N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappij Utrecht. Jaarverslag 2008

N.V. Hollandse BosbouwMaatschappij Utrecht

Jaarverslag2008

Utrecht N.V.HollandseBgsbouwmaatschappii.

lnhoud Jaaruerclag Jaarverslagvan de directie

2 3

Jaarrekening Gecon solideerdei aaneRening balansper 31 december2008 Geconsolideerde over 2008 winst-en-verliesrekening Geconsolideerde kasstroomovezichtover 2008 Geconsolideerd balansen winst'en-verliesrekening op de geconsolideerde Toelichting

4 5 7 I 9

Enkelvoudigej aanekening Balansper31 december2008 over 2008 Winst-en-verliesrekening op de balansen winst-en-verliesrekening Toelichting

14 15 17 18

Overigegegevens Statutaireregelingresultaatbestemming Voorstelresultaatbestemming na balansdatum Gebeurtenissen ng Accountantsverklari

2',1 21 21 22

Bijlagen Fiscalepositie

23

N.V. Hollandse Bosbouw Maatschaooii. Utrecht

JAARVERSLAG

Accountantsverklaring afgegeven d.d.28-01-2010

N.V. Hollandse Bosbouw Maatschaooii.Utrecht

Jaarverslag van de directie Het jaarverslagvan de directie ligt ter inzage op het kantoor van de vennootschap.



JAARREKENING GECONSOLIDEERDE

Accountantsverklaring aÍgegeven d.d.28-01-201 0

Geconsolideerde balansper 31 december2008 (na resultaatbestemmingl

31 december 2OO8

€

€

31 decamber 2OO7

€

€

Activa Vaste activa Materiëlevaste activa Financiëlevaste activa

3 . 19 6 . 0 6 6 550.483

3.954.951 549.854 3.746.549

Vlottende activa Voorraden Vorderingen Liquidemiddelen

1.385.265 447.O88 254.488

4.504.805

1.936.749 387.249 11 0 . 1 0 9 2.086.841

2.434.107

5.833.390

6.938.912

AccourÍantsverklaring afgegevend.d. 28-01-201 0


31 december2007

31 december 2OO8

€

€

Passiva

Groepsvermogen

1.519.401

2.754.519

Voorzieningen

1.O79.649

1. 1 6 7 . 9 0 3

Langlopendeschulden

3.007.235

2.834.140

Kortlopendeschulden

227.105

182.350

5.833.390

6^938.912

AccountarÍsverklaring aÍgegevend.d. 28-01-2010

N V Flollandse Bostrouw Maatschannii- utrecht

winst-en-verliesrekening ovet 2008 Geconsolideerde

€

€ Netto-omzet

2.242.765

641.605

Kostpriisvan de omzet

1.057.465

1.603.382

Personeelskosten AÍschriivingen Verkoopkosten Algemenebeheerskosten Som der kosten Netto-omzetresultaat Financiëlebaten en lasten Resultaatuit gewone bedrijfsuitoefeningvoor belastinoen Belastingenresultaatuit gewone bedriifsuitoefeninq Nettoresultaatna belastingen

-961.777

1.185.300

Bruto-omzetresultaat 530.O01 1 0 1. 8 3 2 358.217 61.894

90.765 385.694 1.O51.944

476.459

133.356

-1.438.236

-165.474

-142.249

-32.114

35.000 - 6 7 . 11 8

-1.580.525

-130.746

-1A4r7n

Accountantsverklari ng afgegevend.d. 28-O'l-2O1O

N-V- llollaridse Bosbouw Maatschaooii- l..ltrecht

Geconsolideerdkasstroomoverzichtover 2008

Kasstroomuit operationele activitêiten uit gewone Bedrijfsresultaat voor bedrijÍsuitoeÍening belastinoen

133.356 0 133.356

Toevoegingvoorraaduit resultaat

Aanpassingen voor: Afschrijvingenop immateriëleen materiëlevaste activa Koerswinstmateriëlevaste activa Mutatie voorzieningen

97.989 770.893 -88.254 780.628

Verandering in werk kapitaa I: Vorderingen Voorraden Kortlopendeschulden

-59.839 551.484 44.755

536.400 1.450.384

Kasstroomuit bedriifsoperaties Betaalderente Te vorderenlatente winstbelasting

-165.474 -35.000

-200.474 Kasstroomuit operationele activiteiten Kasstroom uit investerinqs-activiteiten Verwerving qroeps-maatschaopiien lnvesteringen in: Materiëlevaste activa Financiëlevaste activa

