JAARVERSLAGGEVING Vereniging tot het verstrekken van basisonderwijs op Reformatorische Grondslag. te Kootwijkerbroek

JAARVERSLAGGEVING

2014

Vereniging tot het verstrekken van basisonderwijs op Reformatorische Grondslag te Kootwijkerbroek

Ridderkerk,

15 juli 2015

INHOUDSOPGAVE JAARVERSLAG

3

JAARREKENING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 GRONDSLAGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN WNT

33 34 35 36 37 40 43 44 47 48 49 50 54 57 58

OVERIGE GEGEVENS CONTROLEVERKLARING BESTEMMING VAN HET RESULTAAT GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM

59 60 62 62

BIJLAGEN STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE REHOBOTHSCHOOL STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN HET SCHOOLFONDS

63 64 65 66

Jaarverslag 2014 van: De Vereniging tot het verstrekken van basisonderwijs op ref. grondslag te Kootwijkerbroek: waarvan uitgaat de Rehobothschool

3

Inhoud

Van de toezichtcommissie Rehobothschool Kootwijkerbroek ..................................................... 5 Van de Secretaris .................................................................................................................. 7 Algemeen ............................................................................................................................. 8 Identiteit ............................................................................................................................. 10 Onderwijs en kwaliteitszorg .................................................................................................. 12 Personeel ............................................................................................................................ 16 Huisvesting ......................................................................................................................... 18 Communicatie en relaties ..................................................................................................... 19 Ouders ............................................................................................................................... 20 Financièn ............................................................................................................................ 21 Risicoparagraaf ................................................................................................................... 25 Toekomstperspectieven ....................................................................................................... 26 Bijlage: verantwoording besteding Prestatiebox ..................................................................... 31

4

Van de toezichtcommissie Rehobothschool Kootwijkerbroek Jaarverslag 2014 1. Leden De leden van de toezichtcommissie zijn: Functie

Naam

Geb.jaar

Beroep

Voorzitter

J. van de Wal

1959

Agrariër

Nevenfuncties die van belang voor de onderwijsinstelling Geen

(tot 23-4-2014) Secretaris Algemeen lid

A. Dekker G.G.J. Baan

1966 1977

Ass..Accountant Solution manager

Geen Geen

(na 23-4 tot 16-12-2014) Secretaris G.G.J. Baan Algemeen lid D.M. Kleijer

1977 1975

Solution manager Geen Installatie Technicus Geen

(na 16-12-2014) Secretaris D.M. Kleijer

1975

Installatie Technicus Geen

2. De door de toezichtcommissie verrichte werkzaamheden In het kalenderjaar 2014 heeft de toezichtcommissie in een jaarverslag verantwoording afgelegd over de door haar in 2013 uitgevoerde taken. Ook is er verantwoording afgelegd op de in Juni gehouden algemene ledenvergadering. Door alle omstandigheden en verwikkelingen die er hebben plaatsgevonden omtrent en na het ontslag van dhr. A. Van Hell in december 2013, van de directeur dhr. W.A. Knapen in Januari 2014 en dhr. J.J. van Nifterik in Maart 2014 is de toezichtcommissie betrokken geweest bij verschillende bijeenkomsten en vergaderingen hierover met het bestuur, directie, personeel en ouders, daarbij heeft de TZC nadat er in het bestuur een onwerkbare situatie was ontstaan door gebrek aan onderling vertrouwen het initiatief genomen om een interventie te doen in de vorm van een overgangsbestuur met een aantal zittende- en nieuwe bestuursleden wat zorgt voor vernieuwing en continuïteit, dit is op 23-4-2014 voorgesteld aan - en aangenomen door de ALV. Ook is op de ALV van 23-4-2014 aan de TZC de opdracht gegeven een evaluatie uit te voeren naar het bestuurlijk handelen in de periode van september 2013 tot 23-4-2014, hiertoe is door de TZC opdracht gegeven aan dhr. H. Klifman senior adviseur bij Van Beekveld en Terpstra met ambtelijke ondersteuning door dhr. L. Nieuwenhuijse van de VGS. Als TZC hebben we het rapport beoordeeld en op hoofdlijnen staan we achter het rapport zoals het door de onderzoekers is aangeboden, dit evaluatierapport is op de ALV van 29-10-2014 gepresenteerd. De TZC heeft in 2014 5 maal regulier vergaderd, een aantal keer is er vergaderd m.b.t. de evaluatie bestuurlijk handelen en daarnaast waren er veel ad-hoc vergadermomenten waarbij we regelmatig door het bestuur werden geïnformeerd over de ontwikkelingen m.b.t. de personeels-/ontslagdossiers. 3. De onderwerpen die aan de orde zijn geweest Op de vergaderingen van de toezichtcommissie zijn de volgende onderwerpen aan de orde geweest: * Toezicht houden op functioneren van het bestuur o.a. door het doornemen van de notulen van de vergaderingen van het Algemeen Bestuur. * Vaststellen van de begroting 2014 * Vaststellen van de jaarrekening 2013 * Financiële kwartaalrapportages * Ontslagdossiers (o.a. onderzoekrapportages, uitspraken rechtbank, etc.) * Evaluatie bestuurlijk handelen 4. Klassenbezoeken In overleg met het bestuur is in 2013 besloten dat de leden van de toezichtcommissie jaarlijks een aantal klassenbezoeken zullen meemaken. Het toezichtcommissielid vergezelt een bestuurslid en heeft

5

tijdens de nabespreking van het klassenbezoek geen actieve rol, maar uitsluitend een observerende taak, dit heeft ook in 2014 zo plaats gevonden. 5. De van toepassing zijnde code goed bestuur De VGS-versie van de code goed bestuur is van toepassing. Deze versie is gebaseerd op die van de PO-raad. 6. De honoring en de onkostenvergoeding Er is geen honorarium overeengekomen. Ook zijn er in 2014 geen onkostenvergoedingen betaald. Opgesteld: 20-2-2014 Voorzitter

Secretaris

J. van de Wal

D.M. Kleijer

6

Van de Secretaris Voor u ligt het jaarverslag 2014 van de Rehobothschool te Kootwijkerbroek. Daarin legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde beleid in het afgelopen kalanderjaar. Een ingrijpend jaar voor de vereniging. Er is veel gebeurd met verstrekkende gevolgen voor de vereniging en haar schoolorganisatie. Het afgelopen jaar is ook het jaar geweest waarin de nieuwe school is gebouwd. Inleiding De vereniging heeft het in het jaar 2014 heel zwaar gehad. Binnen drie maanden werden 3 MT leden (de directeur en 2 teamleiders) op non-actief gesteld of geschorst en ontslagen. s. De schoolorganisatie wordt sedert februari 2014 aangestuurd door een interim-directeur. Een aantal bijeenkomsten is georganiseerd om de leden te informeren over de ontstane situatie. Dee leden, de ouders en het personeel van de school hebben zeer intens en intensief meegeleefd. In de loop van het 1e kwartaal zijn er drie bestuursleden afgetreden waardoor er een onvolledig bestuur ontstond. De Toezichtcommissie samen met het bestuur heeft in een extra ALV op 23 April 2014 de leden een plan gepresenteerd om uit de impasse te komen. Twee hoofdpunten: 1.Een nieuw bestuur en TZC. 2.Een evaluatie van het bestuurlijk handelen van afgelopen periode. Vanaf 24 April 2014 mag het bestuur haar taak weer in volledigheid oppakken. De afhandeling van de 3 personeelsdossiers, de bouw van de nieuwe school en de dagelijkse voortgang van de schoolorganisatie zijn de belangrijkste aandachtsgebieden van het bestuur in het afgelopen jaar. Twee deskundige hebben onderzoek gedaan naar het bestuurlijk functioneren in de periode 1 september 2013 – 23 april 2014. In de ALV van 29 oktober is aan de leden een uitgebreide uitleg gegeven over de bevindingen, conclusies en adviezen. Aansluitend heeft het bestuur een reactie gepresenteerd. In een 4e ALV in december is er informatie uitgewisseld met de leden, ook mochten 3 nieuwe bestuursleden hun verkiezing aannemen. De school In het afgelopen jaar mochten onze kinderen onderwijs ontvangen. Voor het personeel was 2014 een roerig jaar. Opgemerkt mag worden dat de leerkrachten alles deden wat in hun vermogen lag het voor de kinderen zoveel mogelijk “normaal” te laten zijn. Dit verdient een compliment! Alle aandacht is gegaan naar de dagelijkse voortgang van het onderwijs aan de kinderen en de wederopbouw van de schoolorganisatie. In de tweede helft van het jaar is er samen hard gewerkt aan vertrouwen in elkaar en in de organisatie. Het bestuur spreekt haar dank uit aan het personeel om een dergelijke turbulente periode er te zijn voor de kinderen. Het bestuur In het afgelopen jaar is het bestuur veel bij elkaar gekomen. In begin van het jaar rond de verschillende personeelsdossiers. Na de ALV van 23 April heeft het “nieuwe” bestuur wekelijks vergaderd om alle zaken binnen de vereniging te behandelen. Daarnaast was er tweewekelijks een overleg met de interimdirecteur om de verbinding bestuur en directie optimaal te organiseren. Naast het bestuur hebben een viertal commissies een gedelegeerde taak van het bestuur op zich genomen te weten de bouwcommissie, interieurcommissie, buitenruimtecommissie en de openingscommissie. Het bestuur heeft in het jaar 2014 een 2-tal informatiebijeenkomsten en een 4-tal ALV-vergaderingen georganiseerd. In de vergadering van 29 oktober heef het bestuur haar plannen gepresenteerd naar de toekomst. Slot, Bij het schijven van het jaarverslag kunnen niet anders dan terugkijken in verwondering, enerzijds in wat de vereniging is overkomen, anderzijds dat het nog is zoals het is. Steeds maar in het oog houdend dat de kinderen goed onderwijs mogen ontvangen voor hun plaats in de maatschappij maar anderzijds op reis zijn naar de eeuwigheid. Dat de Heere dat bijbels onderwijs zou zegenen aan de harten van onze kinderen is onze wens. Opgesteld: 2-3-2014 te Voorthuizen Secretaris A. Bor

7

Algemeen Het schoolconcept van de Rehobothschool is gebaseerd op de identiteit, de missie, de visie van de school. Het schoolconcept is daarom richtinggevend bij nieuwe onderwijsontwikkelingen en vernieuwingen. Nieuwe ontwikkelingen en vernieuwingen worden getoetst aan ons schoolconcept voordat ze eventueel ingevoerd worden.

Identiteit

De Rehobothschool is een reformatorische school. Dit betekent dat de Bijbel voor bestuur, personeel, ouders en leerlingen leidend is. De Bijbel wordt aanvaard als het onfeilbare Woord van God. Daarbij onderschrijft de schoolvereniging onvoorwaardelijk de drie formulieren van Enigheid (Heidelbergse Catechismus, de Nederlandse Geloofsbelijdenis en de Dordtse Leerregels als op dat Woord gegrond. Die identiteit vereist een evenwichtige benadering van de zondigheid en verlorenheid van de mens enerzijds, maar anderzijds ook de mogelijkheid om door een eenzijdig werk van Gods Geest, uit genade verlost te worden uit die ellendestaat. In alle facetten van het schoolleven zijn de normen die de Bijbel aan geeft het beslissende uitgangspunt. Deze identiteit van de school stempelt het leef- en werkklimaat.

Missie

Vanuit de identiteit van de Rehobothschool wordt invulling gegeven aan de missie van de school. De missie van de Rehobothschool is om in nauw overleg en eensgezindheid met de gezinnen en de plaatselijke Gereformeerde Gemeente gestalte te geven aan het onderwijzen en vormen van haar leerlingen. Dit onderwijs en deze vorming vinden plaats in afhankelijkheid van de zegen van de Heere en hebben als doel de leerlingen te vormen tot zelfstandige, God naar Zijn Woord dienende persoonlijkheden, die geschikt en bereid zijn om de hen geschonken gaven tot Gods eer en tot zegen van de naaste in te zetten.

