Jaarverslaggeving Stichting MEE Amstel en Zaan

Jaarverslaggeving 2015 Stichting MEE Amstel en Zaan

Stichting MEE Amstel en Zaan

INHOUDSOPGAVE Pagina 1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5

Jaarverslag Inleiding MEE Amstel en Zaan in 2015 Financiën Vooruitblik 2016 Risicomanagement

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8

Jaarrekening 2015 Balans per 31 december 2015 Resultatenrekening over 2015 Kasstroomoverzicht over 2015 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2015 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Toelichting op de resultatenrekening over 2015 Specificatie opbrengsten over 2015

7 8 9 10 14 18 19 24

3 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

26 26 26 26 26

3 3 4 4 5


1. JAARVERSLAG


1. JAARVERSLAG 1.1 INLEIDING Gemeenten zijn sinds 1 januari 2015 verantwoordelijk voor ondersteuning en begeleiding van hun burgers. Het kabinet wil de komende jaren de omslag maken naar Zorg dichtbij : 'meer zorg in de buurt, meer samenwerking tussen aanbieders en houdbaar gefinancierde voorzieningen, zodat ook latere generaties er nog gebruik van kunnen maken' . Gemeenten kunnen, aldus het regeerakkoord, meer maatwerk bieden en inspelen op lokale omstandigheden en zorgbehoeften van cliënten. De Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) regelt dat Nederlanders met een beperking ondersteuning kunnen krijgen. Het gaat hierbij voornamelijk om mensen met psychische problemen, ouderen en gehandicapten. Gemeenten voeren de WMO uit en bepalen zelf op welke wijze zij dit doen. Door deze beleidswijziging is er veel veranderd voor burgers met een beperking. Of het nu gaat om zorg, werk, inkomen, wonen of vrije tijdbesteding, burgers met een beperking kunnen ter ondersteuning daarbij niet altijd meer een beroep doen op de overheid. Er wordt meer dan ooit uitgegaan van eigen verantwoordelijkheid, eigen kracht en benutten van het netwerk. Dat is de bedoeling van de overheid als het gaat om burgers, kwetsbaar of niet kwetsbaar. Deze verandering biedt voor burgers met een beperking ook veel mogelijkheden. Nog nooit is er zo veel aandacht geweest voor deze groep. Tegelijkertijd bestaat ook het risico dat er onder druk van beperkte financiën en een gemeentelijke verantwoordelijkheid voor alle kwetsbare burgers, juist deze groep burgers onderdeel wordt van een te algemene aanpak. De realiteit is ook dat er naast burgers met een beperking die juist minder afhankelijk willen zijn van de overheid of andere burgers, er altijd een groep blijft die niet zonder ondersteuning kan. Soms is dat kort, maar soms ook levenslang. Vanwege al deze veranderingen, onduidelijkheden en kansen, is er voor MEE Amstel en Zaan in 2015 een ander tijdperk aangebroken. Dat vraagt dat wij opnieuw nadenken over wie wij zijn, waarin wij ons gaan verbeteren en wat wij daar voor doen. Daar hebben wij in 2015 over nagedacht en dit heeft geresulteerd in een nieuwe beleidsvisie voor de jaren 2016 en 2017. Ook voor de bedrijfsvoering en de financiën was de impact van de beschreven veranderingen groot. Andere financiers, veel verschillende contracten en de tijdelijkheid daarvan vroegen het afgelopen jaar veel van de organisatie. Zowel op inhoud als financiën kijk ik met tevredenheid terug op een turbulent 2015. We hebben veel gerealiseerd en hebben veel geleerd. Ook het financiële resultaat dat de organisatie onder deze omstandigheden behaald heeft, stemt tot tevredenheid. 1.2 MEE AMSTEL EN ZAAN IN 2015 Met alle gemeenten in ons oorspronkelijke werkgebied hadden wij in 2015 een contract of subsidierelatie. De kortingen die gemeenten hadden toegepast, hebben wij opgevangen door te bezuinigen op de overhead. Hierdoor is het aantal formatieplaatsen in de cliëntondersteuning in 2015 zelfs iets hoger dan in 2014. Daardoor hebben wij meer cliënten kunnen ondersteunen. Daar zijn wij trots op. De registratie van cliënten en cliëntgegevens in 2015 laat zich niet meer vergelijken met 2014 en de jaren daarvoor. Veel van de cliëntondersteuners van MEE Amstel en Zaan registreren nu in de gemeentelijke systemen. Die informatie is nu nog niet beschikbaar voor MEE Amstel en Zaan. Net voor 1 januari 2015 werd bekend dat wij ook cliëntondersteuning konden aanbieden aan mensen met een indicatie in het kader van de Wet Langdurige Zorg (WLZ). Hierdoor konden wij bijna 4 formatieplaatsen extra inzetten. In de loop van 2015 is deze dienstverlening enorm toegenomen en weten steeds meer cliënten met een WLZ indicatie ons te vinden. Dat onze cliëntondersteuning qua vorm en inhoud op een hoog kwalitatief niveau wordt verleend, wordt niet alleen door onze cliënten zelf gewaardeerd. In de evaluatiegesprekken met gemeenten krijgen wij veel lof over onze dienstverlening en met name over de kwaliteit van onze medewerkers. Dit heeft geresulteerd in nieuwe afspraken met alle gemeenten voor 2016 met zelfs een lichte stijging van de te verwachten omzet. De gemeenten geven door ons te contracteren aan, vertrouwen te hebben in onze ondersteuning van mensen met een beperking. Meer in praktische zin is er - ondanks alle veranderingen en de drukte die dat gaf - weer veel gerealiseerd. Zonder volledig te willen zijn, wil ik er een aantal noemen : - Wij hebben de externe audit in het kader van de ISO-certificering met een zeer goed resultaat doorstaan. - Wij hebben veel geleerd in 2015, wat onder andere heeft geresulteerd in een doordacht scholingsprogramma voor de medewerkers in 2016 in combinatie met een programma om medewerkers te blijven binden en boeien voor het werken voor mensen met een beperking. - Er zijn ongeveer 30 nieuwe medewerkers ingestroomd. - Op inhoudelijk vlak wordt samengewerkt met MEE Rotterdam Rijnmond. - Het reorganisatieplan is volledig uitgewerkt en voltooid.