1. 2 4 9 . 9 10

-109.997 -629 -110.626

KasstÍoom uit financierinqs-activiteiten Ontvangstuit langlopende schulden

173.O95 1.312.379

Nettokasstroom Koers-en omrekenings-verschillen op geldmiddelen

-1.168.000

name)geldmiddelen Toename/(af

144.379

Mutatio geldmiddelen per 1 ianuari Geldmiddelen name)geld-middelen Toename/(af

11 0 . 1 0 9 144.379 -

Geldmiddelenper 31 december

254A88

Accountantsverklari ng afgegevend.d. 28-01-2010

N.V. HollandseBosbouw Maatschappii.Utrecht

Toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening 1 Algemeen Activiteiten De activiteiten van N.V. HollandseBosbouw Maatschappij bestaan voornamelijkuit het deelnemen in en en besturen van vennootschappen,alsmede het verkopen van het vruchtgebruik van houtopstand van een teakplantage. Groepsverhoudingen N . V . H o l l a n d s e B o s b o u w M a a t s c h a p p i j i s d e m o e d e r v e n n o o t s c h a pv a n T e c t o n a A g r o f l o r e s t a l L t d a t e B r a z i l i ë . D e j a a r r e k e n i n g v a n T e c t o n a A g r o Í l o r e s t a l L t d a i s o p g e n o m e n i n d e g e c o n s o l i d e e r d ej a a r r e k e n i n g v a n N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappij te Utrecht. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening D e g e c o n s o l i d e e r d ej a a r r e k e n i n g i s o p g e s t e l d i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e w e t t e l i j k e b e p a l i n g e n v a n T i t e l 9 B o e k 2 B W e n d e s t e l l i g e u i t s p r a k e n v a n d e R i c h t l i j n e nv o o r d e J a a r v e r s l a g g e v i n g ,u i t g e g e v e n d o o r de Raad voor de Jaarverslaggeving. Consolidatie In de consolidatieworden opgenomen de Íinanciëlegegevens van N.V. HollandseBosbouw Maatschappij, haar g r o e p s m a a t s c h a p p i j e ne n a n d e r e r e c h t s p e r s o n e nw a a r o p z i j e e n o v e r h e e r s e n d ez e g g e n s c h a p k a n u i t o e Í e n e n o f w a a r o v e r z i j d e c e n t r a l e l e i d i n g h e e f t . G r o e p s m a a t s c h a p p i j e nz i j n r e c h t s p e r s o n e nw a a r i n N . V . H o l l a n d s e B o s b o u w M a a t s c h a p p i j , d i r e c t o f i n d i r e c t , b e s l i s s e n d ez e g g e n s c h a p k a n u i t o e f e n e n d o o r d a t z i j b e s c h i k t o v e r d e m e e r d e r h e i dv a n d e s t e m r e c h t e n o f o p e n i g a n d e r e w i j z e d e Í i n a n c i ë l e e n o p e r a t i o n e l ea c t i v i t e i t e n k a n b e h e e r s e n .H i e r b i j w o r d t t e v e n s r e k e n i n g g e h o u d e n m e t p o t e n t i ë l e stemrechten die direct kunnen worden uitgeoeÍend op balansdatum, D e g r o e p s m a a t s c h a p p i j e ne n a n d e r e r e c h t s p e r s o n e nw a a r o p z i j e e n o v e r h e e r s e n d ez e g g e n s c h a p k a n u i t o e Í e n e n o f w a a r o v e r z i j d e c e n t r a l e l e i d i n g h e e Í t w o r d e n v o o r 1 0 0 % i n d e c o n s o l i d a t i eb e t r o k k e n . I n t e r c o m p a n y - t r a n s a c t i e s ,i n t e r c o m p a n y - w i n s t e n e n o n d e r l i n g e v o r d e r i n g e n e n s c h u l d e n t u s s e n g r o e p s m a a t s c h a p p i j e ne n a n d e r e i n d e c o n s o l i d a t i e o p g e n o m e n r e c h t s p e r s o n e nw o r d e n g e ë l i m i n e e r d . A a n g e z i e n d e w i n s t - e n - v e r l i e s r e k e n i n go v e r 2 0 0 8 v a n N . V . H o l l a n d s e B o s b o u w M a a t s c h a p p i j i s v e r w e r k t i n d e g e c o n s o l i d e e r d ej a a r r e k e n i n g , i s v o l s t a a n m e t w e e r g a v e v a n e e n b e k n o p t e w i n s t - e n - v e r l i e s r e k e n i n gi n overeenstemming met artikel 2:402 BW. D e i n d e c o n s o l i d a t i e b e g r e p e n v e n n o o t s c h a p p e nz i j n N . V . H o l l a n d s e B o s b o u w M a a t s c h a p p i jt e U t r e c h t ( 1 O O o / o ) T e c t o n a A g r o Í l o r e s t a l L t d a t e T a n g a r á d a S e r r a M T , B r a z i l i ë( 1 O 0 o / o ) Stelselwijziging M e t i n g a n g v a n 1 j a n u a r i 2 0 0 8 i s d e v e r s l a g g e v i n g i n B r a z i l i ëg e w i j z i g d . H e t i n m i d d e l s 1 O - j a r i g eb o s wordt commercieel gedund, wat wil zeggen dat kosten en baten via het resultaat worden verwerkt en aan het eigen vermogen wordt toegevoegd danwel onttrokken. In 2007 werden deze kosten nog als k o s t e n v a n d e v o o r r a a d v e r w e r k t , a l s z i j n d e n o o d z a k e l i j k e( v e r l i e s g e v e n d e )i n g r e p e n e n v o n d e n g e e n verminderingvan het eigen vermogen plaats.

2 Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen A c t i v a e n p a s s i v a w o r d e n g e w a a r d e e r d o p n o m i n a l e w a a r d e , t e n z i j e e n a n d e r e w a a r d e r i n g s g r o n d s l a gi s v e r m e l d . Vergelijking met vooÍgaand jaar D e g e h a n t e e r d e g r o n d s l a g e n v a n w a a r d e r i n g e n v a n r e s u l t a a t b e p a l i n gz i j n o n g e w i j z i g d g e b l e v e n t e n o p z i c h t e v a n h e t v o o r g a a n d e j a a r , m e t u i t z o n d e r i n gv a n d e t o e g e l i c h t e s t e l s e l w i j z i g i n g . Materiële vaste activa D e m a t e r i ë l e v a s t e a c t i v a w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g s p r i j s ,v e r m i n d e r d m e t e e n l i n e a i r e afschrijvinggebaseerdop de verwachte economische levensduur. Financiële vaste activa D e e l n e m i n g e nw a a r o p i n v l o e d v a n b e t e k e n i s k a n w o r d e n u i t g e o e f e n d w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n n e t t o v e r m o g e n s w a a r d e . O v e r i g e d e e l n e m i n g e nw o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g s p r i j s . Voorraden D e v o o r r a a d w o r d t g e w a a r d e e r d o p v e r k r i j g i n g s p r i j sd a n w e l v e r v a a r d i g i n g s k o s t e no f l a g e r e o p b r e n g s t w a a r d e . D e v e r v a a r d i g i n g s p r i j so m v a t a l l e k o s t e n d i e s a m e n h a n g e n m e t d e v e r k r i j g i n g o f v e r v a a r d i g i n g a l s m e d e g e m a a k t e k o s t e n o m p l a de voorraden op hun huidige en in hun huidige staat te brengen. g Accountantsverklarin afgegevend.d. 28-01-2010


