Jaarverslaggeving Stichting Woonzorggroep Samen

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorggroep Samen

Stichting Woonzorggroep Samen

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.22 5.1.23

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Enkelvoudige toelichting op de balans per 31 december 2014 Enkelvoudig mutatieoverzicht immateriële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht financiële vaste activa Enkelvoudig mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

1 2 3 4 9 n.v.t. 17 18 19 n.v.t. 23 24 38 39 n.v.t. 40 n.v.t. 48 49 50 n.v.t. 54 55

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Overzicht nevenvestigingen Controleverklaring

66 66 66 66 66 66


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-14

31-dec-13 €

€

1 2

36.203.982 200.542 36.404.524

38.688.067 267.390 38.955.457

3

238.731

-89.817

4 5 6

600.232 3.048.086 20.827.612 24.714.661

1.292.855 3.650.966 19.154.418 24.008.422

61.119.185

62.963.879

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

31-dec-14

31-dec-13 €

€

31.605 0 9.812.173 1.823.677 11.667.455

31.605 0 8.630.426 2.025.953 10.687.984

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

5.919.483

5.299.127

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

28.743.186

30.565.599

4 10

0 14.789.061

1.745.381 14.665.788

61.119.185

62.963.879

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 1


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014

2013 €

€

16 17

47.072.902 1.894.285

47.309.298 1.824.948

18 19

4.687.009 453.243

3.541.212 388.973

20

3.824.896

3.626.481

57.932.335

56.690.912

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

37.769.594

37.773.984

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

3.369.502

3.079.905

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

0

0

Overige bedrijfskosten

24

14.569.454

13.659.878

Som der bedrijfslasten

55.708.550

54.513.767

BEDRIJFSRESULTAAT

2.223.785

2.177.145

-1.244.314

-1.246.263

979.471

930.882

0 0 0

0 0 0

979.471

930.882

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING 2014

Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Zorg Algemene reserve WMO Algemene reserve woningen Algemene reserve kinderopvang Algemene reserve Samen Koken b.v.

Pagina 2

2013 €

€

1.181.747 -362.646 140.725 21.475 -1.830 979.471

1.088.990 -496.619 318.530 18.511 1.470 930.882


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref.

2014 €

€

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - versnelde afschrijvingen - afschrijving compensatieregeling - mutaties voorzieningen

2.223.785

22 22 22 8

2.499.230 802.053 66.848 620.356

2.177.145

2.428.257 583.210 66.848 -614.606 3.988.487

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - onderhanden werk DBC's - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

18 5 4 10

0 -328.548 602.880 -1.052.758 123.273

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

25 25

0 89.817 -2.554.964 1.286.184 654.512 -655.153

-524.451

5.557.119

4.116.404

174.468 -1.418.782 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.463.710

253.507 -1.499.770 0 -1.244.314

-1.246.263

4.312.805

2.870.141

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

1

Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-817.198 0 0 0

-165.619 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 -817.198

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-165.619

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Afronding

9

0 -1.822.413

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

6 6

0 -1.593.140 0 -1.822.413

-1.593.140

1.673.194

1.111.382

19.154.418 20.827.612

18.043.037 19.154.418 1.673.194

Toelichting:

Pagina 3

1.111.382


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Woonzorggroep Samen is statutair (en feitelijk) gevestigd te Schagen, op het adres Jacob Ruysdaellaan 30. De belangrijkste activiteiten zijn: • Het bevorderen van het welzijn van ouderen en het woon- en leefklimaat van cliënten binnen Stichting Woonzorggroep Samen; • Het werven van fondsen; • Het verstrekken van leningen aan en het zich stellen tot borg ten behoeve van Woonzorggroep Samen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. De waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wijken niet af van de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. In verband met de vergelijkbaarheid van cijfers zijn de vergelijkende cijfers overeenkomstig aangepast. Dit wordt bij de individuele posten verder toegelicht. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende vennootschap: Samen Koken B.V. Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De Stichting Woonzorggroep Samen heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Stichting Steunfonds Zuster Kueter te Schagen De Steunstichting heeft een eigen bestuur welke zelfstandig besluiten kan nemen. Het eigen vermogen van de Steunstichting bedroeg ultimo 2013 € 2.960.040. Het resultaat over het boekjaar 2013 kwam uit op € 47.770.

Pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Materiële vaste activa Woonzorggroep Samen beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn in 2011 de bekostigingsregels aangepast. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar (tot en met 2017) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van de wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake de hervorming van de langdurige zorg, dient Woonzorggroep Samen overeenkomstig RJ 121 te toetsen of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Woonzorggroep Samen heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop, en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van het zorgvastgoed benaderd op het niveau van het concern, en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Dit sluit aan bij het feit dat Woonzorggroep Samen maar één contractpartij (VGZ) heeft, waarmee de productieafspraken voor alle locaties worden gemaakt en het vastgoedbeleid centraal wordt ingevuld. Bovendien opereert Woonzorggroep Samen in de 'budgetomgeving' waarbij geen sprake is van winstuitkeringen die het noodzakelijke vermogensniveau aantasten. De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2% - 2,5%. • Machines en installaties : 10% - 20%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 1% - 33,3%. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Pagina 5



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Het onderhanden werk is gewaardeerd door de ultimo boekjaar openstaande DBC's fictief te sluiten. Voorgaand jaar was het onderhanden werk gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC's tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. Zie voor verdere toelichting de toelichting op de geconsolideerde balans nummer 3. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante- en nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per voorziening is weergegeven of deze nominaal bepaald is of op basis van contante waarde. Voorziening groot onderhoud De voorziening wordt opgebouwd door middel van dotaties van in de toekomst te maken kosten voor groot onderhoud aan het schilderwerk en de dakbedekking van de gebouwen. Grote uitgaven met betrekking tot het groot onderhoud worden onttrokkken aan de voorziening. Voor een verdere toelichting wordt verwezen naar de toelichting op de balans. De voorziening groot onderhoud is nominaal gewaardeerd. Voorziening reorganisatie De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de effecten van het nieuwe organisatie ontwerp. Deze voorziening is nominaal gewaardeerd. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening wordt aangehouden om te voldoen aan de Cao-verplichting tot betaling van een gratificatie bij 12,5, 25 of 40 jarig dienstverband. In de berekening is rekening gehouden met de blijfkans, alsmede de sterftekans. De voorziening jubileumverplichtingen is gewaardeerd op basis van de contante waarde.

Pagina 6



5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Voorziening langdurig zieken Deze voorziening wordt aangehouden om de verplichtingen uithoofde van doorbetaalde ziekengelden te kunnen voldoen. Hiervoor is een schatting gemaakt van de mogelijke salarisdoorbetalingen op basis van de geregistreerde zieke medewerkers per balansdatum. De voorziening langdurig zieken is nominaal gewaardeerd. Voorziening verlieslatende huurcontracten Deze voorziening is getroffen in verband met de lagere toekomstige vergoeding van de huur in vergelijking tot werkelijke huurkosten. De voorziening verlieslaten huurcontracten is gewaardeerd op basis van de contante waarde. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Woonzorggroep Samen heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerkingkomende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Woonzorggroep Samen. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Woonzorggroep Samen betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De dekkingsgraad komt in maart 2015 uit op 104%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Woonzorggroep Samen heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorggroep Samen heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de AWBZ, WMO, Woningen, Kinderopvang en Samen koken BV. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van budget. • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van budget. • indirecte overige kosten: verdeling op basis van budget. Bij de segmentatie wordt Samen Koken BV als een afzonderlijk segment gepresenteerd. In dit segment zijn de interne opbrengsten en kosten niet geëlimineerd. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Grondslagen voor het opstellen van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De betaalde en ontvangen interest is opgenomen onder de operationele kasstroom. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 8


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14

De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

€

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

30.266.185 3.190.741 720.892 2.026.164 0

31.529.048 4.044.298 881.476 2.233.245 0

Totaal materiële vaste activa

36.203.982

38.688.067

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014

2013 €

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

38.688.067 817.198 0 3.301.283 0 0 0

41.533.915 165.619 0 3.011.467 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

36.203.982

38.688.067

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 36.203.982 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. In 2014 is de keuken van locatie Molenweid versneld afgeschreven. (€ 218.843)

2. Financiële vaste activa 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Deelnemingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen

0 0 0 200.542 0

0 0 0 267.390 0

Totaal financiële vaste activa

200.542

267.390

31-dec-14

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-13 €

€

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend / aflossing leningen Afschrijving compensatieregeling

267.390 0 0 0 -66.848


200.542

334.238 0 0 0 -66.848 0 267.390

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. In 2011 is voor de locatie Magnushof via de compensatieregeling (Spookgebouw) een afzonderlijke vordering zichtbaar gemaakt en deze wordt gepresenteerd onder de post 'Financiële vaste activa'. De vordering zal in de jaren 2012 tot en met 2017 worden afgeschreven waarbij de afschrijvingskosten via de nacalculatie zullen worden vergoed. De vordering NZA uit hoofde van compensatie vaste activa komt voort uit de beleidsregel CA 300-493. Met de invoering van de NHC is voorzien in een compensatie voor oudbouwsituaties waarbij op grond van het oude bekostigingsregime al een goedkeuring voor vervangende nieuwbouw is verkregen. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 66.848 een looptijd korter dan 1 jaar.

Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 31-dec-14


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Mutatie onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-13 €

€

442.517 0 -201.553 -2.233

0 -532.334 0 442.517

238.731

-89.817

Toelichting: Het onderhanden werk betreft het aantal Diagnose Behandelcodes (DBC's) per 31 december 2014 en 2013. In 2013 was het onderhanden werk gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC's tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. In 2014 daarentegen is het onderhanden werk gewaardeerd tegen een fictief DBC's / DBC-zorgproducten met bijbehorend tarief. De voorziening onderhanden werk betreft een reservering overproductie DBC's / DBC- zorgproducten 2014. De aanpassing in de wijze van bepaling van de waardering van het OHW per 31 december 2014 ten opzichte van de bepaling per 31 december 2013 is een stelselwijziging. Indien het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s per 31 december 2013 bepaald zou worden door de DBC fictief te sluiten dan zou de waardering € 554.537 bedragen. Het verschil van € 112.021 is niet als stelselwijziging verwerkt ten gunste van het eigen vermogen per 1 januari 2014 maar in de omzet 2014 meegenomen.

