N.V.Hollandse Bosbouw Maatschapplj Utrecht
Jaarverslag2006
JAARVERSLAG2006 Inhoudsopgave ,|. SAMENSTELLINGSVERKLARING
Bladzijde 1
2. ALGEMEEN jaarrekening 1. Vaststelling 2005 3. ANALYSE 1. Resultaat positie 2. Financiële 3. Kasstroomoverzicht 4. Fiscalepositie 4. JAARREKENING 1. Balansper31december2006 over2006 2. Winst-en verliesrekening 3. Algemenetoelichting 4. Toelichting op de balans op de winst-en verliesrekening 5. Toelichting 5. OVERIGEGEGEVENS 1. Accountantsverklaring 2. Resultaatbestemming
3 4 5 6 7-8 I 10 11-12 13-14
15 15
accountantskantoor m. van heijnsbergen grootveldschelaan 16 6581GT malden tel0243881506 Íax024 3881017
[email protected] snsbank 98.91.36.167 lidvandenovaa
De directievan N.V.Hollandse BosbouwMaatschappij LouisJansenplein 3A 5431BV Cuijk
Malden.29 mei2007
Geachtedirectie,
1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Ingevolge uw opdrachthebbenwij dejaarrekening 2006van N.V.Hollandse BosbouwMaatschappij. te Utrecht gegevens. samengesteld op basisvan dooru verstrekte De verantwoordelijkheid voorde juistheid jaarrekening en volledigheid van die gegevensen de hieropgebaseerde berustbij de directie van de vennootschap. Hetis onzeverantwoordelijkheid eensamenstellingsverklaring inzakede jaarrekening te verstrekken. werkzaamheden Onzewerkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen metbetrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit hetvezamelen,verwerken, rubriceren en samenvatten van gegevens. Íinanciële De aarden omvangvan dezewerkzaamheden brengenmetzichmeedatzij nietkunnen resulteren in diezekerheid omtrentde getrouwheid vandejaarrekening die aaneenaccountantsverklaring of beoordelingsverklaring kanwordenontleend. Bevestiging Op basisvan de onsverstrekte gegevenshebbenwij dejaarrekening samengesteld in overeenstemming rfret in Nederland grondslagen algemeenaanvaarde voorÍinanciële verslaggeving en metde wettel'rjke bepalingen inzakede jaarrekening zoalsopgenomen in Titel9 boek2 BW.
M.G.J.van Heijnsbergen-Poos AA
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht
2 ALGEMEEN 2.í Vaststellinqiaarrekeninq2005 Bosbouw 2005van N.V.Hollandse heeftdejaarrekening vanAandeelhouders De Algemenevergadering met het voorstel juli is in overeenstemming goedgekeurd. resultaat Het op 15 2006vastgestelden MaatschappU reserves. de overige toegevoegdaan
geen accountantscontÍolê toegepast
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschaooii.Utrecht
3 ANALYSE 3.í Resultaat (x € 1.000): overhetjaar2006kanalsvolgtwordensamengevat De Winst-en verliesrekening 2005
2006 Netto omzet lnkoopwaarde van de omzet Brutomarge
1.022 1.O20-
100,0% -99,70/o
O.3Yo
102
10,0%
Personeelskosten Afschrijvingen Overigebedrijfskosten Bedrijfskosten
199
0,10/o 19,5Yo
302
29,6%
Bedrijfsresultaat
300-
Financiële batenen lasten voorbelastingen Resultaat
104-
-14,20/o
404-
ng Vennootschapsbelasti Resultaatna belastingen
132-
I
-29l%
2.743 1.7001.043 68 0 352
100,0% -62.00/o
38,0% 2,50/o
o,oo/o 12,80/o 15,30/o
623
22,70/o
-39.5%
525
19,10/o
-12,90/o
167 358
13,0o/o
-3'6Yo
6,1o/o
geen ac@untanbcontrole toegepast
N V Flollandse Bosbouw Maatschaooii. Utrecht
3.2 Financiëlepositie alsvolgtworden balanskande vermogensstructuur opgenomen Aande handvande in de jaarrekening (x € 1.000): weergegeven -*-Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Liquidemiddelen
2005
2006
€
€ 500 106
202 1.203
606
1.405
Kortlopendeschuldenen overlopendepassiva
316
1.326
Werkkapitaal
290
79
Vaste activa Gefinancierd met eigen veÍrnogen en lange termijn verplichtingen
Gespecificeerd als volgt: Eigenvermogen Voozieningen Langlopendeschulden
2.981
2.961
3.271
3.040
131 1.140 2.000 3.271
403 636 2.000 3.040
Uit vorenstaandeopstellingblijktdat het werkkapitaalper 31 december2006 € 211.000 is gestegenten opzichtevan 31 december2005.
