N V R O VA H O L D I N G J A A R V E R S L A G 2 0 0 6
N V R O VA H O L D I N G J A A R V E R S L A G 2 0 0 6
Aankoop
We groeien naar een 24-uurs economie. Zeven dagen in de week de winkels open. En alle winkels vol met allerhande consumptiegoederen. Maar staan we er wel eens bij stil dat in Nederland bijna 3 miljard kilo verpakkingsmateriaal wordt gebruikt om deze winkels te bevoorraden en deze producten aan de man te brengen? Door te kiezen voor duurzame producten in plaats van wegwerpartikelen en de voorkeur te geven aan navul- of statiegeldverpakkingen kunnen we deze hoeveelheid omlaag brengen.
INHOUD
Voorwoord
5
Cijfers en Trends
6
Over ROVA
9
Missie
9
Bedrijfscode
9
Juridische structuur
11
Vestigingen
11
Personalia
12
Raad van Commissarissen
12
Directie
15
Bericht van de Raad van Commissarissen
16
Verslag van de Directie
19
Jaarrekening 2006
27
Overige gegevens
44
Statutaire doelstelling vennootschap
44
Aandeelhouders
45
Winstbestemming
46
Accountantsverklaring
47
Colofon
48
3
Gemiddeld opent elke Nederlander elke dag zeven verpakkingen. In allerlei soorten en maten. Papier, karton, glas, blik en kunststof. Door te consumeren, produceren we een nieuw product, namelijk afval. Bij elkaar leidt dat tot een berg afval van zo’n 85 kilo per inwoner per jaar.
Consumptie
VOORWOORD
Voor u ligt het tiende jaarverslag van NV ROVA Holding. Als u ons nog niet kent, dan staat u op het punt om kennis te maken met onze organisatie en onze filosofie. Kent u ons wel, dan is dat ongetwijfeld als organisatie ván en vóór gemeenten. Een organisatie die werk maakt van de gemeentelijke afvalzorg. Een maatschappelijk verantwoorde afvalzorg. Dat is onze uitdaging en ons doel. Maatschappelijk verantwoorde afvalzorg houdt in dat wij streven naar een optimale afvalscheiding door de burger, inzameling met modern en duurzaam materiaal en beheersing van de kosten voor de gemeenten. Dit alles is enkel mogelijk door samen met gemeenten toekomstgericht beleid te ontwikkelen en dat zo efficiënt mogelijk uit te voeren. Dit dwingt ons om constant kritisch naar onze prestaties te kijken en niet bang te zijn om beleid en uitvoering te evalueren en waar nodig bij de sturen. Dat deze strategie ons en derhalve onze gemeenten geen windeieren legt, blijkt opnieuw uit de goede resultaten over 2006.
Vanaf de oprichting in 1996 hebben de ontwikkeling en de resultaten van ROVA een stijgende lijn laten zien. Een bewijs dat de koers goed is, het beleid solide en dat onze medewerkers een gedreven en professionele instelling hebben. In het huidige klimaat van energiebesparing en duurzame bedrijfsvoering zijn dit eigenschappen die ons ook de komende jaren van pas komen. ROVA is bereid om op het gebied van duurzaam ondernemen verantwoordelijkheid te nemen. Hierin worden we gesteund door onze aandeelhouders, die in 2006 financiële middelen ter beschikking stelden ten behoeve van innovatieve afvalprojecten.
2006 was een opwindend jaar voor ROVA. De vestiging Zwolle en het hoofdkantoor verhuisden naar een nieuwe locatie en we vierden ons tienjarig jubileum. Tijdens de officiële opening van de nieuwe locatie prees Minister-president Balkenende ROVA voor haar innovatieve benadering van afvalvraagstukken en voor haar functie als kennis- en expertisecentrum voor gemeenten. Hiermee raakte de Premier exact de punten die de komende jaren de leidraad voor ons beleid vormen. Een groter compliment hadden we ons niet kunnen wensen. Maar belofte maakt schuld en dus zullen wij ook in de komende jaren hard blijven werken aan een maatschappelijk verantwoorde afvalzorg.
Hans Groenhuis Algemeen directeur NV ROVA Holding
5
CIJFERS EN TRENDS
Resultaat (x 1.000) Omzet Resultaat na belastingen
2006 60.932 7.312
2005 60.991 6.987
2004 57.592 4.373
2003 54.963 3.864
31-12-2006 65.959 20.888 39.982
31-12-2005 62.099 16.504 35.598
31-12-2004 64.088 15.011 34.105
31-12-2003 60.856 13.171 32.265
60,6%
57,3%
53,2%
53,0%
Personeel Gemiddeld aantal medewerkers op basis van volledige werkweek
2006
2005
2004
2003
232
241
269
266
Afvalhoeveelheden in kiloton Ingezameld huishoudelijk afval Ingezameld bedrijfsafval Verwerkt afval op stortlocatie
2006 252 87 36
2005 254 82 21
2004 257 76 15
2003 236 75 27
Vermogen (x 1.000) Balanstotaal* Eigen vermogen Aansprakelijk vermogen Aansprakelijk vermogen/balans totaal in %
* Vergelijkende cijfers zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden.
Analyse uitkeringen aan aandeelhouders (in miljoen) *
12
10
8
6
4
2
0 96/97
98
99
00
01
02
03
04
05
Uitgekeerd dividend Rente op achtergestelde lening Doorgevoerde tariefsverlaging * Exclusief toevoegingen aan algemene reserves. * Exclusief omzetting van vermogen in achtergestelde lening ad 12,3 miljoen in 2001. * Cijfers 2004 exclusief uitkering gebonden reserve ad 2,7 miljoen.
6
06
CIJFERS EN TRENDS
ROVA verzorgingsgebied in cijfers
Gemeente
Diftar**
Aansluitingen
Inwoners
Regio IJssel-Vecht Dalfsen Hardenberg Hattem Heerde Kampen Meppel* Olst-Wijhe Ommen Raalte Staphorst Steenwijkerland Zwartewaterland Zwolle
vol-freq vol-freq vol-freq vol-freq vol-freq vol-freq vol vol-freq vol-freq vol-freq vol-freq -
10.170 21.315 4.871 7.059 14.893 13.634 6.771 6.676 14.075 5.141 17.344 7.722 50.533
26.558 58.071 11.636 17.999 49.345 31.063 17.330 17.297 37.333 15.903 43.119 21.905 114.544
-
58.400
139.017
Regio Achterhoek Aalten Oost Gelre
vol-freq vol-freq
11.085 11.413
27.593 29.854
Overige Apeldoorn* Twenterand Urk
vol-freq vol-freq vol-freq
62.192 12.314 4.999
155.392 33.457 17.589
340.607
865.005
Regio Eemland Amersfoort
Totaal * Beperkte dienstopdracht; geen inzameltaken
** Toegepaste diftar systeem; volume-frequentie (vol-freq) of volume (vol)
7
CIJFERS EN TRENDS
Ingezameld huishoudelijk afval per aansluiting index 1998=100
110 105 100 95 90 85 80 75 98
99
00
01
02
03
04
05
06
ROVA verzorgingsgebied Landelijke trend* * Landelijke cijfers volgens CBS met inschatting voor 2006
Hoeveelheid huishoudelijk
Hoeveelheid grof huishoudelijk
restafval per inwoner (in kg)
restafval per inwoner (in kg)
300
50
250
40
200
30
150
20
100
10
50
0 2006
8
2006
Restafval ROVA stedelijkheidsklasse 4/5
Grof restafval ROVA stedelijkheidsklasse 4/5
Restafval landelijk gemiddeld
Grof restafval landelijk gemiddeld
Restafval landelijk stedelijkheidsklasse 4/5
Grof restafval landelijk stedelijkheidsklasse 4/5
O V E R R O VA
Missie
ROVA is de afvaladvies-, regie- en verwijderingsorganisatie van 19 gemeenten en 2 gemeentelijke samenwerkingsverbanden. Wij onderzoeken, organiseren en bewaken de verwijdering van huishoudelijk afval uit de bij ons aangesloten gemeenten. ROVA is opgericht met als doel om de organisatie en de uitvoering van de gemeentelijke afvalzorgplicht efficiënter en effectiever te maken en waar mogelijk te innoveren. Wij staan daarmee voor een publiek belang, namelijk een maatschappelijk verantwoorde afvalzorg. Deze opdracht bepaalt in sterke mate ons dagelijks handelen. Dit uit zich onder andere in: kostenbeheersing en het streven naar lagere tarieven voor de burgers (dus geen winstmaximalisatie); ruim aandacht voor milieu- en maatschappelijke doelstellingen; ethisch zakendoen en ruim aandacht voor de ontwikkeling van onze medewerkers. Het streven naar duurzaamheid is ook terug te vinden in de keuze van ons beeldmerk, het roodborstje. Deze vogelsoort is nogal gevoelig voor milieu-invloeden. De populatie groeit als de samenleving verantwoord omgaat met haar leefomgeving en dus ook met afval. Lukt dat de samenleving, dan kunnen we nog lang genieten van de aanwezigheid van het roodborstje.
