JAARVERSLAGGEVING
2015
Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag te KRIMPEN AAN DEN IJSSEL
KRIMPEN AAN DEN IJSSEL, 19 mei 2016
INHOUDSOPGAVE BESTUURSVERSLAG
JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT
5 6 7 8 11 14 15 19 20 21 22 26 30 31
OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
37 39 39
BIJLAGEN STAAT VAN BATEN STAAT VAN BATEN STAAT VAN BATEN STAAT VAN BATEN STAAT VAN BATEN STAAT VAN BATEN
EN EN EN EN EN EN
LASTEN LASTEN LASTEN LASTEN LASTEN LASTEN
OVER OVER OVER OVER OVER OVER
2015 2015 2015 2015 2015 2015
VAN VAN VAN VAN VAN VAN
DE JACOBUS KOELMANSCHOOL DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL DE ADMIRAAL DE RUYTERSCHOOL BOVENSCHOOLS DE VERENIGING SCHOOLFONDSEN
41 42 43 44 45 46
ONDERTEKENING
Naam
Handtekening
JAARREKENING
2015
4
GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking resultaatbestemming)
2015
2014
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
700.181
673.031 700.181
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
234.933 1.920.382
673.031
315.638 1.944.280 2.155.315
2.259.918
2.855.496
2.932.949
2.254.183
2.380.628
Voorzieningen
236.040
265.505
Kortlopende schulden
365.272
286.816
2.855.496
2.932.949
Totaal PASSIVA Eigen vermogen
Totaal
5
GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 Baten Rijksbijdragen Overige baten
3.478.774 139.279
Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten
Begroting 2015 3.479.460 66.375 3.618.053
3.022.374 86.053 294.256 362.056
3.391.049 180.750 3.545.835
2.961.273 82.684 296.050 348.650 3.764.738
2014
3.571.798
2.925.556 78.032 263.121 358.441 3.688.657
3.625.150
146.685-
142.822-
53.352-
Financiële baten en lasten
20.240
40.000
27.153
RESULTAAT BOEKJAAR
126.445-
102.822-
26.199-
6
GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 2015
2014
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
146.685-
86.053 29.464-
53.352-
78.032 21.37656.589
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
80.705 78.456
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
56.656
123.28036.328159.161
159.608-
69.065
156.304-
20.240
27.153
Totaal
20.240
27.153
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
89.305
129.151-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
113.203-
81.996113.203-
81.996-
23.898-
211.147-
7
GRONDSLAGEN Algemeen De datum van opmaak van deze jaarrekening is:
19 mei 2016
Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. Schattingswijziging Met ingang van 2015 zijn de kosten voor buitenonderhoud in de voorziening onderhoud meegenomen. In het verleden werd het buitenonderhoud door de gemeente bekostigd. De schattingswijziging heeft een effect op jaarbasis van € 25.000 en verklaart het hogere niveau van de dotatie voorziening onderhoud. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.
Belangrijkste activiteiten van de rechtspersoon De activiteiten van de instelling bestaan voornamelijk uit dienstverlening op het gebied van onderwijs.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden
2,5 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 5,0 4,2 5,0 5,0 10,0 10,0-12,5
Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa
% 10,0 5,0 5,0 5,0 14,3 5,0 10,0-12,5 12,5 12,5 6,7 6,7 6,7
Vlottende activa
Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.
8
Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2015-2016 dat betrekking heeft op 2015 en de in 2015 ontvangen bedragen. Eigen vermogen
Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen.
Bestemmingsfondsen privaat Hieronder worden de bestemmingsfondsen opgenomen die gevormd zijn vanuit private middelen, waaraan een specifieke bestemming is toegekend door derden. Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ouderschapsverlof In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof. Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 60% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is 40% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst. De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Op grond van algemene ervaringscijfers is hiervoor een bedrag opgenomen van € 600 per FTE. Kortlopende schulden
Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de staat van baten en lasten, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten.