geen accountantscontrole toegepast
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht
3.3 Kasstroom-overzicht (x € 1.000) 2006 € Kassfroomuit operationeleactiviteiten Bedrijfsresultaat Afschrijvingen materiêlevasteactiva
3001 299-
Mutatiein hetwerkkapitaal exclusief liquidemiddelen: Vorderingen Kortlopendeschulden
2981.010-
1.308KassÍroomuit commerciëleactiviteiten Rentebaten-/- lasten Belastingen
1.607-
104131 27
Kasstroomuit operationele activiteiten
1.580-
Kasstroomuit investeingsactiviteiten lnvesteringen in materiëlevasteactiva Investeringen in financiëlevasteactiva Kasstroomuit investeringsactiviteiten
220
Kasstroomuit financieringsactiviteiten Opnamelanglopende schulden Dotatievoozieningen Kasstroomuit financieringsactiviteiten
0 505
221.602-
505
Mutatiegeldmiddelen
1.097-
Mutatiein hetwerkkapitaal exclusiefliquidemiddelen Mutatiegeldmiddelen positie(blz.4) StijgingWerkkapitaal zoalsblijktuit bespreking vande Íinanciële
1.308 1.0971
geen accountantscontrcle toegepast
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschapoii.Utrecht
3.4 Fiscale positie 3.4.1 Berekening verschuldigde vennootschapsbelasting
2006 €
na belasting,volgensde Resultaatuit gewone bedrijfsuitoefening winst- en verliesrekening Bij: vennootschapsbelasting Resultaatvoor belasting Af: lnvesteringsaftrek25io over € 21 .865 Belastbaar bedrag Verliescompensatie Belastbare som
272.725130.970403.6955.466409.161409.161
Op grondvan de wettelijkeregelingkan het negatievebelastbarebedragover2006wordenverrekend ad € 130.970te verwachten. bedrag2005.Op grondhiervanis eenbelastingrestitutie methetbelastbaar 3.4.2Balanspositievennootschapsbelasting 2005 Te betalenvennootschapsbelasting 2006 Te vorderenvennootschapsbelasting aanslag Bij:betaaldop voorloPige
168-
130.970 13.869
Vordering
144.839 144.671
3.4.3 Vennootschapsbelasting in de winst- en verliesrekening Vennootschapsbelastingbate
130.970
geen accountants. controlê toegepast
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii. Utrecht
4 JAARREKENING 4.í Balansper 3í december2006ína resultaatbestemminq) ACTIVA 3'1-12-2006
VASTEACTIVA Materiélevaste activa Verbouwing lnventaris
10.531 12.149 22.680
Financiëlevaste activa Deelnemingen Leningu/g
2,738.717 220,000
____2.esgJJl_ SOMVAN DEVASTEACTIVA
f--
,ss13sfl
31-12-2005
1.784
2.738.717 220.000
@ f---t3T6Fotl
ACTIVA VLOTTENDE Vorderingenen overlopendeactiva KirovB.V. Rekening-courant TectonaForestryB.V. Rekening-courant B.V. Adviseurs GroeneFinanciële Rekening-courant Vennootschapsbelasting Socialelasten Waarborgsom Overigevorderingen
4.545 261.835 69.447 144.671 n
500.072
176.331 0 18.157 0 1.098 0 6.468 202.O54
Liquide middelen
105.852
___J-.2$.aL
3.383 16.191
SOM VAN DE VLOTTENDE ACTIVA
f-t'+d626-61
TOTAALACTIVA
l---ffi:i6el
géen accountantscontrole toegepast
I N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht ; ï
I
t
PASSIVA
ï
EIGENVERMOGEN Aandelenkapitaal Overigereserves
rt
31-12-2006 €
31-12-2005 € 45.000 358.489
45.000 85.764 130.764
403.489
VOORZIENINGEN Onderhoudsverplichting
1.140.840
636.300
LANGLOPENDESCHULDEN Leningeno/g aandeelhouders
2.000.000
2.000.000
KORTLOPENDESCHULDENEN OVERLOPENDEPASSIVA Tectona ForestryB.V. Rekening-courant
Vennootschapsbelasting Loonheffing passiva Overigeschuldenen overlopende
TOTAALPASSIVA
0 0 1.499 314.218 315.717
334.772 166.716 1.003 823.489 1.325.980
3.587.
