Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs te Katwijk e.o. JAARREKENING 2008

Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs te Katwijk e.o. JAARREKENING 2008

1

V.C.V.O. Katwijk

INHOUDSOPGAVE

Voorwoord

3

Jaarverslag 2008 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Algemene informatie Juridische structuur Organisatiestructuur bestuur en directie Belangrijkste elementen van het gevoerde beleid en het te voeren beleid Ontwikkelingen leerlingaantallen Kengetallen Financiering, analyse van de financiele positie en resultaatvergelijking Treasuryverslag 2008 Analyse van het geconsolideerde exploitatiesaldo ten opzichte van de begroting 2008

4 5 5 6 9 10 11 12 13

Grondslagen voor de jaarrekening

15

Jaarrekening A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.1.5

Geconsolideerde balans per 31 december 2008 na resultaatbestemming Geconsolideerde staat van baten en lasten over 2008 Geconsolideerde kasstroomoverzicht over het jaar 2008 Toelichting behorende bij de geconsolideerde balans per 31 december 2008 Toelichting behorende bij de geconsolideerde staat van baten en lasten over 2008

17 18 19 20 26

A.1.6 A.1.7 A.1.8 A.1.9

Andreas College, balans per 31 december 2008 na resultaatbestemming Andreas College, staat van baten en lasten over 2008 Andreas College, toelichting behorende bij de balans per 31 december 2008 Andreas College, toelichting behorende bij de staat van baten en lasten over 2008

31 32 33 38

A.1.10 A.1.11 A.1.12 A.1.13

Praktijkschool De Rijn, balans per 31 december 2008 na resultaatbestemming Praktijkschool De Rijn, staat van baten en lasten over 2008 Praktijkschool De Rijn, toelichting behorende bij de balans per 31 december 2008 Praktijkschool De Rijn, toelichting behorende bij de staat van baten en lasten over 2008

43 44 45 50

A.1.14 A.1.15 A.1.16

Verbonden partijen Overzicht bezoldiging bestuurders en toezichthouders

53 54 55

Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) Bijlagen Resultaatsbestemming Accountantsverklaring

56 57

2

V.C.V.O. Katwijk

VOORWOORD Het financieel jaarverslag 2008 is voor het eerst opgesteld volgens de nieuwe richtlijnen van het Ministerie van OCW. Deze nieuwe richtlijnen zijn vastgelegd in de Richtlijn Jaarverslaggeving Onderwijs (RJ660). Op sommige punten wijkt deze richtlijn af van de richtlijnen uit eerdere jaren. Dit heeft invloed op diverse balansposten en exploitatieposten. Waar nodig wordt een toelichting gegeven op de diverse afwijkingen. Dit financieel jaarverslag bestaat uit een bestuursverslag, waarin verslag wordt gedaan van de kernactiviteiten, de juridische structuur, de organisatie en de belangrijkste elementen van het gevoerde beleid. Daarnaast betreft het de financiële situatie op de balansdatum en de financiële gang van zaken gedurende het verslagjaar. Conform artikel 11 van de statuten van de V.C.V.O. Katwijk en omstreken is in de bestuursvergadering van 3 juni 2009 dit jaarverslag vastgesteld en ondertekend.

handtekening:

Naam, functie

C.C.W. Moolenburgh-Pieper, voorzitter

J.A. van Amerom, vice-voorzitter

L.C. Vooijs, secretaris

D. van den Oever, penningmeester

D.C. van der Marel, bouwzaken

3

V.C.V.O. Katwijk

JAARVERSLAG 2008

1.

Algemene informatie

Andreas College Het Andreas College is een brede scholengemeenschap voor voortgezet onderwijs in Katwijk waar onderwijs wordt gegeven in de volgende sectoren: -

VWO HAVO VMBO o o o

o

Theoretische leerweg Gemengde leerweg Kader/basisberoepsgerichte leerweg - Sector Techniek • Bouwbreed/Bouwtechniek schilderen/timmeren • Metalektro • Instalektro - Sector Economie • Handel en Administratie - Sector Zorg en Welzijn • Verzorging Leerwegondersteunend Onderwijs (LWOO)/ en Leerwerktraject (LWT) met hetzelfde aanbod als het VMBO

Kernactiviteit: Het geven van goed onderwijs is de centrale doelstelling van de school en geen waardevrije aangelegenheid. Het Andreas College biedt het onderwijs aan vanuit de hieronder geformuleerde visie, missie en centrale waarden. Het geven van goed onderwijs is geen waardevrije aangelegenheid. Zeker niet op een christelijke school! Uitgangspunt voor ons onderwijs is de gedachte dat de persoonlijke vorming van jonge mensen ‘de sleutel’ is tot kennis en vaardigheden die de basais vormen voor de verdere professionele ontwikkeling en het functioneren in een pluriforme samenleving. De Bijbel als woord van God is daarbij richtinggevend. We zien de school als een leer- en leefgemeenschap waarin waarden als persoonlijke aandacht, respect, betrouwbaarheid en zorgzaamheid herkenbaar zijn. Alle betrokkenen op onze scholen moeten in de praktijk ervaren dat zij ertoe doen, dat zij merken dat ‘elk mens telt’! Vanuit deze visie formuleren wij onze missie. Het Andreas College staat voor onderwijs waarin jongeren vanuit een breed Protestants Christelijk perspectief zich ontwikkelen tot zelfstandige en verantwoordelijke mensen die zin geven aan hun leven en dat van anderen in een pluriforme wereld. Praktijkschool de Rijn Positie van de school De school verzorgt praktijkonderwijs voor alle leerlingen die zich bevinden binnen het voedingsgebied van het Samenwerkingsverband ‘VO/SVO Duin- en Bollenstreek’ en onderhoudt nauwe relaties met de scholengemeenschappen die onder andere leerwegondersteunend onderwijs aanbieden. De missie van de school Alle praktijkscholen in Nederland hebben vanuit de wetgeving dezelfde doelstellingen. Deze komen neer op een aantal centrale begrippen: zelfredzaamheid, arbeidstoeleiding en persoonlijke vorming. Maar scholen verschillen van elkaar. Naast het feit dat scholen te maken hebben met andere leerlingpopulaties, eigen identiteit en zijn ingebed in verschillende regio’s, hebben scholen ook een missie: datgene waar een school voor gaat. Het mission statement van Praktijkschool de Rijn luidt: Praktijkschool de Rijn maakt leerlingen vaardig voor het leven. Hierbij staat centraal het woord ‘leven’, dat bij de drieslag wonen, werken en vrije tijd hoort. De visie van de school Aan de basis van de visie van Praktijkschool de Rijn ligt de gedachte: wat ziet men als toeschouwer over vier jaar als men door de school loopt? De kerngedachte hierbij is dat de school de verandering zichtbaar maakt in het gedrag, van zowel de docenten als de leerlingen. Praktijkschool de Rijn gaat uit van competenties die leerlingen nodig hebben voor maatschappij, beroep en vrije tijd. Een brede ontwikkeling van de leerlingen staat centraal. Leerlingen moeten actief en zelfstandig leren. Het onderwijs dat op de school wordt gegeven, accepteert verschillen tussen leerlingen. Het onderwijs moet tevens uitdagend en actueel zijn. Er is sprake van een gedifferentieerde werkwijze die nader in het schoolplan wordt omschreven.

4

V.C.V.O. Katwijk

2.

Juridische structuur

De Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs te Katwijk e.o. bestaat sinds 1 januari 2007 uit het Andreas College en de Praktijkschool de Rijn. Van deze vereniging mag iedereen lid worden die de uitgangspunten en doelstellingen van de vereniging onderschrijft. Personeelsleden van het Andreas College en van de Praktijkschool de Rijn kunnen geen lid van de vereniging zijn. Op 31 december 2008 had de VCVO Katwijk e.o. 417 leden. De bestuursleden worden door de leden van de vereniging voor een periode van vier jaar gekozen en mogen statutair een tweetal keren worden herkozen. Thans bestaat het bestuur uit de volgende personen: - Mevrouw C.C.W. Moolenburgh-Pieper, voorzitter - De heer J.A. van Amerom, vice-voorzitter - De heer L.C. Vooijs, secretaris - De heer D. van den Oever, penningmeester - De heer D.C. van der Marel, bouwzaken.

Volgens het directiestatuut is de verantwoordelijkheid voor de dagelijkse gang van zaken gemandateerd aan de centraal directeur of diens plaatsvervanger. Het bestuur heeft door het directiestatuut bepaald op afstand te willen besturen. Dat betekent dat op de bestuurstafel slechts de belangrijkste documenten en beleidswijzigingen worden behandeld en dat verder het in gang gezette beleid wordt getoetst middels de door de schoolleiding aangereikte managementinformatie en volgens het vigerende strategisch beleidsplan. In het najaar van 2009 zal het schoolplan voor de periode 2009-2013 door het bestuur worden vastgesteld, waarin de koers voor de komende jaren is aangegeven. Met speciale aandacht voor visie en missie, onderwijsvernieuwingen, personeel en organisatie, financiën en beheer en kwaliteitszorg. Het bestuur neemt deel in de volgende stichtingen: ¾

De stichting VO/SVO Duin- en Bollenstreek. Deze op last van de overheid opgerichte stichting stelt zichzelf tot doel de zorg van de leerlingen bij het voortgezet onderwijs zodanig te organiseren dat die voor elke leerling uit de regio in voldoende mate aanwezig is.

¾

De Stichting Perspectief bestaande uit 8 scholen voor Protestants-christelijk voortgezet onderwijs in de provincie ZuidHolland. Deze stichting stelt zich tot doel werkloosheid onder onderwijzend en onderwijsondersteunend personeel te voorkomen. Gezien de situatie op de onderwijsarbeidsmarkt is het wachtgeldprobleem opgelost en houdt de stichting zich thans bezig met gezamenlijke werving en selectie van nieuw te benoemen personeel, met de mobiliteit van het personeel dat bij de 8 scholen in dienst is, de ontwikkeling op het terrein van het functiebouwwerk en het gezamenlijk afspreken van contracten, zoals met de arbodienst, ziektekostenregeling en arbeidsongeschiktheidsverzekering. Het belangrijkste uitgangspunt bij de oprichting van deze stichting is de versterking van het Protestants-christelijk onderwijs in Zuid-Holland.

Deze stichtingen worden door de overheid van middelen voorzien. Voor het samenwerkingsverband VO/SVO Duin- en Bollenstreek treedt de V.C.V.O. Katwijk e.o. op als administratiekantoor. Deze administratie wordt door de instellingsaccountant gecontroleerd. 3.

Organisatiestructuur bestuur en directie

Zoals vastgelegd in het directiestatuut kent de V.C.V.O. Katwijk e.o. een duidelijke lijnstructuur. Dat houdt in dat de centraal directeur voor het bestuur op alle taakvelden aanspreekpunt is en naar het bestuur toe verantwoordelijkheid draagt. Bovendien is de centraal directeur verantwoordelijk voor de opstelling en uitvoering van het strategisch beleid. De directeur Personeel, Financiën en Beheer is tevens plaatsvervanger van de centraal directeur en verricht zijn werkzaamheden met een grote zelfstandige verantwoordelijkheid. Op de locaties zijn de locatiedirecteuren verantwoordelijk voor de uitvoering van het onderwijsbeleid en mandateren op hun beurt een deel van die verantwoordelijkheid richting sectordirecteuren die een vooral onderwijskundige verantwoordelijkheid dragen. De sectordirecteuren mandateren op hun beurt een deel van de organisatorische verantwoordelijkheid richting teamleiders. De school kent een kerndirectie die bestaat uit de centraal directeur, de locatiedirecteuren van de locaties Pieter Groen en Rijnmond, de directeur van de Praktijkschool de Rijn en de directeur Personeel, Financiën en Beheer.