Visie

Zoals hierboven is beschreven, wil de Rehobothschool gestalte geven aan de missie van de school. In de periode 2011-2015 staan de onderstaande visie-uitspraken op onderwijs en opvoeding als concretisering van die missie centraal. De visie-uitspraken zijn gegroepeerd rond 7 thema’s: 1. Leeromgeving  De Rehobothschool is voor personeel en leerlingen een veilige werk- en leeromgeving.  De Rehobothschool biedt aan alle leerlingen uit haar achterban (binnen haar mogelijkheden) passend onderwijs. 2. Leerling  Op de Rehobothschool krijgen de leerlingen de ruimte om zich binnen hun mogelijkheden te ontplooien. Leerlingen maken zich belangrijke en noodzakelijke kennis, vaardigheden en houdingen eigen. Er wordt hierbij rekening gehouden met de onderwijsbehoeften van de leerlingen.  Op de Rehobothschool is er zorg, aandacht en begeleiding voor iedere leerling. Door gebruik te maken van differentiatie sluiten we aan bij de verschillende talenten en gaven van de leerlingen. 3. Schoolklimaat  Op de Rehobothschool zijn een aantal basisregels die gebaseerd zijn op Gods Woord, de drie formulieren van Enigheid, de identiteit en de missie van de school. Van hieruit wordt gehandeld door personeel en leerlingen.  Op de Rehobothschool leveren alle betrokkenen binnen de school hun bijdrage aan het creëren en bewaren van een goede sfeer binnen en buiten de school.  Op de Rehobothschool wordt door alle betrokkenen binnen de school de praktijk van een leven als christen voorgeleefd en gepraktiseerd. 4. Ouders  Op de Rehobothschool is er structureel contact met de ouders van de leerlingen over de uitwerking van de identiteit en het onderwijsbeleid van de school.

8

5. Personeel  Op de Rehobothschool krijgt het personeel de mogelijkheid om zich te ontwikkelen en te professionaliseren.  Op de Rehobothschool is er zorg, aandacht en begeleiding voor ieder personeelslid.  Burgerschap  Op de Rehobothschool worden de leerlingen voorbereid op het staan in de maatschappij van de 21e eeuw. Hierbij worden de verschillende religies en maatschappelijke ontwikkelingen vanuit Bijbels perspectief in de lessen aan de orde gesteld.  De Rehobothschool heeft een belangrijke en samenbindende functie binnen de achterban.  Kwaliteit  Op de Rehobothschool krijgen de leerlingen kwalitatief goed onderwijs.  Op de Rehobothschool ligt de meeste nadruk bij het onderwijzen op de kerntaken.

9

Identiteit De identiteit van de Rehobothschool is beschreven onder het hoofdstuk algemeen van dit jaarverslag. Aanvullend worden hier enkele zaken die ook van belang zijn voor de identiteit.

Inzicht in kerkelijke achtergrond

In de eerste plaats heeft de school een goed inzicht in de kerkelijke achtergrond van de leerlingen. Al jaren volgt de school de ontwikkelingen op dit gebied. Om een indruk te geven, worden hieronder de aantallen en percentages van de afgelopen 3 jaren getoond.

Gezindte

1 februari 1 februari 1 februari 2013 2014 2015 Aantal Proc.

Gereformeerde Gemeente Kootwijkerbroek Gereformeerde Gemeente De ValkWekerom Hersteld Hervormde Kerk Garderen Gereformeerde Gemeente in Nederland Barneveld Gereformeerde Gemeente Barneveld Herstelde Hervormde Kerk Barneveld e.o. Hersteld Hervormde Kerk Harskamp Gereformeerde Gemeente in Nederland Overig Oud Gereformeerde Gemeente Overig Protestantse Kerk Nederland Kootwijkerbroek Hersteld Hervormde kerk Lunteren Protestantse Kerk Nederland Harskamp Niet ingevuld Oud Gereformeerde Gemeente Barneveld

Aantal Proc.

377

69,7 % 398

67,6 %

54

10,0 % 76

12,9 %

23

4,3 %

20

3,4 %

22

4,1 %

16

2,7 %

18 14 13

3,3 % 2,6 % 2,4 %

22 23 13

3,9 % 3,9 % 2,2 %

5

0,9 %

6

1,0 %

5

0,9 %

3

0,5 %

4

0,7 %

3

0,5 %

2 2 1 1

0,4 % 0,4 % 0,2 % 0,2 % 100,0 %

2 5

0,3 % 0,3 %

4

0,7 % 100,0 %

541

589

Aantal 409

Proc. 69,3 %

77

13,1 %

16 15

2,7 % 2,5 %

19 24 13 4

3,2 4,1 2,2 0,7

3 3

0,5 % 0,5 %

2 2 1 2 590

0,3 % 0,3 % 0,2 % 0,3 % 100 %

% % % %

Van belang is het om te melden dat er georganiseerd overleg is met de Gereformeerde Gemeente van Kootwijkerbroek. In 2014 heeft dit een aantal keren plaatsgevonden. De besproken thema’s zijn vooral gericht op het welbevinden van de kinderen en de gezinnen. In 2014 is iedere maandag zendingsgeld opgehaald. In een paar gevallen is het naar andere doelen dan de zending van de Gereformeerde Gemeenten gegaan. Dit op projectmatige basis.

Vergaderingen personeel

Het personeel heeft in 2014 een aantal keren onderwerpen besproken die met de identiteit van de school temaken hebben.gepland besproken. Eén van de onderwerpen was een lezing van Ds. De Wit over de boodschap in het Bijbelverhaal.

10

Toelating nieuwe leerlingen

De directeur heeft met alle ouders die hun eerste kind aanmelden bij de school een kennismakingsgesprek, waarbij de identiteit van de school een belangrijk onderdeel is. Als het om de toelating van nieuwe leerlingen gaat, geldt dat alleen leerlingen worden toegelaten, waarvan de ouders de identiteit onderschrijven. Dit wordt praktisch geregeld door het ondertekenen van de identiteitsverklaring.

11

Onderwijs en kwaliteitszorg De Rehobothschool heeft op het gebied van onderwijs en kwaliteitszorg zich in het jaar 2014 verder ontwikkeld.

leerlingenzorg 

 

Al een paar jaar is de focus gericht op opbrengstgericht- en handelingsgericht werken met groepsplannen. Daarbij ligt de nadruk op gedifferentieerd werken in niveaugroepen. De ervaring van collega’s is alleen dat het tot op heden erg bureaucratisch was en minder effectief. In het schooljaar 2015-2016 zal er een teamscholing door de leerkrachten van groep 3 t/m 8 worden gevolgd bij Parnassys voor het effectief gebruik van de groepsplannen. KIJK wordt gebruikt voor de voorschool en in de groepen 1 en 2. Er zijn regelmatig bijeenkomsten om dit leerlingvolgsysteem up tot date te houden. Vanaf het schooljaar 2013-2014 beschikt de Rehobothschool over een ondersteuningsteam als vervanger van het ZAT (Zorg Advies Team). In het ondersteuningsteam zitten naast de intern begeleiders verschillende externen (o.a. leerplichtambtenaar, ambulant begeleider, jeugdzorg) die zich bezig houden met de leerlingenzorg.

Onderwijskundige ontwikkelingen a.

In de kleutergroepen is gestart met het “spelen en werken”. Deze combinatie van spelen in de hoeken en het maken van werkjes wordt door de leerkrachten gewaardeerd. Inmiddels is hoe er binnen groep 1 en 2 gestalte wordt gegeven aan het “spelen en werken”. Binnen dit “spelen en werken” worden verschillende vakgebieden aangeboden.

b.

In het jaar 2014 is verder gewerkt aan de drie pijlers die in het schoolplan 2011-2015 worden genoemd: rekenen, taal en Engels. b1 rekenen  Op rekengebied is de nieuwe rekenmethode “Wereld in Getallen” ingevoerd in de groepen 7 en 8  De rekencoördinator begeleidt de invoering van deze methode en zorgt voor een doorgaande lijn vanuit de lagere groepen.  De afspraken rond rekenen worden opgenomen in het beleidsdocument rekenen.  Er zijn binnen de rekencommissie 3 momenten geweest waarin we de toetsgegevens van groep 8 hebben geanalyseerd om te kijken waar de leerlingen uitvallen. Deze gegevens worden gebruikt om het aanbod te versterken en om in de lagere groepen te zorgen voor een stevig fundament. b2. taal  Methode Leesfontein is ingevoerd in de groepen 3, 5 en 6  Leesstrategieën zijn ingevoerd. Hieraan gekoppeld is de CITO Begrijpend Lezen groep 4-8. Om de resultaten te verhogen is er gekozen om structureel te oefenen met oefenteksten op hetzelfde niveau als de CITO-toetsen. Deze oefenteksten worden modellend aangeboden door de leerkrachten en daarbij wordt gebruikt gemaakt van de leesstrategieën aan de hand van een stappenplan. Deze inzet is ook gekozen voor het werken met Nieuwsbegrip. Modellen is het kernbegrip. Daarnaast worden de CITO-toetsen afgenomen in delen, waardoor de concentratie van de leerlingen verdeeld wordt over meerdere kortere spanningsbogen.  De spellingregels zijn allen digitaal gemaakt en worden door de leerkrachten gebruikt wanneer een bepaalde spellingscategorie wordt aangeboden. Ook is er een begin gemaakt door de taalcoördinator met het opstellen van een format voor het groepsplan spelling. In 2014 wordt dit verder uitgewerkt en kan het groepsplan spelling in 2014-2015 definitief ingezet worden.

12

-

b3. Engels Vanaf groep 1 krijgen de kinderen les in het Engels. In het jaar 2014 is de methode My name is Tom verder ingevoerd en maken de leerlingen van groep 7 en 8 nu ook gebruik van Holmwoods. De volgende doelstellingen zijn gesteld: Iedere leerkracht professionaliseert zich op het gebied van Engels en voldoet aan de profielschets die als bijlage is opgenomen. 90% van alle leerkrachten behalen in 2017 een B1-niveau (zie ERK) voor Engels. Iedere leerkracht krijgt jaarlijks een klassenbezoek van de Engelse coördinator. Engels wordt dagelijks aangeboden vanaf groep 1, met een minimum van 60 minuten per week. De methode ‘My name is Tom’ wordt schoolbreed gevolgd en geldt als het belangrijkste onderdeel van de leerlijn van onze school. De leerlingen behalen een passende score bij de Cito ME2! toets in groep 7 en 8, die past bij het instroomniveau van het VO.

c.

Per 2 september 2013 is er gestart met een VVE-voorziening. Voorheen was de Voorschool alleen op woensdagmorgen open. Vanaf 2 september is de Voorschool op 4 dagdelen open. Reguliere kinderen zijn welkom vanaf 3,5 jaar op 1 of 2 dagdelen. Kinderen met een VVE-indicatie zijn welkom vanaf 3,0 jaar en komen 3 dagdelen. De Voorschool wordt gesubsidieerd door de gemeente. Vooraf heeft de GGD een keuring gedaan, na 3 maanden is er opnieuw een controle geweest. De GGD heeft geconcludeerd dat er verantwoorde opvang wordt geboden. Wel voldeden we nog niet aan alle eisen. Hier is in de loop van het jaar aan voldaan. Geen van de beroepskrachten had een geldig VVE-diploma, hiervoor wordt de cursus ‘Doe meer met Bas’ gevolgd bij Driestar Educatief.

d.

Verschillende onderwijsarrangementen zoals de kansklassen rekenen en taal, de SOVA- en faalangsttraining werden voortgezet. Het aantal kinderen die een dyslexiebehandeling volgden is flink toegenomen.

Kwaliteitszorg      

Het volledige kwaliteitshandboek is herschreven aan de hand van het inspectiekader en de huidige stand van zaken van het onderwijs op de Rehobothschool. Het onderdeel VVE toegevoegd aan het kwaliteitshandboek. Twee keer per jaar wordt de kwaliteit van het onderwijs en overige zaken door een interne auditcommissie geaudit. De afwijkingen die zijn geconstateerd zijn besproken met het bestuur, MT en het personeel. Uitkomsten van deze besprekingen zijn omgezet naar acties die zijn opgenomen in het verbeterplan van de school. Binnen de kwaliteitszorg neemt het programma “Integraal” een steeds belangrijkere plek in. Voor het eerst is via dit systeem een leerkrachttevredenheidpeiling uit gezet en is ook de ouderenquête via dit systeem afgenomen.

Opbrengsten   

De opbrengsten op het gebied van de tussentoetsen lag op het niveau dat van onze school mag worden verwacht. Het vak technisch lezen vroeg in groep 3 de aandacht omdat de resultaten achterbleven. Dit i.v.m. het tegelijkertijd lopen van het schrijfproces. De praktijk leert dat de resultaten in groep 4 weer op niveau komen. Verder vragen de opbrengsten op het gebied van begrijpend lezen voortdurend de aandacht. De teksten liggen vaak buiten de belevingswereld van de kinderen.