Pagina 3


1. JAARVERSLAG 1.3 FINANCIËN De omzet is door diverse kortingen ten opzichte van 2014 gedaald met zo'n € 1,7 miljoen. Ondanks deze omzetdaling is MEE Amstel en Zaan er in geslaagd om door een forse reductie van de kosten t.o.v. 2014 uit te komen op een licht negatief resultaat van € 39.207. Het resultaat 2015 wordt beïnvloed door een aantal niet begrote incidentele posten (totale omvang € 312.000). Dit betreft : - Afwikkeling subsidie 2014 door ZiNl € 50.000 - Afboeken verlieslatend huurcontract locatie Hoofddorp € 179.000 - Bijzondere waardevermindering verbouwing locatie Hoofddorp € 20.000 - Kosten afronden reorganisatieplan € 63.000 Indien deze incidentele posten buiten beschouwing worden gelaten is het structurele bedrijfsresultaat € 270.000 positief. In de begroting was rekening gehouden met een licht negatief resultaat als gevolg van het overgangsjaar. MEE Amstel en Zaan is een organisatie zonder winststreven. Dit betekent dat zoveel mogelijk middelen dienen te worden ingezet voor het effectief ondersteunen van onze cliënten. Door dit op een efficiënte manier te doen kunnen zoveel mogelijk cliënten worden bereikt. Voor efficiency wordt onder andere gebruik gemaakt van parameters als productiviteit, gemiddeld bestede uren per dienst en percentage overhead. MEE Amstel en Zaan streeft dus naar een optimale besteding van middelen met een gezonde financiële basis als randvoorwaarde. Aan deze randvoorwaarde dient te worden voldaan om de continuïteit van de organisatie te kunnen waarborgen. Deze financiële basis kan worden afgelezen uit parameters als solvabiliteit (de verhouding tussen het eigen vermogen en het balanstotaal), liquiditeit (voldoende liquide middelen om aan de verplichtingen te kunnen voldoen) en het resultaat. Ter verantwoording en sturing van de organisatie kent MEE Amstel en Zaan een planning- en controlcyclus, waarin strategische planning, werkplan, begroting en realisatie zijn vastgelegd. Voor de financiële kerncijfers wordt verwezen naar hoofdstuk 2. De parameters zoals hierboven beschreven zien er als volgt uit : Continuïteit - Resultaatratio - Liquiditeitsratio - Solvabliteitsratio - Weerstandsvermogen Efficiëncy - Overhead - Productiviteit

2015

2014

-0,30% 1,2 28,40% 11,10%

3,30% 1,3 29,20% 10,10%

2015

2014

18,50% 69,30%

24,70% 63,80%

Hierbij zijn de volgende definitief gehanteerd : Resultaatratio Liquiditeitsratio Solvabiliteitsratio Weerstandsvermogen

Exploitatieresultaat gedeeld door het totale budget (norm : groter dan 0). Vlottende activa gedeeld door vlottende passiva (norm : 1 of hoger). Eigen vermogen gedeeld door het totaal vermogen (norm : minimaal 25 % - 30 %). Eigen vermogen gedeeld door de omzet (norm : minimaal 20 % - 25 %)

De solvabiliteitsratio en het weerstandsvermogen zijn lager dan de norm. Dit wordt veroorzaakt doordat het Zorginstituut Nederland het eigen vermogen dat opgebouwd mocht worden vanuit de regeling subsidies AWBZ gemaximeerd had op 10 %. Hierdoor is het eigen vermogen van alle MEE organisaties lager dan de maatschappelijke norm. 1.4 VOORUITBLIK 2016 In 2015 werd MEE Amstel en Zaan voor het eerst door de gemeenten gefinancierd. Voor MEE Amstel en Zaan was dit een grote verandering op alle terreinen. Wij hebben - zoals eerder vermeld - veel geleerd in 2015 dat werpt zijn vruchten af in 2016. Er is gefundeerd vertrouwen in onze dienstverlening, de kwaliteit hiervan en de betrouwbaarheid van de organisatie. Alle medewerkers zijn gewend aan hun nieuwe rol, veelal werkzaam in de wijk en in collegiale samenwerking met tal van medewerkers en andere organisaties. Wij staan wel opnieuw voor een belangrijk jaar omdat gemeenten zich beraden op 2017 en de jaren erna. Het is spannend of zij het huidige beleid voortzetten of stevig gaan bijsturen. Ook nu moeten wij laten zien wat onze toegevoegde waarde is. Omdat de medewerkers van MEE Amstel en Zaan de besten zijn in cliëntondersteuning voor mensen met een beperking, zie ik 2016 met veel vertrouwen tegemoet.