9
Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend: (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen
KENGETALLEN FINANCIËLE POSITIE
Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen (-/- MVA)
2015
2014
0,79 0,87 5,90 5,90 -3,49% 72,69% 44,67%
0,81 0,90 7,88 7,88 -0,73% 75,45% 50,36%
10
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Materiële vaste activa Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Boekwaarde 1-1-2015
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2015
Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Gebouwen en terreinen
281.221
63.511
217.710
-
-
7.015
210.695
281.221
70.526
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
969.218
611.858
357.360
64.338
3.255
54.621
363.821
940.524
576.703
366.702
268.741
97.961
48.866
1.488
19.674
125.665
354.294
228.629
1.617.141
944.110
673.031
113.204
4.743
81.311
700.181
1.576.040
875.858
Totaal
Desinvesteringen Aanschafprijs
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
93.031
Afschrijvingen
Desinvestering
89.776
3.255
61.274
59.786
1.488
154.305
149.562
4.743
Vorderingen 2015
Debiteuren OCW/EZ
2014 17.426
86.547
168.504
184.360
Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa
Totaal
27.246
10.944 27.246
10.944
21.757
33.787
234.933
315.638
11
Liquide middelen 2015
Tegoeden op bankrekeningen
1)
2014
1.920.382
Totaal
1.944.280 1.920.382
1.944.280
Toelichting liquide middelen
De liquide middelen zijn direct opneembaar. 1)
Specificatie bankrekeningen
Rabobank rekening courant 3519.01.833
21.378
Rabobank 3519.54.171 (zending 06FA)
687
Rabobank 1340.53.494 (schoolfonds 06FA)
3.863
Rabobank 3519.22.326 (schoolfonds 08JL)
2.583
Rabobank 3619.12.846 (zending 08JL)
790
Rabobank 3619.51.736 (Zending 09JK)
53
Rabobank 3619.66.970 (secretariaat)
7.130
Rabobank 3619.66.954
77
Rabobank 1340.01.206 (schoolfonds 09JK)
6.699
Rabobank 3519.116.855
15.000
Spaarrekening 3519.321.513
360.000
Spaarrekening 1268.255.920
388.193
Spaarrekening 1268.255.939
1.113.927 1.920.382
Eigen vermogen Stand per 1-1-2015
Resultaat
Overige mutaties
Stand per 31-12-2015
Algemene reserve Algemene reserve
1.969.238
98.190-
-
1.871.048
1.969.238
1.871.048
Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen
381.695
26.571-
-
355.124
381.695
355.124
Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfondsen
29.695
1.684-
-
29.695
Totaal
2.380.628
28.011 28.011
126.445-
-
2.254.183
12
Voorzieningen Stand per 1-12015
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **
100.255
1.798
25.209
-
76.843
-
76.843
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
Totaal
265.505
91.798
25.209
96.053
236.040
89.091
146.949
* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12015
Ouderschapsverlof Jubileumuitkering
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
70.901
743
23.571
-
48.072
-
48.072
29.354
1.055
1.638
-
28.771
-
28.771
100.255
1.798
25.209
-
76.843
-
76.843
** Overige voorzieningen Stand per 1-12015
Onderhoud gebouwen en terreinen
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
Kortlopende schulden 2015
Crediteuren
2014 104.776
36.935
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen
128.570
Schulden terzake van pensioenen
111.148 128.570
111.148
30.538
36.659
Overige kortlopende schulden Overige
3.706
3.717 3.706
3.717
Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen
Totaal
-
4.525
97.683
93.833 97.683
98.358
365.272
286.816
13
* Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ (Model G)
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) Toewijzing
Omschrijving
Jaar
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Bedrag van toewijzing
Kenmerk
Ontvangen t/m verslagjaar Geheel uitgevoerd en afgerond
Nog niet geheel afgerond
aankruisen wat van toepassing is
Lerarenbeurs
2014/2015
LERARENBEURS LB LBP4
Totaal
4.525
4.525
4.525
4.525
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing
Omschrijving
Jaar
Bedrag van toewijzing
Kenmerk
N.v.t. Totaal
Ontvangen t/m verslagjaar
Totale kosten
Te verrekenen ultimo verslagjaar
-
-
-
-
-
-
-
-
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing
Omschrijving
Jaar
Bedrag van toewijzing
Kenmerk
N.v.t. Totaal
Saldo 2014
Ontvangen in verslagjaar
Lasten in verslagjaar
Totale kosten 2015
Saldo nog te besteden ultimo verslagjaar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Door de verenigingen zijn contracten aangegaan inzake dienstverlening door derden (schoonmaak) waarvan de verplichting € 77.051 op jaarbasis bedraagt. Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao.
