Jaarverslag Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg, te Middelburg

Jaarverslag 2013 Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg, te Middelburg

Jaarrekening 2013 31787 / Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg, te Middelburg

INHOUDSOPGAVE Pagina: Bestuursverslag: Algemeen instellingsbeleid

4

Financieel beleid

12

Jaarrekening: Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

20

Balans per 31 december 2013, vergelijkende cijfers per 31 december 2012

25

Staat van baten en lasten 2013, vergelijkende cijfers 2012

27

Kasstroomoverzicht 2013, vergelijkende cijfers 2012

28

Toelichting op de te onderscheiden posten van de balans

29

Verantwoording Regeling OCW-subsidies

34

Toelichting op de te onderscheiden posten van de staat van baten en lasten

35

Verbonden partijen

38

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen

39

Niet uit balans blijkende verplichtingen

40

Ondertekening bestuur

41

Overige gegevens: Bestemming van het resultaat

43

Gebeurtenissen na balansdatum

44

Controleverklaring

45

Gegevens over de rechtspersoon

47

Bijlagen:

Versie: 0.1

OCW-bijlage

49

Beleidsinfo Primair Onderwijs

50

Bijlage ONO

51

Reserves en voorzieningen per kostenplaats

52

Staat van baten en lasten 2013 per kostenplaats

55

2


BESTUURSVERSLAG

Versie: 0.1

3


VOORWOORD Met genoegen bieden wij u het jaarverslag 2013 aan van de Vereniging Christelijk Onderwijs te Middelburg aan. Met dit jaarverslag leggen wij verantwoording af over het gevoerde beleid in de periode van 1 januari tot en met 31 december 2013. Het jaarverslag is opgesteld volgens de richtlijnen van het ministerie van OCW waarbij de jaarrekening opgenomen is na de financiële – en beleidsverantwoording. Velen waren in het afgelopen jaar weer betrokken bij de scholen van onze vereniging en hebben daaraan een positieve bijdrage geleverd. Wij denken daarbij allereerst aan de kinderen, de ouders, de leerkrachten en managementteams, maar ook aan de ondersteunende medewerkers, (G)MR - en bestuursleden. Het is mede aan hun inzet en betrokkenheid te danken dat het onderwijs op onze scholen een goede naam heeft. Dank zijn wij ook verschuldigd aan onze externe partners waaronder administratiekantoor Dyade voor de plezierige samenwerking.

4


1.

Algemene gegevens

Jaarverslag In dit jaarverslag willen we verantwoording afleggen over het gevoerde beleid in 2013 van: Vereniging Christelijk Onderwijs te Middelburg (VCO) Lange Noordstraat 47-49 4331 CB Middelburg Tel: 0118-650232 E-mail: [email protected] Jaarrekening De jaarrekening 2013 van Vereniging Christelijk Onderwijs Middelburg is opgesteld door administratiekantoor Dyade Bergen op Zoom. Deze jaarrekening is gecontroleerd door accountantskantoor PricewaterhouseCoopers N.V. Kernactiviteiten Onder het bevoegd gezag Vereniging Christelijk Onderwijs te Middelburg met bevoegd gezag nummer: 31787 vallen de onderstaande scholen:

Palmenhof Oleanderhof Cederhof Cypressenhof Wilgenhof Acaciahof

Brinnummer: 07ZN 11EY 15NS 15SP 15UU 15XC

Doelstelling van de organisatie (missie en visie) De missie luidt als volgt: De VCO is een vereniging die primair onderwijs in de gemeente Middelburg wil verzorgen vanuit een Christelijke identiteit. De visie op onderwijs, de nauw verbonden is met de missie, steunt op 3 pijlers: • de Bijbel als het Woord van God is de basis voor de christelijke visie op de mens en de samenleving, samengevat in het grote gebod ‘God lief te hebben boven alles en de naaste als onszelf’. • de leerling staat centraal in de school en wordt vanuit het christelijk perspectief begeleid in de ontwikkeling van de eigen kansen en mogelijkheden op cognitief, sociaal-emotioneel en creatief gebied. • de school is de plaats waar leerlingen en personeelsleden samenwerken en samenleven, met respect en aandacht voor elkaar en de wereld om hen heen, als beelddragers van God. Juridische structuur De rechtspersoonlijkheid van het bevoegd gezag is een vereniging. Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Middelburg onder dossiernummer 40309415.

5


Organisatiestructuur en personele bezetting

Algemene ledenvergadering

bestuur voorzitter

secretaris

penningmeester

onderwijsk. zaken

bouw-/ mat. zaken

verenigingsdirecteur

GMR

directeur

staf

directeur

directeur

directeur

directeur

directeur

Bestuurssamenstelling Het bestuur had in 2013 de volgende samenstelling: Voorzitter Vice-voorzitter/bouwzaken Secretaris Penningmeester Onderwijskundige zaken

: : : : :

mr. drs. J.A. de Visser ir. T. Tuinhof H. Kiel Chr. Janse drs. C. Klooster

Organisatiestructuur De VCO kent een bestuurslaag die gekozen is door de Algemene Ledenvergadering. Het bestuur heeft een verenigingsdirecteur aangesteld die, onder verantwoordelijkheid van het bestuur, leiding geeft aan de vereniging. Ter ondersteuning is een beleidsmedewerker en een administratief medewerker aangesteld. De vereniging houdt zes basisscholen in stand. Door de vertraging in het fusietraject voldeed VCO ook in 2013 nog niet volledig aan de eisen die gesteld worden aan de Code Goed Bestuur. Weliswaar heeft het bestuur alle beleidsvoorbereidende en uitvoerende taken gemandateerd en wordt door de verenigingsdirecteur hierover ook verantwoording afgelegd. Met de fusiepartner is afgesproken om de bestuurlijke organisatie nu niet te wijzigen maar eerst het fusietraject af te ronden. Daarna zal de bestuurlijke organisatie conform de code Goed Bestuur worden ingericht.

6


Aan alle scholen zijn leidinggevenden werkzaam, die integraal eindverantwoordelijk zijn voor het onderwijs en de schoolorganisatie. Zij zijn aangesteld in de functie van directeur A, B of C, al naar gelang het leerlingenaantal. Binnen de schoolorganisatie wordt zo veel mogelijk het onderwijskundig beleid en het personeels- en financieel beleid vormgegeven. Naast een veelheid van administratieve werkzaamheden, die binnen de organisatie worden verricht, worden de financiële administratie en de personeels- en salarisadministratie uitgevoerd door administratiekantoor Dyade Bergen op Zoom. Organisatie en personele bezetting Vanaf augustus 2013 tot 1 januari 2014 heeft een interim-bovenschoolsmanager de taken van de bovenschools manager overgenomen die met vroegpensioen ging. Deze interim manager was voor VCO al werkzaam als projectleider fusie VCO-Perspectief. Van de voorgenomen ontslagruimte (RDDF) per 1 augustus 2013 heeft de Vereniging geen gebruik hoeven te maken vanwege onvoorzien natuurlijk verloop. De Vereniging is verheugd dat desbetreffende personen nog minstens een jaar op onze scholen werkzaam kunnen zijn. Voor het schooljaar 2013-2014 is de Vereniging vanwege de verwachte daling van het leerlingaantal, wederom genoodzaakt geweest om gebruik te maken van de beschikbare ontslagruimte per 1 augustus 2014. Het ging om 7 leerkrachten. Op 10 december 2013 heeft de interimmanager aan alle medewerkers kunnen meedelen dat vanwege een stabiel leerlingenaantal en voldoende natuurlijk verloop geen ontslagen nodig zouden zijn per 1 augustus 2014 en dat daarmee de RDDF-lijst werd ingetrokken.

Bekostigingsgrondslag Het aantal leerlingen op 1 oktober vormt de grondslag voor de bekostiging. Het leerlingenaantal daalde dit jaar met 37 leerlingen. Gelet op het aantal kinderen in de leeftijd van 0 tot 4 jaar in de gemeente Middelburg valt te verwachten dat we de komende jaren nog rekening moeten houden met een dalend aantal leerlingen. In onderstaand overzicht zijn de leerlingenaantallen 2009 tot en met 2013 opgenomen per 1 oktober.


01-10-2013 57 246 200 496 192 369 1560

01-10-2012 58 249 211 514 192 373 1597

01-10-2011 62 257 234 531 186 396 1666

01-10-2010 65 253 247 528 193 415 1701

01-10-2009 68 269 257 549 199 433 1775

Fusievoorbereidingen in 2013: Het jaar 2013 stond in het teken van voorbereidingen om de fusie met Perspectief per 1 januari 2014 mogelijk te maken. De eind december 2012 bij de Dienst Uitvoering Onderwijs (DUO) ingediende fusieeffectrapportage is positief beantwoord in april 2013. Vervolgens hebben de GMR’en van beide verenigingen ingestemd met de fusie. Op 21 oktober 2013 heeft de Algemene Ledenvergadering ingestemd met de fusie en de opheffing van de VCO Middelburg per 31 december 2013. Per 1 januari 2014 is de VCO Middelburg samen met Vereniging Perspectief opgegaan in de Stichting PC/RK Primair Onderwijs Middelburg/Vlissingen, kortweg Onze Wijs. In het kader van de fusievoorbereidingen zijn de volgende onderwerpen opgepakt: • met het administratiekantoor zijn afspraken gemaakt voor het leveren van financiële kwartaalrapportages op zowel school- als verenigingsniveau; • voor de VCO en Perspectief is voor ieder apart een meerjarenbegroting opgesteld en een geconsolideerde versie. Dit met het doel om beter inzicht te krijgen in de voordelen en eventuele risico’s van de fusie op een termijn van 5 jaar; • in juni 2013 hebben directeuren en adjuncten van de VCO en Perspectief tijdens een tweedaagse onder begeleiding van een extern adviseur van KPC Groep de Koersnota 2014-2017 opgesteld.

7


Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad (GMR) De GMR bestaat uit 12 leden, van iedere school een personeelslid en een lid namens de oudergeleding. Vergaderingen van de GMR worden minimaal voor een gedeelte bijgewoond door de verenigingsdirecteur en een beleidsmedewerker. Veel vergaderingen hebben tevens in het teken van de voorgenomen fusie gestaan.

2.