5

V.C.V.O. Katwijk

4.

Belangrijkste elementen van gevoerd en te voeren beleid

Onderwijsbeleid Algem een Wij leggen in deze paragraaf de nadruk bij het te voeren beleid in de komende jaren. Na de zomervakantie zal het schoolplan 2009-2013 worden vastgesteld. In dit plan komt een groot aantal beleidsaspecten aan de orde: passend onderwijs, burgerschapsvorming en maatschappelijke stage, ouder- en leerling-participatie, de gezonde school etc.. Tevens wordt er in het plan een groot aantal locatiespecifieke/praktijkschool gerichte ontwikkelingen benoemd. Ook hebben wij de kenmerken van onze scholen nader geformuleerd. Onze scholen kenm erken zich door: 1.

Een herkenbare christelijke identiteit.

2.

Modern en degelijk onderwijs. • • • • • • • • • • • • • • • • •

3.

Modern associëren we m et: creatieve en innovatieve houding; eigentijds vakkenaanbod; eigentijdse en aantrekkelijke huisvesting en inventaris; omgevingsbewust (anticipeert op m aatschappelijke ontwikkelingen/ouder- en leerling participatie); een duidelijke en geïntegreerde toepassing van ICT in het onderwijsleerproces; leerlingen die naar gelang hun m ogelijkheden verantwoordelijk zijn voor het eigen leerproces en waarin zij ook keuzes kunnen maken; samenhang tussen de vakken in het aanbod. Degelijk associëren we m et: variatie in werkvormen met een activerende didactiek; doorlopende leerlijnen, zowel binnen de eigen school als ook v.w.b. de aansluiting met het toeleverende basisonderwijs en het vervolgonderwijs; gestructureerd onderwijs waarin systematisch wordt gewerkt aan de zelfstandigheid van leerlingen; goed rekenen taalonderwijs; goede eindexamenresultaten c.q. uitstroomresultaten; goede schoolorganisatie; systematische kwaliteitszorg; duidelijke regels; het verkrijgen van kennis en vaardigheden; een pedagogische- didactische benadering die aansluit bij kernwaarden uit de m issie.

Talentontwikkeling staat centraal

Het onderwijs is per sector/afdeling qua aanpak en programma-aanbod afgestemd op de leerlingen om zo te komen tot de m aximale ontplooiing van hun talenten. Talentontwikkeling vindt plaats langs twee lijnen: • interesseontwikkeling • verdieping/excelleren Met het voorgaande als kader zetten we de koers uit voor de komende jaren op de diverse beleidsterreinen. Kwaliteitszorg Naast alle andere aspecten die in het schoolplan nader worden belicht, is de kwaliteitszorg een belangrijk aandachtspunt. Kwaliteit wordt wel eens gedefinieerd als de m ate waarin een school de (eigen) doelstellingen realiseert. Dat vraagt om zo concreet mogelijke doelstellingen en een systematische aanpak om te verifiëren of die ook zijn gehaald. In de evaluatie van de schoolplannen 2004 t/m 2008 is vastgesteld dat de systematische kwaliteitszorg onvoldoende van de grond is gekomen. In het cursusjaar 2007-2008 hebben de beide locaties en de praktijkschool een eerste aanzet gemaakt t.b.v. een meer gerichte kwaliteitszorg die vooral betrekking had op het onderwijsleerproces en de opbrengsten van het onderwijs. Gelet op het belang van kwaliteitszorg is in het schoolplan 2009-2013 het kwaliteitsbeleid verder uitgewerkt. In het nieuwe schoolplan leggen wij, uitgaande van de schooldoelstellingen en de m issie, de beleidsvoornem ens voor de komende periode vast. Een belangrijke doelstelling is het leveren van kwaliteit op tal van terreinen, in het bijzonder als het gaat om het onderwijsaanbod en het onderwijsleerproces en de resultaten daarvan. Dat vraagt om systematische kwaliteitszorg. Kwaliteitszorg kan worden gedefinieerd als het zicht houden op en verbeteren van kwaliteit, volgens het system atisch doorlopen van de PDCA-cirkel: Plan Æ Do Æ Check Æ Act. Op on ze scholen is in veel gevallen al wel sprake van Plan en Do maar het

6

V.C.V.O. Katwijk Naast de intrinsieke motivatie is er sterker dan voorheen sprake van een externe motivatie voor kwaliteitsbeleid. Naarmate scholen meer autonomie krijgen om het onderwijs naar eigen inzichten in te richten en vorm te geven, ligt het voor de hand dat de overheid (die de middelen daartoe verstrekt) en de ouders en leerlingen (voor wie het onderwijs bedoeld is) meer zicht willen krijgen op de kwaliteit. Dat komt tot uiting in een uitgebreidere vorm van schooltoezicht door de inspectie en een groeiende aandacht voor onderwijskwaliteit in landelijke- en lokale media. Als een school al niet intrinsiek gemotiveerd zou zijn voor kwaliteitsbeleid, dan dwingt de omgeving haar wel om alert te zijn op de eigen kwaliteit. Met deze kwaliteitszorg sluiten wij aan op de landelijke tendens dat scholen zelf verantwoordelijk zijn voor hun eigen kwaliteit en kwaliteitszorg. Het schoolplan beoogt te komen tot een gedegen systeem van kwaliteitszorg waardoor de inspectie kan volstaan met het uitvoeren van ‘proportioneel toezicht’, d.w.z. het inspectoraal toezicht zal bestaan uit het verifiëren en valideren van de zelfevaluatie van de school en mede op basis daarvan in staat is een uitspraak te doen over de kwaliteit van de school. Kwaliteitsagenda VO In september 2008 verscheen de regeling ‘Kwaliteit in het voortgezet onderwijs’. Op basis van deze regeling ontvangen scholen tot en met 2011 naar verwachting gemiddeld € 58, - per leerling om zich op bepaalde punten kwalitatief te versterken. Het gaat om de volgende 6 beleidsprioriteiten: • rekenen en taal; • uitblinken op alle niveaus en een passende kwalificatie voor alle leerlingen; • burgerschap voor alle leerlingen, o.a. door maatschappelijke stages; • professionele ruimte voor de leraar; • goede en betrouwbare examens; • verbetercultuur (zwakke scholen weer goed, goede scholen nog beter). Scholen zijn verplicht te werken aan de verbetering van het rekenen taalonderwijs en kunnen daarnaast zelf hun beleidsprioriteiten kiezen. Voor deze prioriteiten moeten concrete verbeterdoelen en activiteiten worden vastgesteld. We stellen vast dat de prioriteiten een behoorlijke overlap vertonen met onze eigen kwaliteitsmix. Voor de komende jaren zetten we de extra middelen in voor: • • • •

verbetering van het rekenen taalonderwijs, zo mogelijk in samenwerking met het basisonderwijs; uitblinken ( talentontwikkeling!); borging van de kwaliteit van de schoolexamens (voldoen aan de sectorstandaard); goede scholen nog beter.

De onderdelen professionele ruimte en maatschappelijke stage worden via een andere lijn benaderd. De CAO - VO 2008-2010, maakt gewag van de ontwikkeling op korte termijn van een model Professioneel Statuut, waarin naar verwachting veel aandacht zal worden besteed aan de professionele ruimte van docenten. De maatschappelijke stage wordt verbonden met burgerschapsvorming. Hiervoor is een aparte subsidieregeling beschikbaar. Op basis van concrete planvorming moet in de begroting 2010 en volgende jaren en is in het formatieplan 2009-2010 nader (worden) bepaald op welke wijze de extra middelen worden ingezet. Personeelsbeleid Er is een functieboek vastgesteld voor het Andreas College waarin alle functies zijn opgenomen. Het functieboek bestaat uit 4 directiefuncties, 4 docentenfuncties en een teamleidersfunctie. Daarnaast telt het functieboek nog een aantal onderwijs ondersteunende functies. Voor de Praktijkschool de Rijn is er ook een functieboek vastgesteld. Dit functieboek bestaat uit 1 directiefunctie, 1 docentenfunctie en een teamleiderfunctie. Daarnaast telt het functieboek nog een aantal onderwijs ondersteunende functies. In het verslagjaar 2008 zijn de functieboeken weer geactualiseerd en gewijzigd. De functiebouwwerken geven een duidelijk beeld van alle functies die nodig zijn om onze scholen te laten functioneren. De functieboeken vormen de basis voor een verdere doorvertaling naar verder te ontwikkelen integraal personeelsbeleid. In dat kader zijn in het verslagjaar en in het voorjaar van 2009 de bij de functies passende competenties vastgesteld. Daarbij heeft Wet beroepen in het onderwijs (BIO) als uitgangspunt gediend. Deze wet bevat een aantal zaken, dat vooral betrekking heeft op onderwijsgevenden. Het hart wordt gevormd door de bekwaamheidseisen en de competentieprofielen die voor docenten zijn geformuleerd. Belangrijk daarbij is enerzijds de verplichting voor de docenten om blijvend te voldoen aan die bekwaamheidseisen en anderzijds de plicht van de werkgever om docenten daadwerkelijk in de gelegenheid te stellen zich verder te ontwikkelen. Al de hiervoor genoemde onderwerpen raken de school als arbeidsorganisatie en de beleving daarvan. Tijdens het verslagjaar is de gesprekscyclus geïmplementeerd. De gesprekscyclus bestaat uit een planningsgesprek, een voortgangsgesprek en een evaluatiegesprek. Deze gesprekscyclus is in de plaats gekomen van de bestaande jaargesprekken. De (G)MR is met betrekking tot de invoering van het bovenstaande op de hiertoe gebruikelijke wijze betrokken geweest.