Pagina 4


1. JAARVERSLAG 1.5 RISICOMANAGEMENT Strategische risico's MEE Amstel en Zaan is met ingang van 1 januari 2015 afhankelijk van 16 gemeenten, waarbij de gemeente Amsterdam goed is voor 64 % van de omzet. Met alle gemeenten is er periodiek overleg over de voortgang waardoor eventuele problemen snel besproken en opgelost kunnen worden. Financiële risico's Met behulp van het nieuwe registratiesysteem hebben wij goed inzichtelijk waar de inzet van onze medewerkers wordt gepleegd. In de situaties waarbij sprake is van dienstverleningsovereenkomsten hebben wij altijd een acuteel beeld van de productie in relatie tot de gemaakte afspraken. Per kwartaal is er ook voldoende inzicht in de de kosten. Imagorisico's De dienstverlening van MEE Amstel en Zaan kent een beperkt imagorisico. Er wordt veel geïnvesteerd in de ontwikkeling van medewerkers, waardoor er voldoende vertrouwen is in onze dienstverlening. Aggressierisico's Veiligheid in de relatie tussen medewerker en cliënt is een vanzelfsprekendheid. Ook in 2016 blijft het vergroten van het veiligheidsbewustzijn van medewerkers een speerpunt. Cees van der Wal Directeur - Bestuurder

Pagina 5


2. JAARREKENING


2. JAARREKENING 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2015 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-15 €

31-dec-14 €

1 2 3

0 693.716 0 693.716

11.879 717.660 0 729.539

4 5

1.030.760 3.365.250 4.396.010

419.985 3.945.453 4.365.438

5.089.726

5.094.977

Ref.

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Egen vermogen Algemene reserves Totaal eigen vermogen

6

1.446.906 1.446.906

1.486.113 1.486.113

Voorzieningen

7

341.196

203.588

Kortlopende schulden

8

3.301.624

3.405.276

5.089.726

5.094.977

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

PASSIVA

Totaal passiva

Pagina 7


2.2 RESULTATENREKENING OVER 2015 Ref.

2015 €

2014 €

8.141.285 4.477.042 402.963

13.655.839

13.021.290

14.689.048

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Subsidies Dienstverlening Overige bedrijfsopbrengsten

11 12 13

Som der bedrijfsopbrengsten

1.033.209

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

14

10.714.491

11.556.258

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

15

303.585

231.886

Overige bedrijfskosten

16

2.055.075

2.434.021

Som der bedrijfslasten

13.073.151

14.222.165

BEDRIJFSRESULTAAT

-51.861

466.883

12.654

13.527

-39.207

480.410

2015 €

2014 €

-39.207

480.410

-39.207

480.410

Financiële baten en lasten

17

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Algemene reserve

Pagina 8


2.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2015 €

€

2014 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

-51.861

Aanpassingen voor: - afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen - mutaties voorzieningen

