JAARVERSLAGGEVING Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op gereformeerde grondslag. te ZEIST

JAARVERSLAGGEVING

2014

Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op gereformeerde grondslag te ZEIST

Ridderkerk,

6 mei 2015

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG

1

JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT

24 25 26 27 30 33 34 37 38 39 40 43 44 47 48

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

50 52 52

BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE REHOBOTHSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE STICHTING LEERLINGENVERVOER

54 55 56

Jaarverslag 2014 Vereniging 1. INLEIDING In dit jaarverslag van de Rehobôthschool wordt een terugblik en verantwoording over het voorbije kalenderjaar gegeven aan de leden van de vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen voor gereformeerd onderwijs. De naam van de Rehobôthschool is gebaseerd op de Bijbel. In Genesis 26:22 lezen we dat Izak een derde put graaft bij de stad Gerar, nadat de Filistijnen twee andere putten van hem hebben afgepakt. Over deze derde put komt geen ruzie meer. Izak noemt deze put Rehobôth, dat betekent "ruimte" of "verlossing". Zo hebben wij van de Heere op onze school de ruimte gekregen om kinderen te onderwijzen en op te voeden in de vreze des Heeren. Ten diepste houdt dat in dat zondige, gevallen kinderen gewezen worden op Jezus Christus. Zijn naam betekent "Ruimtemaker" of "Verlosser" . We mogen dankbaar zijn dat in het jaar 2014 reformatorisch onderwijs aan de kinderen gegeven mocht worden, de leerkrachten en hun ondersteuners ontvingen de kracht en gezondheid om dit onderwijs te geven. Het jaar 2014 stond daarnaast in het teken van andere huisvesting. In 2014 is het besluit gevallen dat de school per DV augustus 2015 verhuist naar de Gerrit Jan van der Veenlaan. Ook hiervoor geldt dat de Heere God ruimte heeft gemaakt voor onze schoolvereniging.

2. MISSIE en IDENTITEIT -

-

-

-

Onze missie luidt kort samengevat: De school wil vanuit de eigen identiteit zijn plaats naast gezin en kerk innemen door de aan hun zorgen toevertrouwde kinderen mede op te voeden in de vreze des Heeren en kwalitatief goed onderwijs te bieden in een pedagogisch veilig klimaat. Het doel voor de opvoeding is: De vorming van de mens tot een zelfstandige, God naar Zijn Woord dienende persoonlijkheid, geschikt en bereid al de gaven, die hij van God ontving, te besteden tot Gods eer en tot heil van het schepsel in alle levensverbanden waarin God hem plaatst. Dit hoge doel streven we na in het besef van de gebrokenheid door de zonde. Dit betekent in de praktijk dat Wij willen dat onze leerlingen heel veel leren en met plezier naar school gaan, waarbij een goede onderlinge verhouding tussen medeleerlingen en leraren een voorwaarde is. Daarbij spelen de ouders een belangrijke stimulerende rol. Wij werken aan een fijn opvoedkundig en uitdagend leerklimaat in de school, waarin de leraren weten om te gaan met de verschillen van leerlingen.

De opdracht tot het geven van onderwijs vinden wij in de Bijbel. Psalm 78 : 1 - 7 noemt daar in het kort de volgende zaken: a. De opdracht tot ‘lering’ (= onderwijs); b. De godsdienstige inkleuring van de onderwijsinhoud; c. De nadruk op de continuïteit in ‘overdracht’; d. Het doel van het onderwijs;

1

e. De waarschuwing voor de gevolgen van ongehoorzaamheid. Het gaat in Psalm 78 niet alleen om godsdienstonderwijs in beperkte zin, dat wil zeggen het overdragen van de leer van de kerk, de roeping van de ouders met betrekking tot de doopbelofte of het schoolvak Bijbelse geschiedenis. Hier staat de oproep centraal aan het volk de Leer te verkondigen. Bijbels gefundeerd onderwijs is vooral gericht op het doorgeven van de Leer, het getuigenis, met het oog op: - de geestelijke toerusting, - de lofprijzing, - de ontwikkeling en vorming van de jongeren als leden van de samenleving, - de vormgeving en zingeving van het denken en handelen in de samenleving. De keuze voor deze benadering heeft ingrijpende gevolgen voor de inhoud van het onderwijs: 1. Het maakt duidelijk dat het reformatorisch onderwijs altijd zal staan in het spanningsveld tussen de Bijbelse invulling en anderzijds de heersende maatschappelijke eisen. 2. Er is steeds moed en volharding voor nodig om de vertaling van het eigen karakter, de eigen identiteit in de volle breedte waar te maken tegenover de druk die van buitenaf opgelegd wordt. De Bijbel is de bron en het fundament voor onze levensbeschouwing, voor opvoeding en onderwijs. Deze bron heeft Goddelijk gezag. Zie verder ons “schoolconcept: uitgangspunten en doelstellingen van de school”. De belijdenisgeschriften, zoals de Drie Formulieren van Enigheid, zijn van grote betekenis voor de reformatorische levensbeschouwing. Daarin wordt onder andere ingegaan op de Bijbelse antropologie, welke van belang is voor opvoeding en onderwijs. Deze levensbeschouwelijke bron heeft een uniek kerkelijk gezag. Het is niet aan de school een eigen levensbeschouwing te formuleren. Deze is immers voorhanden in de samenlevingsverbanden, waarin de school geplaatst is. Het is wel de taak van de school om vanuit deze levensbeschouwing een visie op onderwijs te ontwikkelen en in de praktijk vorm te geven. Als doel voor de opvoeding zien wij: De vorming van de mens tot een zelfstandige, God naar Zijn Woord dienende persoonlijkheid, geschikt en bereid al de gaven, die hij van God ontving, te besteden tot Gods eer en tot heil van het schepsel in alle levensverbanden waarin God hem plaatst. Dit hoge doel streven we na in het besef van de gebrokenheid door de zonde. Deze definitie van de christelijke pedagoog Waterink, is gezien het brede spectrum waarin de school tegenwoordig staat, ruimer te trekken. De visie heeft betrekking op de school en het onderwijs, het kind en de leraar.

3. VERENIGINGSZAKEN Bestuur In het verslagjaar bestond het bestuur grotendeels uit 7 personen. Tijdens het verslagjaar vergaderde het lokale schoolbestuur zes keer. Mevrouw F. van Garderen-Kok (managementondersteuner) stond het bestuur bij in het notuleren van de vergaderingen en overige secretariële werkzaamheden. Per 31 december 2014 is de samenstelling van het bestuur als volgt: Voorzitter: N.M. van Garderen Secretaris: J.P. van de Scheur Penningmeester: H.J. Liefting

2

Leden:

A.J. van Driel C. Meijer J.A. Naaktgeboren G.J. Schipaanboord

Ook zijn er de gezamenlijke vergaderingen met de schoolbesturen van de scholen in Veenendaal en Doorn in het samenwerkingsverband “Bouwen en Bewaren”. Mutaties ledenbestand Per 31 december 2014 zijn er 145 (2013: 146) leden van de schoolvereniging. In 2014 overleed de heer J. van Zuidam. We wensen deze familie Gods onmisbare kracht toe om dit grote verlies te kunnen dragen. Bestuurlijke samenwerking De samenwerking tussen de scholen in Doorn, Veenendaal en Zeist is in 2014 voortgezet. Er zijn een aantal maatregelen getroffen, waardoor dit heeft geleid tot efficiency verbetering in de organisatie. De bovenschoolse laag is verdwenen en de scholen in Veenendaal, Doorn en Zeist hebben nu hun eigen directeur. De directeuren van Doorn en Zeist hebben daarnaast een aantal staftaken in Veenendaal. In het najaar van 2013 heeft het CB besloten om te onderzoeken hoe de organisatorische samenwerking geborgd kan worden in een vorm van samenwerking tussen de 3 verenigingen. Hiertoe is een werkgroep in het leven geroepen die in november 2014 met een advies kwam om de statuten te herzien en medio mei te komen tot een nieuwe samenwerkingsovereenkomst, bestuursbeleidskader en bestuursen managementstatuut. Interne beheersing en toezicht De wet “Goed onderwijs, goed bestuur” is ingegaan per 1 augustus 2010 en verplicht schoolbesturen om voor 1 augustus 2011 een scheiding te hebben aangebracht in bestuur en toezicht. De wijze waarop is niet voorgeschreven, scholen hebben daarin een zekere mate van vrijheid. Binnen het samenwerkingsverband is daar al het een en ander uitgewerkt. Vooralsnog zal er geen organieke scheiding plaatsvinden, maar zullen de functies worden gescheiden binnen de besturen. Het huidige bestuur- en directieoverleg zal in de plannen de rol van uitvoerend bestuur krijgen, de bestuursleden die daarin geen zitting hebben krijgen een meer toezichthoudende rol. Nadere uitwerking vindt nog plaats. De code Goed Bestuur van de VGS is hierbij leidend. Indien er zal worden afgeweken van deze code zal daarover verantwoording worden afgelegd. In het kader van “Good governance” wordt de scheiding tussen uitvoering, besturen en toezicht geborgd door te werken vanuit de trits: Opstellen – Vaststellen – Goedkeuren. Het opstellen is veelal taak van de directie of in sommige gevallen van een van de bestuursleden. Het vaststellen van beleid en beleidsstukken is in principe de taak van het BDO als bestuurlijk orgaan. Het goedkeuren van beleid en beleidsstukken is in principe de taak van het CB (Centraal Bestuur) als toezichthoudend orgaan. Onder de toezichthoudende taken worden in ieder geval de volgende taken verstaan:

3

1. Goedkeuring van begroting, jaarverslag en, indien van toepassing, het strategisch meerjarenplan; 2. Het toezien op de naleving door het bestuur van wettelijke verplichtingen en de code goed bestuur; 3. Het toezien op de rechtmatige verwerving en doelmatige en rechtmatige bestemming en aanwending van middelen; 4. Het aanwijzen van de accountant (die aan de toezichthouder rapport uitbrengt) 5. Het jaarlijks afleggen van verantwoording over de uitvoering van deze taken en bevoegdheden in een jaarverslag. De toezichthouders hebben in het achterliggende jaar tweemaal vergaderd in april en november. In deze vergadering is een positief besluit genomen over het jaarverslag 2013 en de begroting 2015. Zowel in het bestuursbeleidskader van de Rehobothschool, als in het bestuursen directiestatuut en in de rapportages, komen de volgende onderdelen aan de orde: * identiteit * personeel en organisatie * huisvesting en beheer * financiën * onderwijs en kwaliteit * communicatie De directie legt verantwoording af aan de besturen door middel van een door de besturen vastgesteld rapportagesysteem. Organisatiestructuur In verband met het vertrek van dhr. Van Iperen als directeur onderwijs ondersteuning is er vanaf 1 september 2014 sprake van een nieuwe managementstructuur. De heer Van den Bosch is directeur in Zeist en stafmedewerker in Veenendaal, de heer Van Eckeveld is directeur in Doorn en eveneens stafmedewerker in Veenendaal, de heer Van Wijngaarden is directeur van de Johannes Calvijnschool in Veenendaal. Hij wordt ondersteund door een locatieleider van de onderbouw. Iedere directeur is eindverantwoordelijk voor zijn school. De directeuren hebben onderling hun portefeuilles verdeeld. De directeuren en de locatieleider vormen samen het Managementteam. Het MT vergadert één keer per vier weken. Sociaal jaarverslag De school is aangesloten bij het BWGS, de regels van deze instantie met betrekking tot het voorkomen van uitkeringen na ontslag worden gevolgd. Binnen het BDO wordt regelmatig aandacht besteed aan het welbevinden van de personeelsleden. Arbeidsomstandigheden beïnvloeden immers sterk het welzijn van de werknemers. Op vastgestelde tijden worden er functioneringsgesprekken en beoordelingsgesprekken gevoerd door de directeur met de betreffende personeelsleden. Ook de werkomstandigheden komen ter sprake. Alle leerkrachten zijn betrokken bij de nieuwe ontwikkelingen in het onderwijs, zoals de invoering van opbrengstgericht werken en handelingsgericht werken. Op de studiedagen zijn zij aanwezig. In de persoonlijke ontwikkelingsplannen nemen zij ook deze schooldoelen op. De directeur coördineert het arbo-beleid. Diverse leerkrachten volgen de EHBO/BHV–cursus via het

4

bedrijf van Wincoop Beveiligingen. Enkele keren zijn er ontruimingsoefeningen gehouden. In het kader van het arbo-beleid wordt het ziekteverzuim apart geregistreerd. Het beleid is er op gericht om dit zo laag mogelijk te houden, door bijvoorbeeld een goede jaarplanning en onderlinge taakverdeling te maken. Het ziekteverzuim was in het cursusjaar 2013 – 2014 4,71 %. In het cursusjaar 2012 – 2013 was dit 1,11 %. Medezeggenschapsraad Op de Rehobothschool is een medezeggenschapsraad actief, bestaande uit een delegatie van personeelsleden en ouders. Met de medezeggenschapsraad vindt afstemming plaats over de relevante onderwerpen. De directeur fungeert hiervoor als 1e contactpersoon, de secretaris is 2e contactpersoon.

4. ONDERWIJSKUNDIG BELEID De organisatie van het onderwijs Onze Rehobôthschool hanteert het leerstofjaarklassensysteem met aandacht voor de behoeften van elk kind. Alle leerlingen krijgen onderwijs vanuit dezelfde methoden, maar wel gekoppeld aan gedifferentieerde instructie en gedifferentieerde verwerking voor de basisvakken taal, lezen en rekenen/wiskunde onder leiding van de groepsleerkracht. We werken met het directe instructie model, wat uitgaat van 3 niveaus: een basisinstructiegroep, een groep met intensieve instructie en een groep met minder instructie. Wij denken graag vanuit onderwijsbehoeften. Dat wil zeggen dat we kijken naar wat een kind nodig heeft, in plaats van naar wat een kind niet kan. Dit zorgt voor een meer preventieve aanpak in plaats van een curatieve aanpak. We bieden als school ook extra hulp aan leerlingen die dit nodig hebben. Dit gaat zowel voor leerlingen die het niveau van de klas moeilijk kunnen bijhouden, als voor leerlingen die extra uitdaging nodig hebben. Soms kiezen we voor een aparte leerroute voor een leerling. Dan wordt de klassikale leerstof losgelaten en krijgt de leerling een op maat gesneden pakket leerstof, voor taal, lezen, rekenen/wiskunde. Dit gebeurt altijd in overleg met de ouders. Deze leerlingen krijgen een individueel plan: een OPP (ontwikkelingsperspectief). Door middel van deze werkwijze op schoolniveau bieden we de kinderen een ononderbroken ontwikkelingslijn aan van groep 1 t/m groep 8. Onderwijs en jaarplan In 2014 is aan de hand van het jaarplan gewerkt. Dat zijn de volgende onderdelen: 1. Het Handelingsgericht en opbrengstgericht werken heeft een vaste plek gekregen in de school. Dit jaar kreeg dit een vervolg door het voeren van kindgesprekken. Leerkrachten gaan 2 maal per jaar met ieder individueel kind in gesprek. Zowel het welbevinden, als de leervorderingen zijn dan onderwerp van gesprek. 2. De methode Leesfontein is ingevoerd in de hele school. Dit is een methode voor technisch lezen. De leerkrachten zijn getraind in het juiste gebruik hiervan. Dit krijgt een vervolg op het gebied van begrijpend lezen. 3. Het gebruik van het observatiesysteem KIJK in de onderbouw is verder geïmplementeerd. Dit zorgt voor een beredeneerd leerstofaanbod in de groepen 1 en 2.

