JAARVERSLAGGEVING Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reform. Grondslag voor de Noordoostpolder e.o

JAARVERSLAGGEVING

2014

Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reform. Grondslag voor de Noordoostpolder e.o. te EMMELOORD

Ridderkerk,

21 mei 2015

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG

JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2014 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE EBEN-HAEZERSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING

Jaarverslag Format jaarverslag 2014

Eben-Haëzerschool Emmeloord

21 mei 2015

1

VERSLAG VAN DE TOEZICHTHOUDER ……………………………………………………………………………………3 OVERVIEW & ALGEMEEN ……………………………………………………………………………………………………..4 IDENTITEIT & ICT ……………………………………………………………………………………………………………….7 ONDERWIJS &TOETSING ……………………………………………………………………………………………………..8 PERSONEEL ……………………………………………………………………………………………………………………….13 HUISVESTING ……………………………………………………………………………………………………………………15 COMMUNICATIE & RELATIES ……………………………………………………………………………………………..16 FINANCIEN ……………………………………………………………………………………………………………………….18 TOEKOMSTPERSPECTIEVEN & CONTINUITEIT …………………………………………………………………….23 BIJLAGE: VERANTWOORDING BESTEDING PRESTATIEBOX ………………………………………………….29

2

Verslag van de Toezichthouder De samenstelling van het Toezichthoudend Bestuur is als volgt: U. v.d. Bij, A. Dekker (tweede secretaris), T. van ’t Hof, D. Simonse (tweede penningmeester), H. Sleurink, W. Verbruggen (tweede voorzitter). De samenstelling van het Dagelijks Bestuur is als volgt: J. Simonse (penningmeester), P.J. Stehouwer (voorzitter), M.A. Vader (secretaris). In 2014 hebben de volgende zaken gespeeld: - Er is opnieuw een poging gedaan om tot vergunning voor uitbreiding van het schoolgebouw te komen, - Ernst en Young heeft zijn akkoord gegeven over de financiële jaarrekening van 2013, - De schoolstructuur is aangepast: Er zijn nu drie Bouwen in plaats van twee. Met de creatie van een Middenbouw meent het MT meer recht te doen aan de ontwikkeling van doorgaande lijnen door de schoolloopbaan heen. Tot nu toe heeft het voltallig bestuur de noodzaak nog niet gevoeld van gescheiden vergaderingen, belegd door de twee segmenten (toezichthoudend en dagelijks bestuur), aangezien de EbenHaëzerschool slechts één vestiging kent en dus zeer overzichtelijk is. Daarom betreffen de activiteiten in dit hoofdstuk steeds het gehele bestuur. Het gehele bestuur is volledig op de hoogte van de gang van zaken op onze school. Dit geldt in het bijzonder op financieel terrein. Het lage weerstandsvermogen is een punt van aandacht. Het toezichthoudend bestuur controleert hierbij het dagelijks bestuur en zal indien nodig ingrijpen als de koers niet consistent is. Er is voor gekozen om de komende jaren zodanig te bezuinigen, dat het weerstandsvermogen weer op een aanvaardbaar peil wordt gebracht, zonder dat dit gaat ten koste van de kwaliteit van het onderwijs. De vergaderfrequentie van het bestuur is eens per zes tot acht weken, maar wordt frequenter. De meeste vergaderonderwerpen worden vanuit het MT aangeleverd als Werkdocumenten. Nadat deze onderwerpen in het bestuur behandeld zijn, brengt de directeur ze in de medezeggenschapsraad, die ook om de zes weken vergadert. Daarna worden ze via de personeelsvergadering geëffectueerd en heten ze Beleidsdocumenten. Het toezichthoudend bestuur heeft jaarlijks contact met de kerkenraden van de toeleverende basisscholen middels een werkbezoek van een ochtend. Tenslotte is het bestuur nauw betrokken bij de plannen om te komen tot uitbreiding van het schoolgebouw. In dit jaar is de aanvraag door de gemeente Noordoostpolder toegewezen: op basis van een 50/50-vergoeding tot een bepaald bedrag. Het bestuur beraadt zich over de haalbaarheid.

3

Overview en Algemeen Na een periode met wisselingen is de school –onder de onmisbare zegen van de Heere- in rustiger vaarwater terechtgekomen. Zodoende kan hij zich op evenwichtige wijze doorontwikkelen. Dit Jaarverslag geeft een terugblik op 2014 als een overgangsjaar. Eindverantwoordelijke is de directeur, A. de Blois. Mocht u behoefte voelen om te reageren, dan is daar ruimte voor. Goede elementen vanuit het verleden - De aanbevelingen van de inspecteur zijn serieus ter hand genomen. Het betreft: * In het lesgeven: - Jaarlijkse evaluatie van de resultaten van de leerlingen * In de ondersteuning: - Vaststellen welke zorg nodig is op grond van verzamelde gegevens en de daaruit voortvloeiende diagnose - Planmatige uitvoering van de zorg - Regelmatige evaluatie van de effecten van de zorg - Iedere collega voelt zich zeer verantwoordelijk voor zijn eigen werk en stelt zich leerbaar op. Ook is er de bereidheid om van elkaar te leren bij onderling wederzijds lesbezoek. - Bestuur en MR werken vanuit een grote verbondenheid met de school. De communicatie tussen deze organen is verbeterd. De huidige stand van zaken Vanuit het MT wordt ingezet op versterking van de beleving van de eigen identiteit van de school en op het creëren en versterken van doorgaande leerlijnen. Momenteel vinden bezuinigingen plaats in de zorgstructuur omdat die oververtegenwoordigd was. Intussen gaat een flink aantal zaken gewoon door, ondanks het feit dat personeelsleden soms vanwege persoonlijke omstandigheden tijdelijk vervangen moeten worden: - De bouwvergaderingen, personeelsvergaderingen en die van het MT en met de IB vinden voortgang, - We bezinnen ons op de uitwerking van onze reformatorische visie door de uitwerking van een slogan, die we beschouwen als onze missie: ‘hand in Hand op weg naar de toekomst’, - Overleggen met diverse instanties, zoals de gemeente, Berséba, het directeurenoverleg vinden regelmatig plaats, - De financiële situatie gaat verbeteren vanwege bezuinigingen in het afgesloten en het komende jaar. Ook zijn momenteel zeven werkgroepen actief, waarvan diverse al bestonden, maar van samenstelling zijn veranderd. De leden beraden zich over de inhoud van identiteit en kwaliteit en werken volgens het zgn. PDCA-principe: plan  do  check  act. Dit vindt plaats in een jaarlijks terugkerende cyclus. Vanuit het MT worden de werkgroepen gecoacht.

Een blik op de toekomst Teamvorming staat hoog in het vaandel. Een schoolbeleid formuleren en uitvoeren doe je samen. De termen Identiteit en Kwaliteit staan daarbij centraal. Identiteit houdt in: Hoe blijkt uit de dagelijkse gang van zaken dat onze school de christelijke principes, vanuit de reformatorische grondslag, in de praktijk brengt? Hoe is dat te zien en te horen in de omgang met elkaar, in de lessen die gegeven worden en in de ondersteuning die verleend wordt? 4

Kwaliteit kan alleen bereikt en verhoogd worden wanneer sprake is van samenwerking. Daar hoort als vanzelfsprekend bij dat doorgaande lijnen tot stand gebracht worden. Samenwerking in het functioneren van de school tussen alle aanwezige verbanden heeft tot gevolg dat één plus één drie wordt: Het geheel is meer dan de som der delen. Hier vanuit aansturend worden door middel van werkgroepen de volgende speerpunten naar voren gehaald: Vanuit onze eigenheid: - Verdere doordenking en uitwerking van onze identiteit in de les: Waarom doen we wat we doen? Dit punt is vorig jaar opgestart en komt met enige regelmaat terug op de agenda. Het is echter wel een zaak van persoonlijke beleving waar met voorzichtigheid mee omgegaan moet worden. Vanuit het inspectierapport: - Vanuit de invoering van Passend Onderwijs: De instructie aan leerlingen meer afstemmen op de verschillen tussen leerlingen, - Regelmatige evaluatie van ons onderwijsleerproces, - Planmatig werken aan verbeteractiviteiten, - Kwaliteitsborging van het onderwijsleerproces. Wij menen hierbij overigens dusdanig ver gevorderd te zijn, dat we van een afgeronde inhaalslag mogen spreken. ParnasSys en Handelingsplannen zijn op orde en de evaluatie is standaard ingepland. Vanuit het idee over het belang van teamvorming worden deze onderdelen bottom-up uitgewerkt en vanuit het MT regelmatig getoetst aan de uitgezette gezamenlijke koers. De werkgroepen verdiepen zich momenteel in de volgende zaken: -

identiteit en burgerschap taal/lezen rekenen Engels zorg/ondersteuning hoog-/meerbegaafdheid sova: Rots en Water.