Pagina 10


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14

31-dec-13 €

€

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

600.232

1.292.855

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

600.232

1.292.855

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14

31-dec-13 €

€

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

1.745.381

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

1.745.381

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Financieringsverschil boekjaar GRZ Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013

2014

€

€

-781.428

-350.078

678.980

781.428

350.078 350.078

613.875 -574.846 -718.009 -678.980

0

0

0

781.428

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zuster Kueter Stichting Woonzorggroep Samen

2012 €

c nvt

nvt c

totaal €

€ -452.526

600.232 0

600.232

600.232 613.875 206.582 -367.931 1.052.758

600.232

600.232

nvt c

nvt a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

31-dec-13 €

€

600.232 0 600.232

1.292.855 1.745.381 -452.526

2014

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Bij: inhaalindex 2014 Totaal financieringsverschil

2013 €

€

46.995.041 46.605.634 0 210.825

47.506.835 46.827.855 0 0

600.232

678.980

Toelichting: De in 2013 gevormde afrekening betreffende GRZ € 631.875 is geherrubriceerd naar rubriek 5. Overige vorderingen in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. Voor een toelichting op de correcties van voorgaande jaren wordt verwezen naar de toelichting op het wettelijk budget. De vergelijkende cijfers 2013 zijn aangepast voor wat betreft de omzet GRZ € 3.541.212. Deze omzet is geherrubriceerd naar rubriek 18 Omzet DBC's / DBC-zorgproducten.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen 31-dec-14


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vooruitbetaalde bedragen: - Vaarweek - Overig Nog te ontvangen bedragen: - Te ontvangen rente - Overig Overige overlopende activa: Langlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Kortlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Totaal overige vorderingen

31-dec-13 €

€

633.360 2.065.302

963.092 2.244.491

0

0

53.500 89.453

53.500 123.565

44.794 159.787

47.010 216.026

895 995

1.890 1.392

3.048.086

3.650.966

Toelichting: In de vergelijkende cijfers 2013 is in de post 'Vorderingen op debiteuren', de nog te factureren opbrengst DBC's 2013 € 1.333.624 geherrubriceerd naar de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. De afrekening GRZ € 613.875 uit rubriek 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging is geherrubriceerd in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'.

6. Liquide middelen 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Bankrekeningen Kassen Kruisposten kas/bank

20.799.482 25.800 2.330

19.119.264 34.654 500

Totaal liquide middelen

20.827.612

19.154.418

Toelichting: In de bovenvermelde bedragen zijn de debetsaldi verrekend. In totaal is voor een bedrag van € 11.000.000 ondergebracht op drie spaarrekeningen. Deze gelden staan vrij ter beschikking.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Groepsvermogen 31-dec-14

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal groepsvermogen

31-dec-13 €

€

31.605 0 9.812.173 1.823.677

31.605 0 8.630.426 2.025.953

11.667.455

10.687.984

Kapitaal

€

Resultaatbestemming €

Kapitaal

31.605

Totaal kapitaal

31.605

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2014

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2014 €

€

0

0

31.605

0

0

31.605

Bestemmingsfondsen

€


Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfonds Zorg (reserve aanvaardbare kosten)

8.630.426

Totaal bestemmingsfondsen

8.630.426



Overige mutaties


€

1.181.747

0

9.812.173

1.181.747

0

9.812.173

Algemene en overige reserves

€


Algemene reserves: Algemene reserve WMO Algemene reserve woningen Algemene reserve kinderopvang Algemene reserve Samen Koken B.V. Schenkingskapitaal

-1.245.377 3.130.191 97.733 7.653 35.753

Totaal algemene en overige reserves

2.025.953



Overige mutaties


€

-362.646 140.725 21.475 -1.830 0

0 0 0 0 0

-1.608.023 3.270.916 119.208 5.823 35.753

-202.276

0

1.823.677

Toelichting: In het kader van het nieuwe model wordt in de jaarrekening van 2014 geen onderscheid gemaakt tussen collectief- en niet collectief gefinancierd vermogen. Tevens zijn de bestemmingsreserves herbenoemd tot algemene reserves.

Pagina 13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Saldo per 31-dec-2014

€

€

€

€

€

Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud (woningen) Totaal groot onderhoud

1.662.098 254.619 1.916.717

418.421 0 418.421

94.714 123.409 218.123

0 0 0

1.985.805 131.210 2.117.015

Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Voorziening aanloopkosten Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening inventaris Glasverzekeringsfonds woningen Totaal overige voorzieningen

316.668 233.925 0 365.000 2.450.000 10.342 6.475 3.382.410

115.460 132.609 626.237 0 0 0 0 874.306

55.802 33.446 0 242.104 0 0 0 331.352

0 0 0 122.896 0 0 0 122.896

376.326 333.088 626.237 0 2.450.000 10.342 6.475 3.802.468

Totaal voorzieningen

5.299.127

1.292.727

549.475

122.896

5.919.483

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Voorziening groot onderhoud langlopend (> 5 jaar)

722.832 5.196.651 1.016.476

Toelichting per categorie voorziening: De dotatie op de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de effecten van het nieuwe organisatie ontwerp. De voorziening aanloopkosten betreft de in 2013 gevormde voorziening voor de kosten van lopende automatiseringsprojecten. In 2014 is voor € 242.104 onttrokken aan de voorziening aanloopkosten. Het restant van deze voorziening € 122.896 is geherrubriceerd naar rubriek 10. Kortlopende schulden in de post 'Nog te betalen kosten'. 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Schulden aan banken en kredietinstellingen Overige langlopende schulden

28.743.186 0

30.565.599 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

28.743.186

30.565.599

2014


2013 €

€

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

32.158.732 0 1.593.144

33.756.435 0 1.597.703

Stand per 31 december

30.565.588

32.158.732

1.822.402

1.593.133

28.743.186

30.565.599

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.822.402 28.743.186 22.837.787

1.593.133 30.565.599 24.637.442

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Tot meerdere zekerheid van de leningen van de voormalige Zuster Kueter Stichting is op 7 september 1993 aan de Crediet en Effectenbank NV en de provincie Noord Holland gezamenlijk het recht van hypotheek en het pandrecht verleend van totaal € 12.200.000 en een tweede hypotheek van totaal € 16.000.000 ten behoeve van de ING Bank N.V. In 2012 zijn de leningen van de Crediet en Effectenbank NV overgenomen door de Bank Nederlandse Gemeenten. De gemeenten Schagen en Hollands Kroon staan garant voor de aflossings- en renteverplichtingen van de leningen van de voormalige Stichting NyeScagha. Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Overige kortlopende schulden 31-dec-14


Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vereniging van Eigenaren Te betalen rente Overig Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

€

0 1.760.484 1.822.402 1.556.306 887.968 34.086 1.646.107 2.231.332

0 1.475.330 1.593.133 1.590.444 824.056 107.852 1.272.305 2.004.728

0 526.858 431.269 334.306

0 392.118 459.166 365.087

3.556.684

4.581.294

1.259

275

14.789.061

14.665.788

Toelichting: De toename op de reservering vakantiegeld wordt veroorzaakt door de vakantie-uren te reserveren inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dit in tegenstelling tot voorgaande jaren. In de post 'Nog te betalen kosten' zijn o.a. de volgende reserveringen opgenomen: Ketenzorg Dementie (€ 768.000), advieskosten FWG traject ( € 90.000), aanpassing waterleiding i.v.m. legionellapreventie (€ 195.000), Scholingstrajecten E-learning Dementie en Samen voor de beste Zorg (€ 200.000), aanpassing i.v.m. brandveiligheid (€ 500.000), aanloopkosten nieuwbouw Angelapark (€ 375.000), aanloopkosten ICT (€ 122.896) en nog te betalen onderhoudskosten (€ 236.000).

11. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 12. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen Zorgcentrum Lelypark De Zandstee De Trambaan

plaats Wieringerwerf t Zand Nieuwe Niedorp

jaarhuur 625.300 373.400 794.300

looptijd tot 2049 2021 2032

Woonzorgcomplex Hornhoeve Sabinahof Sint Maartenshof Angelapark Sint Jozefpark Parkzicht De Keizershoff De Carrousel Huys ten Oghe

Dirkshorn Waarland Sint Maarten Warmenhuizen Tuitjenhorn Hippolytushoef Anna Paulowna Breezand Callantsoog

44.700 36.000 21.400 44.300 47.000 37.800 22.000 21.300 9.700

2032 2032 2032 2033 2033 2015/2025 geen geen geen

1) 1) 1) 2) 2) 3) 3)

1) Voor de locatie Hornhoeve, Sint Maartenshof en Sabinahof is per 1 juli 2012 sprake van directe verhuur. De resterende huurverplichtingen betreft de wijksteunpunten van deze woonzorgcomplexen. 2) De locaties Angelapark en St. Jozefpark zijn per 1 januari 2013 overgaan naar directe verhuur. 3) Voor de locatie de Keizershoff en de Carrousel zijn de huurverplichtingen nihil, de huur is per direct opzegbaar met een opzegtermijn van 3 maanden.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijke mbi-omzetplafond vast van de geriatrische revalidatiezorg. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een individueel mbiomzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het landelijke mbi-omzetplafond door de NZa (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU-2016-01) vastgesteld op € 802,6 miljoen (prijsniveau 2013). In de brief van minister van VWS d.d. 27 november 2014 is opgenomen dat het MBI plafond in 2013 niet wordt overschreden. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Er is voor Stichting Woonzorggroep Samen derhalve geen macro-informatie beschikbaar om een betrouwbare inschatting te maken van de een eventueel uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Stichting Woonzorggroep Samen overschrijdt het initieel overeengekomen omzetplafond voor 2014 naar verwachting met € 201.553 (2013: € 0). Voor deze overschrijding heeft Stichting Woonzorggroep Samen, gegeven het vorenstaande, voorzichtigheidshalve een voorziening getroffen. Het is onzeker of deze voorziening te hoog of te laag is om het risico van een eventuele terugbetalingsverplichting uit hoofde van het marco-beheersingsinstrument af te dekken.

