.730,72
16.049,85
10.648,09
0,00
82,63
ANDERE FINANCIELE KOSTEN (post 653) Bankkosten (65310000) Diverse andere financiële kosten (65399000 & 65399100)
28
Toelichting - Dividenden (75010000) Het gaat over dividenden van IVEKA en De Hooge Maey. - Andere kosten van schulden (65099000) Betreft de jaarlijks te betalen intresten met betrekking tot het financieel vast activum ‘De Lijn’.
3) UITZONDERLIJK RESULTAAT
Boekjaar 2013
Uitzonderlijke opbrengsten Uitzonderlijke kosten Uitzonderlijk resultaat
59.672,77
337.740,44
30.008.479,14
1.491.740,48
-29.948.806,37
-1.154.000,04
Boekjaar 2013
MEERWAARDE BIJ REALISATIE VAN VASTE ACTIVA (post 760) UITZONDERLIJKE OPBRENGSTEN (post 761) Regularisatie van verjaarde sommen (76110000) Diverse uitzonderlijke opbrengsten (76199000 & 76199100) UITZONDERLIJKE KOSTEN (post 660 & 662) Minderwaarde bij realisatie van vaste activa (66000000) Waardeverminderingen op financiële vaste activa (66100000) Uitzonderlijke afschrijvingen/waardeverminderingen op vaste activa (66210000) Diverse andere uitzonderlijke kosten (66299100)
Vorig boekjaar
Vorig boekjaar
8.300,00
17.133,86
51.372,77
320.606,58
0,00
0,00
51.372,77
320.606,58
30.008.479,14
1.491.740,48
23.249.441,42
0,00
0,00
0,00
6.759.037,72
1.491.740,48
0,00
0,00
Toelichting
- Diverse uitzonderlijke opbrengsten Het gaat over : - De verwerving van aandelen Inclusie Invest CVBA-SO ten bedrage van 50.000,00 EUR; - De verkoop van oude materialen ten bedrage van 1.372,77 EUR.
29
- Minderwaarde bij realisatie van vaste activa Het bedrag van 23.249.441,42 EUR is samengesteld als volgt : - Minderwaarde bij overdracht van de OFP Provant - Minderwaarde bij overdracht aandelen Inclusie Invest CVBA-SO - Minderwaarde bij verkoop onroerende goederen
23.159.300,18 EUR 50.000,00 EUR 40.141,24 EUR
30
4) OVEREENSTEMMING RESULTAAT ALGEMENE – BUDGETTAIRE BOEKHOUDING ONTVANGSTEN Algemene boekhouding : Netto verrichtingen op 7-rekeningen
296.284.311,93
Niet budgettaire opbrengsten 74299100 Diverse overige werkingsopbrengsten - niet budgettair 75005000 OVV & OFP : regularisatie in plus 75300000 Verrekenen investeringssubsidies 76000000 Meerwaarden bij realisatie vaste activa 76199100 Andere uitzonderlijke opbrengsten - niet budgettair
-4.461.294,55 -1.300,70 -1.646.655,41 -2.755.038,44 -8.300,00 -50.000,00
Opbrengsten - buitengewone dienst in budgettaire boekhouding 78020000 Onttrekking aan het buitengewoon reservefonds
-2.080.000,00 -2.080.000,00
Gecorrigeerde 7-rekeningen algemene boekhouding
289.743.017,38
Budgettaire boekhouding : gewone dienst Totaal netto vastgestelde rechten 2013 - gewone dienst Creditnota's op vastgestelde rechten vorige jaren Louter budgettaire ontvangsten Gecorrigeerde vastgestelde rechten gewone dienst Nog te verklaren verschil
293.409.830,93 -3.666.813,55 0,00 289.743.017,38 0,00
UITGAVEN Algemene boekhouding : Netto verrichtingen op 6-rekeningen
329.739.405,24
Niet budgettaire kosten 62150000 Voorzieningen voor vakantiegeld 63000000 Afschrijvingen 63500000 Voorzieningen - toevoeging 66000000 Minderwaarde bij realisatie van vaste activa 66210000 Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen
-81.469.179,67 -163.943,42 -49.650.101,70 -1.646.655,41 -23.249.441,42 -6.759.037,72
Gecorrigeerde 6-rekeningen algemene boekhouding
248.270.225,57
Budgettaire boekhouding : gewone dienst Aanrekeningen 2013 - gewone dienst
337.113.665,74
Louter budgettaire uitgaven 68100000 Overboekingen van gewone naar buitengewone dienst 42000000 Aflossingen van leningen 42000010 Aflossingen van leningen - nieuw provinciehuis 42020000 Aflossingen van leasingschulden
-88.843.440,17 -51.997.046,48 -25.768.564,51 -11.000.000,00 -77.829,18
Gecorrigeerde aanrekeningen 2013 gewone dienst
248.270.225,57
Nog te verklaren verschil
0,00
31
DEEL 4 : NIET IN DE BALANS OPGENOMEN RECHTEN EN VERPLICHTINGEN
Boekjaar 2013
Persoonlijke zekerheden door de provincie gesteld voor rekening van derden (gewaarborgde leningen - vermelding openstaand kapitaalbedrag) - CIPAL - Vereniging van de Vlaamse Provincies vzw - Kempens Landschap vzw - IGEAN - Pontes - Crematorium Wilrijk - Vzw Gouverneur Kinsbergen Gehandicaptenzorg / Vzw Het Gielsbos - Sportpaleis nv - POM Antwerpen Goederen en waarden van derden, gehouden door de provincie - Terreinen in erfpacht verkregen - Gebouwen in erfpacht verkregen Diverse verplichtingen Diverse rechten - Tegoed btw
29.941.347,36 6.019,62 375.877,74 5.269.976,55 1.279.263,72 5.013.399,40 15.413.419,59 333.390,74 2.250.000,00 20.219.948,70 1.161.672,70 19.058.276,00 0,00 68.407,46 68.407,46
32
Rechtsgedingen Beknopt overzicht van de rechtsgedingen met een reëel financieel risico in het voordeel of nadeel van de provincie op basis van de door de dienst Overheidsopdrachten en Juridische Ondersteuning ter beschikking gestelde gegevens.