5

4. Het vak Engels kreeg meer aandacht. In de hele school wordt nu Engels gegeven m.b.v. de methode My name is Tom. Er is al een duidelijke verbetering zichtbaar in het niveau van Engels van onze kinderen. Pedagogisch klimaat In 2014 is opnieuw een duidelijke verbetering merkbaar in de sfeer op school. Het pestprotocol is nauwelijks ingezet. Zowel tijdens de kindgesprekken, als in het pedagogisch LOVS, komt duidelijk naar voren dat de kinderen op onze school het goed naar hun zin hebben. We zijn hier erg blij mee en dankbaar voor. Interne kwaliteitszorg Elk jaar voert onze school eigen controles uit in verband met het borgen en bewaken van de kwaliteit van ons onderwijs. Dit wordt door mensen van het eigen team gedaan. Ze zijn hiervoor geschoold. Deze mensen worden interne auditors genoemd. De controles dienen namelijk objectief en feitelijk te worden uitgevoerd. De interne auditors verrichten een documentenanalyse, nemen een interview af en doen een groepsbezoek met een gerichte observatie met behulp van een checklist. De belangrijkste vragen zijn steeds: 1. We hebben deze afspraak in ons handboek staan. Doe je dit volgens afspraak? 2. Kun je aantonen dat je het ook echt zo doet? De bevindingen van deze interne controles worden vastgelegd en er worden afspraken gemaakt over corrigerende maatregelen (naleven van afspraken) die op korte termijn moeten worden bereikt en wie hiervoor verantwoordelijk is. Zorg voor de leerlingen De zorg voor de leerlingen krijgt zoveel mogelijk plaats binnen de groep. Indien nodig wordt er zorg buiten de groep gegeven door de zorgleerkrachten. Deze zorg is remediërend van aard, maar er wordt ook preteaching gegeven. Het cursusjaar is verdeeld in 3 hulpplanperiodes. We streven ernaar hierbij doelen te stellen die haalbaar zijn. Ook dit jaar hebben we ondersteuning ontvangen van de schoolbegeleidingsdienst. Er is dit jaar één leerling verwezen naar het Speciaal Basis Onderwijs. Er zijn dit jaar geen leerlingen blijven zitten. Onderwijsprestaties In de onderstaande tabel staan de resultaten van de Cito eindtoets in de achterliggende jaren. Vanaf 2013 nemen we de Cito Eindtoets af. Voor deze tijd maakten we gebruik van de SEO. Hadden we in 2013 nog een lage score, in 2014 scoorden we beduidend hoger.

6

Cito Eindtoets standaardscore 540 539 ondergrens

538 537

bovengrens

536 535

landelijk gemiddelde

534 533

schoolgemidde lde

532 531 2013

2014

scores

Ned. taal

Rekenen en Wiskunde

Studievaardigheden

Wereldoriëntatie

2013

69,3

40,7

26,3

56,9

2014

73,2

40,3

30,2

60,9

van de 100

van de 60

van de 40

van de 90

In 2013 waren de scores onvoldoende. In de jaarplannen van de afgelopen jaren zijn verschillende interventies beschreven. Deze golden onder andere de hoofdvakken. Er is geïnvesteerd in een nieuwe rekenmethode, een nieuwe methode voor technisch lezen. Verder is er geïnvesteerd in de implementatie van HOGW (Handelings- en Opbrengstgericht werken). Mede door deze interventies zijn de tussentijdse resultaten op het gewenste niveau. Dit is ook zichtbaar in de eindopbrengst van 2014. De scores op een kleine school kunnen erg schommelen. Door het lage aantal leerlingen wat deelneemt aan de toets kan een individuele uitslag het gemiddelde behoorlijk beïnvloeden. Leerlingenstromen Het aantal leerlingen op 1 januari 2014

111

Instroom

+ 12

Uitstroom schoolverlaters:

-

Van Lodenstein College, Amersfoort (VO)

-

Ichthus College, Veenendaal (VO)

10 4

7

-

Detmarschool, Ede (SBO)

1

-

Ref BS De Wartburg, Woudenberg (BO)

5

-

School met de Bijbel, Maartensdijk (BO)

2

-

Oud Zandbergen, Huis ter Heide (BO)

1

-

De Wittenberg, Scherpenzeel (BO)

1

Totaal uitstroom

-/- 24

Aantal leerlingen per 31 december 2014

99

Het verloop van het leerlingenaantal over de afgelopen 11 jaar ziet er als volgt uit: Jaar

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

Totaal

164

162

157

156

155

132

117

121

115

111

99

Instroom

12

28

23

23

17

14

12

23

13

19

12

Uitstroom

25

30

28

24

18

37

27

19

19

23

24

De conclusie is dat de instroom de laatste jaren lager is dan de uitstroom. De verwachting is wel dat het aantal leerlingen de komende jaren stabiel blijft. Dit is gebaseerd op de verwachtingen qua bevolkingsopbouw vanuit de gemeente Zeist en de doopcijfers van de kerkgenootschappen. Schoolreizen en excursie Ook in het verslagjaar hebben alle groepen een excursie gehad: dichtbij voor de jongere leerlingen, verder weg voor de oudere leerlingen. Meestal heel intensief voor de begeleiders, maar erg gewaardeerd door de leerlingen: ze zien er altijd weer naar uit. Afscheid groep 8 Op de maandag in de laatste schoolweek heeft groep 8 geluisterd naar een Bijbelvertelling en hebben ze hier met elkaar over nagedacht. Verder hebben ze een sportieve activiteit gedaan. Op deze dag namen de leerlingen afscheid van onze school. Een mijlpaal in hun leven. Na jaren met elkaar opgetrokken te zijn, was nu het moment aangebroken van het afscheid nemen, zowel van de meesters en juffrouwen, als van elkaar. ’s Avonds hebben de kinderen met de meesters en juffrouwen gebarbecued. Daarna was de afscheidsavond. Naast allerlei gezellige activiteiten werd door de heer E. van Garderen de Bijbel aan de scheidende leerlingen overhandigd. Speldag In juni waren voor alle kinderen spelen georganiseerd op het Bisonveld. Er is veel waardering voor de ouders die zich hiervoor hebben ingezet. Zonder hen had deze dag niet kunnen plaatsvinden.

8

5. PERSONEEL EN ORGANISATIE Geboorte In het gezin van juf Van Dam is een zoon geboren. Zijn naam is Sef. Ziekte Juf Jansen, de onderwijsassistente, is vanaf september 2013 ziek. Zij wordt vervangen door juf E. Roza. We hopen en bidden dat de Heere juf Jansen en haar man wil bijstaan in deze moeilijke weg. Verder mogen we opmerken dat er weinig verzuim was in het achterliggende jaar. Een grote zegen. Personeelsmutaties Juf E. van Hell is een nieuwe collega, zij geeft in het cursusjaar 2014-2015 op donderdag les aan groep 7. Juf L. Bax, eveneens een nieuwe collega, geeft op woensdag les aan groep 3/4. Juf G. Bos heeft in 2014 afscheid genomen van de school om te gaan werken in Grafhorst. Scholingsbeleid Het team als collectief volgde scholing ten behoeve van enkele onderwerpen van het jaarplan. Jaarlijks is er bijscholing van de Bedrijfhulpverleners. Daarnaast hebben individuele professionaliseringstrajecten plaats gevonden. Arbo In de sfeer van de arbeidsomstandigheden zoals bedoeld in de arbowet, hebben geen wijzigingen plaatsgevonden. Directie en personeel hebben aandacht voor veiligheid, waardoor het niveau van veiligheid, net zoals de afgelopen jaren, gehandhaafd kan blijven.

6. HUISVESTING EN BEHEER Ook in 2014 hebben er geen grote onderhoudswerkzaamheden aan het gebouw en terreinen plaatsgevonden. Omdat de school medio 2015 hoopt te verhuizen is de onderhoudsplanning gericht op het zo veel mogelijk handhaven van het bestaande onderhoudsniveau. In 2014 is het definitieve besluit genomen om met de school te gaan verhuizen naar de G.J. van der Veenlaan 2. Zoals genoemd hoopt dit in 2015 zijn beslag te krijgen. Een uitgebreide toelichting op dit onderwerp is gegeven op twee ledenvergaderingen in januari en december 2014. De kleine onderhoudswerkzaamheden werden, waar mogelijk, uitgevoerd door de heer G. Driessen. Het bestuur bedankt de heer G. Driessen voor zijn tijd en energie die hij hiervoor beschikbaar stelt.

