JAARVERSLAGGEVING
2014
Vereniging Christelijk onderwijs op Reformatorische Grondslag te ZWIJNDRECHT
Ridderkerk,
24 april 2015
INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG
3
JAARREKENING BALANS PER 31 DECEMBER 2014 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT
25 26 27 28 31 33 34 37 38
OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM
40 42 42
BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE DS. ABRAHAM HELLENBROEKSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING
44 45
Jaarverslag 2014
Zwijndrecht, 24 april 2015 VCORG – Vereniging voor Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag Ds. Abraham Hellenbroekschool
Inhoudsopgave INHOUDSOPGAVE ....................................................................................................................................... 4 VERSLAG VAN DE TOEZICHTHOUDER .......................................................................................................... 5 ALGEMEEN .................................................................................................................................................. 7 IDENTITEIT .................................................................................................................................................. 8 ONDERWIJS ................................................................................................................................................ 9 PERSONEEL ............................................................................................................................................... 12 HUISVESTING EN ICT ................................................................................................................................. 14 COMMUNICATIE EN RELATIES ................................................................................................................... 15 FINANCIEEL ............................................................................................................................................... 16 TOEKOMSTPERSPECTIEVEN EN CONTINUÏTEIT .......................................................................................... 20 BIJLAGE: VERANTWOORDING BESTEDING PRESTATIEBOX ........................................................................ 23
4
Verslag van de toezichthouder Het toezichthoudende bestuur Het bestuur heeft voor de uitvoering van de scheiding tussen bestuur en toezicht bewust gekozen voor het mandaat-model. Het voorziet in het mandateren van vrijwel alle bestuurderstaken aan de directie, waarna het bestuur zich voornamelijk bezighoudt met het toezicht houden op het door de directie geformuleerde en uitgevoerde beleid. De kaders van handelen van bestuur en directie zijn vastgelegd in het strategisch beleidskader. Jaarlijks wordt het strategisch beleidskader geactualiseerd en wordt gewerkt met een agenda waarin de agendapunten onderscheiden van karakter zijn: namelijk bestuurlijke en toezichthoudende. Op deze manier wordt het gekozen model in de praktijk gebracht. Dit wordt verder in de verslaglegging eveneens onderscheiden. Het bestuur heeft vooralsnog geen reden dit model ter wijzigen. Om deze toezichthoudende taak te kunnen uitvoeren zijn de volgende instrumenten ontwikkeld: 1. Transparant en Integraal, ons strategisch beleidsdocument, waarin kaders van het mandaat van de directie zijn vastgesteld; 2. Een Management Statuut waarin de taken tussen de toezichthouder en de gemandateerde directeur zijn vastgelegd 3. Een managementrapportage waarin de gemandateerde directeur verslag doet over de aan hem gemandateerde taken. Een aantal taken, zoals identiteitsbeleid en personeelsbeleid, zijn bij het bestuur gebleven. Dit beleid wordt door het bestuur vastgesteld en de gemandateerde directeur wordt met delen van de uitvoering belast. De kaders zijn eveneens verwoord in het eerder genoemde document Transparant en Integraal en in het Management Statuut. Het verslag daarvan komt eveneens in de managementrapportage. Het bestuur werkt volgens de code Goed Bestuur. Deze code opgenomen is als bijlage in ons strategisch beleidsdocument en deze komt eens per jaar op een bestuursvergadering ter sprake om te evalueren of nog volgens de code wordt gewerkt. Als toezichthouder en bestuur leggen we verantwoording af aan de jaarlijkse ledenvergadering. Het bestuur vergaderde 7 maal. De vergaderingen worden in de regel bijgewoond door de directeur en de plaatsvervangend directeur. Onderstaande zaken kwamen gedurende het verslagjaar aan de orde: Jaarverslag/jaarrekening 2013: Deze documenten zijn goedgekeurd. Begroting 2015: Deze begroting is goedgekeurd. Identiteitsprofiel: Actuele ontwikkelingen in de maatschappij, waarbij kan worden gedacht aan de gewijzigde verhoudingen binnen de politiek en de daarmee gepaard gaande verschuivingen op allerlei gebieden, noodzaakten tot een nieuwe verankering van de identiteit en de grondslag van de school. Onderwijshuisvesting: Op het gebied van onderwijshuisvesting is een belangrijke stap gezet door realisatie van de eerste fase van de renovatie. Deze renovatie was lang uitgesteld door onzekerheid rond een eventuele gebouwenruil. Voor meer informatie hierover verwijzen we u naar hoofdstuk ‘Huisvesting en ICT’ van dit jaarverslag. Diverse documenten: het formatieplan, de RI&E, de risicoanalyse, het functieboek en de functiemix. De toezichthouder heeft in 2014 naast de gemandateerde directeur en plaatsvervangend directeur gesproken met de MR, met verschillende teamleden tijdens het schoolbezoek, met andere toezichthouders uit de federatie in intervisie en met de inspecteurs van het inspectiebezoek in december. Ook is door één van de bestuursleden een mediatraining gevolgd.
5
Daarnaast
is tijdens een identiteitsavond met het personeel met elkaar nagedacht over veiligheid: Wat zijn aanwezige bevorderende factoren t.a.v. veiligheid? Wat zijn aanwezige belemmerende factoren t.a.v. veiligheid? Welke aanbevelingen zijn er te formuleren t.a.v. veileigheid?