Bedrijfscode
De verantwoording naar onze omgeving (gemeenten, burgers, klanten, collega’s, et cetera), stelt hoge eisen aan onze organisatie én medewerkers. Iedereen die betrokken is bij ROVA dient zich bewust te zijn van deze positie en dient daarnaar te handelen. Om elkaar daarin te ondersteunen is gezamenlijk een bedrijfscode opgesteld. Door het publiceren van de bedrijfscode worden belanghebbenden in staat gesteld ROVA aan te spreken op het naleven van deze code. Uit: bedrijfscode ROVA (samenvatting)
Kernwaarden en Normen voor ons dagelijks handelen Betrouwbaarheid: De norm is: open en eerlijk zakendoen. Afspraken nakomen. Integriteit staat hoog in ons vaandel. Maatschappelijke betrokkenheid: Maak ruimte voor milieu- en maatschappelijke doelstellingen naast bedrijfseconomische doelstellingen. Deskundigheid en professionaliteit: Maak kennis en kunde tot kracht. Streef naar continue verbetering van dienstverlening. Wees berekend op je taak. Innovatief: Wees niet bang om traditioneel denken te doorbreken. Maak gebruik van kennis en creativiteit en benut technologische ontwikkelingen. Dynamisch en flexibel: Neem initiatief; denk oplossingsgericht en lever waar nodig maatwerk. Trots: Een goede afvalzorg draagt bij aan het welzijn van ons en onze medemens. Wij zijn ons bewust van onze bijdrage in deze taak en zijn trots op onze organisatie en op onze eigen, individuele bijdrage daarin. Respect: Ieder mens verdient respect. Collegialiteit staat voorop. Discriminatie, ongewenste intimiteiten of pesterijen horen niet op onze werkvloer. Bescherming: Wij bieden onze medewerkers een werkomgeving waarin veilig, gezond en naar tevredenheid kan worden gewerkt. 9
Afdanken Niet alle afval is waardeloos. Door gescheiden inzameling van afval wordt hergebruik mogelijk gemaakt. Consumenten spelen hierbij een belangrijke rol. Papier in de papiercontainer en glas naar de glasbak. Jong geleerd…!
Juridische structuur
De juridische structuur van ROVA wordt gevormd door een groep werkmaatschappijen die voor 100% dochter zijn van NV ROVA Holding (m.u.v. Stichting ROVA Stortgas die 100% dochter is van NV ROVA Afvalverwerking). Alle aandelen van NV ROVA Holding zijn in handen van de deelnemende overheden. Daarbij geldt een 1 op 1 relatie tussen het houden van aandelen en het opdragen van zorgtaken aan ROVA.
NV ROVA Holding
NV ROVA Gemeenten
NV ROVA Bedrijven
NV ROVA Afvalverwerking
ROVA Activa Beheer BV
ROVA Regie BV
Stichting ROVA Stortgas
NV ROVA Gemeenten: organisatie, beheer en uitvoering van publieke taken voortvloeiend uit de afvalzorgplicht van aangesloten gemeenten en uitvoering van gemeentelijke reinigingstaken NV ROVA Bedrijven: verwijdering van afvalstoffen van bedrijven en instellingen NV ROVA Afvalverwerking: beheer en exploitatie van afvalverwerkings- en stortlocatie Bovenveld (gemeente Hardenberg) en beheer van de reeds gesloten stortlocatie Collendoorn (eveneens gemeente Hardenberg) Stichting ROVA Stortgas: onttrekken van stortgas voor het opwekken van groene energie ROVA Activa Beheer BV: aanschaf en beheer van alle activa waaronder gebouwen, terreinen, inzamelmiddelen, voertuigen ROVA Regie BV: overslag, afzet en verwerking van alle ingezamelde afvalstromen
Vestigingen Het hoofdkantoor van NV ROVA Holding is gevestigd te Zwolle. ROVA heeft vestigingen in Amersfoort, Hardenberg, Meppel, Raalte, Steenwijk en Zwolle.
11
PERSONALIA
Raad van Commissarissen
De Raad van Commissarissen heeft tot taak toezicht te houden op het door de Algemene vergadering van Aandeelhouders vastgestelde beleid en op de algemene gang van zaken in de vennootschap. Daarnaast staan de commissarissen het bestuur ter zijde met adviezen. De leden van de Raad worden benoemd door de Algemene vergadering van Aandeelhouders. De Raad is evenwichtig samengesteld en beschikt naar het oordeel van de Raad over voldoende kennis en ervaring om haar taken goed te kunnen uitoefenen. De honorering van de commissarissen is niet afhankelijk van de resultaten van de vennootschap en commissarissen houden geen aandelen van de vennootschap.
Drs. H. (Hans) Schripsema (1940) Voorzitter Nationaliteit: Nederlandse Benoemd: 1996; herbenoemd 2003 Zittingstermijn tot: Mei 2008
Prof. dr. ir. A. (Bert) Bruggink (1963) Commissaris; voorzitter auditcommissie Nationaliteit: Nederlandse Benoemd: 2006 Zittingstermijn tot: mei 2009
Ir. P. (Paul) van Erkelens (1953) Commissaris; lid auditcommissie Nationaliteit: Nederlandse Benoemd: 2005 Zittingstermijn tot: Mei 2008
12
Was naast zijn hoofdfuncties als directeur bij o.a. Wehkamp, de Doetinchemse Ziekenhuizen en de Bedrijfsvereniging voor de Gezondheid, Geestelijke en Maatschappelijke belangen (BVG) politiek actief als gemeenteraadslid en fractievoorzitter voor het CDA in Zwolle in de periode 1970-1984. Vervult op dit moment diverse functies waaronder die van voorzitter van de RvC van W&S en TGG, voorzitter van de Raad van Toezicht van het ARTI, voorzitter van het bestuur van de Rabobank GraafschapMidden en lid van de RvC Brova.
Is na verscheidene functies binnen Rabobank Nederland in 2004 toegetreden tot de Raad van Bestuur Rabobank Nederland als CFO. Is daarnaast als hoogleraar verbonden aan de vakgroep Financieel Management en Bedrijfseconomie van de faculteit Bedrijfskunde van de Universiteit Twente. Is verder lid van de Raad van Toezicht van Isala Klinieken te Zwolle.
Werd na diverse functies in het onderwijs wethouder van de gemeente Hengelo in 1982. In 1991 werd hij benoemd tot burgemeester van de gemeente Winterswijk. Van 1993 tot 2004 was hij watergraaf van het waterschap Regge en Dinkel om vervolgens in 2004 de overstap te maken naar het Wetterskip Fryslan waar hij thans dijkgraaf is. Is verder lid Raad van Toezicht zorggroep Noorderbreedte, lid RvC Reststoffenunie en vice-voorzitter College Toelating Bestrijdingsmiddelen.
Dr. G. (Gaston) Sporre (1945) Commissaris; voorzitter remuneratiecommissie Nationaliteit: Nederlandse Benoemd: 1996; herbenoemd 2003 Zittingstermijn tot: Mei 2007
Prof. dr. F. (Frans) van Vught (1950) Commissaris; lid remuneratiecommissie Nationaliteit: Nederlandse Benoemd: 2005 Zittingstermijn tot: Mei 2008
Was laatstelijk directievoorzitter van Achmea Zorg te Amsterdam. Nam in september 2006 afscheid van Achmea. Is verder onder meer voorzitter van RTV Oost te Hengelo, voorzitter RvC van Wezo te Zwolle, voorzitter van Schouwburg Odeon/De Spiegel te Zwolle, lid RvC van Ferm BV en voorzitter Sociaal economisch forum Zwolle.
Is momenteel topadviseur van de president van de Europese Commissie, alsmede lid van de Executive Board van de European University Association. Is in Nederland kroonlid van de Sociaal-Economische Raad en Nationaal Expert Europese Netwerken bij het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschappen. Verder is hij lid van de Duitse ‘Akkreditierungsrat’ en van de ‘University Grants Committee’ van HongKong. Was gedurende de periode 1-1-1997 tot 1-1-2005 Rector Magnificus en Voorzitter van het College van Bestuur Universiteit Twente. Is hoogleraar Bestuurskunde. Was voorheen onder meer lid van de Onderwijsraad, bestuursvoorzitter Hogeschool Enschede, bestuursvoorzitter van het ITC en bestuursvoorzitter van de Stichting Weten. Is commissaris bij Koninklijke Ten Cate en in die functie tevens voorzitter van de remuneratiecommissie.
13
Hergebruik
De Ladder van Lansink kennen we allemaal. Niet storten of verbranden van afval. De voorkeur gaat uit naar het voorkomen of hergebruiken. Voor de verschillende materiaalsoorten zijn scheidingsdoelstellingen geformuleerd. Gft-afval wordt compost, weggegooid glas wordt omgevormd tot nieuwe glazen verpakkingen en oud papier wordt nieuw papier.
Directie
In 2006 is het directieteam versterkt met twee nieuwe leden, te weten Jaap Nijssen en Coert Peters. Aanleiding was een organisatieverandering die ruimte gaf om naast het optimaliseren van de logistieke dienstverlening, ook meer aandacht te besteden aan het verder ontwikkelen van het kennis- en beleidscentrum ten dienste van de aangesloten gemeenten. Het directieteam staat onder leiding van Hans Groenhuis die tevens de statutaire directie vormt. Directieleden worden benoemd door de Raad van Commissarissen.
Ir. B. (Hans) Groenhuis (1950) Algemeen directeur (statutair)
Als algemeen directeur en bestuurder draagt hij de eindverantwoordelijkheid voor het reilen en zeilen van de vennootschap. Naast de leiding over het directieteam ressorteren onder zijn directe leiding de afdelingen Personeel & Organisatie, Externe Betrekkingen en Algemene- en Juridische Zaken.
Drs. M.W. (Marco) van Lente RA (1971) Is verantwoordelijk voor het financiële beleid Directeur Financiën en Middelen van de vennootschap. Onder hem ressorteren de afdelingen Bedrijfsbureau, Automatisering, Financiële administratie, Technisch Beheer/Inkoop en Kwaliteit, Arbo en Milieu.
J.J. (Jaap) Nijssen (1965) Directeur Uitvoering
C.J.A. (Coert) Peters (1964) Directeur Strategie en Ontwikkeling
Is verantwoordelijk voor de aansturing van alle logistieke diensten. Onder hem ressorteren de uitvoerende vestigingen alsmede de afdelingen Regie Afvalstromen, Projecten en Verkoop Bedrijven.
Is verantwoordelijk voor strategie, productontwikkeling en de ontwikkeling van ROVA als kennisorgaan ten dienste van gemeenten. Onder hem ressorteren de afdelingen Beleid, Communicatie & Voorlichting en DVO-beheer.
15
B E R I C H T VA N D E R A A D VA N C O M M I S S A R I S S E N
Voor u ligt het jaarverslag 2006 van NV ROVA Holding. Hierin zijn de geconsolideerde en de vennootschappelijke jaarrekening opgenomen. Het jaarverslag bevat naast de jaarrekening en de overige, volgens de wet, verplichte gegevens, het verslag van de Directie over dit boekjaar. De jaarrekening is voorzien van een goedkeurende verklaring van KPMG, overeenkomstig artikel 25 van de statuten. De jaarrekening is vastgesteld in onze vergadering van 16 april 2007.
