Jaarverslag nv Monumenten Fonds

Jaarverslag 2012

nv Monumenten Fonds

Brabant

Op Brabant moeten we zuinig zijn

(Voorpagina: Lutherse Kerk te ‘s-Hertogenbosch - Fotografie Roefs)

Inhoudsopgave Bestuur en toezicht

Missie

Preadvies van de Raad van Commissarissen

Verslag van de directie

Bezit en acquisitie N.V. Monumenten Fonds Brabant

Financieel jaarverslag – Geconsolideerde jaarrekening

Financieel jaarverslag – Enkelvoudige jaarrekening

Accountantsverklaring

N.V. Monumenten Fonds Brabant | Jaarverslag 2012

3

Bestuur en toezicht Samenstelling Raad van Commissarissen per 31 december 2012 K.W.Th. van Soest voorzitter dr. J.C. Dona lid, vice-voorzitter W.C. van Breda lid H.A.G.M. Withagen lid Directie mr. ing. P. Stutvoet Accountant ABAB Accountants B.V., Tilburg

Missie N.V. Monumenten Fonds Brabant wil professioneel en risicodragend bijdragen aan het behoud van het Brabantse culturele erfgoed door rijksmonumenten te verwerven, te restaureren en verantwoord te herbestemmen.

Doelstelling N.V. Monumenten Fonds Brabant heeft als doelstelling het verwerven, herbestemmen, restaureren en beheren van registergoederen, in het bijzonder rijksmonumenten op grond van de Monumentenwet 1988, dan wel gemeentelijke monumenten of andere monumentale

4

Werkterrein

gebouwen. Een duurzame herbestemming wordt

N.V. Monumenten Fonds Brabant kan zich niet uitsluitend

nagestreefd voor kunst, cultuur of recreatie, maar ook als

richten op incourante en ‘lastige’ monumenten. Voor een

horeca- of bedrijfsruimte of als woonruimte. Hiermee

evenwichtige en financieel gezonde portefeuille wordt ook

wordt bijgedragen aan behoud en versterking van de

verwerving van meer rendabele objecten nagestreefd. In

kwaliteit en belevingswaarde van het historische stads- of

de statuten is als werkgebied Zuid-Nederland vermeld.

dorpsbeeld.


Preadvies van de Raad van Commissarissen Aan de aandeelhouders Ingevolge het bepaalde in artikel 23 van de statuten bieden wij u hierbij aan de door de directie opgemaakte jaarrekening 2012 en het jaarverslag van N.V. Monumenten Fonds Brabant. Deze zijn besproken en goedgekeurd door de Raad van Commissarissen in haar vergadering van 15 mei 2013. De jaarrekening wordt vergezeld van een accountantsverklaring. Daaruit blijkt dat de jaarrekening een getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van de vennootschap per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012. De jaarrekening voldoet aan de daaraan gestelde wettelijke vereisten. De Raad van Commissarissen stelt voor aan de aandeelhouders: ~ De jaarrekening over het jaar 2012 vast te stellen; ~ Décharge te verlenen aan de directie voor het gevoerde beheer; ~ Décharge te verlenen aan de Raad van Commissarissen voor het uitgeoefende toezicht. Samenstelling van de Raad De Raad van Commissarissen is zodanig samengesteld dat de afzonderlijke leden ten opzichte van elkaar en ten opzichte van de directie onafhankelijk en kritisch kunnen opereren. De leden van de raad verrichten hun werkzaamheden ten behoeve van de vennootschap zonder bezoldiging. Personeelsopties zijn niet aan de orde, noch voor de commissarissen, noch voor de directie. Geen der commissarissen heeft aandelen in de vennootschap. Dit geldt eveneens voor de directie.

De Raad van Commissarissen hecht grote waarde aan corporate governance en handelt conform de Code Tabaksblat. Toezicht en besluitvorming In het verslagjaar 2012 vergaderde de Raad van Commissarissen zes maal. Besluitvorming vond plaats inzake verwerving, restauratieen onderhoudsbeleid, de jaarstukken 2012, de begroting 2013, alsmede de tussentijdse financiële rapportages. De Raad spreekt haar waardering uit naar directie en medewerkers voor hun bijdrage aan het instandhouden middels herbestemming van het monumentale erfgoed in Noord-Brabant. Benoeming van leden van de Raad Wegens het bereiken van de maximale zittingsduur is per 1 juli 2012 afgetreden de heer H. Lerou. Ch. C.M. de Mooij trad per 1 juli 2012 terug om persoonlijke redenen. Nieuwbenoemd per 1 juli 2012 zijn de heren W.C. van Breda en H.A.G.M. Withagen. De RvC zal in de toekomst bestaan uit ten hoogste vijf leden. Namens de Raad van Commissarissen, K.W.Th. van Soest Voorzitter ’s-Hertogenbosch, 15 mei 2013