Onderwijsprestaties en kwaliteitszorg

De VCO is een vereniging die vanuit een christelijke identiteit onderwijs verzorgt in de gemeente Middelburg aan kinderen in de basisschoolleeftijd. Vanuit de levensbeschouwelijke identiteit wordt aandacht gegeven aan een veilig en positief pedagogisch klimaat, waarin respect en waardering voor elkaar geldt en wordt gehandeld zonder onderscheid naar ras, geloof of sekse. Deze missie is uitgewerkt in een visie op de domeinen levensbeschouwing, onderwijs en leidinggeven. Het strategisch beleidsplan voor de komende vier jaar formuleert de doelstellingen op de terreinen christelijke identiteit, onderwijs, school en samenleving, organisatie, personeel, huisvesting, profiel en imago en financiën. Het onderwijskundig beleid van de scholen is per school beschreven in het schoolplan en wordt jaarlijks uitgewerkt in het jaarplan. Alle VCOscholen hanteren een uniform kwaliteitszorgsysteem “werken met kwaliteitskaarten” (WMK) om de kwaliteit van de scholen en de organisatie te bepalen, te bewaken, te borgen en waar nodig te verbeteren. Elke school werkt binnen de jaarplanning aan de realisering van dit beleid. Gekozen speerpunten van beleid komen uit tevredenheidonderzoeken en oordelen van externen zoals de onderwijsinspectie. In het jaarverslag wordt per school verantwoording afgelegd over het gevoerde beleid wat besproken wordt met de verenigingsdirecteur. Naast de Cito-toetsgegevens wordt voor het schooleindonderzoek, wat tevens gebruikt wordt als schoolkeuze advies, gebruik gemaakt van het SEO-onderzoek. Als VCO-scholen hebben we voor dit schooleindonderzoek gekozen omdat SEO niet alleen kijkt naar de schoolvorderingen maar er ook een intelligentieonderzoek bijvoegt. Wat is er gerealiseerd in 2013: • De onderwijsinspectie kende aan al onze scholen het basisarrangement toe wat wil zeggen dat alle scholen voldoen aan de kwaliteitseisen van de inspectie; • Om begaafde en hoogbegaafde leerlingen tijdig te signaleren is het screeningsinstrument Sidi aangeschaft. Leerlingen worden gescreend en er wordt gewerkt volgens het protocol (hoog)begaafdheid; • De voorbereiding op de komst van passend onderwijs met scholing op en uitvoering van handelingsgericht werken is voortgezet; • Op Cederhof, Cypressenhof en Wilgenhof kregen bovenbouwleerlingen, die onderpresteren op gebied van taal en rekenen, de gelegenheid om deel te nemen aan het project Onderwijs-tijdverlenging. Dit project is na de zomer van 2013 volgens de planning beëindigd. De scholen binnen de vereniging hebben mede ondersteund door externe adviseurs van gewerkt aan: • Opzet gesprekkencyclus; • Gebruik van tablets in de groepen 4 en 5 op enkele scholen; • Samenwerking met Archipel, openbaar onderwijs, en Kinderopvang Walcheren (KOW) om tot een gezamenlijk Kindcentrum De Aventurijn in de wijk Griffioen te komen waarbij tevens een inhoudelijke doorlopende leerlijn van 0-12 gestalte krijgt en arrangementen mogelijk zijn van ca. 7.30 uur tot 17.30 uur.

8


3.

Personeelsbeleid

De VCO-scholen werken aan een structuur voor passend onderwijs voor alle leerlingen. Verhoging van zelfstandigheid van leerlingen en aanpassing van het klassenmanagement zijn daarbij punten van ontwikkeling. Alle schoolteams bekwamen zich in het toepassen van handelingsgericht werken. In het streven naar een optimale en professionele zorgstructuur past ook de aanstelling van een orthopedagoog. Deze orthopedagoog heeft inmiddels de opleiding orthopedagoog-generalist afgerond zodat zij dan ook bevoegd is om individuele leerlingen te testen op bijvoorbeeld dyslexie en HGPD. De directeur neemt in jaarplan en jaarverslag deze ontwikkelingen op. Het werken met persoonlijke ontwikkelingsplannen (POP) is toegenomen. Om dit te stimuleren en te evalueren worden POP-, functionerings- en beoordelingsgesprekken gevoerd. Uitvoering werd gegeven aan de wettelijke verplichting om de functiemix in te voeren. Het volledige volume dat we als VCO moeten bereiken, hebben we nog niet gehaald. Bij taaktoedeling binnen de school zullen zoveel mogelijk personeelsleden in de functie leraar worden ingezet in lesgevende taken voor minimaal 50% van hun taakomvang. Alleen onder die voorwaarde kan men in aanmerking komen voor de in de CAO PO overeengekomen functie. Per 1 augustus 2013 zijn 3 nieuwe directeuren aangesteld vanwege het vertrek van de desbetreffende directeuren op de Palmenhof, de Acaciahof en de Oleanderhof. Twee directeuren vertrokken vanwege prepensioen. Een directeur heeft succesvol gesolliciteerd bij Perspectief. Vanwege het prepensioen van de bovenschools manager per 1 augustus 2013 heeft het bestuur besloten om tot 1 januari 2014 de interimmanager van Perspectief in te huren voor anderhalve dag per week. Ten opzichte van de in het voorgaande verslagjaar genoemde trendmatige ontwikkelingen van het gevoerde beleid gericht op beheersing van uitgaven inzake uitkeringen na ontslag, zijn geen belangrijke afwijkingen te melden. In het verslagjaar hadden we een verzuimpercentage van 6,22%. 4.

Financieel beleid en risico’s

We voeren een terughoudend financieel beleid. De vereniging wordt geconfronteerd met een geschatte terugloop van leerlingen van 1 à 2%. Uiteindelijk kwam de leerlingentelling per 1 oktober 2013 uit op 1.560 leerlingen t.o.v. 1.597 leerlingen een jaar eerder. Een daling van ruim 2%. Om een beter inzicht te krijgen in de uitgaven van de 6 scholen en de bovenschoolse uitgaven, hebben begin 2013 overleggen over de schoolbegroting plaatsgevonden met alle schooldirecteuren. Parallelle werkzaamheden bij Perspectief Vlissingen heeft de kennis van de uitgaven en kosten vergroot bij alle direct betrokkenen. Vervolgens heeft het administratiekantoor vanwege de fusievoorbereidingen een meerjarenbegroting opgesteld. Deze begroting maakte duidelijk dat bij ongewijzigd beleid nog forse exploitatietekorten en verdere uitholling van de reserves te verwachten waren de komende jaren. De middelen uit het najaarsakkoord die aan de lumpsum zijn toegevoegd voor 2013 en 2014 hebben voor een positief exploitatieresultaat gezorgd. Bij het opstellen van de begroting najaar 2013 is afgesproken dat de scholen de begroting 2014 opstellen zonder rekening te houden met de extra middelen uit dit herfstakkoord. Enerzijds zouden de extra middelen het zicht op de werkelijke exploitatie van de scholen weer vertroebelen, anderzijds zijn de extra middelen nodig om de uitgeholde algemene reserve aan te zuiveren naar een verantwoord niveau. In 2013 is het administratiekantoor gevraagd om nog 3 financiële rapportages op te stellen in plaats van 4. Namelijk half mei, half september en december. De penningmeester heeft per einde 2013 de laatste beleggingen verkocht. Daarmee zal de fusiestichting per 1-1-2014 zonder beleggingen aanvangen.

9


5.

Huisvesting en beheer

De dotatie voor onderhoudsvoorziening is in 2013 is afgestemd op de verwachte onderhoudskosten. Wat is er gerealiseerd in 2013 • Via spoedprocedure is een krediet aangevraagd voor verbouwing Cederhof II tot een Integraal Kind Centrum. De Gemeente Middelburg coördineert de verdere verbouwing die in het voorjaar 2013 zal starten. • Op de scholen die in aanmerking kwamen voor onderhoudswerkzaamheden ten laste van de onderhoudsvoorziening zijn werkzaamheden verricht.

6. Beleid t.a.v. verbonden partijen, Samenwerkingsverband Kindop1 In het kader van passend onderwijs heeft VCO Middelburg bijgedragen aan de oprichting van een nieuw samenwerkingsverband Walcheren met de naam ‘Kindop1’. De rechtspersoon die aldus zal ontstaan heeft geen eigen personeel. De bestuurder van de rechtsopvolger Onze Wijs per 1 januari 2014, zal deel uitmaken van het bestuur van dit samenwerkingsverband.

7. Toegankelijkheid en toelatingsbeleid De Scholen van de Vereniging zijn ‘open’ scholen; iedereen is welkom. We verwachten wel dat de ouders en leerlingen de doelstellingen van de Vereniging onderschrijven. De jaarlijkse open dag draagt bij aan het open karakter van onze scholen. 8. Klachten Er is geen gebruik gemaakt van de klachtenprocedure.

10


Bestuur VCO Middelburg in 2013 In dit onderdeel van het jaarverslag geeft het Bestuur een terugblik op het jaar 2013. Algemeen Het afgelopen kalenderjaar 2013 heeft het bestuur van VCO een tiental reguliere vergaderingen gehouden in aanwezigheid van de bovenschoolsmanager en vanaf 1 augustus in aanwezigheid van de interim bovenschoolsmanager. De volgende onderwerpen werden daarbij besproken: •

Dagelijkse gang van zaken

•

Begroting 2013

•

Jaarverslag 2012

•

Concept-reorganisatieplan

•

Financiële rapportages

•

Bestuursformatieplan 2013-2014

•

Fusievoorbereidingen met Perspectief Vlissingen

Hierna worden enkele onderwerpen nader besproken. Bestuursformatieplan 2013-2014 Bij het opstellen van dit formatieplan is wederom rekening gehouden met een lichte daling van het aantal leerlingen in het komend schooljaar. Krimp van het aantal leerlingen gaat gepaard met het ontstaan van boventallige medewerkers. Om exploitatierisico’s voor komende jaren te minimaliseren zijn 7 medewerkers op basis van ‘last in – first out’ op het Risicodragend deel van de formatie (rddf) geplaatst. Dit betekent dat indien een jaar later blijkt dat de financiële positie, i.c. het aantal leerlingen, van de vereniging niet toereikend is om deze medewerkers verantwoord in dienst te houden, zij voor ontslag in aanmerking komen. In december 2013 heeft de interim bovenschoolsmanager aan de rddf-geplaatsten bekend gemaakt dat vanwege natuurlijk verloop een eventueel ontslag per 1 augustus 2014 zou worden ingetrokken.

Stand van zaken fusie In 2013 zijn alle noodzakelijke stappen voor de fusie met Perspectief Vlissingen volgens plan uitgevoerd. Een belangrijk moment betrof de laatste bijeenkomst van de Algemene ledenvergadering van VCO op 30 september en 21 oktober 2013 besloten om per 31 december 2013 de Vereniging op te heffen en overdracht te laten plaatsvinden naar de rechtsopvolger.

Inhuur interim bovenschools manager Vanwege vroegpensioen van de bovenschoolsmanager per 1 augustus 2013 heeft het bestuur een interimoplossing toegepast. Met het oog op de fusie per 1 januari 2014 met Perspectief Vlissingen is in overleg met het bestuur van Perspectief afgesproken dat beide verenigingen tot eind 2013 de heer Landman inhuren voor anderhalve dag per week per vereniging om het interimschap in te vullen en de fusievoorbereidingen af te ronden.