Zij doen dit onder leiding van een coördinator, die in een aantal gevallen ook heeft gesolliciteerd voor een LB-functie. De overheid schrijft voor, dat tenminste 46% van de werktijd van onze huidige LA-functionarissen eind van dit cursusjaar in LB moet zijn omgezet. Dit blijkt in de praktijk op onze school niet haalbaar: Er is niet voldoende interesse voor. Ook is niet iedere sollicitant aangenomen. Eind van het cursusjaar brengen de werkgroepen in een evaluatievergadering verslag uit van hun opstart en eerste stappen.

5

De schoolorganisatie Hieronder ziet u het organogram van onze schoolorganisatie.

Toelichting: MT: management team COB, CMB en CBB: coördinator onderbouw, middenbouw en bovenbouw LK: leerkracht OA: onderwijs assistent RT: remedial teacher MA: management assistent

6

Identiteit en ICT Zoals in het hoofdstuk Algemeen al werd aangegeven, is op school momenteel een bezinningsronde opgestart m.b.t. onze identiteit. Dit is in ontwikkeling. Intussen gaat de praktische toepassing door: Er is een plan in de maak om te komen tot de aanschaf van een set chrome books waardoor een hele klas tegelijk via de computer aan het werk kan zijn. Algemeen beeld In toenemende mate vraagt de overheid, in hoeverre de identiteit die scholen belijden, overeenkomt met hun dagelijkse praktijk. Het bijzonder onderwijs ligt, evenals dat van andere ‘andersdenkenden’, onder een vergrootglas en wordt al snel vereenzelvigd met bijvoorbeeld islamitische scholen. Wij stellen ons daartegen teweer door open te staan voor onze woonwijk. Invulling in de praktijk Wat zegt Gods Woord over ons pedagogisch en didactisch handelen? Hoe dienen wij met elkaar om te gaan en aan welke eisen dient ons lesgeven te voldoen? Een denkproces hierover is op gang gekomen. Gedurende dit jaar heroverwegen de werkgroepen hun eerder geformuleerde uitgangspunten met het ook op het Schoolplan dat in 2015 herschreven moet gaan worden. Hun PDCA-formulieren worden daar bijlagen bij. Een vervolg daarop vindt in de jaren die volgen plaats. Per jaar wordt volgens de al eerder genoemde PDCA-cyclus gewerkt.

7

Onderwijs en toetsing De inspecteur heeft ons, evenals vorig jaar, het Basisarrangement toegekend. Dat wil zeggen, dat onze school naar behoren functioneert. Hieronder ziet u de gegevens waaruit blijkt dat de school afgelopen jaar iets boven het landelijk gemiddelde heeft gescoord. De werkgroepen taal/lezen en rekenen, die elders in dit verslag genoemd worden, plegen onderzoek om te komen tot verdergaande actie.

Inspectiekaart Eindtoets School Periode Weergave

Basisschool Eben Haëzer (03TD) Uitslag CITO Eindtoets t.o.v. inspectienorm 2011 / 2012

Aantal deelnemende leerlingen

30

2012 / 2013 28

2013 / 2014 24

Aantal leerlingen in leerjaar 8

30

28

25

Aantal leerlingen op school

245

252

255

Aantal ongew ogen leerlingen

229

235

236

Percentage gew ogen leerlingen

7%

7%

7%

Inspectienorm bij Eindtoetsgemiddelde

Ongew ogen Ongew ogen

Ongew ogen

Bovengrens inspectie

538,2

538,2

538,2

Landelijk gemiddelde

536,2

536,2

536,2

Ondergrens inspectie

534,2

534,2

534,2

CITO EINDTOETS

533,7

534,0

535,7 !

op of boven bovengrens (goed) op of boven landelijk gemiddelde (voldoende) !

op of boven de ondergrens (voldoende) onder de ondergrens (onvoldoende)

Passend Onderwijs De overheid formuleert het als volgt: Kinderen met een handicap of gedragsproblemen hebben recht op een passende onderwijsplek. Dat kan in het speciaal onderwijs. Of met extra begeleiding op een gewone school. Vanaf 2014 komt er een nieuw stelsel voor passend onderwijs. Dit verplicht scholen een passende onderwijsplek te bieden aan leerlingen die extra ondersteuning nodig hebben. Intussen is het Passend Onderwijs officieel opgestart. Voor ons houdt dat met name in, dat we het aandachtspunt van de Inspectie: meer oog hebben voor de verschillen tussen leerlingen, extra goed in de gaten zullen houden. Dat is geen eenvoudige opgave, omdat dit gepaard gaat met bezuiniging in de ondersteuning. Zorgstructuur Zorg heet tegenwoordig Ondersteuning. Onze school heeft een her-screening uitgevoerd op het palet aan zorgmogelijkheden wat hij kan bieden. De weerslag ervan wordt uitgewerkt en zal binnenkort op de site van de school terug te vinden zijn. Leerlingen voor wie wij de mogelijkheden tot een goede begeleiding niet hebben, worden alsnog naar een vorm van speciaal onderwijs doorverwezen. Deze doorverwijzing gebeurt in goed onderling overleg: Daarbij zijn de ouders/verzorgers betrokken, samen met de GGZ die in onze gemeente vertegenwoordigd is in de persoon van een jeugdverpleegkundige, de IB, eventueel een extern begeleider en de directeur. De school heeft dus meer dan vroeger een rol in het meedenken over een verantwoord vervolgtraject voor iedere potentiële leerling. 8

In onze schoolsituatie is dit reeds op orde. De contacten zijn er en worden benut. De IB speelt daarin een centrale rol. Contacten met externe begeleiders Onze contacten met externe begeleiders behelzen zowel Kentalis als Driestar Educatief. Kentalis begeleidt voor ons twee leerlingen van cluster 2 en 3. Driestar Educatief geeft onderwijsadvies, orthopedagogische ondersteuning, verdere begeleiding bij het observatiesysteem KIJK en invulling aan een studiedag en –middag ten behoeve van taal/lezen. Interne training Passend Onderwijs houdt ook in dat iedere leerling in de groep gezien wordt en de begeleiding ontvangt die hij nodig heeft. Hiervoor ontvangen wij momenteel training, toegespitst op een van onze speerpunten, namelijk taal/lezen. Twee trainers van Driestar Educatief verzorgt daarvoor een studiedag en een –middag. Het resultaat zal zijn, dat er dan voor taal/lezen een plan klaar zal zijn dat toegespitst is op woordenschatverwerving, aangezien we dit als centraal item beschouwen voor het beter verstaan van tekst in alle schoolvakken. Deze training hopen wij volgend jaar een vervolg te geven in breder perspectief: taal/lezen algemeen, waaruit groepsplannen voort zullen komen. Voor rekenen is in 2013 een analyse uitgevoerd. Daaruit bleek dat er meer continuïteit moest komen in het inoefenen en blijven herhalen van de tafels. Daarvoor is een plan opgesteld, dat momenteel met goed gevolg wordt uitgevoerd. Resterende aandachtspunten voor het Schooljaarplan 2014-2015 Trainingen Rots en Water Twee collega’s hebben de training Rots en Water gevolgd, die bedoeld is om preventief bezig te zijn bij gedragsproblemen. Zij passen die momenteel toe in de Middenbouw. Hoogbegaafdheid De ambitie om dit uit te breiden naar de laagste groepen wordt momenteel uitgevoerd. Een collega uit de Onderbouw verdiept zich in deze materie en heeft daar een scholing voor gevolgd. Meerjarenformatieplan Vanwege de diverse technische eisen is die opdracht dit jaar uitbesteed aan VGS.

Nascholing in 2014 In 2014 werden door een of meerdere collega’s de volgende cursussen gevolgd: - Coachen en communiceren bij Veranderingen IB - BHV-bijscholing diversen - Talentbegeleider hoogbegaafdheid - Onderwijskunde ind. - Sociale vaardigheid Rots en Water - Met sprongen vooruit werkgroep rekenen Vervanging van methodes De aardrijkkundemethode wordt dit jaar vervangen. Aangezien een nieuwe versie op zich laat wachten, staat dat nog in de planning. Voor seksuele opvoeding is de methode Wonderlijk Gemaakt aangeschaft. Deze waarborgt een doorgaande lijn van groep 1 t/m 8 voor dit onderwerp, met een inhoud die de school vanuit de eigen identiteit verantwoord vindt. 9

Ondersteuning Leerlingen die extra hulp nodig hebben vanwege leerproblemen worden ondersteund door vijf collega’s die RT- en OA-werk doen. Dit betreft totaal acht dagen. Plus-klas (verrijkingsgroep) Ook zorgen voor leerlingen die bovengemiddeld getalenteerd zijn is een aandachtspunt van Passend Onderwijs. Vandaar dat deze collega ook in de komende tijd haar activiteiten voor de plusklas hoopt uit te breiden. De ene woensdag komen er kinderen uit groep 3, 4 en 5 naar de plusklas, de andere uit de groepen 6, 7 en 8. Dit werkt effectiever dan beide groepen een uurtje, zoals vorig jaar gebeurde. De verrijkingsgroep is in een afgeschermd deel van de grote zaal. Er wordt gewerkt met het Heutink-Plus pakket en ander verrijkingsmateriaal. Zo komt er steeds taal , rekenen en wereldoriëntatie aan bod. Daarnaast doen we ook wat aan SOVA. De kinderen krijgen voor in de klas ook extra stof mee om te maken. Jaarlijkse Functioneringsgesprekken Dit jaar zorgen degenen die de Functioneringsgesprekken afnemen ervoor, dat ieder personeelslid een Persoonlijk Ontwikkelingsplan maakt. In de toekomst willen we ook toewerken naar zgn. TOP’s: Team Ontwikkelings Plannen. Deze gaan dan samenbindend werken voor de Onderbouw, de Middenbouw en de Bovenbouw. Niveaus Wat niveaubewaking betreft scoort onze school op bijna alle onderdelen boven de inspectienorm. Op zowel reken- als taalgebied is (zoals beschreven) actie ondernomen om de resterende zwakke punten weg te werken.