Vorderingen en overlopende activa L a t e n t e b e l a s t i n g v o r d e r i n g e n ,m e t i n b e g r i p v a n d i e v o o r t v l o e i e n d u i t v o o r w a a r t s e v e r l i e s - c o m p e n s a t i e ,w o r d e n g e w a a r d e e r d i n d i e n h e t w a a r s c h i j n l i j k i s d a t e r f i s c a l e w i n s t b e s c h i k b a a rz a l z i j n w a a r m e e v e r l i e z e n k u n n e n w o r d e n g e c o m p e n s e e r d e n v e r r e k e n i n g s m o g e l i j k h e d e nk u n n e n w o r d e n b e n u t . De vorderingen worden gewaardeerdtegen nominale waarde, voor zover nodig rekening houdend met oninbaarheid. Voorzieningen Deze wordt gewaardeerd op het nominale bedrag van verwachte toekomstige kosten voor onderhoud. Overige activa en passiva Alle overige posten in de balans worden gewaardeerdtegen nominale waarde.

3 Grondslagen voor bepaling van het Íesultaat Algemeen H e t r e s u l t a a t w o r d t b e p a a l d a l s h e t v e r s c h i l t u s s e n d e o p b r e n g s t w a a r d ev a n g e l e v e r d e p r e s t a t i e s e n d e k o s t e n e n a n d e r e l a s t e n o v e r h e t j a a r . R e s u l t a t e no p t r a n s a c t i e s w o r d e n v e r a n t w o o r d i n h e t j a a r w a a r i n z i j z i j n g e r e a l i s e e r d ,v e r l i e z e n r e e d s z o d r a z i j v o o r z i e n b a a rz i j n . Omzet Onder omzet wordt verstaan de aan derden in rekening gebrachte c.q. te brengen bedragenvoor d e i n h e t v e r s l a g j a a rg e l e v e r d e g o e d e r e n e n d i e n s t e n , o n d e r a Í t r e k v a n k o r t i n g e n e n e x c l u s i e Í o m z e t b e l a s t i n g . Kosten D e k o s t e n w o r d e n b e p a a l d o p h i s t o r i s c h e b a s i s e n t o e g e r e k e n d a a n h e t v e r s l a g j a a rw a a r o p z i j b e t r e k k i n g h e b b e n . Belastingen D e b e l a s t i n g e no v e r h e t r e s u l t a a t w o r d e n b e r e k e n d o p b a s i s v a n h e t g e l d e n d e t a r i e f , w a a r b i j r e k e n i n g wordt gehouden met fiscale Íaciliteiten. Vreemde valuta In de balans worden bedragen in vreemde valuta herleidtot bedragen in Euro tegen per einde van het jaar g e l d e n d e w i s s e l k o e r s e n . O m r e k e n i n g v a n w i n s t - e n v e r l i e s r e k e n i n g p o s t e nv i n d t p l a a t s t e g e n g e m i d d e l d e k o e r s e n . K o e r s v e r s c h i l l e nd i e o n t s t a a n z i j n b i j d e o m r e k e n i n g v a n d e b u i t e n l a n d s ed e e l n e m i n g e n w o r d e n r e c h t s t r e e k s t e n gunste of ten laste van het eigen vermogen gebracht.

4 Materiële vaste activa Gebouwen en Terreinen

B o e k w a a r dpee r 1 j a n u a r2i 0 0 8 lnvesteringen Desinvesteringen Afschrijving Koersverschil Boekwaardeper 31 decemb"r2OO

3.507.262 135.794

Cumulatieve aanschafwaarde Cumulatieve aÍschrijvingen

B o e k w a a r dpee r 3 1 d e c e m b e2r 0 0

2.969.425 18.356 2.951.069

A Í s c h r i j v i n g s p e r c e n t a g ev a n d e A V

O - 4o/o

6.900685.087-

Machines en Installaties

Andere vaste bedrijÍsmiddelen

226.700 22.209 13.706 71.70144.402-

111.40b 1 7. 7 7 5 19.38819.941-

448.490 3 0 1. 9 7 9 1 4 6 . 5 11

158.731 68.880 89.851

1O-2Oo/o

1O-2Oo/o

Vaste activa in uitvoering

Totaal

109.s84 8.635 88.1212't .463-

8.635 8.635

3.9s4.9b1 184.412 74.41597.989770.993-

3.585.281 389.215 3.196.066

Oo/o

5 Financiële vaste activa

e Leningen u/g Ledenkapitaal Latente vennootschapsbelasting

2008

487.34'l 3.',t42 60.000 ------EE0763-

2007

€ 450.947 3.907 95.000 --i4-9.85-a-

- Leningenu/g In 2O06 is geziende slechteÍinanciëlesituatievan de GroeneFinanciële AdviseursB.V. een overeenkomst geslotenwaarbijde totalevorderingop de GroeneFinanciële AdviseursB.V. (leningen rekening-courant) is omgezetin een rentelozevorderingad € 300.000. AÍlossinggeschiedtuit de verkoopopbrengsten van GFA. Na omzetting resteerteen bedragad € 5.053 als voorziening mogelijkeoninbaarheid. Ultimo2008 is de leninggewaardeerd op € 294.947