11


FINANCIEEL BELEID Om meer controle te kunnen uitoefenen op de financiën van de scholen werden bestuur en directies met een budgetvergelijkingsoverzicht maandelijks op de hoogte gehouden van de actuele financiële situatie. Door het opstellen van uitgangspunten voor een nieuw formatiebeleid en een meerjarenbegroting verwachten we dat het exploitatietekort zal afnemen en werken we toe naar een sluitende begroting in 2015. Voor een gezonde financiële situatie wordt toegewerkt naar een verdeling Personeel/Materieel van 80%/20% in plaats van het resultaat van 2012 van 83,5%/16,5%. Om draagvlak te creëren voor de noodzakelijke bezuinigingen zal dit tijdig met alle geledingen besproken worden. Financiële positie op balansdatum Onderstaand treft u de balans aan per 31 december 2013. De balans is een momentopname van de vermogensstructuur van een organisatie. Hierna vindt u een overzicht van de financiële situatie op 31 december 2013 in vergelijking tot de situatie van een jaar daarvoor. Na de balans volgt een korte toelichting op de belangrijkste wijzigingen in de balans. Activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vorderingen

31-12-2013 1.269.164 53.850 523.571

31-12-2012 Passiva 1.499.545 Eigen vermogen 211.330 Voorzieningen 470.831 Langlopende schulden

Liquide middelen

1.005.569

1.442.976 Kortlopende schulden

Totaal activa

2.852.154

3.624.682 Totaal passiva

31-12-2013

31-12-2012

1.650.408

1.765.072

221.377

126.772

11.011

14.922

969.358

1.717.916

2.852.154

3.624.682

Toelichting op de balans: Activa: De materiële vaste activa zijn afgenomen als gevolg van per saldo hogere afschrijvingen dan investeringen in onderhavig boekjaar. De financiële vaste activa zijn enerzijds afgenomen door de verkoop van effecten, anderzijds is in het verslagjaar een waarborgsom betaald inzake het in bruikleen nemen van Ipads. De vorderingen zijn iets toegenomen, hierin zitten geen bijzonderheden. De liquide middelen zijn afgenomen, in het kasstroomoverzicht wordt uiteen gezet hoe deze daling tot stand is gekomen (zie pagina 25). Passiva: Het eigen vermogen is toegenomen door toevoeging van het positieve resultaat. De voorzieningen zijn toegenomen doordat de dotaties hoger waren dan de bestedingen. De langlopende schulden zijn afgenomen, hierin zitten geen bijzonderheden. De kortlopende schulden zijn afgenomen, dit komt voornamelijk door de afloop van de subsidie onderwijstijdverlenging. Analyse resultaat De begroting van 2013 liet een negatief resultaat zien van € 122.177. Uiteindelijk resulteert een negatief resultaat boekjaar 2013 van € 114.664: een verschil van € 7.513 met de begroting. Het negatief resultaat over het boekjaar 2012 bedroeg € -84.266. In de navolgende paragraaf treft u een vergelijking aan en een specificatie van de belangrijkste verschillen.

Versie: 0.1

12


Analyse realisatie huidig jaar versus realisatie voorgaand jaar en realisatie huidig jaar versus begroting Onderstaand een vergelijking van de staat van baten en lasten op basis van gerealiseerde en begrote baten en lasten voor het kalenderjaar 2013 en gerealiseerde baten en lasten voor het kalenderjaar 2012: Realisatie 2013

Begroting 2013

Verschil

Realisatie 2012

Verschil

8.251.244

7.212.449

1.038.795

7.988.047

263.197

53.279

58.500

-5.221

54.834

-1.555

205.009

150.544

54.465

210.573

-5.564

8.509.532

7.421.493

1.088.039

8.253.454

256.078

6.870.920

6.224.167

646.753

6.833.577

37.343

190.177

237.309

-47.132

208.493

-18.316

Baten Rijksbijdragen OCenW Overige overheidsbijdragen Overige baten Totaal baten Lasten Personele lasten Afschrijvingen Huisvestingslasten

483.929

488.455

-4.526

532.611

-48.682

Overige instellingslasten

1.091.007

608.739

482.268

808.535

282.472

Totaal lasten

8.636.033

7.558.670

1.077.363

8.383.216

252.817

-126.501

-137.177

10.676

-129.762

3.261

11.837

15.000

-3.163

45.496

-33.659

-114.664

-122.177

7.513

-84.266

-30.398

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Nettoresultaat

Toelichting op de staat van baten en lasten: Het resultaat is ten opzichte van 2012 gedaald met € 30.398. Hieronder treft u een overzicht een van de belangrijkste afwijkingen, welke per saldo hebben geleid tot een hoger resultaat. Extra subsidie Herfstakkoord en subsidie Jonge leerkrachten Lagere bekostiging Lumpsum, PAB en MI a.g.v. daling aantal leerlingen Minder subsidie rugzakgelden en impulsgebieden Meer subsidie voor lerarenbeurs en prestatiebox Meer subsidie voor project onderwijstijdverlenging Minder subsidie gemeente en overige baten Totaal baten

€ 329.000 -€ 182.000 -€ 91.000 € 67.000 € 140.000 -€ 7.000 € 256.000

Hogere personele lasten a.g.v. extra uitbesteding en begeleiding Afname van de afschrijvingen a.g.v. weinig nieuwe investeringen Afname van de huisvestingslasten a.g.v. o.a. lagere schoonmaak, dotatie en huur Toename van de huisvestingslasten a.g.v. hogere energiekosten in 2013 Toename van de overige instellingslasten door uitgaven ten laste van OTV Afname van de overige instellingslasten a.g.v. minder overige algemene kosten Lagere financiële baten a.g.v. lagere rente en minder opbrengsten effecten Totaal lasten

-€ 37.000 € 18.000 € 63.000 -€ 15.000 -€ 171.000 € 9.000 -€ 33.000 -€ 166.000

Nettoresultaat

€ 90.000

Het begrote resultaat 2013 wijkt af van het gerealiseerde resultaat. De belangrijkste oorzaken van deze afwijking zijn: Extra subsidie Herfstakkoord en subsidie Jonge leerkrachten Extra rijksbijdragen door aanvullende personele vergoeding Extra rijksbijdragen a.g.v. te laag begroot prestatiebox en lerarenbeurs Lagere baten gemeente met betrekking tot schakelklas Toename van de overige baten (WSNS, schoolbanken, subsidie overig) Totaal baten Hogere personele lasten a.g.v. meer inzet, meer inhuur derden en lastenstijging Minder afschrijvingslasten a.g.v. minder investeringen dan begroot Minder huisvestingslasten a.g.v. lagere schoonmaakkosten, huur Totaal lasten Lagere financiële baten dan begroot a.g.v. lagere rentebaten Nettoresultaat

Versie: 0.1

329.000 28.000 42.000 -5.000 54.000 448.000 -369.000 47.000 5.000 -317.000 -3.000 128.000

13


Investeringen en financieringsbeleid Vanwege de gunstige liquiditeit worden de investeringen uit eigen middelen voldaan. Het beleid is als in enig jaar of maand een te groot beslag op de liquiditeit plaatsvindt een spreiding in de aanschaf van nieuwe investeringen wordt aangebracht. De investeringen worden bewaakt op basis van de liquiditeitsbegroting en zijn afgestemd vanuit een in de meerjarenbegroting opgenomen financieel perspectief. VCO heeft de vele afgeschreven computers, schermen en smartborden grotendeels vervangen door gunstige tweedehands aankopen bij bedrijven. Op deze manier is de investering voor vervanging en uitbreiding ruimschoots binnen de beschikbare liquiditeit gebleven. Toekomstparagraaf In 2013 heeft Perspectief het besluit genomen om met ingang van 1 januari 2014 te fuseren met Vereniging Christelijk Onderwijs Middelburg te Middelburg. Per 1 januari 2014 heeft de daadwerkelijke fusie plaatsgevonden en gaan beide verenigingen verder onder de naam Stichting voor PC/RK Primair Onderwijs Middelburg/Vlissingen (Onze Wijs). Onze toekomst is daarom ook in samenhanging voor de nieuwe stichting doorgerekend. Alle berekeningen met betrekking tot de toekomst zijn opgesteld voor het totaal van de nieuwe samengevoegde stichting. Ook de gegevens over 2013 zijn voor het samengevoegde geheel. In ons voedingsgebied is sprake van demografische krimp, ook wij zullen daar als nieuwe stichting de effecten voelen in onze leerlingenaantallen van de komende jaren. Ook het wegvallen van overige subsidies betekent dat onze inkomsten de komende jaren verder zullen dalen. Om toch structureel evenwicht te bereiken tussen onze uitgaven en inkomsten zullen we minder personeel inzetten. Daarbij zal onderwijskwaliteit wel ons eerste uitgangspunt blijven. De vermindering van personeel zal dus geleidelijk worden doorgevoerd waarbij het natuurlijk verloop door met name pensionering ons helpt. Er is geen sprake van gedwongen ontslagen. Wij zullen als stichting daarnaast een deel van het eigen vermogen inzetten om de meer geleidelijke vermindering te kunnen financieren. De doorrekeningen daarvan treft u hieronder aan. Kengetallen Realisatie 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016

Personele bezetting in FTE per 31-12 - Management / Directie - Onderwijzend personeel - Overige medewerkers

11,7

10,7

10,7

10,7

178,2

170,2

161,2

157,2

10,1

10,1

10,1

10,1

3.212

3.184

3.091

3.063

Prognose 31-12-2014

Prognose 31-12-2015

Prognose 31-12-2016

2.064.620

2.336.424

2.336.424

2.336.424

88.800

452.082

452.082

452.082

Totaal vaste activa

2.153.420

2.788.506

2.788.506

2.788.506

Totaal vlottende activa

3.729.234

3.681.264

3.767.232

3.856.029

Totaal activa

5.882.654

6.469.770

6.555.738

6.644.535

Prognose 31-12-2014

Prognose 31-12-2015

Prognose 31-12-2016

Leerling aantallen

Balans Activa

Materiële vaste activa Financiële vaste activa

Passiva

Algemene reserve

Realisatie 3112-2013 2.460.546

2.141.745

2.227.713

2.316.510

Bestemingsreserve publiek

666.958

709.391

709.391

709.391

Bestemmingsreserve privaat

273.771

270.830

270.830

270.830

3.401.275

3.121.966

3.207.934

3.296.731

705.640

584.449

584.449

584.449

38.372

56.594

56.594

56.594

Kortlopende schulden

1.737.367

2.706.761

2.706.761

2.706.761

Totaal passiva

5.882.654

6.469.770

6.555.738

6.644.535

Totaal Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Versie: 0.1

Realisatie 3112-2013

14


Voor de doorrekening van de effecten van de beleidskeuzes zijn de volgende uitgangspunten gekozen: Bij de materiele vaste activa wordt jaarlijks zoveel geinvesteerd dat de afschrijvingen gelijk blijven en daarmee ook de boekwaarde. Het resultaat beinvloedt het eigen vermogen en de liquiditeitspositie, alle overige posten blijven gelijk.