10

Inspectiekaart School Vestiging Periode w eergave

Basisschool Eben Haëzer (03TD) Hoofdlocatie 2013 / 2014 - 2014 / 2015 Afw ijking gemiddelde vaardigheidsscore t.o.v. inspectienorm, inspectienorm en aantal leerlingen Periode Versie

2013 / 2014

P e rc e nt a ge ge wo ge n le e rlinge n

2014 / 2015

7%

6%

CITO BEGRIJPEND LEZEN Totaal

5 - II

LOVS M5

0,6

25

30

6,1

25

29

Totaal

6 - II

LOVS M6

2,5

32

26/28

0,8

32

31

Totaal

7 - II

LOVS M7

5,9

45

35/36

10,0

45

27

Totaal

8 - II

LOVS M8

-1,0

55

21/25

8,7

55

36

CITO DRIE-MINUTEN-TOETS Totaal

3 - II

LOVS M3

1,6

21

Totaal

3 - III

LOVS E3

3,4

33

42

Totaal

4 - II

LOVS M4

9,2

48

29/30

Totaal

4 - III

LOVS E4

13,1

56

24/30

Totaal

5 - II

LOVS M5

4,9

66

30

Totaal

5 - III

LOVS E5

1,9

71

28/30

CITO LEESTECHNIEK Totaal

3 - II

LOVS M3

15,0

158

42

Totaal

3 - III

LOVS E3

-15,0

183

16/42

CITO LEESTEMPO Totaal

4 - II

LOVS M4

15,9

57

28/30

Totaal

4 - III

LOVS E4

14,8

65

30

CITO REKENEN-WISKUNDE Totaal

4 - II

LOVS M4

3,7

50

29/30

Totaal

4 - III

LOVS E4

3,2

61

30

Totaal

5 - II

LOVS M5-M3

-2,4*

71

30

Totaal

5 - III

LOVS E5-M5

-3,3*

78

30

Totaal

6 - II

LOVS M6

3,6

84

26/28

Totaal

6 - III

LOVS E6

4,6

89

27/28

Totaal

7 - II

LOVS M6-M7

4,4*

98

36

Totaal

7 - III

LOVS E7

4,6

102

35/36

Totaal

8 - II

LOVS M8-E6

0,7

110

24/25

A f w. N o rm

A f w. N o rm

A f w. N o rm

A f w. N o rm

A f w. N o rm

n=

n= 42

n=

n=

n=

A f w. N o rm n=

A f w. N o rm n= 6,3

21

35/39

14,2

48

35/38

4,7

66

29

A f w. N o rm n= 9,4

39

158

A f w. N o rm n= 19,8

38

57

A f w. N o rm n= 6,1

50

38

5,9

71

28/29

-3,0

84

30/31

5,4

98

27

4,7*

110

35/36

25% boven inspectienorm boven inspectienorm op inspectienorm onder inspectienorm *

Leerling(en) adaptief getoetst

11

Burgerschap De werkgroep Identiteit en Burgerschap verdiept zich in de plaats die wij innemen in onze huidige samenleving. Momenteel draait een programma waarin gestructureerd de volgende onderdelen een plaats krijgen: - oudergym op Wittesteijn - buurtmorgen - lessen over de wereldgodsdiensten door de leerjaren heen - bezinning over identiteit in alle lessen Risico Momenteel is de aandacht van et MT vooral gericht op het bewaken van de werkdruk. De beleving hiervan is zwaar te noemen en kan als nog zwaarder worden ervaren door het afnemen van de ondersteuningsmogelijkheden. Er zal dan ook onderzocht worden in hoeverre sprake is van onnodige extra’s in de vereiste activiteiten van het personeel.

12

Personeel Wat personeelsbestand betreft zij wij geheel voorzien. Alle groepen ontvangen les van een, twee of drie leraren, afhankelijk van de taakomvang. Wij handhaven het uitgangspunt dat er als regel niet meer dan twee leraren voor de klas mogen staan, maar zagen afgelopen jaar geen kans om dit op een bevredigende wijze gestalte te geven. Iedere groep heeft een eigen eindverantwoordelijk. In een enkel geval wordt de eindverantwoordelijkheid gedeeld, omdat de betrekking precies in tweeën gedeeld is. In het jaar 2014 heeft geen ontslag plaatsgevonden. Indien uitkering bij ontslag plaats zal vinden, wordt de rechtmatigheid van de uitkering getoetst aan de kantonrechtersformule en de aan onderwijs gerelateerd wet- en regelgeving. Overzicht van MT Het managementteam bestaat uit de coördinatoren Onderbouw en Bovenbouw en de directeur: A.S. Bonhof, J. Companjen en A. de Blois Overzicht van leraren groep Leraar 1/2a J.C. Lindhout* G.G. Wassink 1/2b M.T. Wijnsma* G. van Hartingsveldt 3a H. Stunnenberg* A.P. van de Poll 3b H. J. Pap* 4a L. Kerpel* G. Baak / H.A.N. Louwerse 4b H. van Oossanen* G. van Giessen M. Janse 5 N. Holtland* H. van Wijngaarden 6 M. Louwerse* J. Hakvoort 7 J. Companjen* S. Zeeman 8 H. Veldhuis* S. Zeeman De collega’s met * zijn eindverantwoordelijken voor hun groep. Overzicht van ondersteuners Bouw

Ondersteuner

OA

onder

J. Slingerland

x

RT

M.T. Wijnsma

IB

x

midden

M. Bom

x

en

A. Bijman

x

boven

A.B. van den Boom

x

M. Wisse

x

boven

N. Hazenberg

alle

M. van der Wekken

x x

administratie

Overzicht van overige personeelsleden naam

functie

J.D. Mekelenkamp

tuinman

E. de Vries

schoonmaakster 13

Omstandigheden Een van onze collega’s is al langere tijd afwezig geweest. Na een intensief psychologisch begeleidingstraject heeft zij haar werk weer op mogen pakken. Zij staat drie dagen per week voor de groep. Een andere collega die reeds lange tijd ziek gemeld was wegens reumatische klachten is na een keuring door de arbo-arts geschikt bevonden tot het doen van RT-werk. Zij doet dit nu al weer enige tijd zonder daarbij problemen te ondervinden. Een derde collega is langdurig afwezig omdat bij haar een ernstige kwaal is geconstateerd. Intussen zijn intensieve behandelingen gestart die vruchten afwerpen.

Afscheid In juli hebben wij afscheid genomen van een invaller die gedurende bijna het gehele schooljaar de eerste van de bovengenoemde collega’s heeft vervangen.

Aanbevelingen naar aanleiding van de Personeels Tevredenheids Peiling - Ondersteuning door directie Aangezien de directie u weer vier dagen per week aanwezig is, loopt dit beter. - Optimaliseren van de ICT-middelen Het traject om te komen tot extra chrome books is bijna afgesloten. - Komende jaren uitbreiding van de werkplek De besprekingen over uitbreiding zijn succesvol verlopen. - De komende jaren vernieuwing van inrichting Vanwege de financiële krapte moet dit wachten. - Persoonlijk ontwikkelplan: deelname assessment gericht op onderwijs, intervisie. De POP-invulling wordt hier beter op afgestemd. - Teammiddag over functiemix Is intussen een afgesloten hoofdstuk. - Beperken van extra (avond)activiteiten op school Het aantal vergaderingen is teruggedrongen. - Verbeteren van de communicatie naar invallers Hierover bestaan nagenoeg geen klachten meer. - Aandacht voor efficiënte (bouw)vergadering Hierover zijn geen klachten meer bekend. - Eenheid in het behandelen van sociale vaardigheden Het sova-thema verschijnt wekelijks op de weekplanning. - Richt extra zorg/begeleiding op de aandachtspunten van de leerling 14

Dit blijft ons aandachtspunt: spanningsveld vanwege bezuinigingen.