10

Accountanlsverklaring aÍgegevend.d. 28-01-2010

N.V. HollandseBosbouw Maatschaooii.Utrecht

H i e r o n d e r i s t e v e n s o p g e n o m e n e e n r e n t e l o z e l e n i n g a d € 1 5 6 . 0 0 0 a a n e e n a a n d e e l h o u d e r ,v e r s t r e k t i n 2 0 0 7 . D e z e w o r d t a f g e l o s t i n 1 5 6 m a a n d e l i j k s et e r m i j n e n a d € 1 . 0 0 0 . H e t r e s t a n t v a n d e l e n i n g b e d r a a g t p e r 3 1 d e c e m b e r 2 0 0 8 € 1 4 4 . 0 0 0 . Tevens is hieronderopgenomen een lening ad € 48.394 per 31 december 2008 aan HAC-Vechstreek B.V. Het rentepercenta b e d r a a g t 5 o l o .A Í l o s s i n g v i n d t p l a a t s m e t e e n m i n i m a a l m a a n d b e d r a g a d € 4 . 0 0 O . - Ledenkapitaal Dit betreft het belang in de bank te Brazilië. - Vordering Latente vennootschapsbelasting V o o r d e u l t i m o b o e k j a a r r e s t e r e n d e v e r r e k e n b a r ev e r l i e z e n i s e e n v o r d e r i n g l a t e n t e v e n n o o t s c h a p s b e l a s t i n go p g e n o m e n tegen een tarief van 15olo.

6 Voorraden

2008

2007

€

€

3.317.808 2.013.99381.450 ----T385-26-5-

Teakbos in aanleg af: ontvangen bedragenvoor inkopen en onderhoud Kudde runderen

4.O59.O72 2.122.323-

:__-T33674s-

7 Vorderingen

2008 € 94.410 5.589 3.838 3.',!25 10 . 14 0 16 6 . 5 4 8 96.601 3.383 3.s69 59.88s _____147.O89_

Debiteuren R e k e n i n g - c o u r a n tK i r o v B . V . R e k e n i n g - c o u r a n tL . S m i t Voorschotten personeel Te verrekenen inzake tussenkap Te vorderen vennootschapsbelasting Te verrekenen belasting Waarborgsommen Nog te ontvangen rente Vooruitbetaalde kosten

2007 € 33.336 5.322 7.O23 0 0 166.548 102.955 3.383 bz+b

68.036

______387.219_

is nietsovereengekomen. aÍlossing O v e r d e r e k e n i n g - c o u r a n t v e r h o u d i n g e ni s 5 o l or e n t e b e r e k e n d , omtrent 8 Liquide middelen

2008

e

€ 93

Kasgeld Banktegoeden

291 109.818

254.395

______41_.488_

2007

______!_q.rc9_

9 Eigen veÍmogen H e t e i g e n v e r m o g e n w o r d t i n p a r a g r a a Í 2 5 v a n d e t o e l i c h t i n g o p d e b a l a n s i n d e e n k e l v o u d i g ej a a r r e k e n i n g nader toegelicht.

10 Voorzieningen B i j v e r k o o p v a n h e t v r u c h t g e b r u i k v a n d e h o u t o p s t a n d n e e m t d e v e n n o o t s c h a p d e o n d e r h o u d s v e r p l i c h t i n gv o o r h a a r r e k e n i n g . D e k o s t e n w o r d e n g e s c h a t o p € 7 . 5 0 0 p e r h a o v e r e e n p e r i o d e v a n 2 0 j a a r a a n v a n g e n d ev a n a Í h e t a a n p l a n t j a a rv a n d e b o m e n . M e t i n g a n g v a n 2 0 0 6 i s d e o n d e r h o u d s v e r p l i c h t i n gv a n d e d o o r T e c t o n a F o r e s t r y B . V . veÍkochte bomen overgenomen. Het verloop van de voorzieningis als volgt

2007

2008 € Standper 1 januari Bij: Dotatieop basisvan ha verkocht/huur AÍ: Kostenuitgevoerdonderhoud Vrijvalin verbandmet minderkostenonderhoud Standper 31 december

1 . 16 7 . 9 0 3 15 3 . 10 5 81.463159.8961.079.649

€ 1. 1 4 0 . 8 4 0 439.943 -412.880 1. 16 7 . 9 0 3

D e v o o r z i e n i n g k a n a l s v o l g t p e r s e r i e b e l e g g i n g s o b j e c t e nw o r d e n g e s p e c i f i c e e r d : verkocht aantal ha: onderhoudsdepot:

1998 aanplantjaar 1999 aanplantjaar 2004 aanplantjaar 2OO5 aanplantjaar

203,3 1 9,68 34,38 't2,63 259,81

7 3 1. 3 2 1 45.775 218.281 84.272 1.079.649 11

Accountantsverklaring afgegevend.d. 28-01-2O1O


1 1 Langlopendeschulden

e

2008

2.974.O78

Leningeno/g aandeelhouders Leningbank

2007

€

3 3 . 15 7 ---JOo-zm-

2.775.540 58.600 ----z8i4a4-

2008 - Leningeno/g aandeelhouders TectonaForestryB.V. VianenVastgoedB.V. L. Smit rente L. Smit 2007