Cuijk,29 mei2007 De directie,
J . H . A .H u i j n k
geen accountantscontrole toegepast
N-V-HollandseBosbouw Maatschaopii.Utrecht
over 2006 4.2 Winst-en verliesrekeninq
2006
Netto-omzet vande omzet lnkoopwaarde Brutomarge Bedrijfskosten Lonenen salarissen Socialelasten Overigepersoneelskosten Afschrijving Overigebedrijfskosten
Um31-12-2005 23-11-2004
2.743.392 1.700.194-
1.022.382 1.019.7922.590
1.043.198
20.638 808 46.533 297 352.27',1
44.857 3.817 53.222 970 199.249
Som van de bedrijfskosten
302.115
420.U7
Bedrijfsresultaat
299.525-
622.651
en soortgelijke opbrengsten Rentebaten Rentelasten en soortgelijkekosten
7.755 105.201-
20.146 124.316104.170-
97.446-
Resultaatuit gewone bedrijfsuitoefening voor belasting
403.695-
525.205
Vennootschapsbelasting
130.970-
166.716
Netto Resultaat
272.725-
358.489
geen accountantscontrole toegepast
;
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht ;
t
4.3 Alqemenetoelichtinq
I
4.3.l Algemeen Activiteiten bestaanvoornamelijkuit het deelnemenin en besturenva De activiteitenvan N.V.HollandseBosbouwMaatschappij vaneenteakplantage. vanhoutopstand het vruchtgebruik van het verkopen alsmede vennootschappen,
t
4.3.2Grondslagenvan waarderingvan activa en passiva
| I
Algemeen verslaggevingsregels. algemeenaanvaarde metin Nederland in overeenstemming is opgesteld DJjaarrekening is vermeld. op nominalewaarde,tenzijeen anderewaarderingsgrondslag Actiïa en passivawordengewaardeerd
r I I
Vergeliikingmet voorgaandjaar zijn ongewijzigdgebleventen opzichtevan grondslagen vanwaarderingen van resultaatbepaling De genánteórde hetvoorgaandejaar.
I I I I
Materiëlevaste activa verminderdmeteen lineaire tegenverkrijgingsprijs, De materiëlevasteactivawordengewaardeerd levensduur. aÍschrijvinggebaseerdop de venrachteeconomische
I ;
Financiëlevaste activa tegennettovermowordengewaardeerd waaropinvloedvan betekeniskanwordenuitgeoefend Deelnemingen tegenverkrijgingsprijs. wordengewaardeerd genswaarde. Overigedeelnemingen
I I
Vorderingenen overlopendeactiva waarde,voorzovernodigrekeninghoudendmet tegennominale wordengewaardeerd De vorderingen oninbaarheid.
I ;
Voozieningen op het nominalebedragvan verwachtetoekomstigekostenvooronderhoud. Dezewordtgewaardeerd
..
Overigeactiva en Passiva waarde. tegennominale Alleoverigepostenin de balanswordengewaardeerd
I
4.3.3Grondslagenvoor bepalingvan het resultaat
| I I I
Algemeen van geleverdeprestatiesen Het resultaatwordtbepaaldals hetverschiltussende opbrengstwaarde jaar. verantwoordin hetjaar worden Resultatenop transacties de kostenen anderelastenoverhet zijn. zij voozienbaar gerealiseerd, reeds zodra verliezen waarinzij zijn
I ;
Omzet Onderomzetwordtverstaande aan derdenin rekeninggebrachtec.q.te brengenbedragenvoor de in het verslagjaargeleverdegoederenen diensten,onderaftrekvan kortingenen exclusiefomzetbelasting. I I
Kosten aan het verslagjaarwaaropzij betrekkinghebben. Oe kostenwordenbepaaldop historischebasisen toegerekend
I I
Belastingen De belastingenoverhet resultaatwordenberekendop basisvan het geldendetarief,waarb'tjrekening r,vordtgehoudenmetfiscalefaciliteiten.