El Mouhaoui Dagvaarding : Inleidend verzoekschrift neergelegd ter griffie van de Arbeidsrechtbank van Antwerpen op 25 augustus 2010. Onderwerp : De heer El Mouhaoui, tewerk gesteld als schoonmaker op het PIVA, werd met deputatiebeslissing van 18 januari 2010 ontslagen wegens dwingende redenen. Vordering : De veroordeling van de provincie tot het betalen van 2.414,77 EUR opzegvergoeding en 70,15 EUR pro rata eindejaarspremie. Alle bedragen zijn te vermeerderen met de wettelijke intresten zoals bepaald door artikel 10 van de wet op de bescherming van het loon en/of artikel 102 van de wet betreffende de arbeidsovereenkomsten, de verwijl- minstens vergoedende intresten vanaf 18 januari 2010. Stand van zaken : Op 29 september 2011 besliste de Eerste Kamer van de Arbeidsrechtbank te Antwerpen dat de vordering ontvankelijk doch ongegrond was. De heer El Mouhaoui heeft hoger beroep aangetekend tegen deze beslissing. In het arrest van het Arbeidshof van 16 oktober 2012 werd beslist dat het hoger beroep ontvankelijk is, maar alvorens ten gronde te beslissen, werd een bijkomend getuigenverhoor georganiseerd. Het getuigenverhoor vond plaats op 11 februari 2013. De rechtsdag werd vastgesteld op 17 juni 2014. Nv Plastex Dagvaarding : 25 mei 2011. Onderwerp : Planschade doordat de nijverheidsgrond van de nv Plastex ingevolge een PRUP herleid werd naar een bufferzone. Vordering : Enerzijds een bedrag van 198.400 EUR, waarvan 1 EUR provisioneel in afwachting van de resultaten van het te bevelen deskundigenonderzoek, bedrag te vermeerderen met de vergoedende intresten en anderzijds de aanstelling van een deskundige die de vermeende planschadevergoeding moet ramen. Tenslotte de betaling van de rechtsplegingsvergoeding begroot op 1.320 EUR (eerste aanleg) en 1.320 EUR (hoger beroep). Stand van zaken : Op 14 september 2011 dagvaardde de provincie het Vlaams Gewest in tussenkomst en vrijwaring. Beide zaken werden samen gevoegd. Op 26 februari 2013 heeft de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen in haar vonnis de vordering tot planschadevergoeding integraal afgewezen. De nv Plastex werd veroordeeld tot de betaling van de rechtsplegingsvergoeding begroot op 1.320 EUR aan de provincie. De eiser stelde tegen deze beslissing hoger beroep in op 18 april 2013. Het Hof van Beroep te Antwerpen stelde de rechtsdag vast op 5 september 2014. Nv De Bron – Van Putten – Verwijs – Bvba De Zeeuwse Bron Dagvaarding : 28 april 2011. Onderwerp : Dagvaarding op grond van de artikelen 1382-1383 B.W. De Nv De Bron, de heer Van Putten, de heer Verwijs en de bvba De Zeeuwse Bron stellen dat de deputatie een fout heeft gemaakt door niet de noodzakelijke vergunningen te verlenen om een beperkt deel van hun woning om te vormen naar een kamerrestaurant. De bvba De Zeeuwse Bron heeft ook een vordering tot annulering aanhangig gemaakt bij
33
de Raad voor Vergunningsbetwistingen houdende de vernietiging van het besluit van de deputatie van 23 september 2010. Vordering : De aanstelling van een gerechtsdeskundige tot begroting van de schade en een schadevergoeding van 1 EUR provisioneel. Stand van zaken : De Raad voor Vergunningsbetwistingen heeft op 17 december 2013 uitspraak gedaan en besliste om het weigeringsbesluit van de deputatie te vernietigen. Het dossier zal opnieuw in deputatie gebracht worden met in acht name van het arrest. Nv Algemeen bouwbedrijf Swinnen Dagvaarding : 6 juli 2012. Onderwerp : De nv Algemeen bouwbedrijf Swinnen werd aangesteld als aannemer voor de renovatie van het gebouw Zilverbos op het provinciaal recreatiedomein Zilvermeer te Mol. De onderneming dagvaardt de provincie in verband met een betwisting over de eindafrekening die niet tijdig zou zijn geprotesteerd. Vordering : Een bedrag van 42.435,05 EUR, te vermeerderen met de conventionele rente aan 8% op 39.377,90 EUR vanaf 15 juni 2012 tot op de datum van volledige betaling en de kosten van het geding, waaronder de rechtsplegingsvergoeding begroot op 2.750 EUR. Stand van zaken : Nadat de provincie op 2 maart 2012 met de eiser contact nam, werd er uiteindelijk een bedrag van 121.597,54 EUR betaald. Op 30 mei 2013 heeft de Rechtbank van Eerste Aanleg te Turnhout de vordering afgewezen als ongegrond en heeft de nv veroordeeld tot betaling van de rechtsplegingsvergoeding ten bedrage van 2.750 EUR aan de provincie. De nv Algemeen bouwbedrijf Swinnen stelde tegen de beslissing van de Rechtbank van Eerste Aanleg hoger beroep in. De rechtsdag voor het Hof van Beroep werd vastgesteld op 22 januari 2015. Marc Spiessens Dagvaarding : Ontvangst brief met kopie verzoekschrift bij de Raad van State : 2 oktober 2012. Onderwerp : In de zitting van 24 februari 2012 besliste de provinciegriffier om personeelslid Marc Spiessens met ingang van 1 maart 2012 te ontslaan. Vordering : De nietigverklaring van het besluit van 24 februari 2012 van de provinciegriffier en de veroordeling van de provincie tot de kosten van het geding. Stand van zaken : Betrokkene tekende beroep aan tegen de ontslagbeslissing. Met brief van 13 juli 2012 deelde de Vlaamse Minister van Binnenlands Bestuur mee dat er op basis van de aan hem bezorgde stukken geen redenen bestaan om op te treden in het kader van het algemeen toezicht. Bijgevolg bleef het ontslag behouden. Op 7 september 2012 diende de heer Spiessens een verzoekschrift in bij de Raad van State tot nietigverklaring van het besluit van 24 februari 2012 van de provinciegriffier. De Raad van State heeft nog geen auditoraatsverslag bezorgd. Steven De Groot Dagvaarding : 20 december 2012. Onderwerp : Planschadevergoeding wegens de waardevermindering van een perceel te Herselt ingevolge de inwerkingtreding van een PRUP.