Samenwerking In het verslagjaar zijn de gesprekken over samenwerking met het schoolbestuur in Hendrik Ido Ambacht voortgezet. In 2012 was een samenwerkingsvisie opgesteld met als primaire doelstelling het in stand houden van het reformatorisch onderwijs in de Zwijndrechtse Waard en het efficiënter en effectiever omgaan met mensen en middelen. Hierin was een eerste stap gezet door de inzet van de algemeen directeur van Hendrik Ido Ambacht als financieel adviseur voor Zwijndrecht. In 2014 is duidelijk geworden dat deze financiële ondersteuning in 2015 wordt afgebouwd en is nagedacht over de gewenste (mate van) ondersteuning op financieel gebied in de komende jaren. Interne beheersing en toezicht (governance ontwikkelingen) Wat betreft de interne beheersing en toezicht wordt gemeld dat ten minste tweejaarlijks een interne evaluatie wordt gehouden. Een commissie verwerkt de resultaten en de resultaten worden omgezet in beleidspunten. Daarin wordt meegenomen welke scholing het bestuur nodig heeft om de zaken op orde te houden. Daarbij wordt gebruik gemaakt van de ontwikkelingen van Federatie Rijnmond, waarbij wij zijn aangesloten en die tweejaarlijks bestuurlijke intervisie organiseert. Het beleid ‘versterken van het toezichthouden’ van het ministerie wordt hierin meegenomen. Bestuurssamenstelling De leden van het bestuur worden gekozen door de algemene vergadering. Tijdens de algemene vergadering van 5 juni 2014 waren de heren J.H. de Knegt en D.J. van Rossum periodiek aftredend. Ze zijn beiden met meerderheid van stemmen herkozen. Per 31 december 2014 bestond het bestuur uit de volgende leden: Voorzitter Secretaris Penningmeester Overige leden
: : : :
N.J. Teerds J.H. de Knegt J. van der Duijn Schouten E.J. Bakker A.H. van Dijk D.J. van Rossum P. Voorwinden
6
Algemeen Dit jaarverslag geeft inzicht in wat er in het Ds. Abraham Hellenbroekschool jaar 2014 op onze school heeft plaatsgevonbestuursnummer: 43175 den. Het verslag zal op onze website gepublibrinnnummer: 06KQ ceerd worden, als leesstuk voor de algemene Swanendrift 78 vergadering. Gelukkig mocht het onderwijs 3332 RN Zwijndrecht aan onze kinderen een goede voortgang heb078 6120899 ben. Het is een goede zaak om op
[email protected] rante wijze inzicht te geven aan de leden van contactpersoon: dhr. A.F. van Baarle, directeur onze vereniging, ouders, medezeggenschapraad en het Ministerie van Onderwijs, Cultuur en Wetenschap in het reilen en zeilen van onze scholen. Onderwijs krijgt van overheidswege veel aandacht. Zowel in onderwijskundige ontwikkelingen als ook in beheersmatige zin. Het is geen eenvoudige opgave voor bestuur, directie en team om daar de goede weg in te vinden. Met dankbaarheid mogen we vaststellen dat ieder op de eigen plaats binnen onze scholen haar of zijn bijdrage heeft mogen leveren. Ook is het goed om vanuit school steeds weer aandacht te vragen voor de opvoeding van onze kinderen. De plicht daartoe hebben we als ouders aanvaard bij het afleggen van de doopbelofte voor onze kinderen. Een opgave waarbij we ook vanuit de school handreikingen willen doen. Als ouders en kinderen hebben we het, zeker in deze tijd, zo nodig om toegerust te worden. Het grootste voorrecht is om door genade toegerust te mogen worden. Groot is ook het voorrecht dat we onze kinderen thuis en op school vanuit Gods Woord mogen onderwijzen en voorgaan. De school hecht veel waarde aan een voor de leerling herkenbare overeenstemming tussen het opvoedingsklimaat van de school en het gezin, in verbondenheid aan de godsdienstige beginselen en beleving. De school wil bijdragen aan de vorming van mensen die vanuit een christelijke levensovertuiging hun verantwoordelijkheid als burgers van deze maatschappij bewust vorm willen geven. De grondslag van onze school is gebaseerd op een bijbels mens- en kindbeeld, dat het hele leven doortrekt en alles te maken heeft met opvoeding en onderwijs.
Op de teldatum van 1 oktober 2014 volgden 252 leerlingen het onderwijs (1 oktober 2013: 243). De vereniging telde op 31 december 2014 197 leden en 9 donateurs (31 december 2013 197 leden en 10 donateurs). Het percentage van de leerlingen buiten Zwijndrecht is 17%. Op de teldatum van vorig schooljaar was dat 16%. De verschillende lijnfuncties binnen de school is volgens hiernaast afgedrukt organogram in beeld gebracht. De interne begeleiding is een staffunctie die op alle niveaus functioneert.
Directeur
Ass. administratief medewerker
Medewerker schoonmaak
Leerkracht LA
Leerkracht LB
Onderwijsassistent
Onderwijsassistent
De Heere schenke ons en onze kinderen Zijn zegen. Dat ook in de toekomst Gods genade aan de kinderen vanuit de Bijbel mag worden verteld, waarbij de leerkrachten de kinderen de noodzaak van wedergeboorte en bekering op het hart binden en hen wijzen op de mogelijkheid om in Christus Jezus met God verzoend te worden.
7
Identiteit De leerlingen die onze school bezoeken komen voornamelijk uit Zwijndrecht. Enkelen komen uit H.I. Ambacht, Volgerlanden-Zuid, omdat deze wijk van onze buurgemeente grenst aan de wijk waarin onze school staat. De leerlingen die onze school bezoeken zijn voornamelijk lid van de Gereformeerde Gemeente in Zwijndrecht en de PKN, wijkgemeente Oude Kerk in Zwijndrecht. We willen vooral een school zijn voor onze achterban van deze beide kerken, maar stellen onze deuren ook open voor allen die reformatorisch onderwijs aan hun kinderen willen laten geven. Dat is te zien in onderstaande grafiek. Als niet-reformatorische ouders hun kinderen op onze school willen aanmelden, is er een gesprek met de directeur en het bestuur over de motivatie en achtergrond van hun wens. Aanmelding van deze kinderen is in principe mogelijk. Op grond van de doopcijfers van nog niet schoolgaande kinderen uit de achterban is de verwachting dat de komende vier jaren het aantal kinderen bij ons op school stabiel blijft of een lichte stijging laat zien. Door identiteitsgeboden methoden willen we gestalte geven aan onze identiteit. Dat betekent dat in 2014 de methode voor Geschiedenis, ‘Venster op Nederland’ uitgebreid is naar de groepen 5 en 8.
Percentage leerlingen per kerkelijke herkomst per groep 100% 90% 80%
OV
70% 60%
EV/BT
50%
OGG
40%
CGK
30%
PKN
20%
GG
10% 0% 1
2
3
4
5
6
7
8
Percentage kerkelijke herkomst van personeel
GG: Gereformeerde Gemeenten PKN: Protestantse Kerk Nederland CGK: Christelijk Gereformeerde Kerk OGG: Oud Gereformeerde Gemeente EV/BT: Evangelisch / Baptist HHK: Hersteld Hervormde Kerk OV: Overige
7%
4% GG PKN
33%
56%
CGK HHK
8
Onderwijs In 2014 zijn de kenmerken van onze leerling populatie opnieuw geformuleerd en vastgesteld. In de volgende alinea worden ze integraal overgenomen. “Onze Ds. Abraham Hellenbroekschool is de enige reformatorische basisschool in Zwijndrecht, wat betekent dat leerlingen uit heel Zwijndrecht en niet uit een bepaalde wijk onze school bezoeken. Deze leerlingen komen voornamelijk uit gezinnen die lid zijn van twee plaatselijke kerken: De Oude Kerk (PKN-gemeente) en de Eben-Haëzerkerk (Gereformeerde Gemeente). Ongeveer driekwart van de ouders heeft het opleidingsniveau van vmbo-gt of hoger. Dat betekent dat we kinderen van hoger opgeleide ouders onze school bezoeken. Van onze leerlingen heeft ongeveer een tiende deel een afwijkende weging. Dat betekent dat we voor minder begaafde leerlingen niet in aanmerking komen voor extra subsidie. Er zijn nauwelijks kinderen op school die anderstalig zijn. In de scores van het School Eind Onderzoek van de laatste jaren zien we het beeld dat onze leerlingen beter zijn in taal dan in rekenen. We denken dat de laatste jaren de dynamiek in de groepen groter is geworden betreft de pedagogische relaties. Met de