Pagina 16


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

€

€

€

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

48.143.010 0 16.613.962

9.432.945 0 5.388.647

2.168.131 0 1.286.655

Boekwaarde per 1 januari 2014

31.529.048

4.044.298

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - versnelde afschrijving

319.600 0 1.096.406 486.057

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Machines en installaties

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

Totaal €

€

5.454.794 0 3.221.549

0 0 0

65.198.880 0 26.510.813

881.476

2.233.245

0

38.688.067

0 0 634.714 218.843

154.173 0 217.604 97.153

343.425 0 550.506 0

0 0 0 0

817.198 0 2.499.230 802.053

1.847.619 0 1.847.619

0 0 0

35.844 0 35.844

674.680 0 674.680

0 0 0

2.558.143 0 2.558.143

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.262.863

-853.557

-160.584

-207.081

0

-2.484.085

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

46.614.991 0 16.348.806

9.432.945 0 6.242.204

2.286.460 0 1.565.568

5.123.539 0 3.097.375

0 0 0

63.457.935 0 27.253.953

Boekwaarde per 31 december 2014

30.266.185

3.190.741

720.892

2.026.164

0

36.203.982

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

0,0% - 5,0%

10,0% - 20,0%

10,0%

5,0% - 33,3%

Pagina 17


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen)

Deelnemingen €

Vordering op grond van compensatieregeling

Overige effecten €

€

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio


Overige vorderingen €

Totaal €

267.390

267.390 0 0 0 0 0 -66.848 0 0

-66.848

0

0

0

Pagina 18

200.542

€

0

200.542


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

€

€

€

€

€

€

Onderhanden Projecten €


0 0 0

1.933.187 0 0

523.846 0 301.690

27.971.471 0 10.391.441

0 0 0

2.469.309 0 1.313.080

9.432.945 0 5.388.647


0

1.933.187

222.156

17.580.030

0

1.156.229


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 26.189 0

0 0 312.743 486.057

0 0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

576.143 0 576.143


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0


0 0 0


0


Grond

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Subtotaal vergunning

Totaal €

€

0 0 0

42.330.758 0 17.394.858

65.198.880 0 26.510.813

4.044.298

0

24.935.900

38.688.067

0 0 266.055 0

0 0 634.714 218.843

0 0 0 0

0 0 1.239.701 704.900 0

817.198 0 2.499.230 802.053

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

576.143 0 576.143

2.558.143 0 2.558.143

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-26.189

-798.800

0

-266.055

-853.557

0

-1.944.601

-2.484.085

1.933.187 0 0

523.846 0 327.879

27.395.328 0 10.614.098

0 0 0

2.469.309 0 1.579.135

9.432.945 0 6.242.204

0 0 0

41.754.615 0 18.763.316

63.457.935 0 27.253.953

1.933.187

195.967

16.781.230

0

890.174

3.190.741

0

22.991.299

36.203.982

0,0%

2,0%

2,0% - 2,5%

Pagina 19

0,0%

5,0,%

10,0% - 20,0%


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal meldingsplichtige activa € €

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.168.131 0 1.286.655

0 0 0

2.168.131 0 1.286.655


0

0

0

881.476

0

881.476


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

154.173 0 217.604 97.153

0 0 0 0

154.173 0 217.604 97.153


0 0 0

0 0 0

0 0 0

35.844 0 35.844

0 0 0

35.844 0 35.844


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-160.584

0

-160.584


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.286.460 0 1.565.568

0 0 0

2.286.460 0 1.565.568


0

0

0

720.892

0

720.892


10,0%

Pagina 20


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Zorginfrastructuur bouwk/install.

Zorginfrastructuur Inventaris

Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Subtotaal WMG

€

€

€

€

€

€


2.073.171 0 976.746

1.194.095 0 606.881

3.370.597 0 2.054.270

75.923 0 67.429

384.465 0 295.582

7.098.251 0 4.000.908


1.096.425

587.214

1.316.327

8.494

88.883

3.097.343

0 0 137.170

0 0 104.670

133.083 0 292.178

0 0 7.356

21.816 0 91.557

154.899 0 632.931


0 0 0

19.583 0 19.583

428.186 0 428.186

29.039 0 29.039

127.077 0 127.077

603.885 0 603.885


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-137.170

-104.670

-159.095

-7.356

-69.741

-478.032

2.073.171 0 1.113.916

1.174.512 0 691.968

3.075.494 0 1.918.262

46.884 0 45.746

279.204 0 260.062

6.649.265 0 4.029.954

959.255

482.544

1.157.232

1.138

19.142

2.619.311

5,0%

5,0% - 10,0%

10,0%

20,0%

20% - 33,3%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 21


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.4 Niet - WTZI/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €


1.438.282 0 0


Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

€

€

€

€

€

39.574 0 22.079

11.148.456 0 3.267.437

0 0 0

545.714 0 341.489

0 0 0

429.714 0 197.387

0 0 0

13.601.740 0 3.828.392

1.438.282

17.495

7.881.019

0

204.225

0

232.327

0

9.773.348


0 0 0

0 0 528

0 0 309.247

0 0 0

319.600 0 44.474

0 0 0

188.526 0 54.745

0 0 0

508.126 0 408.994


0 0 0

0 0 0

1.271.476 0 1.271.476

0 0 0

0 0 0

0 0 0

70.795 0 70.795

0 0 0

1.342.271 0 1.342.271


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

-528

-309.247

0

275.126

0

133.781

0

99.132


1.438.282 0 0

39.574 0 22.607

9.876.980 0 2.305.208

0 0 0

865.314 0 385.963

0 0 0

547.445 0 181.337

0 0 0

12.767.595 0 2.895.115


1.438.282

16.967

7.571.772

0

479.351

0

366.108

0

9.872.480

0,0%

1,3%

2,0%

0,0%

5,0%

0,0%

10% - 20%

0,0%

Pagina 22

Installaties

Inventaris

Subtotaal Niet WTZI/WMG



Gebouwen

€


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Magnushof ING nr. 92.538 ING nr. 37.958 ING nr. 37.957 ING nr. 37.956

Werkelijke rente

Restschuld 31 december 2013

Nieuwe leningen in 2014

%

€

€

Aflossing in Restschuld 2014 31 december 2014 €

€

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Restschuld over 5 jaar €

2-jun-05 13-apr-06 13-apr-06 13-apr-06

725.000 5.000.000 5.170.912 6.129.088

20 40 20 40

Lineair Lineair Lineair Lineair

3,90% 4,61% 4,54% 4,67%

425.855 4.187.500 3.401.917 5.133.115

0 0 0 0

36.260 125.000 272.153 153.226

389.595 4.062.500 3.129.764 4.979.889

208.295 3.437.500 1.768.999 4.213.759

BNG 40.105027

7-okt-92

5.218.472

30

Lineair

3,15%

0

174.252

1.394.010

St.Steunfonds Zuster Kueter

1-jun-04

2.000.000

10

Lineair

4,00%

1.568.262 0 1.000.000

0

0

Kapellehof BNG nr. 92.098

3-jun-91

1.749.323

50

Lineair

4,12%

979.626

0

De Bron BNG nr. ..686 BNG nr. ..213 BNG nr. ..886 BNG nr. ..626 BNG nr. ..627

22-mei-97 23-okt-97 4-mrt-98 7-sep-98 7-sep-98

1.021.005 2.495.791 2.722.681 1.202.518 1.202.518

25 20 40 40 40

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

4,50% 6,20% 5,73% 2,35% 5,10%

1.021.005 623.949 1.701.676 781.636 781.636

De Trambaan BNG nr. 75.216 BNG 40.101860

1-nov-90 23-aug-06

1.361.341 623.948

40 35

Lineair Lineair

4,77% 4,65%

Wozoco Maria Mater BNG nr. 94.099 BNG nr. 94.132 BNG nr. 94.133 BNG nr. 94.101

28-jan-02 28-jan-02 28-jan-02 28-jan-02

320.000 1.300.000 1.320.000 1.300.000

0 50 50 20

n.v.t. annuitair annuitair annuitair

Wozoco Caegstate BNG nr. 40.99500 BNG nr. 40.100352

1-nov-04 25-mei-05

3.000.000 2.750.000

40 40

3-jul-99 1-nov-04

965.054 850.000

17-dec-99

2.506.547

Molenweid NWB ING nr. 84.365 Noorderlicht BNG nr. 090.092 Totaal

50.934.198

AflossingsAflossing 2015 Gestelde zekerheden wijze €

10 3/4 32 12 32


36.260 125.000 272.153 153.226

Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek

522.750

7

Lineair

174.252

Hypotheek

1.000.000

1.000.000

0

Aflossingsvrij

34.986

944.640

769.710

27

Lineair

34.986

Gemeentegarantie

0 0 0 0 0

0 124.792 68.068 30.063 30.063

1.021.005 499.157 1.633.608 751.573 751.573

1.021.005 0 1.293.268 601.258 601.258

8 3 24 24 24


aflossingsvrij

124.790 68.067 30.063 30.063

Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie

544.537 499.159

0 0

34.034 17.828

510.503 481.331

340.333 392.191

16 27

34.034 17.827

Gemeentegarantie Gemeentegarantie

3,24% 3,15% 5,38% 5,25%

320.000 1.208.328 1.239.203 748.892

0 0 0 0

0 16.184 9.923 67.222

320.000 1.192.144 1.229.280 681.670

320.000 1.103.252 1.171.063 288.773

0 38 38 10

0 16.693 10.456 70.750

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

annuitair annuitair

4,48% 3,58%

2.696.016 1.874.511

0 0

41.784 127.789

2.654.232 1.746.722

2.415.505 1.035.792

30 11

43.654 132.364

n.v.t. n.v.t.