34
Vordering : De aanstelling van een gerechtsdeskundige om de vermeende waardevermindering te ramen. Ook de kosten van het geding, de kosten- en ereloonstaat van de deskundige en de toepasselijke rechtsplegingvergoeding worden gevorderd. Stand van zaken : Op 3 juni 2013 heeft de Rechtbank van Eerste Aanleg te Turnhout de vordering ontvankelijk verklaard en een gerechtsdeskundige aangesteld. De deskundige moet op 3 februari 2014 verantwoording afleggen over zijn verrichtte werkzaamheden. Blokpoel Dagvaarding : 21 december 2012. Onderwerp : De provincie werd samen met de gemeente Essen gedagvaard met betrekking tot een vordering tot planschadevergoeding. Op 28 juni 2011 weigerde de deputatie een stedenbouwkundige vergunning te verlenen wegens strijdigheid met een PRUP dat het perceel bestemt als groengebied. Vordering : Een planschadevergoeding begroot op 74.400 EUR, te vermeerderen met de gerechtelijke intresten en de gerechtskosten, met inbegrip van de rechtsplegingsvergoeding geïndexeerd op het ogenblik van de uitspraak. Stand van zaken : Op 29 november 2013 besliste de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen dat de vordering ontvankelijk was en stelde een deskundige aan om de waardevermindering van het perceel te begroten. De deputatie besliste op 3 januari 2014 om hoger beroep in te stellen tegen het vonnis. Nv VMG-De Cock (PITO) Dagvaarding in kortgeding : 29 maart 2010. Dagvaarding : 13 december 2010. Onderwerp : In 2007 werd een aannemingsovereenkomst afgesloten met bouwbedrijf Nv VMG-De Cock betreffende de renovatie van een hoofdgebouw van het PITO te Stabroek. Tijdens de werken ontstond discussie tussen de partijen over de kwaliteit van het werk. Vordering : De vaststelling van de voorlopige oplevering (op 7 september 2009), een provisionele schadevergoeding van 1 EUR en integrale betaling van de facturen voor een totaal van 154.183,85 EUR (te verhogen met interesten). Stand van zaken : De Nv VMG-De Cock dagvaardde de provincie in kortgeding voor de rechtbank van Eerste Aanleg om een gerechtsdeskundige te laten aanstellen, wat op 6 mei 2010 ook is gebeurd. Later dagvaardde de Nv VMG-De Cock de provincie ten gronde. Op 22 maart 2012 werd het definitief deskundig verslag overgemaakt. Met de aannemer wordt een minnelijk akkoord voorbereid. Nv VMG-De Cock (PIVA) Dagvaarding : 13 december 2010. Dagvaarding in tussenkomst en vrijwaring van nv Osar Architects (door de provincie) : 19 januari 2011. Onderwerp : De provincie werd gedagvaard door de Nv VMG-De Cock in verband met de aannemingsopdracht voor de renovatie van de bakkerijafdeling van het PIVA te Antwerpen die aan de nv was toegewezen. De provincie had de voorlopige oplevering van fase 2 geweigerd. Vordering : Een provisionele schadevergoeding van 130.056,54 EUR en integrale betaling van de facturen voor een totaal van 376.676,16,43 EUR, te verhogen met de interesten en de aanstelling van een gerechtsdeskundige.
35
Stand van zaken : Bij vonnis van 13 mei 2011 heeft de rechtbank van Eerste Aanleg de vordering tot provisionele schadevergoeding voorlopig afgewezen en heeft zij een deskundige aangesteld. De deskundige heeft op 7 januari 2013 een uitstel van 9 maanden gevraagd voor het opstellen van zijn definitief verslag. Op 5 februari 2014 verzocht de deskundige opnieuw om uitstel. Vof Relax Dagvaarding : 21 november 2012. Onderwerp : Vroegtijdige opzegging door de deputatie op 18 oktober 2012 van de samenwerkingsovereenkomst met de vof Relax voor de organisatie van de edities 2011, 2012 en 2013 van het festival Pennenzakkenrock. Vordering : Een provisionele schadevergoeding van 200.000 EUR te vermeerderen of te verminderen in de loop van het geding en te vermeerderen met de gerechtelijke interesten. Bijkomend de aanstelling van een deskundig accountant of bedrijfsrevisor om het verlies van de vof Relax te begroten, alsook de veroordeling tot betaling van de som van 7.558,30 EUR, te vermeerderen met de wettelijke interesten, voor een factuur van 14 augustus 2012. Tenslotte de veroordeling van de provincie in de kosten van het geding en een vonnis dat uitvoerbaar is bij voorraad. Stand van zaken : Op 21 november 2012 dagvaardde de vof Relax de provincie Antwerpen voor de Rechtbank van Eerste Aanleg te Turnhout ingevolge de opzegging van de samenwerkingsovereenkomst. Bij vonnis van 8 oktober 2013 werd de vordering van vof Relax afgewezen als ongegrond. Verder heeft de rechtbank beslist dat de vof Relax niet aantoonde dat zij gerechtigd was op enige contractuele schadevergoeding, noch op interesten wegens laattijdige betaling. Op 4 december 2013 heeft de bvba Relax (de vroegere vof) hoger beroep ingesteld tegen het voormelde vonnis bij het Hof van beroep te Antwerpen. Daarbij heeft ze haar provisionele vordering verminderd tot 50.000 EUR. De zaak werd voor behandeling vastgesteld op de zitting van 22 januari 2015. Er zijn conclusietermijnen afgesproken. De Fré Dagvaarding : 19 december 1990 (Arbeidsrechtbank te Antwerpen). Onderwerp : De heer De Fré werd op 5 november 1981 bij deputatiebesluit op proef benoemd als werknemer bij de provincie vanaf 16 november 1981. Met het besluit van 8 juli 1982 werd door de deputatie een einde gesteld