9

7. FINANCIEEL BELEID Analyse van het nettoresultaat

Realisatie 2014

Begroting 2014

x € 1.000

x € 1.000

Verschil

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

550 4 36

546 17

3 4 19

Totaal baten

590

563

26

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten

414 26 76 73

384 28 73 49

29 -1 4 24

Totaal lasten

589

533

55

Saldo baten en lasten

1

30

-29

(R1) Saldo fin. baten en lasten

1

4

-3

Nettoresultaat

2

34

-32

25

34

-9

Onderliggend resultaat

Bovenstaand een cumulatief overzicht van de baten en lasten van de school, vereniging en het leerlingenvervoer. De organisatie draaide als geheel rond de nullijn bij een begroot resultaat van 34.000 euro positief. Grote kanttekening bij bovenstaand overzicht is de ontvangst van extra gelden per einde 2013 vanuit het onderwijs- en herfstakkoord. Deze gelden waren bestemd voor en hadden betrekking op 2014 en zijn dan ook voor dit jaar begroot. Vanwege politieke redenen liet OCW deze gelden echter in de lasten van 2013 vallen, waardoor de school de baat in dat jaar heeft moeten nemen. Aangezien dit voor een enorme vertekening van zowel de cijfers van 2013 als de cijfers van 2014 zorgde, wordt gewerkt met een onderliggend resultaat waarin deze gelden worden gecorrigeerd. De extra gelden hadden een gezamenlijke omvang van circa 24.000 euro. Inclusief deze baat bedraagt het resultaat 25.000 euro positief, wat nog altijd duidelijk onder begroting ligt. Dit resultaat is als volgt opgebouwd:

10

Realisatie Rehobothschool 27 Vereniging 2 Leerlingvervoer -4 25

Begroot 34 0 0 34

Verschil -7 2 -4 -9

B1 – De negatieve afwijking op de rijksbijdragen wordt meer dan verklaard door de genoemde verschuiving van de extra gelden. Hier stond tegenover dat de extra gelden over 2015 gedeeltelijk in 2014 terecht kwamen (vanwege uitkering via schooljaarsubsidie, totaal 4.700 euro), de inkomsten voor zorg vanaf augustus onder de rijksbijdragen worden geboekt (vanwege de start van Passend Onderwijs, dit gebeurde eerder onder de overige baten) en de verhouding tussen onder- en bovenbouwleerlingen duidelijk gunstiger was dan begroot; B2 – Er werd vanuit de gemeente Zeist een correctie ontvangen uit 2013; B3 – De overige baten vielen, ondanks de genoemde verschuiving van de zorgmiddelen door de start van Passend Onderwijs, duidelijk positiever uit. Dit wordt echter vertekend door de verenigingsbaten à 8.000 euro. Voor de vereniging was geen begroting aanwezig, waardoor de gerealiseerde baten voor een meevaller zorgen. Hier staan logischerwijs ook lasten tegenover. Daarnaast lag de afrekening vanuit het oude samenwerkingsverband hoger dan begroot en werden onder andere gelden ontvangen vanuit VF (vanwege lage declaraties over 2012/2013) en BWGS (vanwege de riante vermogenspositie). Verder heeft er een correctie plaatsgevonden door een vrijval van een in 2011 genomen last voor juridische kosten voor het ontslag van een leerkracht, welke niet gerealiseerd zijn (7.500 euro). L1 – De personele lasten laten een aanzienlijke overschrijding zien: 29.000 euro / ruim 7,5%. Dit heeft te maken met een aantal zaken. De personele inzet lag duidelijk hoger dan begroot, onder andere als gevolg van extra inzet op groep 7/8 in verband met ouderschapsverlof en twee langdurig zieken die niet volledig werden vergoed door het UWV. De gemiddelde personeelslast lag hoger dan begroot, waardoor een negatief prijsverschil werd gerealiseerd. Deze zaken samen zorgden voor een overschrijding van circa 22.000 euro. De overige personele lasten / kosten personeelsbeleid overschreden daarnaast een kleine 7.000 euro door hogere lasten voor schoolontwikkeling/begeleiding en hoge lasten bedrijfsgezondheidszorg; L3 – De eerder genoemde vergoeding vanuit de gemeente is verwerkt in de voorziening groot onderhoud waardoor de huisvestingslasten hoger uit zijn gekomen (dotatie). L4 – De overige instellingslasten overschreden tevens fors: 24.000 euro / een kleine 50%. Ook hier weer de kanttekening dat dit de verenigingslasten à 10.000 euro bevat. De overige 15.000 euro bestond uit hogere lasten op het onderwijsleerpakket, hogere computerkosten, hogere lasten voor managementondersteuning en hogere overige lasten.

11

Financiële positie

ACTIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2013

Ultimo 2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

79 -

93 -

89 -

Totaal vaste activa

79

93

89

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

50 230

48 207

39 191

Totaal vlottende activa

280

255

230

Totaal activa

359

348

319

Ultimo 2014

Ultimo 2013

Ultimo 2012

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

PASSIVA

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat

-269 377 -

-366 94 378 -

-374 87 377 -

Eigen vermogen

107

106

91

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

213 39

179 63

160 68

Totaal passiva

359

348

319

Op bovenstaande balans zijn een aantal ontwikkelingen zichtbaar. Om te beginnen daalde de waarde van de materiële vaste activa aanzienlijk, als gevolg van een benden gemiddelde investeringsgraad. Onder het kopje ‘investerings- en financieringsbeleid’ wordt een uitsplitsing gegeven van de investeringssom. Het eigen vermogen bleef nagenoeg ongewijzigd, maar de

12

publieke bestemmingsreserve voor Bapo viel vrij ten bate van de algemene reserve. De voorzieningen stegen door een dotatie aan de onderhoudsvoorziening van 30.000 euro, waar nagenoeg geen onttrekking tegenover stond. Deze dotatie is fors te noemen, maar is nodig gezien de verwachte bijdrage van de school bij de verhuizing halverwege 2015. De kortlopende schulden daalden duidelijk, vanwege twee redenen: per einde 2013 stond onder andere de genoemde post van Tromp nog open voor 7.500 euro, daarnaast waren er onbetaalde facturen van Veenendaal vanwege de detachering van circa 10.000 euro. Financiële kengetallen

Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2012, 2013 en 2014, worden tevens algemene adviesnormen gegeven. Kengetal Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen (bestuursniveau) Weerstandsvermogen (schoolniveau) Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen

Norm 2,00 0,50 n.v.t. n.v.t. 15,00% max.60% max.60%

2014 7,22 0,30 0,29% 5,10% -63,41% 60,85% -2,99%

2013 4,04 0,30 2,52% 2,21% -63,88% 58,75% -5,19%

2012 3,36 0,28 -8,29% 0,33% -68,58% 55,94% -10,91%

De kengetallen geven een zorgelijke financiële positie weer, zij het dat de positie in de afgelopen twee jaar duidelijk is verbeterd. De school leunt volledig op het private vermogen om haar risico’s af te dekken, wat duidelijk te zien is aan het weerstandsvermogen op bestuursen schoolniveau. De liquiditeit ligt momenteel nog erg hoog. Dit is echter van tijdelijke aard, aangezien een groot deel van de liquide middelen in 2015 aangewend zal worden voor het opknappen van de nieuwe school. De kapitalisatiefactor lijkt inclusief privaat vermogen nog erg hoog te liggen, wat echter vertekend wordt door de hoge onderhoudsvoorziening. Dit kengetal maakt immers geen onderscheid tussen eigen vermogen en vreemd vermogen (inclusief de voorzieningen dus), maar kijkt enkel naar het balanstotaal. Bij de aanwending van de voorziening zal dit kengetal logischerwijs kelderen. Na de verhuizing naar het nieuwe gebouw zal weer toegewerkt worden naar een gezonde vermogenspositie.