€ 1.455.000 1.455.578 63.500 2.974.O74

2007

€ 1.355.000 1.355.578 63.500 't.462 2.775.540

H i e r o n d e rz i j n e e n t w e e t a l l e n i n g e n o p g e n o m e n v a n T e c t o n a F o r e s t r y B . V . e n V i a n e n V a s t g o e d B . V . b e i d e i n h o o Í d s o m g r o o t € 1 . 0 0 0 . 0 0 0 . H e t r e n t e p e r c e n t a g eb e d r a a g t 6 0 l o ,a Í l o s s i n g i s v r i j . D e l o o p t i j d v a n d e l e n i n g i s 5 j a a r . Er zijn geen zekerhedengesteld. D a a r n a a s t z i j n i n 2 O O 7 3 n i e u w e l e n i n g e n o p g e n o m e n b i j d e a a n d e e l h o u d e r st e g e n d e z e l f d e v o o r w a a r d e n a l s de bestaande leningen. De hoofdsom van de lening o/g van Tectona Forestry B.V. bedraagt € 355.000 en de lening o/g van L. Smit bedraagt in hoofdsom € 63.500. De lening o/g van Vianen Vastgoed B.V. bedraagt € 285.000, waarbij de rente o v e r d e l e n i n g o v e r 2 0 0 7 i s c o n f o r m d e o v e r e e n k o m s t b i j g e s c h r e v e n ,z o d a t h e t t o t a a l v a n d e a a n v u l l e n d e l e n i n g € 3 5 5 . 5 7 8 b e d r a a g t . I n 2 0 0 8 i s o p n i e u w e e n a a n v u l l e n d el e n i n g v e r s t r e k t d o o r T e c t o n a F o r e s t r y B , V . e n V i a n e n V a s t g o e d B . V . b e i d e € 100.000, de voorwaarden zijn conform de bestaandeleningen. - Lening bank Tevens is hieronderopgenomen de lening van Tectona Agroflorestal Ltda. bij de bank ad € 33.1 57.

1 2 Kortlopende schulden

2008 Crediteuren R e k e n i n g - c o u r a n tT e c t o n a F o r e s t r y B . V . B e l a s t i n g e ne n s o c i a l e p r e m i e s Vakantiegeldreservering Nog aan te kopen houtopstand Nog te betalen rente leningeno/g Nog te betalen provisie Accou ntantskosten Nettoloon Huur Overige schulden

2007

€

€

94 40.097 11.110 2.222 25.322 86.473 4.966 12.117 3 1. 1 4 7 11 . 0 3 0 2.527

1't7 68.040 8.349 2.222 67.989 0 0 7.870 16.680 11.030 53

_____327-l_95_

182.350

O v e r d e r e k e n i n g - c o u r a n t v e r h o u d i n gi s 5 o l or e n t e b e r e k e n d , o m t r e n t a f l o s s i n g i s n i e t s o v e r e e n g e k o m e n .

13 Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De activa van Tectona AgroÍlorestal Ltda. zijn niet extern verzekerd.

14 Netto-omze,

2007

,OO,

€

€

910.320 1.332.445 2.242.765

Tectona AgroÍlorestal LtdA N.V. Hollandse Bosbouwmaatschappij

277.101 364.504 641.605

I 5 Personeelskosten

2008

e 3 9 9 . 0 11 33.985 19.625 s4.000 23.380

Lonen en salarissen Pensioenlasten Overige sociale lasten Inhuur personeel Overige personeelskosten

530.001

2007

€ 393.251 35.849 41.060 37.135 5 2 . 119 559.414

B o v e n s t a a n d e p e r s o n e e l s k o s t e n2 O O 7 z i j n o p g e n o m e n i n d e v e r k o o p - e n a l g e m e n e b e h e e r s k o s t e n ,a f h a n k e l i j k v a n d e werkzaamheden van de desbetreffendepersoneelsleden. tz


N.V.HollandseBosbouwMaatschappii.Utrecht

16 Afschrijvingen

2008

€

Gebouwen Machinesen installaties Andere vaste bedrijÍsmiddelen

e

8.170 70.611 23.051

2007

3.470 40.704 19.786 103.960

1 0 1. 8 3 2 17 Financiëlebaten en lasten

2008

2007 € 142.204 370 '12.493-

€

Rentelasten leningenaandeelhouders Rentebatenvorderingen Overigerentebaten Rentelastenoverigeschulden Overigerentelasten

177.537 1.90225.246893 14.192 165.474

184_ 12.392 142.289

18 Belastingen De belastinglastkan als volgt worden gespeciÍiceerd: Mutatie active belastinglatentie Befastinglast2O08 resp. 2OO7in verbandmet verliescompensatie

2008 € 35.O00 0 35.000

e

2007

95.00035.746130.746-

19 Bezoldigingbestuur ManagementÍeeen vergoedingenbestuurders

87.573

2O Werknemers Gedurende 2008 waren 86 werknemersin dienst.waarvan1 i n N e d e r l a n d( 2 . O O 7 : 8 9B r a z i l i ë1, N e d e r l a n d ) .

13

Accountantsverklaring afgegevend.d. 28-01-201O

N.V. HollandseBosbouw Maatschaooii.Utrecht

ENKELVOU DIGEJAARREKENING

14

Accountantsverklari ng afgegeven d.d.28-01-2O1O


Balansper 31 december2008 (na Íesultaatbestemming)

31 december2008

31 december2007 ê È

4 0

Activa Vaste activa Materiële vaste activa F i n a n c i ë l ev a s t e a c t i v a

15.449 5 . 3 4 1. 1 9 2

19.064 6.550.657 5.356.641

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

184.050 44.569

19 9 . 14 9 203.581

402.730 5.759.371

15

6.569.721

228.619 6.798.340

Accountantsverklaring afgegeven d.d.28-01-201 0


31 december

2OO8

31 december 2OO7

Passiva Groepsvermogen Gestort aandelenkapitaal Wetteliike reserves Overiqe reserves