7

V.C.V.O. Katwijk

Personeelsverloop Andreas College Uit een voorlopige analyse van het natuurlijk verloop van personeelsleden blijkt dat er in de komende jaren een groot aantal collega’s de FPU-gerechtigde leeftijd zal bereiken. Wij gaan er daarbij vanuit dat een gedeelte van die collega’s blijft werken en dat een aantal functies als van gevolg het vertrek van een aantal collega’s zal moeten worden herbezet. Er heeft zich in het verslagjaar een wijziging op directieniveau voorgedaan. Op de locatie Rijnmond is er een nieuwe locatiedirecteur benoemd in verband met de pensionering van de zittende locatiedirecteur. Per 31 december 2008 hebben wij 248 personeelsleden in dienst. Er werken 7 directieleden, 77 OOP’ers en 164 OP’ers bij het Andreas College. Praktijkschool De Rijn Het aantal personeelsleden per 31 december 2008 bedroeg 37 Naast 1 directeur betreft dit 15 OOP’ers en 21 OP’ers. Het verloop van het personeelsbestand in de komende jaren zal sterk afhangen van de verwachte daling van het aantal leerlingen in het praktijkonderwijs. De formatie zal gaan meebewegen met het krimpend aantal leerlingen. Wel moet de school op orde blijven als het gaat om de kwaliteit van het onderwijs. Door effectiever om te gaan met het lesrooster kan winst worden geboekt. Daarnaast zal er gebruikt worden gemaakt van additionele geldstromen zoals jobcoachgelden, ESF-gelden en LGF-gelden. WOPT In het kader van de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT) behoeven geen vergoedingen te worden toegelicht. Huisvesting Het beleid van de VCVO Katwijk e.o. is er op gericht dat onderwijsontwikkelingen de basis zijn voor verbouwingen en aanpassingen, zowel intern en extern. In het verslagjaar 2008 is op de locatie Rijnmond een verbouwing afgerond met betrekking tot de sector Economie, afdeling Handel en Administratie. Op de locatie Pieter Groen zijn verbouwingen afgerond voor de afdeling Technologie en is de bouw van het Muziekpaviljoen verder voorbereid. In juni 2007 is begonnen met de Europese aanbesteding van de nieuwbouw van de Praktijkschool De Rijn, die na een half jaar was afgerond. De gemeente Katwijk heeft in de 2008 een krediet voor de bouw van de Praktijkschool De Rijn beschikbaar gesteld. In de loop van het jaar 2009 zal worden aangevangen met de bouw van het Plan de Coligny, waarvan de nieuwbouw van de Praktijkschool De Rijn deel uitmaakt. Naar verwachting zal de bouw in het jaar 2010 worden afgerond. In de loop van 2009 zal het Meerjarenonderhoudsplan voor de diverse locaties worden geactualiseerd. Fraude risicofactoren onderwijsinstellingen Wij zijn verplicht de fraude risico factoren onderwijsinstellingen in kaart te brengen. De primaire verantwoordelijkheid voor het voorkomen en ontdekken van fraude en onjuistheden berust zowel bij de toezichthoudende organen als bij de leiding van de vereniging. Er is door onze accountant een checklist opgesteld waarin een groot aantal risico factoren, waarvan is gebleken dat deze het risico kunnen vergroten dat binnen onderwijsinstellingen overgegaan wordt tot het uitvoeren van frauduleuze handelingen, wordt opgesomd. De checklist is ingedeeld in twee categorieën: • Fraude risico factoren met betrekking tot afwijkingen die voortkomen uit frauduleuze financiële verslaggeving. • Fraude risico factoren met betrekking tot afwijkingen die voortkomen uit het onrechtmatig onttrekken van waarden aan de onderwijsinstelling. Jaarlijks zal aan de hand van deze checklist worden nagegaan of er risicofactoren binnen onze organisatie, of delen daarvan, aanwezig zijn. In voorkomende gevallen zal dan worden aangegeven of en hoe wij de uit de factoren voortkomende (eventuele) risico’s kunnen beperken.

8

V.C.V.O. Katwijk

5.

Ontwikkeling leerlingaantallen

Andreas College In het jaar 2009 hebben zich 419 brugklasleerlingen aangemeld en is hiermee in een iets krimpende markt in lijn met het vorige jaar. Een eerste analyse van de aanmeldingen levert het volgende beeld op: • De aanmelding (256) voor de locatie Pieter Groen is weer hoger dan vorig jaar (245) • De aanmelding voor de locatie Rijnmond met 163 leerlingen is lager dan vorig jaar(182). We zien bij naburige scholen voor beroepsonderwijs dezelfde tendens, zij het veel heviger. In dat perspectief mogen we toch tevreden zijn met de aanmelding voor de locatie Rijnmond. • Het totaal aantal leerlingen voor het Andreas College komt daarmee uit op 2055 leerlingen (PG; 1330; RM 725) Een krimp van 90 leerlingen maar niettemin 34 leerlingen meer dan was voorzien voor de begroting 2010. • De locaties van het Andreas College handhaven zich opnieuw goed op de thuismarkten Katwijk (57%) en Rijnsburg (31%). Valkenburg blijft mager (1 ll Rijnmond, 8 ll Pieter Groen). De aanmelding vanuit Valkenburg is weliswaar conform de prognoses maar het ware te wensen dat we daar een groter marktaandeel zouden realiseren, zeker met het oog op de toekomstige aanwas daar. • Wassenaar wordt met een aanmelding van 29 leerlingen voor Rijnmond een zeer belangrijk voedingsgebied. • Noordwijk ligt met een aanmelding van 24 leerlingen ( 13 RM; 11 PG) op een gangbaar niveau. In het verslagjaar is er een aantal van 26 leerlingen ondergebracht bij het ROC Leiden in het kader van de VAVO-regeling. Door deze regeling kunnen leerlingen die niet meer het reguliere onderwijs op onze scholen kunnen volgen toch een plaats worden geboden. De leerlingen worden bekostigd via onze vereniging. Deze bekostiging wordt doorbetaald aan het ROC Leiden.

Praktijkschool de Rijn Het aantal leerlingen komt in het jaar 2009 uit op 187. De praktijkschool moet zich verweren in een krachtenveld waarin ook de brede scholengemeenschappen een factor van betekenis vervullen. Ook zij kunnen de leerlingen, die praktijkonderwijs nodig hebben, binnen hun school plaatsen, wat negatieve gevolgen kan hebben voor de aanmelding van nieuwe leerlingen bij de Praktijkschool de Rijn. Die schade wordt dit jaar enigszins zichtbaar, ondanks de kwaliteit van de Praktijkschool de Rijn en het veronderstelde commitment van de omliggende scholen aan de Praktijkschool de Rijn. Het aantal aanmeldingen bedroeg in het jaar 2009 32 leerlingen.

9

V.C.V.O. Katwijk

6.

Kengetallen

Aan de hand van de geconsolideerde balans per 31 december 2008 en de geconsolideerde exploitatierekening 2008 kunnen wij de navolgende kengetallen nader beschouwen:

Omschrijving:

Berekening

2008

2007

Solvabiliteit I

Eigen vermogen / totaal vermogen

0,60

0,64

Solvabiliteit II

Eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen

0,68

0,72

1,21

1,76

Deze extra solvabiliteitsratio is in de voorschriften opgenomen omdat wisselend wordt omgegaan met reserves en voorzieningen. Bij de berekening van dit kengetal wordt het wisselende gebruik tenietgedaan. In het algemeen kan gesteld worden dat de solvabiliteitspositie als bijzonder positief mag worden beoordeeld.

Current ratio

Vlottende activa / kortlopende schulden

De current ratio is ten opzichte van 2007 gedaald door investeringen vanuit eigen beschikbare liquide middelen. De current ratio zal tenminste de waarde 1,00 dienen te hebben om volledige dekking van de vlottende schulden door de vlottende activa te bewerkstelligen.

Rentabiliteit

Resultaat gewone bedrijfsvoering / totale baten uit gewone bedrijfsvoering

-3,23

0,67

De rentabiliteit is flink gedaald vanwege de toepassing van de nieuwe jaarrekeningregels waardoor onder andere begrote dekkingen vanuit ontvangen projectgelden OCW uit eerdere jaren, niet meer via de staat van baten en lasten mogen lopen maar via bestemmingsreserves moeten worden aangesproken.

Weerstandsvermogen

Verenigingsvermogen + algemene reserve / totale lasten

33,78

34,28

Het weerstandsvermogen ultimo het verslagjaar 2008 is lager dan verantwoord in de jaarrekening 2007. Dit is het gevolg van het toepassen van de nieuwe jaarrekeningregels van het Ministerie van OCW.

10

V.C.V.O. Katwijk

7.

Financiering, analyse van de financiele positie en resultaatvergelijking

7.1

Financiering 31 december 2008 € %

31 december 2007 € %

(in euro's x 1.000) Activa Materiele vaste activa Financiele vaste activa Vorderingen Liquide middelen

8.859 0 620 5.011

61,14 0,00 4,28 34,58

7.144 0 482 6.609

50,19 0,00 3,39 46,43

14.489

100,00

14.235

100,00

8.763 1.078 0 4.648

60,48 7,44 0,00 32,08

9.095 1.114 0 4.026

63,90 7,82 0,00 28,28

14.489

100,00

14.235

100,00

Passiva Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

7.2

Analyse van de financiele positie Ter analyse van de financiele positie dienst de navolgende opstelling (in euro's x 1.000) Vorderingen Liquide middelen

620 5.011

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo Materiele vaste activa Financiele vaste activa

482 6.609 5.630 -4.648

7.091 -4.026

983

3.065

8.859 0

7.144 0 8.859

7.144

9.841

10.209

8.763 1.078 0

9.095 1.114 0

9.841

10.209

Financiering: Eigen vermogen Voorzieningen Langlopende schulden

Uit deze opstelling blijkt dat het liquiditeitssaldo per 31 december 2008 is afgenomen ten opzichte van het vorige verslagjaar. Met name de investeringen in de verbouwing op de locaties Pieter Groen en Rijnmond, alsmede de investeringen in de ICT-omgeving hebben een grote invloed gehad.

11

V.C.V.O. Katwijk

7.3

Resultaatvergelijking met vorig boekjaar, alsmede vooruitblik op het boekjaar 2009

2008 €

2007 €

%

Mutatie €

%

Begroting 2009 € %

(in euro's x 1.000) Rijksbijdragen OCenW Ouderbijdragen Overige baten

15.955.940 286.398 1.018.488

92,4 1,7 5,9

15.805.428 248.050 735.193

94,1 1,5 4,4

150.512 38.348 283.295

15.019.229 228.000 87.800

97,9 1,5 0,6

Totaal baten

17.260.826

100,0

16.788.671

100,0

472.155

15.335.029

100,0

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige materiele lasten

13.461.507 678.182 979.109 2.657.254

78,0 3,9 5,7 15,4

12.503.768 686.545 943.302 2.549.230

74,5 4,1 5,6 15,2

957.739 -8.363 35.807 108.024

12.023.036 657.300 905.000 1.743.380

78,4 4,3 5,9 11,4

Totaal lasten

17.776.052

103,0

16.682.845

99,4

1.093.207

15.328.716

100,0

-515.226

-3,0

105.826

0,6

-621.052

6.313

0,0

182.599

1,1

228.358

1,4

-45.759

200.250

1,3

-332.627

-1,9

334.184

2,0

-666.811

206.563

1,3

Saldo baten en lasten Saldo financiele baten en lasten Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

Bij het vergelijken van de resultaten over de boekjaren 2008 en 2007 moet rekening worden gehouden met de diverse stelselwijzigingen veroorzaakt door het invoeren van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Onderwijs (RJ 660). Ook de vastgestelde begroting 2009 is nog gebaseerd op de oude regelgeving, omdat nieuwe regelgeving ten tijde van het opmaken van de begroting nog niet beschikbaar was. Voor de invloed van deze stelselwijzigingen verwijzen wij u naar het overzicht onder punt 9 van dit jaarverslag.

8.

Treasury

Het beleid op het gebied van het beleggen en belenen wordt binnen de VCVO geregeld via de treasury-commissie. Deze commissie adviseert het bestuur over alle elementen van het treasury-beleid. Alle overtollige liquide middelen worden aangehouden op spaarrekeningen of depositorekeningen met een vast rentepercentage. Aan het einde van het verslagjaar zijn de betreffende middelen tegen 4,5 % rente, vrij opneembaar, ondergebracht bij de Rabobank Katwijk.

12

V.C.V.O. Katwijk 9.