28 13

Lineair Lineair

4,40% 4,65%

532.648 332.250

0 0

33.262 57.000

499.386 275.250

333.076 0

15 0

33.262 rijksgarantie 275.250 pos.hypotheekclausule

16

Lineair

5,05%

557.011

0

139.255

417.756

0

3

139.252

32.158.732

0

1.593.144

30.565.588

22.837.787

Pagina 23

0

1.822.402

-

rijksgarantie


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014

2013 €

€

46.964.170

47.169.997

171.630

79.653

4.687.009

3.541.212

453.243

388.973

1.082.950

780.600

53.359.002

51.960.435

35.270.928

35.048.880

2.994.224

2.848.158

0

0


13.020.788

12.116.611


51.285.940

50.013.649

BEDRIJFSRESULTAAT

2.073.062

1.946.786


-891.315

-857.796

1.181.747

1.088.990

0 0 0

0 0 0

1.181.747

1.088.990

2014

2013


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 24

€

€

1.181.747

1.088.990

1.181.747

1.088.990


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014

2013 €

€

0

0

1.722.655

1.745.295

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

0

0

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

0

1.722.655

1.745.295

1.987.002

2.154.792


0

0


0

0

98.299

87.122


2.085.301

2.241.914

BEDRIJFSRESULTAAT

-362.646

-496.619

0

0

-362.646

-496.619

0 0 0

0 0 0

-362.646

-496.619

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

Som der bedrijfsopbrengsten



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

Pagina 25

2013 €

€

-362.646

-496.619

-362.646

-496.619


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WONINGEN 2014

2013 €

€

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

0

0

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

0

0


0

0


0

0


1.300.462

1.298.779


1.300.462

1.298.779

5.299

10.253

298.839

168.509

0

0


558.748

469.109


862.886

647.871

BEDRIJFSRESULTAAT

437.576

650.908


-296.851

-332.378

140.725

318.530

0 0 0

0 0 0

140.725

318.530

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:





Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve woningen

Pagina 26

2013 €

€

140.725

318.530

140.725

318.530


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT KINDEROPVANG 2014

2013 €

€


0

0


0

0


0

0


0

0


89.294

88.324


89.294

88.324

0

0

28.836

28.836

0

0


22.835

24.852


51.671

53.688

BEDRIJFSRESULTAAT

37.623

34.636


-16.148

-16.125

21.475

18.511

0 0 0

0 0 0

21.475

18.511






Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve kinderopvang `

Pagina 27

2013 €

€

21.475

18.511

21.475

18.511


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT SAMEN KOKEN B.V. 2014

2013 €

€

108.732

139.301


0

0


0

0


0

0


1.352.190

1.458.778


1.460.922

1.598.079

506.365

560.059

47.603

34.402

0

0

868.784

962.184


1.422.752

1.556.645

BEDRIJFSRESULTAAT

38.170

41.434


-40.000

-39.964

-1.830

1.470

0 0 0

0 0 0

-1.830

1.470

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten




Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve Samen Koken b.v.

Pagina 28

2013 €

€

-1.830

1.470

-1.830

1.470


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 2014

2013 €

€

1.181.747 -362.646 140.725 21.475 -1.830

1.088.990 -496.619 318.530 18.511 1.470

979.471

930.882

979.471

930.882

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT WONINGEN SEGMENT KINDEROPVANG SEGMENT SAMEN KOKEN B.V.

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 29


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014


2013 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Correctie budget voorgaande jaren AWBZ Inhaalindex 2014 Correctie budget voorgaande jaren GRZ (zie rubriek 18. Omzet DBC's - DBC -zorgproducten) Correctie budget overheveling productie derden

0 46.995.041 680.655 210.825 -474.073 -339.546

0 47.506.835 0 0 0 -197.537

Totaal

47.072.902

47.309.298

Toelichting: Correctie budget voorgaande jaren AWBZ betreft een vrijval subsidie keuken € 781.428 en een afrekening budget 2013 € 100.773. Correctie budget overheveling productie derden betreft productie van Wonen Plus Welzijn (kassierfunctie) en Stichting Hulpvaardig (onderaannemerschap). Voor het vergelijk is in het jaar 2013 de overheveling productie derden aangepast door herrubricering van de opbrengsten uit rubriek 20. Toelichting overige opbrengsten, post 'overige opbrengsten'.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 2014


2013 €

€

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst kraamzorg Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

0 0

0 0

63.027 0 1.722.655 108.603

45.147 0 1.745.295 34.506

Totaal

1.894.285

1.824.948

Toelichting:

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 2014


2013 €

€

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Correctie DBC's / DBC-zorgproducten voorgaand jaar (NHC) Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

4.215.169 474.073 -2.233

3.098.695 0 442.517

Totaal

4.687.009

3.541.212

Toelichting: In 2013 is de omzet van de DBC's / DBC-zorgproducten alsmede het onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gewaardeerd tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. In 2014 is de omzet van DBC's / DBC-zorgproducten gewaardeerd tegen de tarieven van de DBC's / DBC-zorgproducten van de zorgverzekeraars. In 2014 is het onderhanden werk gewaardeerd tegen een fictief DBC's / DBC-zorgproducten met bijbehorend tarief. De correctie voorgaand jaar betreft de normatieve huisvestingscomponent (NHC) vergoeding van de opbrengsten GRZ die het AWBZ budget over het jaar 2013 verlaagt.

Pagina 30


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014


2013 €

€

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0 0 301.128 0 0

0 0 251.981 0 0

152.115

136.992

Totaal

453.243

388.973

Toelichting:

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2014


2013 €

€

466.506 471.159

373.528 392.310

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst huren en servicekosten Doorberekende personeelskosten Overige

1.441.899 103.516 1.341.816

1.366.719 150.304 1.343.620

Totaal

3.824.896

3.626.481

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Opbrengst warme maaltijden Overige dienstverlening

Toelichting: De post 'Overige dienstverlening' omvat de eigen bijbetalingen van de cliënten en overige opbrengsten.In de post 'Overige' worden de opbrengsten van de hotelmatige diensten, consumpties en restauratieve voorzieningen meegenomen. Voor 2013 is in de post 'Overige' de kosten Keten Dementiezorg € 388.000 geherrubriceerd naar rubriek 24. Overige bedrijfskosten, naar de post 'Algemene kosten'. De interne opbrengsten van Samen Koken B.V. zijn zowel voor het jaar 2014 als 2013 in de hierboven weergegeven cijfers geëlimineerd. LASTEN 21. Personeelskosten 2014


2013 €

€

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

29.126.558 4.551.628 2.483.106 1.298.385

28.723.687 4.221.987 2.386.798 2.086.910

Subtotaal Personeel niet in loondienst

37.459.677 309.917

37.419.382 354.602

Totaal personeelskosten

37.769.594

37.773.984

748 57 1 0 12 818

738 58 1 0 12 809

0

0

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO Woningen Kinderopvang Samen Koken BV Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: In de post 'Andere personeelskosten' is een reservering opgenomen van E-learning Dementie en Samen voor de Beste Zorg van € 200.000 en kosten voor een reorganisatie van € 626.000. Daarnaast is in 2014 een vrijval van verleturen van scholing en convenant van € 1.300.000. Pagina 31


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2014


2013 €

€

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa (niet in activa staat) - materiële vaste activa - financiële vaste activa (compensatieregeling)

1.371 3.301.283 66.848

1.590 3.011.467 66.848

Totaal afschrijvingen

3.369.502

3.079.905

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa (niet in activa staat) - materiële vaste activa - financiële vaste activa (compensatieregeling)

1.371 1.239.701 66.848

1.590 1.239.704 66.848

Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Woonzorggroep Samen een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van de locaties Noorderlicht, Kapellehof en Molenweid is aangepast naar de verwachte levensduur. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten vanaf 2013 met € 583.210 toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als volgt: Voor 2015 € 583.210, van 2016 tot en met 2017 € 218.167. Bij de woon-zorgcomplexen in eigendom, te weten De Caegstate en Maria Mater wordt vanaf de ingebruikname van deze complexen de annuïtaire afschrijvingsmethode toegepast. Vanaf het boekjaar 2014 wordt bij deze complexen voor de resterende boekwaarde de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. De afschrijvingen zijn hierdoor € 123.000 toegenomen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.369.502 1.307.920

Afschrijvingslasten 2014: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - overige afschrijvingen materiële vaste activa niet WTZi gefinancierd - extra afschrijvingen WTZi-goedgekeurd, niet nacalculeerbaar Totale afschrijvingslasten

1.307.920 217.604 632.931 408.994 802.053 3.369.502

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa

63.457.935

Toelichting: De toename in de extra afschrijvingen wordt veroorzaakt door een versnelde afschrijving van de keuken van locatie Molenweid (€ 218.843). 23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2014


2013 €

€

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

Toelichting:

Pagina 32


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten 2014


2013 €

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.830.714 3.233.745 1.030.866

5.090.621 2.714.622 1.046.993

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie overig - Energie transport en overig (energie transport is opgenomen onder energiekosten gas en stroom) Subtotaal

1.785.119 550.787 460.771 71.655 -2.484 2.865.848

1.495.467 606.827 464.477 77.357 -2.245 2.641.883

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.195.280 413.001

2.222.574 -56.815

14.569.454

13.659.878

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

De interne voedingskosten van Samen Koken BV zijn zowel voor het jaar 2014 als 2013 in de hierboven weergegeven cijfers geëlimineerd. Vanwege een vrijval in 2013 van € 700.000 betreffende de aanloopkosten van de geriatrische revalidatiezorg laten de algemene kosten een stijging zien van € 700.000.