Resultaat en bestemming
De winst van de vennootschap over 2006 bedraagt 7.311.974. Als onverdeelde winst blijven de volgende bedragen over ter beschikking van de Algemene Vergadering van Aandeelhouders die uitgekeerd kunnen worden in de vorm van dividend: - voor houders aandelen A 5.118.266 - voor houders aandelen B 584.043 - voor houders aandelen C 455 Wij adviseren de Algemene Vergadering van Aandeelhouders, overeenkomstig de statuten: - de hierbij aangeboden jaarrekening 2006 goed te keuren; - de leden van de Directie te dechargeren voor het in 2006 gevoerde bestuur; - de leden van de Raad van Commissarissen te dechargeren voor het over 2006 gehouden toezicht; - akkoord te gaan met het voorstel van de Directie en de Raad van Commissarissen omtrent de winstbestemming.
Toezicht en advies
De Raad van Commissarissen vergaderde in het verslagjaar vier keer met de Directie. Daarnaast waren er bijeenkomsten van de auditcommissie en is overleg gevoerd met de Directie en een vertegenwoordiging van de Ondernemingsraad. In de verschillende bijeenkomsten werd de algemene gang van zaken in de organisatie besproken en werd stilgestaan bij het strategische beleid, ontwikkelingen in de markt en de ontwikkeling van de financiële resultaten. Aan de orde waren verder: de jaarrekening 2005; de begroting voor 2007; het jaarlijkse overleg met de accountant en de benoeming van twee nieuwe directieleden. Uiteraard werd speciale aandacht besteed aan de nieuwbouw in Zwolle en de viering van het 10-jarig bestaan van de organisatie. Tot slot zijn in het verslagjaar conform de afspraken in de Bedrijfscode alle nevenactiviteiten van directie- en managementleden geïnventariseerd en beoordeeld.
Benoeming accountant
De Raad van Commissarissen is als adviseur betrokken geweest bij de selectie van de nieuwe accountant. Na een zorgvuldige selectie- en beoordelingsprocedure werd op voordracht van de Raad KPMG door de Algemene vergadering van Aandeelhouders benoemd tot registeraccountant van ROVA.
16
Personele mutaties
In 2006 heeft de Raad van Commissarissen afscheid genomen van commissaris en voorzitter van de auditcommissie de heer drs. O. Mengelberg. Hij was sinds de oprichting in 1996 commissaris van ROVA. De heer Mengelberg is tien jaar lang nauw betrokken geweest bij de koers van ROVA en speelde een belangrijke rol bij de succesvolle ontwikkeling van de organisatie. De Raad was betrokken bij de selectie van een nieuwe commissaris NV ROVA Holding. De selectie vond plaats aan de hand van het door de Algemene vergadering van Aandeelhouders opgestelde profiel en is verricht in samenspraak met een uit de aandeelhouders samengestelde vertrouwenscommissie. De Raad verwelkomt de heer B. Bruggink in haar midden en ziet de samenwerking met deze nieuwe commissaris vol vertrouwen tegemoet. Verder is door de Algemene vergadering van Aandeelhouders besloten de zittingstermijn van de voorzitter, de heer Schripsema, te verlengen met een jaar tot mei 2008.
Tenslotte
De Raad is verheugd over het feit dat ROVA in 2006 wederom in staat was om het resultaat verder te verbeteren, met behoud van kwaliteit van de dienstverlening. Sterker nog, ROVA is in staat gebleken om de dienstverlening richting haar gemeenten uit te breiden en heeft blijk gegeven van een gedegen toekomstvisie. Wij danken Directie, management, Ondernemingsraad en alle medewerkers voor hun bijdrage aan deze ontwikkeling van ROVA.
Raad van Commissarissen NV ROVA Holding Drs. H. Schripsema Voorzitter Zwolle, 16 april 2007
17
Kringloop
Via het kringloopcentrum krijgen afgedankte producten een tweede leven. De kringloopcentra in het werkgebied van ROVA zamelen jaarlijks zo’n 4.000.000 kilo aan herbruikbare goederen in. Het grootste deel hiervan vindt een nieuwe eigenaar.
V E R S L A G VA N D E D I R E C T I E
Nieuwe dimensie in afvalsector
In de ontwikkeling van de afvalsector diende zich in het verslagjaar een nieuwe dimensie aan: de introductie van het zogenaamde durfkapitaal. Al zo’n 15 jaar lang is de afvalsector in beweging door fusies en overnames van zowel private als publieke organisaties. Internationalisering en schaalvergroting zijn net als in elke andere sector blijkbaar onvermijdbaar. Wat wel nieuw is, is dat investeringsmaatschappijen de afvalsector hebben ontdekt als een interessante en waarschijnlijk lucratieve markt. Met de verkoop van AVR en later de samenvoeging van AVR en Van Gansewinkel lijkt een hoogtepunt te worden bereikt. Of is dit misschien nog maar het begin van een stormachtige ontwikkeling op onze markten? Gevolg van al deze ontwikkelingen is dat het speelveld voortdurend wijzigt. Zowel in marktverhoudingen, als in marktomstandigheden. Want wat te denken van de enorme ommezwaai in de Nederlandse verbrandingsmarkt. Van het ene op het andere moment kwamen we van een stevige overcapaciteit in een situatie terecht van capaciteitstekorten. Gevolg: forse prijsverhogingen aan de poort van de AVI’s én… een forse toename van de hoeveelheid gestort afval. Deze trend heeft zich in 2006 nadrukkelijk voortgezet. Sinds jaren is er weer volop gestort in Nederland en het einde daarvan is nog niet in zicht. Ook op het gebied van fusies en overnames lijkt de strijd nog lang niet beslecht. In de publieke sector roept dit de vraag op hoe gemeenten zich moeten wapenen tegen dit marktgeweld en de gevolgen daarvan. Daaromheen draait dan de discussie of dit soort nutsfuncties in publieke handen moet blijven of niet. Want natuurlijk is er een parallel te trekken tussen de afvalsector enerzijds en de waterleidingbedrijven, het openbaar vervoer en de energiesector anderzijds. Maar ondanks de ogenschijnlijke parallel is er wel een kenmerkend verschil. De publieke afvalverwijdering is een wettelijke zorgplicht van gemeenten gefinancierd vanuit de lokale belastingheffing. En dat vraagt om sturing en beheersing vanuit het publieke domein. Gemeenten moeten voldoende middelen in handen houden om aan die wettelijk taak vorm en inhoud te kunnen blijven geven. Ook binnen het publieke domein zullen gemeenten en gemeentelijke samenwerkingsverbanden zich daarom telkens verder moeten organiseren, met behoud van de publieke statuur en ter borging van de stabiliteit in al deze dynamiek.
Gemeentelijk afvalbeheer volop in ontwikkeling
Tot grote teleurstelling van alle betrokkenen is in het verslagjaar nog geen akkoord bereikt over de invulling van producentenverantwoordelijkheid voor verpakkingen. Hoewel het bedrijfsleven formeel vanaf 1 januari 2006 verantwoordelijk is voor de gescheiden inzameling en het hergebruik van verpakkingen, zijn het nog steeds de gemeenten die de verpakkingen verwijderen en de kosten dragen. Dat betekent per saldo dat burgers inmiddels tweemaal betalen voor de verwijdering van het verpakkingsafval. Eenmaal via de aankoopprijs van het product en eenmaal via de afvalstoffenheffing van de gemeente. Als partijen het na jarenlange onderhandelingen klaarblijkelijk toch niet eens kunnen worden, rest voor de nieuwe Tweede Kamer de schone taak om bij de Minister krachtdadig optreden af te dwingen. Want feit is dat er een nieuwe wet van kracht is. En die wet dient te worden gehandhaafd. Misschien dat het bedrijfsleven dan meer enthousiasme aan de dag legt om tot een concrete invulling van zijn verantwoordelijkheid te komen. In ieder geval dient door de Tweede Kamer te worden voorkomen dat de burgers straks drie keer gaan betalen voor het verpakkingsafval. Met de aankondiging door het nieuwe kabinet van een verpakkingenbelasting is dat risico levensgroot aanwezig. Naast bovengenoemde ontwikkelingen is er volop andere beweging in het gemeentelijk afvalbeheer. Wat te denken van discussies over de gescheiden inzameling van gft-afval; de aanpak van zwerfafval; het stimuleren van afvalscheiding; discussies over Diftar;
19
de gewijzigde inzamelstructuur voor afgedankte elektrische- en elektronische apparatuur of de ontwikkeling van energiewinning uit (organisch) afval. Stuk voor stuk boeiende thema’s die het onderwerp afval weer prominent op de bestuurlijke agenda hebben gebracht.
Duurzame leefomgeving
De zorg voor een duurzame leefomgeving staat weer hoog op de politieke agenda. En terecht. Een goede economische ontwikkeling moet gecombineerd worden met een verantwoorde omgang met ons milieu. Nieuwe innovatieve technologie en een bewuster consumptiegedrag moeten bijdragen aan het streven naar energiebesparing, een verhoging van het aandeel duurzame energie en een reductie van de uitstoot van broeikasgassen. Ook de ontwikkeling van nieuwe verwerkingstechnieken voor organische reststromen zal ons in de komende jaren intensief bezighouden. Het nieuwe kabinet heeft in navolging van de Europese Commissie forse taakstellingen geformuleerd voor een verduurzaming van onze energiehuishouding. Daarin wordt ook veel verwacht van de afvalsector. Afvalstromen als inzet voor een duurzame energiewinning. Technisch mogelijk, maar wanneer gaat die markt zich ook echt ontwikkelen? Vooral de ontwikkeling van bio-energiecentrales en mestvergisters lijkt een grote vlucht te nemen. Maar zullen alle plannen ook daadwerkelijk gerealiseerd worden? Met andere woorden: gaat de afvalsector ook daadwerkelijk een rol van betekenis spelen in deze mondiale uitdaging? Eén ding is zeker. Deze ontwikkeling gaat niet van vandaag op morgen. Er zullen partijen op moeten staan die initiatieven durven te ontwikkelen. Vanuit de rijksoverheid zullen voldoende stimulansen moeten worden geboden om deze initiatieven ook echt van de grond te krijgen. Met belangstelling kijken we dan ook uit naar regelingen waarin innovatie en het versneld concurrerend maken van duurzame energie worden bevorderd.