Solvabiliteit

0,8 0,6 0,4 0,2 0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

Staat van baten en lasten Realisatie 2013

Begroting 2014

Begroting 2015

Begroting 2016 13.632.284

Baten Rijksbijdragen OCenW

15.631.755

13.891.840

13.620.695

Overige overheidsbijdragen

125.348

80.791

80.791

80.791

Overige baten

382.497

238.818

238.818

238.818

16.139.600

14.211.449

13.940.304

13.951.893

Totaal baten Lasten Personele lasten

13.045.424

11.924.233

11.640.154

11.649.831

Afschrijvingen

376.953

376.990

376.990

376.990

Huisvestingslasten

953.624

888.200

888.200

888.200

1.667.485

1.021.350

983.512

983.885

Overige instellingslasten Totaal lasten

16.043.486

14.210.773

13.888.856

13.898.906

Saldo baten en lasten

96.114

676

51.448

52.987

Financiële baten en lasten

24.290

34.000

34.520

35.810

120.404

34.676

85.969

88.797

Nettoresultaat

Voor de doorrekening van de effecten van de leerlingendaling is rekening gehouden met een jaarlijks geindexeerd vast bedrag per leerling, gebaseerd op het verleden. Bij de overige baten is rekening gehouden met de verwachte verminderde ontvangsten vanuit het samenwerkingsverband passend onderwijs. Bij de personele lasten is rekening gehouden met een gemiddelde personeelslast gebaseerd op het verleden en jaarlijks geindexeerd voor een inschatting van de loonkostenstijging. Voor de inzet van het aantal personeelsleden is gekeken naar de leerlingenontwikkeling, klassenverdeling en een reele inschatting om het aantal klassen te verkleinen, dit onder het uitgangspunt behoud van onderwijskwaliteit. Voor de overige lasten is rekening gehouden met een jaarlijkse inflatie van 1% waarbij de totale omvang vast is verondersteld.

Rentabiliteit

0,06 0,04 0,02 0 2012

2013

2014

2015

2016

2017

2018

-0,02 -0,04 Voor de goede orde wijzen wij de lezer erop, dat voorgaande meerjarenbegroting uitgaat van de huidige (bekende) weten regelgeving. Waarbij het risico groot is dat de realisatie daarvan in de toekomst altijd zal afwijken, ook mede omdat de praktijk weerbastig is. Er is in dit verslag niet gewerkt met scenario's, noch hebben wij aan de accountant opdracht gegeven om bovenstaande meerjarenbegroting te controleren.

Versie: 0.1

15


Treasuryverslag De vereniging hanteert een eigen treasurystatuut. In dit statuut is bepaald binnen welke kaders het financierings- en beleggingsbeleid is ingericht. Het uitgangspunt is dat de toegekende publieke middelen overeenkomstig hun bestemming worden besteed. De vereniging heeft een zeer terughoudend financieel beleid gevoerd. Er is gebruik gemaakt van spaarrekeningen. De tegoeden op deze rekeningen zijn direct opeisbaar. Alle rekeningen-courant rekeningen zijn ondergebracht bij de Deutsche bank, ING en Rabobank. Kengetallen Met betrekking tot de solvabiliteit, liquiditeit, rentabiliteit en het weerstandsvermogen vermelden wij onderstaand de kengetallen: Indicatoren Aanbeveling risicoanalyse 2013 2012 commissie Don: onderwijsinspectie 57,9% 48,7% ondergrens van 30% kleiner dan 30% Solvabiliteit (definitie 1) 1,6 1,1 tussen 0,5 en 1,5 kleiner dan 1 Liquiditeit -1,3% -1,0% bovengrens van 5% laatste 3 jaar negatief Rentabiliteit 29,4% 37,9% tussen 35 - 60 % Kapitalisatiefactor 4,6% 3,3% tussen 10 - 40 % Weerstandsvermogen

Kengetallen* over 2013 en 2012 70,0% 60,0%

57,9%

48,7%

50,0%

37,9%

40,0% 29,4%

30,0% 20,0% 10,0%

4,6%

3,3%

0,0% -1,0% 2012

2013

-1,3%

-10,0%

Solvabiliteit Jaar 1 Rentabiliteit

Kapitalisatiefactor

Weerstandsvermogen

*) exclusief het kengetal Liquiditeit, aangezien dit geen % betreft is dit kengetal in deze grafiek niet opgenomen. Hieronder vind u omschrijving van de kengetallen inclusief berekening. Solvabiliteit: De solvabiliteit geeft de verhouding tussen eigen en vreemd vermogen aan en verschaft dus inzicht in de financieringsopbouw. De solvabiliteit geeft ook aan in hoeverre de instelling op langere termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie 1: Eigen vermogen gedeeld door het totale vermogen. 31-12-2013 €

Eigen vermogen Totaal vermogen Kengetal 2013: Kengetal 2012:

Versie: 0.1

31-12-2012 €

1.650.408

1.765.072

2.852.154

3.624.682

57,9% 48,7%

16


Definitie 2: Eigen vermogen en voorzieningen gedeeld door het totale vermogen 31-12-2013 €

31-12-2012

€

1.650.408 - Eigen vermogen 221.377 - Voorzieningen Som Eigen vermogen en Voorzieningen Totaal vermogen

€

€

1.765.072 126.772 1.871.785

1.891.844

2.852.154

3.624.682

65,6% 52,2%

Kengetal 2013: Kengetal 2012:

Definitie 2 van de solvabiliteit geeft aan dat 65,6% van het totale vermogen uit eigen vermogen ofwel reserves en voorzieningen bestaat, hetgeen inhoudt dat slechts 34,4% van het totale vermogen gefinancierd wordt met vreemd vermogen. Hieruit kan worden geconcludeerd dat de vermogenspositie van de vereniging goed is. De vereniging is duidelijk in staat om aan haar verplichtingen op langere termijn te kunnen voldoen. De onderwijsinspectie hanteert een ondergrens van 30%. Liquiditeit: De liquiditeit geeft aan in hoeverre de instelling op korte termijn aan haar verplichtingen kan voldoen. Definitie: De verhouding tussen de vlottende activa (som van liquide middelen, vorderingen en voorraden) en de kortlopende schulden. 31-12-2013 €

- Liquide middelen - Vorderingen - Voorraden Vlottende activa Kortlopende schulden

31-12-2012

€

€

€

1.005.569

1.442.976

523.571

470.831

-

1.529.140

1.913.807

969.358

1.717.916


1,6 1,1

De liquiditeitsratio geeft aan dat 1,6 keer kan worden voldaan aan de uitstaande kortlopende schulden, bestaande uit kortlopende verplichtingen aan kredietinstellingen, crediteuren, nog te betalen posten en de overlopende passiva. De vereniging heeft op 31 december 2013 de beschikking over € 1.005.569 aan liquide middelen en heeft daarnaast € 523.571 openstaan aan nog te ontvangen bedragen. De vereniging heeft € 0 besteed aan voorraden. Deze bedragen zijn binnen één jaar opeisbaar, waardoor kan worden voldaan aan de openstaande schulden die binnen één jaar voldaan moeten zijn, te weten € 969.358. De liquiditeitspositie van de vereniging is hierdoor goed te noemen. In bovenstaande berekening is geen rekening gehouden met de in de voorzieningen opgenomen verplichtingen. De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van 1,0. Rentabiliteit: De rentabiliteit geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat in relatie tot de totale baten. Definitie: Resultaat gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

Resultaat 8.509.532 - Totaal baten - Financiële baten, bestaande uit 13.303 posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten Kengetal 2013: Kengetal 2012:

Versie: 0.1

€

31-12-2012 €

€

-114.664

-84.266 8.253.454 46.542

8.522.835

8.299.996

-1,3% -1,0%

17


De rentabiliteit geeft aan hoeveel procent van de totale opbrengsten omgezet wordt in het uiteindelijke resultaat. De vereniging heeft van de totale opbrengsten, te weten € 8.527.570, een resultaat behaald van € -114.664. Dit houdt in dat -1,3% van de baten wordt omgezet in het uiteindelijke resultaat, ofwel van elke euro die wordt ontvangen, wordt € -0,01 behouden en wordt € 1,01 besteed. In vergelijking met vorig jaar is de ratio afgenomen, hetgeen aangeeft dat in het jaar 2013 procentueel meer kosten zijn verantwoord dan in het voorafgaande jaar 2012. De onderwijsinspectie hanteert thans een ondergrens van van break-even. Invloed door het Onderwijs- en herfstakkoord op het kengetal rentabiliteit. Eind december 2013 zijn er subsidiegelden uitbeaald door het Ministerie van OCW inzake het Onderwijs- en herfstakkoord, deze gelden zijn opgenomen als baten in 2013, wat invloed heeft op het kengetal rentabiliteit. Berekening rentabiliteit exclusief onderwijs en herfstakkoord: 31-12-2013 €

31-12-2012

€

-114.664 - Resultaat -293.504 - Onderwijs- en herfstakkoord* Resultaat excl. Onderwijs en herfstakkoord

€

€

-84.266 -408.168

8.509.532 - Totaal baten -293.504 - Onderwijs- en herfstakkoord - Financiële baten, bestaande uit 13.303 posten 5.1 en 5.4 Som Totaal baten incl. Financiële baten excl. Onderwijs en Herfstakkoord

-84.266 8.253.454 46.542

8.229.331

8.299.996


-5,0% -1,0%

* de subsidiegelden zijn onderdeel van het resultaat, hierbij wordt er van uitgegaan dat er geen lasten in 2013 voor het Onderwijs- en herfstakkoord zijn geweest. Kapitalisatiefactor: De kapitalisatiefactor geeft een indicatie hoe rijk een schoolbestuur is, dit om te signaleren of onderwijsinstellingen misschien een deel van hun kapitaal niet of inefficiënt benutten voor de vervulling van hun taken. Definitie: De activazijde van de balans minus de materiële vaste activa betreffende gebouwen en terreinen gedeeld door de totale baten (inclusief financiële baten). 31-12-2013 €

31-12-2012

€

2.852.154 - Balans totaal - Materiële vaste activa 348.596 gebouwen en terreinen Verschil Balans totaal en MVA geb. en terr. Som totale baten incl. financiële baten

€

€

3.624.682 479.619 2.503.558

3.145.063

8.522.835

8.299.996

29,4% 37,9%


Aanbeveling Commissie Don 35 - 60 % (35 % is de bovengrens voor grote besturen, 60 % voor kleine besturen) Weerstandsvermogen: Het weerstandsvermogen geeft aan het vermogen om niet-voorziene tot de reguliere bedrijfsvoering behorende risico's op te vangen. Definitie: Het eigen vermogen minus de materiële vaste activa, uitgedrukt in een percentage van de rijksbijdrage OCW. 31-12-2013 €

- Eigen vermogen - Materiële vaste activa Verschil Eigen vermogen en MVA Rijksbijdrage OCW Kengetal 2013: Kengetal 2012:

31-12-2012

€

€

1.650.408

€

1.765.072

1.269.164

1.499.545 381.244

265.527

8.251.244

7.988.047

4,6% 3,3%

Bij toepassing en verankering van het risicomanagement in de organisatie en het goed functioneren van de planning & control cyclus blijven altijd restrisico's achter. Voor het opvangen van de mogelijke financiële effecten moet het bestuur voldoende weerstandsvermogen hebben of opbouwen.