13

De resultaten op het gebied van de eindopbrengsten lagen onder het niveau dat van onze school mag worden verwacht, maar boven de ondergrens van de inspectie. Ten opzichte van 2012-2013 zien we weer een lichte stijging.

14

15

Personeel In 2014 zijn vanwege verwikkelingen in het MT een teamleider en de directeur ontslagen. De vergoeding van de door de school te dragen WW- en bovenwettelijke lasten van de ontslagen personeelsleden wordt vergoed door de stichting Beheersing Wachtgeldvolume Gereformeerde Schoolonderwijs (BWGS) waarbij de Rehobothschool is aangesloten.

Personeelsbestand – verhouding fulltimers/parttimers  

40% van het personeel werkt parttime. De betrekkingsomvang van personeelsleden die parttime willen gaan werken, bedraagt ten minste 0,4592 WTF.

Personeelsbestand – leeftijdsopbouw 2014

16

Ziekteverzuim

Het ziekteverzuim op de Rehobothschool is laag. Daarom wordt hier ook geen actief beleid op gevoerd.

Verbeterplan personeel     



Door de ontwikkelingen binnen de school is het afgelopen jaar veel aandacht besteed aan het welbevinden van het personeel, persoonlijk en als team. Geconstateerd kan worden dat de rust binnen de school is weergekeerd, en dat de onderlinge sfeer goed is. In 2012 is er een begin gemaakt met het opstellen van een deskundigheidsprofiel. In 2014 is dit verder geïmplementeerd. Hierdoor krijgen zowel het personeel als de leiding van de school inzicht in de kwaliteiten en ontwikkelpunten van de personeelsleden. De items van het deskundigheidsprofiel vormen het uitgangspunt tijdens de functionerings-, werk-, en beoordelingsgesprekken. Deze gesprekken worden jaarlijks opgenomen in de jaarplanner. Bij elke sollicitatieprocedure wordt nagegaan of de persoon minimaal voldoet aan het startersprofiel van het deskundigheidsprofiel In de toekomst maken we als managementteam jaarlijks a.d.h.v. het deskundigheidsprofiel een ‘teamfoto’. Naar aanleiding daarvan wordt bepaald of er op een bepaald item scholing/begeleiding gewenst is. Deze scholing/begeleiding kan op individueel, bouw- of schoolniveau ingezet worden. In 2015 is het de bedoeling een nieuwe personeeltevredenheidspeiling te houden.

Stagiaires

De Rehobothschool staat maximaal open voor stagiaires. Pabostudenten worden begeleid door de leerkrachten bij wie ze in de klas zijn. Daarnaast krijgen zij begeleiding van de veldopleider die op de school aanwezig is. Stagiaires voor onderwijsassistent worden begeleid door een leerkracht die de scholing voor veldopleiders heeft gevolgd.

17

Huisvesting In december 2014 is het nieuwe schoolgebouw opgeleverd en begin januari 2015 in gebruik genomen. De bouw is volgens planning verlopen en de kosten zijn binnen het budget gebleven. De verhuizing, de inrichting van de buitenruimte en de schoonmaak is samen met honderden ouders tot stand gebracht. De gemeente Barneveld heeft medio 2015 contact opgenomen met het schoolbestuur en vragen gesteld bij de volledigheid van de besteding van de subsidie die is verstrekt ten behoeve van de nieuwbouw van het schoolgebouw. Op 3 juli 2015 heeft de gemeente schriftelijk bevestigd dat er extra tijd nodig is om de inhoudelijke vraagstukken zorgvuldig te behandelen. Afhankelijk van de uitkomsten van deze inhoudelijke toetsing kan deze discussie mogelijk leiden tot terugvordering van subsidiegelden of het achterhouden van subsidievorderingen. Het schoolbestuur verwacht dat de afwikkeling zal plaatsvinden zoals overeengekomen in het convenant en uit dien hoofde is geen verplichting in de jaarrekening per 31 december 2014 opgenomen.

18

Communicatie en relaties De Rehobothschool is aangesloten bij het reformatorisch samenwerkingsverband Berseba, Regio midden. De participatie van onze school is hoog. Vanzelfsprekend bezoeken de verschillende functionarissen de verschillende netwerkbijeenkomst en vergaderingen. De school is een actief lid van het onofficiële samenwerkingsverband VEBAKWOSZ. De letters staan voor de beginletters van de plaatsen waar de samenwerkende scholen zijn gevestigd. Dit zijn Veenendaal, Ede, Barneveld, Achterberg, Kootwijkerbroek, Woudenberg, Scherpenzeel, Zeist en Doorn. In 2014 is ieder directeurenoverleg van VEBAKOWOSZ bijgewoond. De school streeft naar een open en constructieve relatie met de inspectie en ziet die als een waardevolle partner in het traject van schoolontwikkeling. Het afgelopen jaar is de onderwijsinspectie regelmatig op de hoogte gesteld van de situatie in en rondom de school. De contacten met de andere scholen in Kootwijkerbroek lopen via de directeur en zijn goed te noemen. De vergaderingen van de Lokaal Educatieve Agenda (LEA) werden bezocht door bestuursleden en de directeur. Dit geldt ook voor het Op Overeenstemming Gericht Overleg (OOGO). De portefeuillehouder onderwijs in het managementteam vertegenwoordigt onze school in de onderwijskundige overleggen op het gemeentehuis. De Interne Begeleiders hebben een structureel overleg met de leerplichtambtenaar gehad. Klachtenafhandeling dient volgens de door de school opgestelde Klachtenregeling te geschieden. Deze regeling is van toepassing op klachten over gedragingen en/of beslissingen, waaronder discriminatie, dan wel over het nalaten van gedragingen en/of het niet nemen van beslissingen door het bevoegd gezag, de personeelsleden en de leerlingen. Het bevoegd gezag is aangesloten bij een door de Vereniging voor Gereformeerd Schoolonderwijs ingestelde klachtencommissie.

19

Ouders Binnen het MT is iemand verantwoordelijk voor de portefeuille ouders. De betrokkenheid van ouders bij onze school is groot en de school wil dat honoreren door de ouders open en transparant tegemoet te treden.

20

Financiën Analyse van het nettoresultaat Realisatie 2014 (A) x € 1.000

Begroting 2014 (B) x € 1.000

[ A -/- B ]

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

2.315 89 415

2.239 71 165

76 18 250

Totaal baten

2.819

2.474

345

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten

2.157 105 64 602

2.248 87 50 472

-91 17 15 130

Totaal lasten

2.929

2.857

72

-110

-382

273

3

5

-2

-107

-377

270

Saldo baten en lasten (R1) Saldo fin. baten en lasten Nettoresultaat

Het verslagjaar 2014 werd gekenmerkt door een resultaat van circa -/- 107.000 euro, daar was gerekend met een resultaat van circa -/- 377.000 euro. Het resultaat is opgebouwd uit een negatief resultaat van circa 349.000 euro op schoolniveau en een positief resultaat van circa 234.700 euro inzake de vereniging. De positieve afwijking van circa 270.000 euro ten opzichte van de begroting had verschillende oorzaken, waarvan de belangrijkste hieronder worden toegelicht. Voor de rijksbijdragen geldt dat vanaf augustus 2014 de inkomsten vanuit het samenwerkingsverband hier verantwoord worden. Het gaat om circa 27.000 euro. Deze baten zijn begroot onder de overige baten (B3). Daarnaast ligt de realisatie van de reguliere rijksbijdragen circa 43.000 euro hoger dan begroot, dit is het gevolg van toekenning van extra gelden. De realisatie van de gemeentelijke bijdragen (B2) ligt circa 18.000 euro hoger dan begroot. Dit betreft volledig een vergoeding vanuit de gemeente inzake brandschade in 2013. Voor de overige baten geldt dat er een afwijking van circa 250.000 euro positief is gerealiseerd. Dit betreft grotendeels de gerealiseerde verenigingsbaten, welke een gemeentelijke baat bevat inzake de huisvesting van circa 230.000 euro. Daarnaast zijn er diverse inkomsten gerealiseerd als gevolg van premierestitutie (o.a. BWGS en Vervangingsfonds). Onderling treden er verder nog diverse verschuivingen op. De realisatie van de inkomsten vanuit het samenwerkingsverband ligt circa 15.000 euro hoger dan begroot, dit is het gevolg van een ontvangen vergoeding als gevolg van liquidatie van het oude samenwerkingsverband (circa 40.000 euro). Hierbij treedt enige frictie op met de rijksbijdragen.

21

De afwijking op de personele lasten bedraagt 91.000 euro positief en heeft zowel betrekking op hogere loonkosten als op een lagere realisatie van de overige personele lasten. In de begroting is gerekend met extra lasten als gevolg van de mutaties rondom het personeel. Deze lasten zijn met name gerealiseerd via de loonkosten. Als gevolg daarvan ligt de realisatie circa 110.000 euro hoger dan begroot terwijl de lasten begroot zijn onder de categorie overige. Een deel van de realisatie van deze begrote kosten is verder verwerkt onder de overige lasten. Daarnaast geldt dat er geïnvesteerd is in nascholing voor personeel en ook in schoolontwikkeling. Voor de afschrijvingslasten geldt dat de realisatie circa 17.000 euro hoger ligt dan begroot. Dit is met name het gevolg van desinvesteringen in verband met de nieuwbouw. Totaal is er voor circa 28.000 euro versneld afgeschreven. De gerealiseerde afwijking op de huisvestingslasten bedraagt circa 15.000 euro en heeft nagenoeg volledig betrekking op de post energie en water. De realisatie bevat diverse negatieve eindafrekeningen. De overige lasten laat een negatieve afwijking zien van circa 130.000 euro. Opvallend is de realisatie van de bestuurs-/managementondersteuning, de realisatie bedraagt circa 290.000 euro waar 210.000 euro begroot was. Daarnaast zijn er kosten voor het schoolfonds gerealiseerd, welke niet begroot waren. Totaal gaat het om circa 53.000 euro. Voor de kosten in de categorie leermiddelen geldt dat met name de realisatie van de computerkosten opvalt. Dit heeft deels ook te maken met de verhuizing naar het nieuwe gebouw.

22

Financiële positie ACTIVA

Ultimo 2014 x € 1.000

Ultimo 2013 x € 1.000

Ultimo 2012 x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

693 -

425 70

425 200

Totaal vaste activa

693

495

625

Vorderingen Liquide middelen

2.095 591

115 1.114

352 547

Totaal vlottende activa

2.686

1.230

898

Totaal activa

3.379

1.725

1.524

Voorraden

PASSIVA

Ultimo 2014 x € 1.000

Ultimo 2013 x € 1.000

Ultimo 2012 x € 1.000

Algemene reserve Bestemmingsreserves publiek Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds publiek Bestemmingsfonds privaat

516 333 63

864 100 54

705 322 53

Eigen vermogen

912

1.018

1.080

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

23 1.772 672

25 682

190 254

Totaal passiva

3.379

1.725

1.524

Bovenstaande balans laat een aantal ontwikkelingen zien. De waarde van de materiële vaste activa is ten opzichte van 2014 gestegen. Er is voor circa 55.000 euro afgeschreven, waar er voor circa 379.000 euro is geïnvesteerd. Daarnaast heeft er nog een desinvestering van circa 28.000 euro plaatsgevonden. De financiële vaste activa betrof een lening aan de Gereformeerde Gemeente te Kootwijkerbroek, deze is in 2014 afgelost. De kortlopende vorderingen, liquide middelen en schulden zijn het gevolg van de reguliere bedrijfsvoering. Het eigen vermogen is gestegen als gevolg van de positieve realisatie. Bij de vlottende activa geldt dat hier nog een fors bedrag is opgenomen inzake de nieuwbouw, dit betreft een vordering op de gemeente. Voor deze voorfinanciering is een lening aangegaan van 1,772 miljoen welke verantwoord is onder de langlopende schulden. Voor de voorzieningen geldt dat de waarde gedaald tot circa 23.000 euro. De mutatie betreft een vrijval aan de personele voorzieningen.

Financiële kengetallen

Met behulp van een aantal kengetallen kan een verdere beoordeling worden gegeven van de financiële positie. Naast de waarden zoals deze gelden voor 2012, 2013 en 2014, wordt tevens de algemene adviesnorm weergegeven.