5

Jaarverslag van de directie 1. Doelstelling Monumenten die hun oorspronkelijke functie verliezen worden bedreigd in hun voortbestaan. Vanwege de hoge instandhoudingskosten worden deze niet door de markt opgepakt; het is ook niet eenvoudig er een rendabele (her) bestemming aan te geven. Om dit laatste op een professionele manier én op een grotere schaal te kunnen realiseren, werd op 18 december 2002 N.V. Monumenten Fonds Brabant (MFB) opgericht.

Motivering van de oprichting

3. Aandeelhouders Per 31 december 2012 zijn aandeelhouder van MFB: ~ Stichting Monumenten Fonds Brabant; ~ F. van Lanschot Bankiers N.V.; ~ Gemeente Roosendaal; ~ Gemeente Tilburg; ~ Gemeente Veghel; ~ CZ verzekeringen. Het maatschappelijk kapitaal bedraagt € 6.720.000, verdeeld in 300 gewone aandelen en 6.420 cumulatief preferente aandelen van elk € 1.000 nominaal.

In de provincie Noord-Brabant bevinden zich thans meer dan 20.000 waardevolle monumentale objecten, waaronder ruim 5.000 rijksmonumenten, 8.000 gemeentelijke monumenten en een groot aantal waardevolle gebouwen zonder formele status. Tezamen vormen zij het gebouwde cultuurhistorische

4. Acquisitie en portefeuille De huidige economische omstandigheden bieden kansen, maar financiering van acquisities wordt bemoeilijkt door de eisen die de banken aan het verstrekken van leningen verbinden.

erfgoed van de provincie Noord-Brabant. Monumenten maken de geschiedenis zichtbaar, voelbaar en zijn van groot belang voor de dagelijkse leefomgeving. Monumenten geven de stad en het landschap hun identiteit. Met name door functieverlies is de toekomst van monumenten zorgwekkend. Het is van het grootste belang een passende herbestemming te vinden die de kosten van instandhouding genereert. Een lastige maar uitdagende

Acquisitie is een langdurig proces. Het traject van prospectsituatie (verkennende gesprekken) tot acquisitiefase (intentie- en koopovereenkomst) en acquisitie vergt een lange adem. Het aantal leads en prospects is inmiddels aanzienlijk. Gestreefd wordt naar acquisities die bijdragen aan een evenwichtige opbouw van de vastgoedportefeuille.

opgave!

2. Algemeen De exploitatie van commercieel vastgoed ondervond in 2012, meer nog dan in de jaren ervoor en net als andere sectoren, de invloed en de gevolgen van het economische klimaat. Niettemin blijkt monumentaal vastgoed nog steeds aantrekkelijk voor ondernemers. 92% van de verhuurbare oppervlakte in onze monumenten is verhuurd. Het resultaat vóór herwaarderingen en belastingen is € 57.155 positief. De waarde van het bezit nam door herwaarderingen met € 1.064.096 af. Een in de gehele vastgoedbranche gesignaleerd gegeven.

6


Managementondersteuning en advisering, exploitatie van onze knowhow, neemt nog steeds in omvang toe. Het in opdracht van derden uitvoeren van haalbaarheidsonderzoeken en projectmanagement dragen substantieel bij aan het resultaat. Ook wordt door MFB incidenteel kosteloos advies verstrekt of opgetreden als onbezoldigd adviseur. De waarde van het bezit bedraagt ultimo 2012 € 10,8 miljoen (2011: 11,9 miljoen). Waardering van het vastgoedbezit geschiedt tegen actuele waarde.