14
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015
Begroting 2015
2014
Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
3.131.241
3.134.702
3.052.162
4.525
-
-
186.418
191.456
273.907
156.590
153.302
64.980
Totaal
347.533
344.758
338.887
3.478.774
3.479.460
3.391.049
18.652
-
13.685
Overige baten Verhuur
Overige Verenigingsbaten Baten ten gunste van schoolfonds Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige
Totaal
7.588
6.000
5.793
44.687
35.475
42.931
-
-
71.189
52.863
-
32.133
15.488
24.900
15.018
120.627
66.375
167.065
139.279
66.375
180.750
15
2015
Begroting 2015
2014
Personeelslasten
Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies
1.876.351 400.917
1.833.581 333.700
1.838.143 334.659
461.177
393.297
428.828
275.016
282.945
310.319
3.013.462
2.843.523
2.911.949
Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige
23.412-
-
1.075-
34.708
35.000
37.838
42.343
42.500
47.382
4.519
2.750
4.614
6.967
7.500
6.901
7.266
5.250
7.119
4.498
16.750
4.659
4.274
8.000
4.186
81.162
Af: uitkeringen
117.750
72.251-
Totaal
111.624
-
3.022.374
98.016-
2.961.273
2.925.556
Het aantal personeelsleden over 2015 bedroeg gemiddeld 51 FTE. (2014 51) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
7.015
7.678
7.015
57.876
54.781
54.126
21.162
20.225
16.891
86.053
82.684
78.032
86.053
82.684
78.032
16
2015
Begroting 2015
2014
Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige
Totaal
-
-
465
21.187
15.500
20.131
56.476
70.500
74.075
95.843
94.250
95.595
4.034
5.500
4.096
90.000
90.000
50.000
6.417
4.750
3.384
8.227
550
4.349
12.072
15.000
11.026
294.256
296.050
263.121
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning Overige
53.411
53.850
6.353
5.500
50.836 4.537
11.892
9.500
14.680
2.127
1.800
5.897
38.479
31.500
12.601
46.372
41.300
45.816
17.401
10.500
22.675
762
-
841
176.795
153.950
157.884
Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur
6.776
6.000 6.776
9.194 6.000
9.194
Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten
81.338
81.750
80.418
42.710
42.000
49.174
24.938
24.500
25.138
509
-
5.615
149.495
148.250
160.345
Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige
Totaal
8.429
7.450
7.852
1.539
8.000
7.827
2.522
3.500
79
1.717
4.500
4.953
3.391
2.500
4.142
3.228
3.750
1.008
8.164
10.750
5.158
28.989
40.450
31.018
362.056
348.650
358.441
17
2015
Begroting 2015
2014
Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening
Accountantslasten
6.353
5.500
4.537
6.353
5.500
4.537
Rentebaten
20.240
40.000
27.153
Totaal
20.240
40.000
27.153
Financiële baten en lasten
18
ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na verwerking resultaatbestemming)
2015
2014
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa
700.181
673.031 700.181
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
529.346 1.172.189
673.031
644.002 1.162.136 1.701.535
1.806.138
2.401.716
2.479.169
1.800.403
1.926.848
Voorzieningen
236.040
265.505
Kortlopende schulden
365.272
286.816
2.401.716
2.479.169
Totaal PASSIVA Eigen vermogen
Totaal
19
ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 2015 Baten Rijksbijdragen Overige baten
3.478.774 139.279
Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten
Begroting 2015 3.479.460 66.375 3.618.053
3.022.374 86.053 294.256 362.056
3.391.049 180.750 3.545.835
2.961.273 82.684 296.050 348.650 3.764.738
2014
3.571.798
2.925.556 78.032 263.121 358.441 3.688.657
3.625.150
146.685-
142.822-
53.352-
Financiële baten en lasten
20.240
40.000
27.153
RESULTAAT BOEKJAAR
126.445-
102.822-
26.199-
20
ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2015 2015
2014
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
146.685-
86.053 29.464-
53.352-
78.032 21.37656.589
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
114.656 78.456
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
119.36536.328193.112
155.693-
103.016
152.389-
20.240
Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
56.656
27.153 20.240
27.153
123.256
125.236-
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
113.203-
81.996113.203-
81.996-
10.053
207.232-
21
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS
Materiële vaste activa Cum. Afschrijving
Aanschafprijs
Boekwaarde 1-1-2015
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2015
Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Gebouwen en terreinen
281.221
63.511
217.710
-
-
7.015
210.695
281.221
70.526
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
969.218
611.858
357.360
64.338
3.255
54.621
363.821
940.524
576.703
366.702
268.741
97.961
48.866
1.488
19.674
125.665
354.294
228.629
1.617.141
944.110
673.031
113.204
4.743
81.311
700.181
1.576.040
875.858
Totaal
Desinvesteringen Aanschafprijs
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
Afschrijvingen
93.031
Desinvestering
89.776
3.255
61.274
59.786
1.488
154.305
149.562
4.743
Vorderingen 2015
Debiteuren OCW/EZ
2014 17.426
86.547
168.504
184.360
Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten
27.246
10.944 27.246
10.944
Overlopende activa
316.170
362.151
Totaal
529.346
644.002
Liquide middelen 2015
Tegoeden op bankrekeningen
Totaal
2014
1.172.189
1.162.136 1.172.189
1.162.136
De liquide middelen zijn direct opneembaar.