45.000 2.097.993

45.000 3.265.993 -556.474

-oz5.5JZ

1. 5 1 9 . 4 0 1

2.754.519

Voorzieningen

1.079,649

1.167.903

L a n g l o p e n d es c h u l d e n

2.974.O78

2.775.540

Kortlopende schulden

1A6.243 5 . 75 9 . 3 71

100.378 6.798.340


N-V. Hollandsê Bosbouw Maatschaooii. utrecht

Winst-en-verliesrekening over 2008

Resultaatuit deelnemingenna

2008

2007

-282.859

0

Overige baten en lasten na belastinqen

215.741

-642.238

Resultaatna belastingen

s7.118

$42238

17

Accountantsverklaring aÍgegeven d.d.28-01-2010

N-V- Hollandse Bosbouw Maatschaooii. Utrecht

2O Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening D e e n k e l v o u d i g e j a a r r e k e n i n g i s o p g e s t e l d i n o v e r e e n s t e m m i n g m e t d e w e t t e l i j k e b e p a l i n g e nv a n T i t e l 9 B o e k 2 B W e n d e s t e l l i g e u i t s p r a k e n v a n d e R i c h t l i j n e nv o o r d e J a a r v e r s l a g g e v i n g ,u i t g e g e v e n d o o r d e Raad voor de Jaarverslaggeving. Grondslagen van waardering en van resultaatbepaling D e g r o n d s l a g e n v a n w a a r d e r i n g e n v a n r e s u l t a a t b e p a l i n gv o o r d e e n k e l v o u d i g ej a a r r e k e n i n g z i j n g e l i j k a a n d i e v o o r d e g e c o n s o l i d e e r d ej a a r r e k e n i n g . D e e l n e m i n g e n i n g r o e p s m a a t s c h a p p i j e nw o r d e n g e w a a r d e e r d v o l g e n s de nettovermogenswaardemethode. Voor de grondslagenvan de waardering van activa en passiva en voor de bepalingvan het resultaat woÍdt v e r w e z e n n a a r d e o p p a g i n a 9 t o t e n m e t 1 0 o p g e n o m e n t o e l i c h t i n g o p d e g e c o n s o l i d e e r d eb a l a n s e n winst-en-verliesrekening.

21 Materiële vaste activa Verbouwinq Boekwaarde per 1 januari 2008 Investeringen AÍschrijving Boekwaarde per 31 december 2008

Cumulatieve aanschaÍwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2008

Totaal

lnventaris

9.469 0 1.062-

O EOE

8.407

7.O42

8.407 8.407 1Oo/o

Afschrijvingspercentage van de AW

19.064

0 2.553-

E Aí F

15.449

13.327 6.285-

15.449 15.449

7.O42 20o/"

22 Financiële vaste activa De specificatie luidt als volgt:

2007

2008

€

€ 4.793.851 487.341 60.000 5341 r 92

Deelnemingen Leningen u/g Latente vennootschapsbelasting

6.004.710 450.947 95.O00

6.5s0.657

- Deelnemingen Dit betreft een 1O0oóbelang in Tectona Agroflorestal LTDA te Tangará da Serra MT Brazilië. Het verloop is als volgt:

2008 € 6 . 0 0 4 . 70' r 0 1. 2 1 8 . 5 3 8 240.000 232.3214.793.851

Stand per 1 januari Bij: Goodwill B i l : K o e r s v e r s c h i ld e e l n e m i n g K ap i t a a l s t o r t i n g Af : Resultaatdeelneming Stand per 31 december

2007 € 2.738.717 2.990.650 275.343 0 0 6.004.710

De actuele waarde van de deelneming kan worden benaderdmet de waarde van de houtopstand van de plantage. Ultimo 2006 wordt de economische waarde* van de houtopstand geschat op € 39.000.000. * ( n e t t o g e k a p i t a l i s e e r d ew a a r d e v a n d e t o e k o m s t i g e h o u t p r o d u c t i e t e g e n e e n j a a r l i j k s e Í e n t e v o e t v a n 6 o l o ) Het restulaat van Tectona Agroflorestal LTDA over 2007 bestaat uit de kosten van de plantage. Deze zijn toegevoegd aan de voorraad Teakbos in aanleg €8O7,541 en winst uit veestapel€ 8,3O5. Met ingang van 2008 wordt het resultaat toegevoegd danwel in mindering gebracht aan/op de overige reserves.

18


N.V.HollandseBosbouwMaatschappii.Utrecht

- Leningenu/g In 2006 is geziende slechtefinanciëlesituatievan de GroeneFinanciële AdviseursB.V. een overeenkomsr geslotenwaarbijde totalevorderingop de GroeneFinanciële AdviseursB.V. (leningen rekening-courant) is omgezetin een rentelozevorderingad € 300.000. Aflossinggeschiedtuit de verkoopopbrengsten van GFA. Na omzetting resteerteen bedragad € 5.053 als voorziening mogelijkeoninbaarheid. Ultimo2008 is de waarderingvan de lening€ 294.9. Hieronderis tevensopgenomeneen Íentelozeleningad € 156.000 aan een aandeelhouder, verstrektin 2OO7. Dezewordt aÍgelostin 156 maandelijkse termijnenad € 1.000. Het restantvan de leningbedraagtper 31 december2OO8€ 144.000. Tevensis hieronderopgenomeneen leningad € 48.394 per 31 december2008 aan HAC-Vechstreek B.V. Het rentepercenta bedraagt5olo.AÍlossingvindt plaatsmet een minimaalmaandbedrag ad € 4.000. - VorderingLatentevennootschapsbelasting Voor de ultimo boekjaarresterende verrekenbare verliezenis een vorderinglatentevennootschapsbelasting opgenomen tegeneen tarieÍvan 15olo.