Strategie en ontwikkeling
Binnen al deze ontwikkelingen biedt ROVA zich aan als platform ván en vóór gemeentelijke overheden om een bijdrage te leveren aan een duurzame en maatschappelijk verantwoorde afvalzorg. Door de krachten te bundelen kunnen de ontwikkelingen op de afvalmarkt in goede banen worden geleid en kunnen gemeenten een rol spelen in het stimuleren en ontwikkelen van een duurzame leefomgeving.
ROVA in ontwikkeling
Ook 2006 is voor ROVA een boeiend jaar geweest waarin de organisatie op tal van fronten in ontwikkeling was. Een aantal belangrijke ontwikkelingen en projecten willen wij in dit jaarverslag specifiek belichten. Jubileum en nieuwbouw Voor ROVA was 2006 een bijzonder jaar. De organisatie vierde in juni haar 10-jarig jubileum. In dezelfde maand werd in het bijzijn van Minister President Balkenende de nieuwbouw in Zwolle op feestelijke wijze in gebruik genomen. Tijdens zijn toespraak stond onze Premier uitgebreid stil bij de maatschappelijk rol die ROVA voor haar gemeenten vervult en roemde hij ROVA voor haar innovatieve beleid. Intensief contact met gemeenten Een intensief contact met onze aandeelhouders én opdrachtgevers is voor ROVA van onmiskenbaar belang. Daarom wordt veel aandacht besteed aan vaste overleg- en contactmomenten met de contactpersonen binnen de deelnemende gemeenten. Naast de dagelijkse
20
contacten over operationele zaken, zijn dat onder andere de aandeelhoudersvergaderingen, periodieke ambtelijke contactdagen en de jaargesprekken waarin de dienstverlening wordt geëvalueerd. In het verslagjaar zijn ook werkbezoeken georganiseerd voor raadsleden van de deelnemende gemeenten. Daarin konden de raadsleden nader kennismaken met ROVA en werden actuele thema’s op het gebied van afval en milieu besproken. Innovatieve afvalprojecten Bij de vaststelling van de jaarrekening over 2005 hebben de aandeelhouders ingestemd met het instellen van een Reserve Innovatieprojecten Afval. Vanuit deze reserve kunnen innovatieprojecten op het gebied van afval en milieu worden geïnitieerd. Voor de begeleiding van deze onderzoeken is uit de Algemene vergadering van Aandeelhouders een bestuurlijke klankbordgroep gevormd. In het verslagjaar is een begin gemaakt met het inventariseren van mogelijke onderzoek- en innovatieprojecten. Daarbij zal met name aandacht worden geschonken aan onderzoek naar en de ontwikkeling van nieuwe verwerkingsopties voor gemeentelijke afvalstromen. Milieubelasting voertuigen In het kader van het terugdringen van de milieubelasting van onze voertuigen is een beleidsprogramma opgesteld. Bij de vervanging van voertuigen wordt zoveel mogelijk gekozen voor schone voertuigen. Onderzocht wordt of oudere voertuigen versneld afgeschreven kunnen worden om een versnelde doorvoering van dit beleidsprogramma mogelijk te maken. Voor het terugdringen van de milieubelasting van het bestaande wagenpark wordt onderzocht welke aanpassingen het meest effectief zijn. Ook wordt onderzocht of voertuigen op alternatieve brandstoffen overgezet kunnen worden zoals biodiesel of aardgas. Overdracht veegtaken gemeente Amersfoort Op verzoek van de gemeente Amersfoort heeft ROVA meegewerkt aan de overdracht van het machinaal vegen dat ROVA in opdracht van de gemeente Amersfoort uitvoerde. Aanleiding was een heroriëntatie van de gemeente Amersfoort op de organisatie van deze en andere reinigingstaken. Vanaf 1 januari 2007 worden alle veegtaken (machinaal vegen én handvegen) uitgevoerd door Eemfors. In het kader van deze overgang zijn vier personeelsleden van ROVA in dienst getreden van Eemfors. Diftar Na de gemeentelijke herindeling in de Regio Achterhoek is in het verslagjaar door de nieuwe gemeenten Aalten (fusie tussen Aalten en Dinxperlo) en Oost Gelre (fusie tussen Groenlo en Lichtenvoorde) besloten in hun gehele gemeente Diftar in te voeren. De voormalige gemeenten Lichtenvoorde en Aalten hadden dat besluit in 2004 al genomen. In opdracht van deze gemeenten zijn daartoe door ROVA in de tweede helft van 2006 alle technische en beleidsmatige voorbereidingen getroffen, waarna Diftar vanaf 1 januari 2007 in beide gemeenten van kracht is. Aan de invoering in beide gemeenten ging een uitgebreid communicatietraject vooraf. Ondergrondse afvalsystemen Ook in 2006 is verder geïnvesteerd in het optimaliseren van de inzamelvoorzieningen in de gemeenten. Veel aandacht is daarbij uitgegaan naar het verder introduceren en waar nodig vernieuwen of verbeteren van ondergrondse inzamelvoorzieningen. Het merendeel van de nieuwe ondergrondse afvalsystemen is uitgerust met een elektronisch toegangscontrolesysteem.
21
Afvalverbranding Jaarlijks verbranden de afvalverbrandingsinstallaties in Nederland ruim 5 miljoen ton afval. Deze verwerken het brandbare afval dat niet kan worden hergebruikt. Ongeveer 60% daarvan is afkomstig van huishoudens. De verbranding wordt benut om warmte af te zetten en elektriciteit op te wekken.
Registeraccountant In 2006 is na een periode van tien jaar afscheid genomen van Deloitte als registeraccountant van ROVA. Tezamen met de Raad van Commissarissen is een zorgvuldige selectieprocedure opgesteld, waarna door de Algemene vergadering van Aandeelhouders een nieuwe registeraccountant kon worden benoemd. KPMG is door de aandeelhouders benoemd voor een periode van drie jaren.
Personeel en Organisatie
Gezondheid en terugdringen ziekteverzuim De beheersing van het ziekteverzuim blijft een belangrijk thema binnen de organisatie. De veranderingen die in de afgelopen jaren zijn doorgevoerd in de verzuimbegeleiding zullen op termijn zichtbaar effect moeten hebben. Veel werknemers hebben zich in 2006 aangesloten bij de door de WENb afgesloten collectieve verzekering voor de ziektekosten. De verandering van de collectieve verzekering heeft er toe geleid dat voor de gehele organisatie een nieuw bedrijfszorgpakket moest worden afgesloten. Hiervoor zijn twee contracten afgesloten, te weten een apart contract voor arbeidsfysiotherapie en een contract voor bedrijfsmaatschappelijk werk. De nieuwbouw te Zwolle is aangegrepen om het assortiment dat in de bedrijfskantine wordt aangeboden aan te passen in het kader van een gezonde werk- en levenstijl. Besloten is tot het instellen van een bedrijfsregeling ‘Ongewenste omgangsvormen’. Deze regeling voorziet in een interne vertrouwenscommissie. De leden van deze vertrouwenscommissie - die in nauw overleg met de Ondernemingsraad zijn geselecteerd - hebben een speciale training gekregen om voorbereid te zijn op hun taak. Training en opleiding Op het gebied van training en opleiding is verder uitvoering gegeven aan het opleidingsplan. Dit betreft met name functiegerichte trainingen op gebied van ARBO en veiligheid. Naast functiegerichte opleidingen is gericht gestuurd op opleidingen ter bevordering van de ‘employability’. Organisatorische veranderingen In de hoofdstructuur van onze organisatie is een kleine organisatieverandering doorgevoerd als gevolg van de uitbreiding van het directieteam. Met ingang van 1 mei 2006 zijn twee nieuwe directieleden benoemd, te weten de heer J.J. Nijssen als directeur Uitvoering en de heer C.J.A. Peters als directeur Strategie en Ontwikkeling. In het kader van de verdere professionalisering van onze dienstverlening is besloten tot een centralisatie van de klantenservice en verkoop binnendienst van de vestigingen Zwolle en Amersfoort. Op de afdeling Automatisering is besloten de interne organisatie te versterken met een Servicedesk ICT die bemand wordt door eigen medewerkers. Met de inzet van deze Servicedesk wordt de interne dienstverlening geoptimaliseerd. Werving en selectie Om efficiënter en sneller de organisatie te kunnen voorzien van uitzendkrachten / gedetacheerden is ook in de vestiging Amersfoort een ‘in-house’ constructie gerealiseerd met een uitzend- / detacheringsbureau. Kwaliteit, Arbo, Milieu en Veiligheid In verband met het verlopen van de vergunningsperiode zijn in 2006 voor de ROVA
23
vestigingen in Amersfoort en Meppel de milieuvergunningen verlengd. De verlenging van de milieuvergunning voor de vestiging in Hardenberg is nog in behandeling. Voor de nieuwbouw in Zwolle is een nieuwe milieuvergunning verkregen. Binnen de organisatie wordt een registratie bijgehouden van gevaarlijke situaties en (bijna) ongevallen. Uit de rapportages over 2005 en 2006 blijkt dat het aantal gevaarlijke situaties en (bijna) ongevallen bij ROVA ongeveer gelijk is aan het gemiddelde in de branche. Het streven is om dit percentage verder te verlagen. Daarom werd in 2006 het thema veiligheid sterk onder de aandacht gebracht. Binnen dit thema is voor alle ROVA-locaties het terreinreglement aangescherpt. Dit terreinreglement is van toepassing op alle bezoekers van onze vestigingen. Daarnaast is een start gemaakt met onaangekondigde interne inspecties op de naleving van werkinstructies en veiligheidsregels. Voor alle ROVA-vestigingen werd in 2006 een risico-inventarisatie en evaluatie (RI&E) uitgevoerd. Hierin zijn alle belangrijke risico’s met betrekking tot arbeidsomstandigheden geïnventariseerd. Vanuit de RI&E is voor elke vestiging een plan van aanpak geschreven met maatregelen om de gesignaleerde risico’s weg te nemen of zoveel mogelijk te beheersen. Deze plannen vormen voor de afdeling KAM een belangrijke leidraad voor het beleid voor de komende jaren. BHV De Bedrijfshulpverlening (BHV) heeft zich tot doel gesteld om de aanpak van opleidingen en oefeningen verder te professionaliseren. In aansluiting hierop werd in november 2006 door de BHV Amersfoort en de lokale brandweer een gezamenlijke oefening gehouden, waarbij een calamiteit in het chemisch afvaldepot werd gesimuleerd. Dit soort praktijkoefeningen wordt ROVA-breed gehouden. Door wisselingen in de bezetting werden in 2006 door een aantal nieuwe BHV’ers en EHBO’ers opleidingen gevolgd.