22
Eigen vermogen Stand per 1-1-2015
Resultaat
Overige mutaties
Stand per 31-12-2015
Algemene reserve Algemene reserve
1.969.238
98.190-
-
1.871.048
1.969.238
1.871.048
Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen
72.085-
26.571-
-
98.656-
72.085-
98.656-
Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfondsen
29.695
1.684-
-
28.011
29.695
Totaal
1.926.848
28.011
126.445-
-
1.800.403
Voorzieningen Stand per 1-12015
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **
100.255
1.798
25.209
-
76.843
-
76.843
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
Totaal
265.505
91.798
25.209
96.053
236.040
89.091
146.949
* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12015
Ouderschapsverlof Jubileumuitkering
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
70.901
743
23.571
-
48.072
-
48.072
29.354
1.055
1.638
-
28.771
-
28.771
100.255
1.798
25.209
-
76.843
-
76.843
** Overige voorzieningen Stand per 1-12015
Onderhoud gebouwen en terreinen
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2015
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
165.250
90.000
-
96.053
159.197
89.091
70.106
23
Kortlopende schulden 2015
Crediteuren
2014 104.776
36.935
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen
128.570
Schulden terzake van pensioenen
111.148 128.570
111.148
30.538
36.659
Overige kortlopende schulden Overige
3.706
3.717 3.706
3.717
Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/EZ geoormerkt * Vakantiegeld en -dagen
-
4.525
97.683
93.833
Totaal
97.683
98.358
365.272
286.816
* Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/EZ (Model G)
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub a en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) Toewijzing
Omschrijving
Jaar
De prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking Bedrag van toewijzing
Kenmerk
Ontvangen t/m verslagjaar
Geheel uitgevoerd en afgerond
Nog niet geheel afgerond
aankruisen wat van toepassing is
Lerarenbeurs
2014/2015
LERARENBEURS LB LBP4
Totaal
4.525
4.525
4.525
4.525
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 12, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing
Omschrijving
Jaar
Bedrag van toewijzing
Kenmerk
N.v.t. Totaal
Ontvangen t/m verslagjaar
Totale kosten
Te verrekenen ultimo verslagjaar
-
-
-
-
-
-
-
-
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing
Omschrijving
Jaar
Bedrag van toewijzing
Kenmerk
N.v.t. Totaal
Saldo 2014
Ontvangen in verslagjaar
Lasten in verslagjaar
Saldo nog te Totale kosten besteden ultimo 2015 verslagjaar
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
24
FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN Door de verenigingen zijn contracten aangegaan inzake dienstverlening door derden (schoonmaak) waarvan de verplichting € 77.051 op jaarbasis bedraagt. Met de medewerkers zijn geen geformaliseerde afspraken gemaakt inzake niet opgenomen duurzame inzetbaarheidsuren, zoals bedoeld in artikel 8 van de cao.