25. Financiële baten en lasten 2014


2013 €

€

Rentebaten Dividenden Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

174.468 0 0 0 0 174.468

253.507 0 0 0 0 253.507

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-1.418.782 0 0 0 -1.418.782

-1.499.770 0 0 0 -1.499.770

Totaal financiële baten en lasten

-1.244.314

-1.246.263

Toelichting:

26. Buitengewone baten en lasten 2014


2013 €

€

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting:

Pagina 33


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

J.G.M. Groenendijk

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-2-2011 werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit Ja van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? Arbeidsovereenkomst voor onbepaalde tijd 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Oude NVZD regeling 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

157.371

8.705 8.725

18.216

193.017

Toelichting:

Pagina 34


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

P.F. Leegwater

J.D. Harlaar-Zijm

N.N. Poelsma

D.R. Bleeker

1-1-2012

1-1-2008

1-1-2008

1-1-2012

ja

nee

nee

nee

ja

ja

ja

ja

13.511

9.007

9.007

9.007

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 13.511

0 9.007

0 9.007

0 9.007

E.M. Ten Hoorn Boer

F.L.A. Korver

M.H.A. Butijn

1-1-2013

1-1-2013

1-1-2014

nee

nee

nee

ja

ja

ja

9.007

9.007

9.007

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 0

0 0

0 9.007

0 9.007

0 9.007

Toelichting: De nevenfuncties van de leden van de Raad van Toezicht worden vermeld in het jaarverslag. De hierboven genoemde bezoldiging is inclusief BTW.

Pagina 35


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de Raad van Bestuur die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord wordt, is als volgt: Naam 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

J.G.M. Groenendijk

Raad van Bestuur Functionaris (functienaam) 1-feb-11 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 166.076 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning (5 en 6) 166.076 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 18.216 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

184.292

11

181.538

Beloning 2013

Toelichting: Onder het bruto-inkomen is een bedrag van € 8.705 opgenomen betreffende de fiscale bijtelling van de leaseauto.

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De beloning van de bestuurder valt onder het overgangsrecht van voor 01-01-2013. De beloning voordien was conform de NVZD-regeling.

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Naam 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

Beloning 2013 Naam

1 2 3 4 5

P.F. Leegwater

J.D. Harlaar-Zijm

N.N. Poelsma

D.R. Bleeker

voorzitter 1-1-2012

vicevoorzitter 1-1-2008

lid 1-1-2008

lid 1-1-2012

11.166 0 11.166 0

7.444 0 7.444 0

7.444 0 7.444 0

7.444 0 7.444 0

0

0

0

0

0

0

0

0

11.166

7.444

7.444

7.444

9.750

8.100

6.500

6.500

E.M. Ten Hoorn Boer

F.L.A. Korver

M.H.A. Butijn

lid 1-1-2013

lid 1-1-2013

lid 1-1-2014

7.444 0 7.444 0

7.444 0 7.444 0

7.444 0 7.444 0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

7.444

7.444

7.444

11

6.500

6.500

0

6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2013

Toelichting: De hierboven genoemde bezoldiging in het kader van de WNT is exclusief BTW. Pagina 36


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 2014

29. Honoraria accountant

2013 €

€

42.029 31.855 0 0

49.460 12.365 12.911 0

73.884

74.736

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: De hierboven vermelde bedragen betreffen het totaal van de in 2014 in rekening gebrachte facturen.

Pagina 37


5.1.13 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13 €

€

1 2

35.823.356 224.365 36.047.721

38.391.843 293.043 38.684.886

3

238.731

-89.817

4 5 6

600.232 4.048.086 20.646.195 25.533.244

1.292.855 4.650.966 18.988.464 24.842.468

61.580.965

63.527.354

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

31-dec-14

31-dec-13 €

€

31.605 0 9.817.996 1.817.854 11.667.455

31.605 0 8.638.079 2.018.300 10.687.984

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

5.919.483

5.299.127

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

28.743.186

30.565.599

4 10

0 15.250.841

1.745.381 15.229.263

61.580.965

63.527.354

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 38


5.1.14 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014

2013 €

€

16 17

47.072.902 1.894.285

47.309.298 1.824.948

18 19

4.687.009 453.243

3.541.212 388.973

20

3.289.344

2.977.450

57.396.783

56.041.881



21

37.633.378

37.593.534


22

3.321.900

3.045.503


23

0

0


24

14.255.890

13.267.133


55.211.168

53.906.170

BEDRIJFSRESULTAAT

2.185.615

2.135.711

-1.206.144

-1.204.829

979.471

930.882

0 0 0

0 0 0

979.471

930.882


25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR


Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Zorg Algemene reserve WMO Algemene reserve Woningen Algemene reserve Kinderopvang

Pagina 39

2013 €

€

1.179.917 -362.646 140.725 21.475

1.090.460 -496.619 318.530 18.511

979.471

930.882


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14

31-dec-13 €

€

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

30.017.148 3.190.741 720.892 1.894.575 0

31.247.481 4.044.298 881.476 2.218.588 0

Totaal materiële vaste activa

35.823.356

38.391.843


Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014

2013 €

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

38.391.843 685.194 0 3.253.681 0 0 0

41.203.289 165.619 0 2.977.065 0 0 0


35.823.356

38.391.843

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 35.823.356 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. In 2014 is de keuken van locatie Molenweid versneld afgeschreven. (€ 218.843) 2. Financiële vaste activa 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen

0 23.823 0 0 0 200.542 0

0 25.653 0 0 0 267.390 0

Totaal financiële vaste activa

224.365

293.043

31-dec-14

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-13 €

€

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen

293.043 0 -1.830 0 -66.848

334.238 0 25.653 0 -66.848


224.365

293.043

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.19. In 2011 is voor de locatie Magnushof via de compensatieregeling (Spookgebouw) een afzonderlijke vordering zichtbaar gemaakt en deze wordt gepresenteerd onder de post 'Financiële vaste activa'. De vordering zal in de jaren 2012 tot en met 2017 worden afgeschreven waarbij de afschrijvingskosten via de nacalculatie zullen worden vergoed. De vordering NZA uit hoofde van compensatie vaste activa komt voort uit de beleidsregel CA 300-493. Met de invoering van de NHC is voorzien in een compensatie voor oudbouwsituaties waarbij op grond van het oude bekostigingsregime al een goedkeuring voor vervangende nieuwbouw is verkregen. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 66.848 een looptijd korter dan 1 jaar. Sinds 2008 zijn de keukenactiviteiten inzake de warme maaltijden van het verpleeghuis ondergebracht in een BV. In dat kader is een kapitaal gestort van € 18.000. Pagina 40


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten 31-dec-14


Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Mutatie onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-13 €

€

442.517 0 -201.553 -2.233

0 -532.334 0 442.517

238.731

-89.817

Toelichting: Het onderhanden werk betreft het aantal Diagnose Behandelcodes (DBC's) per 31 december 2014 en 2013. In 2013 was het onderhanden werk gewaardeerd op het aantal nog te facturen lig-/verpleegdagen DBC's tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. In 2014 daarentegen is het onderhanden werk gewaardeerd tegen een fictief DBC's / DBC-zorgproducten met bijbehorend tarief. De voorziening onderhanden werk betreft een reservering overproductie DBC's / DBC- zorgproducten 2014. De aanpassing in de wijze van bepaling van de waardering van het OHW per 31 december 2014 ten opzichte van de bepaling per 31 december 2013 is een stelselwijziging. Indien het onderhanden werk uit hoofde van DBC’s per 31 december 2013 bepaald zou worden door de DBC fictief te sluiten dan zou de waardering € 554.537 bedragen. Het verschil van € 112.021 is niet als stelselwijziging verwerkt ten gunste van het eigen vermogen per 1 januari 2014 maar in de omzet 2014 meegenomen.

Pagina 41


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14

31-dec-13 €

€

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

600.232

1.292.855

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

600.232

1.292.855

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14

31-dec-13 €

€

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

1.745.381

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

1.745.381

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Financieringsverschil boekjaar GRZ Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013

2014

€

€

-781.428

-350.078

678.980

781.428

350.078 350.078

613.875 -574.846 -718.009 -678.980

0

0

0

781.428

Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Zuster Kueter Stichting Woonzorggroep Samen

2012 €

c nvt

nvt c

nvt c

totaal €

€ -452.526

600.232 0

600.232

600.232 613.875 206.582 -367.931 1.052.758

600.232

600.232

nvt a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

31-dec-13 €

€

600.232 0 600.232

1.292.855 1.745.381 -452.526

2014

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Bij: inhaalindex 2014 Totaal financieringsverschil

2013 €

€

46.995.041 46.605.634 0 210.825

47.506.835 46.827.855 0 0

600.232

678.980

Toelichting: De in 2013 gevormde afrekening betreffende GRZ € 631.875 is geherrubriceerd naar rubriek 5. Overige vorderingen in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. Voor een toelichting op de correcties van voorgaande jaren wordt verwezen naar de toelichting op het wettelijk budget. De vergelijkende cijfers 2013 zijn aangepast voor wat betreft de omzet GRZ € 3.541.212. Deze omzet is geherrubriceerd naar rubriek 18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten.

Pagina 42


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen 31-dec-14


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Samen Koken B.V. Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vooruitbetaalde bedragen: - Vaarweek - Overig Nog te ontvangen bedragen: - Te ontvangen rente - Overig Overige overlopende activa: Langlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Kortlopende vordering i.v.m. afboeking Immateriële vaste activa Totaal overige vorderingen

31-dec-13 €

€

633.360 2.065.302

963.092 2.244.491

1.000.000 0

1.000.000 0

53.500 89.453

53.500 123.565

44.794 159.787

47.010 216.026

895 995

1.890 1.392

4.048.086

4.650.966

Toelichting: In de vergelijkende cijfers 2013 is in de post 'Vorderingen op debiteuren', de nog te factureren opbrengst DBC's 2013 € 1.333.624 geherrubriceerd naar de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'. De afrekening GRZ € 613.875 uit rubriek 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging is geherrubriceerd in de post 'Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten'.