23

Kengetal Liquiditeit Solvabiliteit Rentabiliteit Weerstandsvermogen (bestuursniveau) Weerstandsvermogen (schoolniveau) Kapitalisatiefactor incl. privaat vermogen Kapitalisatiefactor excl. privaat vermogen

Norm 2,00 0,50 n.v.t. n.v.t. 15,00% max.60% max.60%

2014 3,99 0,27 -3,78% 9,46% -7,43% 112,70% 110,14%

2013 1,80 0,59 -2,40% 25,58% 19,17% 66,88% 62,38%

2012 3,54 0,71 3,59% 30,68% 13,11% 65,28% 48,80%

De kengetallen zijn weergegeven over drie kalenderjaren. Zichtbaar is dat de financiële positie in het afgelopen jaar is gedaald, dit is met name zichtbaar bij de solvabiliteit en het weerstandsvermogen. Dit is met name het gevolg van negatieve resultaten realiseren met daarnaast ook het uitvoeren van diverse investeringen. Dat heeft er in geresulteerd dat de liquide middelen zijn gedaald. De liquiditeitsratio wordt enigszins vertekent door de aanwezige vordering op de gemeente van krap 2 miljoen euro. De negatieve realisatie wordt uitgedrukt in een percentage van -3,78%, de rentabiliteitsratio. Het weerstandsvermogen op totaalniveau bedraagt krap 10% terwijl het op schoolniveau negatief is. Laatst genoemde betekend dat de waarde van de totale activa de waarde van het schoolvermogen overtreft. De kapitalisatiefactor ligt rond de 113%, deze is nagenoeg verdubbeld ten opzichte van 2014. Het kengetal wordt enorm vertekend door de aanwezige langlopende schuld. Deze zorgt ervoor dat het totale kapitaal ten onrechte hoog wordt weergegeven. De financiële kengetallen voldoen niet allemaal aan de gestelde normen. De komende jaren zal dit dan ook een aandachtspunt zijn voor de begroting en daarmee ook de realisatie.

Investerings- en financieringsbeleid

Het verslagjaar 2014 kenmerkt zicht door een hoge investeringsgraad: er werd in totaal voor circa 379.000 euro geïnvesteerd bij een afschrijvingslast van circa 55.500 euro. De investeringen hebben grotendeels betrekking op de nieuwe school: circa 198.000 euro in gebouwen en terreinen. Verder is er ook geïnvesteerd in ICT (circa 21.500 euro), digitale schoolborden en diverse apparatuur/meubilair (circa 56.600 euro) en voor circa 102.500 euro in overige materiële vaste activa. Laatst genoemde heeft betrekking op de aanschaf van tapijttegels, keukens en materialen voor de kleutergymzaal. Het financieringsbeleid is er op gericht dat er geen gebruik behoeft te worden gemaakt van externe kredietverstrekkers. Genoemde investeringen zijn binnen dit beleid uitgevoerd. Voor de voorfinanciering van de nieuwbouw is echter wel een lening aangetrokken.

Treasury verslag

In 2014 hebben er geen beleggingen plaatsgevonden in risicodragend kapitaal. Voor de voorfinanciering van de nieuwbouw is een lening aangegaan van circa 1,77 miljoen. Dit betreft een lening van de Rabobank. Bij het selecteren van een bank voor het onderbrengen van de spaartegoeden wordt door het bestuur gelet op de credit rating van de betreffende bank, conform de Regeling beleggen en belenen van het Ministerie en met het oog op het zoveel als mogelijk waarborgen van een goed beheer van deze tegoeden. Om dit te waarborgen is door het bestuur een treasurystatuut opgesteld, waarin afspraken zijn vastgelegd inzake de wijze waarop wordt omgegaan met de regeling beleggen en belenen. Daarnaast is in dit statuut opgenomen wie welke verantwoordelijkheden op dit terrein heeft.

24

Risicoparagraaf Risicobeheersing en toezicht

1. Ten einde de risico’s zoveel mogelijk te beperken hanteert de school een planning en controlecyclus waarbij de directie de financiële prestaties monitort en daar periodiek verantwoording over aflegt richting het bestuur. De basis voor de verantwoording wordt naast de realisatie gevormd door de begroting die voorafgaand aan elk jaar door de directie wordt opgesteld en ter fiattering aan het bestuur wordt voorgelegd. 2. Voor het opvangen van de zogenaamde restrisico’s en onvoorziene calamiteiten gebruikt de school in haar financieel beleid onder andere het kengetal weerstandsvermogen om te zorgen dat er voldoende eigen vermogen beschikbaar is als risicobuffer. Voor de vaststelling van de hoogte van deze buffer wordt gebruik gemaakt van een standaardrisicoprofiel. Het aanbevolen weerstandsvermogen bedraagt hiermee 15%. 3. Ten einde de interne risico’s zoveel mogelijk te beperken is, ten behoeve van de interne controle, de administratieve organisatie beschreven van de processen met een financieel risico. Hierin is de functiescheiding gewaarborgd. 4. Tussen het bestuur en haar administratieve dienstverlener, VGS Administratie, is daarnaast een Service Level Agreement van toepassing. 5. In verband met de relocatie/nieuwbouwplannen analyseert het bestuur voortdurend aan de hand van een liquiditeitsprognose en een voortgangsrapportage van de projectmanager de risico’s die dit project met zich mee brengt. Voorts wordt ter bewaking van de risico’s voortdurend gebruik gemaakt van extern ingehuurde deskundigheid van juristen, bouwkundigen en van de accountant. Het convenant is – in overleg en op advies van externe deskundigen – zodanig gedetailleerd uitonderhandeld met de gemeente dat het bestuur van mening is dat de risico’s in acceptabele verhouding staan tot de financiële kengetallen van de vereniging. 6. Er zijn enkele ontwikkelingen die van belang zijn voor het onderwijs en ook voor onze scholen. Een daarvan is Passend Onderwijs en een ander de toegezegde verhoging van de bekostiging waardoor onze scholen meer financiële armslag krijgen. Er loopt ook een proces met betrekking tot het schrappen van de enkele-feit-constructie in de AWGB. Dat kan van invloed zijn op ons benoemingsbeleid. Ook loopt er nog een discussie over de acceptatieplicht. Dan kan van invloed zijn op ons toelatingsbeleid.

25

Toekomstperspectieven Voor de nabij en wat verder gelegen toekomst is het de bedoeling om op de onderstaande manier aan de slag te gaan:

1. Identiteit   

De komende jaren is er tijdens minimaal twee personeelsvergadering ruime aandacht om met elkaar na te denken over het godsdienstonderwijs op onze school. Bezinning op het identiteitsprofiel van het VGS. Er wordt beleid ontwikkeld op het gebied van de verplichte kerndoelen seksuele diversiteit.

2. Directie en managementteam  

Het functioneren van het managementteam wordt door middel van een zelfevaluatie geëvalueerd. Op de MT-studiedagen wordt het onderwerp “communicatie en coachingsvaardigheden” geagendeerd.

3. Personeel    

Er wordt een deskundigheidsprofiel opgesteld en ingevoerd. Hierdoor krijgen zowel het personeel als de leiding van de school inzicht in de kwaliteiten en ontwikkelpunten van de personeelsleden. Opstellen functieomschrijvingen. Uitvoering van de functiemix. Het voeren van opbrengstgesprekken tussen leerkracht en teamleider wordt ingevoerd.

    

Kindgesprekken in de groepen 3 t/m 8. Implementatie DHH-protocol en beleid hoogbegaafdheid. De Kijklijnen bij de kleuters worden verder ingevoerd en geborgd. Het plan van aanpak ZIEN wordt geïmplementeerd in de groepen 3 t/m 8. Het document leerlingenzorg wordt herschreven.



Er wordt structureel overleg gevoerd tussen school en kerk over het inzetten van professionele hulp in gezinnen. In alle groepen worden oudermorgens georganiseerd. In de winterperiode vinden ouderbijeenkomsten over opvoedkundige onderwerpen plaats. Er wordt een ouderpanel georganiseerd. Een aantal zaken daaruit hebben een vervolg gekregen in de schoolontwikkeling.

4. Leerlingen en leerlingenzorg

5. Ouders   

6. Onderwijs     

Blijvende aandacht voor de opbouw van de les volgens het directe instructie model. Startende leerkrachten krijgen met het DI-model intensieve begeleiding. De referentiedoelen en de streefdoelen worden geïntegreerd in het rekenonderwijs. Het onderwijsaanbod wordt hierop afgestemd. Vergroten van de leerkrachtvaardigheden voor het vak muziek Engels komt blijvend hoog op de agenda. Er komt een actueel en inzichtelijk overzicht waarin al de cultuuractiviteiten beschreven staan die de jaargroepen gaan ondernemen.

7. Kwaliteitszorg en opbrengstgericht werken      

Het kwaliteitshandboek wordt door de portefeuillehouder kwaliteitszorg geëvalueerd en bijgesteld. De wijzigingsvoorstellen worden in het MT besproken en vastgesteld. De wijzigingen worden teruggekoppeld naar het team. Het document kwaliteitszorg wordt toegankelijk op het intranet. De documenten waarin in het kwaliteitshandboek naar wordt verwezen, zijn ook beschikbaar (door middel van links). In het kwaliteitshandboek wordt een onderdeel over VVE-beleid opgenomen. Het beleidsdocument kwaliteitszorg wordt bijgesteld en geactualiseerd. De interne auditoren schrijven een werkwijze over de werkwijze van de interne audit. In integraal zijn alle vragenlijsten i.v.m. de af te nemen audits ingevoerd.

8. Meerjarenbegroting en de interne & externe ontwikkelingen (Aanpassen door VGS)

26

Toekomstige externe ontwikkelingen

Bij het opstellen van de begroting 2015 en verder is gerekend met een aantal externe ontwikkelingen. Het gesloten onderwijs- en herfstakkoord spelen hierbij een belangrijke rol. De belangrijkste zaken op een rij:

Extra middelen vanuit politieke onderwijsakkoorden

Er is de afgelopen tijd sprake geweest van diverse gesloten akkoorden en extra middelen voor het onderwijs. Intussen is duidelijk dat er daadwerkelijk sprake is van structurele extra gelden die richting het onderwijs komen. Deze gelden zijn nu gebundeld in het bestuursakkoord, waarin verschillende ambities geformuleerd zijn voor de toekomst. Kortgezegd gaat het om: 1. Uitdagend onderwijs, vernieuwing en ICT; 2. Brede aanpak onderwijsverbetering; 3. Professionele scholen; 4. Doorgaande ontwikkellijnen. Ook de reeds bestaande prestatiebox-middelen zijn in dit akkoord opgenomen. In de meerjarenbegroting is daarom structureel rekening gehouden met circa 136.000 euro per jaar oplopend naar 188.000 euro per jaar in 2018. Tegenover deze structurele extra middelen zullen ook extra uitgaven staan om de doelen uit het gesloten akkoord te kunnen realiseren. Veel van de geformuleerde doelstellingen sluiten echter ook aan op de lopende praktijk.

Kwaliteitsimpuls en aanpassing arbeidsvoorwaarden

Een belangrijk deel van het gesloten onderwijsakkoord heeft betrekking op de beschikbaarstelling van middelen voor een kwaliteitsimpuls. Het gaat voor het primair onderwijs (PO) en voortgezet onderwijs (VO) gezamenlijk om 344 miljoen euro in 2017. Hieraan is wel de voorwaarde verbonden dat uiterlijk in 2016 de arbeidsvoorwaarden gemoderniseerd zijn. Wanneer deze modernisering al in 2014 plaats vindt wordt een extra bedrag van 34 miljoen euro (17 miljoen voor PO) beschikbaar gesteld. Dit geld zal ingezet moeten worden ter dekking van de extra personele lasten. Deze ontwikkeling is nog niet cijfermatig doorgerekend in onze begroting.

Nieuwe CAO primair onderwijs

Begin 2015 is er een nieuwe cao voor het primair onderwijs tot stand gekomen. De effecten hiervan dienen gefinancierd te worden uit bovengenoemde extra middelen. Niet alle effecten zijn al volledig te overzien. Dit was bij het opstellen van de begroting ook nog niet het geval. Er is daarom zoveel mogelijk een doorrekening gemaakt van de oude situatie. In de begroting is wel rekening gehouden met de loonstijging van 1,2%.