25
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2015
Begroting 2015
2014
Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
3.131.241
3.134.702
3.052.162
4.525
-
-
186.418
191.456
273.907
156.590
153.302
64.980
347.533
344.758
338.887
3.478.774
3.479.460
3.391.049
18.652
-
13.685
Af: Inkomensoverdrachten Totaal
Overige baten Verhuur
Overige Verenigingsbaten Baten ten gunste van schoolfonds Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige
Totaal
7.588
6.000
5.793
44.687
35.475
42.931
-
-
71.189
52.863
-
32.133
15.488
24.900
15.018
120.627
66.375
167.065
139.279
66.375
180.750
26
2015
Begroting 2015
2014
Personeelslasten
Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies
1.876.351 400.917
1.833.581 333.700
1.838.143 334.659
461.177
393.297
428.828
275.016
282.945
310.319
3.013.462
2.843.523
2.911.949
Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige
23.412-
-
1.075-
34.708
35.000
37.838
42.343
42.500
47.382
4.519
2.750
4.614
6.967
7.500
6.901
7.266
5.250
7.119
4.498
16.750
4.659
4.274
8.000
4.186
81.162
Af: uitkeringen
117.750
72.251-
Totaal
111.624
-
3.022.374
98.016-
2.961.273
2.925.556
Het aantal personeelsleden over 2015 bedroeg gemiddeld 51 FTE. (2014 51) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
7.015
7.678
7.015
57.876
54.781
54.126
21.162
20.225
16.891
86.053
82.684
78.032
86.053
82.684
78.032
27
2015
Begroting 2015
2014
Huisvestingslasten Huur Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige
Totaal
-
-
465
21.187
15.500
20.131
56.476
70.500
74.075
95.843
94.250
95.595
4.034
5.500
4.096
90.000
90.000
50.000
6.417
4.750
3.384
8.227
550
4.349
12.072
15.000
11.026
294.256
296.050
263.121
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning Overige
53.411
53.850
6.353
5.500
50.836 4.537
11.892
9.500
14.680
2.127
1.800
5.897
38.479
31.500
12.601
46.372
41.300
45.816
17.401
10.500
22.675
762
176.795
841 153.950
157.884
Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur
6.776
6.000 6.776
9.194 6.000
9.194
Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten
81.338
81.750
80.418
42.710
42.000
49.174
24.938
24.500
25.138
509
-
5.615
149.495
148.250
160.345
Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige
Totaal
8.429
7.450
7.852
1.539
8.000
7.827
2.522
3.500
79
1.717
4.500
4.953
3.391
2.500
4.142
3.228
3.750
1.008
8.164
10.750
5.158
28.989
40.450
31.018
362.056
348.650
358.441
28
2015
Begroting 2015
2014
Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening
Accountantslasten
6.353
5.500
4.537
6.353
5.500
4.537
Rentebaten
20.240
40.000
27.153
Totaal
20.240
40.000
27.153
Financiële baten en lasten
29
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap.
De vereniging heeft een zekere verbondenheid met de volgende stichtingen: * Stichting tot ondersteuning van de financiële belangen van de Vereniging tot het verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag te Krimpen aan den IJssel. Deze stichting is geconsolideerd in deze jaarrekening.
* Stichting Reformatorische Peuterspeelzalen Krimpen aan den IJssel. Gezien de geringe omvang van het balanstotaal van deze stichting is geen consolidatie toegepast.
Toelichting verbonden
Overheersende zeggenschap (stichting) Naam
Stichting ondersteuning financiële belangen Totaal
Jur. Vorm
Stichting
Statutaire zetel
Krimpen aan den IJssel
Code activiteiten
-
Eigen vermogen 31-12-2015 EUR
Exploitatiesaldo 2015
Omzet 2015
EUR
EUR
453.780
-
-
453.780
-
-
Verklaring art. 2:403 BW
Consolidatie ja/nee
N
J
30
WNT-verantwoording 2015 - 25196 Per 1 januari is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag van toepassing zijnde regelgeving: het WNT-maximum voor het onderwijs, plafond € 178.000,Het bezoldigingsmaximum in 2015 voor Vereniging tot het Verstrekken van onderwijs op Gereformeerde Grondslag is € 165.901. Het weergegeven individuele WNT-maximum is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Het individuele WNT-maximum vooor de leden van de Raad van Toezicht bedraagt voor de voorzitter 15% en voor de overige leden 10% van het bezoldigingsmaximum, berekend naar rato van de duur van het dienstverband. Bezoldiging topfunctionarissen Bedragen x € 1 Duur dienstverband in 2015
C. v.d. Velden
C. Spek
M.L. Riemens
C.H. Brand
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
1,1
0,0
0,0
0,0
Gewezen topfunctionaris
nee
nee
nee
nee
Echte of fictieve dienstbetrekking?