Portefeuille ultimo 2012 ~ Breda, Annastede ~ Drimmelen, raadhuis te Made ~ Eindhoven, bakhuis ~ ‘s-Hertogenbosch, 2 woningen P. de Gekstraatje ~ ’s-Hertogenbosch, Lutherse kerk ~ ’s-Hertogenbosch, 3 woningen Putgang ~ Heusden, boerderij De Fellenoord ~ Oss, kerk te Dennenburg ~ Oss, kerk te Dieden ~ Roosendaal, St. Jan ~ Valkenswaard, Carolus ~ Veghel, Broederkapel ~ Vught, kasteel Maurick ~ Werkendam, kasteel Dussen Totaal verhuurbaar vloeroppervlak: 11.000 m². 5. Maatschappelijk verantwoord ondernemen Behoud en ontwikkeling van monumenten is in de basis al duurzaam. MFB houdt bij herbestemming rekening met de gevolgen van haar beslissingen op natuur en milieu. Binnen de intrinsieke beperkingen van het monument wordt gezocht naar passend materiaalgebruik en energiebesparende maatregelen. Vanzelfsprekend wordt rekening gehouden met flora en fauna. In diverse objecten is de aanwezigheid van vleermuizen en vogels gewaarborgd. Ook restauratieopleidingstrajecten en de mogelijkheid om onze panden te bezoeken maken deel uit van onze kijk op zowel durability als sustainability. 6. Subsidiëring en financiering Onze aanvragen in 2012 in het kader van de instandhoudingsregeling van monumenten zijn gehonoreerd. De Provincie gaat de komende bestuursperiode 61,5 miljoen investeren in grootschalige cultuurcomplexen. MFB kan daarbij op verschillende wijze een bijdrage leveren. Nieuwe initiatieven zullen op andere wijzen dan voorheen moeten worden gefinancierd. Daarbij tekenen zich een aantal interessante perspectieven af. Wij zijn geaccrediteerd door de BNG. BNG is bereid te financieren onder voorwaarde van een gemeentegarantie. Het NRF heeft in 2012 de beschikking gekregen over 20 miljoen voor het verstrekken van Restauratiefonds-hypotheken; een laagrentende lening voor restauratie.

Nadrukkelijk wordt ook gezocht naar mogelijkheden om met lokale financiers op lokaal niveau een monument te redden. Zeker met het oog op het behalen van rendement, maar gebaseerd op de affiniteit met het pand. Het gevoel mede-eigenaar te zijn van een monument dat dankzij het beschikbaar gestelde kapitaal van de ondergang is gered. Daarnaast zal worden bezien of objecten kunnen worden geherfinancierd of worden ondergebracht in een beleggingsproduct. Participatie door aandeelhouders blijft van het grootste belang. Aandelen Iedereen kan participeren in MFB; ~ middels aandelen, of ~ certificaten van aandelen. Het beleid van directie en Raad van Commissarissen is gericht op het uitkeren van ten hoogste 5% dividend. Uitkering is slechts mogelijk uit de vrije reserves. 7. Personeel en Organisatie In het verslagjaar 2012 deden zich enkele wijzigingen voor, wegens het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd en vertrek op eigen verzoek. Per 1 oktober is een medewerker in dienst getreden met een parttime overeenkomst voor bepaalde tijd. Voor 2013 wordt geen personele uitbreiding voorzien. De organisatie van MFB is tevens verantwoordelijk voor de uitvoering van de activiteiten van haar dochterondernemingen. In dienst per ultimo 2011

5 (3,7 fte)

In dienst 2012

1

Uit dienst 2012

2

In dienst per ultimo 2012

4 (3,0 fte.)

Het ziekteverzuim bedroeg in 2012: 0,3% (2011: 0,3%)


7

Organisatie Landgoed Kasteel Maurick B.V. is een 100% dochter van N.V. Monumenten Fonds Brabant. Landgoed Brabant B.V. is eveneens een 100% dochter van N.V. Monumenten Fonds Brabant. Thans zijn daar nog geen monumenten in ondergebracht. 8. Werkvoorraad De Stichting Schoorsteen Nedalco – waarvoor MFB de administratie voert – heeft de restauratie van de schoorsteen medio 2012 afgerond. Het stalen kunstwerk op de top wordt ’s avonds verlicht. Tijdens de Prolight & Sound, de internationale beurs voor evenementtechnologie in Frankfurt, reikte het Italiaanse DTS Lighting de Excellence Awards uit aan dit bijzondere verlichtingsproject. Aan al onze panden wordt volgens een meerjarenonderhoudsprogramma onderhoud verricht en waar nodig werkzaamheden uitgevoerd om de verhuurbaarheid te verbeteren. 9. Tot slot Zorgvuldig en efficiënt beheer heeft onze volledige aandacht, maar waar mogelijk zal worden ingezet op groei van bezit en omzet. Door de economisch minder gunstige omstandigheden is financiering van initiatieven en het aantrekken van het daarvoor benodigde kapitaal een bijzondere opgave. Financiering van de groei heeft prioriteit evenals een kritische selectie van in de portefeuille passende monumenten; daarop zal de focus komen te liggen. Belangrijke pijler is inmiddels de exploitatie van kennis die bijdraagt aan de mogelijkheid om een evenwichtige vastgoedportefeuille op te bouwen die ook ruimte biedt voor acquisitie, restauratie en herbestemming van minder rendabele monumenten. Vught, 15 mei 2013 mr. ing. P. (Peter) Stutvoet Directeur