303.585 137.608

466.883

231.886 -113.840 441.193

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - kortlopende schulden

-610.775 -103.652

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-52.034 227.759 -714.427

175.725

-325.095

760.654

12.654 0

Ontvangen interest Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

118.046

23.813 -3.088 12.654

20.725

-312.441

781.379

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -267.762

Investeringen materiële vaste activa

-228.840 -267.762

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-228.840

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 9

0 0 0

0

-580.203

552.539

3.945.453 3.365.250 -580.203

3.392.914 3.945.453 552.539


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting MEE Amstel en Zaan is statutair gevestigd te Amsterdam. De hoofdvestiging is gelegen aan de Derkinderenstraat 10-18 te Amsterdam. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft geen groepsverhoudingen. MEE Amstel en Zaan stelt zich ten doel laagdrempelige, onafhankelijke en betrouwbare cliëntondersteuning te leveren ten behoeve van mensen met een beperking of chronische ziekte. Consolidatie en verbonden partijen Stichting MEE Amstel en Zaan heeft geen verbonden partijen die voor consolidatie in aanmerking komen. Stichting MEE Amstel en Zaan is lid van de Coöperatieve vereniging MEE NL U.A. en van de Sociale Kaart Nederland Coöperatief U.A. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving voor organisaties zonder winstoogmerk (RJ 640) en titel 9 BW2. Hoewel RJ640.305 opname van de begrotingscijfers voorschrijft, is afgezien van het opnemen van de begrotingscijfers, aangezien de organisatie alleen een begroting heeft opgesteld voor interne doeleinden. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De financiering van de hoofdactiviteiten van stichting MEE Amstel en Zaan is op 1 januari 2015 overgegaan van de landelijk subsidie van het Zorginstituut Nederland naar gemeentelijke subsidies. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft met alle gemeenten binnen haar werkgebied afspraken kunnen maken voor het jaar 2015. Deze afspraken zijn, met beperkte aanpassingen, voortgezet in 2016. Op dit moment is stichting MEE Amstel en Zaan in gesprek met gemeenten over de inkoop 2017. De verwachting is dat dit voor 2017 zal leiden tot een omzet dit vergelijkbaar is met 2016. Hiermee is zowel de continuïteit van de cliëntondersteuning als de continuïteit van stichting MEE Amstel en Zaan gewaarborgd. Aangezien de werkzaamheden van stichting MEE Amstel en Zaan zeer goed passen in de huidige maatschappelijke tendens naar eigen verantwoordelijkheid en laagdrempeligheid, ziet stichting MEE Amstel en Zaan de toekomst met vertrouwen tegemoet. Met de meeste gemeenten zijn afspraken gemaakt inzake bevoorschotting in 2016, waardoor zich geen liquiditeitsvraagstukken voordoen. Bovendien beschikt stichting MEE Amstel en Zaan over een kredietfaciliteit. Foutenherstel In de jaarrekening 2015 is foutenherstel toegepast met betrekking tot de gevormde voorziening voor langdurig verzuim. In de voorgaande jaren werd de voorziening bepaald aan de hand van de verwachte herstelperiode van alle langdurig zieken. Conform de RJ271 dient deze voorziening alleen te worden bepaald op basis van de toekomstige salariskosten van medewerkers die naar verwachting niet meer zullen terugkeren in het arbeidsproces. Er is sprake van een materiële fout, waardoor verwerking rechtstreeks via het eigen vermogen heeft Door dit foutenherstel bedragen de voorzieningen € 87.711 lager ten opzichte van de vastgestelde jaarrekening 2014. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van vorig jaar, behoudens hetgeen is toegelicht onder foutenherstel. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2014 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2015 mogelijk te maken. 2.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgings- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar stichting MEE Amstel en Zaan zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Pagina 10


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Grondslagen Wet Normering Topinkomens (WNT) Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. Immateriële en materiële vaste activa De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijging- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,50 %. • Verbouwingen en installaties : 10,00 %. • ICT : 33,33 %. • Inventaris : 20,00 %. Van bovenstaande afschrijvingspercentages kan afgeweken worden indien de economische levensduur van een actief korter is dan gemiddeld. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft geen rente geactiveerd. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten die nodig zijn om de verkoop te realiseren. Wegens de veranderende marktomstandigheden wordt de huurlocatie Hoofddorp van MEE Amstel en Zaan slechts nog marginaal gebruikt. Het huurcontract loopt tot 1 juli 2018. De toekomstige huurkosten van locatie hoofddorp zijn aangemerkt als verlieslatend contract en volledig in het resultaat 2015 verwerkt. De resterende boekwaarde van de vebouwing en inventarris inzake deze locatie is aangemerkt als bijzondere waardevermindering. Dit betreft een bedrag van € 20.439. Pagina 11


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Eigen vermogen Vanaf 1 januari 2015 wordt stichting MEE Amstel en Zaan hoofdzakelijk gefinancierd door gemeenten. Op basis van de algemene subsidieverordeningen kunnen een aantal gemeenten eisen stellen aan de omvang van het eigen vermogen dat opgebouwd is met middelen uit het gemeentelijke domein. Dit is op dit moment (nog) niet van toepassing. Indien hier sprake van is, zal hiervoor een bestemmingsfonds worden gevormd. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op grond van de verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas- en banktegoeden. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft op 31-12-2015 geen rekening-courantschulden bij banken. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen uit hoofde van de CAO verplichtingen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3 %. Voorziening langdurig verzuim Stichting MEE Amstel en Zaan draagt het risico van arbeidsongeschiktheid door ziekte voor de eerste twee jaar overeenkomstige de CAO, waar stichting MEE Amstel en Zaan niet voor verzekerd is. De voorziening langdurig verzuim is bepaald op basis van de inschatting welke medewerkers, die op 31-12-2015 ziek waren, niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces. Voorziening verlieslatend contract Stichting MEE Amstel en Zaan heeft een meerjarig huurcontract afgesloten waarbij een negatief verschil ontstaat tussen de door de stichting MEE Amstel en Zaan na belansdatum te ontvangen prestatie en de door hem na balansdatum te verrichten contraprestatie. Voor dit negatieve verschil is een voorziening opgenomen. Bij de berekening van de voorziening is rekening gehouden met de onvermijdbare kosten. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Afgeleide financiële instrumenten Stichting MEE Amstel en Zaan maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. 2.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pagina 12