echte
fictieve
fictieve
fictieve
Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
€ 165.901
€ 165.901
€ 165.901
€ 165.901
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 85.181 €0 € 12.237
€ 1.145 €0 €0
€0 €0 €0
Subtotaal
€ 97.418
€ 1.145
€0
€ 950
€0
€0
€0
€0
€ 97.418
€ 1.145
€0
€ 950
Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband 2014 (fte)
1/1 - 31/12 1,1
1/1 - 31/12 0,0
1/1 - 31/12 0,0
1/1 - 31/12 0,0
Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 82.897 €0 € 13.746
€ 1.085 €0 €0
€0 €0 €0
€ 935 €0 €0
Totaal bezoldiging 2014
€ 96.643
€ 1.085
€0
€ 935
Individueel bezoldigingsmaximum 2014
€ 165.901
€ 165.901
€ 165.901
€ 165.901
Individueel bezoldigingsmaximum
-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
1)
Geen declaratie ingediend
1)
€ 950 €0 €0
Bezoldiging topfunctionarissen (vervolg) Bedragen x € 1
Duur dienstverband in 2015
D. Brinkman
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte)
0,0
Gewezen topfunctionaris
nee
Echte of fictieve dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Individueel bezoldigingsmaximum
fictieve n.v.t. € 165.901
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 815 €0 €0
Subtotaal
€ 815
-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging Motivering indien overschrijding: zie Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2014 Individueel bezoldigingsmaximum 2014
€0 € 815 1)
1/1 - 31/12
€ 875 €0 €0 € 875 € 165.901
Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1 Functie Duur dienstverband
W. Pols
G. Casteleijn
[VOORZITTER]
[LID]
A. van Vliet [LID]
C. de Vries [LID]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
€ 24.885
€ 16.590
€ 16.590
€ 16.590
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 830 €0 €0
€ 120 €0 €0
€ 150 €0 €0
€0 €0 €0
Subtotaal
€ 830
€ 120
€ 150
€0
€0
€0
€0
€0
€ 830
€ 120
€ 150
€0
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
€ 875 €0 €0
€ 150 €0 €0
€ 225 €0 €0
€0 €0 €0
€ 875
€ 150
€ 225
€0
€ 12.443
€ 8.295
€ 8.295
€ 8.295
Individueel WNT-maximum
-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2014 Individueel bezoldigingsmaximum 2014 1)
Geen declaratie ingediend
1)
Toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg)
Bedragen x € 1
Functie Duur dienstverband
L. van der Ham
[LID]
J. de Vin
[LID]
W. van der Wal
W. Weggeman
[LID]
[LID]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
€ 16.590
€ 16.590
€ 16.590
€ 16.590
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 120 €0 €0
€ 240 €0 €0
€0 €0 €0
Subtotaal
€ 120
€ 240
€0
€ 285
€0
€0
€0
€0
€ 120
€ 240
€0
€ 285
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 60 €0 €0
€ 180 €0 €0
€ 90 €0 €0
€ 225 €0 €0
Totaal bezoldiging 2014
€ 60
€ 180
€ 90
€ 225
€ 8.295
€ 8.295
€ 8.295
€ 8.295
Individueel WNT-maximum
-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014
Individueel bezoldigingsmaximum 2014 1)
Geen declaratie ingediend
1)
€ 285 €0 €0
Toezichthoudende topfunctionarissen (vervolg) Bedragen x € 1
Functie Duur dienstverband
C.J. Both
[LID]
P. Bernouw
[LID]
G.J. v.d. Slikke
[LID]
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
€ 16.590
€ 16.590
€ 16.590
Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn
€ 195 €0 €0
€ 330 €0 €0
€ 150 €0 €0
Subtotaal
€ 195
€ 330
€ 150
€0
€0
€0
€ 195
€ 330
€ 150
1/1 - 31/12
1/1 - 31/12
27/6 - 31/12
€ 270 €0 €0
€ 435 €0 €0
€ 195 €0 €0
€ 270
€ 435
€ 195
€ 8.295
€ 8.295
€ 4.272
Individueel WNT-maximum
-/- onverschuldigd betaald bedrag Totaal bezoldiging
Gegevens 2014 Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging 2014 Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging 2014 Individueel bezoldigingsmaximum 2014
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Bedragen x € 1
N.v.t.