6. Liquide middelen 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Bankrekeningen Kassen Kruisposten kas/bank

20.618.065 25.800 2.330

18.953.310 34.654 500

Totaal liquide middelen

20.646.195

18.988.464

Toelichting: In de bovenvermelde bedragen zijn de debetsaldi verrekend. In totaal is voor een bedrag van € 11.000.000 ondergebracht op drie spaarrekeningen. Deze gelden staan vrij ter beschikking.

Pagina 43


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-14

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

31-dec-13 €

€

31.605 0 9.817.996 1.817.854

31.605 0 8.638.079 2.018.300

11.667.455

10.687.984

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €


Overige mutaties €


Kapitaal

31.605

0

0

31.605

Totaal kapitaal

31.605

0

0

31.605

Saldo per 1-jan-2014 €




Bestemmingsfondsen: Bestemmingsfonds Zorg (reserve aanvaardbare kosten)

8.638.079

1.179.917

0

9.817.996

Totaal bestemmingsfondsen

8.638.079

1.179.917

0

9.817.996

Saldo per 1-jan-2014 €




-1.245.377 3.130.191 97.733 35.753

-362.646 140.725 21.475 0

0 0 0 0

-1.608.023 3.270.916 119.208 35.753

2.018.300

-200.446

0

1.817.854


Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserve WMO Algemene reserve woningen Algemene reserve kinderopvang Schenkingskapitaal Totaal algemene en overige reserves

Toelichting: In het kader van het nieuwe model wordt in de jaarrekening van 2014 geen onderscheid gemaakt tussen collectief- en niet collectief gefinancierd vermogen. Tevens zijn de bestemmingsreserves herbenoemd tot algemene reserves.

Pagina 44


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen vermogen

De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

Resultaat €

€

2.018.300

-200.446

Samen Koken B.V.

-1.830 2.018.300

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

-202.276

Toelichting:

8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Saldo per 31-dec-2014

€

€

€

€

€

Voorziening groot onderhoud Voorziening groot onderhoud (woningen) Totaal groot onderhoud

1.662.098 254.619 1.916.717

418.421 0 418.421

94.714 123.409 218.123

0 0 0

1.985.805 131.210 2.117.015

Voorziening jubileumverplichtingen Voorziening langdurig zieken Voorziening reorganisatie Voorziening aanloopkosten Voorziening verlieslatende huurcontracten Voorziening inventaris Glasverzekeringsfonds woningen Totaal overige voorzieningen

316.668 233.925 0 365.000 2.450.000 10.342 6.475 3.382.410

115.460 132.609 626.237 0 0 0 0 874.306

55.802 33.446 0 242.104 0 0 0 331.352

0 0 0 122.896 0 0 0 122.896

376.326 333.088 626.237 0 2.450.000 10.342 6.475 3.802.468

Totaal voorzieningen

5.299.127

1.292.727

549.475

122.896

5.919.483

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

722.832 5.196.651 1.016.476

Toelichting per categorie voorziening: De dotatie op de voorziening groot onderhoud is gebaseerd op het meerjarenonderhoudsplan. De reorganisatievoorziening is gevormd in het kader van de effecten van het nieuwe organisatie ontwerp. De voorziening aanloopkosten betreft de in 2013 gevormde voorziening voor de kosten van lopende automatiseringsprojecten. In 2014 is voor € 242.104 onttrokken aan de voorziening aanloopkosten. Het restant van deze voorziening € 122.896 is geherrubriceerd naar rubriek 10. Kortlopende schulden in de post 'Nog te betalen kosten'.

Pagina 45


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14


31-dec-13 €

€

Schulden aan banken en kredietinstellingen Overige langlopende schulden

28.743.186 0

30.565.599 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

28.743.186

30.565.599

2014


2013 €

€

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

32.158.732 0 1.593.144

33.756.435 0 1.597.703

Stand per 31 december

30.565.588

32.158.732

1.822.402

1.593.133

28.743.186

30.565.599

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.822.402 28.743.186 22.837.787

1.593.133 30.565.599 24.637.442

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Tot meerdere zekerheid van de leningen van de voormalige Zuster Kueter Stichting is op 7 september 1993 aan de Crediet en Effectenbank NV en de provincie Noord Holland gezamenlijk het recht van hypotheek en het pandrecht verleend van totaal € 12.200.000 en een tweede hypotheek van totaal € 16.000.000 ten behoeve van de ING Bank N.V. In 2012 zijn de leningen van de Crediet en Effectenbank NV overgenomen door de Bank Nederlandse Gemeenten. De gemeenten Schagen en Hollands Kroon staan garant voor de aflossings- en renteverplichtingen van de leningen van de voormalige Stichting NyeScagha. 10. Overige kortlopende schulden 31-dec-14


Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Samen Koken B.V. Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vereniging van Eigenaren Te betalen rente Overig Nog te betalen kosten: Vooruitontvangen opbrengsten: Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-13 €

€

0 1.760.484 1.822.402 1.556.306 887.968 34.086 1.646.107 2.231.332

0 1.475.330 1.593.133 1.590.444 824.056 107.852 1.272.305 2.004.728

461.780 0 526.858 431.269 334.306

563.476 0 392.118 459.166 365.087

3.556.684

4.581.293

1.259

275

15.250.841

15.229.263

Toelichting: De toename op de reservering vakantiegeld wordt veroorzaakt door de vakantie-uren te reserveren inclusief vakantiegeld en eindejaarsuitkering. Dit in tegenstelling tot voorgaande jaren. In de post 'Nog te betalen kosten' zijn o.a. de volgende reserveringen opgenomen: Ketenzorg Dementie (€ 768.000), advieskosten FWG traject ( € 90.000), aanpassing waterleiding i.v.m. legionellapreventie (€ 195.000), Scholingstrajecten E-learning Dementie en Samen voor de beste Zorg (€ 200.000), aanpassing i.v.m. brandveiligheid (€ 500.000), aanloopkosten nieuwbouw Angelapark (€ 375.000), aanloopkosten ICT (€ 122.896) en nog te betalen onderhoudskosten (€ 236.000). Pagina 46


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Financiële instrumenten Deze toelichting betreft een voorbeeld en dient nog instellingsspecifiek gemaakt te worden. Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. 12. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen Zorgcentrum Lelypark De Zandstee De Trambaan

plaats Wieringerwerf t Zand Nieuwe Niedorp

jaarhuur 625.300 373.400 794.300

looptijd tot 2049 2021 2032

Woonzorgcomplex Hornhoeve Sabinahof Sint Maartenshof Angelapark Sint Jozefpark Parkzicht De Keizershoff De Carrousel Huys ten Oghe

Dirkshorn Waarland Sint Maarten Warmenhuizen Tuitjenhorn Hippolytushoef Anna Paulowna Breezand Callantsoog

44.700 36.000 21.400 44.300 47.000 37.800 22.000 21.300 9.700

2032 2032 2032 2033 2033 2015/2025 geen geen geen

1) 1) 1) 2) 2) 3) 3)

Voor de locatie Hornhoeve, Sint Maartenshof en Sabinahof is per 1 juli 2012 sprake van directe verhuur. De resterende huurverplichtingen betreft de wijksteunpunten van deze woonzorgcomplexen. 2) De locaties Angelapark en St. Jozefpark zijn per 1 januari 2013 overgaan naar directe verhuur. 3) Voor de locatie de Keizershoff en de Carrousel zijn de huurverplichtingen nihil, de huur is per direct opzegbaar met een opzegtermijn van 3 maanden.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2115 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijke mbi-omzetplafond vast van de geriatrische revalidatiezorg. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een individueel mbiomzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Dit aandeel is gelijk aan de procentuele overschrijding van het landelijke omzetplafond. De vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het landelijke mbi-omzetplafond door de NZa (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU-2016-01) vastgesteld op € 802,6 miljoen (prijsniveau 2013). In de brief van minister van VWS d.d. 27 november 2014 is opgenomen dat het MBI plafond in 2013 niet wordt overschreden. Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Er is voor Stichting Woonzorggroep Samen derhalve geen macro-informatie beschikbaar om een betrouwbare inschatting te maken van de een eventueel uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Stichting Woonzorggroep Samen overschrijdt het initieel overeengekomen omzetplafond voor 2014 naar verwachting met € 201.553 (2013: € 0). Voor deze overschrijding heeft Stichting Woonzorggroep Samen, gegeven het vorenstaande, voorzichtigheidshalve een voorziening getroffen. Het is onzeker of deze voorziening te hoog of te laag is om het risico van een eventuele terugbetalingsverplichting uit hoofde van het marco-beheersingsinstrument af te dekken.