Passend Onderwijs & Zorg

De invoering van Passend Onderwijs is van start gegaan op 1 augustus 2014. Dit betekent dat de rugzakken zijn vervallen en de oude samenwerkingsverbanden opgeheven zijn. De zorgmiddelen worden momenteel ontvangen vanuit het nieuwe samenwerkingsverband Berséba. Bij het opstellen van de meerjarenbegroting is rekening gehouden met de meerjarenbegroting van Berséba die oplopende bedragen laat zien.

Decentralisatie groot onderhoud

Een laatste belangrijke ontwikkeling is de doordecentralisatie van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud per jongstleden 1 januari 2015. Dit zorgt ervoor dat zowel de lasten van het buitenonderhoud als de bekostiging hiervoor overkomt naar de school. In de begroting is nog niet expliciet rekening gehouden met beide zaken. De risico’s op dit onderdeel zijn ook minimaal gezien het feit dat begin 2015 de nieuwe school in gebruik genomen is. De bekostiging die hier tegenover staat, bestaat uit een basiscomponent en een eenmalige overgangsregeling voor kleine scholen.

27

Overheveling vanuit gemeentefonds Vanuit het gemeentefonds gaat er een bedrag van 256 miljoen euro over naar de scholen. Een deel hiervan is reeds beschikbaar gesteld. Het gaat gemiddeld om 95 euro per leerling. Deze ontwikkeling is in de begroting cijfermatig doorgerekend.

Brugfinanciering 2014

De meeste geldstromen vanuit het nationaal onderwijsakkoord komen in eerste instantie vanaf 2015 naar de scholen toe. Om te voorkomen dat er in 2014 bezuinigd zou moeten worden is gekozen voor een brugfinanciering. Dit heeft er toe geleid dat er in 2013 al middelen beschikbaar gesteld zijn (zie hiervoor ook te toelichting in de financiële paragraaf). Voor 2014 en verder is de verdeling van de middelen echter nog onbekend. In de begroting is gerekend met een meerjarige continuering.

Nieuw Herfstakkoord

Naar aanleiding van de begrotingsonderhandelingen van het kabinet met ChristenUnie, D66 en SGP zijn er verschillende akkoorden bereikt. De meest in het oog springende afspraak is het vrijmaken van 650 miljoen euro in 2014 dat zonder verdere voorwaarden aan de lumpsum van de scholen toegevoegd wordt. Voor het primair onderwijs bedraagt de extra investering ongeveer 220 miljoen. Voor een deel hebben deze gelden een structureel karakter. In de begroting is dan ook met deze middelen geregeld (vanaf 2015 met circa 90 euro per leerling).

Motie dhr. Meenen

Vanuit de ingediende motie van dhr. Van Meenen komt er extra geld beschikbaar in het primair onderwijs. Dit amendement heeft betrekking op het verschuiven van gelden voor het primair en voortgezet onderwijs van het beroepsonderwijs, volwasseneducatie, hoger beroepsonderwijs en wetenschappelijk onderwijs. Het gaat om een bedrag van 61 miljoen euro (circa 38 euro per leerling). Onduidelijk is nog hoe deze middelen verdeeld gaan worden. In de begroting is niet met dit gegeven gerekend.

Zorg

Vanaf augustus 2014 is Passend Onderwijs een feit. Dit heeft gevolgen voor de financiering van zorgleerlingen. De rugzakfinanciering gaat verdwijnen, hier staat echter een hogere bijdrage vanuit het samenwerkingsverband tegenover. In de begroting is deze ontwikkeling cijfermatig doorgerekend.

VFGS

Per augustus 2013 zijn we als school uit het Vervangingsfonds gestapt en overgegaan naar het Vervangingsfonds Gereformeerd schoolonderwijs (VFGS), welke opgericht is door de VGS. Door deze aansluiting kunnen we fors besparen in de afdracht van premies. Hier staat tegenover dat kortdurend verzuim (tot 14 dagen) zelf bekostigd moet worden. In de begroting is met deze ontwikkeling gerekend.

Decentralisatie groot onderhoud

Een laatste belangrijke ontwikkeling is de doordecentralisatie van de verantwoordelijkheid van het buitenonderhoud per 1 januari 2015. Hiermee zullen zowel het buitenonderhoud als de hiermee gepaard gaande bekostiging overkomen naar de scholen. Aangezien er sprake is van nieuwbouw zal dit in de eerste jaren nog niet direct tot grote lasten leiden. Het bestuur stelt zich ten doel om in 2015 (na afronding van nieuwbouw) de effecten en daarmee het risico in kaart te brengen. Het te verwachten onderhoudsplan zal daarom kritisch bekeken en beoordeeld worden op noodzakelijkheid, efficiëntie en het kostenaspect. Deze ontwikkeling is cijfermatig niet doorgerekend in de begroting omdat de nieuwe bekostiging nog onvoldoende duidelijk was bij het opstellen van de begroting.

Toekomstige interne ontwikkelingen Teldatum Onderbouw Bovenbouw Totaal

2013 312 260 572

2014 317 256 573

2015 319 274 593

2016 313 290 603

2017 298 308 606

2018 300 320 620

28

Functiecategorie Directie Onderwijzend personeel Onderwijsondersteunend personeel Schoonmaak Vervanging eigen rekening Totaal

2014 0,80 30,52 7,52 0,44 0,57 39,85

2015 1,00 29,55 7,84 0,38 0,50 39,27

2017 1,00 28,48 7,84 0,38 0,50 38,19

2017 1,00 28,90 7,84 0,38 0,50 38,61

2018 1,00 29,48 7,84 0,38 0,50 39,19

Bovenstaande tabellen laten de verwachte ontwikkeling zien van het leerlingenaantal en ook van de inzet. Het leerlingenaantal laat meerjarig een stijging zien. Deze stijging is echter minder explosief dan vorig jaar verwacht was. In de begroting is geanticipeerd op deze stijging van het aantal leerlingen door rekening te houden met groeibekostiging en ook met uitbreiding van de personele inzet. Laatst genoemde stijgt meerjarig naar verwachting tot een krappe 40 fte. In de begroting voor 2015 is specifiek rekening gehouden met een aantal zaken, zo is gerekend met investering in het team (nascholing/schoolbegeleiding) en ook met de financiële afwikkeling van de nieuwbouw. Laatst genoemde betreffen veelal mutaties op balansniveau. Genoemde mutaties leiden in 2015 tot een verwacht negatief resultaat van circa 57.000 euro. Daarna wordt een positief resultaat verwacht.

Staat van baten en lasten – begroting Realisatie 2014 x € 1.000

Begroting 2015 x € 1.000

Begroting 2016 x € 1.000

Begroting 2017 x € 1.000

Baten (B1) Rijksbijdragen (B2) Overige overheidsbijdragen (B3) Overige baten

2.315 89 415

2.428 71 83

2.479 71 70

2.561 71 70

Totaal baten

2.819

2.581

2.620

2.702

Lasten (L1) Personele lasten (L2) Afschrijvingen (L3) Huisvestingslasten (L4) Overige instellingslasten

2.157 105 64 602

2.207 94 52 277

2.166 92 62 259

2.219 86 72 249

Totaal lasten

2.929

2.629

2.579

2.627

-110

-48

41

75

3

-9

-3

-

-107

-57

38

75

Saldo baten en lasten (R1) Saldo fin. baten en lasten Nettoresultaat

29

Balans Ultimo 2014 x € 1.000

Ultimo 2015 x € 1.000

Ultimo 2016 x € 1.000

Ultimo 2017 x € 1.000

Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

693 -

739 1.422

648 1.422

561 1.422

Totaal vaste activa

693

2.161

2.070

1.983

Voorraden Vorderingen Liquide middelen

2.095 591

155 261

190 210

226 376

Totaal vlottende activa

2.686

415

400

601

Totaal activa

3.379

2.577

2.470

2.585

Ultimo 2014 x € 1.000

Ultimo 2015 x € 1.000

Ultimo 2016 x € 1.000

Ultimo 2017 x € 1.000

Algemene reserve Best. reserve publiek Best. reserve privaat Best. fonds publiek Best. fonds privaat

516 333 63

530 54 100 -

568 54 100 -

643 54 100 -

Eigen vermogen

912

684

722

797

Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden

23 1.772 672

45 1.597 251

75 1.422 251

115 1.422 251

Totaal passiva

3.379

2.577

2.470

2.585

ACTIVA

PASSIVA

Bovenstaande meerjaren doorrekening van de balans is gebaseerd op een concept balans 2014. Daaruit blijkt gelijk dat er verschillen ontstaan. Zichtbaar is een verschuiving tussen de financiële vaste activa en de vorderingen, dit betreft de vordering ten aanzien van de nieuwbouw. Voor de voorziening groot onderhoud geldt dat er gerekend is met een jaarlijkse dotatie van 10.000 euro. In het voorjaar van 2015 zal een onderhoudsplan opgesteld worden. De balanspositie wordt voor een deel vertekend door de perikelen rondom de nieuwbouw (lenin-gen etc.). Dit heeft ook invloed op de kengetallen. Meerjarig wordt gewerkt aan versteviging van de eigenvermogenspositie.

30

Bijlage: verantwoording besteding Prestatiebox De gelden die de school heeft ontvangen in het kader van de Prestatiebox, zijn ingezet om de geformuleerde ambities uit het bestuursakkoord te verwezenlijken. Gewerkt is aan de volgende ambities:

Ambities gericht op opbrengstgericht werken

1. Schoolbesturen hebben meetbare doelstellingen geformuleerd gericht op leeropbrengsten taal en rekenen. De school heeft meetbare doelen geformuleerd op leerjaarniveau voor het vak rekenen. Deze streefdoelen worden meegenomen in de besprekingen van de opbrengsten tijdens de groepsbesprekingen en de werkgesprekken met de teamleider. 2. Scholen werken opbrengstgericht. Hier is ook in 2014 hard aangewerkt. Uitgangspunt is de 1zorgroute. Verschillende scholingsmomenten zijn belegd. De coördinatoren van Engels, rekenen en taal werken samen met de teamleiders aan het vergroten van de vaardigheden van collega’s op het gebied van opbrengstgericht werken. 3. Scholen meten de opbrengsten van de vroegschoolse educatie Hier is een begin mee gemaakt. Binnen de kleutergroepen worden de CITO-toetsen. Taal voor kleuters en CITO rekenen afgenomen. Deze toetsen worden geanalyseerd en van daaruit wordt het onderwijsaanbod afgestemd op de kinderen. 4. Scholen bieden maatwerk voor excellente leerlingen, waaronder hoogbegaafde leerlingen De Rehobothschool heeft het DHH protocol ingevoerd. Er is een coördinator meerbegaafdheid aangesteld. Het is de bedoeling om de komende jaren leerlijnen voor meerbegaafde leerlingen vast te leggen en meerbegaafde leerlingen vroegtijdig te signaleren. 5. Geen onderpresterende scholen meer. Als school willen we een goede school zijn. 6. Scholen stimuleren ouders om thuis activiteiten te ondernemen die bijdragen aan leerprestaties. Op dit gebied is met name in de lagere jaargroepen gericht actie opgezet om ouders te stimuleren bezig te zijn met de taalontwikkeling van hun kinderen. 7. Scholen maken hun opbrengsten transparant. Aan dit onderdeel heeft de Rehobothschool richting externen geen actie ondernomen in het jaar 2014.

Ambities gericht op professionalisering

8. De bekwaamheid van leraren in afstemmen van het onderwijs op verschillen binnen de klas is op orde: Hier wordt veel aandacht aanbesteed door middel van de klassenbezoeken die de teamleider aflegt (minimaal drie keer per jaar). Verder besteedt ook de taal- en rekencoördinator hier veel tijd aan. 9. De bekwaamheid van leraren met betrekking tot opbrengstgericht werken is op orde. De Rehobothschool heeft een jong team. Dit vraagt om continue begeleiding van leerkrachten met betrekking tot het opbrengstgericht werken. Dit vraagt veel tijd van de teamleiders. In werkgesprekken en in scholingsmomenten wordt hier aandacht aan besteedt. 10. Alle leraren onderhouden hun bekwaamheden systematisch en worden gestimuleerd zich te registreren. 11. Alle leerkrachten hebben meegedaan aan de geplande teamscholing gericht op teamprofessionalsering die verzorgd werd door de Compaen groep. Deze nascholing was vooral gericht op het omgaan met elkaar als team. 12. In 2014 hebben veel collega’s een scholing gevolgd op het gebied van Engels. Dit blijft een speerpunt binnen de Rehobothschool: goed Engels onderwijs. Zes collega’s hebben een reis gemaakt naar Engeland om een week ondergedompeld te worden in de Engelse taal. 13. Scholen voeren een goed en effectief HRM beleid. Op dit gebied is veel bereikt! Het taakbeleid is goed op papier gezet en geïmplementeerd. Er is gestalte gegeven aan het deeltijdbeleid. Verder is er begonnen met het opnieuw opzetten van een goed systeem rond de werk-, functionerings- en beoordelingsgesprekken. 14. Verbetering begeleiding en ondersteuning beginnende leerkrachten Startende leerkrachten doen mee met “werkplaatsleren”. Nieuwe leerkrachten ontvangen een mentor en worden ze volgens het inwerkplan van de Rehobothschool intensief begeleid.