Duur dienstverband in 2015
1/1 - 31/12
Omvang dienstverband (in fte) Echte of fictieve dienstbetrekking? Individueel WNT-maximum ontslaguitkering
1,0 ja/nee € 75.000
Jaar waarin het dienstverband is beëindigd Totaal overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband -/- onverschuldigd bedrag Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Waarvan betaald in 2015
€0
OVERIGE GEGEVENS
36
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2015 ad € -126445 als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds privaat Totaal
98.19026.5711.684126.445-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Er hebben zich na balansdatum geen gebeurtenissen voorgedaan die melding hiervan noodzakelijk maken.
39
BIJLAGEN
40
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JACOBUS KOELMANSCHOOL
2015
Begroting 2015
2014
Baten Rijksbijdragen Overige baten
809.727 13.130
Totaal baten
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
834.531 822.858
742.198 16.867 90.290 68.207
821.206 25.644 834.531
705.585 16.997 88.000 65.400 917.563
846.850
716.429 20.582 85.569 70.009 875.982
892.588
Saldo baten en lasten
94.705-
41.451-
45.738-
Netto resultaat
94.705-
41.451-
45.738-
41
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE JOHANNES CALVIJNSCHOOL
2015
Begroting 2015
2014
Baten Rijksbijdragen Overige baten
1.346.180 31.246
Totaal baten
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
1.327.291 6.900 1.377.426
1.138.255 34.597 113.824 103.595
1.289.382 51.442 1.334.191
1.087.772 34.495 112.000 108.200 1.390.271
1.340.824
1.074.154 26.998 86.258 107.657 1.342.467
1.295.068
Saldo baten en lasten
12.845-
8.276-
45.756
Netto resultaat
12.844-
8.276-
45.756
42
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE ADMIRAAL DE RUYTERSCHOOL
2015
Begroting 2015
2014
Baten Rijksbijdragen Overige baten
1.166.755 42.593
Totaal baten
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten
1.161.526 18.000 1.209.348
975.433 26.837 90.141 83.959
1.131.685 54.375 1.179.526
997.859 24.821 96.050 96.750 1.176.370
1.186.060
982.842 23.079 91.294 94.077 1.215.480
1.191.291
Saldo baten en lasten
32.978
35.954-
5.231-
Netto resultaat
32.978
35.954-
5.231-
43
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN BOVENSCHOOLS
2015
Begroting 2015
2014
Baten Rijksbijdragen Overige baten
156.112 33
Totaal baten
Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Overige lasten Totaal lasten
156.112 156.145
166.487 1.952 21.444
148.775 564 156.112
170.057 556 5.500 189.884
149.339
152.132 1.574 28.280 176.113
181.986
Saldo baten en lasten
33.738-
20.001-
32.647-
Financiële baten en lasten
10.120
20.000
14.811
Netto resultaat
23.618-
1-
17.836-
44
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN DE VERENIGING
2015
Begroting 2015
2014
Baten Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften Bijdrage leerlingenvervoer
4.051 3.537
Totaal baten
Lasten Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Jubilea Acties Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten leerlingenvervoer Lasten peuterspeelzaal Afschrijvingen Overige verenigingslasten
4.500 1.500 7.588
11.052 3.393 2.669 514 7.039 4.088 1.000 1.692 5.800 7.034
4.274 1.520 6.000
5.500 9.000 5.000 5.815 12.000
5.794
2.609 954 8.199 10.3645.800 11.204
Totaal lasten
44.279
37.315
18.402
Saldo baten en lasten
36.691-
31.315-
12.608-
Financiële baten en lasten
10.120
20.000
12.342
Netto resultaat
26.571-
11.315-
266-
In de verenigingslasten zijn de 'afschrijvingen' meegenomen. Bij de toelichting op de staat van baten en lasten zijn deze kosten niet onder de verenigingslasten maar onder afschrijvingen gerubriceerd.
45
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2015 VAN SCHOOLFONDSEN
2015 Baten Jacobus Koelmanschool Johannes Calvijnschool Admiraal de Ruyterschool
13.375 15.234 16.078
Totaal baten
Lasten Jacobus Koelmanschool Johannes Calvijnschool Admiraal de Ruyterschool Totaal lasten
Saldo baten en lasten Netto resultaat
Begroting 2015
2014
8.000 14.000 13.475 44.687
10.218 17.842 18.312
9.539 13.730 19.662 35.475
10.375 15.450 15.475
42.931
12.524 14.294 18.998
46.372
41.300
45.816
-
-
-
1.685-
5.825-
2.885-
46