ontwikkelingen van de harder en zakelijker wordende maatschappij, het mondiger worden van kinderen, Passend Onderwijs, en dergelijke, wordt de uitdaging om hiermee ‘mee te bewegen’ steeds groter. Uit dit trekken we de conclusie dat we didactisch gezien de inspectienorm als minimum zien en dat we streven naar hogere school specifieke streefwaarden. Die zullen in de nieuwe schoolplanperiode opgesteld worden. Maar wel met de kanttekening dat dit alleen zijn positieve uitwerking kan hebben, als de basis van veiligheid, betrokkenheid en welbevinden aanwezig is.” Onderwijsprestaties 1. De eindopbrengsten van de groep 8-leerlingen van het schooljaar 2013-2014 (School Eind Onderzoek, SEO) waren voldoende en boven het landelijk gemiddelde. Hieronder treft u de eindopbrengsten van het schooleinde onderzoek aan in vergelijking met vorige jaren; eerst in grafiekvorm, vervolgens in tabelvorm. Grafiek weergave van meerdere jaren: De SVI (schoolvorderingen index) ligt hoger dan de NIO (intelligentie) wat betekent dat gemiddeld gezien de school erin slaagt om de kinderen hoger te laten presteren dan op grond van hun verstandelijke vermogens aangenomen mag worden. SVI en NIO door de jaren heen, schoolscore 115,0
110,0
105,0
100,0
95,0
90,0
2013-2014
NIO
2012-2013
2010-2011
SVI
2011-2012
2009-2010
2008-2009
2007-2008
2006-2007
85,0
9
Cijfermatig weergave van meerdere jaren: Jaar 2009-2010 2010-2011 2011-2012 Schoolgem. schoolvorde- 101,9 111,7 113,6 ringen Schoolgem. intelligentie 106,1 106,0 108,0 Afwijkingsscore -0,74 0,71 0,62 onvolBeoordeling Inspectie goed goed doende Legenda van het inspectieoordeel over de afwijkingsscore: Goed: 0,5 of meer Voldoende: -0,5 tot 0,5 Onvoldoende: -0,5 of minder
2012-2013 105,2
2013-2014 115,0
102,9 -0,14 voldoende
109,8 0,27 voldoende
2. De tussentijdse opbrengsten van de kinderen volgens de normen van de inspectie zijn voldoende tot goed. De inspectiekaart vanuit ons LVS (leerlingvolgsysteem) is als afbeelding hierna weergegeven:
Samenvattend is te stellen dat de eindopbrengsten van de groep 8-leerlingen van het schooljaar 2013-2014 voldoende waren, duidelijk boven het landelijk gemiddelde. Ook de tussentijdse opbrengsten zoals de inspectie die toetst, waren voldoende tot goed. Belangrijke zaken, waarvoor we dank-
10
baar zijn. Dit betekent dat de school ruime aandacht kan geven aan andere zaken in de schoolontwikkeling, zoals in volgende paragraaf omschreven. Dit betekent ook dat we willen zoeken naar specifieke streefwaarden voor onze school. Immers, de inspectienorm is voor onze leerling populatie te soepel. Dit staat gepland voor 2015. Onderwijskundige en onderwijs-programmatische zaken In 2014 zijn er de volgende ontwikkelingen in het onderwijs geweest. De onderwijskundige ontwikkelingen in 2013 zijn te herleiden op het laatste inspectierapport. Met de leerkrachten is intensief nagedacht over de leerlingenzorg. We hebben het traject Handelings Gericht Werken (HGW) voortgezet door het groepsplan spelling wat vorig jaar voor het eerst opgesteld is, te verrijken met gedragsmatige aspecten. Dat loopt door in het cursusjaar 2014-2015. De Interne Begeleiding (IB) en het Managementteam (MT) hebben ook dit jaar 3 keer per jaar gezamenlijk overleg om de zorgstructuur te optimaliseren. Dit is verankerd in de jaaragenda. Het traject Opbrengstgericht Werken (OGW) is voortgezet. Er rest nog één stap: opbrengstgericht werken op schoolniveau in de voorbereiding op de nieuwe schoolplanperiode. Engels wordt voor het eerst in groep 1-4 aangeboden en is geborgd in het leertijdbeleid. Er is gekozen voor de methode ‘My Name is Tom’. Wat het eindniveau van groep 4 gaat worden, is in de toekomst bepalend voor de interventies in groep 5-8. In 2014 is, als vervolg op de ingezette vernieuwing vorig jaar, onze nieuwe geschiedenismethode in groep 5 en 8 in gebruik genomen. Voor groep 5 t/m 8 is een nieuwe aardrijkskunde methode in gebruik genomen. De interne begeleiding voert per schooljaar ongeveer 5 groepsbesprekingen met de leerkrachten. Hier wordt de groep qua leeropbrengsten, sociale veiligheid, specifieke onderwijsbehoeftes e.d. nauwkeurig besproken. In twee besprekingen staan specifiek de opbrengsten centraal. Ontwikkelingen als gevolg van interne en externe kwaliteitszorg In 2014 is voor het eerst een leerlingtevredenheidspeiling bij groep 6 t/m 8 afgenomen. Een aantal belangrijke signalen vanuit deze peiling zijn: Kinderen vinden rekenen leuker dan taal. Dit is voor ons aanleiding om kritisch enkele taalleerlijnen te gaan verbeteren. Kinderen zijn trots op onze school en vinden het fijn dat ze naar deze school mogen gaan. Hierover zijn we als leerkrachten bijzonder dankbaar. Het sanitair wordt door de kinderen als prettig ervaren. Hierbij moet opgemerkt worden dat enkele maanden voor de peiling het sanitair totaal vernieuwd is. In december 2014 heeft de onderwijsinspectie onze school geïnspecteerd. De uitkomsten van de inspectie hebben niet geleid tot een aanpassing van het toegekende toezicht arrangement. We staan er sterker voor dan 4 jaar geleden en de school is weer voldoende aanknopingspunten aangereikt om op de onderzochte domeinen een volgende stap te zetten. Het inspectierapport zal in belangrijke mate gebruikt worden bij het in 2015 op te stellen schoolplan 2015-2019.
11
Personeel Zaken met behoorlijke personele betekenis Met betrekking tot het personeel wordt, zonder compleet te kunnen zijn, het volgende gememoreerd: Op 3 maart mocht meester van Baarle herdenken 12,5 jaar bij het onderwijs en bij deze school betrokken te zijn. Hier is op de nieuwjaarsreceptie in 2015 aandacht aan besteed. Op 23 mei is er een dochter gebeuren bij meester van Baarle, haar naam is Lea. Invaljuf Verheij is op 1 juli verloofd met Nico Blom. Op 16 juni is er een dochter geboren bij invaljuf Los, haar is de naam Femke gegeven. Juf Vogel is op 6 augustus verloofd met Paul de Goffau. Op 19 augustus mocht juf Pronk gedenken 25 jaar bij het onderwijs betrokken te zijn. Dit is gevierd op het personeelsuitje van 24 november. Op 24 augustus is de aanstaande schoonvader van invaljuf Verheij overleden. Juf Flach was vanwege een burnout die gerelateerd is aan de thuissituatie per 10 september niet meer in staat de lessen te geven. Op 12 september is de moeder van juf Oosterwijk overleden. Juf Hoekman heeft op 11 november een operatie ondergaan, ze mocht voorspoedig herstellen. Bij juf Schipper is op 26 november de ziekte van Pfeiffer aangetoond. Bij de vader van juf Goudriaan is op 12 november een vorm van borstkanker vastgesteld, daarvoor heeft hij verschillende behandelingen ondergaan. De kleindochter van collega Van Gemerden heeft ten gevolge van de behandeling tegen leukemie een incomplete dwarslesie. De behandelingen zijn ook in 2014 in volle gang. Onze vrijwilliger N. Cranendonk die conciërgewerkzaamheden verricht, heeft een operatie ondergaan. Naast veel reden tot dankbaarheid blijkt ook dat zorgen en verdriet het personeel niet bespaard blijven. Het bestuur is dankbaar voor de inzet van het personeel, de vervangers en de vrijwilligers. Het onderwijs kon door hun inzet ook organisatorisch goede voortgang hebben. Het gevoerde beleid inzake van de beheersing van uitkeringen na ontslag Het gevoerde beleid inzake van de beheersing van uitkeringen na ontslag is afgedekt door deelname aan BWGS, Bureau Wachttijdgelden Gereformeerd Schoolonderwijs. Personele bezetting Uit het overzicht van hiernaast blijkt dat er relatief veel werknemers wat ouder zijn. Ook zien we dat er weinig mannelijke leerkrachten bij de school betrokken zijn. Het bestuursbeleid is erop gericht om bij toekomstige vacatures de voorkeur te geven aan jonge mannen.