Ondernemingsraad
In totaal zijn in 2006 acht overlegvergaderingen gehouden tussen OR en Directie. Belangrijkste onderwerpen waren: de gevolgen van het nieuwe ziektekostenstelsel; het selecteren van een nieuw bedrijfszorgpakket; de overdracht van de veegtaken in de gemeente Amersfoort en de bijbehorende personele consequenties; het herijken van de uitgangspunten voor het instellen van werktijdenroosters; de benoeming van twee nieuwe directieleden en de bijbehorende organisatieverandering; de evaluatie en waar nodig actualisering van diverse bedrijfsregelingen; de evaluatie van de bedrijfscode; de nieuwbouw in Zwolle en het herijken van het ARBO- en veiligheidsbeleid. Door de OR werd wederom een eigen jaarverslag gepresenteerd. In het verslagjaar zijn twee vacatures ontstaan in de OR die direct zijn opgevuld door de benoeming van twee nieuwe leden.
Financieel
De omzet in de publieke dienstverlening is ten opzichte van het vorige verslagjaar gedaald door het doorvoeren van een tariefsverlaging aan de deelnemende gemeenten ter grootte van 1,5 miljoen. Hiermee is ook in 2006 verder invulling gegeven aan het beleid om structurele resultaten als gevolg van efficiency en kostenbeheersing om te zetten naar lagere tarieven in het publieke domein. Door een forse toename van het resultaat op de stortplaats is de totale omzet ten opzichte van vorig jaar nagenoeg gelijk gebleven. Het netto bedrijfsresultaat steeg met € 0,3 miljoen als gevolg van verdere kostenbeheersing en incidentele resultaten.
24
Vooruitzichten
In de sterk ontwikkelende afvalmarkt zal ROVA haar koers van organisatie ván en vóór gemeenten blijven volgen. Dit betekent dat ROVA zich verder blijft ontwikkelen tot adviesen kennisorganisatie ten dienste van haar gemeenten. Zonder dat we daarbij onze kerntaken uit het oog verliezen. Want een optimale afvalinzameling tegen zo laag mogelijke kosten is en blijft onze belangrijkste opdracht. Een verdere groei van de organisatie door aansluiting van nieuwe gemeenten of door samenwerking met andere gemeentelijke samenwerkingsverbanden, is een voorwaarde om de ambities waar te maken. Deze ambities richten zich voornamelijk op de efficiency in de uitvoering; de ontwikkeling van de kennisorganisatie en de ontwikkeling van nieuwe vormen van afvalverwerking. De toename van de hoeveelheid gestort afval zal ook in 2007 een positief effect hebben op het resultaat op de stortplaats. Ook in de toekomst zullen structurele positieve resultaten zoveel mogelijk worden benut voor het verlagen van de kosten voor onze gemeenten.
Directie NV ROVA Holding Ir. B. Groenhuis Algemeen directeur Zwolle, 3 april 2007
25
Duurzame energie
Het gebruik van fossiele brandstoffen belast het milieu. Voorraden raken uitgeput. Het winnen van energie uit duurzame bronnen wordt daarom steeds belangrijker. Ook afval kan een energiebron zijn. Afval is dan niet langer een eindproduct, maar wordt steeds meer een waardevolle grondstof voor de productie van duurzame energie.
N V R O VA H O L D I N G J A A R R E K E N I N G 2 0 0 6
27
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER, NA WINSTVERDELING
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
2
10
Vaste activa Immateriële vaste activa Vergunningen
Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en –terreinen
12.364
6.651
Machines en installaties
2.611
1.133
Containers
6.505
6.953
Wagenpark
5.869
6.701
Andere vaste bedrijfsmiddelen
1.637
1.609
28.986
23.047
Financiële vaste activa Effecten
20.475
20.719
20.475
20.719
Vlottende activa Voorraden Belastingen en premies
137
139
350
655
Handelsvorderingen*
2.782
4.132
Overige vorderingen
6.817
2.675
Liquide middelen
6.410
10.722
16.496
18.323
65.959
62.099
Passiva Aansprakelijk vermogen Gestort en opgevraagd kapitaal
916
916
Agio reserve
141
141
14.128
12.520
Overige reserves Uit te keren dividend
5.703
2.927
Achtergestelde lening
19.094
19.094
Voorzieningen
39.982
35.598
13.027
12.823
Vlottende passiva Crediteuren Belastingen en premies Overige schulden Overlopende passiva*
* Vergelijkende cijfers zijn aangepast voor vergelijkingsdoeleinden.
28
4.348
4.991
681
440
7.392
7.395
529
852
12.950
13.678
65.959
62.099
G E C O N S O L I D E E R D E W I N S T- E N V E R L I E S R E K E N I N G
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
Netto omzet publieke taken
46.451
47.693
Netto omzet verwijdering bedrijfsafvalstoffen
12.246
11.658
Netto omzet stortplaatsen
1.093
641
Overige bedrijfsopbrengsten
1.142
999
60.932
Som der bedrijfsopbrengsten
60.991
Uitbesteed werk en externe kosten
28.338
28.478
Personeelskosten
12.805
13.541
Afschrijvingen
4.609
3.785
Overige bedrijfskosten
7.044
7.720
Som der bedrijfslasten
Bedrijfsresultaat
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten
52.796
53.524
8.136
7.467
686
869
(1.510)
(1.349)
(824)
(480)
7.312
6.987
Belastingen
0
0
Aandeel in de winst van deelnemingen
0
0
7.312
6.987
Financiële baten & lasten
Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor belastingen
Resultaat na belastingen
29
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
7.312
6.987
Kasstroom uit operationele activiteiten Resultaat na belastingen Aanpassing voor: -
afschrijvingen
-
resultaat deelnemingen
-
mutaties in voorzieningen
Veranderingen in werkkapitaal
Kasstroom uit operationele activiteiten
4.609
3.785
0
0
204
(32)
4.813
3.753
(3.213)
(2.362)
8.912
8.378
(10.574)
(6.002)
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in immateriële en materiële activa Desinvesteringen in materiële vaste activa
34
76
243
4.176
(10.297)
(1.750)
Storting op aandelen
0
0
Terugbetaling aandelenkapitaal
0
0
(2.927)
(5.495)
Investeringen in financiële vaste activa
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Uitgekeerd dividend Ontvangsten uit langlopende schulden
0
0
Aflossing langlopende schulden
0
(408)
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
(2.927)
(5.903)
Toe-/afname geldmiddelen
(4.312)
725
30
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Grondslagen van de jaarrekening
Algemeen NV ROVA Holding is opgericht op 1 juni 1996 samen met de drie 100% deelnemingen NV ROVA Gemeenten, NV ROVA Bedrijven en NV ROVA Afvalverwerking. Deze bedrijven richten zich op de publieke- en private afvalverwijderingstaken en het beheer van stortplaatsen. In 1998 zijn in het kader van de verdere organisatieontwikkeling ROVA Activa Beheer BV en ROVA Regie BV opgericht. Beiden zijn een 100% deelneming van NV ROVA Holding. In 2001 is ten behoeve van het produceren en leveren van stortgas de Stichting ROVA Stortgas opgericht. De stichting is een 100% deelneming van NV ROVA Afvalverwerking. Zowel NV ROVA Holding als haar deelnemingen kennen als statutaire vestigingsplaats Zwolle. Voor de integrale tekst van de statutaire doelstellingen verwijzen wij naar pagina 44. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de bepalingen volgens Boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening 2006 zijn naast NV ROVA Holding tevens de jaarrekeningen van de volgende groepsmaatschappijen opgenomen: NV ROVA Gemeenten, NV ROVA Bedrijven, NV ROVA Afvalverwerking (met daarin opgenomen Stichting ROVA Stortgas), ROVA Activa Beheer BV, ROVA Regie BV. Het belang van NV ROVA Holding in bovenstaande vennootschappen bedraagt 100%. Bij deze groepsmaatschappijen zijn dezelfde waarderingsgrondslagen toegepast als bij de moedermaatschappij. NV ROVA Holding heeft zich hoofdelijk aansprakelijk gesteld voor de uit rechtshandelingen voortvloeiende schulden van de vennootschappen NV ROVA Gemeenten, NV ROVA Bedrijven, NV ROVA Afvalverwerking, ROVA Regie BV en ROVA Activa Beheer BV. Hierbij is het bepaalde in artikel 403 lid 1 sub f van Boek 2 van het Burgerlijk Wetboek in aanmerking genomen. Voor wat betreft de verslaglegging van de genoemde groepsmaatschappijen is gebruik gemaakt van de vrijstellingen ex artikel 403 van Boek 2 van het Burgelijk Wetboek.