Versie: 0.1

18


JAARREKENING

Versie: 0.1

19


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA, PASSIVA EN RESULTAATBEPALING Algemeen De grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn conform de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving, die uitgegeven is door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze bepalingen zijn van toepassing op grond van de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. De jaarrekening is opgesteld in euro’s. Activa en passiva (met uitzondering van het groepsvermogen) worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans, de staat van baten en lasten en het kasstroomoverzicht zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Voor zover noodzakelijk worden op de vorderingen voorzieningen getroffen voor verwachte oninbaarheid. In 2013 heeft VCO Middelburg het besluit genomen om met ingang van 1 januari 2014 te fuseren met Perspectief te Vlissingen Per 1 januari 2014 heeft de daadwerkelijke fusie plaatsgevonden en gaan beide verenigingen verder onder de naam Stichting voor PC/RK Primair Onderwijs Middelburg/Vlissingen (Onze Wijs). De vereniging houdt op te bestaan als gevolg van de fusie, maar alle activa en passiva worden tegen boekwaarde overgenomen en daarom zijn aanpassingen aan de waarderingsgrondslagen niet aan de orde.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen voor waardering van activa, passiva en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of de vervaardigingsprijs, verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen vinden lineair en naar tijdsgelang plaats op basis van de verwachte toekomstige gebruiksduur. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Onderstaand worden de afschrijvingstermijnen per categorie weergegeven. Tevens zijn de activeringsgrenzen vermeld. Categorie

Gebouwen

Installaties

Kantoormeubilair/inv.

Huishoud.apparatuur Schoolmeubilair/inv.

Versie: 0.1

Permanent Semi-permanent Noodlokalen Verwarming Alarm Liften Bureau's Stoelen Kasten Schoonmaakapp. Docentensets Leerlingensets Schoolborden Digiborden

afschrijvingstermijn in maanden

afschrijvingspercentage per jaar

480 240 120 180 120 180 240 120 240 60 240 240 240 72

2,50 5,00 10,00 6,67 10,00 6,67 5,00 10,00 5,00 20,00 5,00 5,00 5,00 16,67

activeringsgrens in € nvt nvt nvt nvt nvt nvt 500 500 500 500 500 500 500 500

20


Onderwijskundige Apparatuur/machines

ICT

Leermiddelen Vervoermiddelen

Garderobe Kopieerapparatuur Audio/video installatie Beamer Projectiemiddelen Servers Netwerk Computers Printers Telefooncentrale Methode A, B, C etc Spel- en sportmateriaal Auto's

240 60 60 60 60 60 120 60 48 120 120 120 48

5,00 20,00 20,00 20,00 20,00 25,00 10,00 33,33 25,00 10,00 10,00 10,00 25,00

500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 nvt nvt nvt

De gebouwen en terreinen worden opgenomen indien sprake is van economisch eigendom. Hiervan is bijvoorbeeld sprake in het geval van eigen investeringen of van doordecentralisatie van de huisvesting. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Vlottende activa Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten. Voorzieningen wegens oninbaarheid dienen in mindering te worden gebracht op de boekwaarde van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito's met een looptijd korter dan 12 maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit algemene reserves en bestemmingsreserves. Hierin is tevens een segmentatie opgenomen naar publieke en private middelen. De bestemmingsreserves zijn reserves met een beperktere bestedingsmogelijkheid, welke door het bestuur is aangebracht. Omschrijving - Reserve projecten Overige - Reserve nulmeting - Algemene reserve privaat

Versie: 0.1

Doel Schoolrekeningen Afschrijvingskosten Vereniging

Beperkingen Bestedingen door de school Bestemming nulmeting Bestedingen door vereniging

EUR 55.679 292.391 153.771

21


Voorzieningen Algemeen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer de verwachting is dat een derde de verplichtingen vergoedt, en wanneer het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting, dan wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. Voorzieningen worden onderscheiden naar aard en doel. Toevoegingen aan de voorzieningen vinden plaats door dotaties ten laste van de staat van baten en lasten. De onttrekkingen vinden rechtstreeks plaats ten laste van de betreffende voorziening. Pensioenvoorziening Nederlandse pensioenregelingen: De instelling heeft een aantal pensioenregelingen. De belangrijkste kenmerken van deze regelingen zijn: · pensioengevende salarisgrondslag (eindloon, middelloon e.d.) · afspraken over indexatie · beschrijving belangrijkste kenmerken van de uitvoeringsovereenkomst · wijze waarop pensioenregelingen zijn ondergebracht bij de pensioenuitvoerder (opf, bpf, verzekeraar) · dekkingsgraad van de pensioenuitvoerder. Op de Nederlandse pensioenregelingen zijn de bepalingen van de Nederlandse Pensioenwet van toepassing en worden op verplichte, contractuele of vrijwillige basis premies aan pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen betaald door de instelling. De premies worden verantwoord als personeelskosten zodra deze verschuldigd zijn. Vooruitbetaalde premies worden opgenomen als overlopende activa indien dit tot een terugstorting leidt of tot een vermindering van toekomstige betalingen. Nog niet betaalde premies worden als verplichting op de balans opgenomen. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt opgenomen tegen de contante waarde van de verwachte uitkeringen gedurende het dienstverband. Bij de berekening van de voorziening wordt onder meer rekening gehouden met verwachte salarisstijgingen en de blijfkans. Overige voorzieningen De overige voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde van de voor de afwikkeling van de voorziening naar verwachting noodzakelijke uitgaven.

Versie: 0.1

22


Langlopende schulden Langlopende schulden worden bij de eerste waardering gewaardeerd tegen reële waarde. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Onder deze post valt onder meer vooruitontvangen investeringssubsidies. Deze subsidies moeten zichtbaar in mindering gebracht worden op de materiële vaste activa of als schuld gepresenteerd worden onder vooruitontvangen investeringssubsidies. Kortlopende schulden De overlopende passiva betreffen de vooruitontvangen bedragen die aan opvolgende perioden worden toegerekend en/of nog te betalen bedragen, voor zover ze niet onder de andere kortlopende schulden zijn te plaatsen. Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. Per school worden de baten en lasten toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Lasten en risico's die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar, zijn in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Het resultaat van de staat van baten en lasten wordt toegevoegd aan de (bestemde) reserves die door het bestuur zijn bepaald. Rijksbijdragen worden als baten verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarop de toekenning betrekking heeft. Overheidssubsidies Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de staat van baten en lasten in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen en de vereniging de condities voor ontvangst kan aantonen. Subsidies met betrekking tot investeringen in materiële vaste activa worden in mindering gebracht op het desbetreffende actief en als onderdeel van de afschrijvingen verwerkt in de staat van baten en lasten. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de economische levensduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Personeelsbeloningen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de staat van baten en lasten voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers.

Versie: 0.1

23


Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Toelichting kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Bij de indirecte methode wordt het resultaat als basis genomen. Dit overzicht geeft weer waaraan de in de verslagperiode beschikbaar gekomen gelden zijn besteed. In samenhang met de balans en de staat van baten en lasten moet het kasstroomoverzicht bijdragen aan het inzicht in de financiering, de liquiditeit, de solvabiliteit en het vermogen van de instelling om geldstromen te genereren.

Versie: 0.1

24


BALANS PER 31 DECEMBER 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS PER 31 DECEMBER 2012 (na verwerking resultaatbestemming)

1

Activa

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

€

VASTE ACTIVA 1.2

Materiële vaste activa

1.2.1

Gebouwen en terreinen

348.596

479.619

1.2.2

Inventaris en apparatuur

681.929

739.943

1.2.3.1

Leermiddelen (PO)

238.639

279.983 1.269.164

1.3

Financiële vaste activa

1.3.6

Overige effecten

1.3.7

Overige vorderingen

-

211.330

53.850

TOTAAL VASTE ACTIVA

1.499.545

53.850

211.330

1.323.014

1.710.875

VLOTTENDE ACTIVA 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

361.805

372.712

1.5.6

Overige overheden

76.313

47.156

1.5.7

Overige vorderingen

30.662

13.020

1.5.8

Overlopende activa

54.791

1.7

Versie: 0.1

37.943 523.571

470.831

Liquide middelen

1.005.569

1.442.976

TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

1.529.140

1.913.807

TOTAAL ACTIVA

2.852.154

3.624.682

25


2

Passiva

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

€

VERMOGEN 2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserve

1.148.567

1.107.126

2.1.2

Bestemmingsreserves (publiek)

348.070

387.116

2.1.3

Bestemmingsreserves (privaat)

153.771

270.830 1.650.408

2.2

Voorzieningen

2.2.1

Personeelsvoorzieningen

2.2.3

Overige voorzieningen

127.734

1.765.072

126.772

93.643

221.377

2.3

Langlopende schulden

2.3.5.1

Overige

2.3.5.2

Vooruitontvangen investeringssubsidies

10.188

126.772

13.544

823

1.378 11.011

2.4


2.4.3

Crediteuren

2.4.4

OCW

2.4.7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8 2.4.9 2.4.10

Overlopende passiva

228.574

37.893

23.387

312.302

259.786

Schulden terzake pensioenen

92.532

90.670

Overige kortlopende schulden

5.618

3.229

377.770

1.112.270

TOTAAL PASSIVA

Versie: 0.1

143.243

14.922

969.358

1.717.916

2.852.154

3.624.682

26


STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

2013 € 3 3.1

Baten Rijksbijdragen OCW

3.2

Overige overheids-bijdragen en -subsidies Overige baten

3.5

Lasten Personeelslasten

4.2

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Huisvestingslasten Overige lasten

4.3 4.4

Totaal lasten

Saldo baten en lasten *

5

Financiële baten en lasten Nettoresultaat *

€

8.251.244

€

2012 €

7.212.449

€ 7.988.047

53.279

58.500

54.834

205.009

150.544

210.573

Totaal baten

4 4.1

Begroot 2013

€

8.509.532

7.421.493

8.253.454

6.870.920

6.224.167

6.833.577

190.177 483.929

237.309 488.455

208.493 532.611

1.091.007

608.739

808.535

8.636.033

7.558.670

8.383.216

-126.501

-137.177

-129.762

11.837

15.000

45.496

-114.664

-122.177

-84.266

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

27


KASSTROOMOVERZICHT 2013, VERGELIJKENDE CIJFERS 2012

€

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten

-126.501

Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

-129.762

190.177 94.605

208.493 -76.452

-52.740 -748.558

75.259 111.465 -516.516

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

318.765

14.007 -1.466

33.558 -1.046 12.541 -630.476

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

32.512 221.515

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa

-79.796 156.776

-48.368 253.736 196.980 196.980

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

205.368 205.368

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-1.678 -2.233

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

-2.191 -3.911 -3.911

-2.191 -2.191

-437.407

424.692

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: € Stand liquide middelen per 1-1 Mutatie boekjaar liquide middelen Stand liquide middelen per 31-12

Versie: 0.1

2013 €

€

1.442.976 -437.407

2012 € 1.018.284 424.692

1.005.569

1.442.976

28


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE BALANS 1

Activa Schoolgebouwen De door de vereniging beheerde schoolgebouwen zijn juridisch wel, doch economisch geen eigendom van de vereniging. Deze gebouwen zijn volledig gesubsidieerd en dienen, wanneer ze niet meer conform de bestemming worden gebruikt, om niet te worden overgedragen aan de Gemeente. Voor een overzicht van de onder ons bestuur staande scholen verwijzen wij naar het bestuursverslag.