aan de dienstbetrekking van de heer De Fré. Dit besluit werd vernietigd door de Raad van State bij arrest van 2 februari 1988. De heer de Fré stelde dat hij ingevolge deze vernietiging door de Raad van State, steeds in dienst is gebleven van de provincie Antwerpen. Vordering : Alle gederfde loon en vergoedingen waarop de heer De Fré recht zou hebben gehad, mocht hij na 30 september 1982 in dienst gebleven zijn. Stand van zaken : Met tussenvonnis dd. 16 maart 1995 werd de provincie Antwerpen door de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen veroordeeld tot betaling van een totaal bedrag van 110.269,83 EUR. Met eindvonnis dd. 3 februari 2003 werd de bijkomende vordering van de heer De Fré tot betaling van bijkomende intresten op de achterstallige wedden afgewezen. Hiertegen werd hoger beroep aangetekend door de heer De Fré. Op 14 september 2011 ontving de Provincie Antwerpen het arrest van het Hof van Beroep te Antwerpen waaruit blijkt dat de raadsman van Provincie Antwerpen geen enkele conclusie had opgesteld / neergelegd voor de Provincie Antwerpen, noch aanwezig was ter zitting. De provincie Antwerpen werd bijkomend veroordeeld tot betaling van a) betaling van de som van 38.242,93 EUR meer de gerechtelijke interesten (op dit bedrag worden de vervallen interesten voor de periode van 29 oktober 2009 tot 29 oktober 2010 gekapitaliseerd) b) betaling van de achterstallige wedden en vergoedingen toekomend aan de heer De Fré over de periode vanaf 19 juli 1990, waarbij de schadeloosstelling voor de werkelijke kosten van huisvesting bepaald moet worden op 495,78 EUR per maand, bedragen te vermeerderen met de verwijlinteresten vanaf het einde van elke maand en met de gerechtelijke interesten. Er is discussie tussen de raadslieden omtrent
36
de exacte begroting van dit bedrag c) betaling van de kosten van het geding t.b.v. 3.186,00 EUR. De provincie Antwerpen tracht bedragen te recupereren van de beroepsaansprakelijkheidsverzekeraar van haar (toenmalig) raadsman. Het voorstel van de raadsman van de heer De Fré is dat de provincie een bedrag van 941.508,28 EUR betaalt aan de eiser. Nv Aannemingsbedrijf Janssens Dagvaarding : 23 juli 2010. Onderwerp : Een betwisting tussen de provincie Antwerpen en de Nv Aannemingsbedrijf Janssens met betrekking tot de uitvoering van werken aan de provinciewegen (N16a Battelsesteenweg te Mechelen). Vordering : In hoofdorde de betaling van het bedrag van 265.119,59 EUR, vermeerderd met de moratoire intresten te rekenen vanaf 13 januari 2009 en de gerechtelijke intresten vanaf de dagvaarding tot op het ogenblik van volledige betaling. Ondergeschikt, vooraleer verder recht te doen, de aanstelling van een deskundige. Uiterst ondergeschikt, de betaling van het bedrag van 192.536,68 EUR, vermeerderd met de moratoire intresten te rekenen vanaf 13 januari 2009 en de gerechtelijke intresten vanaf de dagvaarding tot op het ogenblik van de volledige betaling. Tenslotte de betaling van de kosten van het geding, met inbegrip van de rechtsplegingsvergoeding, heden begroot op 7.700 EUR (geïndexeerd). Stand van zaken : Op 8 februari 2013 veroordeelde de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen de provincie tot betaling van een bedrag van 89.980,05 EUR, te vermeerderen met de verwijlintresten vanaf 13 januari 2009 aan de wettelijke intrestvoet en aansluitend met de gerechtelijke intresten aan dezelfde intrestvoet tot de datum van algehele betaling. Daarnaast werd de provincie veroordeeld tot de gerechtskosten. De deputatie besliste om het vonnis te laten betekenen en hoger beroep aan te tekenen. Het Hof van Beroep te Antwerpen stelde de rechtsdag vast op 6 juni 2014. Familie Wouters Dagvaarding : 31 december 2009. Onderwerp : De provincie werd samen met de gemeente Beerse gedagvaard wegens planschade doordat de bouwgrond van de familie Wouters herleid werd naar een de facto waterbufferzone die volgens de familie als waardeloos kan worden bestempeld. Vordering : Van de partijen in solidum een provisionele schadevergoeding van 1 EUR, te vermeerderen met de moratoire intresten sedert 4 november 2004 en de gerechtelijke intresten, de aanstelling van een gerechtsdeskundige en de veroordeling van de provincie tot het bijbrengen van de beslissingen waarbij besloten werd tot het opstarten van de aankoopprocedure, tot het bepalen van de te bieden maximumprijs, het afwijzen van de geschatte prijs en het beëindigen van de aankoopprocedure. Verder de betaling van de kosten van het geding, de rechtsplegingsvergoeding van 1.200 EUR en 15.000 EUR voor de procedure in eerste aanleg. Stand van zaken : Op 8 november 2010 besliste de Rechtbank van Eerste Aanleg te Turnhout dat de vordering ontvankelijk doch ongegrond is. Door de familie Wouters werd hoger beroep ingesteld. In het arrest van het Hof van Beroep te Turnhout van 12 oktober 2012 werd het beroep van de heer familie Wouters toelaatbaar verklaard. Alvorens verder recht te doen, werd de aanstelling van een gerechtsdeskundige bevolen. De gerechtsdeskundige heeft op 14 januari 2014 zijn expertiseverslag aan de betrokken partijen overgemaakt. Deze kunnen nu opmerkingen formuleren op het verslag. Jonas De Wit Dagvaarding : 9 september 2011.