Analyse van het geconsolideerde exploitatiesaldo ten opzichte van de geconsolideerde begroting over het jaar 2008 2008 € Rijksbijdragen OCenW Ouderbijdragen Overige baten

15.955.940 286.398 1.018.488

Totaal baten

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Begroting 2008 € €

€

Verschil realisatie / begroting

€

15.019.229 228.000 281.300 17.260.826

13.461.507 678.182 979.109 2.657.254

€ 936.711 737.188

15.528.529 12.088.036 637.800 905.000 1.891.380

1.673.899 1.373.471 40.382 74.109 765.874

17.776.052

15.522.216

2.253.836

Financiële baten en lasten

-515.226 182.599

6.313 200.250

-579.937 -17.651

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering

-332.627

206.563

-597.588

Saldo van baten en lasten

Het resultaat over het verslagjaar 2008 wordt in bijzonder grote mate beïnvloed door de stelselwijzigingen veroorzaakt door de invoering van de nieuwe Richtlijn voor de Jaarverslaggeving voor het Onderwijs (RJ660). Bij de diverse onderdelen in de jaarrekening wordt een toelichting gegeven waar deze wijzigingen een rol hebben gespeeld.

Welke gevolgen hebben de stelselwijzigingen gehad op het definitieve resultaat 2008 in vergelijking met de begroting 2008

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering conform jaarrekening 2008

-332.627

Dekking voor ICT-kosten vanuit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve in het verslagjaar 2007

300.000

In begroting 2008 opgenomen baten overgangsbudget vereenvoudiging bekostiging, welke inkomsten vanaf terugwerkende kracht zijn opgenomen in een bestemmingsreserve

104.720

In begroting 2008 opgenomen baten vanuit ontvangen projectsubsidies Ministerie OCW in eerdere jaren, welke gelden met terugwerkende kracht zijn opgenomen in een bestemmingsreserve

90.305

In begroting 2008 opgenomen baten vanuit bestemmingsreserve leermiddelen oude jaren

23.279

Uitkeringskosten CFI voor oud-personeel welke lasten niet direct mogen worden afgeboekt van de bestemmingsreserve personeel, zoals uitgangspunt was bij het opstellen van de begroting 2008

86.176

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering zonder de invloed van de ingevoerde stelselwijzigingen Resultaat uit gewone bedrijfsvoering conform begroting 2008

271.853 206.563

Positief verschil

65.290

13

V.C.V.O. Katwijk 9.

Analyse van het geconsolideerde exploitatiesaldo ten opzichte van de geconsolideerde begroting over het jaar 2008 (vervolg)

Per rubriek willen wij nog eens per rubriek de belangrijkste afwijkingen toelichten: Rijksbijdragen OCenW De Rijksbijdragen OCenW zijn hoger uitgevallen dan begroot in verband met de verhoging in het kader van aanpassing van de GPL alsmede extra ontvangen subsidies op diverse onderwerpen. Overige baten De overige baten zijn hoger dan begroot door het feit dat de inkomsten uit het boekenfonds € 381.000) ( niet meer waren begroot in afwachting op de regelgeving met betrekking tot de verstrekking van gratis schoolboeken. Tevens waren de inkomsten uit de dienstverlening voor de PCOK€ (80.000) nog niet in de begroting opgenomen. Ook de projectsubsidie VO/SVO was (€ 234.000) was niet in de begroting verwerkt. Personeelslasten De personele lasten zijn hoger uitgevallen door diverse CAO-wijzigingen alsmede het verbeteren van de aanwezige functiemix. Ook de kosten voor de inhuur van personeel voor de dienstverlening voor de PCOK was nog niet in de begroting opgenomen. De inhuur van personeel voor de afdeling ICT verklaart eveneens een gedeelte van het verschil. Afschrijvingen De afschrijvingskosten zijn hoger uitgevallen dan begroot door afgeronde investeringen in verbouwingen en de investeringen in hard- en software voor het nieuwe netwerk. Huisvestingslasten De huisvestingslasten zijn licht hoger dan begroot, voornamelijk veroorzaakt door klein onderhoud buiten het bestaande meerjarenonderhoudsplan. Overige lasten De overige materiële lasten zijn hoger dan begroot in verband met het feit dat de kosten van het boekenfonds € 270.000) ( niet meer waren begroot in afwachting op de regelgeving met betrekking tot de verstrekking van gratis schoolboeken. Tevens zijn er veel ICT-uitgaven verantwoord waarvan de dekking wordt gevonden in de gevormde bestemmingsreserve die echter pas bij de resultaatbestemming mag worden aangesproken. Financiële baten en lasten De rentebaten zijn licht lager door de gerealiseerde investeringen die vanuit de aanwezige eigen liquide middelen zijn betaald.

14

V.C.V.O. Katwijk

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING Algemeen De grondslagen voor de jaarrekening zijn gebaseerd op het Burgerlijk Wetboek (boek 2, titel 9) en de richtlijnen van de Raad voor de jaarverslaggeving, waaronder de Richtlijn Jaarverslaggeving onderwijs (RJ660). De activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij anders is vermeld. Materiële vaste activa Gebouwen De gebouwen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs verminderd met ontvangen investeringssubsidies onder aftrek van afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Het gebouw van de locatie Pieter Groen is op 1 oktober 2003 in gebruik genomen en wordt in 30 jaar afgeschreven. In de raadsvergadering van 22 december 2005 is besloten dat er voor deze nieuwbouw een krediet beschikbaar wordt gesteld van € 1.128.371. Dit subsidiebedrag is in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De genoemde subsidie is in het verslagjaar 2006 uitgekeerd. Een grote verbouwing van de locatie Rijnmond is in januari 2004 gestart en in gebruik genomen per 1 september 2004 en wordt afgeschreven in 30 jaar. In dezelfde raadvergadering is tevens besloten dat er voor deze bouw van de locatie Rijnmond een krediet beschikbaar wordt gesteld van € 1.888.656. Ook dit subsidiebedrag is in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. De genoemde subsidie is in het verslagjaar 2006 uitbetaald. Op de locatie Rijnmond is in november 2006 de bouw van de sector Zorg en Welzijn gerealiseerd. Deze bouw wordt afgeschreven in 30 jaar. Op deze bouw is een projectsubsidie ontvangen van het Ministerie van OCenW ten bedrage van € 795.249. Dit subsidiebedrag is in mindering gebracht op de verkrijgingsprijs. Op de locatie Rijnmond is het najaar van 2007 de verbouwing voor de Nieuwe Leergebieden en de personeelsruimte gerealiseerd. Deze verbouwing wordt afgeschreven in 30 jaar. Op de locatie Pieter Groen is de verbouwing van het ICT-lokaal alsmede de totale aanpassing van de infrastructuur ten behoeve van de ICT ter plaatse afgerond en in gebruik genomen in de loop van het verslagjaar 2007. Voor de Praktijkschool De Rijn is aangevangen met de voorbereidingen van de nieuwbouw aan de Louise de Colignylaan. De nieuwbouw zal naar verwachting in de loop van het verslagjaar 2010 worden afgerond. Overige materiële vaste activa De overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aankoopprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Activering van inventaris vindt plaats vanaf het bedrag van€ 600. Vorderingen De overige vorderingen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van een noodzakelijk geachte voorziening voor het risico van oninbaarheid. De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve personeel is bestemd voor het opvangen van bijzondere verschillen tussen de personele bekostiging via het Ministerie van OCenW en de betaalde salariskosten voor het personeel van de VCVO Katwijk. De bestemmingsreserve leermiddelen is bestemd voor het opvangen van bijzondere investeringen in leermiddelen. De bestemmingsreserve achterstallig onderhoud ICT-omgeving is gevormd naar aanleiding van een rapport door een extern deskundig bedrijf waarin het achterstallige onderhoud in kaart is gebracht. De te maken kosten betreffen arbeidsuren en het vervangen van hard- en software. Deze reserve zal vanaf het verslagjaar 2008 worden aangesproken.

15

Voorzieningen De voorzieningen zijn op balansdatum geldende verplichtingen. De voorziening voor onderhoud is bestemd voor het uitvoeren van het meerjarenonderhoudsplan voor de gebouwen van de VCVO Katwijk. Het meerjarenonderhoudsplan is samengesteld door een hierin gespecialiseerd bureau. De voorziening is berekend door de totaal begrote lasten te delen door het aantal jaren waarin dit onderhoud zal worden gerealiseerd. De voorziening voor spaarverlof is bestemd voor de vervanging van diegene die van deze regeling gebruik maakt. Dit geldt eveneens voor de voorziening voor BAPO-rechten. Beide voorzieningen zijn berekend door de uren per medewerker te vermenigvuldigen met de in de CAO vermelde bedragen per functie. De voorziening voor jubileumgratificaties is bestemd om aan de verplichtingen voor jubileumgratificaties voor het huidige personeel te kunnen voldoen en is berekend door het maken van een schatting aan de hand van het huidige personeelsbestand. De voorziening wordt berekend door een inschatting te maken van de blijfkans van het huidige personeelsbestand tot aan de betreffende jubilea, waarbij rekening wordt gehouden met maximale salarisschalen, de salarisniveau's per 31 december 2008, waarbij de uitkomsten contant zijn gemaakt tegen een marktwaarde van 2,5 %. Kortlopende schulden Hieronder zijn opgenomen de op de balansdatum vaststaande verplichtingen tegen nominale waarde. Bepaling van het exploitatiesaldo Lasten en baten worden toegerekend aan het jaar waar ze betrekking op hebben. De baten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd, tenzij anders vermeld. Verder worden eventuele lasten en risico's die hun oorsprong vinden in het verslagjaar, maar pas op latere datum tot uiting komen, opgenomen in het verslagjaar. Pensioenen De vereniging heeft de toegezegde pensioenregeling verwerkt als zou sprake zijn van een toegezegde bijdrageregeling. De vereniging is aangesloten bij het bedrijfstakpensioenfonds APG en de vereniging heeft in het geval van een tekort bij het pensioenfonds geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies. Stelselwijziging In verband met de invoering van de Richtlijn Jaarverslaggeving Onderwijs (RJ660) is er door de V.C.V.O. een stelselwijziging doorgevoerd ter zake de waardering van diverse balansposten. De stelselwijziging heeft betrekking gehad op de waardering van materiële vaste activa, het invoeren van een voorziening voor jubileumgratificaties, het afschaffen van diverse risicovoorzieningen alsmede het niet meer opnemen van niet-geoormerkte subsidies als vooruitontvangen baten.