8


Financieel jaarverslag Geconsolideerde jaarrekening 2012 Balans Winst- en verliesrekening Toelichting op de geconsolideerde balans en de winsten verliesrekening

(Lutherse Kerk te ‘s-Hertogenbosch - Fotografie Roefs) N.V. Monumenten Fonds Brabant | Jaarverslag 2012

9

Balans per 31 december 2012 – geconsolideerd (na bestemming resultaat) 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € €

Actief Vaste activa Materiële vaste activa: Gebouwen 1 10.660.001 11.725.001 Verbouwingen 12.505 27.895 Inventaris 2 110.970 166.425 10.783.476 11.919.321 Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren 191.150 202.299 Overige vorderingen en overlopende activa 216.192 181.019 407.342 383.318 Liquide middelen 144.215 73.804 11.335.033 12.376.443

10


Balans per 31 december 2012 – geconsolideerd (na bestemming resultaat) 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € € Passief Groepsvermogen * 292.694 1.296.277 Voorzieningen Voor groot onderhoud en milieukosten 3 38.896 55.278 Voor latente belastingen 4 6.717 10.075 45.613 65.353 Langlopende schulden Achtergestelde leningen * 5 5.584.000 5.584.000 Leningen 6 4.252.708 4.234.885 9.836.708 9.818.885 Kortlopende schulden Kredietinstellingen 381.061 590.668 Crediteuren 108.677 87.226 Belastingen en premies sociale verzekeringen 75.025 102.434 Overige schulden en overlopende passiva 7 595.255 415.600 1.160.018 1.195.928 11.335.033 12.376.443 *Het garantievermogen bedraagt € 5.876.694 (2011: € 6.880.277)


11

Winst- en verliesrekening over 2012 - geconsolideerd 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € € Exploitatie gebouwen 8 793.079 792.599 Niet-gerealiseerde waardeverandering Materiële vaste activa (1.064.096) 88.592 Overige bedrijfsopbrengsten 62.480 42.926 (208.537) 924.117 Salarissen 189.405 196.748 Sociale lasten 24.966 23.420 Pensioenpremies 16.645 13.729 Afschrijving op materiële vaste activa 9 392 391 Overige bedrijfskosten 10 131.690 127.784 Som der kosten 363.098 362.072 (571.635) 562.045 Rentebaten en - lasten 11 (435.306) (526.274) Exploitatieresultaat (1.006.941) 35.771 Vennootschapsbelasting 3.358 3.358 Exploitatieresultaat na belasting (1.003.583) 39.129

12


Toelichting op de geconsolideerde balans en de winsten verliesrekening Algemeen N.V. Monumenten Fonds Brabant, statutair gevestigd te ‘s-Hertogenbosch, verwerft, restaureert, herbestemt en exploiteert rijksmonumenten met het doel deze duurzaam te behouden. Algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden, m.u.v. huren en servicekosten, toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op de balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Grondslagen voor de consolidatie van de jaarrekening In de geconsolideerde jaarrekening zijn de financiële gegevens opgenomen van N.V. Monumenten Fonds Brabant en haar dochtermaatschappijen: ~ Landgoed Brabant B.V. te Vught (100%) ~ Landgoed Kasteel Maurick B.V. te Vught (100%). De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen worden volledig opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Materiële vaste activa Gebouwen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. De taxatiewaarde is bepaald door een externe taxateur. De overige materiële vaste activa (inventaris en verbouwing van panden welke niet in eigendom zijn) worden gewaardeerd op verkrijgingprijs, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. Dit m.u.v. de inventaris van de St. Jan, deze is opgenomen op basis van een getaxeerde waarde. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingprijs,

rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Vorderingen Vorderingen hebben een looptijd van ten hoogste één jaar en worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid welke individueel worden bepaald. Voorzieningen De voorziening ter gelijkmatige verdeling van lasten voor groot onderhoud van gebouwen wordt bepaald op basis van de te verwachten kosten over een reeks van jaren. De voorziening wordt lineair opgebouwd. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. Doordat de gebouwen worden gewaardeerd tegen actuele waarden vinden geen dotaties aan de voorziening groot onderhoud meer plaats. Grondslagen voor de bepaling van het resultaat Exploitatie gebouwen De exploitatiekosten betreffen kosten welke direct verband houden met de exploitatie van het gebouw. De exploitatieopbrengsten bestaan uit huur welke jaarlijks wordt geïndexeerd, servicekosten en overige opbrengsten. Niet-gerealiseerde waardeverandering materiële vaste activa De niet-gerealiseerde waardeverandering mat. vaste activa betreft het saldo van de heren afwaarderingen van de actuele waarde van de gebouwen welke zijn opgenomen als materiële vaste activa. Vennootschapsbelasting Op 17 september 2007 is door de Minister van Financiën aan N.V. Monumenten Fonds Brabant vrijstelling van vennootschapsbelasting verleend op grond van artikel 5 lid 1 sub d Wet Vennootschapsbelasting. Dit wetsartikel is op 1 januari 2008 vervallen met als gevolg dat de vennootschap per 1 januari 2008 belastingplichtig is voor vennootschapsbelasting. Voor 2011 is er sprake van een negatief belastbaar resultaat. Er is geen belastingvordering opgenomen, mogelijk wordt het compensabel verlies in de komende jaren benut.