23 Vorderingen

2008

2007

€

- Overigevorderingen Waarborgsommen Rekening-courant KirovB.V. Rekening-courant L. Smit Rekening-courant TectonaAgroÍlorestal LtdA Te vorderenvennootschapsbelasting Nog te ontvangenrenteleningu/g Rentespaarrekening Vooruitbetaalde huur Nog te ontvangeninzaketussenkap

€

3.383 5.589 3.838 6.082 16 6 . 5 4 8 3.569 0 0

_______1_99.149_ 24 Liquidemiddelen ABN-AmroBank ABN-AmroBankspaarrekening Triodos

3.383 5.322 7.O23 166.548 0 646 1.128 0

_____1q4.099_

10 7 . 6 3 0 93.512 2.439 203.58 1

2.492 39.566 2.511 44.569

25 Eigenvermogen - Aandelenkapitaal Het maatschappelijk kapitaalbedraagt€ 225.000 verdeeldin 225.000 aandelenad € 1. Hiervanzijn geplaatsten volgestort45.000 aandelen. - Wettelijkereserves Hieronderis opgenomende wettelijkereservedeelneming in verbandmet de goodwilldie betaaldis bij de verwervingvan de deelneming. Daarnaastis een wettelijkereserveopgenomenvoor koersverschillen bij de waarderingvan de deelneming. Dezezijn bepaaldvanaf het jaar van aankoopvan de deelneming. De speciÍicatieluidt als volgt: 2OO8

€ Wettelijkereservedeelneming Wettelijkereservekoersverschillen

2.990.650 892.6572.097.993

- Overigereserves Standper 1 januari Bij/aÍ:resultaatboekjaar Standper 31 december

€ 2.990.650 275.343 3.265.993

556.4746 7. 1 1 8 623.592-

85.764 642.238556.474-

26 Voorzieningen B i j v e r k o o p v a n h e t v r u c h t g e b r u i k v a n d e h o u t o p s t a n d n e e m t d e v e n n o o t s c h a p d e o n d e r h o u d s v e r p l i c h t i n gv o o r h a a r r e k e n i n g . D e k o s t e n w o r d e n g e s c h a t o p € 7 . 5 0 0 p e r h a o v e r e e n p e r i o d e v a n 2 0 j a a r a a n v a n g e n d ev a n a f h e t a a n p l a n t j a a rv a n d e b o m e n . M e t i n g a n g v a n 2 0 0 6 i s d e o n d e r h o u d s v e r p l i c h t i n gv a n d e d o o r T e c t o n a F o r e s t r y B . V . verkochte bomen overgenomen. Het verloop van de voorziening is als volgt 2oog

€

Standper 1 januari Bij: Dotatieop basisvan ha verkocht/huur Af: Kostenuitgevoerdonderhoud Vrijvalin verbandmet minderkostenonderhoud Standper 31 december

1 . 16 7 . 9 0 3 15 3 . 10 5 81.463159.896-

____1qz!=949_ 19

2oo7

€ 1. 1 4 0 . 8 4 0 439.943 412.880-

____l-!azl93_ Accountantsverklaring afgegevend.d. 28-01-2010


D e v o o r z i e n i n g k a n a l s v o l g t p e r s e r i e b e l e g g i n g s o b j e c t e nw o r d e n g e s p e c i f i c e e r d : verkocht aantal ha: onderhoudsdepot:

203,13 9.68 34,38 12,63 259,81

1998 aanplantjaar 1999 aanplantjaar 2OO4 aanplantjaar aanplantjaar 2O05

73',t.321 45.775 218.281 84.272 -To_79-6-[9-

27 Langlopendeschulden

e

- Leningeno/g aandeelhouders TectonaForestryB.V. VianenVastgoedB.V. L. Smit rente L. Smit 2007

2008

e

1.455.000 1.455.578 63.500 2.974.O78

2007

1.355.000 1.355.578 63.500 1.462 2.775.540

Hieronderzijn een tweetal leningenopgenomenvan TectonaForestryB.V. en VianenVastgoedB.V. beidein hooÍdsomgroot € 1.000.000. Het rentepercentage bedraagt60lo,aflossingis vrij. De looptijdvan de leningis 5 jaar. gesteld. Er zijn geenzekerheden Daarnaastzijn in 2OO73 nieuweleningenopgenomenbij de aandeelhouders tegendezelÍdevoorwaardenals de bestaandeleningen.De hooÍdsomvan de leningo/g van TectonaForestryB.V. bedraagt€ 355.0O0en de leningo/g van L. Smit bedraagtin hooÍdsom€ 63.500. De leningo/g van VianenVastgoedB.V. bedraagt€ 285.00O,waarbijde rente over de leningover 2O07 is conÍormde overeenkomst bijgeschreven, zodathet totaalvan de aanvullende lening€ 355.578 bedraagt.In 2008 is opnieuween aanvullende leningverstrektdoor TectonaForestryB.V. en VianenVastgoedB.V. beide € 100.00O,de voorwaardenzijn conÍormde bestaandeleningen.