Grondslagen voor de waardering van activa en passiva
Algemeen De algemene grondslag voor de waardering van activa en passiva is nominale waarde. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen historische kostprijs, onder aftrek van de cumulatieve afschrijvingen. Financiële vaste activa Waardering van deelnemingen geschiedt tegen netto-vermogenswaarde, rekening houdend met de bij NV ROVA Holding geldende grondslagen voor waardering en bepaling van het resultaat. Effecten worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs. Obligaties worden gewaardeerd op nominale waarde, gecorrigeerd voor het niet-geamortiseerde deel van (dis)agio. Amortisatie van (dis)agio vindt plaats op lineare basis over de resterende looptijd. Op het moment dat de marktwaarde van individuele obligaties per balansdatum lager is dan voornoemde waardering worden de obligaties gewaardeerd op deze lagere marktwaarde. Vorderingen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen laatst bekende inkoopprijzen. Het prijsverschil op aanwezige voorraden is opgenomen onder de resultaten.
31
Grondslagen voor de bepaling van het resultaat
Netto omzet publieke taken De vergoedingen voor de uitvoering van publieke taken worden met een maandelijks voorschot aan gemeenten gefactureerd. De afrekening vindt plaats op basis van het aantal aansluitingen, het aantal gerealiseerde containerledigingen en de verwerkte tonnages per afvalsoort tegen de feitelijke verwerkingstarieven en wordt verantwoord in het boekjaar waarop de afrekening betrekking heeft. De omzet wordt verminderd met kortingen en omzetbelasting. Netto omzet verwijdering bedrijfsafval en overige bedrijfsopbrengsten De netto omzet betreft de in het boekjaar verrichte prestaties, bestaande uit de totale omzet verminderd met kortingen en omzetbelasting. Netto omzet stortplaatsen De netto omzet is gebaseerd op de in het boekjaar aangevoerde tonnages op de stortplaats Bovenveld, tegen de geldende storttarieven. Op de omzet is de afvalstoffenbelasting en de omzetbelasting in mindering gebracht. Kosten De kosten worden verantwoord in het jaar waarop zij betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode vanaf de datum van ingebruikneming van de betreffende investering. Belastingen In de verslagperiode is vastgesteld dat de belastbaarheid van het resultaat voor de vennootschapbelasting over het boekjaar 2005 nihil is. In de bedrijfsactiviteiten hebben zich in 2006 voor de belastbaarheid geen relevante wijzigingen voorgedaan.
Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Voor de weergave van kasstromen wordt het gerapporteerde resultaat aangepast voor posten van de winst- en verliesrekening die geen kasstroom tot gevolg hebben in de verslagperiode.
32
TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2006
Bedragen in duizenden euro’s
Immateriële vaste activa Aanschafwaarde per 1 januari 2006
78
Investeringen
0
Desinvesteringen
0
Aanschafwaarde per 31 december 2006
78
Cum. afschr. per 1 januari 2006
68
Afschrijvingen
8
Cum. afschr. desinvesteringen
0
Cum. afschr. per 31 december 2006
76
Boekwaarde per 1 januari 2006
10
Boekwaarde per 31 december 2006
2
De investeringen in immateriële vaste activa betreffen vergunningen die verkregen zijn voor de stortplaats Bovenveld en het overlaadstation Meppel. De afschrijvingstermijn is gelijk aan de looptijd voor de betreffende vergunningen.
33
Bedragen in duizenden euro’s
Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn als volgt gespecificeerd: Bedrijfs-
Machines
gebouwen
en
en
installaties
Containers
Wagen-
Andere
park
vaste
Totaal
bedrijfs-
terreinen
middelen
Materiële vaste activa Aanschafwaarde per 1 januari 2006 Investeringen Activa in uitvoering Desinvesteringen
Aanschafwaarde per 31 december 2006
Cum. afschr. per 1 januari 2006
10.121
3.526
20.171
14.800
7.094
55.712
6.043
1.752
1.019
669
538
10.021
300
0
153
0
100
553
(106)
(264)
0
(661)
(585)
(1.616)
16.358
5.014
21.343
14.808
7.147
64.670
3.470
2.393
13.218
8.099
5.485
32.665
Afschrijvingen
620
264
1.620
1.490
607
4.601
Cum. afschr. desinvesteringen
(96)
(254)
0
(650)
(582)
(1.582)
Cum. afschr. per 31 december 2006
3.994
2.403
14.838
8.939
5.510
35.684
Boekwaarde per 1 januari 2006
6.651
1.133
6.953
6.701
1.609
23.047
12.364
2.611
6.505
5.869
1.637
28.986
4-7%
5-20%
5-20% 12,5-20%
20-33%
Boekwaarde per 31 december 2006
Afschrijvingspercentages
Onder de post overige bedrijfsmiddelen zijn begrepen automatisering en inventaris. Onder de post afschrijvingen containers is begrepen een aanvullende afschrijving van 0,4 miljoen als gevolg van het hanteren van actuele afschrijvingstermijnen voor oudere ondergrondse verzamelsystemen. De verzekerde som van de daarvoor in aanmerking komende activa bedroeg per 31 december 2006 35,7 miljoen exclusief BTW. Financiële vaste activa 2006
2005
12.739
12.983
7.736
7.736
20.475
20.719
Effecten Obligatieleningen Overige effecten
Stand per 31 december
De obligatieleningen zijn verdeeld over een zestal uitgevende instellingen, waarbij de kredietwaardigheid minimaal A2 (Moody’s, bovengemiddelde rating) bedraagt. De koerswaarde van de obligaties op 31-12-2006 bedraagt 12.852.665 De overige effecten is een index linked deposito met een looptijd van 6 jaar te rekenen vanaf augustus 2001, waarbij de hoofdsom op einddatum gegarandeerd is. De marktwaarde per 31-12-2006 bedraagt 8.219.718.
34
Bedragen in duizenden euro’s
Van de effectenportefeuille kan het volgende verloopoverzicht weergegeven worden:
Boekwaarde per 1 januari
2006
2005
20.719
24.895
Aankopen
0
1.091
Verkopen
0
(4.919)
(50)
(99)
(194)
(249)
20.475
20.719
Geamortiseerde agio Bijzondere waardeverminderingen
Boekwaarde per 31 december
Handelsvorderingen
Dit betreft vorderingen op deelnemende gemeenten uit hoofde van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten en debiteuren uit hoofde van de verwijdering en storting van bedrijfsafval. Voor deze laatste categorie is wegens mogelijke oninbaarheid een voorziening gevormd. Overige vorderingen
De overige vorderingen bestaan voornamelijk uit nog te faktureren omzet en diverse eindafrekeningen voor de verwerking van door ROVA aangeleverde afvalstoffen. 2006
2005
Liquide middelen Rekening courant bankiers
910
2.722
Deposito’s
5.500
8.000
Stand per 31 december
6.410
10.722
De liquide middelen staan ter vrije beschikking. De deposito’s hebben een maximale looptijd van 1 maand. Groepsvermogen 2006
2005
Gestort en opgevraagd kapitaal
916
916
Agio reserve
141
141
Overige reserves
14.128
12.520
Stand per 31 december
15.185
13.577
2006
2005
Stand per 1 januari
916
916
Uitgifte aandelen B
0
0
916
916
Eigen vermogen
Gestort en opgevraagd kapitaal
Stand per 31 december
Het maatschappelijk aandelenkapitaal bedraagt 2.268.901 en is verdeeld in 8.000 aandelen A, 8.000 aandelen B en 4.000 aandelen C. Alle aandelen zijn nominaal 113,45. Geplaatst en volgestort zijn: 7.033 aandelen A zijnde 797.894, 968 aandelen B zijnde 109.820 en 76 aandelen C zijnde 8.622. Aandeelhouders A zijn als enige gerechtigd op het resultaat van NV ROVA Afvalverwerking. Het overige resultaat komt toe aan zowel de aandeelhouders A, B en C, waarbij de aandeelhouders C beperkt winstgerechtigd zijn. 35
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
141
141
0
0
141
141
2006
2005
2.500
0
0
2.500
2.500
2.500
Agio reserve B Stand per 1 januari Ontvangen op uitgifte aandelen B
Stand per 31 december
Overige reserves Reserve Innovatie Projecten Afval Stand per 1 januari Toevoeging uit winstverdeling
Stand per 31 december
In toenemende mate ontstaat in de samenleving behoefte aan andere verwerkingsopties voor afvalstoffen. Door betere afvalscheiding en nieuwe verwerkingstechnieken moeten afvalstoffen opnieuw inzetbaar worden om in onze energie-, brandstof- en grondstoffenbehoefte te voorzien. Deze behoefte leeft ook bij de bij ROVA aangesloten gemeenten. Door de ontwikkeling van nieuwe verwerkingsopties ontstaat tevens als voordeel dat gemeenten minder afhankelijk worden van de bestaande verwerkingscapaciteit in Nederland. Teneinde de aan ROVA opgedragen taken te kunnen realiseren is - conform het besluit van de Algemene vergadering van Aandeelhouders - bij de bestemming van het resultaat over 2005 een reserve gevormd van waaruit onderzoek en ontwikkelingen op dit gebied gestimuleerd kunnen worden. Wordt de reserve niet aangewend voor het doel waarvoor hij is gemaakt, dan zal de reserve alsnog vrijvallen ten gunste van de algemene reserve. Over het aanwenden van deze reserve wordt gerapporteerd aan het Innovatieplatform ROVA en aan de Algemene vergadering van Aandeelhouders. Het Innovatieplatform ROVA is een bestuurlijke klankbordgroep die is samengesteld vanuit de aandeelhouders. In 2006 zijn tal van activiteiten en onderzoeken in voorbereiding genomen die vanuit deze Reserve gefinancierd zullen worden. Deze hebben te maken met het onderzoek naar en de ontwikkeling van alternatieve verwerkingsmethoden voor afval en het verlagen van de milieubelasting van afval. Ook is een onderzoek ingesteld naar de verlaging van de milieubelasting van dieselvoertuigen die worden gebruikt bij de inzameling van afval en de reiniging van de openbare ruimte.
2006
2005
Stand per 1 januari
9.480
8.109
Toevoeging uit winstverdeling
1.414
1.371
10.894
9.480
2006
2005
Algemene reserve A
Stand per 31 december
Algemene reserve B Stand per 1 januari
539
350
Toevoeging uit winstverdeling
194
189
Stand per 31 december
733
539
36
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
Stand per 1 januari
1
0
Toevoeging uit winstverdeling
0
0
Stand per 31 december
1
1
2006
2005
19.094
19.094
0
0
19.094
19.094
Algemene reserve C
Het totale bedrag van reserve C bedraagt 759.