Leeftijdscategorie Vrouw Man Totaal 15 tot 25 jaar 3 0 3 25 tot 35 jaar 5 1 6 35 tot 45 jaar 5 0 5 45 tot 55 jaar 6 1 7 55 tot 64 jaar 7 0 7 65+ jaar 0 0 0 Totaal 26 2 28
Integraal personeelsbeleid In het vorige verslagjaar is door bestuur het deeltijdbeleid vastgesteld en hiermee heeft de MR ingestemd. In het verslagjaar is het bestuur begonnen met het vaststellen van het beleid op de functiemix en het functieboek. In het verslagjaar kon hierover niet meer de instemming van de personeelsgeleding van de MR verkregen worden. Ook is een planning gemaakt over de doorontwikkeling van het personeelsbeleid. Na vaststelling functiemix en functieboek komen achtereenvolgens de volgende zaken aan de orde: gesprekkencyclus, verzuimbeleid, taakbeleid, beleid duurzame inzetbaarheid en beleid omtrent professionalisering en opleiding. Ziekteverzuim
12
Het ziekteverzuim van het personeel in het afgelopen schooljaar is enorm afgenomen, wat te zien is in onderstaand overzicht. De oorzaak hiervan is dat er gedurende het schooljaar heel weinig kortdurend verzuim is geweest, wat ons tot dankbaarheid stemt. We moeten er niet al te zeer van uit gaan dat een volgend jaar het ziekteverzuim even laag is. De verwachting is dat afgelopen jaar wat dit betreft een uitzondering is. Jaar Percentage ziekteverzuim Landelijk gemiddelde basis onderwijs per kalenderjaar. Het geeft aan welk deel van de beschikbare werkdagen verloren is gegaan.
2011-2012 7,16% 2011: 6,46%
2012-2013 3,79% 2012: 6,44%
2013-2014 1,21% 2013: 6,5%
13
Huisvesting en ICT Ontwikkelingen in de huisvesting Ten opzichte van vorig jaar zijn er geen nieuwe ontwikkelingen te melden. Over de locaties van de vestigingen van de reformatorische scholen Ambacht zijn nog geen besluiten genomen. Dat betekent dat er nog geen besluiten genomen kunnen worden over het sturen op leerlingenstromen. Groot onderhoud/ renovatie In het verslagjaar zijn diverse werkzaamheden uitgevoerd. Zo is de buitenkant van de school in zijn geheel voorzien van nieuw dekkend schilderwerk. De houtkleurige transparante lak is overal verwijderd. Daarnaast zijn nieuwe speeltoestellen gerealiseerd, de oude toestellen waren afgekeurd en hoognodig aan vervanging toe. Ook is een gedeelte van het school dak met gelden van de gemeente Zwijndrecht gerenoveerd. Waar mogelijk is extra isolatie aangebracht, waardoor het gebouw enigszins energiezuiniger is gemaakt. In de zomervakantie heeft in het oudste deel van de school een grote renovatie plaatsgevonden. Vrijwel alle toiletgroepen zijn compleet gerenoveerd en in 8 lokalen is er nieuwe vloerbedekking aangebracht en is er van binnen geschilderd. In 6 lokalen is ook het plafondsysteem compleet vernieuwd. Als verlichting is LED-verlichting gekozen, welke aanzienlijk energiezuiniger is dan Tl-verlichting. Vanaf deze plaats willen we ook alle vrijwilligers die aan de renovatie hebben meegewerkt hartelijk bedanken! Hiermee konden de kosten flink gereduceerd worden. Ontwikkeling van decentralisatie groot onderhoud In 2014 is duidelijk geworden dat het groot buitenonderhoud in 2015 naar het schoolbestuur gedecentraliseerd zal worden. Dat betekent dat er geen onderhoudsaanvragen meer naar de gemeente gestuurd moeten worden, maar dat er door de school zelf gespaard moet gaan worden voor buitenonderhoud met de gelden die we hiervoor krijgen van de landelijke overheid. In de MJOP die jaarlijks geactualiseerd wordt, is dit reeds verwerkt. Bij de gemeente Zwijndrecht is een beroep gedaan op een overgangsregeling. Het schoolbestuur is de gemeente en de andere schoolbesturen dankbaar dat hiervoor een regeling kon worden opgesteld, die ervoor gezorgd heeft dat we in het kader van een overgangsregeling in 2015 nog zo’n € 170.000,- aan dak vervanging en pleinaanpassingen mogen besteden. Planning Het schoolbestuur is van mening dat de gangen en de aula van het oudste gedeelte van de school dringend aan vernieuwing/renovatie toe is. Omdat het oudste deel van de school in 2015 40 jaar oud is, zal er in 2015 een beroep gedaan worden op de renovatiemogelijkheden bij de gemeente Zwijndrecht. ICT In 2014 is ervoor gekozen om in de toekomst de school stapsgewijs te voorzien van een draadloos netwerk. Dit om toekomstige functionaliteiten van bijv. verrijdbare ProWise-borden en tablets in de school mogelijk te maken. Hiermee zal een aanvang worden genomen in 2015.
14
Communicatie en relaties Over onze medezeggenschapsraad, passend onderwijs, bestuurlijke samenwerking, de samenwerking met het schoolbestuur in H.I. Ambacht en de afhandeling van klachten kan het volgende worden opgemerkt: Medezeggenschap Sinds 1 januari heeft de MR instemmingsbevoegdheid over een flink aantal zaken waarover het bestuur besluiten moet nemen. Het bestuur heeft daarom bij de betreffende onderdelen instemming gevraagd aan de MR. Daarbij kan worden gedacht aan zaken als het formatieplan, de invoering van de functiemix en de begroting. WSNS / Passend Onderwijs In verband met het oprichten van het landelijke samenwerkingsverband Berseba heeft WSNS Barendrecht minder betekenis gekregen. Doordat we als scholen in de regio een verplichting aangegaan zijn met betrekking tot de huisvesting in Sliedrecht was het juridisch en financieel niet mogelijk om dit samenwerkingsverband op te heffen. Zodoende bestaat WSNS Barendrecht nog steeds, maar in afgeslankte vorm. Voor de verdere invoering van Passend Onderwijs heeft de school een ondersteuningsprofiel opgesteld waarin we aangeven welke zorg we als school kunnen leveren en wat onze ambities zijn richting de toekomst. Voor het onderwijzend personeel is het wel een uitdaging hoe dit in de praktijk zijn beslag gaat krijgen. Samenwerking In het verslagjaar zijn de gesprekken over samenwerking met het schoolbestuur in Hendrik Ido Ambacht voortgezet. De samenwerking met de boven schoolse directeur van H.I. Ambacht wat betreft financiële adviezen en werkzaamheden zijn naar tevredenheid voortgezet. Eind 2014 is duidelijk geworden dat de financiële diensten vanuit Ambacht, vanwege het komend ontslag van de algemeen directeur helaas beëindigd zullen worden. Deze diensten zullen bij de VGS afgenomen gaan worden. In 2014 is het de directeur van de Abraham Hellenbroekschool toegetreden tot het algemeen overleg met de Ambachtse schoolleiders. Afhandeling van klachten Over de wijze van aanbesteding en uitvoering van de renovatie is een klacht binnen gekomen. Deze klacht is door het schoolbestuur oplossingsgericht behandeld. Met de klager zijn enkele gesprekken gevoerd en e.e.a. is onderzocht. Dit alles heeft er toe geleid dat de klager genoegen heeft genomen met het gevoerde beleid.