13

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde balans

Materiële vaste activa 2012 € 1. Gebouwen: Gebouwen in eigendom: Boekwaarde panden per 1 januari (actuele waarde) 11.725.001 Overname panden Stichting Monumenten Fonds Brabant Investeringen Desinvesteringen (904) Afwaardering (1.135.000) Herwaardering 70.904 Boekwaarde gebouwen per 31 december 10.660.001 Verbouwingen (Kasteel Dussen) Boekwaarde per 1 januari 27.895 Investeringen 5.250 33.145 Afschrijvingen (20.640) Boekwaarde per 31 december 12.505 Kasteel Dussen: Grondeigenaar van Kasteel Dussen is de gemeente Werkendam. N.V. Monumenten Fonds Brabant is erfpachter voor een periode van tien jaar, eindigend op 31 augustus 2013. N.V. Monumenten Fonds Brabant heeft het voorkeursrecht van koop van het erfpachtrecht. De koopprijs van het erfpachtrecht zal € 1 zijn, tenzij anders wordt overeengekomen. 2. Inventaris: Stand per 1 januari 166.425 Investeringen 4.675 171.100 Afschrijvingen (60.130) Stand per 31 december 110.970 Van de afschrijving 2012 is € 59.738 opgenomen in het exploitatieresultaat voor de verhuurde panden. De overige afschrijvingen van € 392 zijn opgenomen in de overige bedrijfskosten wegens eigen gebruik. Afschrijvingspercentage: 20

14


Eigen vermogen Zie voor een toelichting op het eigen vermogen de enkelvoudige jaarrekening.

Voorzieningen 2012 2011 € € 3. Voor groot onderhoud en milieukosten: Saldo per 1 januari Kasteel Dussen 40.010 49.561 Saldo per 1 januari Kasteel Maurick 15.268 39.791 55.278 89.352 Dotatie boekjaar - 55.278 89.352 Af: Onderhoudskosten boekjaar Kasteel Dussen (16.382) (9.551) Af: Onderhoudskosten boekjaar Kasteel Maurick - (24.523) Saldo per 31 december 38.896 55.278 Op basis van onderhoudsplannen worden voorziening gevormd voor groot onderhoud. Door het waarderen van de panden op actuele waarde vindt er geen dotatie meer plaats aan de onderhoudsvoorziening. 2012 2011 € € 4. Voor latente belastingen: Saldo per 1 januari 10.075 13.433 Dotatie boekjaar - Vrijval boekjaar (3.358) (3.358) Saldo per 31 december 6.717 10.075 Voorziening is gevormd voor de belastingverplichting die rust op de herwaardering van de inventaris van de St. Jan te Roosendaal. De voorziening valt vrij naarmate er wordt afgeschreven op de herwaardering. Voor de herwaardering op gebouwen is geen voorziening gevormd aangezien er vanuit wordt gegaan dat verkoop of afschrijven van de panden niet plaatsvindt. Daardoor is de contante waarde van de verplichting op nihil te stellen.