13

Investerings- en financieringsbeleid

Zoals reeds eerder werd gesteld, kenmerkte het verslagjaar 2014 zich door een beneden gemiddelde investeringsgraad. Er werd in totaal voor een bedrag van 12.700 euro geïnvesteerd in materiële vaste activa, tegenover een afschrijvingslast van 26.400 euro. De investeringssom bestond voor 4.400 euro uit investeringen in inventaris en apparatuur (voor stoelen en een digibord) en voor 8.300 euro in leermiddelen. Het financieringsbeleid is erop gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Alle investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd. Treasury verslag

In 2014 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. De beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan. Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft. Toekomstperspectieven en continuïteit

Toekomstige externe ontwikkelingen Bij het opstellen van de begroting 2015 en verder is gerekend met een aantal externe ontwikkelingen die hieronder kort beschreven worden. Extra middelen vanuit politieke onderwijsakkoorden Er is de afgelopen tijd sprake geweest van diverse gesloten akkoorden en extra middelen voor het onderwijs. Intussen is duidelijk dat er daadwerkelijk sprake is van structurele extra gelden die richting het onderwijs komen. Deze gelden zijn nu gebundeld in het bestuursakkoord, waarin verschillende ambities geformuleerd zijn voor de toekomst. Kortgezegd gaat het om: 1. Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT; 2. Brede aanpak onderwijsverbetering; 3. Professionele scholen; 4. Doorgaande ontwikkellijnen. Ook de reeds bestaande prestatiebox-middelen zijn in dit akkoord opgenomen. In de meerjarenbegroting is daarom structureel rekening gehouden met ruim 25.000 euro per jaar (2015) oplopend naar een kleine 30.000 euro per jaar (2019). 14

Tegenover deze structurele extra middelen zullen ook extra uitgaven staan om de doelen uit het gesloten akkoord te kunnen realiseren. Veel van de geformuleerde doelstellingen sluiten echter aan op de huidige praktijk. Nieuwe CAO primair onderwijs Begin 2015 is er een nieuwe cao voor het primair onderwijs tot stand gekomen. De effecten hiervan dienen gefinancierd te worden uit bovengenoemde extra middelen. Niet alle effecten zijn al volledig te overzien. Dit was bij het opstellen van de begroting ook nog niet het geval. Er is daarom zoveel mogelijk een doorrekening gemaakt van de oude situatie. In de begroting is wel rekening gehouden met de loonstijging van 1,2%. Passend Onderwijs & Zorg De invoering van Passend Onderwijs is van start gegaan op 1 augustus 2014. Dit betekent dat de rugzakken zijn vervallen en de oude samenwerkingsverbanden opgeheven zijn. De zorgmiddelen worden momenteel ontvangen vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Berséba. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de meerjarenbegroting van Berséba die oplopende bedragen laat zien. Decentralisatie groot onderhoud Een laatste belangrijke ontwikkeling is de doordecentralisatie van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud per jongstleden 1 januari 2015. Dit zorgt ervoor dat zowel de lasten van het buitenonderhoud als de bekostiging hiervoor overkomt naar de school. In de begroting is expliciet rekening gehouden met beide zaken. De lasten voor de komende jaren zijn geschat op basis van het recente onderhoudsplan. De bekostiging die hier tegenover staat, bestaat uit een basiscomponent en een eenmalige overgangsregeling voor kleine scholen (met een Materiële Instandhouding van minder dan 750.000 euro) met oudere gebouwen (van voor 2000).

15

Toekomstige interne ontwikkelingen Teldatum per 1 oktober Onderbouw totaal Bovenbouw totaal Totaal

Functiecategorie Directie Leerkracht O.O.P. Schoonmaak Vervanging e.r. Totaal

2013

2014

2015

2016

2017

2018

55 55 110

50 48 98

52 46 98

51 39 90

42 48 90

40 50 90

2014* 0,00 5,09 0,59 0,00 0,17 5,85

Aantal FTE’s 2015 2016 0,00 0,00 4,93 4,49 0,66 0,66 0,00 0,00 0,15 0,15 5,74 5,30

2017 0,00 4,49 0,66 0,00 0,15 5,30

2018 0,00 4,49 0,66 0,00 0,15 5,30

2019 0,00 4,49 0,66 0,00 0,15 5,30

Bovenstaande tabellen laten de verwachte ontwikkeling zien van het leerlingenaantal en ook van de inzet. Het leerlingaantal liet het afgelopen jaar een sterke daling zien. Dit had niet alleen te maken met een lage instroom, maar met name ook met een aantal verhuizingen. De prognose van het leerlingaantal is gebaseerd op een instroom van 9 leerlingen per jaar. Dit is duidelijk aan de voorzichtige kant, maar gedaan met het oog op tussentijdse verhuizingen. De school draait momenteel met vier vaste groepen, daarnaast werd na de kerstvakantie een extra groep gestart tot het einde van het schooljaar om de instroom op te vangen. Qua personele inzet wordt per einde schooljaar een duidelijke bezuiniging verwacht door het wegvallen van de vijfde groep (volgend schooljaar wordt de instroom opgevangen in de reguliere groepen) en het niet langer splitsen van groep 7/8 voor een dag in de week. Deze bezuiniging werkt logischerwijs pas volledig door in 2016. Deze maatregelen gelden bij een verwachte instroom van 9 leerlingen. Bij een hoger leerlingaantal is heroverweging van het aantal FTE’s noodzakelijk. In bovenstaand overzicht ontbreekt de inzet voor directie. Deze wordt gedetacheerd vanuit de Calvijnschool in Veenendaal en is opgenomen onder de overige personele lasten. Samen met de ICT-er is hiervoor een budget opgenomen van 65.000 euro. De kosten voor vervanging eigen rekening hebben met name te maken met de aansluiting bij VFGS. Dit zorgt ervoor dat de eerste veertien dagen van verzuim niet worden vergoed.

16

Staat van baten en lasten - begroting

Realisatie 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Begroting 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

550 4 36

561 5

529 5

507 5

Totaal baten

590

566

534

512

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten

414 26 76 73

395 25 63 63

372 20 53 63

377 20 53 63

Totaal lasten

589

546

508

513


1

20

25

-1

(R1) Saldo fin. baten en lasten

1

-

-

-

Nettoresultaat

2

20

25

-1

Bovenstaand de realisatie over 2014, afgezet tegen de begrote resultaten voor de komende drie jaar. Over 2014 wordt het werkelijke en dus niet het gecorrigeerde/onderliggende resultaat weergegeven. Voor een toelichting hierop, zie de analyse van het nettoresultaat. Gezien de vermogenspositie van de school zijn (duidelijk) positieve resultaten voor de komende jaren een vereiste. In ieder geval voor de korte termijn (2015 en 2016) lijkt hieraan te worden voldaan. De jaren erop komt de begroting duidelijk onder druk te staan van het dalende leerling-aantal. Waar het leerlingaantal per oktober 2013 nog 110 bedroeg, daalde dat in een jaar tot 98. Dit zorgt logischerwijs voor een sterke daling van de bekostiging, wat duidelijk terug te zien is bij de rijksbijdragen. Daarnaast treedt vanwege de geringe instroom een verschuiving op tussen onder- en bovenbouw. Aangezien onderbouwleerlingen meer bekostigd krijgen, versterkt dit de daling van de bekostiging.

17

De resultaten op langere termijn zijn nog altijd negatief. Kanttekening hierbij is dat bij de huisvestingslasten (afgezien van de dotatie groot onderhoud) uitgegaan is van de huidige lasten. Een kleiner gebouw zou een kostenbesparing tot gevolg moeten hebben. Hier is voorzichtigheidshalve nog niet op vooruit gelopen. Balans

ACTIVA

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

79 -

79 -

74 -

76 -

Totaal vaste activa

79

79

74

76

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

50 230

45 96

45 142

45 153

Totaal vlottende activa

280

141

187

198

Totaal activa

359

220

260

274

Ultimo 2014

Ultimo 2015

Ultimo 2016

Ultimo 2017

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

x € 1.000

PASSIVA

Algemene reserve Best. reserve publiek Best. reserve privaat Best. fonds publiek Best. fonds privaat

-269 377 -

-317 94 378 -

-292 94 378 -

-293 94 378 -

Eigen vermogen

107

155

180

179

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

213 39

4 61

19 61

34 61

Totaal passiva

359

220

260

274

18

Bovenstaande doorrekening vanaf 2015 is gebaseerd op een geschatte balans 2014 en sluit dus niet aan bij de werkelijke balans per einde 2014. Op het moment van schatten werd nog gewerkt met een duidelijk positiever geprognotiseerd resultaat per einde 2014. Op de balans zijn drie belangrijke ontwikkelingen zichtbaar: - Het eigen vermogen zal naar verwachting gaan stijgen door de positieve resultaten. Dit is absoluut noodzakelijk gezien de vermogenspositie van de organisatie; - De onderhoudsvoorziening zal in 2015 naar verwachting volledig aangewend worden voor de renovatie van het nieuwe gebouw. Rekening houdend met een dotatie in 2015 van 25.000 euro ontstaat er een ‘besteedbaar budget’ van zo’n 230.000 euro; - De liquide middelen zullen als gevolg van de verwachte renovatie sterk dalen, wat tevens geldt voor het balanstotaal. Risicobeheersing en intern toezicht

