Toelichting op de balans Bezittingen Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen inkoopprijs. Voor de lustrumbeloningen is dit de prijs per stuk excl. Matrijskosten Liquide middelen De liquidemiddelen worden zoveel mogelijk geparkeerd op de zakelijke spaarrekening van ING. De rentevergoeding is in de loop van 2015 gedaald van 0,70% naar 0,45%.
Schulden Nog te betalen posten Opgenomen zijn de nog te betalen posten per 31-12-2015. Vooruitontvangen baten Opgenomen zijn de vooruitontvangen contributies en giften. Voorziening reunie De voorziening heeft een egaliserend karakter. Het voor- of nadelig resultaat van de reunie wordt jaarlijks met deze voorziening verrekend. Voorziening automatisering De voorziening is bestemd voor de financiele gevolgen van toekomstige ontwikkelingen zoals de actualisering van de website. Reserve activiteiten Het is een oude traditie om de giften van leden te reserveren voor extra activiteiten, bijvoorbeeld bij een jubileumviering van de vereniging. Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers In 2016 wordt de 100ste vierdaagse gelopen en bestaat onze vereniging 65 jaar. Om dan iets extra's te kunnen doen, is in 2015 € 7.500 gereserveerd. De bestemming van de reserve is als volgt: Attentie bij Goudenkruisdragerswandeltocht van WS 78 € 750, extraatje bij reunie € 1.000, attentie voor de leden en cadeau bestuur Stichting Vierdaagse € 14.000.
Eigen Vermogen Het voordelig saldo van 2015 ad € 3.834,82 wordt aan het eigen vermogen toegevoegd.
Voorraad 1-1-2015 plus aankoop 2015
Voorraad balans
31-122015
Verbruik
Lustrumbeloningen aantal prijs totaal aantal totaal aantal totaal 15 276 12,50 3.450,00 276 3.450,00 0 15 hanger 77 14,28 1.099,56 70 999,60 7 99,96 20 218 15,47 3.372,46 204 3.155,88 14 216,58 20 hanger 69 15,47 1.067,43 65 1.005,55 4 61,88 25 200 17,15 3.430,00 160 2.744,00 40 686,00 25 hanger 200 17,15 3.430,00 187 3.207,05 13 222,95 30 60 6,67 400,20 44 293,48 16 106,72 30 hanger 100 18,15 1.815,00 97 1.760,55 3 54,45 35 58 6,67 386,86 58 386,86 0 35 hanger 100 18,15 1.815,00 99 1.796,85 1 18,15 40 68 6,67 453,56 57 380,19 11 73,37 45 70 6,67 466,90 66 440,22 4 26,68 50 22 6,67 146,74 22 146,74 0 55 34 6,67 226,78 31 206,77 3 20,01 60 27 6,67 180,09 25 166,75 2 13,34 65 9 15,47 139,23 9 139,23 0 Totaal generaal insignes 1588 21.879,81 1470 20.279,72 118 1.600,09
Verjaardagskaarten
31-122015
1-1-2015 2300 Totaal voorrraad drukwerk
0,083 190,90 0,075 190,90
0 10500
787,50
2300 190,90
787,50
190,90
Aansluiting Balans Aansluiting balans Voorziening reunie Toevoeging resultaat 2015 Stand per 31-12-2015 Reserve activiteiten Reservering giften 2015 Stand per 31-12-2015 Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers
Saldo 31-122014
Saldo 31-122015
1.859,62 72,75 1.932,37 744,35 133,33 877,68
7.500,00
Reservering 2015 Af': attentie bij jubileum Goudenkruisdragerstocht WS78 Donatie Stand per 31-12-2015 Eigen Vermogen Toevoegen restant voordelig saldo 2015 Stand per 31-12-2015
mutatie
8.250,00 716,12300,00 15.333,88 30.695,28 3.834,82 34.530,10
Balans BALANS PER 31 DECEMBER 2015 debet Activa Voorraden Lustrumbeloningen Drukwerk Vorderingen Debiteuren Liquide middelen ING-Bank ING-Spaarrekening
20.280 787
-
648 39.000
2014 debet 2015 credit
2014 credit
18.251 191
14
499 29.300
Passiva Nog te betalen posten
1.551
1.285
Vooruitontvangen baten: Contributies Giften
6.014 76
5.727 43
1.932
1.860
400
400
878
744
15.334 34.530 60.715
7.500 30.695 48.255
Voorziening reunie Voorziening automatisering Reserve activiteiten Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers Eigen Vermogen Totaal generaal
60.715
48.255
Toelichting op werkelijke baten en lasten per 31 december 2015 Baten Contributies Contributies: 2152 leden a € 21,00 45.192,00 Contributies: 1010 leden a € 9,50 9.595,00 Contributies: 245 leden a € 7,00 die lid geworden zijn na de vierdaagse 2015 1.715,00 Afboeking contributie van leden die niet betaald hebben, 6 leden a € 7,00, 6 leden a € 9,50 en 30 leden a € 21,00 Totaal
729,0055.773,00
Giften In 2015 is € 133,33 aan giften binnengekomen.Traditiegetrouw wordt dit gereserveerd voor toekomstige activiteiten.