15

Langlopende schulden

2012 2011 € € 5. Achtergestelde leningen: Provincie Noord-Brabant 4.000.000 4.000.000 Gemeente Roosendaal 990.000 990.000 Gemeente Tilburg 396.000 396.000 Gemeente Veghel 99.000 99.000 Onderlinge waarborgmaatschappij Centrale Zorgverzekeringsgroep te Tilburg 99.000 99.000 5.584.000 5.584.000 De leningen dienen uiterlijk op 1 januari 2043 te worden afgelost; rente 5%. De leningen zijn opeisbaar met een opzegtermijn van twee jaar. De schuldeiser heeft het recht de verstrekte lening geheel of gedeeltelijk te converteren in aandelen met instemming van de Raad van Commissarissen. De Gemeente Tilburg heeft in 2009 een achtergestelde lening verstrekt van € 396.000 die uiterlijk op 1 januari 2040 dient te worden afgelost. 2012 2011 € € 6. Leningen: Nationaal Restauratie Fonds Camere 308.760 326.911 Nationaal Restauratie Fonds Putgang 90.468 94.632 Nationaal Restauratie Fonds Broederkapel 26.496 27.444 Hypothecaire lening Rabobank Maurick 2.000.000 2.000.000 Hypothecaire lening Rabobank Annastede 1.553.984 1.504.648 Hypothecaire lening SNS Raadhuis Made 273.000 281.250 4.252.708 4.234.885 ~R estauratiefonds hypotheek, nominaal groot € 455.000. Rente: 1,2%. Looptijd: driehonderdzestig maanden. Zekerheid: Recht van eerste hypotheek op het pand Camere te ’s-Hertogenbosch. ~R estauratiefonds hypotheek, nominaal groot € 100.000. Rente: 1,5%. Looptijd: driehonderdzestig maanden. Zekerheid: Recht van eerste hypotheek op Putgang 6 en 10 te ’s-Hertogenbosch. ~R estauratiefonds hypotheek, nominaal groot € 33.000. Rente: 1,5%. Looptijd: driehonderdzestig maanden. Zekerheid: Recht van eerste hypotheek op Broederkapel te Veghel. ~H ypothecaire lening Rabobank, groot € 2.000.000. Rente: 5,35%, rentevast periode tot 1 juli 2017. Looptijd: driehonderdzestig maanden. Zekerheid: Recht van eerste hypotheek op Kasteel Maurick te Vught. Aflossingsvrij. ~H ypothecaire lening Rabobank, nominaal groot € 1.850.000. Rente: 6,1%, rentevaste periode tot 3 april 2018. Looptijd: driehonderd maanden. Zekerheid: Recht van eerste hypotheek op Annastede. Aflossing opgeschort tot 01 mei 2014. ~H ypothecaire lening SNS Property Finance, nominaal groot € 300.000. Rente 5,5%, rentevaste periode tot 01 december 2013. Looptijd 60 maanden. Zekerheid: Rechte van eerste hypotheek op voormalig Raadhuis Made. ~H et deel van de totale leningen dat een looptijd langer dan 5 jaar heeft bedraagt € 3.579.312.

16


Kortlopende schulden

2012 2011 € €

7. Overige schulden en overlopende passiva: Aflossingsverplichting * 32.262 Waarborgsommen 21.050 Nog te betalen kosten 57.422 Nog te betalen rente 437.366 Vooruit ontvangen subsidie 25.000 Overige schulden 22.155 595.255

100.154 21.050 37.258 256.578 359.210

* Aflossingsverplichting De aflossingsverplichting ultimo 2012 betreft de aflossing van de leningen die in 2013 plaats zullen vinden.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ~ Voor de huur van kantoorruimte in het kantoorgebouw Sparrendaalseweg 5 te Vught is een overeenkomst aangegaan voor onbepaalde tijd. Opzegging van deze overeenkomst is mogelijk met inachtneming van een opzegtermijn van drie maanden. ~ Op basis van afgesloten huurovereenkomsten bedraagt de totaalsom huren voor het jaar 2012 € 997.903.


17

Toelichting op de onderscheiden posten van de geconsolideerde winsten verliesrekening 2012 2011 € € 8. Exploitatie gebouwen: Huuropbrengsten 1.017.903 1.022.642 Servicekosten 149.555 154.081 Overige opbrengsten 63.494 53.281 1.230.952 1.230.004 Af: exploitatiekosten 437.873 437.405 Bruto marge 793.079 792.599 9. Afschrijvingen: Afschrijving inventaris kantoor 392 391 392 391 10. Overige bedrijfskosten: Overige personeelskosten 41.010 42.425 Huisvestingskosten 7.159 6.943 Verkoopkosten 35.555 16.146 Algemene kosten 36.779 51.083 Projectontwikkelingskosten - BTW St. Annastede ivm herzieningsregeling 11.187 11.187 Totaal overige bedrijfskosten 131.690 127.784 11. Rentebaten en –lasten: Rentebaten - Rentelasten 435.306 526.274 Per saldo rentelasten 435.306 526.274

Overige toelichting Werknemers In het verslagjaar waren vijf personen werkzaam bij de vennootschappen (2011: vijf ).