16

V.C.V.O. Katwijk A 1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 2008 €

2007 €

€

€

Vaste activa 1.1

Materiële vaste activa

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4

Gebouw locatie Pieter Groen Gebouw locatie Rijnmond Nieuwbouw Praktijkschool De Rijn Inventaris en apparatuur

1.429.868 4.460.167 104.399 2.864.315

999.006 3.932.570 47.632 2.164.834 8.858.749

7.144.042

Vlottende activa 1.2 1.3

Vorderingen Liquide middelen

619.830 5.010.560

481.966 6.608.756 5.630.390

7.090.722

14.489.139

14.234.764

Eigen vermogen 2.1

Eigen vermogen

8.762.856

9.095.483

2.2

Voorzieningen

1.078.483

1.113.711

2.3

Kortlopende schulden

4.647.800

4.025.570

14.489.139

14.234.764

17

V.C.V.O. Katwijk

A 1.2 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 2008 €


€

2007 €

€

Baten 3.1 3.2 3.3

Rijksbijdragen Ouderbijdragen Overige baten

15.955.940 286.398 1.018.488

Totaal baten

15.019.229 228.000 281.300 17.260.826

15.805.428 248.050 735.193 15.528.529

16.788.671

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4

Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

13.461.507 678.182 979.109 2.657.254

Totaal lasten

Saldo van baten en lasten 5


12.088.036 637.800 905.000 1.891.380 17.776.052

15.522.216

16.682.845

-515.226

6.313

105.826

182.599

Nettoresultaat

12.503.768 686.545 943.302 2.549.230

200.250

228.358

182.599

200.250

228.358

-332.627

206.563

334.184

Welke gevolgen hebben de stelselwijzigingen gehad op het definitieve resultaat 2008 in vergelijking met de begroting 2008

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering conform jaarrekening 2008

-332.627

Dekking voor ICT-kosten vanuit de hiervoor gevormde bestemmingsreserve in het verslagjaar 2007

300.000

In begroting 2008 opgenomen baten overgangsbudget vereenvoudiging bekostiging, welke inkomsten vanaf terugwerkende kracht zijn opgenomen in een bestemmingsreserve

104.720

In begroting 2008 opgenomen baten vanuit ontvangen projectsubsidies Ministerie OCW in eerdere jaren, welke gelden met terugwerkende kracht zijn opgenomen in een bestemmingsreserve

90.305

In begroting 2008 opgenomen baten vanuit bestemmingsreserve leermiddelen oude jaren

23.279

Uitkeringskosten CFI voor oud-personeel welke lasten niet direct mogen worden afgeboekt van de bestemmingsreserve personeel, zoals uitgangspunt was bij het opstellen van de begroting 2008

86.176

Resultaat uit gewone bedrijfsvoering zonder de invloed van de ingevoerde stelselwijzigingen Resultaat uit gewone bedrijfsvoering conform begroting 2008

271.853 206.563

Positief verschil

65.290

18

V.C.V.O. Katwijk

A 1.3 KASSTROOMOVERZICHT OVER 2008 2008 €

2007 €

€

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo van baten en lasten Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - overige mutaties

-515.226

792.801 -35.228 0

105.826

102.255 115.177 -1.600 757.573

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - schulden

-137.864 622.230

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

23.104 81.139 484.366

104.243

726.713

425.901

185.794 -3.195 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

215.832

320.005 -91.647 0 182.599

228.358

909.312

654.259

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Mutaties leningen

-2.507.508 16.518

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-85.617 16.518 -2.490.990

-69.099

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Mutaties liquide middelen

-16.518

-16.518 -16.518

-16.518

-16.518

-16.518

-1.598.196

568.642

19

V.C.V.O. Katwijk

A 1.4 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2008 Cumulatieve Aanschaf- afschrijprijs vingen € € 1.1


1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4

Gebouw locatie Pieter Groen Gebouw locatie Rijnmond Nieuwbouw Praktijkschool Inventaris en apparatuur

Boekwaarde 1 januari 2008 €

Investeringen €

Ontvangen investeringsAfschrijsubsidies vingen € €

Boekwaarde 31 december 2008 €

1.091.716 4.117.195 47.632 4.243.929

92.710 184.625 0 2.079.095

999.006 3.932.570 47.632 2.164.834

482.542 664.837 56.767 1.303.362

0 0 0 0

51.680 137.240 0 603.881

144.390 321.865 0 2.682.976

1.429.868 4.460.167 104.399 2.864.315

9.500.472

2.356.430

7.144.042

2.507.508

0

792.801

3.149.231

8.858.749

2008 € 1.2

Cumulatieve afschrijvingen €

2007 €

€

€

Vorderingen

1.2.1 Debiteuren 1.2.2 Overige overheden

181.189 66.846

75.814 19.555

1.2.3 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Overigen

212.115 5.800 153.880

103.598 71.400 211.599 371.795

386.597

619.830

481.966

20

V.C.V.O. Katwijk

A 1.4 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2008

2008 €

1.3

€

Liquide middelen

1.3.1 Kasmiddelen 1.3.2 Tegoeden op bank- en girorekeningen 1.3.3 Deposito's

Stand per 1 januari 2008 € € 2.1

2007 €

€

Resultaat 2008 €

3.553 5.007.007 0

9.498 6.599.258 0

5.010.560

6.608.756

Overige mutaties 2008 €

Stand per 31 december 2008 € €

Eigen vermogen

2.1.1 Verenigingsvermogen (privaat) Verenigingsvermogen

896.304

896.304

2.1.2 Algemene reserve (publiek) Algemene reserve

4.822.338

286.678

5.109.016

2.1.3 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve leermiddelen Reserve achterstalling onderhoud ICT-omgeving Bestemmingsreserve overgangsbudget vereenvoudiging bekostiging Bestemmingsreserve innovatiefonds

2.238.992 23.279 300.000

-86.176 -23.279 -300.000

2.152.816 0 0

209.440 605.130

-104.720 -105.130

104.720 500.000

3.376.841 9.095.483

2.757.536 -332.627

0

8.762.856

21

V.C.V.O. Katwijk


Verloopoverzicht Algemene reserve Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Af: Stelselwijziging vordering Ministerie OCenW Bij: Stelselwijziging voorziening FUWA Af: Stelselwijziging voorziening jubileumgratificaties

5.969.564 -1.008.273 15.588 -154.541

Saldo per 1 januari 2008

4.822.338

Bestemmingsreserve innovatiefonds Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Bij: Stelselwijziging niet-geoormerkte subsidies OCenW

0 511.241


511.241

Verloopoverzicht bestemmingsreserve overgangsbudget bekostiging Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Bij: Stelselwijziging niet-geoormerkte subsidies OCenW

0 209.440


209.440

Het verenigingsvermogen en de algemene reserve zijn bestemd voor het opvangen van de gebruikelijke bedrijfsrisico's op de korte en middellange termijn alsmede voor het ontwikkelen van nieuw onderwijsbeleid voor zover dit niet kan worden gefinancierd uit de reguliere baten van de vereniging. Door de verwachte daling in het aantal leerlingen en de hiermede samenhangende reguliere baten ligt een aanwending van deze reserves in de komende jaren in de lijn der verwachtingen. De bestemmingsreserve personeel is bestemd voor het opvangen van bijzondere verschillen tussen de personele bekostiging via het Ministerie van OCenW en de betaalde salariskosten voor het personeel van de VCVO Katwijk. Deze situatie ontstaat bij de verwachte daling van het aantal leerlingen in de komende jaren. De reserve zal naar verwachting in de komende 5 jaren worden aangesproken. De bestemmingsreserve leermiddelen is bestemd voor het opvangen van bijzondere investeringen in leermiddelen en wordt in het verslagjaar aangesproken. De bestemmingsrerserve achterstallig onderhoud ICT-omgeving is gevormd naar aanleiding van een rapport door een extern deskundig bedrijf waarin het achterstallige onderhoud in kaart is gebracht. De te maken kosten betreffen arbeidsuren en het vervangen van hard- en software. De reserve is in het verslagjaar geheel aangewend.

22

V.C.V.O. Katwijk


Stand per 1 januari 2008 €

2.2

Dotaties 2008 €

Onttrekkingen 2008 €

Stand per 31 december 2008 €

Vrijval 2008 €

Kortloppende deel < 1 jaar €

Langlopende deel > 1 jaar €

Voorzieningen

2.3.1 Personeelsvoorzieningen BAPO-verplichtingen Spaarverlof Jubileumgratificaties

531.107 187.929 154.541

65.713 36.086 5.915

0 26.630 0

96.049 2.760 1.739

500.771 194.625 158.717

50.077 19.463 15.872

450.694 175.163 142.845

240.134

542.300

558.064

0

224.370

22.437

201.933

1.113.711

650.014

584.694

100.548

1.078.483

107.848

970.635

2.3.2 Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen

De voorziening Bapo is in de balans opgenomen overeenkomstig de door het Ministerie van OCW vastgestelde Ministeriële regeling waarin specifiek is opgenomen hoe om te gaan met de Bapo-voorziening. Deze regeling betekent dat de in de balans opgenomen voorziening uitsluitend de uitgestelde Bapo rechten omvat. Wanneer RJ 660 integraal zou zijn toegepast zou de voorziening per 31 december 2008 € 5.626.629 bedragen, terwijl de contante waarde van de toekomstige Rijksbijdragen personele lumpsum (voor zover toe te rekenen aan Bapo-kosten, de zogenaamde 2% component) € 3.975.063 bedraagt. De voorziening voor jubileumgratificaties is gevormd om de kosten te betalen voor toekomstige jubileumgratificaties. De voorziening is berekend op basis van inschattingen van de kans dat personeelsleden in aanmerking komen voor deze uitkeringen. De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor planmatig groot onderhoud en is onderbouwd door een onderhoudsplan, vertaald naar financiële effecten. Medio 2009 is er een nieuw onderhoudsplan opgesteld.

23

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 2.3

2007 €

€

€


2.3.1 Crediteuren 2.3.2 Ministerie OCW/LNV

521.238 35.821

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

1.225.609 3.786

2.3.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.3.4 Schulden ter zake van pensioenen VO/SVO samenwerkingsverband VO/SVO Rebound Platform VMBO/ROC Ontslaguitkeringen Gemeente Katwijk (huur) Nog te besteden ESF 2005/2007 SKI 123 Vooruitontvangen ouderbijdragen Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen verlofuren Waarborgsommen Vooruitontvangen huren Investeringsverplichtingen Overige schulden

729.517 19.328 1.229.395

748.845

355.924

151.085

849.683 452.860 294.096 35.000 25.000 13.350 6.599 0 407.521 51.851 20.321 0 229.635 119.506

2.3.5 Overlopende passiva 2.3.6 Binnen één jaar vervallende aflossingsverplichtingen

336.753 35.821

1.381.908 294.229 213.613 70.000 25.000 13.350 0 153.603 406.351 41.614 20.321 8.000 105.522 2.505.422 0

2.733.511 19.555

4.647.800

4.025.570

De hogere schuld aan belastingen en sociale lasten betreft de nog af te dragen loonbelasting en sociale lasten 2007 en 2008 ter zake de Praktijkschool De Rijn. Deze is om reden van de fusie met de V.C.V.O. Katwijk pas in het jaar 2009 in rekening gebracht. De investeringsverplichtingen betreffen de reeds bestaande verplichtingen inzake het ICT-project. De saldi in rekening-courant met het VO/SVO samenwerkingsverband, VO/SVO Rebound alsmede het Platform VMBO/ROC, betreffen ontvangen voorschotten van subsidies minus voor de betreffende organisaties betaalde inkoopfakturen. In het verslagjaar 2008 zijn er aan deelnemende scholen projectgelden uitgekeerd.