37
Onderwerp : Blijvende arbeidsongeschiktheid van 35% als gevolg van een ernstig ongeval opgelopen door de heer De Wit in 2007 bij een stage tijdens zijn opleiding aan het PITO. Vordering : Enerzijds een provisionele schadevergoeding van 5.000 EUR en anderzijds de aanstelling van een geneesheer-deskundige. Stand van zaken : Op 18 januari 2013 verklaarde de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen bij tussenvonnis de vordering ontvankelijk en gegrond en veroordeelde de provincie tot betaling van de som van 5.000 EUR als provisionele schadevergoeding aan de eiser. De Rechtbank van Eerste Aanleg stelde een deskundige aan. De verzekeraar van de provincie en de deputatie beslisten om hoger beroep aan te tekenen tegen dit vonnis. De termijn voor het indienen van het deskundig verslag werd vastgelegd op 30 mei 2014. De Rechtbank van Eerste Aanleg stelde de rechtsdag vast op 6 oktober 2015. Verstraeten-Torfs Dagvaarding : 2 november 2000. Onderwerp : De provincie werd gedagvaard door het echtpaar Verstraeten-Torfs, eigenaar van de handelszaak ‘Booischotse Boekhandel’, in het kader van wegenwerken aan de provincieweg N15 waarbij de doortocht Booischot werd heraangelegd. Vier parkeerplaatsen werden niet aangelegd, alhoewel deze waren toegezegd in de aankoopovereenkomst van de grondstroken van het echtpaar Verstraeten–Torfs. Vordering : De verplichte aanleg van de vier parkeerplaatsen, zoals voorzien in de bouwvergunning en de aankoopakte van de grond en een commerciële schadevergoeding van 185,92 EUR per dag aan zes dagen per week met ingang van 23 oktober 2010 tot de datum dat de parkings in gebruik kunnen genomen worden. Deze commerciële schadevergoeding werd door de rechtbank van Eerste Aanleg geprovisioneerd op 1 EUR, mits aanstelling van een deskundige in commerciële schadebegroting. Stand van zaken : Op 20 november 2001 veroordeelde de Rechtbank van Eerste Aanleg te Antwerpen de provincie tot een provisionele schadevergoeding van 1 BEF en stelde een deskundige aan. De deputatie tekende hoger beroep aan tegen dit vonnis. Op 17 december 2002 veroordeelde het Hof van Beroep te Antwerpen de provincie tot een provisionele schadevergoeding van 1 EUR. Het Hof van Beroep besliste dat het echtpaar appellant de gevorderde commerciële en patrimoniale schade dient te bewijzen. De aangestelde deskundige overleed op 23 november 2005, vóór de eerste installatievergadering. Op 7 september 2010 besliste de Rechtbank van Eerste Aanleg te Mechelen om de overleden gerechtsdeskundige te vervangen. Op 24 januari 2011 vond de installatievergadering plaats. De deskundige bezorgde op 20 maart 2013 zijn voorverslag. Hij besloot dat gezien de beperkte informatie waarover hij beschikte, hij geen volledige waardebepaling kon opmaken van de eventuele commerciële schade die de eisers zouden opgelopen hebben. De gegevens die de deskundige besprak, beperkten zich tot resultatenrekeningen voor niet belangrijke aanslagjaren. De raadsman van de provincie merkte dan ook op dat de boekhoudkundige gegevens die de deskundige besprak hem niet bekend waren en dat hij de besproken gegevens ook moest meedelen aan alle partijen. Dit gebeurde tot op heden nog niet. De raadsman van de provincie stelt dan ook voor om tot een minnelijke regeling te komen. De deputatie moet zich hierover nog uitspreken.
Nv Ismapa & Nv Sefaco Dagvaarding : 8 oktober 2013. Onderwerp : Op 22 maart 2012 keurde de deputatie het gemeentelijk ruimtelijk uitvoeringsplan ‘Jachthoornlaan’ te Schilde goed. De nv Ismapa en de nv Sefaco zijn eigenaar van een aantal gronden gelegen binnen dit GRUP en wilden een groot bouwproject realiseren. De gemeente Schilde weigert een stedenbouwkundige vergunning af te leveren en de deputatiebeslissing over het administratief beroep ingediend door één van de eisers, blijft uit.
38
Vordering : 1) alle schade die de eisers lijden ten gevolge van de vermeende onrechtmatige bevriezing van de ontwikkeling / eigendomsverlamming van hun gronden, begroot op 1 EUR provisioneel, onder voorbehoud van vermeerdering in de loop van het geding; 2) minstens de gederfde winst van 29 woningen ten bedrage van 26.900.000 EUR; 3) minstens de verloren investeringskosten en kosten van gespecialiseerde bijstand, begroot op 1 EUR provisioneel, onder voorbehoud van vermeerdering in de loop van het geding; 4) minstens eveneens de morele waarde (reputatieschade), te begroten op 100.000 EUR provisioneel en onder voorbehoud van vermeerdering in de loop van het geding; 5) de kosten van het geding en de rechtsplegingsvergoeding ten bedrage van het basisbedrag van 16.500 EUR; 6) de aanstelling van een gerechtsdeskundige, alvorens recht te doen. Stand van zaken : Wegens het uitblijven van een beslissing van de deputatie diende de tweede eiser een beroep in bij de bevoegde minister. De minister verwierp het beroep bij besluit van 28 juni 2004. Vervolgens diende de tweede eiser een nieuwe aanvraag tot stedenbouwkundige vergunning in met een aanpassing van het project om op die manier te voldoen aan de weigeringsgronden van de minister. Er werden talrijke bezwaren ingediend door meer dan 1000 personen tijdens het openbaar onderzoek. De gemeente weigerde opnieuw en de tweede eiser stelde tegen deze beslissing een verzoek tot schorsing en nietigverklaring in bij de Raad van State. Deze vordering werd op 27 oktober 2009 verworpen. Aangezien de nv ’s hun eis tot schadevergoeding baseren op de vermeende onwettigheid van het RUP dat zij eveneens hebben aangevochten middels een beroep tot nietigverklaring bij de Raad van State en het in deze procedure nog wachten is op een uitspraak, is er tussen de partijen overeengekomen dat er zal worden gewacht op het arrest van de Raad van State om dan vervolgens nieuwe conclusietermijnen vast te stellen. Nv Stallaert Verzoekschrift tot nietigverklaring : 10 september 2012 (Raad van State). Onderwerp : Deputatiebeslissing van 4 juli 2013 waarbij de offerte van de nv Stallaert in het kader van de overheidsopdracht voor het project “provinciehuis, perceel 1 asbestverwijdering en afbraakwerken“ substantieel onregelmatig werd bevonden (en geweerd) en de overheidsopdracht werd gegund aan de nv Wanty. Vordering : De vernietiging van de beslissing van de deputatie van 4 juli 2013. Stand van zaken : Volgens de nv Stallaert werd de kennisgeving van het feit dat haar offerte onregelmatig werd verklaard, verstuurd midden in het bouwverlof, waardoor zij pas op 24 juli 2013 hiervan kennis kon nemen. De eiser is van mening dat deze kennisgeving op een onbehoorlijke manier gebeurde. De provincie diende een memorie van antwoord in en de eiser heeft een memorie van wederantwoord ingediend. De procedure is nog hangende bij de Raad van State. Bvba Half Blue Verzoekschrift tot nietigverklaring : 10 januari 2013 (Raad van State). Onderwerp : De overheidsopdracht voor de levering van AED-toestellen met opbergkast en onderhoudscontract werd toegewezen aan de nv Vita Nova Supra. Deze beslissing werd voor de Raad van State betwist door de bvba Half Blue wegens een vermeende verkeerde beoordeling van de technische vereisten. Vordering : De nietigverklaring van de beslissing d.d. 1 oktober 2012 van de deputatie om de offerte, ingediend door de bvba Half Blue, voor de overheidsopdracht via onderhandelingsprocedure zonder voorafgaande kennismaking voor aanneming van AED-toestellen met opbergkast en onderhoudscontract niet te kiezen en de opdracht te gunnen aan de nv Vita Nova Supra nv. Stand van zaken : De Auditeur van de Raad van State was van mening dat de beoordeling van de offertes niet correct gebeurd was. Op 14 augustus 2013 besliste de deputatie om de bestreden gunningsbeslissing in te trekken en de raadsman van de provincie te machtigen met de bvba Half Blue te onderhandelen over een
39
objectieve begroting van de schade. In haar arrest van 29 oktober 2013 vernietigde de Raad van State de gunningsbeslissing van 18 oktober 2012 toch nog omdat zij van mening was dat de nietigverklaring vanuit het criterium van de rechtszekerheid meer waarborgen biedt aan de eiser. De provincie werd veroordeeld tot de kosten van het beroep, begroot op 175 EUR. De deputatie besliste op 12 december 2013 om akkoord te gaan met het voorstel van de tegenpartij om via een minnelijke regeling het dossier af te sluiten, mits betaling door de provincie van 3.368 EUR. Er wordt momenteel getracht een dadingsovereenkomst af te sluiten met de tegenpartij. Van der Vorst Dagvaarding : 1 augustus 2013. Onderwerp : De provincie probeerde, met het oog op het aanleggen van een fiets-o-strade, de daarvoor benodigde gronden minnelijk te verwerven, alvorens een beroep te moeten doen op de procedure van onteigening ten algemene nutte. De heer Van der Vorst deed een eenzijdig verkoopaanbod aan de provincie van zijn onroerend goed voor de prijs van 196.000 EUR. Het was echter niet duidelijk of de heer Van der Vorst over de volledige eigendomstitel beschikte en daarom trachtte de provincie bij de FOD Financiën meer inlichtingen in te winnen over dit perceel. De heer Van der Vorst wenste deze bijkomende onderzoekdaden niet af te wachten en ging over tot dagvaarding. Vordering : De veroordeling van de provincie om binnen de 24 uur na het tussen te komen vonnis te verschijnen voor notaris De Boungne om de verkoopakte te ondertekenen voor de prijs van 196.000 EUR, op straffe van een dwangsom van 2.500 EUR per dag vertraging. Indien de provincie zou blijven weigeren om het nodige te doen, vordert de eiser de aanstelling van een tweede notaris die vanaf de 7e dag na de betekening van het vonnis gelast wordt in de plaats van de provincie de verkoopakte te ondertekenen. Tenslotte wordt gevorderd : de betaling van de verkoopprijs van 196.000 EUR te vermeerderen met de kosten van het verlijden van de akte, de eventuele registratierechten, de nalatigheidsintresten en daarnaast eveneens de kosten van het geding met inbegrip van de rechtsplegingsvergoeding, begroot op 5.500 EUR. Stand van zaken : De raadsman van de provincie tracht minnelijk te onderhandelen met de raadsman van de eiser. OZ België Dagvaarding : 21 februari 2011. Onderwerp : Op 28 november 1996 ging de Regie der Gebouwen over tot openbare verkoop van de voormalige gouverneurswoning. Het gebouw werd gekocht door OZ België. Bij onteigeningsbesluit van 19 november 1996 werd de provincie gemachtigd om over te gaan tot onteigening van het gebouw en de omliggende tuin. Dit onteigeningsmachtigingsbesluit werd in het Belgisch Staatsblad gepubliceerd na datum van de openbare verkoop. Gedurende 13 jaar werd het Ministerieel Machtigingsbesluit nooit ten uitvoer gebracht door de provincie, evenmin werd het ingetrokken. OZ België stelt dat zij gedurende 13 jaar vruchteloos getracht heeft om het onroerende goed middels verkoop of verhuring te rentabiliseren doch de aanhoudende onteigeningsdreiging en de ongewijzigde planologische bestemming als “zone voor gemeenschapsvoorzieningen” bleef voormelde intentie hypothekeren. De eiser meent door het beleid van de provincie jarenlang een aanzienlijke financiële, morele en commerciële schade te lijden. Vordering : Een schadevergoeding, provisioneel begroot op 1 EUR en een rechtsplegingsvergoeding van 2.500 EUR, meer de gerechtskosten en de gerechtelijke intresten. Stand van zaken : OZ België stelde de provincie op 17 november 2010 formeel en uitdrukkelijk in gebreke om voormelde schade te vergoeden. Op 15 mei 2012 besliste de Rechtbank van Eerste Aanleg dat de vordering van de eiser ongegrond was en wees ze af. De rechtbank oordeelde dat door de provincie geen enkele fout werd begaan en dat er evenmin sprake was van een quasi onteigening. OZ België stelde hoger beroep in tegen deze beslissing. De rechtsdag is vastgesteld op 3 september 2014.