2.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de stichting gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winsten-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. In 2015 zijn zowel subsidieafspraken gemaakt als dienstverleningsovereenkomsten gesloten met gemeenten inzake uitvoering van de onafhankelijke cliëntondersteuning in het kader van de WMO. De voorwaarden die zijn verbonden aan deze subsidies en dienstverleningsovereenkomsten zijn niet altijd geheel transparant. Dit kan betekenen dat gemeenten alsnog andere verwachtingen hebben dan waar nu door stichting MEE Amstel en Zaan in haar jaarrekening van uit is gegaan. Hierdoor is er onzekerheid over de vaststelling van gemeentelijke opbrengsten, welke materieel zou kunnen zijn voor de jaarrekening. Voor deze onzekerheid is geen voorziening in de jaarrekening 2015 verantwoord, aangezien stichting MEE Amstel en Zaan van mening is aan de relevante vereisten te hebben voldaan. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting MEE Amstel en Zaan heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting MEE Amstel en Zaan. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting MEE Amstel en Zaan betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. In juni 2015 bedroeg de dekkingsgraad 102%. Het vereiste niveau van de dekkingsgraad is 127%. Het pensioenfonds verwacht volgens het herstelplan binnen 12 jaar hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting MEE Amstel en Zaan heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Vennootschapsbelasting De werkzaamheden die stichting MEE Amstel en Zaan verricht zijn van oudsher vrijgesteld van vennootschapsbelasting. De wijzigingen in de financiering van het sociaal domein kan mogelijk van invloed zijn op de vraag of deze vrijstelling ook in de toekomst van toepassing blijft. Stichting MEE Amstel en Zaan houdt de ontwikkelingen op dit gebied structureel in de gaten en zal indien nodig hierover met fiscus in overleg treden. 2.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Pagina 13


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Immateriële vaste acitva

0

11.879

Totaal materiële vaste activa

0

11.879

2015 €

2014 €

11.879 0 11.879

64.978 0 53.099

0

11.879

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Gebouwen en terreinen Verbouwingen Inventaris Automatisering Onderhanden projecten

82.688 292.055 43.647 275.326 0

85.674 197.528 66.406 255.982 112.070

Totaal materiële vaste activa

693.716

717.660

2015 €

2014 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen

717.660 267.762 271.267 20.439

452.419 444.016 178.775 0

Boekwaarde per 31 december

693.716

717.660

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.6.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Deelneming Sociale Kaart Nederland Coöperatief U.A.

0

0

Totaal financiële vaste activa

0

0

Pagina 14


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa (vervolg) Het verloop van de financiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: bijzondere waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

2015 €

2014 €

0 12.500 12.500

0 0 0

0

0

Toelichting: De deelneming betreft de inleg in de Sociale Kaart Nederland Coöperatief U.A. ad € 12.500. Gezien de resultaten is deze deelneming afgewaardeerd naar nihil.

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vordering op gemeenten Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

31-dec-15 €

31-dec-14 €

142.362 602.482 203.419 82.497

142.562 0 195.571 81.852

1.030.760

419.985

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 0 (2014 : € 0). Alle overige vorderingen kennen een verwachte resterende looptijd van minder dan 1 jaar. De vooruitbetaalde bedragen betreffen facturen inzake boekjaar 2016 die reeds in boekjaar 2015 betaald zijn en betreffen met name huurfacturen.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Bankrekeningen Kassen

3.362.238 3.012

3.941.361 4.092

Totaal liquide middelen

3.365.250

3.945.453

Toelichting: Alle liquide middelen zijn direct opeisbaar.

Pagina 15


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

Algemene reserves Totaal eigen vermogen

1.446.906 1.446.906

1.486.113 1.486.113

2015 €

2014 €

1.486.113 0 -39.207 1.446.906

917.992 87.711 480.410 1.486.113

Mutatieoverzicht eigen vermogen:

Stand per 1 januari Mutatie voorziening wegens foutenherstel Resultaatbestemming Stand per 31 december Algemene reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserve Totaal algemene en overige reserves

Saldo per 1-jan-2015 € 1.486.113

Resultaatbestemming € -39.207

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2015 € 1.446.906

1.486.113

-39.207

0

1.446.906

Toelichting: Voor de opbouw van het eigen vermogen in relatie tot de gemeentelijke subsidiebeschikkingen wordt verwezen naar 2.4.2.

7. Voorzieningen Saldo per 1-1-2015 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-12-2015 €

Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening langdurig zieken Voorziening verlieslatende contracten

126.981 76.607 0

0 28.729 178.640

14.745 55.016 0

0 0 0

112.236 50.320 178.640

Totaal voorzieningen

203.588

207.369

69.761

0

341.196

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

122.256 218.940 112.236

Toelichting per categorie voorziening: Uitgestelde beloningen : De voorziening uitgestelde beloningen betreft de toekomstige jubilea uitkeringen. Langdurig zieken : De voorziening langdurig zieken betreft de verwachte toekomstige loonkosten gedurende de ziekteperiode van de medewerkers die op 31-12-2015 langdurig ziek zijn en waarvan de verwachting is dat deze niet zullen terugkeren in het arbeidsproces. Verlieslatende contracten : De voorziening verlieslatende contracten betreft de onvermijdelijke kosten van het nakomen van verplichtingen waarvan de kosten hoger zijn dan de economische voordelen van die contracten.