Pagina 47


5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

€

€

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €


47.143.010 0 15.895.529

9.432.945 0 5.388.647

2.168.131 0 1.286.655

5.456.864 0 3.238.276

0 0 0

64.200.950 0 25.809.107


31.247.481

4.044.298

881.476

2.218.588

0

38.391.843

319.600 0 1.063.876 486.057

0 0 634.714 218.843

154.173 0 217.604 97.153

211.421 0 535.434 0

0 0 0 0

685.194 0 2.451.628 802.053

752.575 0 752.575

0 0 0

35.844 0 35.844

674.680 0 674.680

0 0 0

1.463.099 0 1.463.099

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.230.333

-853.557

-160.584

-324.013

0

-2.568.487


46.710.035 0 16.692.887

9.432.945 0 6.242.204

2.286.460 0 1.565.568

4.993.605 0 3.099.030

0 0 0

63.423.045 0 27.599.689


30.017.148

3.190.741

720.892

1.894.575

0

35.823.356

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - versnelde afschrijving - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


0,0% - 5,0%

Machines en installaties

10,0% - 20,0%

10,0%

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

5,0% - 33,3%

Pagina 48

Totaal €


5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen € Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio


Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige effecten €

25.653

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

267.390

-66.848

23.823

0

Pagina 49

0

0

200.542

€ 293.043 0 -1.830 0 0 0 -66.848 0 0

-1.830

0

Totaal

0

224.365


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA €

€

€

€

€

€

€



0 0 0

1.933.187 0 0

523.846 0 301.690

27.971.471 0 10.391.441

0 0 0

2.469.309 0 1.313.080

9.432.945 0 5.388.647

0 0 0

42.330.758 0 17.394.858

64.200.950 0 25.809.107


0

1.933.187

222.156

17.580.030

0

1.156.229

4.044.298

0

24.935.900

38.391.843


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 26.189 0

0 0 312.743 486.057

0 0 0 0

0 0 266.055 0

0 0 634.714 218.843

0 0 0 0

0 0 1.239.701 704.900

685.194 0 2.451.628 802.053


0 0 0

0 0 0

0 0 0

576.143 0 576.143

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

576.143 0 576.143

1.463.099 0 1.463.099


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

-26.189

-798.800

0

-266.055

-853.557

0

-1.944.601

-2.568.487


0 0 0

1.933.187 0 0

523.846 0 327.879

27.395.328 0 10.614.098

0 0 0

2.469.309 0 1.579.135

9.432.945 0 6.242.204

0 0 0

41.754.615 0 18.763.316

63.423.045 0 27.599.689


0

1.933.187

195.967

16.781.230

0

890.174

3.190.741

0

22.991.299

35.823.356


Grond

0,0%

Terreinvoorzieningen

2,0%

Gebouwen

Semi perm. gebouwen

2,0% - 2,5%

Pagina 50

Verbouwingen

5,0,%

Installaties

10,0% - 20,0%

Subtotaal vergunning €

Totaal €


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


Subtotaal meldingsplichtige activa € €

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.168.131 0 1.286.655

0 0 0

2.168.131 0 1.286.655


0

0

0

881.476

0

881.476


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

154.173 0 217.604 97.153

0 0 0 0

154.173 0 217.604 97.153


0 0 0

0 0 0

0 0 0

35.844 0 35.844

0 0 0

35.844 0 35.844


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-160.584

0

-160.584


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.286.460 0 1.565.568

0 0 0

2.286.460 0 1.565.568


0

0

0

720.892

0

720.892


10,0%

Pagina 51


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Zorginfrastructuur bouwk/install.

Zorginfrastructuur Inventaris

Inventaris

Vervoermiddelen

Automatisering

Subtotaal WMG

€

€

€

€

€

€


2.073.171 0 976.746

1.194.095 0 606.881

3.370.597 0 2.054.270

75.923 0 67.429

384.465 0 295.582

7.098.251 0 4.000.908


1.096.425

587.214

1.316.327

8.494

88.883

3.097.343

0 0 137.170

0 0 104.670

133.083 0 292.178

0 0 7.356

21.816 0 91.557

154.899 0 632.931


0 0 0

19.583 0 19.583

428.186 0 428.186

29.039 0 29.039

127.077 0 127.077

603.885 0 603.885


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-137.170

-104.670

-159.095

-7.356

-69.741

-478.032

2.073.171 0 1.113.916

1.174.512 0 691.968

3.075.494 0 1.918.262

46.884 0 45.746

279.204 0 260.062

6.649.265 0 4.029.954

959.255

482.544

1.157.232

1.138

19.142

2.619.311


Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

5,0%

5,0% - 10,0%

10,0%

20,0%

Pagina 52

20% - 33,3%


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.4 Niet - WTZI/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €


1.438.282 0 0


€

€

€

€

€

39.574 0 22.079

10.148.456 0 2.549.004

0 0 0

545.714 0 341.489

0 0 0

431.784 0 214.114

0 0 0

12.603.810 0 3.126.686

1.438.282

17.495

7.599.452

0

204.225

0

217.670

0

9.477.124


0 0 0

0 0 528

0 0 276.717

0 0 0

319.600 0 44.474

0 0 0

56.522 0 39.673

0 0 0

376.122 0 361.392


0 0 0

0 0 0

176.432 0 176.432

0 0 0

0 0 0

0 0 0

70.795 0 70.795

0 0 0

247.227 0 247.227


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

-528

-276.717

0

275.126

0

16.849

0

14.730


1.438.282 0 0

39.574 0 22.607

9.972.024 0 2.649.289

0 0 0

865.314 0 385.963

0 0 0

417.511 0 182.992

0 0 0

12.732.705 0 3.240.851


1.438.282

16.967

7.322.735

0

479.351

0

234.519

0

9.491.854

0,0%

1,3%

Semi perm. gebouwen

Verbouwingen

2,0%

5,0%

Pagina 53

Installaties

Inventaris

Subtotaal Niet WTZI/WMG €



Gebouwen

10% - 20%


BIJLAGE 5.1.22 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Magnushof ING nr. 92.538 ING nr. 37.958 ING nr. 37.957 ING nr. 37.956

Werkelijke rente %

Restschuld 31 december 2013 €

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

€

€

Restschuld 31 december 2014 €

Resterende Restschuld over 5 looptijd in jaren jaar eind 2014 €

2-jun-05 13-apr-06 13-apr-06 13-apr-06

725.000 5.000.000 5.170.912 6.129.088

20 40 20 40


3,90% 4,61% 4,54% 4,67%

425.855 4.187.500 3.401.917 5.133.115

0 0 0 0

36.260 125.000 272.153 153.226

389.595 4.062.500 3.129.764 4.979.889

208.295 3.437.500 1.768.999 4.213.759

BNG 40.105027

7-okt-92

5.218.472

30

Lineair

3,15%

0

174.252

1.394.010

St.Steunfonds Zuster Kueter

1-jun-04

2.000.000

10

Lineair

4,00%

1.568.262 0 1.000.000

0

0

Kapellehof BNG nr. 92.098

3-jun-91

1.749.323

50

Lineair

4,12%

979.626

0

De Bron BNG nr. ..686 BNG nr. ..213 BNG nr. ..886 BNG nr. ..626 BNG nr. ..627

22-mei-97 23-okt-97 4-mrt-98 7-sep-98 7-sep-98

1.021.005 2.495.791 2.722.681 1.202.518 1.202.518

25 20 40 40 40


4,50% 6,20% 5,73% 2,35% 5,10%

1.021.005 623.949 1.701.676 781.636 781.636

De Trambaan BNG nr. 75.216 BNG 40.101860

1-nov-90 23-aug-06

1.361.341 623.948

40 35

Lineair Lineair

4,77% 4,65%

Wozoco Maria Mater BNG nr. 94.099 BNG nr. 94.132 BNG nr. 94.133 BNG nr. 94.101

28-jan-02 28-jan-02 28-jan-02 28-jan-02

320.000 1.300.000 1.320.000 1.300.000

0 50 50 20

n.v.t. annuitair annuitair annuitair

Wozoco Caegstate BNG nr. 40.99500 BNG nr. 40.100352

1-nov-04 25-mei-05

3.000.000 2.750.000

40 40

3-jul-99 1-nov-04

965.054 850.000

17-dec-99

2.506.547

Molenweid NWB ING nr. 84.365 Noorderlicht BNG nr. 090.092 Totaal

Aflossingswijze

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€

10 3/4 32 12 32


36.260 125.000 272.153 153.226

Hypotheek Hypotheek Hypotheek Hypotheek

522.750

7

Lineair

174.252

Hypotheek

1.000.000

1.000.000

0

Aflossingsvrij

34.986

944.640

769.710

27

Lineair

34.986

Gemeentegarantie

0 0 0 0 0

0 124.792 68.068 30.063 30.063

1.021.005 499.157 1.633.608 751.573 751.573

1.021.005 0 1.293.268 601.258 601.258

8 3 24 24 24


aflossingsvrij

124.790 68.067 30.063 30.063

Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie Gemeentegarantie

544.537 499.159

0 0

34.034 17.828

510.503 481.331

340.333 392.191

16 27

34.034 17.827

Gemeentegarantie Gemeentegarantie

3,24% 3,15% 5,38% 5,25%

320.000 1.208.328 1.239.203 748.892

0 0 0 0

0 16.184 9.923 67.222

320.000 1.192.144 1.229.280 681.670

320.000 1.103.252 1.171.063 288.773

0 38 38 10

0 16.693 10.456 70.750

n.v.t. n.v.t. n.v.t. n.v.t.

annuitair annuitair

4,48% 3,58%

2.696.016 1.874.511

0 0

41.784 127.789

2.654.232 1.746.722

2.415.505 1.035.792

30 11

43.654 132.364

n.v.t. n.v.t.