15

Huisvesting Huisvesting is voor onze school een lastig punt. In tegenstelling tot alle andere basisscholen in Emmeloord is bij ons sprake van lichte groei. In het verleden was de gemeente NOP bereidwillig met het toestemmen in verzoeken tot uitbreiding. Het gevolg daarvan is, dat nu veel schoolgebouwen een of enkele lokalen leeg hebben staan. Bij ons staat echter op het plein een noodlokaal. Medegebruik Nu de broekriem aangetrokken moet worden, heeft de gemeente ervoor gekozen, scholen met te weinig lokalen te verwijzen naar andere schoolgebouwen, waar dan een lokaal of enkele lokalen in gebruik genomen kunnen worden. Men noemt dit ‘medegebruik’. Het is voor ons een opluchting dat de gemeente begrip toont voor ons verlangen om onze eigen identiteit te bewaren en daarom gekomen is met het voorstel om op 50/50-basis uitbreiding met twee lokalen te realiseren. Onze school heeft echter weinig reserves, zodat de praktische haalbaarheid nog een punt van discussie is. Het noodlokaal heeft een verlenging van bestaansrecht gekregen van maximaal twee jaren. Vanwege de financieel zwakke positie van de school wordt een beslissing over uitbreiding vooruitgeschoven tot de negatieve vervoersopbrengsten zijn opgelost. Ook wordt eerst, op aanraden van de VGS, een buffer opgebouwd (verhoging van het weerstandsvermogen). De eventueel nieuw te bouwen lokalen zullen aan de huidige eisen voldoen m.b.t. milieu en energieverbruik. Onderhoud Het MOP is ongewijzigd gebleven. Aangezien de gemeente Noordoostpolder het schoolgebouw goed onderhouden heeft, zijn momenteel geen grote ingrepen nodig. Kleine reparaties worden bijna alle verzorgd door onze vrijwilliger.

16

Communicatie en Relaties VGS De Vereniging voor Gereformeerd Schoolonderwijs ondersteunt de school al jaren bij het samenstelling van de Begroting en het opstellen van officiële documenten inzake personeelsbeleid. Ook is zij een vraagbaak bij onduidelijke situaties. Dit kan financiën betreffen, maar ook rechtspositionele kwesties. Tenslotte dient zij ons van advies inzake de ontwikkeling van een meerjarenvisie. De VGS heeft na het opstellen van de conceptbegroting voor 2014 t/m 2018 een vertegenwoordiger naar ons toe gestuurd om e.e.a. grondig door te spreken. Wij hebben voor dit jaar een contract afgesloten waarin zij een kwartaalcheck uitvoeren. Driestar Educatief Driestar Educatief verzorgt zowel de training van het personeel als ook de begeleiding van enkele leerlingen. Beide gegevens zijn hiervoor al verder uitgewerkt. Een trainer is twee maal op school geweest tot onderhoud van de relatie en om te komen tot nadere uitwerking van de studiebijeenkomsten. Berséba De Zwolse Zorg Koepel, tegenwoordig Berséba – noord-oost geheten, is het samenwerkingsverband van de scholen van reformatorische grondslag in het noorden des lands. Onder haar leiding worden tijdig de nodige aanpassingen gerealiseerd in de documenten van dit samenwerkingsverband. De voorzitter zorgt ervoor dat in tweemaandelijkse bijeenkomsten IB en directie weer bijgepraat worden over politieke ontwikkelingen en wat daar de gevolgen van zijn. Ook krijgen de IB’ers uit dit overleg de nodige informatie voor het bijwerken van de schoolgerelateerde zorgmap, het zgn. C-deel. Directeurenoverleg De directeuren van basisscholen uit de regio voeren eveneens een tweemaandelijks overleg, waarin de gelegenheid bestaat om ervaringen uit te wisselen en zich samen verder te verdiepen in nieuwe lesmethoden of Driestar-opleidingen. In de toekomst is een nauwere samenwerkingsvorm een optie. NOP De gemeente Noord Oost Polder belegt enkele malen per jaar een zgn. OOGO, een Op Overeenstemming Gericht Overleg. Tot nu toe heeft dit na de zomervakantie eenmaal plaatsgevonden. Op dit overleg worden de wensen van de scholen gehoord, zoals de onze betreffende de gewenste uitbreiding. Ook is er ook dit jaar enkele malen een overleg geweest tussen de beleidsmedewerker Onderwijs, de ZZK en de directeur. Dit betrof onze invulling van Passend Onderwijs. Zij toonde zich zeer tevreden over de wijze waarop e.e.a. op onze scholen vorm kreeg en was zeer coöperatief: Wij behouden het recht om bezwaar te maken tegen de inzet van medewerkers van de gemeente als die onvoldoende rekening houden met onze identiteit; we mogen dan met eigen mensen werken. Tenslotte was er vele malen overleg met de beleidsmedewerker Huisvesting. In het voorgaande hebt u kunnen lezen waarover dit overleg ging. Ouders/verzorgers In dit verband past ook het noemen van het contact tussen school en ouders/verzorgers. De conclusies uit een eerder afgenomen OTP wordt uitgevoerd. Aanbevelingen en acties

Leeromgeving

- Vernieuwing van het schoolplein en de speeltoestellen 17

Wordt hard aan gewerkt: na het kleuterplein is het zijplein gerealiseerd. Het voorplein is nog in vrij goede staat.

Veiligheid

- Verbeteren van toezicht op het schoolplein De pleinwacht wordt regelmatig gecontroleerd. - Blijf alert op de aanpak van pestgedrag De sova-methode Rots en Water wordt toegepast in de Middenbouw.

Communicatie

- Vergroten beschikbaarheid met nieuwe directeur Hij is vier dagen per week aanwezig.

Ouderbetrokkenheid

- Betrek ouders bij onderwerpen gerelateerd aan opvoeding De laatste informatieavond ging over de nieuwe structuur van de Zorg met een toespitsing op signalen van kindermishandeling. - Betrek ouders bij onderwerpen gerelateerd aan schoolzaken en onderwijs De wekelijkse Nieuwsbrief zorgt voor meer informatie-uitwisseling. - Profilering van de functie van de MR en van haar leden De MR laat meer van zich horen. Kerkenraden Eenmaal per jaar komen leden van de kerkenraden van de toeleverende scholen naar ons toe. Zij bezoeken dan gedurende een ochtend een aantal lessen naar keuze. Voor volgend jaar is afgesproken, dat deze bezoeken afgesloten zullen worden met en evaluatiegesprek. Klachtenprocedure Vanwege vernieuwde wetgeving is een nieuwe klachtenprocedure in de maak. Deze wordt opgesteld na het volgen van een workshop en vastgesteld na het consulteren van alle betrokkenen. Deze regeling vervangt de oude per 1 augustus 2015.

18

Financiën De weergave van de financiële positie van onze school betreft uiteraard met name de resultaten van de Begroting. Behalve dat valt er echter nog wel iets toe te voegen betreffende maatregelen voor de toekomst. Rode cijfers De VGS heeft ons voorgerekend dat wij meer geld uitgeven dan we ontvangen. Ook is de vinger gelegd bij de afdelingen waar dat vooral gebeurt: Directie en Ondersteuning. Wat de Directie betreft is dat te wijten aan de inwerkperiode van de nieuwe directeur. Deze inwerkperiode zal worden afgebouwd. Wat Ondersteuning betreft (OA, RT en IB) blijkt dat een bezuiniging van ongeveer 1,5 fte nodig is om niet in de rode cijfers te komen. Deze problematiek is intussen bij alle personeelsleden bekend. De maatregelen die genomen zijn, leiden volgens ramingen door de VGS tot een licht overschot op de balans in de komende jaren. Dat is hard nodig om een verantwoorde buffer op te bouwen. Al met al is er om deze redenen prioriteit gegeven aan het gezond maken van de school boven het inzetten van extra handen voor de klas, waar de gelden uit het Herfstakkoord in eerste instantie voor bedoeld zijn. Wij hebben deze maatregelen momenteel nodig om in de toekomst op een gezonde wijze nieuwe investeringen in het onderwijs te kunnen doen. Spanningsveld Hier ontstaat het spanningsveld tussen enerzijds kwaliteit en anderzijds financiën. Met beide moet het goed gaan. De leerlingen moeten er niet de dupe van worden. De IB stelt hiervoor een plan op.