15
Financieel Analyse van het nettoresultaat Realisatie 2014 (A)
Begroting 2014 (B)
x € 1.000
x € 1.000
[ A -/- B ]
Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten
1.075 5 61
1.095 26
-20 5 35
Totaal baten
1.141
1.121
20
881 35 119 122
873 41 99 105
8 -6 20 17
1.157
1.118
38
-16
3
-19
8
10
-2
-8
13
-21
Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo baten en lasten (R1) Saldo fin. baten en lasten Nettoresultaat
Het verslagjaar 2014 werd gekenmerkt door een resultaat van circa -8.000 euro, daar was gerekend met een resultaat van circa 13.000 euro. Het resultaat is opgebouwd uit een negatief resultaat van circa 10.000 euro op schoolniveau en een positief resultaat van circa 2.000 euro inzake de vereniging. De negatieve afwijking van circa 21.000 euro ten opzichte van de begroting had verschillende oorzaken, waarvan de belangrijkste hieronder worden toegelicht. Voor de rijksbijdragen geldt dat de afwijking circa 20.000 euro bedraagt. In de begroting is gerekend met extra gelden welke niet volledig gerealiseerd zijn. Hier komt bij dat bij de rijksbijdragen de inkomsten vanuit Passend Onderwijs (vanaf augustus) ook verantwoord zijn, het gaat hier om circa 13.000 euro. De overige rijksbijdragen hebben betrekking op de ontvangst van een vergoeding inzake medegebruik. Voor de overige baten geldt dat er een afwijking van circa 35.000 euro positief is gerealiseerd. Deze afwijking kon gerealiseerd worden door de uitkering van de reserves van het oude samenwerkingsverband (circa 27.000 euro). Daarnaast zijn er diverse overige baten gerealiseerd, o.a. premierestitutie vanuit BWGS en het Vervangingsfonds. De afwijking op de personele lasten bedraagt circa 8.000 euro negatief. Deze afwijking betreft enerzijds hogere realisatie van de loonkosten (circa 17.000 euro) en anderzijds lagere realisatie van de overige personele lasten. De hogere realisatie van de loonkosten wordt met name veroorzaakt door inzet van extra personeel (circa 0,4 fte), een deel hiervan betreft vervanging voor eigen rekening (0,18 fte). 16
Voor de overige personele lasten geldt dat de realisatie lager ligt, dit betreft deels budget voor schoolontwikkeling, werving personeel, representatie en post overige. De afschrijvingslasten laten een afwijking zien van circa 6.000 euro. Er treedt hier enige frictie op ten aanzien van de geplande investeringen en de daarmee verwachte afschrijvingen. Opvallend bij de huisvestingslasten is de hogere dotatie van 80.000 euro (versus 60.000 euro begroot). Deze hogere dotatie was noodzakelijk als gevolg van de uitgevoerde werkzaamheden inzake de renovatie. Voor de overige instellingslasten geldt dat er 17.000 euro meer is uitgegeven dan begroot. Dit betreft diverse kleinere afwijkingen, waaronder hogere verenigingslasten (circa 4.600 euro), onderhoud inventaris (3.800 euro), computerkosten (6.600 euro) en diverse overige. Financiële positie ACTIVA
Ultimo 2014
Ultimo 2013
Ultimo 2012
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
231 21
176 -
163 -
Totaal vaste activa
251
176
163
Voorraden Vorderingen Liquide middelen
89 520
64 780
89 683
Totaal vlottende activa
609
844
772
Totaal activa
861
1.020
935
PASSIVA
Ultimo 2014
Ultimo 2013
Ultimo 2012
x € 1.000
x € 1.000
x € 1.000
Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat
504 186
514 185
536 182
Eigen vermogen
690
698
718
77 94
219 102
111 106
861
1.020
935
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva
17
Het negatieve resultaat ultimo 2014 leidde tot een daling van het eigen vermogen tot circa 690.000 euro. De bestemmingsreserve privaat steeg door het positieve resultaat van de vereniging. De materiële vaste activa laat een stijging zien van circa 55.000 euro. Dit is het gevolg van een hoge investeringsgraad, dit wordt bij de investeringen verder toegelicht. In 2014 is verder een lening verstrekt aan samenwerkingsverband WSNS Barendrecht voor een bedrag van circa 21.000 euro. Voor de voorzieningen geldt dat er forse uitgaven hebben plaatsgevonden als gevolg van de renovatie van de school. De onttrekking bedraagt circa 227.000 euro waar circa 85.000 euro gedoteerd is. Financiële kengetallen Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2011, 2012 en 2013, wordt tevens de algemene adviesnorm weergegeven. Kengetal Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen (bestuursniveau) Weerstandsvermogen (schoolniveau) Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen
Norm 2,00 0,50 n.v.t. n.v.t. 15,00% max.60% max.60%
2014 6,48 0,80 -0,71% 42,73% 28,39% 74,95% 59,50%
2013 8,25 0,68 -1,72% 46,54% 30,09% 87,88% 73,05%
2012 7,28 0,77 4,48% 50,56% 33,99% 82,67% 67,24%
De financiële positie laat ultimo 2014 een ander beeld zien dan in 2013, dit gegeven de activiteiten die hebben plaatsgevonden rondom o.a. de investeringen en de renovatie. De liquiditeitsratio is gedaald naar 6,48 als gevolg van met name de negatieve kasstroom. De solvabiliteitsratio laat daarentegen een stijging zien. Dit is met name het gevolg van het totaal gedaalde kapitaal. Dit heeft ook invloed op de kapitalisatiefactor, welke ultimo 2014 circa 75% bedraagt. Voor het weerstandsvermogen geldt dat deze gedaald is tot een waarde van ruim 28% op schoolniveau, op bestuursniveau bedraagt deze circa 42%. Deze daling wordt veroorzaakt door onder andere de hoge investeringsgraad en door het negatieve resultaat. Het negatieve resultaat wordt verder uitgedrukt in de rentabiliteitsratio van circa -0,7%. Investerings- en financieringsbeleid Zoals reeds eerder werd gesteld, kenmerkte het verslagjaar 2014 zich door een hoge investeringsgraad: er werd in totaal voor een bedrag van circa 90.000 euro geïnvesteerd in materiële vaste activa, bij een afschrijvingslast van circa 34.000 euro. De investering heeft voor circa 34.000 euro betrekking op hekwerk en voor circa 35.000 euro op buitenspeeltoestellen. Daarnaast is er voor circa 9.000 euro geïnvesteerd in leermiddelen (o.a. methode aardrijkskunde), voor circa 9.000 euro in inventaris en apparatuur (o.a. divers meubilair) en voor circa 3.000 euro in ICT. Het financieringsbeleid is er op gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Alle investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd. Treasury verslag In 2014 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. De verstrekte lening aan het samenwerkingsverband WSNS Barendrecht is aangegaan vanuit het private vermogen. Het betreft een rentedragende lening met ene looptijd van maximaal 25 jaar en een achtergestelde lening met een looptijd van maximaal 37 jaar. De rentevergoeding bedraagt respectievelijk 12 maands Euribor + 2% en 6,5% (op jaarbasis). De beschikbare vrije middelen werden overgemaakt naar een spaarrekening en waar mogelijk voor een jaar vastgezet in hoger renderende deposito’s. Er hebben zich in het verslagjaar geen liquiditeitsproblemen voorgedaan.