Pagina 16


2.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-15 €

31-dec-14 €

165.191 506.662 10.782 66.543 368.936 664.884 152.609 492.165 873.852

78.645 567.309 3.776 80.386 464.810 594.034 240.258 554.077 821.981

3.301.624

3.405.276

Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen en PBL Te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Schuld aan ZiNL Totaal overige kortlopende schulden Toelichting:

De organisatie beschikt over een kredietfaciliteit van € 500.000. Op 31-12-2015 wordt er geen gebruik gemaakt van deze kredietfaciliteit. De vooruit ontvangen bedragen betreffen voorschotten op projecten die deels betrekking hebben op 2016 en de huuregalisatie locatie Trivium.

9. Financiële instrumenten Algemeen Stichting MEE Amstel en Zaan maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstellen aan kredietrisico, renterisico, kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico's te beheersen heeft de stichting een beleid inclusief een stelsel van limieten en procedures opgesteld om de risico's van onvoorspelbare en ongunstige ontwikkelingen op de financiële markten en daarme de financiële prestaties van de stichting te beperken. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico op haar debiteuren en overige vorderingen. Het maximale kredietrisico bedraagt € 0,2 miljoen. Het kredietrisico is geconcentreerd bij een beperkt aantal tegenpartijen. De vorderingen hebben voornamelijk betrekking op gemeenten. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Rentekasstroomrisico Het beleid van de stichting is om haar vaste activa volledig te financieren met eigen vermogen, derhalve loopt de stichting geen renterisico over de werkkapitaalfinanciering. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van liquiditeitsbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen. 10. Niet in de balans opgenomen regelingen Overzicht huur- en leaseverplichtingen naar periode Periode

tot 1 jaar

1 - 5 jaar

langer 5 jaar

Totaal

Huurcontracten Leasecontracten

€ 337.620 € 82.561

€ 1.896.740 €0

€0 €0

€ 2.234.360 € 82.561

Totaal

€ 420.182

€ 1.896.740

€0

€ 2.316.922

Tevens is er een erfpachtverplichting voor locatie Zaandam EUR 12.364,80 per jaar voor zolang MEE Amstel en Zaan eigenaar is van het betreffende pand. Afgegeven garanties Stichting MEE Amstel en Zaan heeft bankgaranties afgegeven ten bedrage van € 155.940 per 31-12-2015.

Pagina 17


2.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIËLE EN MATERIËLE VASTE ACTIVA

IVA

Verbouwingen

Inventaris

ICT

€

Gebouwen en terreinen €

€

Onderhanden Projecten €

TOTAAL MVA €

TOTAAL IVA en MVA €

€

€

Stand per 1 januari 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

142.777 0 130.898

149.223 0 63.549

796.813 0 599.285

250.219 0 183.813

431.227 0 175.245

112.070 0 0

1.739.552 0 1.021.892

1.882.329 0 1.152.790

Boekwaarde per 1 januari 2015

11.879

85.674

197.528

66.406

255.982

112.070

717.660

729.539

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 11.879 0

0 2.986 0

153.829 39.422 19.880

10.555 32.755 559

215.448 196.104 0

-112.070 0 0

267.762 271.267 20.439

267.762 283.146 20.439

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

142.777 0 142.777

0 0 0

352.609 0 352.609

23.636 0 23.636

32.322 0 32.322

0 0 0

408.567 0 408.567

551.344 0 551.344

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-11.879

-2.986

94.527

-22.759

19.344

-112.070

-23.944

-35.823

Stand per 31 december 2015 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

149.223 0 66.535

598.033 0 305.978

237.138 0 193.491

614.353 0 339.027

0 0 0

1.598.747 0 905.031

1.598.747 0 905.031

Boekwaarde per 31 december 2015

0

82.688

292.055

43.647

275.326

0

693.716

693.716

20,0%

2,5%

10,0%

20,0%

33,3%

N.v.t.

Afschrijvingspercentage

Pagina 18


2.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Opbrengsten subsidies De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Regeling subsidies AWBZ, onderdeel MEE Regeling subsidies AWBZ, onderdeel Integrale Vroeghulp Regeling subsidies AWBZ, betrekking hebbende op voorgaande jaren Subsidies gemeenten inzake het sociaal domein

0 0 -51.871 8.193.156

13.446.313 132.595 76.931 0

Totaal

8.141.285

13.655.839

2015 €

2014 €

Dienstverlening gemeenten inzake het sociaal domein Dienstverlening inzake het sociaal domein niet aan gemeenten Opbrengst onafhankelijke cliëntondersteuning WLZ

3.740.581 364.364 372.097

0 0 0

Totaal

4.477.042

0

2015 €

2014 €

Opbrengst detachering buiten het gemeentelijke domein Huuropbrengsten Overige opbrengsten

132.285 83.822 186.856

0 9.220 1.023.989

Totaal

402.963

1.033.209

12. Opbrengsten dientsverlening in het sociale domein De specificatie is als volgt:

13. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het Zorginstituut Nederland heeft de beschikking inzake de subsidie AWBZ 2014 afgegeven. Deze was € 51.871 lager dan de aanvraag subsidievaststelling die door MEE Amstel en Zaan was ingediend. Dit verschil is verwerkt in het resultaat 2015. Hiermee zijn alle posities met het Zorginstituut Nederland inzake de subsidie AWBZ afgehandeld. Voor een nadere specificatie van de gemeentelijke opbrengsten wordt verwezen naar specificatie 2.8. De overige opbrengsten zijn gedaald in 2015 t.o.v. 2014 aangezien een aanzienlijk deel van de overige opbrengsten in 2014 bestond uit gemeentelijke dienstverlening, die in 2015 opgegaan is in de subsidie of dienstverlening inzake het sociaal domein.

LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Mutatie nog te betalen vakantiedagen en PBL Andere personeelskosten : - Opleidingskosten - Reis- en verblijfskosten - Overige personeelskosten Personeel niet in loondienst Dotaties en vrijval voorziening personele kosten Totaal personeelskosten Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

Pagina 19

2015 €

2014 €

7.902.021 1.123.872 688.105 78.085

8.659.637 1.114.792 762.760 -38.899

75.666 185.709 188.174 513.891 -41.032

201.573 199.964 65.204 430.493 160.734

10.714.491

11.556.258

177,86

189,90


2.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Afschrijvingen : - Immateriële vaste activa - Materiële vaste activa Bijzondere waardevermindering

11.879 271.267 20.439

53.099 178.787 0

Totaal afschrijvingen

303.585

231.886

Toelichting: De bijzondere waardevermindering heeft betrekking op de boekwaarde op verbouwingen en inventaris inzake locatie Hoofddorp.

16. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Voedingskosten Algemene kosten Onderhoud Energiekosten Huur en leasing

66.230 1.222.401 26.068 105.827 634.549

51.061 1.633.468 27.715 122.961 598.816

Totaal overige bedrijfskosten

2.055.075

2.434.021

Toelichting: De daling van de algemene kosten t.o.v. wordt grotendeels veroorzaakt doordat in 2014 een aantal eenmalige advieskosten gemaakt zijn, o.a. inzake de implementatie van ZOCUS en inzake het huurcontract locatie Trivium.

17. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2015 €

2014 €

Rentebaten

12.654

18.302

Rentelasten

0

4.775

12.654

13.527

Totaal financiële baten en lasten Toelichting: Geen bijzonderheden.

Pagina 20


2.7 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

18. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Eenhoofdig.

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam

C. van der Wal

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eju en vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) Toelichting: Geen bijzonderheden.

Pagina 21

15-8-2011 Ja N.v.t. N.v.t.

onbepaalde tijd CAO 100% 119.851 0 0

0 53 9.298

10.611 0 0 139.813



De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2015 is als volgt: Naam

R.E.F.M. Nijhof

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) Naam

F.J.R. de Boer

1-1-2010

1-1-2009

1-7-2008

Ja

Nee

Nee

Zie website

Zie website

Zie website

3.125

3.125

1.562

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 3.125

0 3.125

0 1.562

D.V. van Straalen

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

J.H. Bosselaar

J. Zoutberg

1-1-2012

1-1-2012

1-1-2015

Nee

Nee

Nee

Zie website

Zie website

Zie website

3.125

3.125

3.125

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 3.125

0 3.125

0 3.125

Toelichting: De opgenomen bezoldiging is exclusief BTW aangezien deze afgedragen wordt aan de fiscus.

Pagina 22

S.A.C. Hauwert



19. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2015 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5

Voorzitter RvB 15-aug-11 31-dec-15 100,00%

Voorzitter RvT 1-jan-15 31-dec-15 N.v.t.

Lid RvT 1-jan-09 31-dec-15 N.v.t.

Lid RvT 1-jul-08 30-jun-15 N.v.t.

119.851 0 119.851 53

3.125 0 3.125 0

3.125 0 3.125 0

1.562 0 1.562 0

10.611

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

130.515

3.125

3.125

1.562

11

Beloning 2014

133.320

2.604

1.900

1.900

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het




3.125 0 3.125 0 0 0

3.125 0 3.125 0 0 0

3.125 0 3.125 0 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

3.125

3.125

3.125

11

2.586

1.900

0

6 7 8 9 10

6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2014

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: In 2015 hebben geen overschrijdingen in het kader van de WNT plaatsgevonden. Er is geen gebruik gemaakt van het overgangsrecht.

20. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.

Pagina 23


2.8 SPECIFICATIE VAN DE GEMEENTELIJKE OPBRENGSTEN

De subsidie opbrengsten per gemeente zijn als volgt: Datum besch.