31

32

JAARREKENING

2014

33

GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

692.591 -

425.249 70.000 692.591

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

2.095.313 591.154

495.249

115.443 1.114.343 2.686.467

1.229.786

3.379.058

1.725.035

911.692

1.018.386

22.879

24.600

Langlopende schulden

1.772.000

-

Kortlopende schulden

672.488

682.048

3.379.058

1.725.035

Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen

Totaal

34

GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

2013

2.315.011

2.238.563

2.318.406

88.708 415.356

70.635 165.203

86.541 140.043

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

2.819.076

2.157.475 104.546 64.485 602.119

2.474.401

2.248.124 87.114 49.650 471.660 2.928.626 109.550-

2.855 106.695-

2.544.991

2.070.427 92.659 110.058562.463 2.856.548 382.147-

5.000 377.147-

2.615.491 70.501-

9.344 61.157-

35

GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

109.550-

104.546 1.721-

70.501-

92.659 165.876102.825

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

1.979.8709.561-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

236.391 428.187 1.989.431-

664.578

1.996.156-

520.860

2.855

Totaal

73.217-

9.344 2.855

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

9.344

1.993.301-

530.204

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Overige investering in financiële vaste activa

371.88970.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

92.504130.000 301.889-

37.496

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

1.772.000

1.772.000 523.190-

567.700

36

GRONDSLAGEN Algemeen Grondslagen voor de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld volgens de Regeling Jaarverslaggeving Onderwijs. Op grond daarvan zijn de inrichtingseisen van boek 2, titel 9 van het Burgerlijk Wetboek en de richtlijnen van de Raad voor de Jaarverslaggeving toegepast. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in euro's.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Waardering van activa en passiva De activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij anders vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van de reeds verstreken afschrijvingstermijnen. Gebouwen en terreinen worden slechts opgenomen voor zover deze economisch eigendom zijn van het bevoegd gezag. Aanschaffingen worden slechts gewaardeerd indien zij een waarde hebben van € 500 of meer per stuk, dan wel per groep indien deze bij elkaar horen en ineens worden aangeschaft, b.v. lesmethoden. Investeringsbijdragen van derden worden in mindering gebracht op het investeringsbedrag. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode. Per categorie is naar aanleiding van de gebruiksduur het afschrijvingspercentage vastgesteld. Voor de verschillende categorieën, worden de volgende afschrijvingspercentages toegepast: % Gebouwen en terreinen Permanente gebouwen Noodlokalen Houten berging Dienstwoning Terreinen Inventaris en apparatuur Leerlingensets Docentenset Schoolborden (krijt/white) Kasten Overig Keukenapparatuur Digitale schoolborden

2,5 - 25,0 6,7 6,7 2,5 0,0 5,0 10,0 5,0 5,0 5,0 10,0 12,5

Audiovisuele hulpmiddelen Inrichting speellokaal Vloerbedekking Overige inrichting ICT ICT-bekabeling Onderwijsleerpakket Leermethoden Software bij methoden Overige materiële vaste activa Vervoermiddelen Buitenspeeltoestellen Rubber tegels en Betegeling schoolplein Overige materiële vaste activa

% 10,0 5,0 5,0 5,0 20,0 5,0 12,5 12,5 12,5 5,0 - 6,7 6,7 6,7

Vlottende activa

Vlottende vorderingen De verstrekte leningen en overige vorderingen die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille, worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs minus benodigde voorziening voor oninbaarheid.

Ministerie van OCW Onder deze post is het verschil opgenomen tussen het deel van de toegekende rijksbijdragen over het schooljaar 2013-2014 dat betrekking heeft op 2013 en de in 2013 ontvangen bedragen.

37

Eigen vermogen

Algemene reserve De algemene reserve bevat de exploitatie-overschotten. Deze reserve heeft geen specifieke bestemming.

Bestemmingsreserves privaat Hieronder worden de reserves opgenomen die gevormd zijn uit exploitatie-overschotten van private geldstromen.

Bestemmingsfondsen privaat Hieronder worden de bestemmingsfondsen opgenomen die gevormd zijn vanuit private middelen, waaraan een specifieke bestemming is toegekend door derden. Voorzieningen

Voorziening jubileumuitkeringen In de jaarrekening is een voorziening gevormd voor jubileumgratificaties. Deze voorziening is bestemd om toekomstige uitkeringen i.v.m. jubilea van 25 en 40 dienstjaren te kunnen bekostigen. Werknemers hebben op grond van de CAO RPO hier recht op. De uitkering bedraagt bij 25 dienstjaren een half maandsalaris en bij 40 dienstjaren een heel maandsalaris. In beide gevallen wordt dit vermeerderd met 8% vakantietoeslag. De voorziening is gebaseerd op algemene ervaringscijfers en schattingen. Kortlopende schulden

Vlottende schulden De overige kortlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Bij de eerste opname van kortlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten.

Overlopende passiva Hieronder zijn de nog niet-bestede geoormerkte gelden opgenomen van de ontvangen OCW-subsidies. OCW-subsidies waarop geen oormerking van toepassing is, worden ten gunste van het verslagjaar gebracht waarop deze betrekking hebben. De overlopende post te betalen vakantiegeld over de maanden juni t/m december is opgenomen voor de opgebouwde vakantierechten van personeel dat per balansdatum in dienst is, vermeerderd met een opslag voor sociale lasten. Langlopende schulden Bij de eerste opname van langlopende schulden worden deze opgenomen tegen reële waarde verminderd met (in geval van een financiële verplichting die niet tegen reële waarde, met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, is opgenomen) de direct daaraan toe te rekenen transactiekosten. De langlopende schulden worden na de eerste waardering gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs volgens de effectieve-rentemethode. Winst of verlies worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen zodra

de verplichtingen niet langer op de balans worden opgenomen, alsmede via het amortisatieproces.

38

Grondslagen voor bepaling van het resultaat Algemeen De baten en lasten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop deze betrekking hebben. Lasten en verplichtingen die hun oorsprong vinden vóór het einde van het verslagjaar en die vóór het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden, worden opgenomen in de jaarrekening.

Personele lasten De personele lasten zijn onderverdeeld in de categorieën: lonen en salarissen, sociale lasten, pensioenen en overige personele lasten. Onder de categorie lonen en salarissen zijn ook de onkostenvergoedingen (zoals verhuiskosten, reiskosten, telefoonkosten etc.) opgenomen. De kosten van opname van ouderschapsverlof komen ten laste van de staat van baten en lasten. De kosten van opname van BAPO komen ten laste van de staat van baten en lasten.

Pensioenen De pensioenverplichtingen zijn ondergebracht bij bedrijfspensioenfonds ABP. Er bestaat geen individuele verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen anders dan hogere toekomstige premies bij een tekort van ABP. De pensioenpremies die betrekking hebben op het boekjaar zijn als last in de staat van baten en lasten verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.

Financiële kengetallen De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op langere termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Solvabiliteit 1: eigen vermogen / balanstotaal Solvabiliteit 2: eigen vermogen + voorzieningen / balanstotaal De liquiditeit geeft de mate aan waarin de instelling in staat is op korte termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De liquiditeitspositie geeft de toestand op 31 december weer. Er is dus sprake van een momentopname. Liquiditeit (current ratio): vlottende activa / kortlopende schulden Liquiditeit (quick ratio): vlottende activa - voorraden / kortlopende schulden (indien geen voorraad op de balans is gewaardeerd, is dit kengetal gelijk aan de current ratio) De rentabiliteit is berekend door het exploitatieresultaat te delen op het totaal baten. De kapitalisatiefactor is als volgt berekend; (totaal kapitaal -/- gebouwen en terreinen ) / (totale baten + financiële baten) Het weerstandsvermogen is als volgt berekend: (eigen vermogen -/- materiële vaste activa) / rijksbijdragen

KENGETALLEN

Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit (current ratio) Liquiditeit (quick ratio) Rentabiliteit Kapitalisatiefactor (incl. privaat) Weerstandsvermogen

2014

2013

0,27 0,28 3,99 3,99 -3,78% 112,70% 9,46%

0,59 0,60 1,80 1,80 -2,40% 66,88% 25,58%

39

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

66.294

49.720

16.573

198.629

-

16.573

198.629

198.629

-

658.834

365.430

293.404

78.104

19.333

24.987

307.854

650.262

342.408

279.217

163.946

115.272

102.416

8.699

14.181

186.109

306.943

120.834

1.004.345

579.096

425.249

379.149

28.032

55.742

692.591

1.155.833

463.242

Desinvesteringen Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

Afschrijvingen

Desinvestering

66.294

66.294

-

86.676

67.343

19.333

74.690

65.992

8.699

227.660

199.628

28.032

Financiële vaste activa

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen en verstrekte leningen

DesResultaat investeringen deelnemingen/ en afgeloste kortlopend deel leningen aflossingen

Boekwaarde 31-12-2014

Overige vorderingen u/g

70.000

-

70.000

-

-

Totaal

70.000

-

70.000

-

-

Toelichting financiële vaste activa Dit betreft een lening aan de Gereformeerde Gemeente te Kootwijkerbroek tegen een rentepercentage van 2,1%.

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 49.655

14.104

134.027

93.292

Overige overheden Overige

1.898.156

1.898.156

-

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa

Totaal

9.607

9.607

-

3.869

8.047

2.095.313

115.443

40

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

2013

1.850

1.823

589.304

1.112.520

Totaal

591.154

1.114.343

Eigen vermogen Stand per 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

Algemene reserve Algemene reserve

864.190

348.629-

-

515.562

864.190

515.562

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen

99.762

233.686

-

333.449

99.762

333.449

Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfonds

54.434

8.248

-

62.681

54.434

Totaal

1.018.386

62.681

106.695-

-

911.692

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Personeelsvoorzieningen *

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

Totaal

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Jubileumuitkering

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

Langlopende schulden Stand per 1-1-2014

Aangegane leningen 2014

Aflossingen 2014

Stand per 31-12-2014

Looptijd > 1 jaar

Looptijd > 5 jaar

Kredietinstellingen Kredietinstellingen

-

1.422.000

-

1.422.000

-

1.422.000

Rentevoet 3 maands Euribor + 2,50%

-

350.000

-

350.000

-

350.000

3,60%

Totaal

-

1.772.000

-

1.772.000

-

1.772.000

Toelichting langlopende schulden Dit betreft een lening van de Rabobank welke benodigt is voor de financiering van de nieuwbouw. Als gevolg van het feit dat de leningen in 2014 zijn aangegaan en met ingang van boekjaar 2014 tegen de reële waarde in de jaarrekening zijn verwerkt benadert de reële waarde per 31 december 2014 de boekwaarde per 31 december 2014. De reële waarde van de lening bedraagt per 31 december 2014 € 1.806.848,-. De zekerheid die gesteld is betreft het schoolgebouw.

41

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren OCW/LNV

2013 462.925

76.381

-

213

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

68.092

69.477

-

41

Schulden terzake van pensioenen

68.092

69.518

21.505

32.634

Overige kortlopende schulden Niet gedekte kosten oudbouw * Ontslagvergoeding Overige

-

232.041

-

43.030

56.651

50.046 56.651

325.117

Overlopende passiva Vakantiegeld en -dagen Overige

Totaal

63.316

72.141

-

106.045 63.316

178.186

672.488

682.048

Toelichting kortlopende schulden * Dit betreft de niet-gedekte kosten die voor de oudbouw van de Rehobothschool ingebracht dienen te worden. Hier staan geen vergoedingen van de gemeente tegenover, waardoor deze kosten privaat moeten worden genomen.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

42

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening opgenomen.