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Praktijkgerichte leeromgeving

2007

BVO-06/21811 U

Bedrag toewijzing €

35.821

Saldo 2007 €

Ontvangen Lasten in 2008 2008 € €

35.821

0

Investering 2008 €

0

Saldo 2008 €

0

35.821

24

V.C.V.O. Katwijk

NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN Het Andreas College huurt een aantal kopieerapparaten voor de diverse locaties. Er zijn diverse contracten met wisselende looptijden. Het contract voor de locatie Rijnmond bedraagt ongeveer€ 26.000, het contract voor de locatie Pieter Groen bedraagt ongeveer € 22.000 en het contract voor de Praktijkschool De Rijn bedraagt ongeveer € 6.000. Voor de schoonmaak van een aantal ruimten van de locatie Rijnmond zijn er 2 contracten afgesloten met een schoonmaakbedrijf. Zij verrichten werkzaamheden voor de sector Zorg en Welzijn en voor de sector Techniek. Er is sprake van contracten voor onbepaalde tijd met een opzegtermijn van 3 maanden. De totale waarde van beide contracten bedraagt ongeveer € 16.000 per jaar. Voor de schoonmaak van de Praktijkschool De Rijn is er eveneens een contract afgesloten met een schoonmaakbedrijf. De totale waarde van het contract bedraagt ongeveer € 16.000 per jaar. Het Vervangingsfonds is met ingang van 1 januari 2006 opgeheven. Met de Perspectiefscholen is een Stop Loss verzekering afgesloten, waaraan het Andreas College en de Praktijkschool De Rijn deelnemen. In het geval dat de vervangingskosten meer gaan bedragen dan 4 % van de loonkosten zullen deze kosten op de bovengenoemde verzekering worden verhaald. De vervangingskosten over het verslagjaar zijn onder de genoemde 4 % van de loonkosten gebleven. Er zal derhalve geen beroep op de Stop Loss verzekering hoeven te worden gedaan. De Stop Loss verzekering wordt in de jaarrekening vermeld als een niet uit de balans blijkende verplichting.

25

V.C.V.O. Katwijk

A 1.5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2008

2008 €

3.1


€

2007 €

€

Rijksbijdragen

3.1.1 Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW subsidies

15.614.687 0 341.253

3.1.2 Overige subsidies OCW

14.757.271 0 261.958

15.573.221 0 232.207

341.253

261.958

232.207

15.955.940

15.019.229

15.805.428

De niet-geoormerkte subsidies OCW zijn hoger uitgevallen door extra subsidies zoals kwaliteitszorg en maatschappelijke stage, waarvan de hoogte ten tijde van het opmaken van de begroting nog niet bekend waren.

3.2

Ouderbijdragen

3.2.1 Vrijwillige ouderbijdragen

3.3

Overige baten

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8

Boekenfonds Contributies Verhuur Subsidie VO/SVO Detacheringen Opbrengsten kantine VAC-gelden Overige baten

286.398

380.902 0 41.863 234.470 94.068 133.167 12.389 121.629

228.000

0 1.500 30.000 0 121.300 128.500 0 0 1.018.488

248.050

341.073 1.655 35.269 11.320 59.865 133.550 6.899 145.562 281.300

735.193

De inkomsten voor het boekenfonds zijn, evenals de kosten, traditioneel niet opgenomen in de begroting over het verslagjaar. De subsidie VO/SVO was nog niet bekend ten tijde van het opstellen van de begroting over het verslagjaar. De overige baten betreffen met name de opbrengsten voor de dienstverlening ten behoeve van de Stichting PCOK te Katwijk.

26

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 4.1


€

2007 €

€

Personeelslasten Brutolonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

10.867.996 771.926 1.297.153

4.1.1 Lonen en salarissen

Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening BAPO-rechten Vrijval voorziening spaarverlof Vrijval voorziening BAPO-rechten Dotatie voorziening jubileumgratificaties Invoeringskosten FUWA Uitkeringskosten CFI Vervangingskosten eigen rekening Senioren regeling Ingehuurd personeel Inhuur docenten via derden Ouderschapsverlof Overige personeelskosten

12.937.075

50.966 13.628 0 -44.464 4.176 10.700 86.176 65.446 11.052 346.999 0 41.144 0

4.1.2 Overige personele lasten WAO/WIA-uitkeringen Ziekengeld Premierestitutie vervangingsfonds

0 0 0 12.063.585

4.1.3 Af: uitkeringen en doorberekeningen

12.480.514

2.800 5.000 -7.379 -25.408

11.436 53.896 0 -171.276

1.500

500

0 8.338 0 0 39.600 0

84.562 7.299 0 21.944 29.007 65.000

585.823 0 -61.391 0

10.473.680 748.503 1.258.331

24.451 0 0 0

102.368 -12.540 -71.934 5.360

-61.391

0

-79.114

13.461.507

12.088.036

12.503.768

De uitkeringskosten welke door het CFI in rekening worden gebracht zijn niet in de begroting over het boekjaar 2008 meegenomen, deze kosten worden ten laste van de bestemmingsreserve personeel gebracht. De kosten van ingehuurd personeel betreft het project automatisering alsmede de kosten voor dienstverlening voor de PCOK, waarvan de opbrengsten zijn opgenomen onder de overige baten.

4.2

Afschrijvingen op materiële vaste activa

Gebouwen locatie Pieter Groen Gebouwen locatie Rijnmond Oude inventaris Vervoermiddelen PC Project Inventaris en apparatuur

51.680 137.240 0 4.559 0 484.703

38.000 121.500 0 4.500 0 473.800 678.182

46.010 71.577 8.099 4.559 2.845 553.455 637.800

686.545

27

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6

Huur sportvelden Dotatie voorziening onderhoud Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen en verzekeringen


€

2007 €

€

31.922 542.300 78.676 184.222 106.455 35.534

44.000 542.300 39.500 173.000 80.000 26.200

23.640 542.300 139.645 160.139 51.582 25.996

979.109

905.000

943.302

De schoonmaakkosten zijn in het verslagjaar 2008 hoger uitgevallen dan het jaar 2007 doordat in het jaar 2007 de kosten voor het contract met het schoonmaakbedrijf voor de locatie Rijnmond waren verantwoord onder contracten derden, overige lasten.

28

V.C.V.O. Katwijk

A 1.5 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2008 2008 € 4.4


€

2007 €

€

Overige lasten Beheer en administratie Reprokosten Contributies en abonnementen

268.216 126.260 82.233

4.4.1 Beheer en administratie Inventaris en klein onderhoud Leer- en hulpmiddelen

476.709 48.817 466.656

4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen

Vergaderkosten PR-kosten Wervingskosten Contracten derden Overige personeelskosten Overige exploitatiekosten Kosten kantine Bestuurskosten Externe mobiliteit Kosten boekenfonds Kosten stages Doorbetaalde VAVO-subsidie ROC Project ESF 2003/2005 Diversen

325.750 91.300 83.000

329.350 100.878 97.216

500.050 54.250 291.040

515.473

18.214 165.495 72.311 0 505.907 286.730 164.689 157.677 -33.890 269.229 0 58.710 0 0

527.444 40.735 360.043

345.290

13.340 60.100 41.000 0 439.000 168.600 128.500 110.500 0 0 0 0 0 85.000

400.778

13.947 73.309 26.707 270.772 284.268 87.445 140.351 164.235 221.364 208.665 15.445 26.125 78.966 9.409

4.4.3 Overige kosten

1.665.072

1.046.040

1.621.008

Totaal overige materiële lasten

2.657.254

1.891.380

2.549.230

Het accountantshonorarium is opgenomen onder de overige lasten, beheer en administratie. De werkelijk betaalde last in het kalenderjaar 2008 bedraagt € 30.285,-- en heeft betrekking op de controle van de jaarrekening 2007. De kosten voor PR zijn hoger uitgevallen door meer activiteiten ter zake en het verdelen van de kosten die voorheen onder contracten derden waren verantwoord. De kosten voor contracten derden zijn met ingang van het boekjaar verdeeld over de rubrieken overige exploitatiekosten, pr-kosten en bestuurskosten. De overige exploitatiekosten en kosten leer- en hulpmiddelen zijn hoger uitgevallen door het verantwoorden van kosten voor contracten met derden. De kosten voor externe mobiliteit zijn negatief verantwoord in verband met een positief uitgevallen afrekening van in het boekjaar 2007 verantwoorde kosten ter zake. De kosten voor het boekenfonds worden, evenals de inkomsten ter zake, niet in de begroting van de V.C.V.O. opgenomen.

29

V.C.V.O. Katwijk


5.


5.1

Rentebaten

185.794

200.250 185.794

5.2

Rentelasten

3.195

320.005 200.250

0

320.005 91.647

3.195

0

91.647

182.599

200.250

228.358

30

V.C.V.O. Katwijk

A 1.6 ANDREAS COLLEGE, BALANS PER 31 DECEMBER 2008 2008 €

2007 €

€

€

Vaste activa 1.1


1.1.1 Gebouw locatie Pieter Groen 1.1.2 Gebouw locatie Rijnmond 1.1.4 Inventaris en apparatuur

1.429.868 4.460.167 2.707.111

999.006 3.932.570 2.053.614 8.597.146

6.985.190



534.987 5.008.475

439.071 5.729.868 5.543.462

6.168.939

14.140.608

13.154.129

Eigen vermogen 2.1

Eigen vermogen

7.920.027

8.537.976

2.2

Voorzieningen

1.003.937

1.051.054

2.3


5.216.644

3.565.099

14.140.608

13.154.129

31

V.C.V.O. Katwijk

A 1.7 ANDREAS COLLEGE, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 2008 €


€

2007 €

€

Baten 3.1 3.2 3.3


13.787.339 282.128 1.013.621

Totaal baten

12.987.259 225.000 268.500 15.083.088

13.811.366 245.050 671.533 13.480.759

14.727.949

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4


12.007.027 636.833 920.553 2.317.551

Totaal lasten



Nettoresultaat

10.613.128 594.000 810.300 1.665.830

11.033.732 633.323 816.278 2.216.133

15.881.964

13.683.258

14.699.466

-798.876

-202.499

28.483

180.927

197.500

220.280

180.927

197.500

220.280

-617.949

-4.999

248.763

32

V.C.V.O. Katwijk

A 1.8 TOELICHTING BEHORENDE TOT ANDREAS COLLEGE, BALANS PER 31 DECEMBER 2008 Cumulatieve Aanschaf- afschrijprijs vingen € € 1.1


Investeringen €




1.1.1 Gebouw locatie Pieter Groen 1.1.2 Gebouw locatie Rijnmond 1.1.4 Inventaris en apparatuur

1.091.716 4.117.195 3.998.120

92.710 184.625 1.944.506

999.006 3.932.570 2.053.614

482.542 664.837 1.216.029

0 0 0

51.680 137.240 562.532

144.390 321.865 2.507.038

1.429.868 4.460.167 2.707.111

9.207.031

2.221.841

6.985.190

2.363.408

0

751.452

2.973.293

8.597.146

2008 € 1.2


2007 €

€

€

Vorderingen


162.740 452

74.614 19.555

1.2.3 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Rekening-courant Praktijkschool Overigen

212.115 5.800

103.598 71.400

153.880

169.904 371.795

344.902

534.987

439.071

33

V.C.V.O. Katwijk

A 1.8 TOELICHTING BEHORENDE TOT ANDREAS COLLEGE, BALANS PER 31 DECEMBER 2008

2008 €

1.3

€

Liquide middelen



2007 €

€

Resultaat 2008 €

2.746 5.005.729 0

8.153 5.721.715 0

5.008.475

5.729.868



Eigen vermogen


896.018

896.018


4.611.982

1.356

4.613.338

2.1.3 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve leermiddelen Reserve achterstalling onderhoud ICT-omgeving Bestemmingsreserve overgangsbudget vereenvoudiging bekostiging Bestemmingsreserve innovatiefonds

2.134.767 23.279 300.000

-86.176 -23.279 -300.000

2.048.591 0 0

209.440 362.490

-104.720 -105.130

104.720 257.360

3.029.976 8.537.976

2.410.671 -617.949

0

7.920.027

34

V.C.V.O. Katwijk


Verloopoverzicht Algemene reserve Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Af: Stelselwijziging vordering Ministerie OCenW Bij: Stelselwijziging voorziening FUWA Af: Stelselwijziging voorziening jubileumgratificaties