18


Financieel jaarverslag Enkelvoudige jaarrekening 2012

Balans Winst- en verliesrekening Toelichting op de enkelvoudige balans en de winsten verliesrekening

(Lutherse Kerk te ‘s-Hertogenbosch - Fotografie Roefs) N.V. Monumenten Fonds Brabant | Jaarverslag 2012

19

Balans per 31 december 2012 - enkelvoudig (na bestemming resultaat) 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € €

Actief Vaste activa Materiële vaste activa: Gebouwen 7.160.001 7.090.001 Verbouwingen 12.505 27.895 Activa in bewerking - - Inventaris 110.970 166.425 7.283.476 7.284.321 Financiële vaste activa: Deelneming Landgoed Kasteel Maurick B.V. 12 1 749.394 Deelneming Landgoed Brabant B.V. 12 15.698 15.125 Lening u/g Landgoed Kasteel Maurick B.V. 1.040.000 1.040.000 1.055.699 1.804.519 Vlottende activa Vorderingen: Debiteuren 185.920 171.829 Rekening-courant groepsmaatschappijen 13 189.074 400.644 Overige vorderingen en overlopende activa 57.543 24.337 432.537 596.810 Liquide middelen 143.934 73.552 8.915.646 9.759.202

20


Balans per 31 december 2012 - enkelvoudig (na bestemming resultaat) 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € €

Passief Eigen vermogen * Geplaatst kapitaal 14 1.344.000 1.344.000 Herwaarderingsreserve panden 15 406.904 336.000 Herwaarderingsreserve inventaris 16 27.985 46.642 Herwaarderingsreserve deelneming 17 - 72.500 Overige reserves 18 (1.486.195) (502.865) 292.694 1.296.277 Voorzieningen Voor groot onderhoud 23.628 40.010 Voor latente belastingen 6.717 10.075 30.345 50.085 Langlopende schulden Achtergestelde leningen * 5.584.000 5.584.000 Nationaal Restauratie Fonds Camere 308.760 326.911 Nationaal Restauratie Fonds Putgang 90.468 94.632 Nationaal Restauratie Fonds Broederkapel 26.496 27.444 Hyp. lening Rabobank Annastede 1.553.984 1.504.648 Hyp. lening SNS Raadhuis Made 273.000 281.250 7.836.708 7.818.885 Kortlopende schulden Crediteuren 100.694 78.359 Belastingen en premie sociale verzekeringen 59.950 99.996 Overige schulden en overlopende passiva 595.255 415.600 755.899 593.955 8.915.646 9.759.202 *Het garantievermogen bedraagt € 5.876.694 (2011: € 6.880.277)


21

Winst- en verliesrekening over 2012 - enkelvoudig 31.12.2012 31.12.2011 Toelichting € € Exploitatie gebouwen 535.596 507.249 Niet-gerealiseerde waardeverandering MvA 70.904 88.592 Overige opbrengsten 62.480 42.926 668.980 638.767 Salarissen 189.405 196.748 Sociale lasten 24.966 23.420 Pensioenpremie 16.645 13.729 Afschrijving op materiële vaste activa 392 391 Overige bedrijfskosten 111.569 125.122 Som der kosten 342.977 359.410 326.003 279.357 Rentebaten en - lasten (246.266) (335.532) Exploitatieresultaat 79.737 (56.175) Vennootschapsbelasting 3.358 3.358 Resultaat uit deelnemingen: Landgoed Kasteel Maurick B.V. (1.087.251) 91.411 Landgoed Brabant B.V. 573 535 (1.083.320) 95.304 Exploitatieresultaat (1.003.583) 39.129

22


Toelichting op de enkelvoudige balans en de winsten verliesrekening Algemeen Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening evenals voor de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de resultaatbepaling en voor de toelichting op de onderscheiden activa, passiva en resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening voor zover hieronder niet anders is vermeld. De jaarrekening is opgesteld volgens de bepalingen van Titel 9 Boek 2 B.W. Grondslagen voor de waardering van activa en passiva Financiële vaste activa De deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd op de netto vermogenswaarde. Deze waarde wordt berekend op basis van dezelfde grondslagen die NV Monumenten Fonds Brabant hanteert bij de waardering en resultaatbepaling. Met dien verstande dat deelnemingen niet lager dan nihil gewaardeerd worden.

Toelichting op de onderscheiden posten van de balans Financiële vaste activa Landgoed kasteel 12. Deelnemingen Maurick BV Stand per 1 januari 749.394 Aandeel in resultaat boekjaar -1.087.250 Afboeking op rekening courant 337.857 Stand per 31 december 1

Landgoed Brabant BV 15.125 573 15.698

Vlottende activa 2012 2011 € € 13. Rekening-courant groepsmaatschappijen: Rekening-courant Landgoed Kasteel Maurick B.V. 526.731 400.644 Afboeking neg. waarde deelneming Landgoed Kasteel Maurick B.V. (337.857) Rekening-courant Landgoed Brabant B.V. 200 189.074 400.644 De rente bedraagt 4%. Er zijn geen afspraken gemaakt over aflossing en zekerheden.