In de statuten van het Cooperatief verband van Chr. scholen op g.g. regio Zuid-West (artikel 8) is opgenomen dat de leden in gelijke delen aansprakelijk zijn voor tekorten die optreden in de exploitatie. Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord. Er is een huurovereenkomst gesloten ten behoeve van een kopieerapparaten en machines vanaf 1 oktober 2013. De totale looptijd is 72 maanden. Het leasebedrag bedraagt per kwartaal € 3.360 (excl. BTW).

43

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen rijksbijdrage SWV

2.181.714

2.138.472

2.215.366

-

23.320

-

106.558

76.771

103.040

26.739

-

-

Totaal

133.298

100.091

103.040

2.315.011

2.238.563

2.318.406

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage educatie

40.000

40.000

54.540 -

54.540

Overige gem. bijdragen en subsidies Overig

48.708

Totaal

70.635

32.001

48.708

70.635

32.001

88.708

70.635

86.541

2.690

-

4.200

3.113

8.500

7.792

Overige baten Verhuur Ouderbijdragen

Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Detachering Overige baten personeel Overige

Totaal

259.358

16.240

17.530

59.219

44.159

32.417

36.429

-

42.059

32.647

-

18.116

21.902

96.304

17.929

409.554

156.703

128.051

415.356

165.203

140.043

44

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

1.272.430 363.651

1.208.906 263.178

1.287.603 258.272

298.605

266.805

292.802

199.867

192.941

210.018

2.134.552

1.931.830

2.048.695

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige

5.000

2.400

67.663

1.721-

27.500

30.638

25.498

18.000

12.680

9.743

2.750

1.705

2.264

3.000

3.237

225

2.500

2.801

213

2.500

45.260

12.186

255.044

28.601

116.074

Af: uitkeringen

316.294

93.151-

Totaal

127.322

-

2.157.475

105.590-

2.248.124

2.070.427

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 41 FTE. (2013 41) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

9.313

12.073

16.573

63.654

50.944

52.668

31.579

24.097

23.418

104.546

87.114

92.659

104.546

87.114

92.659

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

7.825

7.000

16.020

45.761

31.000

32.503

2.960

4.500

4.427

2.679

2.000

-

-

1.829 168.276-

522

650

976

4.739

4.500

2.464

64.485

49.650

110.058-

45

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Bestuurs-/managementondersteuning Overige

34.642

33.750

34.205

9.626

2.350

2.378

5.754

5.750

5.099

383

-

-

4.316

12.500

238.425

289.989

1.500

81.634

-

344.708

197 55.850

361.938

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

4.732

500 4.732

720 500

720

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

65.538

70.635

62.335

62.804

35.000

36.373

23.334

15.000

15.715

-

1.500

30

151.676

122.135

114.454

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Overige

11.824

7.500

8.043

3.021

6.000

3.904

5.617

3.000

3.455

1.712

2.500

1.978

803

1.000

1.071

78.024

273.175

66.901

Totaal

101.002

293.175

85.351

602.119

471.660

562.463

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

Accountantslasten

9.626

2.350

2.378

9.626

2.350

2.378

Rentebaten

2.855

5.000

9.344

Totaal

2.855

5.000

9.344

Financiële baten en lasten

46

ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na verwerking resultaatbestemming)

2014

2013

ACTIVA Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa

687.469 -

419.853 70.000 687.469

Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen

2.100.436 591.154

489.853

115.443 1.114.343 2.691.590

1.229.786

3.379.058

1.719.639

911.692

1.018.386

22.879

24.600

Langlopende schulden

1.772.000

-

Kortlopende schulden

672.488

676.653

3.379.058

1.719.639

Totaal PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen

Totaal

47

ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 2014 Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

Totaal lasten Saldo baten en lasten

Financiële baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

2013

2.315.011

2.238.563

2.318.406

58.072 398.319

40.000 152.963

54.558 136.072

Totaal baten Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten

Begroting 2014

2.771.402

2.157.475 104.273 64.485 554.718

2.431.526

2.248.124 87.114 49.650 428.785 2.880.952 109.550-

2.855 106.695-

2.509.036

2.070.427 92.590 110.058526.577 2.813.673 382.147-

5.000 377.147-

2.579.537 70.501-

9.344 61.157-

48

ENKELVOUDIG KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 2014

2013

Kasstroom uit operationele activiteiten Saldo baten en lasten Aanpassingen voor: - Afschrijvingen - Mutaties voorzieningen

109.550-

104.273 1.721-

70.501-

92.590 165.876102.552

Veranderingen in vlottende middelen: - Vorderingen - Kortlopende schulden

1.984.9924.165-

Totaal kasstroom uit bedrijfsoperaties

Ontvangen interest

236.391 422.791 1.989.157-

659.182

1.996.155-

515.395

2.855

Totaal

73.286-

9.344 2.855

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

9.344

1.993.300-

524.739

Kasstroom uit investeringsactiviteiten (des) Investeringen in materiële vaste activa Overige investering in financiële vaste activa

371.88970.000

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

87.040130.000 301.889-

42.960

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie liquide middelen

1.772.000

1.772.000 523.189-

567.699

49

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE BALANS

Materiële vaste activa Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen

Cum. Afschrijving

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen

Desinvesteringen

Afschrijvingen

Boekwaarde 31-12-2014

Aanschafprijs

Cum. Afschrijving

66.294

49.720

16.573

198.629

-

16.573

198.629

198.629

-

Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

653.370

365.362

288.008

78.104

19.333

24.714

302.731

644.798

342.067

279.217

163.946

115.272

102.416

8.699

14.181

186.109

306.943

120.834

Totaal

998.881

579.028

419.853

379.149

28.032

55.469

687.469

1.150.369

462.901

Desinvesteringen Aanschafprijs

Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

Afschrijvingen

Desinvestering

66.294

66.294

-

86.676

67.343

19.333

74.690

65.992

8.699

227.660

199.628

28.032

Financiële vaste activa

Boekwaarde 1-1-2014

Investeringen en verstrekte leningen

DesResultaat investeringen deelnemingen/ en afgeloste kortlopend deel leningen aflossingen

Boekwaarde 31-12-2014

Overige vorderingen u/g

70.000

-

70.000

-

-

Totaal

70.000

-

70.000

-

-

Toelichting financiële vaste activa Dit betreft een lening aan de Gereformeerde Gemeente te Kootwijkerbroek tegen een rentepercentage van 2,1%.

Vorderingen 2014

Debiteuren OCW/LNV

2013 49.655

14.104

134.027

93.292

Overige overheden Overige

1.898.156

1.898.156

-

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Overlopende activa

Totaal

9.607

9.607

-

8.992

8.047

2.100.436

115.443

50

Liquide middelen 2014

Kasmiddelen Tegoeden op bank- en girorekeningen

2013

1.850

1.823

589.304

1.112.520

Totaal

591.154

1.114.343

Eigen vermogen Stand per 1-1-2014

Resultaat

Overige mutaties

Stand per 31-12-2014

Algemene reserve Algemene reserve

864.190

348.629-

-

515.562

864.190

515.562

Bestemmingsreserve (privaat) Bestemmingsreserve algemeen

99.762

233.686

-

333.449

99.762

333.449

Bestemmingsfonds (privaat) Schoolfonds

54.434

8.248

-

62.681

54.434

Totaal

1.018.386

62.681

106.695-

-

911.692

Voorzieningen Stand per 1-12014

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

Personeelsvoorzieningen *

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

Totaal

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

* Personeelsvoorzieningen Stand per 1-12014

Jubileumuitkering

Dotatie

Vrijval

Onttrekkingen

Stand per 31-12-2014

Kortlopende deel < 1 jaar

Langlopende deel > 1 jaar

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

24.600

-

1.721

-

22.879

-

22.879

Langlopende schulden Stand per 1-1-2014

Aangegane leningen 2014

Aflossingen 2014

Stand per 31-12-2014

Kredietinstellingen Kredietinstellingen

-

1.422.000

-

1.422.000

-

350.000

-

350.000

Totaal

-

1.772.000

-

1.772.000

Looptijd > 1 jaar

-

-

Looptijd > 5 jaar

1.422.000

Rentevoet 3 maands Euribor + 2,50%

350.000

3,60%

1.772.000

Toelichting langlopende schulden Dit betreft een lening van de Rabobank welke benodigt is voor de financiering van de nieuwbouw. Als gevolg van het feit dat de leningen in 2014 zijn aangegaan en met ingang van boekjaar 2014 tegen de reële waarde in de jaarrekening zijn verwerkt benadert de reële waarde per 31 december 2014 de boekwaarde per 31 december 2014. De reële waarde van de lening bedraagt per 31 december 2014 € 1.806.848,-. De zekerheid die gesteld is betreft het schoolgebouw.

51

Kortlopende schulden 2014

Crediteuren OCW/LNV

2013 462.925

76.380

-

213

Belastingen en premies sociale verzekeringen Loonheffing/premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

68.092

69.477

-

41

Schulden terzake van pensioenen

68.092

69.518

21.505

32.634

Overige kortlopende schulden Niet gedekte kosten oudbouw * Ontslagvergoeding Overige

-

232.041

-

43.030

56.651

50.046 56.651

325.118

Overlopende passiva Vakantiegeld en -dagen Vooruitintvangen vergoeding gemeente inzake nieuwbouw

Totaal

63.316

72.141

-

100.649 63.316

172.790

672.488

676.653

Toelichting kortlopende schulden * Dit betreft de niet-gedekte kosten die voor de oudbouw van de Rehobothschool ingebracht dienen te worden. Hier staan geen vergoedingen van de gemeente tegenover, waardoor deze kosten privaat moeten worden genomen.

FINANCIËLE INSTRUMENTEN Algemeen De in deze toelichting opgenomen gegevens verschaffen informatie die behulpzaam is bij het schatten van de omvang van risico’s die verbonden zijn aan zowel de in de balans opgenomen als de niet in de balans opgenomen financiële instrumenten. De primaire financiële instrumenten van het bestuur, anders dan derivaten, dienen ter financiering van de operationele activiteiten van het bestuur of vloeien direct uit deze activiteiten voort. Het beleid van het bestuur is om niet te handelen in financiële instrumenten voor speculatieve doeleinden. De belangrijkste risico’s uit hoofde van de financiële instrumenten van het bestuur zijn het kredietrisico, het liquiditeitsrisico, het kasstroomrisico en renterisico. Het beleid van het bestuur om deze risico’s te beperken, luidt als volgt: Kredietrisico Het bestuur bewaakt voortdurend haar vorderingen. Door de bovenstaande maatregelen is het kredietrisico voor het bestuur minimaal. Liquiditeitsrisico Het bestuur heeft een treasurystatuut opgesteld waarin zij haar beleid omtrent liquiditeit heeft uiteengezet. Door tussentijdse monitoring en eventuele bijsturing worden liquiditeitsrisico’s beheerst. In de begrotingen wordt rekening gehouden met beperkte beschikbaarheid van liquide middelen waaronder bijvoorbeeld deposito’s.

52

NIET IN DE BALANS OPGENOMEN ACTIVA EN VERPLICHTINGEN In 2014 heeft een cao wijziging plaatsgevonden inzake duurzame inzetbaarheid of werktijdenvermindering voor senioren, waarbij verlofuren kunnen worden gespaard. Gespaarde rechten op doorbetaalde afwezigheid kunnen in de toekomst worden opgenomen of verzilverd. Het bestuur heeft momenteel uit hoofde van deze regeling nog geen specifieke afspraken gemaakt met haar werknemers. Daarnaast heeft geen specifieke registratie van deze uren plaatsgevonden, waardoor geen betrouwbare schatting omtrent de hoogte van de voorziening is te maken. In de jaarrekening is als gevolg hiervan geen voorziening opgenomen.

In de statuten van het Cooperatief verband van Chr. scholen op g.g. regio Zuid-West (artikel 8) is opgenomen dat de leden in gelijke delen aansprakelijk zijn voor tekorten die optreden in de exploitatie. Voor de rechten van ouderschapsverlof is geen voorziening gevormd. De kosten bij eventuele opname zullen direct in de staat van baten en lasten worden verantwoord. Er is een huurovereenkomst gesloten ten behoeve van een kopieerapparaten en machines vanaf 1 oktober 2013. De totale looptijd is 72 maanden. Het leasebedrag bedraagt per kwartaal € 3.360 (excl. BTW).