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

Investe-

Bijzondere

Afschrij-

Aanschaf-

Afschrij-

Boek-

prijs

vingen

waarde

ringen

waarde-

vingen

prijs

vingen

waarde

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2013

2013

vermindering*

€

€

€

2013

€

2013

€

31-12-2013

€

31-12-2013

€

€

31-12-2013 €

1.2.1.1

Gebouwen en installaties

754.717

275.099

479.619

4.219

120.000

15.242

638.937

290.341

348.596

1.2.2.1

Inventaris en apparatuur

3.097.272

2.357.328

739.943

57.758

-

115.772

3.155.030

2.473.100

681.929

1.2.3.1

Leermiddelen

1.308.719

1.028.737

279.983

17.819

-

59.163

1.326.538

1.087.899

238.639

Totaal materiële vaste activa

5.160.708

3.661.164

1.499.545

79.796

120.000

190.177

5.120.505

3.851.340

1.269.164

* Bijzondere waardvermindering: omdat het pand aan de Lange Noordstraat momenteel in de verkoop staat tegen een lagere waarde dan de boekwaarde was, is de boekwaarde van het pand per 31 december 2013 afgewaardeerd met € 120.000. 1.3

1.3.6

Financiële vaste activa

Overige effecten

Boek-

Investe-

Desinves

Boek-

waarde

ringen

teringen

waarde

1-1-2013

2013

€ 1.3.6.4

1.3.7

31-12-2013

€

€

Overige

211.330

-

211.330

-

Totaal overige effecten

211.330

-

211.330

-

Overige vorderingen

Boek-

Verstrekte

waarde

leningen

1-1-2013

Aflossingen

€

Boekwaarde

2013

€ 1.3.7.3

2013

€

2013

31-12-2013

€

€

Waarborgsommen

-

53.850

-

53.850

Totaal overige vorderingen

-

53.850

-

53.850

De waarborgsommen hebben betrekking op borg, welke betaald is voor het gebruiken van Ipads van Snappet. Boek-

Verstrekte

Aflossingen

waarde

leningen en

en desin-

investeringen

vesteringen

1-1-2013 €

Totaal financiële vaste activa

2013 €

53.850

Boekwaarde

2013 €

211.330

Resultaat

2013

31-12-2013

€

€

211.330

-

53.850

Vlottende activa 1.5

Vorderingen

1.5.2

OCW

31-12-2013 €

1.5.2.1

Personeel Totaal OCW

Versie: 0.1

€

31-12-2012 €

361.805

€ 372.712

361.805

372.712

29


1.5.6

Overige overheden

31-12-2013 €

1.5.6.3 1.5.6.4

Additionele aanvragen

33.886

Overige

42.427

€

27.779 76.313

Overige vorderingen

Vervangingsfonds

€

30.662

Overlopende activa

13.020

Vooruitbetaalde posten

Nog te ontvangen posten

1.5.8.5

Rente

1.7

13.020

31-12-2013

31-12-2012

€

€

10.412 10.412

24.054

44.379

11.897

-

1.992

Totaal overige overlopende activa

44.379

13.889

Totaal overlopende activa

54.791

37.943

Liquide middelen 31-12-2013 €

1.7.2

€ 24.054

Totaal vooruitbetaalde kosten 1.5.8.3

€

30.662

€ 1.5.8.1

31-12-2012

€

Totaal overige vorderingen

1.5.8

47.156

31-12-2013 €

1.5.7.3

€ 19.377

Totaal overige overheden

1.5.7

31-12-2012

€

Tegoeden op banken girorekeningen Totaal liquide middelen

€

31-12-2012 €

1.005.569

€ 1.442.976

1.005.569

1.442.976

De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vereniging.

Versie: 0.1

30


2

Passiva

2.1

Eigen vermogen

2.1.1

Algemene reserves

2.1.1

Algemene reserve

1.107.126

41.441

-

1.148.567

Totaal algemene reserve

1.107.126

41.441

-

1.148.567

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€

2.1.2


2.1.2.9

Reserve projecten Overige

2.1.2.10

€

€

€

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€

€

€

€

46.006

9.673

-

55.679

Reserve nulmeting

341.110

-48.719

-

292.391

Totaal bestemmingsreserves publiek

387.116

-39.046

-

348.070

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

2.1.3


2.1.3.1

Algemene reserve privaat

270.830

-117.059

-

153.771

Totaal bestemmingsreserves privaat

270.830

-117.059

-

153.771

€

€

€

Stand per

Resultaat

Overige

Stand per

1-1-2013

2013

mutaties

31-12-2013

€ Totaal eigen vermogen

€

€ 1.765.072

€

€

-114.664

-

1.650.408

Voor een specificatie per kostenplaats verwijzen wij u naar bijlage "Reserves en voorzieningen per kostenplaats".

2.2

Voorzieningen Stand per

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

1-1-2013

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde)

Langlopende

2.2.1


2.2.1.5

Voorziening Jubileum

126.772

32.200

31.238

-

-

127.734

21.662

106.072

Totaal personeelsvoorzieningen

126.772

32.200

31.238

-

-

127.734

21.662

106.072

€

€

Stand per

€

Dotatie

€

Onttrekking

€

Vrijval

1-1-2013

€

€

€

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde)

Langlopende

2.2.3


2.2.3.1

Voorziening Onderhoud

-

100.130

6.487

-

-

93.643

-

93.643

Totaal overige voorzieningen

-

100.130

6.487

-

-

93.643

-

93.643

€

€

Stand per

€

Dotatie

€

Onttrekking

€

Vrijval

1-1-2013

€

€

Rente mutatie

Stand per

Kortlopende

(bij contante

31-12-2013

deel

deel

< 1 jaar

> 1 jaar

waarde) € Totaal voorzieningen

€ 126.772

€ 132.330

€ 37.725

€ -

€

€ -

€ 221.377

Langlopende

€ 21.662

199.715

Voor een specificatie per kostenplaats verwijzen wij u naar bijlage "Reserves en voorzieningen per kostenplaats".

Versie: 0.1

31


2.3

Langlopende schulden Stand

Aangegane

Aflossingen

Stand

Looptijd

Looptijd

Rente

per

lening in

in

per

> 1 jaar

> 5 jaar

%

1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

2.3.5.1

Overige

2.3.5.1.5

Spaarverlof (langlopend)

13.544

-1.678

1.678

10.188

8.510

1.798

Totaal overige

13.544

-1.678

1.678

10.188

8.510

1.798

€

€

€

€

€

€ -

Het negatieve bedrag onder de aangegane lening in 2013 betreft het overbrengen van het kortlopende deel naar de kortlopende schulden.

Stand

Ontvangen

Toegerekende

Stand

Looptijd

Looptijd

per

investerings

subsidies

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2013

subsidies

-/-

31-12-2013

2.3.5.2


2.3.5.2.1

Vooruitontv. investeringssubs. OCW

780

-

243

537

303

2.3.5.2.2

Vooruitontv. investeringssubs. Gemeente

598

-

312

286

-

-

1.378

-

555

823

303

123

€

€

Totaal vooruitontvangen investeringssubsidies

2.4.3

Crediteuren

Aflossingen

Stand

Looptijd

Looptijd

in

per

> 1 jaar

> 5 jaar

1-1-2013

2013

2013

31-12-2013

€ 14.922

€ -1.678

€ 2.233

Crediteuren

2.4.7.3

OCW

Te verrekenen geoormerkte subsidie

Versie: 0.1

€ 23.387

37.893

23.387

31-12-2013

Loonheffing

31-12-2012

€

€

265.249

Premies sociale verzekeringen

€ 259.775

47.053

11 312.302

259.786

31-12-2013

Schulden terzake pensioenen

Schulden terzake van pensioenen

31-12-2012

€

€

92.532

€ 90.670

92.532

90.670

31-12-2013

Overige kortlopende schulden

Totaal overige kortlopende schulden

€

37.893

Belastingen en premies sociale verzekeringen

Netto salarissen

31-12-2012

€

€ 2.4.9.4

228.574

31-12-2013

Totaal schulden terzake van pensioenen

2.4.9

€

143.243

€ 2.4.8

1.921

228.574

Totaal belastingen en premies sociale verzekeringen

2.4.8

€

143.243

€ 2.4.7.1

€ 8.813

31-12-2012

€

Totaal OCW

2.4.7

€ 11.011

31-12-2013

€ 2.4.4

123

lening in

Totaal Crediteuren

2.4.4

€

Aangegane

€ 2.4.3

€

per

€


€

Stand

Totaal langlopende schulden

2.4

€

31-12-2012

€

€

5.618

€ 3.229

5.618

3.229

32


2.4.10

Overlopende passiva

31-12-2013 €

31-12-2012

€

€

Vooruitontvangen subsidies OCW geoormerkt*

2.4.10.2

Vooruitontvangen subsidies OCW niet-geoormerkt

2.4.10.5


2.4.10.3

Vakantiegeld en -dagen

2.4.10.6

Personeel inzake spaarverlof

1.678

-

2.4.10.10

Vooruitonvangen subsidies Overige

1.124

1.124

2.4.10.11

Overige overlopende passiva Totaal overlopende passiva

-

€

2.4.10.1

797.414

49.203

-

555

555

190.130

223.781

135.080

89.396 377.770

1.112.270

* Dit betreft de subsidie OTV, welke ultimo 2013 is afgelopen.

Versie: 0.1

33


Verantwoording Regeling OCW-subsidies G2 Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule (Regeling ROS art 13, lid 2 sub b en EL&I regelingen betrekking hebbend op de EL&I subsidies) G2-A Aflopend per ultimo 2013

Omschrijving

Toewijzing Kenmerk

Bedrag van de

Ontvangen t/m

toewijzing

2013

Datum €

€

ultimo 2013 €

Onderwijstijdverlenging 11/12

PO-2009/117098

23-4-2009

571.416

571.416

571.416

-

Onderwijstijdverlenging 12/13

PO-2009/117098

23-4-2009

596.819

596.819

558.926

37.893

1.168.235

1.168.235

1.130.342

37.893

Totaal

Versie: 0.1

€

Te verrekenen Totale kosten

34


TOELICHTING OP DE ONDERSCHEIDEN POSTEN VAN DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 3

Baten

3.1

Rijksbijdragen

2013 €

3.1.1.1

Rijksbijdrage OCW

Begroting 2013

€

€

6.790.173

€

2012 €

6.765.758

Totaal Rijksbijdrage OCW

€ 6.971.896

6.790.173

6.765.758

6.971.896

3.1.2.1

Geoormerkte subsidies OCW

759.521

114.832

619.892

3.1.2.2

Niet-geoormerkte subsidies OCW *)

701.307

331.859

396.016

3.1.2.3

Toerekening investeringssubsidies OCW

243

-

243

Totaal overige subsidies OCW

1.461.071

446.691

1.016.151

Totaal Rijksbijdragen

8.251.244

7.212.449

7.988.047

*) Onder de niet-geoormerkte subsidies OCW zijn de incidentele subsidiebedragen opgenomen vanuit het Herfstakkoord (€ 293.504 ) en de subsidie voor jonge leerkrachten (€ 35.145).