28 Kortlopende schulden De specificatie luidt als volgt:

e

2008

't .495 40.o97 144.651 186.243

B e l a s t i n g e ne n s o c i a l e p r e m i e s R e k e n i n g - c o u r a n tT e c t o n a F o r e s t r y B . V . Overige schulden en overlopende passiva

- Overige schulden en overlopende passiva Rente leningen o/g Vakantiegeldreservering Nog aan te kopen houtopstand Nog te betalen provisie Accountantskosten

86.473 2.222 25.322 4.966 12.117 0 ' t1 . 0 3 0 2.318 190

Nettoloon Huur Kosten Adviseur Juridische kosten Rente bank

I J

M4.651

Utrecht,

januari

2007 € 1.390 9.623 89.365 100.378 0 2.222 67.989 0 7.870 201 11 . 0 3 0

o o CJ

89.365

2010

De directie,

J.H.A. Huijnk Tectona ForestÍy B.V. Louis Jansenplein 3a Cuijk

n

l

;,áru4t'u'

0

ZU

Accountantsverklaring afgegevend.d. 28-01-20'l0


OVERIGEGEGEVENS

Statutairebepalingeninzakede resultaatbestemming lngevolgeaÍtikel 20 lid lvan de statuten van de vennootschapstaat de winst volledigter beschikking van aandeelhouders. aan de algemenevergadering

Resultaatbestemming2008 in Braziliëworden de resultatenvan het aanleggenen onderhoudenvan de ConÍorm de verslaggevingsregels teakplantageen de veestapelaangemerktals kostenvan de voorraaden als zodanigopgenomenop de balans. zal worden voorgesteldhet resultaatover 2008 Aan de algemenevergaderingvan aandeelhouders als volgt te bestemmen: Overigereserves 67.1 186 7 . 118 Dit voorstel is reeds in de balansper 31 december2O08 verwerkt.

na balansdatum Gebeurtenissen Geenbyzonderheden.

21

Accountantsverklari ng afgegevend.d. 28-01-2O1 o


Accountantsverklaring


Adviesbv Accountancy & Belasting

N.V. HollandseBosbouwMaatschappij T.a.v.dedirectie p/a LouisJansenplein 3A 543I BV CUIJK

Hatertseweg 14 6581KG Malden Mobiel06-l1012989 [email protected] Rabobank12.20.15.703 Handelsregister 09216969 B T Wn r :N L 8 1 3 5 . 6 7 . 0 8 7 . 8 . 0 1

28 ianuari2010

Ingevolgeuw opdrachthebbenwij dejaanekening2008 van N.V. Hollande Bosbouw Maatschappijte Utrecht opgestelden brengenwij u bijgaand rapport uit omtrent onze bevindinsen. ACC OUNTANTSVERI(LARING Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2008 van N.V. Hollande Bosbouw Maatschappij te Utrecht bestaande uit de geconsolideerdeen enkelvoudigebalansper 3l december2008 en de geconsolideerdeen enkelvoudigewinst-en-verliesrekening over 2008 met de toelichtinggeconftoleerd. Verantwoordel ij kheid van de dire ct i e De directie van de vennootschapis verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het veÍïnogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemmingmet Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van verïnogen en resultaat,zodanig dat deze geen afivijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassenvan aanvaardbaregrondslagenvoor financiële verslaggeving en het makenvan schattingendie onder de gegevenomstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelij kheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoenaande voor ons geldendegedragsnormenen zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheidwordt verkregen dat de jaarrekening geenafuijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamhedenter verkrijging van controle-informatie over de bedragenen de toelichtingen in de jaanekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professioneleoordeelsvormingvan de accountant, waaÍonder begrepenzijn beoordelingvan de risico's van afwijkingen van materieelbelangals gevolg van fraude of fouten.

Op allecontractuele relatiesvanKeemersAccountancy & Belastingadvies B.V. zijn de leverings-,betalings-en uitvoeringsvoorwaarden vanhetNIVRA gedeponeerd bij derechtbankte Amsterdam op 01-09-2008 ondernummer10?/2008 vantoepalsing.Op vizoek zal eenàxemplaarvm dezevoorwaarden wordenverstrekt.

Accountancy & Belasting Adviesbv

In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en gerrouw weergeven in de jaanekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegevenomstandighedenadequaatzijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de entiteit. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheidvan de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggevingen van de redelijkheid van schattingendie het bestuur van de entiteit heeft gemaakt, alsmedeeen evaluatievan het algehelebeeld van dejaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basisvoor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstellingvan het vermogen van N.v. Hollande Bosbouw Maatschappijte Utrecht per 3l december200g en van het resultaatover 2008 in overeenstemmingmet Titel 9 Boek 2 Bw. verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393lid5 onder e Bw melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen,verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereistin artikel 2:391lid 4 BW.

Malden,2

Keemers

l0 AdviesB.V.

(2)

N.V.HollandseBosbouwMaatschaooii.Utrecht

Bijlage Fiscalepositie Berekeningverschuldigdevennootschapsbelasting

2008

€ na belasting,volgensde Resultaatuit gewone bedrijÍsuitoefening winst- en verliesrekening Bij: vennootschapsbelasting Resultaatvoor belasting Bij: bijtellingOortkosten Af : resultaatdeelneming Belastbaarbedrag Verliescompensatie Belastbaresom

6 7 . 118 35.000 3 2 . 11 8 1.148 242.459 251.889 251.8890

Op grond van de wettelijke regelingkan het belastbarebedragover 2008 worden verrekendmet verschuldigd. het verliesover 2O07. Hierdooris over 2008 geen vennootschapsbelasting Het restant verliesover 20O7 is verrekenbaarmet toekomstigewinsten, Hiervooris een vordering latente vennootschapsbelasting opgenomenad € 60.O0O,waarbij een tarief is gehanteerdvan 15%.

Balanspositievennootschapsbelasting 2OO4I 2OO5(verliescompensatir Te vorderenvennootschapsbelasting 2007 Te vorderenvennootschapsbelasting Vordering

130.802

---#

Vennootschapsbelasting in de winst- en verliesrekening Vennootschapsbelastinglast

3s.000

23

AccouíÍantsverklaring afgegevend.d.28-0í-2010

N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappij Utrecht. Jaarverslag 2008

Recommend Documents