18
Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft.
19
Toekomstperspectieven en continuïteit Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2014, in vergelijking met 31 december 2013. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van de organisatie. Activa
31-12-2014
31-12-2013
Vaste activa
251.440
176.086
Vorderingen
89.129
63.994
Liquide middelen
520.299
779.590
Totaal activa
860.868
1.019.670
Passiva
31-12-2014
31-12-2013
690.021
698.170
Voorzieningen
76.834
219.251
Kortlopende schulden
94.013
102.249
860.868
1.019.670
Eigen vermogen
Totaal passiva
Toekomstparagraaf In de komende jaren zullen we blijven(-d) investeren in de professionalisering van ons personeel, enkele lesmethoden vervangen, de noodzakelijke investeringen doen in onderhoud en renovatie van ons oude schoolgebouw, investeren in een professionele cultuur, investeren in kwalitatief goed onderwijs en goede onderwijsopbrengsten, met verwijzing naar onze geformuleerde beleidsvoornemens en uitgangspunten, o.a. in het Schoolplan 2011-2015 c.q. het Schoolplan 2015-2019. In de onderstaande meer jaren balans zijn de financiële consequenties van ons investeringsprogramma verwerkt. Meer jaren balans Realisatie Activa Vaste activa (materieel & financieel) Totaal vaste activa
31-122014
Prognose
31-122015
Prognose
31-122016
Prognose
31-122017
251.440
285.440
279.440
273.440
251.440
285.440
279.440
273.440
Totaal vlottende activa
609.428
649.762
684.538
717.693
Totaal activa
860.868
935.202
963.978
991.133
Realisatie Passiva
31-122014
Prognose
31-122015
Prognose
31-122016
Prognose
31-122017
Algemene reserve
503.593
543.927
578.703
611.858
Bestemingsreserve algemeen
186.428
186.428
186.428
186.428
Totaal Eigen vermogen
690.021
730.355
765.131
798.286
Voorzieningen
76.834
76.834
76.834
76.834
Kortlopende schulden
94.013
128.013
122.013
116.013
860.868
935.202
963.978
991.133
Totaal passiva
20
Kengetallen Personele bezetting in FTE per 3112 - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers Totale bezetting
Leerling aantallen
Realisatie 2014
Begroting 2015
Begroting 2016
Begroting 2017
1,45
1,45
1,45
1,45
11,41
11,78
11,78
11,78
1,52
1,81
1,81
1,81
14,38
15,04
15,04
15,04
243
250
250
252
Toelichting op toekomstige ontwikkelingen: a) Financieringsstructuur. In de financieringstructuur wordt er geen wijziging verwacht in de komende jaren. b) Mutaties van reserves en voorzieningen. De Algemene reserve zal zich ontwikkelen naar rato van het verwachte exploitatieresultaat in de komende jaren. De Voorziening Groot Onderhoud zal zich ontwikkelen conform de benodigde dotaties aan de hand van het Meerjarenonderhoudsplan (MJOP) en de bijbehorende onttrekkingen. c) Verwachte leerlingaantallen. De leerlingprognose is opgesteld aan de hand van de ontvangen en geactualiseerde doopcijfers. Er is sprake van een licht stijgende lijn in de periode van 2014 tot en met 2017. d) De personele bezetting. De personele bezetting ontwikkelt zich naar rato van de leerlingaantallen en vertoont een lichte stijging bij het onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel in 2015. e) Huisvesting. Er wordt in 2015 verdere opvolging gegeven aan het lopende renovatieprogramma. Staat van baten en lasten en meerjarenbegroting Realisatie 2014
Begroting 2014
Begroting 2015
Begroting 2016
Begroting 2017
1.074.843
1.094.744
1.093.022
1.087.263
1.106.738
4.920
0
35.117
35.108
23.241
Baten Rijksbijdragen Min OC&W Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten
60.899
26.323
28.151
33.860
36.092
1.140.662
1.121.067
1.156.290
1.156.231
1.166.070
880.650
873.127
891.381
899.709
909.475
35.350
41.344
35.956
33.348
31.128
119.026
98.645
86.945
88.684
90.458
121.739
105.187
105.013
107.114
109.256
1.156.765
1.118.303
1.119.295
1.128.855
1.140.316
-16.103
2.764
36.995
27.376
25.754
7.954
9.600
7.400
7.400
7.400
-8.149
12.364
44.395
34.776
33.154
Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige instellingslasten Totaal lasten
Saldo baten en lasten
Financiële baten en lasten
Nettoresultaat
21
Toelichting op de staat van baten en lasten: Bij deze Staat van baten en lasten tonen wij de gerealiseerde en begrote cijfers voor 2014 en de begrote cijfers voor 2015 tm 2017. Treasuryverslag De vereniging hanteert een treasurystatuut. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders instellingen voor onderwijs hun financierings- en beleggingsbeleid dienen in te richten. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. De vereniging heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen en deposito's. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekeningen-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de Rabobank. Risico-identificatie en risicobeheersing a) Risico-identificatie en risicobeheersing. Er is in 2014 een uitvoerige risico-identificatie opgesteld met bijbehorende interne beheersmaatregelen. Voor de beschrijving van de belangrijkste risico's en beheersmaatregelen verwijzing we naar de separate rapportage. b) Planning- & controlcyclus. Er is sprake van een adequate Planning & controlcyclus voor de begroting, de interne bedrijfsvoering en de verantwoording. De planning- & controlcyclus wordt periodiek geëvalueerd.
22
Bijlage: verantwoording besteding prestatiebox De volgende ambities gericht op opbrengstgericht werken waar het bestuur zich specifiek op richt: 1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal en rekenen. 2. Scholen werken opbrengstgericht. 3. Geen onderpresterende scholen meer. 4. Scholen maken hun opbrengsten transparant. De volgende ambities gericht op professionalisering waar het bestuur zich specifiek op richt: 5. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de klas is op orde. 6. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde. Doelstellingen welke voortvloeien uit bovenstaande ambities, inclusief de voortgang: ambidoelstellingen voortgang realisatie ties 1 Er zijn op bestuursniveau meetbare doel- Dit doel is gerealiseerd. In het nieuwe stellingen geformuleerd op leeropbrengschoolplan zal hiervan verslag worden sten taal en rekenen. gedaan. 2 Aan het einde van schooljaar 2011-2012 Deze doelen zijn gerealiseerd. is opbrengstgericht denken/werken geborgd in de organisatie. Er zijn meetbare doelstellingen geformuleerd op taal en rekenen. 3
4
5
6
Aan het einde van schooljaar 2011-2012 presteert de school minimaal op de inspectienorm van de tussentijdse opbrengsten. Aan het einde van het schooljaar 20122012 presteert de school voldoende op de eindopbrengsten. Via het jaarverslag worden de opbrengsten van de hoofdvakgebieden en de eindopbrengsten weergegeven en toegelicht. Aan het einde van schooljaar 2011-2012 is een keuze gemaakt in welke richting teambreed de zorgstructuur i.c.m. HGW het volgende jaar wordt geprofessionaliseerd. De leraren professionaliseren zich via de nascholing op OGW.