3.2

Overige overheidsbijdragen en subsidies

2013 €

3.2.1.2

3.5

Overige gemeentelijke bijdragen en subsidies

€

53.279

€

€

58.500

€

54.834

Totaal gemeentelijke bijdragen

53.279

58.500

54.834

Totaal overige overheidsbijdragen en subsidies

53.279

58.500

54.834

2013

Overige baten €

3.5.1

Verhuur

3.5.2

Detachering personeel

3.5.5

Ouderbijdragen

3.5.6.2

Overige*

Begroting 2013

€

€

4.400

€

2012 €

19.275

€ 18.243

10.688

-

-

1.103

4.500

7.666

188.818

Totaal overige baten

126.769 205.009

184.664 150.544

210.573

* Uitsplitsing overige:

2013

begroting 2013

Premiedifferentiatie

3.665

-

-

Vergoeding spaarverlof

1.678

-

1.636

128.530

121.629

118.308

37.741

-

41.616

-

5.140

18.205

17.204 188.818

0 126.769

4.899 184.664

Verg.sal.kosten overig Overige personeelsgebondenopbr Subsidie overig Overige vergoedingen

Versie: 0.1

2012

Begroting 2013

€

2012

35


4

Lasten

4.1

Personeelslasten

2013 €

Begroting 2013

€

€

4.858.983

2012

€

€

6.041.417

€

4.1.1.1

Brutolonen en salarissen

4.1.1.2

Sociale lasten

984.922

-

995.713

4.1.1.3

Pensioenpremies

699.846

-

686.560

Totaal lonen en salarissen 4.1.2.1

Dotaties personele voorzieningen

4.1.2.3

Overig*

6.543.751

6.041.417

6.632.049

32.200

-

13.592

656.050

182.750

468.972

Totaal overige personele lasten 4.1.3

4.949.776

688.250

Af: Uitkeringen (-/-) Totaal personele lasten

182.750

482.564

361.081

-

281.036

6.870.920

6.224.167

6.833.577

2013

begroting 2013

2012

27.765

20.000

16.355

(Na)scholing

63.268

68.000

71.021

Begeleiding personeel

72.600

-

-

Overige kosten PAB

51.629

21.750

25.529

Kosten uitbestedingen derden

435.156

73.000

361.294

Overige pers gerelateerde kstn

5.633 656.050

182.750

-5.228 468.972

* Uitsplitsing overig: Kosten BGZ en Arbo zorg

Gemiddeld aantal werknemers Gedurende het jaar 2013 waren gemiddeld 104 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2012: 106). Hiervan zijn er 0 werkzaam in het buitenland in 2013 (2012: 0). Het gemiddeld aantal werknemers bedraagt 138 in 2013 (2012: 157).

4.2

2013

Afschrijvingen €

4.2.2.1

Gebouwen en terreinen

4.2.2.2 4.2.2.3

Inventaris en apparatuur Leermiddelen en Overige materiële vaste activa

€

€ 15.499

115.772

160.657

131.697

59.163

61.708

61.297

190.177

237.309

2013

Huisvestingslasten

2012 €

14.944

€

208.493

Begroting 2013

€

€

11.842

€

2012 €

26.000

€

4.3.1

Huur

4.3.3

Klein onderhoud en exploitatie

50.902

38.500

52.917

4.3.4

Energie en water

136.596

125.475

121.799

4.3.5

Schoonmaakkosten

157.270

166.200

185.391

4.3.6

Heffingen

19.241

25.000

21.619

4.3.7

Dotatie onderhoudsvoorziening

100.130

100.130

115.502

4.3.8.1

Tuinonderhoud

2.226

3.900

4.772

4.3.8.2

Bewaking/beveiliging

5.722

3.250

3.892

Totaal huisvestingslasten

Versie: 0.1

€

15.242

Totaal afschrijvingen

4.3

Begroting 2013

€

483.929

26.719

488.455

532.611

36


4.4

Overige lasten

2013 €

4.4.1.1

Administratie en beheer

4.4.1.2

Reis- en verblijfkosten

4.4.1.3

Telefoon- en portokosten

4.4.1.4

Kantoorartikelen

Inventaris, apparatuur en leermiddelen

4.4.2.2

Bibliotheek/mediatheek

€

379.652

€

2012 €

215.114

€ 254.191

164

1.050

1.190

12.762

10.800

11.060

2.105

2.200

Totaal administratie- en beheerslasten 4.4.2.1

Begroting 2013

€

4.824

394.683

229.164

271.265

332.671

215.900

228.113

1.350

1.000

1.003

Totaal inventaris, apparatuur en leermiddelen

334.021

216.900

229.116

4.4.4.1

Wervingskosten

355

-

-

4.4.4.2

Representatiekosten

766

1.250

1.016

4.4.4.3

Huishoudelijke kosten

4.4.4.5

Buitenschoolse cq bijzondere activiteiten

4.4.4.7

Contributies

4.4.4.8

Abonnementen

4.4.4.9

3.503

650

1.136

22.891

17.000

22.660

7.844

15.850

14.933

18.017

6.975

10.988

Medezeggenschapsraad

6.664

6.250

5.672

4.4.4.10

Verzekeringen

3.140

3.410

3.189

4.4.4.11

Overige*

169.565

10.500

116.803

4.4.4.12

Reproductiekosten, drukwerk, schoolgids

76.637

68.800

77.906

4.4.4.13

Toetsen en testen

11.838

16.000

13.486

4.4.4.14

Culturele vorming

41.083

15.990

Totaal overige Totaal overige lasten

40.365

362.303

162.675

308.154

1.091.007

608.739

808.535

* Uitsplitsing overige: Leerlingbegeleiding

8.273

-

Kantinekosten

7.211

8.150

9.582

Overige algemene kosten

10.955

1.550

95.063

Kosten Public Relations

20.542

-

9.614

2.584

800

808

120.000 169.565

10.500

116.803

Doorbetaalde kosten Boekverlies vaste activa

1.737

In het boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountantshonoraria ten laste van het resultaat gebracht: Begroting 2013

2013 € 4.4.1.1.a

Controle van de jaarrekening

€

€

9.668

€

2012 €

9.601

€ 9.668

9.668

9.601

9.668

Bovenstaande honoraria betreffen uitsluitend de werkzaamheden die bij de vereniging zijn uitgevoerd door accountantsorganisaties en externe accountants zoals bedoeld in art. 1, lid 1 Wta (Wet toezicht accountantsorganisaties). De kosten voor de controle zijn inclusief bekostiging en omzetbelasting.

5

2013

Financiële baten en lasten €

5.1 5.4 5.5

Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Rentelasten Totaal financiële baten en lasten *

Versie: 0.1

Begroting 2013

€

€

14.007

€

2012 €

€

20.000

33.558

-704

-3.000

12.984

-1.466

-2.000

-1.046

11.837

15.000

45.496

37


VERBONDEN PARTIJEN Er zijn geen verbonden partijen die hier moeten worden toegelicht.

Versie: 0.1

38


WNT: Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector 4.1: Vermelding bezoldiging topfunctionarissen en gewezen topfunctionarissen Vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking Functie of functies

Voorzitter

Naam

J/N

Ingangs-

Eind-

Omvang

Belastbare vaste

Voorzieningen

datum

datum

dienst-

Beloning

en variabele

beloning

wegens

dienst-

dienst-

verband

onkosten-

betaalbaar op

beëindiging

verband

verband

in FTE

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

€ Verenigingsdirecteur

N

J.A. Sandee-Maljaars

1-9-1999

31-12-2013

0,5425

Totaal bestuurders met dienstbetrekking

Uitkeringen

€

56.738

-

-

-

56.738

-

-

-

Vermelding alle interim-bestuurders Functie

Voorzitter

Naam

J/N

Ingangs-

Eind-

Omvang

Belastbare vaste

Voorzieningen

datum

datum

dienst-

Beloning

en variabele

beloning

wegens

verband

onkosten-

betaalbaar op

beëindiging

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

in FTE € Bestuurder

J

Th.R. Landman

1-8-2013

31-12-2013

0,3

Totaal interim-bestuurders

Uitkeringen

€

27.600

-

-

-

27.600

-

-

-

Vermelding alle toezichthouders Functie of functies

Voorzitter

Naam

J/N

Toetredings-

Eind-

datum

datum

Beloning

€

Belastbare vaste

Voorzieningen

Uitkeringen

en variabele

beloning

wegens

onkosten-

betaalbaar op

beëindiging

vergoedingen

termijn

dienstverband

€

€

€

Voorzitter

J

J.A. de Visser

14-6-1988

31-12-2013

350

-

-

-

Penningmeester

N

Ch. Janse

18-5-1998

31-12-2013

350

-

-

-

Vice-voorzitter

N

T. Tuinhof

1-1-1993

31-12-2013

350

-

-

-

Secretaris

N

H. Kiel

1-1-1990

31-12-2013

350

-

-

-

Lid

N

C. vd Klooster

11-6-2001

31-12-2013

Totaal toezichthouders

350

-

-

-

1.750

-

-

-

4.2: Vermelding gegevens van eenieder in dienst van wie de bezolding de WNT- norm te boven gaat Er zijn geen personen in dienst van wie de bezoldiging de WNT-norm te boven gaat.

4.3 Toelichting bij het samenstellen van voorgaande WNT verantwoording Bij de samenstelling van de in deze paragraaf opgenomen verantwoording uit hoofde van de WNT zijn de Beleidsregels toepassing WNT d.d. 26 februari 2014, inclusief de wijziging van 12 maart 2014, van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties als uitgangspunt gehanteerd. De stichting herkent de door de Minister van BZK in zijn kamerbrief d.d. 27 februari 2014 onderkende uitvoeringsproblemen met betrekking tot externe niet-topfunctionarissen. In lijn met paragraaf 6 van de (gewijzigde) Beleidsregels toepassing WNT legt de Stichting geen verantwoording af over externe niet-topfunctionarissen.

Versie: 0.1

39


NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Looptijd in Leverancier

Periode van t/m

Bedrag per

maanden

maand €

Ricoh

Versie: 0.1

01-04-13/31-03-19

51

< 1 jaar €

3.882

46.584

Bedrag per tijdvak >= 1 en < 5 jaar >= 5 jaar € € 186.336

-

40


Middelburg, d.d. Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg

Bestuur,

De heer Th.R. Landman, bestuurder a.i. Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg Lange Noordstraat 47 Middelburg

Versie: 0.1

41


OVERIGE GEGEVENS

Versie: 0.1

42


BESTEMMING VAN HET RESULTAAT

Statutaire regeling inzake bestemming resultaat Er is statutair niets geregeld inzake de bestemming van het resultaat.