40
Bruiklenen
Goederen in bruikleen gekregen – Situatie 31/12/2013
Provinciaal Veiligheidsinstituut - 1 ergonomische bureaustoel als didactisch materiaal in de stand (kantoor)ergonomie In bruikleen gegeven door Kinnarps - 2 kuipstoelen die gemonteerd worden op een heftruck In bruikleen gegeven door Savas
Goederen in bruikleen gegeven – Situatie 31/12/2013
Departement Cultuur - DEP 25/04/2013 - Tijdelijke bruikleen van de volgende drie werken uit de provinciale kunstcollectie aan de vzw Antwerpen Open, voor de tentoonstelling ‘Happy Birthday Dear Academie’, naar aanleiding van de 350ste verjaardag van de Koninklijke Academie voor Schone Kunsten Antwerpen, die van 8 september 2013 tot 26 januari 2014 loopt in het MAS/Museum aan de Stroom. - Vic Gentils, ‘De gouden kathedraal’, 1962 (P/B 046) - Jacob Jacobs, ‘Woestijnstorm’, 1859 (P/S 264) - Jan Kiemeneij, De grijparmen van de industrie’, ca. 1925-1930 (P/S 106).
- DEP 25/07/2013 - Tijdelijke bruikleen van het schilderij ‘Binnengezicht’ van Jakob Smits (inventarisnummer P/S 348) uit de provinciale kunstcollectie aan het Jakob Smitsmuseum te Mol, voor een periode van 6 maanden. Het is de bedoeling om het schilderij een plaats te geven in de permanente tentoonstelling rond het werk van Smits. - DEP 25/07/2013 - Langdurige bruikleen van het abstracte schilderij ‘zonder titel’ van Menno Meewis (inventarisnummer P/S 206) uit de provinciale kunstcollectie aan het Antwerpse Middelheimmuseum. Het is de bedoeling om het schilderij een plaats te geven in de ontvangsthall van het gerenoveerde Middelheimkasteel, waar onder meer de onthaalbalie, het café en de museumshop van het museum zijn ondergebracht.
41
DEEL 5 : SAMENVATTING VAN DE WAARDERINGSREGELS De waarderingsregels voor de provincies zijn vastgesteld in de Ministeriële besluiten van 15 februari 2001 tot uitvoering van artikelen 18 en 21 §1 en 41 van het koninklijk besluit van 2 juni 1999 houdende de algemene regeling van de provinciale boekhouding. Zij worden via beslissingen van de provincieraad aangevuld en/of aangepast, waar nodig.
** ACTIVA **
I. Oprichtingskosten Zo er oprichtingskosten zouden voorkomen, worden deze niet geactiveerd, maar rechtstreeks ten laste genomen van het boekjaar waarin ze voorkomen. II. Immateriële vaste activa Software, plannen, studies, licenties, concessies, octrooien en gelijkaardige rechten worden rechtstreeks in kosten opgenomen, tenzij de provincieraad in een specifiek geval zou beslissen om tot activering over te gaan (beslissing provincieraad in zitting van 24 juni 2004). In dat geval gebeurt de waardering tegen aanschaffingswaarde en wordt het actief afgeschreven over 3 jaar. III. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde.
Onroerend patrimonium Gebouwen worden gewaardeerd volgens de 85/15-regel. Dit houdt in dat de aanschaffingswaarde van gebouwen standaard voor 85% wordt toegewezen aan ‘gebouwen’ en voor 15% aan ‘terreinen’ (waarderingsregel beslist door de provincieraad in zitting van 18 december 2008 – van toepassing met terugwerkende kracht tot 1 januari 2003). Werken aan de gebouwen en infrastructuur worden als investeringen geboekt zodra het bedrag van die werken 15.000 EUR (inclusief niet recupereerbare BTW) overschrijdt. Is dit niet het geval, dan worden zij geboekt als kosten. Afschrijvingsduur : - Terreinen - Gebouwen - Gebouwen : groot onderhoud - Infrastructuurwerken - Provinciewegen : groot onderhoud - Waterlopen en waterbekkens : groot onderhoud
geen afschrijvingen 33 jaar 10 jaar 10 jaar 10 jaar 10 jaar
Voor onroerend patrimonium dat reeds eigendom van de provincie was op 1 januari 2003, werden bij opmaak van de beginbalans eenmalige specifieke waarderingsregels toegepast. De waardebepaling van de gronden in provinciale eigendom is toen gebeurd aan de hand van het kadastraal inkomen. Voor ongebouwde percelen werd het kadastrale inkomen van het perceel vermenigvuldigd met
42
factor 30. Voor bebouwde percelen werd 15 % genomen van het globale kadastrale inkomen (grond + opbouw) en vervolgens vermenigvuldigd met factor 30. Voor de gebouwen werd de waarde bepaald op 70 % van de nieuwbouwwaarde welke gehanteerd wordt voor de jaarlijkse aanpassing van de patrimoniumverzekeringspolis.
Roerend patrimonium Installaties, machines, uitrusting, informaticahardware, communicatiehardware en rollend materieel worden in de regel slechts geactiveerd indien de eenheidsprijs hoger is dan 495,79 EUR. Meubilair en roerend kunstpatrimonium worden, ongeacht de eenheidsprijs, steeds geactiveerd. Het roerend patrimonium van de gewone provinciebedrijven wordt niet opgenomen in de balans van de provincie. Afschrijvingsduur : - Installaties, machines, uitrusting - ICT-hardware - Communicatiehardware - Meubilair - Rollend materieel - Roerend kunstpatrimonium
5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar geen afschrijvingen
Voor het roerend patrimonium dat reeds eigendom van de provincie was op 1 januari 2003, werden bij opmaak van de beginbalans eenmalige specifieke waarderingsregels toegepast. De gebruikswaarde werd geschat door deskundige ambtenaren, rekening houdende met jaar van aanschaf, uitzicht, slijtage en geschatte periode tot afvoer. Wat het kunstpatrimonium betreft, werd de marktwaarde geschat.
Vaste activa in leasing en soortgelijke rechten Afschrijvingsduur = duur van het leasingcontract.