Eigen vermogen 14. Geplaatst kapitaal: Aandeelhouders zijn: ~ Stichting Monumenten Fonds Brabant te ‘s-Hertogenbosch ~ F. Van Lanschot Bankiers N.V. te ‘s-Hertogenbosch ~ Gemeente Roosendaal ~ Gemeente Tilburg ~ Gemeente Veghel ~ Onderlinge waarborgmaatschappij Centrale Zorgverzekeraargroep te Tilburg N.V. Monumenten Fonds Brabant | Jaarverslag 2012

23

Het maatschappelijk aandelenkapitaal bedraagt ultimo 2012 € 6.720.000, bestaande uit 300 aandelen van € 1.000 nominaal en 6420 cumulatief preferente aandelen van € 1.000. Het geplaatste kapitaal per 31 december 2012 bedraagt € 1.344.000. 2012 € 15. Herwaarderingsreserve gebouwen: Stand per 1 januari 336.000 Vrijval herwaardering - Toevoeging herwaardering 70.904 Stand per 31 december 406.904 De herwaarderingsreserve heeft betrekking op de panden De Camere (’s-Hertogenbosch), Fellenoord (Drunen), Kerk Dieden (Oss), Lutherse kerk (’s-Hertogenbosch), Kerk Dennenburg (Oss) en de Putgang (’s-Hertogenbosch). 2012 € 16. Herwaarderingsreserve inventaris: Stand per 1 januari 46.642 Toevoeging herwaardering - Realisatie door afschrijving (18.657) Stand per 31 december 27.985 Reserve ontstaan door taxatie inventaris St. Jan in Roosendaal. Herwaardering wordt gerealiseerd in komende 5 jaar. 2012 € 17. Herwaarderingsreserve deelneming: Stand per 1 januari 72.500 Vrijval ten gunste van overige reserves (72.500) Stand per 1 januari, tevens stand per 31 december - Deze herwaarderingsreserve had betrekking op de in 2007 gevormde herwaardering (na het moment van aankoop) bij deelneming in Landgoed Kasteel Maurick BV. 2012 2011 € € 18. Overige reserves: Stand per 01 januari (502.865) (456.045) Resultaat afwaardering panden (1.135.000) Resultaat herwaardering panden 70.904 88.592 Overig resultaat boekjaar 60.513 (49.462) Mutatie herwaarderingsreserve gebouwen (70.904) (104.607) Mutatie herwaarderingsreserve inventaris 18.657 18.657 Vrijval herwaarderingsreserve deelnemingen 72.500 Uitgekeerd dividend - Stand per 31 december (1.486.195) (502.865) 24


Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen ~ Voor de huur van kantoorruimte in het kantoorgebouw Sparrendaalseweg 5 te Vught is een overeenkomst aangegaan voor onbepaalde tijd. Opzegging van deze overeenkomst is mogelijk met inachtneming van een opzegtermijn van drie maanden. ~ Op basis van afgesloten huurovereenkomsten bedraagt de totaalsom huren voor het jaar 2012 € 726.080.

Overige toelichting en ondertekening van de jaarrekening Werknemers In het verslagjaar waren 5 personen bij de vennootschap werkzaam (2011: 5).

Ondertekening van de jaarrekening ’s-Hertogenbosch, 15 mei 2013 Directie: mr. ing. P. Stutvoet

Overige gegevens Accountantsverklaring Hiervoor wordt verwezen naar de hierna opgenomen accountantsverklaring. Statutaire regeling betreffende de bestemming van de winst Artikel 25 en 27 van de statuten bepalen dat de winst ter vrije beschikking staat van de Raad van Commissarissen, doch dat geen winst mag worden uitgekeerd zolang verliessaldi uit het verleden niet zijn aangezuiverd. Voorstel winstbestemming De directie stelt voor om het verlies over 2012 ad -/- € 1.003.583 te onttrekken aan de overige reserves. Vooruitlopend op de goedkeuring door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders is dit voorstel als zodanig in de jaarrekening verwerkt.


25

abab.nl

N.V. Monumenten Fonds Brabant Postbus 2002 5260 CA Vught Sparrendaalseweg 5 5262 LR Vught www.monumentenfondsbrabant.nl [email protected]

Ons erfgoed is van alle tijden

Jaarverslag nv Monumenten Fonds

Recommend Documents