28 13

Lineair Lineair

4,40% 4,65%

532.648 332.250

0 0

33.262 57.000

499.386 275.250

333.076 0

15 0

33.262 275.250

rijksgarantie pos.hypotheekclausule

16

Lineair

5,05%

557.011

0

139.255

417.756

0

3

139.252

rijksgarantie

32.158.732

0

1.593.144

30.565.588

22.837.787

Pagina 54

0

1.822.402

-


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014

2013 €

€

47.072.902

47.309.298

171.630

79.653

4.687.009

3.541.212

453.243

388.973

1.899.588

1.590.347

54.284.372

52.909.483

35.641.077

35.428.489

2.994.225

2.848.158

0

0


13.576.008

12.686.050


52.211.310

50.962.697

BEDRIJFSRESULTAAT

2.073.062

1.946.786


-893.145

-856.326

1.179.917

1.090.460

0 0 0

0 0 0

1.179.917

1.090.460

2014

2013




RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 55

€

€

1.179.917

1.090.460

1.179.917

1.090.460


5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014

2013 €

€

0

0

1.722.655

1.745.295


0

0


0

0


0

0

1.722.655

1.745.295

1.987.002

2.154.792


0

0


0

0

98.299

87.122


2.085.301

2.241.914

BEDRIJFSRESULTAAT

-362.646

-496.619

0

0

-362.646

-496.619

0 0 0

0 0 0

-362.646

-496.619

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)







Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

Pagina 56

2013 €

€

-362.646

-496.619

-362.646

-496.619


5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WONINGEN 2014

2013 €

€


0

0


0

0


0

0


0

0


1.300.462

1.298.779


1.300.462

1.298.779

5.299

10.253

298.839

168.509

0

0


558.748

469.109


862.886

647.871

BEDRIJFSRESULTAAT

437.576

650.908


-296.851

-332.378

140.725

318.530

0 0 0

0 0 0

140.725

318.530






Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve woningen

Pagina 57

2013 €

€

140.725

318.530

140.725

318.530


5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT KINDEROPVANG 2014

2013 €

€


0

0


0

0


0

0


0

0


89.294

88.324


89.294

88.324

0

0

28.836

28.836

0

0


22.835

24.852


51.671

53.688

BEDRIJFSRESULTAAT

37.623 0 -16.148

34.636 -16.125

21.475

18.511

0 0 0

0 0 0

21.475

18.511






Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve kinderopvang

Pagina 58

2013 €

€

21.475

18.511

21.475

18.511


5.1.23.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014

2013 €

€

1.179.917 -362.646 140.725 21.475

1.090.460 -496.619 318.530 18.511

979.471

930.882

979.471

930.882

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT WONINGEN SEGMENT KINDEROPVANG

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

Pagina 59


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014


2013 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Correctie budget voorgaande jaren AWBZ Inhaalindex 2014 Correctie budget voorgaande jaren GRZ (zie rubriek 18. Omzet DBC's - DBC -zorgproducten) Correctie budget overheveling productie derden

0 46.995.041 680.655 210.825 -474.073 -339.546

0 47.506.835 0 0 0 -197.537

Totaal

47.072.902

47.309.298

Toelichting: Correctie budget voorgaande jaren AWBZ betreft een vrijval subsidie keuken € 781.428 en een afrekening budget 2013 € 100.773. Correctie budget overheveling productie derden betreft productie van Wonen Plus Welzijn (kassierfunctie) en Stichting Hulpvaardig (onderaannemerschap). Voor het vergelijk is in het jaar 2013 de overheveling productie derden aangepast door herrubricering van de opbrengsten uit rubriek 20. Toelichting overige opbrengsten, post 'overige opbrengsten'.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) 2014


2013 €

€

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengst kraamzorg Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

0 0 0 63.027 0 1.722.655 108.603

0 0 0 45.147 0 1.745.295 34.506

Totaal

1.894.285

1.824.948

Toelichting:

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 2014


2013 €

€

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Correctie DBC's / DBC - zorgproducten voorgaand jaar (NHC) Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

4.215.169 474.073 -2.233

3.098.695 0 442.517

Totaal

4.687.009

3.541.212

Toelichting: In 2013 is de omzet van de DBC's / DBC-zorgproducten alsmede het onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten gewaardeerd tegen het transitietarief van ZZP9a inclusief het normatieve huisvestingscomponent. In 2014 is de omzet van DBC's / DBC-zorgproducten gewaardeerd tegen de tarieven van de DBC's / DBC-zorgproducten van de zorgverzekeraars. In 2014 is het onderhanden werk gewaardeerd tegen een fictief DBC's / DBC-zorgproduct met bijbehorend tarief. De correctie voorgaand jaar betreft de normatieve huisvestingscomponent (NHC) vergoeding van de opbrengsten GRZ die het AWBZ budget over het jaar 2013 verlaagt.

Pagina 60


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014


2013 €

€

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0 0 301.128 0 0 0 152.115

0 0 251.981 0 0 0 136.992

Totaal

453.243

388.973

Toelichting:

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten 2014


2013 €

€

588.369 471.159

443.624 392.310

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst huren en servicekosten Doorberekende personeelskosten Overige

1.441.899 103.516 684.401

1.366.719 150.304 624.493

Totaal

3.289.344

2.977.450

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Opbrengst warme maaltijden Overige dienstverlening

Toelichting: De post 'Overige dienstverlening' omvat de eigen bijbetalingen van de cliënten en overige opbrengsten.In de post 'Overige' worden de opbrengsten van hotelmatige diensten, consumpties en restauratieve voorzieningen meegenomen. De opbrengsten van Samen Koken BV ad. € 1.460.922 zijn op basis van verhouding 55/45 in mindering gebracht op de post 'Opbrengst warme maaltijden' en de post 'Overige' onder de overige opbrengsten. Voor 2013 is in de post 'Overige' de kosten Keten Dementiezorg € 388.000 geherrubriceerd naar rubriek 24. Overige bedrijfskosten, naar de post 'Algemene kosten'.

Pagina 61


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten 2014


2013 €

€

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

29.076.772 4.487.200 2.453.128 1.317.656

28.672.443 4.154.594 2.357.490 2.065.590

Subtotaal Personeel niet in loondienst

37.334.756 298.622

37.250.117 343.417

Totaal personeelskosten

37.633.378

37.593.534

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO Woningen Kinderopvang Samen Koken BV

748 57 1 0 12

738 58 1 0 12

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

818

809

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting:

In de post 'Andere personeelskosten' is een reservering opgenomen van E-learning Dementie en Samen voor de Beste Zorg van € 200.000 en kosten voor een reorganisatie van € 626.000. Daarnaast is in 2014 een vrijval van verleturen van scholing en convenant van € 1.300.000.

Pagina 62


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa 2014


2013 €

€

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa (compensatieregeling)

1.371 3.253.681 66.848

1.590 2.977.065 66.848

Totaal afschrijvingen

3.321.900

3.045.503

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.371 1.239.701 66.848

1.590 1.239.704 66.848

Toelichting: Schattingswijziging afschrijvingen Als gevolg van de wijzigende bekostiging heeft Woonzorggroep Samen een nieuwe inschatting gemaakt van de verwachte economische levensduur en de eventuele restwaarde van de panden. Dit heeft er toe geleid dat de afschrijvingstermijn van de locaties Noorderlicht, Kapellehof en Molenweid is aangepast naar de verwachte levensduur. Overeenkomstig de richtlijnen voor de Jaarverslaggeving (RJ 145) worden de hieruit voortvloeiende effecten voor de afschrijvingen verwerkt in de verwachte resterende gebruiksperiode van de betreffende panden. Als gevolg hiervan zijn de afschrijvingskosten vanaf 2013 met € 583.210 toegenomen ten opzichte van de kosten bij ongewijzigde uitgangspunten. Voor de komende jaren is het effect als volgt: Voor 2015 € 583.210, van 2016 tot en met 2017 € 218.167. Bij de woon-zorgcomplexen in eigendom, te weten De Caegstate en Maria Mater wordt vanaf de ingebruikname van deze complexen de annuïtaire afschrijvingsmethode toegepast. Vanaf het boekjaar 2014 wordt bij deze complexen voor de resterende boekwaarde de lineaire afschrijvingsmethode toegepast. De afschrijvingen zijn hierdoor € 123.000 toegenomen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.321.900 1.307.920

Afschrijvingen 2014: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - overige afschrijvingen materiële vaste activa niet WTZi gefinancierd - extra afschrijvingen WTZi-goedgekeurd, niet nacalculeerbaar Totaal afschrijvingslasten

1.307.920 217.604 632.931 408.994 802.053 3.369.502

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

63.423.045 27.599.689

Toelichting: De toename in de extra afschrijvingen wordt veroorzaakt door een versnelde afschrijving van de keuken van locatie Molenweid (€ 218.843). 23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa 2014


2013 €

€

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

Toelichting:

Pagina 63


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 24. Overige bedrijfskosten 2014


2013 €

€

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

4.594.070 3.200.386 1.030.866

4.773.850 2.682.346 1.046.993

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie overig - Energie transport en overig Subtotaal

1.784.520 532.037 438.771 70.405 -2.484 2.823.249

1.491.769 585.827 446.477 76.357 -2.245 2.598.185

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.195.280 412.039

2.222.574 -56.815

14.255.890

13.267.133

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

De interne voedingskosten van Samen Koken BV zijn zowel voor het jaar 2014 als 2013 in de hierboven weergegeven cijfers geëlimineerd. Vanwege een vrijval in 2013 van de aanloopkosten van de geriatrische revalidatiezorg € 700.000 laten de algemene kosten een stijging zien van € 700.000.

25. Financiële baten en lasten 2014


2013 €

€

Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Dividenden Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

174.468

253.471

0 -1.830 0 0 172.638

0 1.470 0 0 254.941

Rentelasten Rentelasten groepsmaatschappijen Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-1.378.782 0 0 0 0 -1.378.782

-1.459.770 0 0 0 0 -1.459.770

Totaal financiële baten en lasten

-1.206.144

-1.204.829

Toelichting:

26. Buitengewone baten en lasten 2014


2013 €

€

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting:

Pagina 64


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur datum: 28 mei 2015

W.G. De heer J.G.M. Groenendijk

Raad van Toezicht datum: 28 mei 2015

W.G. P.F. Leegwater

W.G. Mevrouw E.M. ten Hoorn Boer

W.G. De heer D.R. Bleeker

W.G. De heer F.L.A. Korver

W.G. Mevrouw M.H.A. Butijn

W.G. Mevrouw M.J.W. van Wuijtswinkel

W.G. De heer F. Buskens

Pagina 65


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Woonzorggroep Samen heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Woonzorggroep Samen heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 28 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten / fusieakte is geen specifieke bepaling opgenomen inzake een resultaatbestemming.

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die hier vermeld moeten worden 5.2.5 Overzicht nevenvestigingen Stichting Woonzorggroep Samen heeft geen nevenvestigingen.

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 66

Jaarverslaggeving Stichting Woonzorggroep Samen

Recommend Documents