Overige materiële vaste activa Afschrijvingsduur :
10 jaar
Niet bedrijfsmatige vaste activa Afschrijvingsduur : - Heritage - onroerend : groot onderhoud - Overige : groot onderhoud
1 jaar 10 jaar
43
IV. Financiële vaste activa Deelnemingen en aandelen worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde. Vorderingen worden gewaardeerd volgens nominale waarde.
Voor financiële vaste activa die reeds eigendom van de provincie waren op 1 januari 2003, werden bij opmaak van de beginbalans eenmalige specifieke waarderingsregels toegepast. De deelnemingen en aandelen werden gewaardeerd volgens nominale waarde van het in het verleden onderschreven kapitaal. Uitzonderingen hierop zijn het kapitaal Gemeentelijke holding, IVEKA en IKA. Hiervoor werd de waarde bepaald op basis van de respectieve laatste jaarrekeningen. V. Vorderingen op meer dan één jaar Waardering volgens nominale waarde. VI. Voorraden en bestellingen in uitvoering Waardering volgens aanschaffingswaarde. VII. Vorderingen op ten hoogste één jaar Waardering volgens nominale waarde. VIII. Geldbeleggingen Aandelen en vastrentende effecten worden gewaardeerd volgens aanschaffingswaarde, termijndeposito’s volgens nominale waarde. IX. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd volgens nominale waarde. X. Overlopende rekeningen Waardering volgens nominale waarde.
44
** PASSIVA **
I. Kapitaal Waardering volgens nominale waarde. II. Permanent vermogen door giften Waardering volgens nominale waarde. III. Herwaarderingsmeerwaarden Waardering volgens nominale waarde. IV. Reservefondsen Waardering volgens nominale waarde. V. Overgedragen resultaten Waardering volgens nominale waarde. VI. Investeringssubsidies Waardering volgens nominale waarde. VII. Voorzieningen voor risico’s en kosten Waardering volgens geraamde aanschaffingswaarde. VIII. Schulden op meer dan één jaar Waardering volgens nominale waarde. IX. Schulden op ten hoogste één jaar Waardering volgens nominale waarde. X. Overlopende rekeningen Waardering volgens nominale waarde.
45
** O-REKENINGEN ** 01 Persoonlijke zekerheden door de provincie gesteld voor rekening van derden De waarde wordt bepaald door het maximale bedrag waarvoor de provincie als zekerheidssteller opkomt, dit is de per 31 december nog uitstaande schuld die wordt gewaarborgd. 03 Ontvangen zekerheden De waarde stemt overeen met de werkelijke waarde van de ontvangen waarborg. 07 Goederen en waarden van derden gehouden door de provincie De waarde stemt overeen met de aanschaffingswaarde van de goederen. 09 Diverse rechten en verplichtingen Hierbij wordt getracht de waarde van de rechten, verplichtingen en risico’s op basis van objectieve criteria en verantwoordingsstukken te bepalen.
46
DEEL 6 : RATIO’S
Liquiditeitsratio Current ratio = Vlottend actief / Vreemd vermogen korte termijn 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 31/12/09 31/12/08 31/12/07 31/12/06 31/12/05 31/12/04 31/12/03 01/01/03 4,18
7,36
6,04
7,39
5,26
4,39
4,80
5,16
6,66
5,76
5,15
3,52
Een current ratio groter dan 1 wijst erop dat de vlottende activa voldoende groot zijn om het vreemd vermogen korte type te dekken. Hoe groter deze ratio, hoe groter de veiligheidsmarge en hoe sterker de potentiële liquiditeitstoestand.
Solvabiliteitsratio 1 Algemene schuldgraad (%) = Vreemd vermogen / Totaal vermogen 31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 31/12/09 31/12/08 31/12/07 31/12/06 31/12/05 31/12/04 31/12/03 01/01/03 29,41%
22,97%
21,52%
20,78%
19,02%
19,46%
19,18%
19,46%
21,95%
21,66%
24,45%
23,58%
Deze ratio duidt het procentueel deel aan van het totaal vermogen dat uit vreemd vermogen bestaat. Voorzieningen worden niet tot het vreemd vermogen gerekend.
Solvabiliteitsratio 2 Lange termijn schuldgraad (%) = Vreemd vermogen lange termijn / Eigen vermogen
31/12/13 31/12/12 31/12/11 31/12/10 31/12/09 31/12/08 31/12/07 31/12/06 31/12/05 31/12/04 31/12/03 01/01/03 47,67%
33,77%
29,00%
28,37%
23,05%
22,15%
31,49%
33,19%
43,04%
43,88%
54,24%
41,45%
Een ratio kleiner dan 100% betekent dat de totale lange termijnschuld gedekt wordt door eigen vermogen. Hoe kleiner deze ratio, hoe beter de solvabiliteit. Voorzieningen worden noch tot het vreemd vermogen, noch tot het eigen vermogen gerekend.
47
Rentabiliteitsratio
Cashflow (EUR)
Boekjaar 2013
Over te dragen winst (+) / verlies (-) van het boekjaar
-33.455.093,31
Reservefondsen + Overboekingen naar reservefondsen (680) - Onttrekkingen aan de reservefondsen (780)
-39.146.208,62 0,00 -39.146.208,62
Niet budgettaire kosten + Voorzieningen voor vakantiegeld (621) + Afschrijvingen (630) + Voorzieningen - toevoeging (635) + Minderwaarde bij realisatie van vaste activa (660) + Uitzonderlijke afschrijvingen en waardeverminderingen (662)
81.469.179,67 163.943,42 49.650.101,70 1.646.655,41 23.249.441,42 6.759.037,72
Niet budgettaire opbrengsten - Diverse overige werkingsopbrengsten - niet budgettair (742) - OVV & OFP - regularisatie in plus (750) - Verrekenen investeringssubsidies (753) - Meerwaarden bij realisatie vaste activa (760) - Andere uitzonderlijke opbrengsten - niet budgettair (761)
-4.461.294,55 -1.300,70 -1.646.655,41 -2.755.038,44 -8.300,00 -50.000,00
Totaal
4.406.583,19
De cashflow is een algemene maatstaf voor het beoordelen van de zelffinancieringsmogelijkheden.
48