19

Analyse van het nettoresultaat Realisatie 2014

Begroting 2014

x € 1.000

x € 1.000

Verschil

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

1.058 34 68

1.078 101

-20 0 1

Totaal baten

1.161

1.179

-18

899 42 37 178

907 40 40 189

-8 2 -3 -11

1.156

1.176

-19

Saldo baten en lasten

4

3

1

(R1) Saldo fin. baten en lasten

3

3

0

Nettoresultaat

7

6

1

6

47

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten Totaal lasten

Gelden Herfstakkoord

46

Onderliggend resultaat

53

Het verslagjaar 2014 werd gekenmerkt door een resultaat van circa 7.000 euro positief, daar was gerekend met een positief resultaat van circa 6.000 euro. Hoewel de afwijking zeer beperkt is moet er nog wel een opmerking worden geplaatst met betrekking tot het herfstakkoord. Deze gelden zijn per einde 2013 ontvangen, maar waren bestemd voor en hadden betrekking op 2014. De gelden zijn dan ook voor 2014 in de begroting opgenomen. Vanwege politieke redenen moest de school deze gelden echter in 2013 als baat opnemen. Concreet gevolg is geweest dat het resultaat van 2013 fors hoger is uitgevallen en het resultaat van 2014 fors lager. Om te corrigeren voor deze vertekening wordt er gewerkt met een onderliggend resultaat. Hierbij wordt het resultaat getoond na correctie van het Herfstakkoord. Dit leidt tot een resultaat van circa 53.000 euro positief wat 47.000 euro positief afwijkt van de begroting. Het onderliggende resultaat is voor 61.000 euro toe te schrijven aan een positief resultaat van de school (14.000 positief excl. herfstakkoord) en een negatief resultaat van 7.000 euro van de vereniging. Binnen de baten lagen de rijksbijdragen lager dan begroot. Wanneer echter wordt gecorrigeerd voor het herfstakkoord ontstaat een positieve afwijking van 26.500 euro. Dit is grotendeels het gevolg van de komst van Passend Onderwijs. Vanaf augustus 2014 worden deze gelden vanuit Berséba ontvangen en niet meer vanuit het oude samenwerkingsverband. Deze gelden moeten verantwoord worden onder de rijksbijdragen terwijl deze onder de overige baten waren begroot. Daarnaast werd

20

er een onbegrote lerarenbeurs ontvangen en werd de bekostiging van 2014/15 begin 2015 herzien. Dit had deels betrekking op 2014 waardoor de rijksbijdragen stegen. De baten vanuit de gemeente lagen uiteindelijk lager dan begroot doordat de subsidie voor leerlingenvervoer vanuit de vereniging lager uitviel. Ondanks de verschuiving van de gelden vanuit Passend Onderwijs naar de rijksbijdragen vielen de overige baten toch circa 7.000 hoger uit. Dit is te verklaren door een afrekening van het oude samenwerkingsverband welke hoger lag dan begroot (circa 10.000 euro). Daarnaast werden er incidentele baten ontvangen vanuit BWGS en het oude vervangingsfonds. Wat betreft de lasten lagen de personele lasten circa 8.000 euro lager dan begroot. De personele lasten zijn onder te verdelen in loonkosten en overige personele lasten. De loonkosten lagen ruim 7.000 euro hoger dan begroot. Een hogere inzet van het onderwijzend personeel zorgde in eerste instantie voor ene negatieve afwijking van 30.000 euro. Dit werd echter gecompenseerd door vergoedingen vanuit het UWV en VFGS waar veel beperkte vervangingskosten tegenover stonden. De overige personele lasten lagen maar liefst 15.000 euro lager dan begroot. Dit is het gevolg van begrote dotaties voor personeelsvoorzieningen welke niet werden gerealiseerd. Daarentegen viel juist een deel van de dotaties vrij. In 2014 werd er meer geïnvesteerd dan begroot waardoor de afschrijvingen ook hoger uitkwamen dan begroot. De huisvestingslasten laten uiteindelijk een meevaller van 3.000 euro zien. Met name de energielasten vielen door de zachte winter mee. Grootste afwijking binnen de lasten is te vinden onder de overige instellingslasten. Dit heeft twee oorzaken. De eerste oorzaak zijn begrote kosten aan het plein welke niet als zodanig zijn gerealiseerd maar onder de investeringen zijn gerealiseerd. De tweede heeft betrekking op begrote kosten voor schoolreis welke niet op de school zijn gerealiseerd.

Financiële positie ACTIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2013

Ultimo 2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

222 -

230 -

236 -

Totaal vaste activa

222

230

236

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

72 409

49 417

61 417

Totaal vlottende activa

481

466

478

Totaal activa

703

696

713

PASSIVA

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat

Ultimo 2014

Ultimo 2013

Ultimo 2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

262 253

248 260

242 273 21

-

-

-

Eigen vermogen

514

508

515

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

81 108

76 113

66 132

Totaal passiva

703

696

713

Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat

Door een lage investeringsgraad zijn de materiële vaste activa gedaald naar 222.000 euro. De investeringen komen later in deze paragraaf verder aan bod. De vorderingen zijn sterk gestegen. Dit is het gevolg van een aangepaste bekostiging over 2014/15. De bedragen zijn reeds bekend en opgenomen binnen de realisatie, de gelden moesten per 31-12-2014 echter nog ontvangen worden. Hetzelfde geldt voor de bedragen vanuit het oude samenwerkingsverband. Binnen de passiva steeg het eigen vermogen als gevolg van het positieve resultaat. Binnen het eigen vermogen steeg de algemene reserve als gevolg van het positieve resultaat van de school en daalde de bestemmingsreserve privaat als gevolg van het negatieve resultaat van de vereniging. Verder zijn de voorzieningen gestegen doordat er 10.000 werd gedoteerd aan de voorziening groot onderhoud maar 4.700 euro vrijviel vanuit de personeelsvoorziening.

Financiële kengetallen Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2012, 2013 en 2014, wordt tevens de algemene adviesnorm weergegeven. Kengetal Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen (bestuursniveau) Weerstandsvermogen (schoolniveau) Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen

Norm 2,00 0,50 n.v.t. 15,00% 15,00% max.60% max.60%

2014 4,46 0,73 0,59% 27,62% 3,95% 53,71% 34,15%

2013 4,12 0,73 -0,59% 25,84% 1,81% 50,31% 30,69%

2012 3,62 0,72 4,71% 28,03% 0,62% 63,18% 31,88%

De eerder genoemde ontwikkelingen hebben natuurlijk ook invloed op de financiële kengetallen van de school. Zowel de liquiditeit als de solvabiliteit zijn gestegen en bevinden zich boven de gestelde adviesnorm. Het positieve resultaat heeft ervoor gezorgd dat het weerstandsvermogen is gestegen naar bijna 28%. Wanneer private middelen echter buiten beschouwing worden gelaten resteert een weerstandsvermogen van nog geen 4%. Dit geeft aan dat bijna alle reserves op privaat niveau worden aangehouden. Hierdoor zijn de financiële buffers van de school beperkt. Het bestuur streeft ernaar dat de school exclusief private middelen ook over voldoende buffers beschikt. Wanneer dit het geval is zal de verbouwing van de school gerealiseerd kunnen worden. De kapitalisatiefactor kent een maximale norm van 60%. Zowel inclusief als exclusief het privaat vermogen wordt deze grens niet overschreden. Hieruit kan geconcludeerd worden dat het vermogen van de school efficiënt wordt benut. Over het algemeen voldoen de financiële kengetallen aan de gestelde (advies)normen. Hierdoor kan gesteld worden dat de financiële situatie van de school voldoende is. Exclusief privaat vermogen zijn 22

de buffers echter beperkt. De komende jaren wordt hier sterk op ingespeeld om de continuïteit van de school niet in gevaar te brengen.

Investerings- en financieringsbeleid Zoals eerder genoemd is de materiële vaste activa gedaald met circa 8.000 euro. Zo stonden tegenover de bijna 42.000 euro aan afschrijvingen, ruim 33.500 euro aan investeringen. Deze investeringen zijn opgebouwd uit 4.500 euro aan ICT (server), 4.500 euro aan inventaris en apparatuur (meubilair), 4.000 euro aan leermiddelen (geschiedenis en taal) en 2.500 euro aan overige materiële vaste activa (speeltoestellen en plein). Het financieringsbeleid is er op gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Alle investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd.

Treasury verslag In 2014 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. Beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening en waar mogelijk voor een jaar vastgezet in hoger renderende deposito’s. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft.