I I r I
I II
fn de balanswordenbedragenin vreemdevalutaherleidtot bedragenin Eurotegenper eindevan hetjaar koersen. vindtplaatstegengemiddelde vanwinst-en verliesrekeningposten Omrekening wisselkoersen. Seldende ten wordenrechtstreeks deelnemingen die ontstaanzijn bij de omrekeningvan de buitenlandse koersverschillen gunsteof ten lastevan het eigenvermogengebracht.
ro
ffi;nï:,l$
4.4 Toelichtinq op de balans 4.4.1 Materiële vaste activa
I I I I ;
Totaal
Boekwaarde per I januari 2006 lnvesteringen Afschrijving Boekwaarde per 31 december 2006
10.620 8910.531
1.784 11.246 88112.149
1.784 21.866 97022.680
Cumulatieveaanschafiaraarde Cumulatieveafschrijvingen Boekwaarde per 3í december 2006
10.620 89_ 10.531
13.327 1.17812.149
21.866 814 22.680
Afschrijvingspercentagevan de AW
I
lnventaris
Verboqwing
10%
20-33,330/o
4.4,2 Financiële vaste activa - Deelnemingen Dit betrefieen 100% belang in TectonaAgroflorestalLTDA te Tangaráda Serra MT Braziliè.Wegens het ontbreken van toereikendeÍinanciëleinformatiewordt deze deelneminggewaardeerdtegen verkrijgingsprijs. Het verloopis als volgt:
2006
2005
€ Standper 1 januari Bij:venrverving belang Bij:kapitaalstortingen Standper31 december
€
2.738.717 0
1.838.717 900.000 2.738.717
n
2.738.717
De actuelewaardevande deelneming kanwordenbenaderd metde waardevande houtopstand vande plantage. Ultimo2006wordtde economische waarde*vande houtopstand geschatop € 3g.000.000. "(nettogekapitaliseerde waardevande toekomstige houtproductie tegeneenjaarlijkserentevoet van6%) - Leningu/g In 2006is geziende slechtefinanciële situatievande GroeneFinanciële AdviseursB.V.eenovereenkomst geslotenwaarbijde totalevordering op de GroeneFinanciële Adviseurs B.V.(leningen rekening-courant) is omgezetin een renteloze vordering ad € 300.000. Aflossing geschiedtuitde verkoopopbrengsten vanGFA. Na omzettingresteerteenbedragad € 5.053alsvooaieningmogelijke oninbaarheid. 4.4.3Vorderingen - Rekening-courant KirovB.V. Hieroveris 4% renteberekend, omtrentaflossingis nietsovereengekomen.
;
- Rekening-courant TectonaForestryB.V. Hieroveris 4% renteberekend, omtrentaflossingis nietsovereengekomen.
;
I I I
- Rekening-courant GroeneFinanciële Adviseurs Hieroveris 47orenteberekend, omtrentaflossingis nietsovereengekomen. 2006 - Overigevorderingen Nogte ontvangenrenteleningu/g Rentespaarekening Overigerente Vooruitbetaalde kostenconsultant
5.500 10.310 0 381
€ 5.500 797 171 0 --------E:a65-
t Í
I
2005
€
gêen a@ountentscontrole toeg€past
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht
2005
2006 C
€ 4.4.4Liquidemiddelen ABN-AmroBank ABN-AmroBankspaarrekening Triodos
42.543 55.798 7.511 -------ï0s352
523.z',t4 680.000 0
@
4.4.5 Eigen vennogen - AandelenkaPitaal Het maatschappehjkkapitaalbedraagt€ 225.000verdeeldin 225.000aandelenad € 1. Hiervanzijn geplaatsten volgestort45.000 aandelen.
t
2005
I
t t t I I
- Overigereserves 2004 Standper 1 januari/23november Bij/af:resultaatboekjaar Standper31 december
tT I
€
358.489 272.72585.764
0 358.489 358.489
4.4.6 Voorzieningen voor Bij verkoopvan het vruchtgebruikvan de houtopstandneemt de vennootschapde onderhoudsverplichting haar rekening.De kostenworden geschatop € 7.500 per ha over een periodevan 20 jaar aanvangendevanaf het van de door Tectona ForestryB.V. aanplantjaarvan de bomen. Met ingangvan 2006 is de onderhoudsverplichting verkochtebomen overgenomen. Het verloopvan de vooziening is als volgt
2006 € 636.300 271.088 508.452 275.0001.140.840
Standper 1 januàtil23november2004 voozieningTectonaForestryB.V. Bij:Overdracht Bij:Dotatieop basisvanha verkochUhuur At Kostenuitgevoerdonderhoud Standper31 december
I
€
0 0 636.300 0 636.300