133,33
Rente Ondanks de lage rentestand is toch nog een bedrag van € 325,24 gerealiseerd. 325,24 Diverse verkopen De opbrengst van verkoop vlaggetjes en jubileumbadges is op deze post verantwoord.
233,60
Reunie Inschrijving 132 personen a € 35,00 4.620,00 Lasten Jaarvergadering + ledenvergadering Jaarvergadering in maart Ledenvergadering maandag voor de vierdaagse Huur beamer en geluidsinstallatie maart en juli
Bestuurskosten: Vergaderingen 3 * € 30,00 Reiskosten, de vergoeding is overeenkomstig de richtlijn van KWBN en bedroeg in 2015 € 0,30 per kilometer. Telefoon- en internetvergoeding, een vergoeding van € 25,- per jaar per bestuurslid.
327,00 159,25 250,00 736,25
90,00 1.543,50 175,00 1.808,50
Administratiekosten Cartriges, etiketten en papier Onderhoudskosten boekhoudprogramma/programma ledenadministratie Betalingsverkeer Portikosten o.a. ledenadministratie, lustrumbeloningen, badges naar nieuwe leden, contributiefacturen Enveloppen Website Vergoeding prive-pc voor ledenadministratie en penningmeester Vergoeding pc secretaris en webmaster. Kopieerkosten
274,74 83,49 325,19 725,71 79,55 250,00 40,66 1.779,34
Diverse commissies Reiskosten kascommissie en commissie 100/65 Verenigingsblad GOUD Drukwerk 2105 exemplaren van 24 pagina's juni + 2204 exemplaren van 20 pagina's december Portikosten
416,70
5.462,72 2.260,18 7.722,90
Verjaardagskaarten Portokosten 2950* 0,69, decemberzegels 240 * 0,64 + 150 * € 1,15 voor buitenland Drukwerk
2.361,60 190,90 2.552,50
Ledenwerfactie Drukwerk, incl. een subsidie van 25% van KWBN Portokosten Met deze actie worden de nieuwe goudenkruisdragers benaderd om lid te worden van onze vereniging. Deze kosten zijn nog niet in rekening gebracht, daarom het bedrag opgenomen als nog te betalen.
245,03
1.204,97 1.450,00
Representatiekosten Een attentie bij lief en leed alsmede een attentie voor de reuniecommissie en de vrijwilligers van onze vereniging
136,35 136,35
Lustrumbeloningen Uitgegeven 118 lustrumbeloningen Matrijskosten lustrumbeloning 30 en 35 Verzekering voorraad Verkoop lustrumbeloningen
1.600,09 671,55 90,75 26,502.335,89
Donatie 4daagsekerkdienst Conform de begroting wordt een donatie gegeven aan de 4daagse-kerkdienst.
380,00
Meetingpoints Inrichting meetingpoints Vergoeding vrijwilligers en gastadressen Versnaperingen
1.104,13 730,90 1.208,56 3.043,59
Afdracht Kwbn Afdracht voor 2141 leden a € 10,00 per 1-1-2015 Verenigingsafdracht Naheffing 85 leden a € 5,00 voor tweede halfjaar
21.410,00 50,00 425,00 21.885,00
Reunie Catering VVV bonnen t.b.v. lezing ochtendgedeelte Bussen middagprogramma
3.709,25 75,00 763,00 4.547,25
Reservering reunie De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt. Het positieve saldo van de reunie 2015 wordt daarom gereserveerd voor toekomstige reunies.