Ten einde de risico’s zoveel als mogelijk te beperken hanteert de school een planning en controle cyclus waarbij de directie samen met een externe deskundige/controller van VGS Adivio de ontwikkeling van de financiële prestaties monitort en hier ook periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. De basis voor de verantwoording wordt naast de realisatie gevormd door de meerjarenbegroting die voorafgaand aan elk jaar door de directie wordt opgesteld en ter fiattering aan het bestuur wordt voorgelegd. In deze meerjarenbegroting worden zo veel als mogelijk financiële risico’s onderkent en wordt beoordeeld in hoeverre acties nodig zijn. Ten einde de interne risico’s zoveel als mogelijk te beperken is, ten behoeve van de interne controle, de administratieve organisatie beschreven van de processen met een financieel risico. Hierin is de functiescheiding, overdraagbaarheid en betrouwbaarheid van informatie gewaarborgd. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, VGS Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing. Voor het opvangen van de zogenaamde restrisico’s en onvoorziene calamiteiten gebruikt de school in haar financieel beleid onder andere het kengetal weerstandsvermogen om te zorgen dat er voldoende eigen vermogen beschikbaar is als risicobuffer. Voor de vaststelling van de hoogte van deze buffer is gekozen voor een standaardrisicoprofiel, oftewel 15%.

19

De hierboven beschreven interne risicobeheersings- en controlesystemen hebben gezorgd voor het uitsluiten van bepaalde risico’s en het in kaart brengen van andere risico’s. Het gaat dan met name om financieel gerelateerde risico’s die blijken uit de meerjarenbegroting. Dit zijn: - Mutaties in het leerlingaantal; - De verhuizing plus renovatie van het nieuwe gebouw; - Hiermee samenhangend de geringe liquide middelen; - Personele mutaties; - Kosten rondom Passend Onderwijs. De niet-financiële risico’s komen in de overige hoofdstukken van het jaarverslag aan de orde. 8. VERSLAG TOEZICHTHOUDERS Wij, toezichthouders van de Rehobothschool, hebben in het achterliggende jaar tweemaal vergaderd, namelijk op 17 april 2014 en 4 november 2014. In deze vergadering hebben wij een positief besluit genomen over het jaarverslag 2013 en de begroting 2015. E. Liefting, namens de toezichthouders 9. COMMUNICATIE Contacten tussen ouders en school

PO - VO Over de overgang van de leerlingen in groep acht is er het adviesgesprek geweest met de ouders. Dit gesprek is gebaseerd op de uitslagen van de Cito eindtoets, waarin een advies staat verwoord en de bevindingen van de school. De verdeling van de uitstroom van de leerlingen ziet er als volgt uit: 2010-2011

2011-2012

2012-2013

2013-2014

VMBO

31%

31%

50%

15%

HAVO

38%

46%

29%

57%

HAVO / VWO

8%

0%

0%

14%

VWO

23%

23%

21%

14%

100%

100%

100%

100%

Contactavonden Veel ouders bezochten de gebruikelijke contactavonden in maart en december. Op deze tien-minuten-avonden werden de ouders in de gelegenheid gesteld om samen met de leerkracht van hun kind

20

te spreken over het functioneren van hun kind, over de leerresultaten, de werkhouding, de omgang met de leerkracht en medeleerlingen.

Werkgroep luizenbestrijding Verschillende moeders hebben zitting in de bovenvermelde werkgroep. Het doel van deze werkgroep is: voorkomen van luizen bij leerlingen van onze school en bij constatering bestrijding daarvan. Na elke vakantie is er een standaardcontrole. We danken deze werkgroep voor hun inzet.

Overblijfkrachten De commissie Overblijven onder coördinatie van enkele ouders heeft ook in 2014 in de behoefte voorzien. Een woord van dank voor de inzet is zeker op zijn plaats. Het beleid is er opgericht dat de leerlingen voldoende ruimte hebben om tijdens het overblijven te spelen en er voldoende variatie in het spelen kan ontstaan.

Oudermiddagen Op een aantal middagen in 2014 werden de ouders in de gelegenheid gesteld een gedeelte van het middagprogramma op school bij te wonen. Het is stimulerend voor de leerkrachten en de leerlingen te merken dat ouders, hier goed gebruik van maakten.

Jaarkalender In juli 2014 kregen de ouders een jaarkalender voor het nieuwe cursusjaar. Deze jaarkalender is afgedrukt in de schoolgids. Plaatselijke samenwerking

LEAZ Namens onze school nam dhr. Van den Bosch deel aan het LEAZ (Lokaal Educatieve Agenda Zeist). Zaken als vakantierooster, Integraal HuisvestingsPlan (IHP), stelselwijziging schoolbegeleidingsdiensten, wachtlijstproblematiek, jeugdzorg enzovoorts, worden met de gemeente Zeist, bestuurders en directieleden van andere scholen besproken.

Huisvesting In het kader van de huisvesting is er veel contact geweest met de afdeling Onderwijshuisvesting van de gemeente Zeist. Ook is er regelmatig contact geweest met de WOG van de Gereformeerde Gemeente inzake de huisvesting van de school. Een woord van dank richting deze werkgroep is op zijn plaats. Er is altijd sprake geweest van een goede wederzijdse verstandhouding. Landelijke en regionale samenwerking

Berseba In 2014 nam onze school deel aan het overleg binnen het reformatorisch samenwerkingsverband Berseba regio midden. Een steeds terugkerend thema zijn de acties rond het ontwikkelingstraject “Passend Onderwijs” . De kern van Passend onderwijs is dat schoolbesturen een zorgplicht krijgen. Ze moeten een passend ar-

21

rangement van zorg en onderwijs aanbieden aan elke leerling die wordt aangemeld of al ingeschreven is. Scholen hoeven dit niet alles zelf in huis te hebben, wel moeten ze dan met andere scholen afstemmen wie dat wel kan. De vijf regionale reformatorische samenwerkingsverbanden vormen samen één landelijke regio. Met subsidie van de overheid werken zij het Passend onderwijs uit. In Veenendaal is het centraal onderwijs-zorg-loket van de Regiotafel Passend Onderwijs Ede. Hier kan iedereen uit de regio terecht die met onbeantwoorde vragen zit over Passend Onderwijs of over routes in onderwijs en zorg.

Vebakowosz In het verslagjaar heeft de directie van onze school opnieuw deelgenomen aan het directienetwerk van een aantal reformatorische basisscholen te weten uit Veenendaal, Ede, Barneveld, Achterberg, Kootwijkerbroek, Woudenberg, Scherpenzeel, Doorn en Zeist (Vebakowosz). Op directieniveau worden zaken, waarmee elke school te maken heeft, met elkaar besproken, ideeën uitgewisseld, zaken samen aangepakt, kortom de deskundigheden worden gebundeld. Een bijkomend voordeel voor samenwerking door deze schooldirecties is het feit dat alle directieleden elkaar ook weer ontmoeten in het samenwerkingsverband. Op deze wijze ontstaat een intensieve informatie-uitwisseling. Het kan deels gezien worden als een intervisieplatform. Vertrouwenspersonen Er is op school een klachtenregeling aanwezig, dit conform de verplichting vanuit de overheid. In het kader van deze klachtenregeling heeft onze school twee vertrouwenspersonen, dit zijn mevrouw J. van Schaik en de heer M.C. Blok. Er is in 2014 geen beroep op de vertrouwenspersonen gedaan. Het bestuur en directie bedanken de vertrouwenspersonen voor het feit dat zij zich beschikbaar hebben gesteld voor deze functie.

10. AFSLUITING Dit jaarverslag maakt duidelijk dat er in 2014 veel inspanningen voor onze school zijn geleverd. Veel vrijwilligers, personeel en directie zetten zich in voor goed en reformatorisch onderwijs voor onze kinderen. Een voorrecht is dat elke schooldag de Bijbel open mocht gaan. Gods trouwe zorg was er elke dag, het past ons Hem daarvoor te danken en te bidden om Zijn onmisbare zegen voor de toekomst.