Achtergestelde lening Stand per 1 januari Opname achtergestelde lening aandeelhouders
Stand per 31 december
Door de gemeente Amersfoort is overeenkomstig de bij de toetreding tot ROVA gemaakte afspraken een achtergestelde lening verstrekt van in totaal 6,8 miljoen. De lening kent een rentepercentage van 6,75% en heeft een looptijd van 20 jaar. De eerste aflossing over de eerste tranche ad. 226.890 dient in 2008 plaats te vinden. Bij de financiële herstructurering in september 2001 zijn achtergestelde leningen opgenomen van de bestaande aandeelhouders van in totaal 12,3 miljoen met een rentepercentage van 8% en een looptijd van 10 jaar. Gedurende de looptijd zijn de leningen vrij van aflossing. De lening met de Gemeente Amersfoort is volledig achtergesteld. De leningen met de A aandeelhouders, die zijn opgenomen bij de financiële herstructurering in 2001, zijn achtergesteld ten opzichte van bancaire financiers. Voorzieningen 2006
2005
10.720
9.840
2.307
2.341
0
642
13.027
12.823
2006
2005
Stand per 1 januari
9.840
10.223
Dotatie voorziening
880
Nazorg stortplaatsen Personeel en organisatiekosten Overige
Totaal
Verloopoverzicht per voorziening Voorziening nazorg stortplaatsen
Onttrekking nazorgfonds provincie Onttrekking afdekken stortplaats
Stand per 31 december
(330) 0
(53)
10.720
9.840
De voorziening voor nazorg stortplaatsen heeft betrekking op de nazorgverplichting die voor de stortplaats Bovenveld geldt en heeft een overwegend langlopend karakter. In 2006 is deze voorziening getoetst aan actuele uitgangspunten. Geconstateerd is dat op basis van deze actuele uitgangspunten een dotatie noodzakelijk is van 0,9 miljoen welke gefinancierd kan worden uit een terugbetaling uit het nazorgfonds van de provincie. Deze dotatie heeft derhalve geen invloed op het resultaat over 2006. 37
Bedragen in duizenden euro’s
2006
2005
2.341
1.990
Voorziening personeel en organisatiekosten Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen
Stand per 31 december
355
1.228
(389)
(877)
2.307
2.341
De voorziening voor personeel en organisatiekosten betreft de personeelskosten die voortvloeien uit reeds ingegane verplichtingen die het gevolg zijn van het feit dat ROVA eigen risicodrager is voor werkloosheidsverplichtingen alsmede een suppletie op de arbeidsongeschiktheidsverzekering. Voorts heeft de voorziening betrekking op de te betalen jubileumuitkering in de toekomst. Deze voorziening is voor het eerst gevormd in 2005. Deze voorziening is gevormd met inachtneming van de bepalingen in de CAO, rekening houdend met sterfte- en blijfkansen. 2006
2005
642
642
0
0
642
0
0
642
Overige voorzieningen Stand per 1 januari Dotaties Onttrekkingen
Stand per 31 december
De overige voorzieningen bestonden uit geraamde kosten voor de afwikkeling van het faillisement van ROVA Re-Use BV en BV ROVA Deelnemingen. Vastgesteld is dat uit de afwikkeling van deze faillisementen geen kosten zullen ontstaan zodat deze voorziening ten gunste van het resultaat is vrijgevallen. Overige schulden
De overige schulden bestaan voornamelijk uit nog te betalen kosten en schulden aan deelnemende gemeenten uit hoofde van de afgesloten dienstverleningsovereenkomsten (eindafrekening).
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Leaseverplichtingen De financiële verplichtingen ter zake van operational lease bedragen 247.749 waarvan 99.627 betrekking heeft op 2007.
38
T O E L I C H T I N G O P D E G E C O N S O L I D E E R D E W I N S T- E N V E R L I E S R E K E N I N G
Bedragen in duizenden euro’s
Netto omzet publieke taken
De uitvoering van publieke taken betreft in hoofdzaak de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen en de reiniging van openbare ruimten en riolering. De verwijderingstaak betreft de inzameling met behulp van mens en materieel, de overslag en de uiteindelijke verwerking zoals verbranding en compostering. Tevens valt het beschikbaar stellen van containers aan huishoudens onder deze taak. Naast de primaire taken worden overige diensten verleend. Voorbeelden hiervan zijn het beheer en de organisatie van de verwijdering van huishoudelijke afvalstoffen, de implementatie van Diftar (gedifferentieerde tariefsheffing), beleidsanalyse, gladheidbestrijding, ontruimingen en ongediertebestrijding. Alle taken zijn vastgelegd in dienstverleningsovereenkomsten en worden uitgevoerd door NV ROVA Gemeenten.
2006
2005
36.499
37.240
Reiniging
3.230
2.760
Overige diensten
6.722
7.693
46.451
47.693
Verwijdering huishoudelijke afvalstoffen
Totaal netto omzet publieke taken
Ten opzichte van het vorige verslagjaar is de omzet gedaald met 1,2 miljoen. Deze daling is grotendeels het gevolg van het in 2006 doorvoeren van een tariefverlaging van in totaliteit 1,5 miljoen voor publieke dienstverlening. Hiermee is ook in 2006 verder invulling gegeven aan de lijn dat structurele resultaten als gevolg van efficiency en kostenbeheersing zullen leiden tot lagere tarieven in het publieke domein.
Netto omzet verwijdering bedrijfsafvalstoffen
2006
2005
12.246
11.658
De verwijdering van bedrijfsafvalstoffen bestaat uit de acceptatie van door derden gebracht afval op de overslagstations in Amersfoort, Bovenveld, Meppel, Raalte, Steenwijk en Zwolle, alsmede de eigen inzameling van bedrijfsafval met behulp van rolcontainers en afzetcontainers.
Netto omzet stortplaatsen
2006
2005
1.093
641
De netto omzet stortplaatsen bestaat uit de acceptatie van te storten afvalstoffen op de stortplaats Bovenveld. De totale hoeveelheid gestort afval bedroeg in 2006 35.660 ton ten opzichte van 20.500 ton in 2005.
Overige bedrijfsopbrengsten
2006
2005
1.142
999
De overige bedrijfsopbrengsten bestaan uit diverse soorten commerciële dienstverlening, niet zijnde verwijdering van bedrijfsafvalstoffen, en bestaan uit diverse reinigingstaken en het onderhoud van materieel van derden.
39
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
17.572
17.035
Uitbesteed werk en andere externe kosten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Verwerking restafval Verwerking groente-, fruit- en tuinafval (gft)
2.136
2.303
Verwerking overige afvalstoffen
3.180
3.537
Inzameling door derden
4.515
4.648
Overig uitbesteed werk
935
955
28.338
28.478
Totaal uitbesteed werk en externe kosten
De kosten van verwerking van rest- en gft-afval zijn inclusief de kosten van transport van de overslaglocaties naar de verwerkingsinstallaties. Het totaal van de kosten is licht afgenomen ten opzichte van 2005.
2006
2005
8.174
8.669
Sociale lasten
728
1.058
Pensioenslasten
929
993
2.974
2.821
12.805
13.541
Personeelskosten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Lonen en salarissen
Overige personeelskosten (o.a. inhuur derden)
Totaal personeelskosten
In 2006 had de vennootschap gemiddeld 232 werknemers (uitgedrukt in fulltime equivalenten) in dienst. Het aantal werknemers per 31 december 2006 bedroeg 234. De pensioenregeling wordt uitgevoerd door ABP (Algemeen Burgerlijk Pensioenfonds) en SFN (Stichting Flexibel uittreden Nutsbedrijven) en kwalificeert als een toegezegde pensioenregeling (defined-benefit). De vennootschap heeft geen verplichting tot een aanvullende bijdrage in geval van tekorten bij de pensioenfondsen. Daardoor gedraagt de regeling zich voor de vennootschap feitelijk als een toegezegde bijdrageregeling (defined-contribution) en is ook als zodanig in de jaarrekening verwerkt. Dit houdt in dat de pensioenlasten alleen bestaan uit premies over het lopende jaar. De beloning van bestuurders is in het kader van art. 383.1 BW niet vermeld. 2006
2005
Afschrijvingen Deze post kan als volgt worden gespecificeerd: Immateriële activa
8
8
Materiële activa
4.601
3.777
Totaal afschrijvingen
4.609
3.785
In het verslagjaar zijn de afschrijvingen gestegen met € 0,8 miljoen. Dit wordt veroorzaakt door de met ingang van het tweede halfjaar gestarte afschrijving op de nieuwbouwlocatie te Zwolle en de aanvullende afschrijvingen op ondergrondse verzamelsystemen (zie ook de toelichting bij de materiële vaste activa).
40
Bedragen in duizenden euro’s
2006
2005
Materieel beheer
3.705
3.322
Huisvesting
1.364
1.444
Algemeen beheer
2.129
2.568
(154)
386
7.044
7.720
Overige bedrijfskosten Deze post kan als volgt worden gespecificeerd:
Overige kosten
Totaal overige bedrijfskosten
De kosten van materieelbeheer betreffen de kosten van onderhoud en reparatie ten behoeve van eigen materieel en materieel van derden. De huisvestingskosten bestaan in hoofdzaak uit huur, energie, schoonmaak en telefonie. De kosten van algemeen beheer bestaan uit de kosten van automatisering, advies en ontwikkeling en marketing en communicatie. Beloning commissarissen
De lasten ter zake van bezoldiging van commissarissen bedroegen 60.055 2006
2005
878
1.126
Financiële baten en lasten Rente Ontvangen rente Betaalde rente Rente over langlopende leningen Overige rentelasten
(1.453)
(1.492)
0
0
(1.453)
(1.492)
Overige financiële baten en lasten
(249)
(114)
Totaal financiële baten en lasten
(824)
(480)
Totaal betaalde rente
De ontvangen rente bestaat uit rente inkomsten op de obligatieportefeuille, deposito’s en de rekening courant. Onder de rente over de langlopende leningen is tevens opgenomen de rente van de in september 2001 opgenomen achtergestelde leningen van de aandeelhouders. Onder de overige financiële baten en lasten zijn de resultaten opgenomen welke volgen uit het verkopen van effecten en obligaties alsmede resultaten welke volgen uit de gehanteerde waarderingsmethode.