72,75
Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan Vereniging Gouden Kruisdragers Volgens de begroting een reservering van € 750,-, gelet op het voordelig resultaat en de groei van het aantal leden stelt het bestuur voor € 7.500 extra te reserveren. 8.250,00
Exploitatie Jaarrekening Gouden Kruisdragers Vierdaagse 2015 Begroot Debet Contributies
Verschillen rekeningbegroting
Werkelijk Credit 50.760
Debet
Credit 55.773
Giften
100
133
Rente
240
325
Diverse verkopen
0
234
Reunie
0
4.620
51.100
61.085
Debet
Credit 5.013 152 meer leden a € 21,00 dan begroot = € 3192 voordeel. 110 leden meer a € 9,50 = € 1045 voordeel. 80 leden meer dan begroot die na de vierdaagse lid zijn geworden = 96 leden a € 7,00 = € 672 voordeel. Daarnaast is € 736 oninbare contributie afgeboekt, terwijl € 840 begroot was. Tegenover dit voordeel staat een nadeel bij de afdracht KWBN, verenigingsblad GOUD en de verjaardagskaarten. 33 Het bedrag aan giften neemt steeds verder af. De giften worden gereserveerd in de reserve activiteiten. 85 Een strak liquiditeitsbeheer heeft, ondanks de lage rentestand, tot een hogere renteontvangst geleid dan begroot. 234 De verkoop van badges en vlaggetjes wordt niet begroot. 4.620 De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt en daarom p.m. begroot. 9.985
Lasten Ledenvergadering
1.150
736
414
Bestuurskosten
1.900
1.808
91
Administratiekosten
2.560
1.779
781
500
417
83
Kosten werkgroepen/ commissies
Analyse
Het voordeel is vooral ontstaan door de ledenvergadering in maart te verzetten van de ochtend naar de middag en daarbij i.p.v. een kop soep en een broodje een hapje en versnapering te presenteren. Het voordeel is ontstaan door minder gedeclareerde reiskosten. Het voordeel bestaat vooral uit lagere kosten voor: cartridges en etiketten € 75, kosten betalingsverkeer € 75, porti € 150, enveloppen € 300, vergoeding prive-pc secretaris € 150. Het voordeel is ontstaan door minder gedeclareerde reiskosten.
Verenigingsblad GOUD
7.490
Verjaardag- kaarten
2.650
2.553
98
Ledenwerfactie
1.450
1.450
-
500
136
364
Representatiekosten zijn vooraf moeilijk te begroten, daardoor is een voordeel ontstaan.
4.220
2.336
1.884
380
380
-
Begroot is een uitgifte van 290 lustrumbeloningen, werkelijk zijn er 118 uitgegeven. Dat leidt tot een voordeel van € 2.140. Daarnaast zijn er van lustrumbeloningen 30 en 35 nieuwe hangers aangekocht, De matrijskosten hiervan waren € 270 hoger dan begroot. Conform begroting.
3.500
3.044
456
100
133
Representatiekosten
Lustrumbeloningen
Donatie aan 4daagsekerk- dienst Meetingpoints
Reservering activiteiten
7.723 233-
33-
Ruim 1130 leden kiezen voor een digitale versie van Goud. Het nadeel is ontstaan door de hogere portikosten en een 50-tal meer papieren magazines dan begroot door de ledengroei. Begroot zijn 2780 verjaardagskaarten met € 0,64 porti binnenland en 120 met € 1,05 buitenland. Werkelijk zijn er ongeveer 3300 kaarten verstuurd en bedragen de portokosten € 0,69 voor binnenland en € 1,15 voor buitenland. Voor het gebruiksrecht voor nieuwe verjaardagskaarten was € 500,begroot. Wij mogen echter gratis gebruik maken van drie foto's voor de nieuwe kaarten. Het drukwerk van de folder is € 455,- goedkoper dan begroot, de portikosten zijn nog niet in rekening gebracht en daarom is het restant-budget als nog te betalen opgenomen.
Dit jaar zijn voor het eerst vier meetingpoints ingericht. Door een goed inkoopbeleid is dit gerealiseerd binnen het budget dat beschikbaar was voor drie dagen. Het bedrag aan giften neemt steeds verder af. De giften worden gereserveerd in de reserve activiteiten.
Afdracht KWBN
Reserve 2016, 100 keer Vierdaagse/65 jaar bestaan
Reunie
23.950
21.885
750
8.250
2.065
Begroot is de afdracht voor 2000 leden a € 11,50 plus 150 nieuwe leden a € 5,75, werkelijk is dit 2141 * 10,00 + 85 * € 5,00. Het hogere aantal leden zorgt voor een nadeel van 141 * € 10 minus 65 * € 5,00 = € 1085. Hier staat een hogere contributieopbrengst tegenover. Daarnaast is rekening gehouden met een afrdracht van € 11,50 terwijl dit door de fusie € 10,00 is geworden. Dit levert een voordeel op van 2141 * 1,50 en 85 * 0,75= € 3275. Ook is de verenigingsafdracht € 30 lager dan begroot. Gezien de groei van het aantal leden en het positieve resultaat van 2015 stelt het bestuur voor € 7.500 extra te reserveren voor 2016. Hierdoor wordt het mogelijk in 2016 ieder lid een attentie aan te bieden. De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt en daarom p.m. begroot. De reunie wordt budgettair neutraal verwerkt. Het positieve saldo van de reunie 2015 wordt daarom gereserveerd voor toekomstige reunies.
7.500-
-
4.547 4.547-
Reservering reunie
-
73 73-
51.100
-6.150 57.250,00
0
3.835
3.835