23

Toekomstperspectieven en Continuïteit De blik op de toekomst focust zich op de bekende kernbegrippen: Identiteit en kwaliteit versterken en intussen de financiële huishouding gezond houden. Identiteit De diverse werkgroepen doordenken vanuit welk gedachtegoed wij les geven zoals wij dat doen. Over de activiteiten vanuit de werkgroep Burgerschap is reeds eerder in dit verslag geschreven. Deze gedachten komen op vanuit het personeel, dus bottom-up. Dit is de beste wijze om ze als team eigen te maken en bewust toe te passen. Kwaliteit Vanuit het Inspectierapport uit 2012 zijn de hoofdpunten genomen en tot speerpunten gemaakt van de verschillende werkgroepen. Hierbij speelt een belangrijke rol, dat wij toegroeien naar een volwaardige vorm van Passend Onderwijs. Voor de hoofdpunten wordt u verwezen naar de beschrijving van de werkgroep-activiteiten. Personele bezetting Deze zal enigszins gereduceerd worden vanwege de overbezetting in de Ondersteuning. Meer dan voorheen zal het onderwijs in het leslokaal plaatsvinden. De professionele ondersteuning zal zich beperken tot die activiteiten die werkelijk probleemoplossend zijn i.p.v. voor elke leerling die dreigt uit te vallen. De zwakke leerlingen zullen meer dan voorheen, met hulp van de IB, in het lokaal door de eigen leraar worden geholpen. Ter verdere ondersteuning overwegen we een beroep te doen op vrijwilligers onder de ouders/verzorgers. De verdere reductie vindt plaats over de twee volgende jaren en betreft de volgende afdelingen: - directie: - 0,1 fte (= 0,5 dag) - ondersteuners: - 0,7 fte (= 3,5 dag) Leerlingenaantallen Zoals uit eerdere informatie blijkt, lijken deze te stabiliseren. De werkelijkheid is echter al vele jaren anders: Jaarlijks worden er enkele leerlingen meer toegelaten dan voorspeld. Vandaar dat beter van een geleidelijke stijging kan worden uitgegaan.

Toekomstige externe ontwikkelingen Bij het opstellen van de begroting 2015 en verder is gerekend met een aantal externe ontwikkelingen die hieronder kort beschreven worden.

Extra middelen vanuit politieke onderwijsakkoorden Er is de afgelopen tijd sprake geweest van diverse berichtgeving rondom extra gelden voor het onderwijs. Lange tijd is onduidelijk geweest wat hier de concrete uitwerking hiervan zou gaan worden. Intussen is duidelijk dat er daadwerkelijk sprake is van structurele extra gelden die richting het onderwijs komen. Deze gelden zijn nu gebundeld in het bestuursakkoord, waarin verschillende ambities geformuleerd zijn voor de toekomst. Kortgezegd gaat het om: 1. Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT; 2. Brede aanpak onderwijsverbetering; 3. Professionele scholen; 4. Doorgaande ontwikkellijnen. Ook de reeds bestaande Prestatiebox-middelen zijn in dit akkoord opgenomen. Tegenover deze structurele extra middelen zullen ook extra uitgaven staan om de doelen uit het gesloten akkoord te kunnen realiseren. Veel van de geformuleerde doelstellingen sluiten echter ook 24

aan op de lopende praktijk. Het zo lang mogelijk in stand houden van het huidig aantal groepen in combinatie met het opbouwen van vermogen sluit hierbij aan.

Nieuwe CAO primair onderwijs Begin 2015 is er een nieuwe cao voor het primair onderwijs tot stand gekomen. De effecten hiervan dienen gefinancierd te worden uit bovengenoemde extra middelen. Niet alle effecten zijn al volledig te overzien. Dit was bij het opstellen van de begroting ook nog niet het geval. Er is daarom zoveel mogelijk een doorrekening gemaakt van de oude situatie. In de begroting is wel rekening gehouden met de loonstijging van 1,2%.

Passend Onderwijs & Zorg De invoering van Passend Onderwijs is van start gegaan op 1 augustus 2014. Dit betekent dat de rugzakken zijn vervallen en de oude samenwerkingsverbanden opgeheven zijn. De zorgmiddelen worden momenteel ontvangen vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Berséba. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de meerjarenbegroting van Berséba die oplopende bedragen laat zien. Bovendien worden deze baten onder de rijksbijdragen ontvangen en niet meer onder de overige baten.

Decentralisatie groot onderhoud Een laatste belangrijke ontwikkeling is de doordecentralisatie van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud per jongstleden 1 januari 2015. Dit zorgt ervoor dat zowel de lasten van het buitenonderhoud als de bekostiging hiervoor overkomt naar de school. In de begroting is expliciet rekening gehouden met beide zaken. De lasten voor de komende jaren worden geschat op basis van het onderhoudsplan. Dit plan zal in de komende jaren worden herzien zodra een verbouwing achter de rug is. De bekostiging die hier tegenover staat, bestaat uit een basiscomponent en een eenmalige overgangsregeling. In de begroting is met de basiscomponent rekening gehouden.

25

Toekomstige interne ontwikkelingen Teldatum Onderbouw totaal Bovenbouw totaal Totaal

2013 135 119 254

Functiecategorie Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel Schoonmaak Vervanging eigen rekening Totaal

2014 129 126 255

2015 117 136 253

2014 1,00 13,61 1,60 0,79 0,10 17,10

2015 1,00 13,11 1,28 0,70 0,30 16,40

2016 116 137 253 2016 1,00 12,46 0,75 0,70 0,30 15,21

2017 115 139 254 2017 1,00 12,41 0,75 0,70 0,30 15,16

2018 121 133 254 2018 1,00 12,41 0,75 0,70 0,30 15,16

Bovenstaande tabellen laten de ontwikkeling zien van het aantal leerlingen en de personele inzet. Er is in de begroting gerekend met een zo betrouwbaar mogelijke inschatting van de instroom. Verwachting is dat het aantal leerlingen de komende jaren stabiel zal blijven. Omdat de school een beperkt eigen vermogen heeft wordt de komende jaren licht bezuinigd op de formatie. Dit is terug te zien in de verwachte inzet van 2015 ten opzicht van 2016 waarbij zowel in het onderwijzend personeel als het onderwijsondersteunend personeel bezuinigingen plaatsvinden. Realisatie 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

1.058 34 68

1.131 68

1.114 68

1.111 68

Totaal baten

1.161

1.200

1.182

1.179

899 42 37 178

931 32 63 177

894 32 63 177

907 36 63 177

1.156

1.203

1.166

1.184

Saldo baten en lasten

4

-3

16

-4

(R1) Saldo fin. baten en lasten

3

3

3

3

Nettoresultaat

7

-0

18

-2

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten Totaal lasten

Bovenstaande tabel laat een overzicht zien van de ontwikkeling in het resultaat. Naar verwachting gemiddeld positief. In bovenstaande begroting is een negatief resultaat van 10.000 euro verwerkt vanuit de vereniging. De ontwikkeling van het leerlingaantal is terug te zien in de rijksbijdragen. Deze dalen licht als gevolg van de verdeling van onder- en bovenbouwleerlingen. De ontvangen overheidsbijdragen hebben 26

betrekking op de bijdrage leerlingenvervoer vanuit de gemeente. Deze zijn de komende jaren begroot onder de overige baten. De daling in de overige baten ontstaat door de komst van Passend Onderwijs. Deze baten worden onder de rijksbijdragen gerealiseerd terwijl deze voorheen nog onder de overige baten stonden. De personele lasten zullen naar verwachting dalen. Dit is het gevolg van bezuinigingen welke doorgevoerd worden. De stijging in 2018 is het gevolg van de periodiek die leerkrachten jaarlijks ontvangen. De stijging in de huisvestinglasten is het gevolg van de decentralisatie van het buitenonderhoud naar de school per 1-1-2015. ACTIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

222 -

191 -

191 -

305 -

Totaal vaste activa

222

191

191

305

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

72 409

57 469

57 484

57 401

Totaal vlottende activa

481

526

540

457

Totaal activa

703

717

731

762

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

PASSIVA

Algemene reserve Best. reserve publiek Best. reserve privaat Best. fonds publiek Best. fonds privaat

262 253 -

238 250 -

266 241 -

276 229 -

Eigen vermogen

514

489

507

505

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

81 108

95 133

92 133

124 133

Totaal passiva

703

717

731

762

Bovenstaande balans betreft een doorrekening van de meerjarenbegroting. Daarbij is rekening gehouden met de verwachte investeringen en ook met het verloop van de voorziening groot onderhoud. De kortlopende schulden en vorderingen zijn meerjarig gelijk gehouden. De balans van 2014 betreft een geprognosticeerde balans. Deze cijfers zijn dus niet gelijk aan de definitieve balans 2014. Door te kiezen voor de begrote balans zijn de ontwikkelingen binnen de diverse posten realistisch. 27