22

JAARREKENING

2014

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

79.432

93.136 79.432

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

49.747 230.054

93.136

47.550 207.192 279.801

254.741

359.233

347.877

Eigen vermogen

107.490

105.780

Voorzieningen

213.001

179.103

38.742

62.995

359.233

347.877

Totaal PASSIVA

Kortlopende schulden

Totaal

24

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal lasten

2013

549.682

546.456

572.208

4.429 35.686

16.847

18.543

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

589.797

413.675 26.425 76.017 72.559

563.303

384.439 27.728 72.500 48.550

590.751

411.719 24.081 77.481 63.965

588.676

533.217

577.246

1.120

30.086

13.505

Financiële baten en lasten

591

4.000

1.378

RESULTAAT BOEKJAAR

1.711

34.086

14.883


25

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

1.120

26.425 33.898

13.505

24.081 18.999 60.323

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

2.19724.253-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

8.6365.09626.450-

13.732-

34.993

42.853

591

Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

43.080

1.378 591

1.378

35.584

44.231

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa

12.722-

28.141-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

12.722-

28.141-

Mutatie liquide middelen

22.862

16.090

26

GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening worden opgenomen de financiële gegevens van de Stichting Leerlingenvervoer gevestigd te Zeist en alle rechtspersonen waarin zij meer dan de helft van het organisatorisch belang bezit. De jaarrekening van bovengenoemde stichting is geconsolideerd met deze jaarrekening.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden

10,0 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0 12,5

Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa

% 10,0 5,0 5,0 5,0 20,0 5,0 12,5 12,5 12,5 6,7 6,7 6,7

Vlottende activa

Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.

Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen.

27

Eigen vermogen

Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.

Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen

Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden

Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.

Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.

Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.

Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord. 28

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen

KENGETALLEN

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen

2014

2013

0,30 0,89 7,22 7,22 0,29% 60,85% 5,10%

0,30 0,82 4,04 4,04 2,52% 58,75% 2,21%

29

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

33.379

33.379

-

-

-

-

-

33.379

33.379

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

264.381

197.566

66.816

4.401

-

19.889

51.327

268.782

217.455

95.012

68.691

26.320

8.321

-

6.536

28.105

77.224

49.118

Totaal

392.772

299.636

93.136

12.722

-

26.425

79.432

379.385

299.952

Desinvesteringen Aanschafprijs

Afschrijvingen

Desinvestering

Andere vaste bedrijfsmiddelen

26.109

26.109

-

Totaal

26.109

26.109

-

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 11.771

17.397

30.381

23.588

Overige overheden Overige

4.429

4.429

-

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten

2.742

Overlopende activa

Totaal

4.207 2.742

4.207

424

2.357

49.747

47.550

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

Totaal

2013

86

117

229.968

207.075 230.054

207.192

30

Eigen vermogen Resultaat

Stand per 1-1-2014

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

Algemene reserve Algemene reserve

366.174-

3.273

93.770

269.131-

366.174-

269.131-

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve BAPO

93.770

-

93.770-

-

93.770

-

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen Bestemmingsreserve leerlingenvervoer

311.114

2.141

-

313.255

67.070

3.703-

-

63.367

378.184

Totaal

376.622

105.780

1.711

-

107.490

Toelichting overige mutatie eigen vermogen Bestemmingsreserve BAPO In 2014 is besloten de bestemmingsreserve BAPO op te heffen. Deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve.

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen


Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **

4.200

-

-

531

3.669

-

174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

Totaal

179.103

34.429

-

531

213.001

230.000

16.999-

3.669

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Jubileumuitkering

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




4.200

-

-

531

3.669

-

3.669

4.200

-

-

531

3.669

-

3.669

** Overige voorzieningen Stand per 1-12014

Onderhoud gebouwen

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren

2013 14.037

37.629

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen

9.754

Schulden terzake van pensioenen

8.376 9.754

8.376

4.055

5.241

Overige kortlopende schulden Overige

212

494 212

494

Overlopende passiva Vakantiegeld en -dagen

Totaal

10.684

11.255 10.684

11.255

38.742

62.995

31

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

32

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen. Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord.

33

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

522.703

505.224

553.200

16.308

41.232

19.008

10.670

-

-

Totaal

26.979

41.232

19.008

549.682

546.456

572.208

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig

4.429

Totaal

-

-

4.429

-

-

4.429

-

-

4.429

-

-

-

-

1.800

4.770

-

5.090

Overige baten Verhuur Ouderbijdragen

Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Detachering Overige baten personeel Overige

Totaal

3.312

-

1.668

12.647

11.847

6.821

1.605

-

-

11.974

-

1.401

1.379

5.000

1.763

30.916

16.847

11.653

35.686

16.847

18.543

34

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

234.809 14.364

188.949 37.997

245.439 2.479

48.305

42.174

51.102

37.222

29.854

32.633

334.700

298.974

331.654

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige

-

-

4.526

531-

8.000

2.238

8.536

2.000

15.295

732

500

70

3.468

500

608

1.496

-

1.175

-

-

1.186

73.816

73.565

81.700

400

900

100

92.444

Af: uitkeringen

85.465

13.469-

Totaal

102.373

-

413.675

22.308-

384.439

411.719

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 7 FTE. (2013 7) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

19.889

20.156

17.788

6.536

7.572

6.292

26.425

27.728

24.081

26.425

27.728

24.081

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

5.111

5.000

6.226

18.661

15.000

20.955

16.159

17.000

17.607

398

1.000

172

34.429

30.000

30.000

892

3.500

1.514

368

1.000

1.007

76.017

72.500

77.481

35

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Bestuurs-/managementondersteuning Overige

11.103

10.880

11.392

3.721

2.500

3.073

1.695

1.500

1.891

-

500

46

6.341

-

7.180

4.201

2.000

142

49

250

5

27.110

17.630

23.729

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

-

500 -

527 500

527

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

13.650

8.000

6.770

11.846

8.670

12.909

3.187

4.500

5.331

32

500

1.129

28.716

21.670

26.139

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Boekverlies verkoop MVA Overige

990

1.500

873

-

500

1.933

-

500

-

1.438

1.500

1.185

302

250

244

200

500

200

-

-

1.991

13.803

4.000

7.143

Totaal

16.733

8.750

13.570

72.559

48.550

63.965

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

Accountantslasten

3.721

2.500

3.073

3.721

2.500

3.073

Rentebaten

591

4.000

1.378

Totaal

591

4.000

1.378


36

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa

79.432

93.136 79.432

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

Totaal

49.747 194.598

93.136

43.566 172.006 244.346

215.573

323.778

308.709

44.124

38.710

213.001

179.103

66.654

90.896

323.778

308.709

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Kortlopende schulden

Totaal

37

ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal lasten

2013

549.682

546.456

572.208

4.429 35.496

16.847

18.028

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

589.606

413.675 26.425 76.017 68.665

563.303

384.439 27.728 72.500 48.550

590.236

411.719 24.081 77.481 63.754

584.783

533.217

577.035

4.823

30.086

13.201


591

4.000

1.378

RESULTAAT BOEKJAAR

5.414

34.086

14.579


38

ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

4.823

26.425 33.898

13.201

24.081 18.999 60.323

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

6.18124.243-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

8.3565.09630.424-

13.452-

34.722

42.829

591

Totaal Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

43.080

1.378 591

1.378

35.313

44.207

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa

12.722-

28.141-

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

12.722-

28.141-

Mutatie liquide middelen

22.591

16.066

39

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

33.379

33.379

-

-

-

-

-

33.379

33.379

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

264.381

197.566

66.816

4.401

-

19.889

51.327

268.782

217.455

95.012

68.691

26.320

8.321

-

6.536

28.105

77.224

49.118

Totaal

392.772

299.636

93.136

12.722

-

26.425

79.432

379.385

299.952

Desinvesteringen Aanschafprijs

Afschrijvingen

Desinvestering

Andere vaste bedrijfsmiddelen

26.109

26.109

-

Totaal

26.109

26.109

-

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 11.771

13.673

30.381

23.588

Overige overheden Overige

4.429

4.429

-

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten

2.742

Overlopende activa

Totaal

4.207 2.742

4.207

424

2.097

49.747

43.566

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

Totaal

2013

86

117

194.512

171.889 194.598

172.006

40

Eigen vermogen Resultaat

Stand per 1-1-2014

Overige mutaties


Algemene reserve Algemene reserve

366.174-

3.273

93.770

269.131-

366.174-

269.131-

Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve BAPO

93.770

-

93.770-

-

93.770

-

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen

311.114

2.141

-

313.255

311.114

Totaal

313.255

38.710

5.414

-

44.124

Toelichting overige mutatie eigen vermogen Bestemmingsreserve BAPO In 2014 is besloten de bestemmingsreserve BAPO op te heffen. Deze reserve is toegevoegd aan de algemene reserve.