Gemeente Amsterdam, subsidie 18+ Gemeente Amsterdam, Buurtsportcoach Nieuw-West 2015 Gemeente Amsterdam, Toeleiding GGZ Zuid 2015 Gemeente Amsterdam, Levensloopcoaching bij Autisme 2015 Gemeente Amsterdam, Beweegcoach Oost Uitbreiding 2015 Gemeente Beemster, cliëntondersteuning Gemeente Diemen, cliëntondersteuning Gemeente Edam-Volendam, cliëntondersteuning Gemeente Edam-Volendam, ambulante begeleiding Gemeente Edam - Volendam, regionale ondersteuning Gemeente Landsmeer, cliëntondersteuning Gemeente Oostzaan, cliëntondersteuning Gemeente Ouder-Amstel, cliëntondersteuning Gemeente Ouder-Amstel, cliëntondersteuning aanv. Gemeente Purmerend, cliëntondersteuning Gemeente Uithoorn, cliëntondersteuning Gemeente Uithoorn, O&O Gemeente Uithoorn, ouder en kind coach Gemeente Uithoorn, Schoolmaatschappelijk werk Gemeente Uithoorn, Schoolmaatschappelijk werk Gemeente Wormerland, cliëntondersteuning Gemeente Zaanstad, cliëntondersteuning

18-12-2014 19-1-2015 30-12-2013 5-12-2012 20-8-2015 30-9-2014 28-11-2014 22-12-2014 8-6-2015 8-6-2015 20-12-2014 14-11-2014 12-9-2014 17-12-2015 30-9-2014 19-12-2014 23-12-2014 25-8-2014 9-3-2015 19-12-2014 7-10-2014 23-12-2014

Kenmerk

Subsidiabel bedrag

2014-1192 2014/SUBS-UIT/00870 113-787109 12/18616 Z-15-20324 1150654 UI14.07735 D-1414314 D-1414314 D-1414314 sod/anv 14/011827 Z2014-004335 Z2015-006118 BMO06521/1152119 32771 62005 74220 65193 45233 14-011825 393285

5.125.226 74.800 51.850 75.211 13.770 88.600 180.123 60.000 50.000 8.675 57.000 40.749 65.406 9.942 804.960 184.953 65.376 24.480 7.072 22.474 91.751 1.090.738

Totaal subsdie opbrengsten gemeenten

8.193.156

De dienstverlening opbrengsten per gemeente zijn als volgt: Gefactureerd Gemeente Aalsmeer, cliëntondersteuning Gemeente Aalsmeer, detachering Gemeente Amstelveen, cliëntondersteuning Gemeente Amstelveen, detachering Gemeente Amsterdam, OKT Gemeente Amsterdam, O&O Gemeente Edam-Volendam, aanvullende cliëntondersteuning Gemeente Haarlemmermeer, cliëntondersteuning Gemeente Haarlemmermeer, detachering Gemeente Landsmeer, aanvullende cliëntondersteuning Gemeente Waterland, cliëntondersteuning Gemeente Zeevang, cliëntondersteuning

15.870 100.776 66.121 279.428 1.661.456 640.429 17.516 568.141 242.849 7.072 98.491 42.432 3.740.581

Toelichting: In 2015 zijn zowel subsidieafspraken als dienstverleningafspraken gemaakt met de gemeenten. De subsidieafspraken dienen verantwoord te worden via de jaarrekening, vandaar dat deze hier per subsidiebeschikking gespecificeerd staan. De dienstverleningafspraken zijn gedurende het jaar gefactureerd. Hier vindt geen verantwoording over plaats zoals bij een subsidieafspraak. Ten behoeve van het totaalbeeld van de contractafspraken die met alle gemeenten gemaakt zijn, zijn deze hierboven wel opgenomen. Dit is met name van belang omdat met sommige gemeenten zowel subsidie- als dienstverleningafspraken gemaakt zijn. Eenmalige leveringen aan gemeenten met een waarde onder de € 5.000 (bijvoorbeeld trainingen) zijn verantwoord onder de overige opbrensten en niet onder de dienstverlening aan gemeenten. Voor alle hierboven verantwoorde subsidies geldt dat aan de subsidievoorwaarden opgenomen in of behorende bij de individiduele subsidiebeschikking, is voldaan. Alle hierboven opgenomen bedragen zijn exclusief BTW. Op een aantal dienstverlening overeenkomsten is wel BTW in rekening gebracht bij de betreffende gemeente (indien BTW van toepassing is).

Pagina 24


3. OVERIGE GEGEVENS


3. OVERIGE GEGEVENS 3.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting MEE Amstel en Zaan heeft de jaarrekening 2015 vastgesteld in de vergadering van 28 april 2016. De raad van toezicht van de Stichting MEE Amstel en Zaan heeft de jaarrekening 2015 goedgekeurd in de vergadering van 28 april 2016. 3.2 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Vaststelling jaarrekening door :

Goedkeuring jaarrekening door :

Bestuurder : C. van der Wal

Voorzitter RvT : Dhr. drs. R.E.F.M. Nijhof

Lid RvT : Dhr. drs. D.V. van Straalen

Lid RvT : Dhr. drs. J. Zoutberg

Lid RvT : dhr. mr. dr. H. Bosselaar

Lid RvT : Mevr. drs. A Veldman 3.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.2. 3.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben zich geen gebeurtenissen na balansdatum voorgedaan met belangrijke financiële gevolgen. 3.5 Controleverklaring De controleverklaring van de onafhankelijke accountant is op te vragen bij stichting MEE Amstel en Zaan.

Pagina 26

Jaarverslaggeving Stichting MEE Amstel en Zaan

Recommend Documents