Risicobeheersing en intern toezicht Ten einde de risico’s zoveel als mogelijk te beperken hanteert de school een planning en controle cyclus waarbij de directie de ontwikkeling van de financiële prestaties monitort en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. De basis voor de verantwoording wordt naast de realisatie gevormd door de meerjarenbegroting die voorafgaand aan elk jaar door de directie wordt opgesteld en ter fiattering aan het bestuur wordt voorgelegd. In deze meerjarenbegroting worden zo veel als mogelijk financiële risico’s onderkent en wordt beoordeeld in hoeverre acties nodig zijn. Ten einde de interne risico’s zoveel als mogelijk te beperken, is ten behoeve van de interne controle, de administratieve organisatie beschreven van de processen met een financieel risico. Hierin is de functiescheiding, overdraagbaarheid en betrouwbaarheid van informatie gewaarborgd. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, VGS Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing. Voor het opvangen van de zogenaamde restrisico’s en onvoorziene calamiteiten gebruikt de school in haar financieel beleid onder andere het kengetal weerstandsvermogen om te zorgen dat er voldoende eigen vermogen beschikbaar is als risicobuffer. Voor de vaststelling van de hoogte van deze buffer is gebruik gemaakt van een standaard risicoprofiel. Om financiële risico’s met zekerheid op te kunnen vangen streeft het bestuur naar een weerstandsvermogen van ten minste 15%. De hierboven beschreven interne risicobeheersings- en controlesystemen hebben gezorgd voor het uitsluiten van bepaalde risico’s en het in kaart brengen van andere risico’s. Het gaat dan met name om financieel gerelateerde risico’s die blijken uit de meerjarenbegroting. In de hierboven opgenomen meerjarenbegroting komen een aantal financiële risico’s tot uiting. Het grootste risico moet met name gezocht worden in de ontwikkeling van het vermogen van de school. De afgelopen jaren is het vermogen sterk gedaald waardoor buffers hersteld moeten worden. Hiervoor zijn bezuinigingen nodig die ook financiële risico’s met zich meebrengen. Het bestuur is verder op de hoogte van de wet- en regelgeving en zal periodiek monitoren of ingrepen noodzakelijk zijn. Verder blijven externe ontwikkelingen spelen die onzekerheden met zich meebrengen. Hierbij moet met name gedacht worden aan de nieuwe cao en wwz. In de hoofdstukken rondom onderwijszaken, beheersbeleid (waaronder huisvesting) en communicatie wordt verder ingegaan op niet-financiële risico’s. Niet alleen financiële risico’s, maar ook niet- financiële risico’s zijn belangrijk. Te denken valt aan risico’s rondom de onderwijskwaliteit, het imago van de school en de naleving van de code ‘Goed Bestuur’. Als belangrijkste niet-financiële risico ziet het bestuur De acceptatieplicht lijkt dichterbij te komen. Vanuit de politiek klinkt de roep steeds sterker om die tot alle scholen uit te breiden. Dat kan betekenen dat op onze school leerlingen moeten worden toegelaten die voorheen geweigerd zouden worden, omdat hun ouders zich niet achter de identiteit scharen. Dit kan beïnvloeding van de eigen leefsfeer veroorzaken. Hoewel Passend Onderwijs ervan uitgaat dat er meer oog is voor iedere leerling, valt deze nieuwe ontwikkeling op onze school samen met een periode van bezuiniging. Dit levert een hogere werkdruk op voor het personeel.

28

Als het gaat om risicobeheersing stelt het bestuur zich de komende periode ten doel om de huidige structuur voorlopig voort te zetten en te monitoren/beoordelen of aanpassingen in de systemen noodzakelijk zijn.

29

Bijlage: Verantwoording besteding Prestatiebox Uit het bestuursakkoord zijn de volgende ambities geformuleerd: 1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal en rekenen. De werkgroepen hebben hiermee een begin of doorstart gemaakt, volgens het PDCA-model. Aangezien de werkgroepenvergaderingen zijn gekomen in de plaats van andere besprekingen, is dit geen extra kostenpost. Wel is ter stimulering van het rekenonderwijs een cursus gevolgd van €485. 2. Scholen werken opbrengstgericht. Dit ligt in het verlengde van het werken met de werkgroepen. Ook zal het versterkt worden door coaching vanuit IB wanneer sprake is van verminderde onderwijsondersteuning. 3. Scholen meten de opbrengsten van vroegschoolse educatie Onze kleuterafdeling is zowel actief met het KIJK-observatieprogramma als met de Citokleutertoets. De training kost ons €1.588. 4. Scholen bieden maatwerk voor excellente leerlingen, waaronder hoogbegaafde leerlingen. Sinds dit jaar bestaat er op onze school een Plus-Klas. Leerlingen uit de midden- en bovenbouw krijgen daar extra uitdaging ter ontwikkeling van een goede leerattitude. Wij hebben een plus-klas gedurende een dag per week. Deze investering vraagt €8.000. Ook werd een cursus Talentbegeleider gevolgd voor €2.418. 5. Geen onderpresterende scholen meer. Onze school heeft opnieuw het basisarrangement ontvangen en werkt aan verdere kwaliteitsverbetering. Hiervoor wordt u verwezen naar de beschrijving van de activiteiten van de werkgroepen. Van daaruit werd een stimulerende cursus voor taal/lezen gevolgd €349. 6. Scholen stimuleren ouders om thuis activiteiten te ondernemen die bijdragen aan leerprestaties. Op de website van de school worden programma’s aangeboden die het leerproces bevorderen. De licenties hiervoor kosten ongeveer €1.000. 7. Scholen maken hun opbrengsten transparant. Na een pilot waarin bij groep zeven uitgebreidere resultaten aan de ouders werden doorgegeven, wordt deze proef nu uitgebreid naar alle andere leerjaren. Dit brengt geen extra kostenpost teweeg. Ambities gericht op professionalisering 8. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de klas is op orde. 30

Ondanks de klassengrootte richten de leraren zich bij de hoofdvakken op drie verschillende niveaus, overeenkomstig de aanwijzingen in het Berséba-Model. De IB zal vooralsnog niet worden versmald qua werktijdfactor. Dat houdt in dat in personele kosten €8.000 wordt geïnvesteerd. 9. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde. Dit jaar wordt training gevolgd vanuit Driestar Educatief om toe te nemen in professionaliteit. Hiervoor is €1.625 gereserveerd. 10. Alle leraren onderhouden hun bekwaamheden systematisch en worden gestimuleerd zich te registreren. Iedere twee jaren toetsen zij hun zeven vereiste competenties d.m.v. de Quick Scan. Dit is in 2014 gebeurd. Ook is opgeroepen tot registratie. De kosten hiervoor overstijgen de €1.000 niet. 11. Scholen voeren een goed en effectief HRM-beleid. Er is oog voor het welbevinden van ieder personeelslid. Ieder jaar vinden tenminste twee gesprekken per personeelslid plaats: een kort en algemeen gesprek in het begin van het jaar en een functioneringsgesprek in de tweede helft van het jaar. Ieder personeelslid stelt zijn POP samen. Dit past binnen de bestaande gesprekkencyclus. 12. Verbetering begeleiding en ondersteuning beginnende leraren. Er bestaan op onze school vaste afspraken over wie welke beginnende collega begeleidt. Verslagen hiervan worden gedocumenteerd. Aangezien dit wordt berekend in taakuren binnen de benoemingsomvang, zijn hier geen extra kosten aan verbonden. Ook heeft onze beginnende leerkracht een extra cursus gevolgd voor €485.

13. Schoolleiders in regulier en speciaal onderwijs voldoen aan geactualiseerde bekwaamheidseisen. Inschrijving in het Schoolleidersregister is een punt van aandacht. De directeur zal hierover in overleg gaan om te constateren of de voorheen gevolgde trainingen hiertoe voldoen.

31

JAARREKENING

2014

32

BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

222.143

230.351 222.143

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

71.773 409.390

230.351

49.279 416.734 481.163

466.012

703.306

696.363

514.466

507.644

80.961

75.654

Kortlopende schulden

107.879

113.065

Totaal

703.306

696.363

Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen

33

STAAT VAN BATEN EN LASTEN PER 31 DECEMBER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten

Totaal lasten

2013

1.058.305

1.078.223

1.073.238

34.055 68.322

40.000 60.929

54.716 69.972

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

1.160.682

899.268 41.860 37.428 177.864

1.179.152

907.232 39.715 40.000 188.850

1.197.926

947.171 43.462 41.486 176.349

1.156.420

1.175.797

1.208.469

Saldo baten en lasten

4.262

3.355

10.543-

Financiële baten en lasten

2.560

2.500

3.443

RESULTAAT BOEKJAAR

6.822

5.855

7.100-

34

KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

4.262

41.860 5.307

10.543-

43.462 9.260 47.167

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

22.4945.186-

52.722

11.612 19.05427.680-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

7.442-

23.749

2.560

Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

34.737

3.443 2.560

3.443

26.309

38.180

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

Mutatie liquide middelen

33.652-

38.17633.652-

38.176-

7.343-

4

35

GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden

2,5 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0 12,5

Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa

% 10,0 5,0 5,0 - 6,7 5,0 20,0 5,0 12,5 12,5 12,5 6,7 6,7 6,7

Vlottende activa

Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.

Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen.

36

Eigen vermogen

Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.

Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening ouderschapsverlof In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof. Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 60% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is 20% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst. De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden

Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.

Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.

Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

37

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen

KENGETALLEN

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen

2014

2013

0,73 0,85 4,46 4,46 0,59% 53,71% 27,62%

0,73 0,84 4,12 4,12 -0,59% 50,31% 25,84%

38

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

Gebouwen en terreinen

156.702

64.731

91.972

-

-

13.397

78.574

156.702

78.128

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen In uitvoering en vooruitbetalingen

177.718

100.684

77.035

8.904

-

17.578

68.361

186.623

118.261

151.923

93.528

58.395

24.748

-

10.885

72.258

176.670

104.412

2.949

-

2.949

-

-

-

2.949

2.949

-

Totaal

489.293

258.942

230.351

33.652

-

41.860

222.143

522.944

300.802

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 5.302

-

58.391

42.558

Overige overheden Overige

212

212

-

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten

5.014

Overlopende activa

Totaal

2.851 5.014

2.851

2.855

3.870

71.773

49.279

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

Totaal

2013

48

64

409.342

416.669 409.390

416.734

39

Eigen vermogen Stand per 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

Algemene reserve Algemene reserve

247.528

14.159

-

261.688

247.528

261.688

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Reserve vervoer

143.318

906

-

144.224

116.797

8.243-

-

108.554

260.116

Totaal

507.644

252.779

6.822

-

514.466

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **

23.622

-

4.693

-

18.929

-

18.929

52.032

10.000

-

-

62.032

15.196

46.836

Totaal

75.654

10.000

4.693

-

80.961

15.196

65.765

Dotatie

Vrijval

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Ouderschapsverlof Jubileumuitkering

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

12.222

-

3.377

-

8.845

-

8.845

11.400

-

1.316

-

10.084

-

10.084

23.622

-

4.693

-

18.929

-

18.929

** Overige voorzieningen Stand per 1-12014

Onderhoud gebouwen

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

52.032

10.000

-

-

62.032

15.196

46.836

52.032

10.000

-

-

62.032

15.196

46.836

Toelichting voorzieningen * Aan de voorziening groot onderhoud gebouwen van de Eben-Haezerschool ligt geen actueel meerjarenonderhoudsplan ten grondslag. In verband met de geplande uitbreiding/renovatie zal in 2016 een geactualiseerd onderhoudsplan worden opgesteld. Dit heeft mogelijk gevolgen voor de omvang van de voorziening groot onderhoud.

40

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren

2013 14.655

21.251

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen

29.207

Schulden terzake van pensioenen

29.156 29.207

29.156

11.150

13.851

Overige kortlopende schulden Overige

19.373

12.317 19.373

12.317

Overlopende passiva Vooruitontvangen subsidies OCW/LNV geoormerkt Vakantiegeld en -dagen

3.580

3.847

29.914

32.642

Totaal

33.494

36.489

107.879

113.065

* Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW/LNV (Model G)

G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Toewijzing

Bedrag van toewijzing

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Lerarenbeurs

2013/2014

LERARENBEURS LB LBP4

Ontvangen t/m verslagjaar

Totale kosten

5.560

5.560

5.560

5.560

5.560

5.560

Te verrekenen ultimo verslagjaar -

Totaal

-

G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Toewijzing

Bedrag van toewijzing

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Lerarenbeurs

2014/2015

LERARENBEURS LB LBP4

Totaal

Saldo 2013

Ontvangen in verslagjaar

Lasten in verslagjaar

Saldo nog te Totale kosten besteden ultimo 2014 verslagjaar

5.570

-

5.570

1.990

1.990

3.580

5.570

-

5.570

1.990

1.990

3.580

41

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen.

42

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

957.947

937.959

985.967

5.837

-

1.713

76.060

140.264

85.558

18.461

-

-

100.358

140.264

87.271

1.058.305

1.078.223

1.073.238

Doorbetalingen rijksbijdrage SWV

Totaal

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig

34.055

40.000

54.716

34.055

40.000

54.716

Gemeentelijke bijdragen - en subsidies

34.055

40.000

54.716

Totaal

34.055

40.000

54.716

75

-

-

Overige baten Ouderbijdragen

Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige

Totaal

38.320

32.675

36.439

21.405

23.254

14.897

4.415

-

16.967

4.107

5.000

1.670

68.247

60.929

69.972

68.322

60.929

69.972

43

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

585.960 116.843

543.850 108.554

573.370 116.993

136.713

125.032

133.425

95.248

86.146

93.334

934.764

863.582

917.122

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige

4.693-

6.000

5.503

13.000

25.749

8.570

-

4.062

92

2.000

7.695

4.167

2.500

3.404

4.264

4.500

4.221

137

300

102

-

10.000

54.208

833

5.350

15.276

28.648

Af: uitkeringen

43.650

64.144-

Totaal

399104.545

-

899.268

74.496-

907.232

947.171

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 18 FTE. (2013 19) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

13.397

13.397

14.092

17.578

16.116

18.118

10.885

10.202

11.251

41.860

39.715

43.462

41.860

39.715

43.462

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Tuinonderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

6.251

7.000

4.364

13.421

15.000

14.897

2.983

3.000

3.343

1.512

1.500

1.463

10.000

10.000

10.000

-

500

20

134

1.000

2.408

3.127

2.000

4.993

37.428

40.000

41.486

44

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Bestuurs-/managementondersteuning Overige

18.060

17.000

17.812

2.426

2.500

2.378

591

1.500

1.408

563

2.000

326

81.276

79.500

92.267

9.791

10.000

2.326

-

250

-

112.707

112.750

116.516

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

1.840

2.000 1.840

2.290 2.000

2.290

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

28.281

27.250

26.694

16.776

12.000

12.092

8.722

11.000

8.600

106

2.700

-

53.885

52.950

47.386

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige

2.971

3.000

3.369

160

1.500

103

1.480

1.800

987

1.689

1.000

2.420

238

1.500

228

683

1.000

485

2.211

11.350

2.566

Totaal

9.432

21.150

10.157

177.864

188.850

176.349

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

Accountantslasten

2.426

2.500

2.378

2.426

2.500

2.378

Rentebaten

2.560

2.500

3.443

Totaal

2.560

2.500

3.443

Financiële baten en lasten

45

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap.

46

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR MODELMATIGE WEERGAVE RAPPORTAGE GEGEVENS VLG. WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPLUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking #) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

n

A. de Blois

n.v.t.

1-8-2013

1,00

64.009

Voorziening beloning betaald op termijn

314

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

18.130

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

-

nvt

Voorziening beloning betaald op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Einddatum dienstverband

n j n n n n n n n

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

Naam

M. A. Vader P.J. Stehouwer A. Dekker T. van 't Hof U. van der Bij J. Simonse W.A. Verbruggen D. Simonse H. Sleurink

Voorziening beloning betaald op termijn

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang Beloning dienstverband in FTE

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Functie of functies

-

nvt

Voorziening beloning betaald op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang Beloning dienstverband in FTE

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Functie of functies

nvt

-

Voorziening beloning betaald op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

47

OVERIGE GEGEVENS

48

Y

Building a better working world

Con role e klaring an de onafhan elijke accoun ant Aan: het bestuur van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag voor de Noordoostpolder

e klarinq b treffende de jaarre ening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag voor de Noordoostpolder gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 171 lid 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging.

Pagina 2 Building a better working world

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag voor de Noordoostpolder per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemminq met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat dein deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij o krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 van het BW.

Rotterdam, 21 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Verschoor RA

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2014 ad € 6822 als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Totaal

14.159 7.3376.822

Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waarvoor eerst de gemeente verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt geen compensatie ontvangen voor achterstallig onderhoud.

51

BIJLAGEN

52

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE EBEN-HAEZERSCHOOL

2014

Begroting 2014

2013

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten

1.058.305

1.078.223

1.073.238

121 29.927

28.254

13.980 33.533

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Netto resultaat

1.088.353

899.268 41.860 37.428 96.588

1.106.477

907.232 39.715 40.000 109.350

1.120.751

947.171 43.462 41.486 84.082

1.075.144

1.096.297

1.116.202

13.209

10.180

4.549

950

2.500

1.189

14.159

12.680

5.738

53

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING

2014

Begroting 2014

2013

Baten Ouderbijdragen Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften Opbrengsten jubilea Opbrengsten acties Bijdrage leerlingenvervoer Overige verenigingsbaten

75 9.381 9.353 70 20 16.569 36.862

Totaal baten

Lasten Jubilea Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten leerlingenvervoer Overige verenigingslasten

Totaal lasten

9.700 6.750 13.225 43.000 72.329

625 4.046 2.411 73.731 464

6.930 8.848 6.321 10.774 44.302 72.675

2.000 2.750 74.000 750

81.276

Saldo baten en lasten

8.947-

Financiële baten en lasten

1.610

Netto resultaat

7.337-

77.175

7.706 3.587 2.083 77.760 1.131

79.500

6.8256.825-

92.267

15.0922.254 12.838-

De gemeentelijke bijdragen aan het leerlingenvervoer zijn opgenomen op de geconsolideerde staat van baten en lasten onder overige gemeentelijke bijdragen en subsidies.

54