Bestemming van het resultaat Resultaat 2013 € 2.1.1

Algemene reserve (publiek)

2.1.2


2.1.2.9


2.1.2.10

Reserve nulmeting

2.1.2

Totaal bestemmingsreserves publiek

2.1.3


2.1.3.1

Algemene reserve privaat Totaal bestemmingsreserves privaat

Versie: 0.1

€

€ 41.441

9.673 -48.719 -39.046

-117.059 -117.059

Totaal bestemmingsreserves

-156.105

Totaal resultaat

-114.664

43


GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM In 2013 heeft Vereniging Christelijk Onderwijs het besluit genomen om met ingang van 1 januari 2014 te fuseren met Vereniging Perspectief te Vlissingen. Per 1 januari 2014 heeft de daadwerkelijk fusie plaatsgevonden en gaan beide verenigingen verder onder de naam Vereniging voor PC/RK Primair Onderwijs Middelburg/Vlissingen (Onze Wijs).

Versie: 0.1

44


CONTROLEVERKLARING

Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 0.1

45


Pagina voor de controleverklaring (beslaat twee pagina's)

Versie: 0.1

46


GEGEVENS OVER DE RECHTSPERSOON

Versie: 0.1

Naam:

Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg

Adres:

Alexander Gogelweg 65

Telefoon:

0118-650232

Fax:

0118-650233

E-mailadres:

[email protected]

Internetsite:

www.vco-middelburg.nl

Bestuursnummer:

31787

Contactpersoon: Telefoon: Fax: E-mailadres:

De heer Th.R. Landman 0118-650232 0118-650233 [email protected]

BRIN-nummers:

07ZN 11EY 15NS 15SP 15UU 15XC


47


BIJLAGEN

Versie: 0.1

48


OCW-BIJLAGE 1.5.2 Ministerie van OCW

Bekostigings jaar Overlopende post lumpsum Personeel Totaal OCW

Versie: 0.1

2013-2014

Beschikking (nummer en datum)

PR3B 03-09-13

Bedrag beschikking €

Toegerekend Ontvangen t/m jaar t/m jaar 2013 2013 € €

Te vorderen 31-12-2013 €

5.086.377

2.119.324

1.757.519

361.805

5.086.377

2.119.324

1.757.519

361.805

49


Beleidsinfo primair onderwijs Lasten administratie € Totaal Bestuur

Lasten huisvesting €

Lasten leermiddelen €

Lasten meubilair

Baten ouderbijdragen

€

€

Lasten schoonmaken €

Baten sponsoring €

Baten totaal

€

Lasten totaal

€

416.419

341.900

352.816

80.755

1.103

157.270

-

8.527.570

07ZN Palmenhof

14.856

23.523

14.040

1.572

-

12.265

-

370.853

8.642.234 358.550

11EY Oleanderhof

21.504

40.772

35.633

12.239

-

23.175

-

1.098.362

1.020.783

15NS Cederhof

22.592

58.448

40.756

10.830

-

22.392

-

1.083.744

1.096.424

15SP Cypressenhof

32.334

79.140

59.224

22.155

-

39.343

-

2.145.305

1.983.896

15UU Wilgenhof

19.871

40.546

37.229

11.714

-

14.998

-

909.942

894.838

15XC Acaciahof

29.465

87.020

59.108

21.737

-

40.008

-

1.651.102

1.541.362

Onderwijstijdverlenging

212.584

2.358

103.531

-

-

2.402

-

759.521

759.521

Bovenschools

38.737

584

2.947

146

-

2.396

-

489.599

806.914

Bestuur

24.477

9.509

348

362

1.103

290

-

19.142

179.946

Versie: 0.1

50


Onderwijs Netwerk Ondernemen

De vereniging ontvangt geen subsidies in het kader van ONO.

Versie: 0.1

51


RESERVES EN VOORZIENINGEN PER KOSTENPLAATS 2.1

Reserves

2.1.1

Algemene reserve (publiek)

Mutaties 2013 Stand

Resultaat

01-01-2013 € 01

Palmenhof

03

Oleanderhof

04

Cederhof

05

Cypressenhof

06

Wilgenhof

08

Acaciahof

97

Bovenschools

99

Bestuur

Totaal Algemene reserve

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2013

€

€

75.686

16.230

-

91.916

404.194

78.235

-

482.429

-110.791

-2.219

-

-113.011

396.893

169.039

-

565.932

195.599

22.745

-

218.344

14.887

118.471

-

133.358

220.319

-317.315

-

-96.996

-89.661

-43.745

-

-133.406

1.107.126

41.441

-

1.148.566

Bestemmingsreserves

2.1.2


2.1.2.9


Mutaties 2013 Stand

Resultaat

01-01-2013 €

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2013

€

€

01

Palmenhof

03

Oleanderhof

04

Cederhof

05

Cypressenhof

06

Wilgenhof

1.692

498

-

2.190

08

Acaciahof

11.916

-680

-

11.236

46.006

9.674

-

55.679

Totaal Reserve projecten Overige

3.713

-820

-

2.894

11.135

2.129

-

13.263

3.686

-1.232

-

2.454

13.864

9.779

-

23.642

Mutaties 2013 2.1.2.10

Reserve nulmeting

Stand

Resultaat

01-01-2013 €

Stand

mutaties

31-12-2013

€

€

01

Palmenhof

38.349

-3.107

-

35.242

03

Oleanderhof

19.096

-2.784

-

16.312

04

Cederhof

55.235

-9.229

-

46.006

05

Cypressenhof

139.879

-17.409

-

122.470

06

Wilgenhof

53.515

-8.139

-

45.376

08

Acaciahof

35.036

-8.050

-

26.986

341.110

-48.718

-

292.392

Totaal Reserve nulmeting

Versie: 0.1

€

Overige

52


2.1.3


2.1.3.1

Algemene reserve privaat

Mutaties 2013 Stand

Resultaat

01-01-2013 € 99

Versie: 0.1

€

Overige

Stand

mutaties

31-12-2013

€

€

Bestuur

270.830

-117.059

-

153.771

Totaal Algemene reserve (privaat)

270.830

-117.059

-

153.771

53


2.2

Voorzieningen

2.2.1


2.2.1.5

Voorziening Jubileum

Mutaties 2013 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2013 € 97

Bovenschools

Totaal Voorziening Jubileum

2.2.3


2.2.3.1.1

Voorziening Gebouwen

31-12-2013 €

€

€

€

126.772

32.200

31.238

-

127.734

126.772

32.200

31.238

-

127.734

Mutaties 2013 Stand

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Stand

01-01-2013 €

€

€

€

€

01

Palmenhof

-11.179

5.618

03

Oleanderhof

147.835

15.696

04

Cederhof

-57.535

14.563

05

Cypressenhof

178.903

29.591

06

Wilgenhof

70.117

12.134

1.594

-

80.657

08

Acaciahof

-539.183

22.528

2.364

-

-519.019

97

Bovenschools

99

Bestuur

Totaal Voorziening Gebouwen

Versie: 0.1

31-12-2013

211.042 -

100.130

438 1.558 -

533 6.487

-

-5.999

-

163.531

-

-44.530

-

208.494

-

-533

-

211.042

-

93.643

54


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 07ZN/Palmenhof

2013 € 3 3.1


3.2


3.5


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

357.222

€ 353.177

9.062

-

4.570

6.540

Totaal baten

4 4.1

2012

€

370.854

359.717

270.422

291.405

8.262 35.451

8.139 32.331

44.415

32.756 358.550

364.631


12.304

-4.914

Nettoresultaat *

12.304

-4.914

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

55


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 11EY/Oleanderhof

2013 € 3 3.1


3.5

Overige baten


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

€

1.073.623

1.008.264

24.739

25.105

Totaal baten

4 4.1

2012

€

1.098.362

1.033.369

856.201

850.583

25.922 63.868

27.153 68.107

74.791

77.935 1.020.782

1.023.778


77.580

9.591

Nettoresultaat *

77.580

9.591

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

56


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 15NS/Cederhof

2013 € 3 3.1


3.2


3.5


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

€

1.037.977

1.075.774

22.457

30.309

23.309

22.839

Totaal baten

4 4.1

2012

€

1.083.743

1.128.922

912.345

945.619

28.566 72.910

34.318 76.782

82.603

73.557 1.096.424

1.130.276


-12.681

-1.354

Nettoresultaat *

-12.681

-1.354

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

57


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 15SP/Cypressenhof

2013 € 3 3.1


3.5

Overige baten


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

€

2.072.935

2.040.515

72.370

61.233

Totaal baten

4 4.1

2012

€

2.145.305

2.101.748

1.697.704

1.768.596

46.770 115.817

48.489 117.041

123.606

137.877 1.983.897

2.072.003


161.408

29.745

Nettoresultaat *

161.408

29.745

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

58


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 15UU/Wilgenhof

2013 € 3 3.1


3.5

Overige baten


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

€

876.280

844.769

33.662

39.662

Totaal baten

4 4.1

2012

€

909.942

884.431

744.964

733.081

26.062 54.451

30.433 56.235

69.362

60.048 894.839

879.797


15.103

4.634

Nettoresultaat *

15.103

4.634

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

59


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Kpl 15XC/Acaciahof

2013 € 3 3.1


3.2


3.5


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

€

1.594.454

1.566.904

21.760

24.525

34.888

38.610

Totaal baten

4 4.1

2012

€

1.651.102

1.630.039

1.229.987

1.345.092

53.058 123.892

58.076 116.860

134.425

166.560 1.541.362

1.686.588


109.740

-56.549

Nettoresultaat *

109.740

-56.549

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

60


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Onderwijstijdverlenging

2013 € 3 3.1



4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€

759.521

Totaal baten

4 4.1

2012

€

€ 619.892

759.521

619.892

386.517

395.816

49 4.760

49 27.175

368.195

196.852 759.521

619.892


-

-

Nettoresultaat *

-

-

* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

61


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Bovenschools

2013 € 3 3.1


3.5

Overige baten


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€ 478.752

10.368

1.086 489.599

479.838

772.781

417.669

1.004 2.980

1.351 32.453

30.004

14.639 806.769

466.112

-317.170

13.726

-145

-

Resultaat *

-317.315

13.726

Nettoresultaat *

-317.315

13.726


5

€

479.231

Totaal baten

4 4.1

2012

€


* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

62


D6 STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2013 PER KOSTENPLAATS Bestuur

2013 € 3 3.5

Baten Overige baten


4.2


4.3 4.4

Totaal lasten

€ 15.499

1.103

15.499

-

85.714

484 9.799

484 5.627

163.605

48.310 173.888

140.135

-172.785

-124.636

11.982

45.496

Resultaat *

-160.803

-79.140

Nettoresultaat *

-160.803

-79.140


5

€

1.103

Totaal baten

4 4.1

2012

€


* (-/- is negatief)

Versie: 0.1

63

Jaarverslag Vereniging voor Christelijk Onderwijs Middelburg, te Middelburg

Recommend Documents