5.616.938 -880.046 15.588 -140.498


4.611.982

Verloopoverzicht bestemmingsreserve innovatiefonds Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Bij: Stelselwijziging niet-geoormerkte subsidies OCenW

0 362.490


362.490

Verloopoverzicht bestemmingsreserve overgangsbudget bekostiging Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Bij: Stelselwijziging niet-geoormerkte subsidies OCenW

0 209.440


209.440

Het verenigingsvermogen en de algemene reserve zijn bestemd voor het opvangen van de gebruikelijke bedrijfsrisico's op de korte en middellange termijn alsmede voor het ontwikkelen van nieuw onderwijsbeleid voor zover dit niet kan worden gefinancierd uit de reguliere baten van de vereniging. Door de verwachte daling in het aantal leerlingen en de hiermede samenhangende reguliere baten ligt een aanwending van deze reserves in de komende jaren in de lijn der verwachtingen. De bestemmingsreserve personeel is bestemd voor het opvangen van bijzondere verschillen tussen de personele bekostiging via het Ministerie van OCenW en de betaalde salariskosten voor het personeel van de VCVO Katwijk. Deze situatie ontstaat bij de verwachte daling van het aantal leerlingen in de komende jaren. De reserve zal naar verwachting in de komende 5 jaren worden aangesproken. De bestemmingsreserve leermiddelen is bestemd voor het opvangen van bijzondere investeringen in leermiddelen en wordt in het verslagjaar aangesproken. De bestemmingsrerserve achterstallig onderhoud ICT-omgeving is gevormd naar aanleiding van een rapport door een extern deskundig bedrijf waarin het achterstallige onderhoud in kaart is gebracht. De te maken kosten betreffen arbeidsuren en het vervangen van hard- en software. De reserve is in het verslagjaar geheel aangewend.

35

V.C.V.O. Katwijk



2.2

Dotaties 2008 €


Vrijval 2008 €




Voorzieningen


482.493 187.929 140.498

52.085 36.086 5.915

26.630

240.134

542.300

558.064

1.051.054

636.386

584.694

96.049 2.760

438.529 194.625 146.413

109.632 48.656 0

328.897 145.969 146.413

224.370

22.437

201.933

1.003.937

180.725

823.212

2.3.2 Overige voorzieningen Groot onderhoud gebouwen

98.809

De voorziening spaarverlof en de voorziening BAPO zijn gevormd om de kosten voor respectievelijk spaarverlof en BAPO te kunnen betalen als de daarvoor in aanmerking komende personeelsleden het verlof gaan claimen. De voorziening Bapo is in de balans opgenomen overeenkomstig de door het Ministerie van OCW vastgestelde Ministeriële regeling waarin specifiek is opgenomen hoe om te gaan met de Bapo-voorziening. Deze regeling betekent dat de in de balans opgenomen voorziening uitsluitend de uitgestelde Bapo rechten omvat. Wanneer RJ 660 integraal zou zijn toegepast zou de voorziening per 31 december 2008 € 5.119.630 bedragen, terwijl de contante waarde van de toekomstige Rijksbijdragen personele lumpsum (voor zover toe te rekenen aan Bapo-kosten, de zogenaamde 2% component) € 3.419.388 bedraagt. De voorziening voor jubileumgratificaties is gevormd om de kosten te betalen voor toekomstige jubileumgratificaties. De voorziening is berekend op basis van inschattingen van de kans dat personeelsleden in aanmerking komen voor deze uitkeringen. De onderhoudsvoorziening is gevormd ter egalisatie van uitgaven voor planmatig groot onderhoud en is onderbouwd door een onderhoudsplan, vertaald naar financiële effecten. Medio 2009 is er een nieuw onderhoudsplan opgesteld.

36

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 2.4

2007 €

€

€


2.4.1 Crediteuren 2.4.2 Ministerie OCW/LNV Loonheffing Omzetbelasting

500.053 0 1.225.609 3.786

2.4.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen 2.4.4 Schulden ter zake van pensioenen VO/SVO samenwerkingsverband VO/SVO Rebound Platform VMBO/ROC Ontslaguitkeringen Gemeente Katwijk (huur) Nog te besteden ESF 2005/2007 SKI 123 Vooruitontvangen ouderbijdragen Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen verlofuren Waarborgsommen Vooruitontvangen huren Investeringsverplichtingen Rekening-courant Praktijkschool Overige schulden

312.260 0 522.074 1.079

1.229.395

523.153

355.924

151.085

849.683 452.860 294.096 35.000 20.000

1.381.908 294.229 213.613 70.000 20.000

6.599 149.333 360.005 41.200 20.321 8.000

364.049 51.851 20.321 229.635 690.296 116.882


437 3.131.272 0

2.559.046 19.555

5.216.644

3.565.099

De hogere schuld aan belastingen en sociale lasten betreft de nog af te dragen loonbelasting en sociale lasten 2007 en 2008 ter zake de Praktijkschool De Rijn. Deze is om reden van de fusie met de V.C.V.O. Katwijk pas in het jaar 2009 in rekening gebracht. De investeringsverplichtingen betreffen de reeds bestaande verplichtingen inzake het ICT-project. De saldi in rekening-courant met het VO/SVO samenwerkingsverband, VO/SVO Rebound alsmede het Platform VMBO/ROC, betreffen ontvangen voorschotten van subsidies minus voor de betreffende organisaties betaalde inkoopfakturen. In het verslagjaar 2008 zijn er aan deelnemende scholen projectgelden uitgekeerd.

37

V.C.V.O. Katwijk

A 1.9 TOELICHTING BEHORENDE TOT ANDREAS COLLEGE, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2008

2008 €

3.1


€

2007 €

€

Rijksbijdragen


13.532.548

254.791


12.807.041

180.218

13.647.298

164.068

254.791

180.218

164.068

13.787.339

12.987.259

13.811.366

De niet-geoormerkte subsidies OCW zijn hoger uitgevallen door extra subsidies zoals kwaliteitszorg en maatschappelijke stage, waarvan de hoogte ten tijde van het opmaken van de begroting nog niet bekend waren.

3.2

Ouderbijdragen


3.3

Overige baten

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8


282.128

225.000

330.394 41.148 234.470 94.068 133.167

245.050

1.500 30.000

304.728 1.655 35.269

112.000 125.000

59.865 133.550

180.374

136.466 1.013.621

268.500

671.533

De inkomsten voor het boekenfonds zijn, evenals de kosten, traditioneel niet opgenomen in de begroting over het verslagjaar. De subsidie VO/SVO was nog niet bekend ten tijde van het opstellen van de begroting over het verslagjaar. De overige baten betreffen met name de opbrengsten voor de dienstverlening ten behoeve van de Stichting PCOK te Katwijk alsmede de Praktijkschool De Rijn.

38

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 4.1


€

2007 €

€


9.673.619 677.341 1.152.225


Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening BAPO-rechten Vrijval voorziening spaarverlof Vrijval voorziening BAPO-rechten Dotatie voorziening jubileumgratificaties Invoeringskosten FUWA Uitkeringskosten CFI Vervangingskosten eigen rekening Senioren regeling Kosten ingehuurd personeel Inhuur docenten via derden Ouderschapsverlof Overige personeelskosten

11.503.185

10.605.077

50.966 -7.379 -25.408

-171.276

1.000

41.144

6.838

43.523 7.299

33.000

29.007

552.516

8.051

-33.662 -12.540 -58.446

-48.674


11.138.380

3.889 53.896

-44.464 5.915 10.700 86.176 45.623 9.457 346.999

4.1.2 Overige personele lasten WAO/WIA-uitkeringen Ziekengeld Premierestitutie vervangingsfonds

9.355.732 659.971 1.122.677

-48.674

0

-70.986

12.007.027

10.613.128

11.033.732

De uitkeringskosten welke door het CFI in rekening worden gebracht zijn niet in de begroting over het boekjaar 2008 meegenomen, deze kosten worden ten laste van de bestemmingsreserve personeel gebracht. De kosten van ingehuurd personeel betreft het project automatisering alsmede de kosten voor dienstverlening voor de PCOK, waarvan de opbrengsten zijn opgenomen onder de overige baten. 4.2



51.680 137.240

38.000 121.500

46.010 71.577

447.913

434.500

2.047 513.689

636.833

594.000

633.323

39

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6



€

2007 €

€

29.389 542.300 55.689 170.931 89.791 32.453

30.000 542.300 150.000 63.000 25.000

23.047 542.300 48.699 146.497 35.172 20.563

920.553

810.300

816.278

De schoonmaakkosten zijn in het verslagjaar 2008 hoger uitgevallen dan het jaar 2007 doordat in het jaar 2007 de kosten voor het contract met het schoonmaakbedrijf voor de locatie Rijnmond waren verantwoord onder contracten derden, overige lasten.

40

V.C.V.O. Katwijk

A 1.9 TOELICHTING BEHORENDE TOT ANDREAS COLLEGE, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER HET JAAR 2008 2008 € 4.4


€

2007 €

€


253.104 118.470 67.388


438.962 48.817 379.002



297.250 81.800 74.000

287.110 94.236 86.213

453.050 43.000 226.040

427.819

467.559 35.012 297.354

269.040

15.488 144.725 57.842

10.140 54.600 37.000

413.706 242.347 164.689 157.677 -33.890 229.476

396.000 125.500 125.000 110.500

332.366

10.084 63.103 22.012 270.772 246.174 69.247 140.351 154.853 221.364 182.714

58.710

26.125 85.000

9.409


1.450.770

943.740

1.416.208


2.317.551

1.665.830

2.216.133

Het accountantshonorarium is opgenomen onder de overige lasten, beheer en administratie. De werkelijk betaalde last in het kalenderjaar 2008 bedraagt € 30.285,-- en heeft betrekking op de controle van de jaarrekening 2007. De kosten voor PR zijn hoger uitgevallen door meer activiteiten ter zake en het verdelen van de kosten die voorheen onder contracten derden waren verantwoord. De kosten voor contracten derden zijn met ingang van het boekjaar verdeeld over de rubrieken overige exploitatiekosten, pr-kosten en bestuurskosten. De overige exploitatiekosten en kosten leer- en hulpmiddelen zijn hoger uitgevallen door het verantwoorden van kosten voor contracten met derden. De kosten voor externe mobiliteit zijn negatief verantwoord in verband met een positief uitgevallen afrekening van in het boekjaar 2007 verantwoorde kosten ter zake. De kosten voor het boekenfonds worden, evenals de inkomsten ter zake, niet in de begroting van de V.C.V.O. opgenomen.

41

V.C.V.O. Katwijk


5.