4.4.7 Langlopende schulden - Leningenolg aandeelhouders Hieronderzijn een tweetal leningenopgenomenvan Tectona ForestryB.V. en Vianen VastgoedB.V. beide in hoofdsomgroot € 1.000.000.Het rentepercentagebedraagt6%, aflossingis vrij. De looptijdvan de lening is 5 jaar. Er zijn geen zekerhedengesteld. 4.4.8 Overige schulden en overlopende passiva
2005 €
€ - Overigeschuldenen overlopende passiva ng Vakantiegeldreserveri RenteleningVianenVastgoedB.V. Viadoro Managementfee Nogaante kopenhoutopstand Nogte betalenprovisie Accountantskosten Advieskosten Soliditree Huur KostenWebsite Rentebank
2.222 0 0 284.723 13.033 2.850 t l
11.030 294 66 314.218
I
2005 €
12
1.1"11 48.986 23.800 607.904 138.'122 2.975 446 0 0 85 :--Ezgí8ggeen accountantscontrole toegepasl
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii"Utrecht
4.5 Toelichtingop de winst- en verliesrekeninq € 4.5.1Netto-omzet Verkoophoutopstand 4.5.2Inkoopwaardevan de omzet Aankoophoutopstand Reservering onderhoud houtopstand Verkoopprovisies 4.5.3Overige personeelskosten lnhuurpersoneel Reiskostenvergoeding 4.5.4OverigebedrijÍskosten Huisvestingskosten Verkoopkosten Algemenekosten
€
1.022.382
2.743.392
280.229 508.452 231.111 1.019.792
268.445 636.300 795.49 í.700.194
51.662 1.560 53.222
45.103 1.430
18.734 100.711 79.804
12.033 247.417 92.821 352.271
199.249
I I
t
IT I
- Huisvestingskosten Huurkantoor Energie Schoonmaakkosten Verhuiskosten Overigehuisvestingskosten
15.540 654 0 2.475 65 18.7U
- Verkoopkosten Vooaieningoninbaarheid GroeneFinanciële Adviseurs B.V Reklamekosten Drukwerk Website Reiskosten Brancheorganisatie - Algemenekosten Managementfee Telefoonkosten Studiekosten Accountantskosten Loonadministratie Juridische advieskosten Notariskosten Automatisering Kantoorbenodigdheden Portokosten Schenking Kapitaalbelasting Overige
71.404 1.122 356 2.255 210 0 0 552 2.266 989 0 0 654 79.804
13
t
0 19.995 10,444 2.182 26.600 41.490 100.711
4ffi3s
9.444 1.800 789 0 0 12.033
220.000 6."t72 8125 6.883 6.183 54 247.417
71.400 400 0 6.355 321 446 3.890 1.356 1.604 754 5.000 248 1.047 ____*_92s21_
geen ac@untants. controle toegepast
2006
t t I I I
I
€
4.5.5Afschrijving lnventaris Verbouwing
881 89 970
!-
4.5,6Rentebatenen soortgelijkeopbrengsten rentespaarrekeningen renteleningu/g GroeneFinanciëleAdviseurs Renterekening-courant Groenef inancigle Adviseurs Renterekening-courant KirovB.V. Renterekening-courant TectonaForestryB.V.
10.513 0 0 3.264 6.369
_____rq!a_ 4.5.7Rentelastenen sooÉgelijkekosten Renteleningo/g Tectonaforesíry B.V. Renteleningo/gVianenVastgoeáB.V. Renterekening-courant TectonaForestryB.V. Rentefiscus Bankrenteen kosten -
60.000 60.000 0 3.645 671 124.316
297 0 297 1.388 5.500 135 732 0
*______zz!9_ 48.986 48.986 6.629 0 600
_____lq9.2g1_
4.6 Overiqeinformatie 4.6.1Werknemers Gedurende hetjaar2006was 1 werknemer in dienst(2005:0,7).
14
geen accqrntenbcontÍole to€g6past
I
N.V. Hollandse Bosbouw Maatschappii.Utrecht
5. OVERIGEGEGEVENS 5.í Accountantsverklarinq
I
AangezienN.V. HollandseBosbouwMaatschappijte Utrechtvalt binnende door de wet in artikel396 lid 1 boek 2 B! gesteldegrenzen,behoeftaan de jaanekeninggeen verklaringomtrentde getrouwheidte wordentoegevoegd.
5.2 Resultaatbestemminq I
I
t I
Statutairebepalingeninzakede resultaatbestemming staatde winstvolledigter beschikking lngevolge artikel20 lid lvan de statutenvande vennootschap van vergadering aandeelhouders. algemene aande Resultaatbestemming2006 hetresultaatover2006 zalwordenvoorgesteld vergadering vanaandeelhouders Aande algemene te brengenop de 'overigereserves'. ad € -272.725in mindering Dit voorstelis reedsin de balansper 31 december2006verwerkt.
II
T I
T
T I
T T I
I
I I I I I I
15
geen accountantscontíolê toegepást