Deze doelen zijn gerealiseerd t/m de eindopbrengsten van schooljaar 2013/2014.
Dit doel is gerealiseerd met de aanpassing van de verslaglegging. Dit doel is gerealiseerd. In de jaarverslagen wordt vanaf 2012 gerapporteerd over de ontwikkeling van de zorgstructuur. Dit doel is gerealiseerd.
23
JAARREKENING
2014
24
BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)
2014
2013
ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
230.690 20.749
176.086 251.440
Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen
89.129 520.299
176.086
63.994 779.590 609.428
843.584
860.868
1.019.670
690.021
698.170
Voorzieningen
76.834
219.251
Kortlopende schulden
94.013
102.249
860.868
1.019.670
Totaal PASSIVA Eigen vermogen
Totaal
25
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en subsidies Overige baten
Totaal lasten Saldo baten en lasten
2013
1.074.843
1.094.744
1.121.790
4.920 60.899
26.323
31.225
Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten
Begroting 2014
1.140.662
880.650 35.350 119.026 121.739
1.121.067
873.127 41.344 98.645 105.187 1.156.764
1.153.015
874.364 32.041 154.501 119.252 1.118.303
1.180.158
16.103-
2.764
27.143-
Financiële baten en lasten
7.954
9.600
7.267
RESULTAAT BOEKJAAR
8.149-
12.364
19.876-
26
KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014
2013
Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen
16.103-
35.350 142.417-
27.143-
32.041 108.325 107.067-
Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden
25.1368.236-
Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties
Ontvangen interest
25.501 3.78633.372-
21.715
156.542-
134.938
7.954
Totaal
140.366
7.267 7.954
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
7.267
148.588-
142.205
Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Overige investering in financiële vaste activa
89.95420.749-
45.465-
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
110.703-
45.465-
Mutatie liquide middelen
259.291-
96.740
27
GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's. Schattingswijziging Met ingang van 2014 zijn de kosten voor buitenonderhoud in de voorziening onderhoud meegenomen. In het verleden werd het buitenonderhoud door de gemeente bekostigd. De schattingswijziging heeft een effect op jaarbasis van € 13.000,- en verklaart het hogere niveau van de dotatie voorziening onderhoud.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Houten berging Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur
2,5 6,7 0,0 5,0 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0
Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Overige inrichting ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein
% 10,0 5,0 5,0 5,0 12,5 12,5 12,5 6,7 6,7
Financiële vaste activa
Leningen De verstrekte leningen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde vermeerderd met de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Baten en lasten worden in de winst-en-verliesrekening verwerkt zodra de vorderingen aan een derde worden overgedragen of een bijzondere waardevermindering ondergaan, alsmede via het amortisatieproces. Vlottende activa
Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.
Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2014-2015 dat betrekking heeft op 2014 en de in 2014 ontvangen bedragen.
28
Eigen vermogen
Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.
Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen. Voorzieningen
Voorziening groot onderhoud Voor toekomstige uitgaven inzake groot onderhoud die voor rekening van de school komen, wordt een voorziening groot onderhoud gevormd ter egalisatie van de meerjarige onderhoudskosten. Op basis van een meerjarenonderhoudsplan wordt jaarlijks een bedrag aan deze voorziening gedoteerd. Uitgaven ten behoeve van groot onderhoud worden direct ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening ouderschapsverlof In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor de verplichtingen inzake ouderschapsverlof. Deze voorziening is berekend op basis van de salarisgegevens van personeel dat gebruik mag maken van de regeling. De salarissen zijn verhoogd met 55% als opslag voor werkgeverslasten. Vervolgens is 50% van deze verplichting als voorziening opgenomen op basis van het ingeschatte gebruik in de toekomst. De kosten van opname van ouderschapsverlof worden ten laste van deze voorziening gebracht.
Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden
Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.
Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.
Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.
29
Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.
Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen
KENGETALLEN
Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen
2014
2013
0,80 0,89 6,48 6,48 -0,71% 74,95% 42,73%
0,68 0,90 8,25 8,25 -1,72% 87,88% 46,54%
30
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE BALANS
Materiële vaste activa Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Boekwaarde 1-1-2014
Investeringen
Desinvesteringen
Afschrijvingen
Boekwaarde 31-12-2014
Aanschafprijs
Cum. Afschrijving
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
488.923
355.959
132.964
11.597
-
19.395
125.166
489.220
364.053
155.440
112.318
43.122
78.357
989
14.966
105.524
187.140
81.616
Totaal
644.363
468.277
176.086
89.954
989
34.361
230.690
676.360
445.669
Desinvesteringen Aanschafprijs
Afschrijvingen
Desinvestering
Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
11.300
11.300
-
46.657
45.668
989
Totaal
57.957
56.968
989
Financiële vaste activa
Boekwaarde 1-1-2014
Investeringen en verstrekte leningen
DesResultaat investeringen deelnemingen/k en afgeloste ortlopend deel leningen aflossingen
Boekwaarde 31-12-2014
Overige vorderingen u/g
-
20.749
-
-
20.749
Totaal
-
20.749
-
-
20.749
Toelichting financiële vaste activa Dit betreft een tweetal leningen die zijn verstrekt aan SWV WSNS Barendrecht en zijn aangegaan per 1-8-2014. Het betreft een rentedragende lening met een looptijd van maximaal 25 jaar (Leensom I) en een t.o.v. de bank achtergestelde lening met een looptijd van 37 jaar (Leensom II). De rente vergoeding over Leensom I is de 12 maands Euribor + (een 1 x per drie jaar vast te stellen) opslag van 2%. Per 1-8-2014 betreft dit 2,488%. De rentevergoeding over Leensom II is 6,5%. Beide percentages zijn op jaarbasis.) Als gevolg van het feit dat de leningen in 2014 zijn aangegaan en met ingang van boekjaar 2014 tegen de reële waarde in de jaarrekening zijn verwerkt benadert de reële waarde per 31 december 2014 de boekwaarde per 31 december 2014.
Vorderingen 2014
Debiteuren OCW/LNV
2013 13.184
2.000
63.067
47.326
Overige overheden Overige
2.875
3.975 2.875
3.975
Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten
-
3.113 -
3.113
Overlopende activa
10.003
7.579
Totaal
89.129
63.994
31
Liquide middelen 2014
Tegoeden op bank- en girorekeningen
2013
520.299
Totaal
779.590 520.299
779.590
Eigen vermogen Stand per 1-1-2014
Resultaat
Overige mutaties
Stand per 31-12-2014
Algemene reserve Algemene reserve
513.599
10.006-
-
503.593
513.599
503.593
Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen
184.571
1.857
-
186.428
184.571
Totaal
698.170
186.428
8.149-
-
690.021
Voorzieningen Stand per 1-12014
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Personeelsvoorzieningen * Overige voorzieningen **
19.135
4.932
107
-
23.960
-
200.116
80.000
-
227.242
52.874
61.952
Totaal
219.251
84.932
107
227.242
76.834
61.952
Langlopende deel > 1 jaar 23.960 9.07814.882
* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014
Ouderschapsverlof Jubileumuitkering
Dotatie
Vrijval
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
10.135
4.932
-
-
15.067
-
15.067
9.000
-
107
-
8.893
-
8.893
19.135
4.932
107
-
23.960
-
23.960
Dotatie
Vrijval
** Overige voorzieningen Stand per 1-12014
Onderhoud gebouwen
Onttrekkingen
Stand per 31-12-2014
Kortlopende deel < 1 jaar
Langlopende deel > 1 jaar
200.116
80.000
-
227.242
52.874
61.952
9.078-
200.116
80.000
-
227.242
52.874
61.952
9.078-
32
Kortlopende schulden 2014
Crediteuren
2013 15.714
22.457
Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen
32.798
Schulden terzake van pensioenen
28.049 32.798
28.049
10.896
11.854
Overige kortlopende schulden Overige
6.095
8.644 6.095
8.644
Overlopende passiva Vakantiegeld en -dagen Overige
28.509
Totaal
29.732
-
1.513 28.509
31.244
94.013
102.249
FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening is opgenomen.