5.1

Rentebaten

184.122

197.500 184.122

5.2

Rentelasten

311.927 197.500

3.195

311.927 91.647

3.195

0

91.647

180.927

197.500

220.280

42

V.C.V.O. Katwijk

A 1.10 PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, BALANS PER 31 DECEMBER 2008 2008 €

2007 €

€

€

Vaste activa 1.1


1.1.3 Nieuwbouw Praktijkschool De Rijn 1.1.4 Inventaris en apparatuur

104.399 157.204

47.632 111.220 261.603

158.852



775.139 2.085

42.895 878.888 777.224

921.783

1.038.827

1.080.635

Eigen vermogen 2.1

Eigen vermogen

842.829

557.507

2.2

Voorzieningen

74.546

62.657

2.3

Langlopende schulden

0

0

2.4


121.452

460.471

1.038.827

1.080.635

43

V.C.V.O. Katwijk

A 1.11 PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 2008 €


€

2007 €

€

Baten 3.1 3.2 3.3


2.168.601 4.270 69.867

Totaal baten

2.031.970 3.000 12.800 2.242.738

1.994.062 3.000 63.660 2.047.770

2.060.722

Lasten 4.1 4.2 4.3 4.4


1.519.480 41.349 58.556 339.703

Totaal lasten



Nettoresultaat

1.474.908 43.800 94.700 225.550

1.470.036 53.222 127.024 333.097

1.959.088

1.838.958

1.983.379

283.650

208.812

77.343

1.672

2.750

8.078

1.672

2.750

8.078

285.322

211.562

85.421

44

V.C.V.O. Katwijk

A 1.12 TOELICHTING BEHORENDE TOT PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, BALANS PER 31 DECEMBER 2008 Cumulatieve Aanschaf- afschrijprijs vingen € € 1.1


Investeringen €




1.1.3 Nieuwbouw Praktijkschool 1.1.4 Inventaris en apparatuur

47.632 245.809

0 134.589

47.632 111.220

56.767 87.333

0 0

0 41.349

0 175.938

104.399 157.204

293.441

134.589

158.852

144.100

0

41.349

175.938

261.603

2008 € 1.3


2007 €

€

€

Vorderingen


18.449 66.394

1.200

1.3.2 Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Verstrekte voorschotten Rekening-courant Andreas College Overigen

690.296 0

41.695 690.296

41.695

775.139

42.895

45

V.C.V.O. Katwijk

A 1.12 TOELICHTING BEHORENDE TOT PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, BALANS PER 31 DECEMBER 2008

2008 €

1.4

€

Liquide middelen



2007 €

€

Resultaat 2008 €

807 1.278 0

1.345 877.543 0

2.085

878.888



Eigen vermogen


286

286


210.356

285.322

495.678

2.1.3 Bestemmingsreserve (publiek) Bestemmingsreserve personeel Bestemmingsreserve leermiddelen Reserve achterstalling onderhoud ICT-omgeving Bestemmingsreserve innovatiefonds

104.225 0 0 242.640

104.225 0 0 242.640 346.865 557.507

346.865 285.322

0

842.829

46

V.C.V.O. Katwijk


Verloopoverzicht Algemene reserve Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Af: Stelselwijziging vordering Ministerie OCenW Af: Stelselwijziging voorziening jubileumgratificaties Saldo per 1 januari 2008

352.626 -128.227 -14.043 210.356

Verloopoverzicht bestemmingsreserve innovatiefonds Saldo per 31 december 2007, conform jaarrekening 2007 Bij: Stelselwijziging niet-geoormerkte subsidies OCenW

0 242.640


242.640

Het verenigingsvermogen en de algemene reserve zijn bestemd voor het opvangen van de gebruikelijke bedrijfsrisico's op de korte en middellange termijn alsmede voor het ontwikkelen van nieuw onderwijsbeleid voor zover dit niet kan worden gefinancierd uit de reguliere baten van de vereniging. Door de verwachte daling in het aantal leerlingen en de hiermede samenhangende reguliere baten ligt een aanwending van deze reserves in de komende jaren in de lijn der verwachtingen. De bestemmingsreserve personeel is bestemd voor het opvangen van bijzondere verschillen tussen de personele bekostiging via het Ministerie van OCenW en de betaalde salariskosten voor het personeel van de VCVO Katwijk. Deze situatie ontstaat bij de verwachte daling van het aantal leerlingen in de komende jaren. De reserve zal naar verwachting in de komende 5 jaren worden aangesproken.

47

V.C.V.O. Katwijk



2.2

Dotaties 2008 €



Vrijval 2008 €



Voorzieningen


48.614

13.628

14.043

1.739

62.242 0 12.304

62.242 12.304

2.3.2 Overige voorzieningen FUWA Groot onderhoud gebouwen

0 0

62.657

0 0

13.628

0

1.739

74.546

0

74.546

De voorziening Bapo is in de balans opgenomen overeenkomstig de door het Ministerie van OCW vastgestelde Ministeriële regeling waarin specifiek is opgenomen hoe om te gaan met de Bapo-voorziening. Deze regeling betekent dat de in de balans opgenomen voorziening uitsluitend de uitgestelde Bapo rechten omvat. Wanneer RJ 660 integraal zou zijn toegepast zou de voorziening per 31 december 2008 € 506.999 bedragen, terwijl de contante waarde van de toekomstige Rijksbijdragen personele lumpsum (voor zover toe te rekenen aan Bapo-kosten, de zogenaamde 2% component) € 555.675 bedraagt. De voorziening voor jubileumgratificaties is gevormd om de kosten te betalen voor toekomstige jubileumgratificaties. De voorziening is berekend op basis van inschattingen van de kans dat personeelsleden in aanmerking komen voor deze uitkeringen.

48

V.C.V.O. Katwijk


2008 € 2.4

2007 €

€

€


2.4.1 Crediteuren 2.4.2 Ministerie OCW/LNV

21.185 35.821

Loonheffing Premies sociale verzekeringen

0 0

24.493 35.821 207.443 18.249

2.4.3 Belastingen en premies sociale verzekeringen

0

225.692

2.4.4 Schulden ter zake van pensioenen

0

0

VO/SVO samenwerkingsverband VO/SVO Rebound Platform VMBO/ROC Ontslaguitkeringen Gemeente Katwijk (huur) Nog te besteden ESF 2005/2007 SKI 123 Vooruitontvangen ouderbijdragen Nog te betalen vakantiegeld Nog te betalen verlofuren Waarborgsommen Vooruitontvangen huren Overige schulden

0 0 0 0 5.000 13.350 0 0 43.472 0 0 0 2.624


0 0 0 0 5.000 13.350 4.270 46.346 414 0 0 105.085 64.446 0

174.465 0

121.452

460.471

Overzicht geoormerkte doelsubsidies OCW

Omschrijving

Jaar

Kenmerk

Praktijkgerichte leeromgeving

2007

BVO-06/21811 U

Bedrag toewijzing €

35.821

Saldo 2007 €

Ontvangen Lasten in 2008 2008 € €

35.821

0

Investering 2008 €

0

Saldo 2008 €

0

35.821

49

V.C.V.O. Katwijk

A 1.13 TOELICHTING BEHORENDE TOT PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008

2008 €

3.1

2007 €

€

Rijksbijdragen


2.082.139

86.462


3.2


€

1.950.230

81.740

1.925.923

68.139

86.462

81.740

68.139

2.168.601

2.031.970

1.994.062

4.270

3.000

3.000

Ouderbijdragen


3.3

Overige baten

3.3.1 3.3.2 3.3.3 3.3.4 3.3.5 3.3.6 3.3.7 3.3.8


50.508 0 715 0 0 0 12.389 6.255

36.345 0 0 11.320 0 0 6.899 9.096

9.300 3.500

69.867

12.800

63.660

50

V.C.V.O. Katwijk

A 1.13 TOELICHTING BEHORENDE TOT PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008

2008 € 4.1

2007 €

€


1.194.377 94.585 144.928


Dotatie voorziening spaarverlof Dotatie voorziening BAPO-rechten Vrijval voorziening spaarverlof Vrijval voorziening BAPO-rechten Dotatie voorziening jubileumgratificaties Invoeringskosten FUWA Vervangingskosten eigen rekening Senioren regeling Kosten ingehuurd personeel Inhuur docenten via derden Ouderschapsverlof Overige personeelskosten

WAO/WIA-uitkeringen Ziekengeld Premierestitutie vervangingsfonds

1.117.948 88.532 135.654 1.433.890

0 13.628 0 0 -1.739 0 19.823 1.595 0 0 0 65.000

4.1.2 Overige personele lasten

1.458.508

2.800 5.000 0 0 0 500 0 1.500 0 0 6.600 0 98.307

-12.717 0


4.2


€

1.342.134

7.547 0 0 0 0 500 41.039 0 0 21.944 0 65.000 16.400

0 0

136.030

-13.488 5.360

-12.717

0

-8.128

1.519.480

1.474.908

1.470.036



0 0 0 4.559 0 36.790

0 0 0 4.500 0 39.300 41.349

0 0 8.099 4.559 798 39.766 43.800

53.222

51

V.C.V.O. Katwijk

A 1.13 TOELICHTING BEHORENDE TOT PRAKTIJKSCHOOL DE RIJN, STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2008 2008 € 4.3

Huisvestingslasten

4.3.1 4.3.2 4.3.3 4.3.4 4.3.5 4.3.6


4.4


€

2007 €

€

2.533 0 22.987 13.291 16.664 3.081

14.000 0 39.500 23.000 17.000 1.200

593 0 90.946 13.642 16.410 5.433

58.556

94.700

127.024


15.112 7.790 14.845


37.747 0 87.654



28.500 9.500 9.000

42.240 6.642 11.003

47.000 11.250 65.000

87.654

2.726 20.770 14.469 0 92.201 44.383 0 0 0 39.753 0 0 0 0

59.885 5.723 62.689

76.250

3.200 5.500 4.000 0 43.000 43.100 3.500 0 0 0 0 0 0 0

68.412

3.863 10.206 4.695 0 38.094 18.198 0 9.382 0 25.951 15.445 0 78.966 0


214.302

102.300

204.800


339.703

225.550

333.097

5.


5.1

Rentebaten

1.672

2.750 1.672

5.2

Rentelasten

0

8.078 2.750

0

8.078 0

0

0

0

1.672

2.750

8.078

52

V.C.V.O. Katwijk

A 1.14 VERBONDEN PARTIJEN Naam:

Juridische vorm:

Statutaire zetel:

Code activiteiten:

Samenwerkingsverband VMBO-ROC Platform

Samenwerking

Leiden

4 (overig)

Samenwerkingsverband VO/SVO

Stichting

Katwijk ZH

4 (overig)

53

V.C.V.O. Katwijk

A 1.15 BEZOLDIGING VAN BESTUURDERS EN TOEZICHTHOUDERS Gedurende het boekjaar heeft er geen bezoldiging van bestuurders en toezichthouders plaatsgevonden.

54

V.C.V.O. Katwijk

A 1.16 WET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (WOPT) Gedurende het boekjaar zijn er geen topinkomens uitgekeerd, zoals bedoeld in de Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens (WOPT).

55

V.C.V.O. Katwijk

RESULTAATBESTEMMING 2008 2008 € Exploitatieresultaat over het jaar 2008

€ -332.627

Bestemming van het resultaat: Aanwending van de bestemmingsreserve achterstallig onderhoud ICT-omgeving Aanwending van de bestemmingsreserve personeel Aanwending van de bestemmingsreserve leermiddelen Aanwending van de bestemmingsreserve overgangsbudget vereenvoudiging bekostiging Aanwending van de bestemmingsreserve innovatiefonds Toevoeging aan de algemene reserve

300.000 86.176 23.279 104.720 105.130 -286.678 332.627

56

GERESERVEERD VOOR ACCOUNTANTSVERKLARING

57

Vereniging voor Christelijk Voortgezet Onderwijs te Katwijk e.o. JAARREKENING 2008

Recommend Documents