53

TOELICHTING BEHORENDE TOT DE ENKELVOUDIGE STAAT VAN BATEN EN LASTEN 2014

Begroting 2014

2013

Rijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Geoormerkte OCW subsidies Niet-geoormerkte OCW-subsidies Ontvangen rijksbijdrage SWV

2.181.714

2.138.472

2.215.366

-

23.320

-

106.558

76.771

103.040

26.739

-

-

Totaal

133.298

100.091

103.040

2.315.011

2.238.563

2.318.406

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdrage educatie

40.000

40.000

54.540 -

54.540

Overige gem. bijdragen en subsidies Overig

18.072

Totaal

40.000

18

18.072

40.000

18

58.072

40.000

54.558

2.690

-

4.200

3.113

8.500

7.792

Overige baten Verhuur Ouderbijdragen

Overige Verenigingsbaten Zorgmiddelen WSNS Detachering Overige baten personeel Overige

Totaal

242.320

4.000

13.559

59.219

44.159

32.417

36.429

-

42.059

32.647

-

18.116

21.902

96.304

17.929

392.516

144.463

124.080

398.319

152.963

136.072

54

2014

Begroting 2014

2013

Personeelslasten

Lonen en salarissen Brutolonen en salarissen Overige looncomponenten Sociale lasten Pensioenpremies

1.272.430 363.651

1.208.906 263.178

1.287.603 258.272

298.605

266.805

292.802

199.867

192.941

210.018

2.134.552

1.931.830

2.048.695

Overige personele lasten Dotaties personele voorzieningen (Na)scholingskosten Kosten schoolontwikkeling/begeleiding Kosten werving personeel Kosten bedrijfsgezondheidszorg Representatiekosten personeel Personeel niet in loondienst Overige

5.000

2.400

67.663

1.721-

27.500

30.638

25.498

18.000

12.680

9.743

2.750

1.705

2.264

3.000

3.237

225

2.500

2.801

213

2.500

45.260

12.186

255.044

28.601

116.074

Af: uitkeringen

316.294

93.151-

Totaal

127.322

-

2.157.475

105.590-

2.248.124

2.070.427

Het aantal personeelsleden over 2014 bedroeg gemiddeld 41 FTE. (2013 41) Voor toelichting op de WNT zie bijlage WNT.

Afschrijvingen

Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur Andere vaste bedrijfsmiddelen

Totaal

9.313

12.073

16.573

63.381

50.944

52.599

31.579

24.097

23.418

104.273

87.114

92.590

104.273

87.114

92.590

Huisvestingslasten Onderhoud Energie en water Schoonmaakkosten Heffingen Dotatie voorziening onderhoud Bewaking/beveiliging Overige

Totaal

7.825

7.000

16.020

45.761

31.000

32.503

2.960

4.500

4.427

2.679

2.000

-

-

1.829 168.276-

522

650

976

4.739

4.500

2.464

64.485

49.650

110.058-

55

2014

Begroting 2014

2013

Overige lasten

Administratie- en beheerslasten Administratie en beheer Accountantskosten (controle jaarrekening) Telefoon- en portokosten e.d Kantoorartikelen Verenigingslasten Kosten ten laste van schoolfonds Bestuurs-/managementondersteuning Overige

34.642

33.750

34.205

9.626

2.350

2.378

5.754

5.750

5.099

383

-

-

4.316

12.500

238.425

289.989

1.500

81.634

-

-

197

53.066

397.774

55.850

361.938

Inventaris en apparatuur Onderhoud inventaris/apparatuur

4.732

500 4.732

720 500

720

Leermiddelen Onderwijsleerpakket Computerkosten Kopieer- en stencilkosten Overige lasten

65.538

70.635

62.335

62.804

35.000

36.373

23.334

15.000

15.715

-

1.500 151.676

30 122.135

114.454

Overige Kantinekosten Cultuureducatie Schoolkrant Abonnementen Verzekeringen Overige

11.824

7.500

8.043

3.021

6.000

3.904

5.617

3.000

3.455

1.712

2.500

1.978

803

1.000

1.071

230.300

31.015

22.443-

Totaal

535

250.300

49.465

554.718

428.785

526.577

Specificatie honorarium Onderzoek jaarrekening

Accountantslasten

9.626

2.350

2.378

9.626

2.350

2.378

Rentebaten

2.855

5.000

9.344

Totaal

2.855

5.000

9.344

Financiële baten en lasten

56

OVERZICHT VERBONDEN PARTIJEN De vereniging is aangesloten bij het samenwerkingsverband Passend Onderwijs 'Berséba'. Er bestaat geen overheersende zeggenschap. De vereniging heeft een zekere verbondenheid met de volgende stichting: Stichting tot het verstrekken van voorschoolse educatie op reformatorische grondslag te Kootwijkerbroek. Deze stichting is geconsolideerd in deze jaarrekening. Overheersende zeggenschap (stichting) Naam

Stichting tot het verstrekken van voorschoolse educatie op reformatorische grondslag Totaal

Jur. Vorm

stichting

Statutaire zetel

Kootwijkerbroek

Code activiteiten

-

Eigen vermogen 31-12-2014 EUR

Exploitatiesaldo 2014

Omzet 2014

EUR

EUR

0

0

47.674

0

0

47.674

Verklaring art. 2:403 BW

Consolidatie ja/nee

N

J

57

WNT: WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR MODELMATIGE WEERGAVE RAPPORTAGE GEGEVENS VLG. WET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 1 (vermelding alle bestuurders met dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

Voorziening beloning betaald op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Knapen, W.A.

N

1-8-2005

15-5-2014

1,15

33.098

-

5.016

50.000

Iperen, T.J. van

N

1-8-2014

n.v.t.

0,9

28.198

-

4.828

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOPFUNCTIONARISSEN EN GEWEZEN TOPFUNCTIONARISSEN 2 (vermelding alle bestuurders zonder dienstbetrekking) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang dienstverband in FTE

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

Voorziening beloning betaald op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

Iperen, T.J. van

N

10-2-2014

25-7-2014

0,631

58.900

-

-

-

Jansen, L.

N

3-12-1993

16-12-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Tang, J. van der

N

1-9-2001

17-4-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Ee, M.H. van

N

1-4-2002

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

Beens, G.

N

5-2-2007

23-4-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Essen, G.J. van

N

5-2-2007

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

Gaalen, G. van

N

26-3-2008

23-4-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Pater, A. de Broek, G.D. van den Bor, A.

J

23-4-2014

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

N

23-4-2014

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

N

23-4-2014

n.v.t.

n.v.t.

-

-

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING TOEZICHTHOUDERS (lid van het hoogste toezichthoudende orgaan) Voorzitters-clausule Ingangsdatum van toepassing (J/N) functievervulling

Einddatum functievervulling

Beloning

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Naam

Voorziening beloning betaald op termijn

Uitkeringen wegens beëindiging functievervulling

Wal, J. van de

J

10-5-2010

n.v.t.

-

-

-

-

Dekker, A.

N

10-5-2010

28-2-2014

-

-

-

-

Baan, G.G.J.

N

10-5-2010

31-12-2014

-

-

-

-

Kleijer, D.

N

23-4-2014

n.v.t.

-

-

-

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (andere functionarissen van wie de bezoldiging c.q. de ontslagvergoeding de norm overschrijdt) Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang Beloning dienstverband in FTE

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Functie of functies

n.v.t.

-

Voorziening beloning betaald op termijn

-

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

VERMELDING NIET-TOPFUNCTIONARISSEN (zelfde opgave als hierboven, maar dan over het voorgaande verslagjaar) Ingangsdatum dienstverband

Einddatum dienstverband

Omvang Beloning dienstverband in FTE

Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

Functie of functies

n.v.t.

-

-

Voorziening beloning betaald op termijn

-

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband

-

Motivering overschrijding norm en andere toelichtingen

58

OVERIGE GEGEVENS

59

EY

Building a better working world

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: het bestuur van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag te Kootwijkerbroek

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag te Kootwijkerbroek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bestuur Het bestuur van de vereniging is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op bäsis van onze controle, als bedoeld in artikel 1711id 4 van de Wet op het primair onderwijs. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht. waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014. Dit vereist dat wij voldoen aan voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten . Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de vereniging.

EY

Pagina 2

Building a better working world

Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het bestuur van de vereniging gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Vereniging tot het verstrekken van Basisonderwijs op Reformatorische Grondslag te Kootwijkerbroek per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs.

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2014 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1 Referentiekader van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 ondereen f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Regeling jaarverslaggeving onderwijs en paragraaf 2.2.3 Jaarverslag van het Onderwijsaccountantsprotocol OCW/EZ 2014 is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 van het BW.

Rotterdam, 15 juli 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M. Verschoor RA

BESTEMMING VAN HET RESULTAAT Vooruitlopend op het besluit van de algemene ledenvergadering stelt het bestuur voor om het resultaat over 2014 ad € -106695 als volgt te verdelen: Algemene reserve Bestemmingsreserves privaat Bestemmingsfonds privaat Totaal

348.629233.686 8.248 106.695-

Dit voorstel is reeds verwerkt in de jaarrekening.

GEBEURTENISSEN NA BALANSDATUM De gemeente Barneveld heeft medio 2015 contact opgenomen met het schoolbestuur en vragen gesteld bij de volledigheid van de besteding van de subsidie die is verstrekt ten behoeve van de nieuwbouw van het schoolgebouw. Op 3 juli 2015 heeft de gemeente schriftelijk bevestigd dat er extra tijd nodig is om de inhoudelijke vraagstukken zorgvuldig te behandelen. Afhankelijk van de uitkomsten van deze inhoudelijke toetsing kan deze discussie mogelijk leiden tot terugvordering van subsidiegelden of het achterhouden van subsidievorderingen. Het schoolbestuur verwacht dat de afwikkeling zal plaatsvinden zoals overeengekomen in het convenant en uit dien hoofde is geen verplichting in de jaarrekening per 31 december 2014 opgenomen. Met ingang van 1 januari 2015 is het schoolbestuur verantwoordelijk geworden voor het groot onderhoud waarvoor eerst de gemeente verantwoordelijk was. De lumpsumvergoeding wordt hiervoor met ingang van 1 januari 2015 normatief verhoogd. Er wordt geen compensatie ontvangen voor achterstallig onderhoud.

62

BIJLAGEN

63

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE REHOBOTHSCHOOL

2014

Begroting 2014

2013

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en - subsidies Overige baten

2.315.011

2.238.563

2.318.406

58.072 152.886

40.000 140.463

54.558 114.721

Totaal baten

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten

Netto resultaat

2.525.970

2.157.475 104.273 64.485 550.402

2.419.026

2.248.124 87.114 49.650 416.285 2.876.636

350.6672.038

348.628-

2.487.685

2.070.427 92.590 110.058279.241 2.801.173

382.1475.000

377.147-

2.332.200

155.485 3.746

159.230

64

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN DE VERENIGING

2014

Begroting 2014

2013

Baten Ouderbijdragen Collecten kerken/donaties/giften Baten inzake gebouwen Overige verenigingsbaten

5.144 232.041 -

Totaal baten

Lasten Betaalde giften/bijdragen Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Representatiekosten Leerlinggebonden activiteiten Lasten inzake gebouwen Lasten m.b.t. fondsen Overige verenigingslasten

Totaal lasten

Saldo baten en lasten Financiële baten en lasten Netto resultaat

8.500 500 3.500 237.185

3.653 200 463

4.717 6.159 1 12.500

1.500 11.000 -

10.877

135 30 3.021 493 2.570 232.041 135

4.316

12.500

232.869

-

817

-

233.686

-

238.425

227.5485.598 221.950-

65

STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER 2014 VAN HET SCHOOLFONDS

2014

Begroting 2014

2013

Baten Ouderbijdragen Collecten kerken/donaties/giften Bijdragen m.b.t. fondsen Overige verenigingsbaten

3.113 768 4.367

Totaal baten

Lasten Betaalde giften/bijdragen Personele lasten Kosten begeleiding/ondersteuning Representatiekosten Lasten m.b.t. fondsen Overige verenigingslasten

Totaal lasten

8.248

-

3.075 1.183 10 6.206 -

-

10.474

50 850 2.529 611 4.661 210

-

-

8.911

Saldo baten en lasten

8.248

-

1.563

Netto resultaat

8.248

-

1.563

66