33
TOELICHTING BEHORENDE TOT DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014
Begroting 2014
2013
Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen doorbetalingen rijksbijdrage SWV
1.025.577
1.005.930
1.078.087
36.233
88.814
43.703
13.033
-
-
Totaal
49.266
88.814
43.703
1.074.843
1.094.744
1.121.790
Overige overheidsbijdragen en -subsidies
Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies Overig
4.920
-
-
4.920
-
-
Gemeentelijke bijdragen - en subsidies
4.920
-
-
Totaal
4.920
-
-
3.793
750
2.810
3.614
3.500
4.945
Overige baten Verhuur Ouderbijdragen
Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Overige baten personeel Overige
Totaal
9.266
5.500
10.338
32.344
16.173
7.937
8.561
300
1.485
3.323
100
3.710
53.492
22.073
23.470
60.899
26.323
31.225
34
2014
Begroting 2014
2013
Personeelslasten
Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies
525.444 104.301
824.869 -
540.770 106.366
126.900
-
127.275
88.858
-
94.252
845.502
824.869
868.663
Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Kosten federatie Personeel niet in loondienst Overige
4.825
4.857
3.897
15.632
15.000
14.442
5.849
8.000
5.165
30
1.000
1.735
2.147
2.000
8.952
64
2.500
4.111
2.738
2.101
2.103
555
500
7.065
6.342
12.300
2.745
38.181
Af: uitkeringen
48.258
3.033-
Totaal
50.214
-
880.650
44.514-
873.127
874.364
Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 15 FTE. (2013 16) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.
Afschrijvingen
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen
Totaal
-
2.644
-
19.395
20.656
19.722
15.955
18.044
12.320
35.350
41.344
32.041
35.350
41.344
32.041
Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige
Totaal
9.411
9.745
8.551
21.029
20.000
26.977
5.634
6.200
5.863
1.764
1.500
1.747
80.000
60.000
110.000
1.188
1.200
1.081
-
-
283
119.026
98.645
154.501
35
2014
Begroting 2014
2013
Overige lasten
Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Verenigingslasten Bestuurs-/managementondersteuning
17.239
17.737
16.739
2.426
2.400
2.378
1.403
1.500
1.642
11.881
7.300
14.581
10.598
9.000
4.152
43.548
37.937
39.491
Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur
5.042
1.250 5.042
2.177 1.250
2.177
Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten
26.230
29.600
27.953
19.588
13.000
14.921
12.144
10.000
12.074
544
600
2.115
58.506
53.200
57.064
Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Medezeggenschapsraad Overige
3.043
2.200
2.021
1.085
1.500
1.007
875
1.000
817
3.277
2.500
2.929
563
800
722
-
400
-
5.800
4.400
13.024
Totaal
14.643
12.800
20.520
121.739
105.187
119.252
Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening
Accountantslasten
2.426
2.400
2.378
2.426
2.400
2.378
Rentebaten
7.954
9.600
7.267
Totaal
7.954
9.600
7.267
Financiële baten en lasten
36
OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. De vereniging is aangesloten bij Federatie primair onderwijs Rijnmond. Er bestaat geen overheersende zeggenschap.
37
WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband in FTE
N
n.v.t.
1,01
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Naam
A.F. van Baarle
1-5-2011
€
52.767
€
Voorziening beloning betaald op termijn
-
€
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
7.788
€
-
Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen
VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang dienstverband in FTE
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Naam
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
Voorziening beloning betaald op termijn
-
€
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
-
€
-
Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen
VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband
Einddatum dienstverband
Beloning
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
J N N
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
N N N N
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
-
€
-
€
-
Naam
N.J. Teerds E.J. Bakker J.H. de Knegt J. van der Duijn Schouten P. Voorwinden D.J. van Rossum A.H. van Dijk
Voorziening beloning betaald op termijn
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen
VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Ingangsdatum dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang Beloning dienstverband in FTE
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Functie of functies
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
Voorziening beloning betaald op termijn
-
€
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
-
€
-
Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen
VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Ingangsdatum dienstverband
Einddatum dienstverband
Omvang Beloning dienstverband in FTE
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen
Functie of functies
n.v.t.
n.v.t.
€
-
€
Voorziening beloning betaald op termijn
-
€
Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband
-
€
-
Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen
38
OVERIGE GEGEVENS
39
EY
Building a better working world
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te Zwijndrecht
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te Zwijndrecht gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag , beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 1711id 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging.
EY
Pagina 2
Building a better working world
Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging Christelijk Onderwijs op Reformatorische Grondslag te Zwijndrecht per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondereen f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:3911id 4 van het BW.
Rotterdam, 24 april 2015
Ernst & Young Accountants LLP
w.g. drs. M. Verschoor RA
BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2014 ad € -8149 als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Totaal
10.0061.857 8.149-
Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.
GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waar eerst de gemeente voor verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Het schoolbestuur heeft deze gebeurtenis reeds in haar jaarrekening per 31 december 2014 verwerkt.
42
BIJLAGEN
43
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE DS. ABRAHAM HELLENBROEKSCHOOL
2014
Begroting 2014
2013
Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten
1.074.843
1.094.744
1.121.790
4.920 48.020
17.323
15.942
Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten
Netto resultaat
1.127.783
880.650 33.951 119.026 109.858
1.112.067
873.127 41.344 98.645 97.887 1.143.484
1.137.732
874.364 32.041 154.501 104.671 1.111.003
1.165.577
15.701-
1.064
27.846-
5.695
9.600
5.451
10.006-
10.664
22.395-
44
STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING
2014
Begroting 2014
2013
Baten Ouderbijdragen Ledencontributies Collecten kerken/donaties/giften Opbrengsten acties Leerlinggebonden activiteiten Bijdragen overblijven Overige verenigingsbaten
3.614 2.415 993 11 1.800 4.046 -
Totaal baten
Lasten Personele lasten Jubilea Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten inzake gebouwen Lasten overblijven Afschrijvingen Overige verenigingslasten
Totaal lasten
Saldo baten en lasten
3.500 3.000 2.500 12.879
3.161 370 355 1.082 3.102 3.708 1.399 103
4.945 2.819 994 1.320 5.233 289.000
500 1.200 3.000 2.000 600
13.281
402-
15.283
2.175 986 847 5.736 4.653 184
7.300
14.581
1.700
703
Financiële baten en lasten
2.259
-
1.817
Netto resultaat
1.857
1.700
2.519
45