41
VENNOOTSCHAPPELIJKE BALANS
Bedragen in duizenden euro’s
31-12-2006
31-12-2005
Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen
0
0
Wagenpark
0
0
Andere vaste bedrijfsmiddelen
0
0
0
0
Financiële vaste activa Deelnemingen Leningen u/g Effecten
2.904
2.904
0
0
8.154
8.611
11.058
11.515
Vlottende activa Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen Liquide middelen
11.899
12.476
577
987
20.264
15.532
32.740
28.995
43.798
40.510
Passiva Aansprakelijk vermogen Eigen vermogen
15.185
13.576
Uit te keren dividend
5.702
2.927
Achtergestelde lening
19.094
19.094
39.981
35.597
2.307
3.233
Langlopende schulden
0
0
Kortlopende schulden
1.510
1.680
43.798
40.510
Voorzieningen
42
V E N N O O T S C H A P P E L I J K E W I N S T- E N V E R L I E S R E K E N I N G
Bedragen in duizenden euro’s 2006
2005
Overige baten en lasten na belastingen
(4.330)
(5.111)
Resultaat deelnemingen na belastingen
11.642
12.098
7.312
6.987
Resultaat na belastingen
TOELICHTING OP DE VENNOOTSCHAPPELIJKE JAARREKENING
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
De deelnemingen worden gewaardeerd op basis van de netto vermogenswaarde volgens de vermogensmutatiemethode. Het verschil tussen de verkrijgingprijs en de netto vermogenswaarde wordt in het jaar van verwerving rechtstreeks ten laste van het resultaat geboekt. In he verslagjaar is de waarde van de post Deelnemingen niet veranderd. Voor een toelichting op de post Eigen Vermogen wordt verwezen naar de betreffende toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.Voor de overige grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Voor de vereenvoudigde presentatie van de vennootschappelijke resultatenrekening wordt een beroep gedaan op artikel 402 van Boek 2 van het Burgelijk Wetboek. Voor nadere informatie en toelichting op de overige posten wordt verwezen naar de geconsolideerde jaarrekening. Directie
Raad van Commissarissen
Zwolle, 16 april 2007
43
OVERIGE GEGEVENS
S TAT U TA I R E D O E L S T E L L I N G V E N N O O T S C H A P 1. De vennootschap heeft tot doel het bevorderen van en/of het (doen) realiseren van integraal afvalketenbeheer en het leveren van kwalitatief hoogwaardige dienstverlening op het terrein van de verwijdering van afvalstoffen, waaronder begrepen beleidsondersteuning en collectieve aanbestedingen ten behoeve van de deelnemende overheden (gemeenten en gemeentelijke samenwerkingsverbanden). 2. De vennootschap heeft voorts tot doel vanuit de zorgtaak van de deelnemende overheden (gemeenten en gemeentelijke samenwerkingsverbanden) en het daarmee samenhangende economisch belang, ten algemene nutte werkzaam te zijn op het gebied van de inzameling, bewerking en verwerking van afvalstoffen, de reiniging en de gladheidbestrijding alsmede op het gebied van direct of indirect daarmee verbandhoudende andere milieuvelden, in de ruimste zin van het woord. 3. De vennootschap tracht de in de leden 1 en 2 van dit artikel omschreven doelstellingen onder meer te bereiken door het (doen) inzamelen, bewerken en verwerken van afvalstoffen namens de deelnemende overheden (gemeenten en gemeentelijke samenwerkingsverbanden) respectievelijk in opdracht van andere overheidslichamen, bedrijven en particulieren, een en ander tegen zo laag mogelijk maatschappelijke kosten. 4. De vennootschap is bevoegd tot het verrichten van alle handelingen die voor het bereiken van eerder genoemde doeleinden bevorderlijk kunnen zijn of daarmede in de ruimste zin van verband houden, waaronder begrepen het oprichten of mede-oprichten van, het samenwerken met, het deelnemen in kapitaal van, het besturen of medebesturen van, het voeren van bestuur over andere rechtspersonen met een doelstelling gelijk of verwant met die van de vennootschap, het opzetten en instandhouden van de daartoe vereiste organisaties en het bijeenbrengen van de daartoe nodige financiële middelen. 5. In het kader van het gestelde in lid 4 zal de vennootschap uitsluitend en alleen voor de uitvoering van publieke taken voor een zo laag mogelijk maatschappelijk, kostendekkend tarief, ten behoeve van de aandeelhouders als samenwerkingsverband, oprichten van een of meer dochtermaatschappijen. 6. De vennootschap zal bij het nastreven van haar doelen, binnen het kader van een evenwichtig beleid dat gericht is op verantwoorde continuïteit van de onderneming als openbaar nutsbedrijf: a) rekening houden met de redelijke belangen van haar aandeelhouders en werknemers; b) de opdrachten aanvaarden van de deelnemende overheden ter uitvoering van hun publiekrechtelijke en wettelijke taken ten aanzien van inzameling respectievelijk bewerking en verwerking van afvalstoffen, een en ander vallend binnen de doelstelling van de vennootschap en met inachtneming van milieutechnische en bedrijfseconomische randvoorwaarden; c) een bijdrage leveren aan een duurzame ontwikkeling van de samenleving, onder meer door bevordering van een verantwoorde wijze van verwijdering van afvalstoffen.
44
AANDEELHOUDERS Per 31 december 2006 kent NV ROVA Holding de volgende aandeelhouders waaronder in totaal 8.077 aandelen zijn verdeeld. De nominale waarde per aandeel bedraagt 113,45. Daarmee komt de nominale waarde van de geplaatste aandelen op totaal 916.335,65. De gemeenten en de verdeling van aandelen per aandeelhouder in 2006: Aandelen A Gemeente Amersfoort Gemeente Dalfsen Gemeente Hardenberg Gemeente Hattem Gemeente Heerde Gemeente Kampen Gemeente Meppel Gemeente Olst-Wijhe Gemeente Ommen Gemeente Raalte Gemeente Staphorst Gemeente Steenwijkerland Gemeente Zwartewaterland Gemeente Zwolle Regio IJssel-Vecht Afvalverwijdering Utrecht (AVU)
Totaal 7.033 1.534 320 726 153 242 287 10 100 243 475 193 515 269 1.326 600 40
Aandelen B Gemeente Aalten Gemeente Olst-Wijhe Gemeente Oost Gelre Gemeente Twenterand Gemeente Urk
Totaal
968 188 90 195 335 160
Aandelen C Gemeente Apeldoorn
Totaal
76 76
45
WINSTBESTEMMING De Directie heeft met inachtneming van hetgeen ter zake is bepaald in artikel 27 van de statuten van NV ROVA Holding en met goedkeuring van de Raad van Commissarissen besloten om van de winst van het boekjaar 2006 ten bedrage van 7.311.974 een bedrag van: - 1.414.383 toe te voegen aan de reserve A - 194.676 toe te voegen aan de reserve B - 151 toe te voegen aan de reserve C Als dividend wordt ter beschikking van de Algemene vergadering van Aandeelhouders gesteld een bedrag van respectievelijk: - 5.118.266 voor houders van aandelen A - 584.043 voor houders van aandelen B - 455 voor houders van aandelen C
46
A C C O U N TA N T S V E R K L A R I N G Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag op pagina 27 tot en met pagina 46 opgenomen jaarrekening 2006 van NV ROVA Holding te Zwolle bestaande uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2006 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst-en-verliesrekening over 2006 met de toelichting gecontroleerd. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vennootschap is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het verslag van de directie, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Deze verantwoordelijkheid omvat onder meer: het ontwerpen, invoeren en in stand houden van een intern beheersingssysteem relevant voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat, zodanig dat deze geen afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten bevat, het kiezen en toepassen van aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving en het maken van schattingen die onder de gegeven omstandigheden redelijk zijn. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. Dienovereenkomstig zijn wij verplicht te voldoen aan de voor ons geldende gedragsnormen en zijn wij gehouden onze controle zodanig te plannen en uit te voeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De keuze van de uit te voeren werkzaamheden is afhankelijk van de professionele oordeelsvorming van de accountant, waaronder begrepen zijn beoordeling van de risico’s van afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. In die beoordeling neemt de accountant in aanmerking het voor het opmaken van en getrouw weergeven in de jaarrekening van vermogen en resultaat relevante interne beheersingssysteem, teneinde een verantwoorde keuze te kunnen maken van de controlewerkzaamheden die onder de gegeven omstandigheden adequaat zijn maar die niet tot doel hebben een oordeel te geven over de effectiviteit van het interne beheersingssysteem van de vennootschap. Tevens omvat een controle onder meer een evaluatie van de aanvaardbaarheid van de toegepaste grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van schattingen die het bestuur van de vennootschap heeft gemaakt, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van NV ROVA Holding per 31 december 2006 en van het resultaat over 2006 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW. Verklaring betreffende andere wettelijke voorschriften en/of voorschriften van regelgevende instanties Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e BW melden wij dat het verslag van de directie, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
KPMG Accountants N.V. B.J. van den Berg RA Zwolle, 3 april 2007
47
COLOFON VORMGEVING: KONFORM (BNO), ZWOLLE / FOTO OMSLAG: KONFORM (MET DANK AAN TER STEEGE BV RIJSSEN) / FOTOGRAFIE BINNENWERK: MARCO SLOT, ZWOLLE EN KONFORM / DRUK: PLANTIJNCASPARIE ZWOLLE BV / TEKST, PRODUCTIE EN COÖRDINATIE: NV ROVA HOLDING, AFDELING COMMUNICATIE EN VOORLICHTING / ZWOLLE, MEI 2007
48