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **

4.200

-

-

531

3.669

-

174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

Totaal

179.103

34.429

-

531

213.001

230.000

16.999-

3.669

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Jubileumuitkering

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




4.200

-

-

531

3.669

-

3.669

4.200

-

-

531

3.669

-

3.669

** Overige voorzieningen Stand per 1-12014

Onderhoud gebouwen

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen




174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

174.903

34.429

-

-

209.332

230.000

20.668-

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren

2013 14.037

37.619

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen

9.754

Schulden terzake van pensioenen

8.376 9.754

8.376

4.055

5.241

Overige kortlopende schulden Overige

212

494 212

494

Overlopende passiva Vakantiegeld en -dagen Overige

Totaal

10.684

11.255

27.911

27.911 38.595

39.167

66.654

90.896

41

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

42

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen.

Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord.

43

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV

522.703

505.224

553.200

16.308

41.232

19.008

10.670

-

-

26.979

41.232

19.008

549.682

546.456

572.208

Af: Inkomensoverdrachten Totaal

Overige overheidsbijdragen en -subsidies

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig

4.429

Totaal

-

-

4.429

-

-

4.429

-

-

4.429

-

-

-

-

1.800

4.770

-

5.090

Overige baten Verhuur Ouderbijdragen

Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Detachering Overige baten personeel Overige

Totaal

3.122

-

1.153

12.647

11.847

6.821

1.605

-

-

11.974

-

1.401

1.379

5.000

1.763

30.726

16.847

11.138

35.496

16.847

18.028

44

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

234.809 14.364

188.949 37.997

245.439 2.479

48.305

42.174

51.102

37.222

29.854

32.633

334.700

298.974

331.654

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige

-

-

4.526

531-

8.000

2.238

8.536

2.000

15.295

732

500

70

3.468

500

608

1.496

-

1.175

-

-

1.186

73.816

73.565

81.700

400

900

100

92.444

Af: uitkeringen

85.465

13.469-

Totaal

102.373

-

413.675

22.308-

384.439

411.719

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 7 FTE. (2013 7) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

19.889

20.156

17.788

6.536

7.572

6.292

26.425

27.728

24.081

26.425

27.728

24.081

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

5.111

5.000

6.226

18.661

15.000

20.955

16.159

17.000

17.607

398

1.000

172

34.429

30.000

30.000

892

3.500

1.514

368

1.000

1.007

76.017

72.500

77.481

45

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Bestuurs-/managementondersteuning Overige

11.103

10.880

11.392

3.721

2.500

3.073

1.695

1.500

1.891

-

500

46

6.341

-

7.180

4.201

2.000

142

49

250

5

27.110

17.630

23.729

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

-

500 -

527 500

527

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

13.650

8.000

6.770

11.846

8.670

12.909

3.187

4.500

5.331

32

500

1.129

28.716

21.670

26.139

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Boekverlies verkoop MVA Overige

990

1.500

873

-

500

1.933

-

500

-

1.438

1.500

1.185

302

250

244

200

500

200

-

-

1.991

9.910

4.000

6.931

Totaal

12.839

8.750

13.358

68.665

48.550

63.754

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening Andere controle opdrachten Fiscale adviezen Andere niet-controledienst

Accountantslasten

3.721

2.500

3.073

3.721

2.500

3.073

Rentebaten

591

4.000

1.378

Totaal

591

4.000

1.378


46

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. Op 19 augustus 2010 is een samenwerkingsovereenkomst aangegaan met de Johannes Calvijnschool te Veenendaal en de Gisbertus Voetiuschool te Doorn.

Overheersende zeggenschap (stichting) Naam

Stichting Leerlingenvervoer Zeist

Jur. Vorm

Stichting

Statutaire zetel

Zeist

Code activiteiten

-

Totaal

Eigen vermogen 31-12-2014 EUR

Exploitatiesaldo 2014

Verklaring art. 2:403 BW

EUR

63.367

-3.704

63.367

-3.704

Deelname

Consolidatie ja/nee

%

N

100%

J

Naam:

Stichting leerlingenvervoer Zeist

Omschrijving doelstelling:

Het aanbieden en coördineren van het vervoer van leerlingen van en naar de Rehobothschool te Zeist.

Samenstelling van bestuur en directie:

Het bestuur van de stichting is tevens het bestuur van de Vereniging voor Gereformeerd Onderwijs te Zeist.

47

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR MODELMATIGE WEERGAVE RAPPORTAGE GEGEVENS VLG. WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

-

n.v.t

-

-

-

-

Voorziening beloning betaald op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband


Omvang dienstverband in FTE

Beloning


Naam

W. van den Bosch T.J. van Iperen D. van Wijngaarden

N N N

n.v.t. 31-8-2014

0,69

57.205

1-7-2013

0,25

6.580

18-10-2014

31-8-2014

0,10

6.678

1-9-1999



-

-

-

-

-

-


VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband


Beloning


N N J N N N N N

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

Naam

A.J. van Driel J.A. Naaktgeboren N.M. van Garderen G.J. Schipaanboord S.F. Adema C. Meijer J.P. van de Scheur H.J. Liefting




VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Ingangsdatum dienstverband


Omvang Beloning dienstverband in FTE


Functie of functies

-

n.v.t.


-


-

-


VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Ingangsdatum dienstverband


Omvang Beloning dienstverband in FTE


Functie of functies

n.v.t.

-


-


-

-


48

OVERIGE GEGEVENS

49

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op Gereformeerde Grondslag te Zeist

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op Gereformeerde Grondslag te Zeist gecontro leerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.

Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordel ijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstell en van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens · verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepa lingen. Het bestuur is voorts verantwoorde lijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante weten regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel be lang als gevolg van fraude of fouten.

Verantwoordel ijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 1711id 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verr icht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze contro le zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijg in g van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante weten rege lgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden . Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging.

EY

Pagina 2

Building a better werking world

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op Gereformeerde Grondslag te Zeist per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 .

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondereen f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 van het BW.

Rotterdam, 6 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Verschoor RA

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2014 ad € 5414 als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Totaal

3.273 2.141 5.414

Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waarvoor eerst de gemeente verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt geen compensatie ontvangen voor achterstallig onderhoud.

52

BIJLAGEN

53

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE REHOBOTHSCHOOL

2014

Begroting 2014

2013

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten

549.682

546.456

572.208

4.429 27.604

16.847

11.785

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Netto resultaat

581.715

413.675 26.425 76.017 62.324

563.303

384.439 27.728 72.500 48.550

583.993

411.719 26.072 77.481 54.583

578.441

533.217

569.855

3.273

30.086

14.138

-

4.000

-

3.273

34.086

14.138

54

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING

2014

Begroting 2014

2013

Baten Ouderbijdragen Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften

4.770 1.225 1.897

Totaal baten

Lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Jubilea Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Overige verenigingslasten

7.892

330 164 5.239 608

5.090 998 155 -

-

6.243

606 4.982 1.592

Totaal lasten

6.341

-


1.550

-

591

-

1.378

2.141

-

441

Financiële baten en lasten Netto resultaat

7.180

937-

55

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE STICHTING LEERLINGENVERVOER

2014 Baten Baten leerlingenvervoer

190

Totaal baten

Lasten Lasten leerlingenvervoer

Begroting 2014

2013

190

3.894

515 -

-

515

212

Totaal lasten

3.894

-

212

Netto resultaat

3.704-

-

303

56

JAARVERSLAGGEVING Vereniging tot oprichting en instandhouding van scholen op gereformeerde grondslag. te ZEIST

Recommend Documents