Jaarverslaggeving 2014 Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.6 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11
Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vast activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa art. 5a Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Gesegmenteerde resultaten rekening Toelichting op de resultatenrekening over 2014 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten
4 5 6 7 13 20 21 22 23 24 28 32
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Controleverklaring
34 34 34 34
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1 JAARREKENING
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2
743.214 800.139 1.543.353
909.818 852.859 1.762.677
3 4 5
6.454.085 7.888.932 11.528.944 25.871.961
4.295.358 10.733.772 9.851.134 24.880.264
27.415.314
26.642.941
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1.884.193 6.934.475 844.701 9.663.369
1.884.193 6.814.024 891.748 9.589.965
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen
6
Voorzieningen
7
875.697
1.225.404
Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
8
0
136.577
9
16.876.248
15.690.995
27.415.314
26.642.941
Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden
Totaal passiva
Jaarverantwoording Thuiszorg zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
4
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
11 12
22.945.657 9.878.604
23.149.468 11.174.094
13
19.221
31.448
14
475.537
548.100
33.319.018
34.903.110
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
15
30.865.953
32.425.943
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
16
202.904
194.211
Overige bedrijfskosten
17
2.237.686
2.397.675
Som der bedrijfslasten
33.306.543
35.017.829
BEDRIJFSRESULTAAT
12.475
-114.719
60.928
133.932
73.404
19.213
0 0 0
0 0 0
73.404
19.213
2014 €
2013 €
120.451 0 -47.047 73.404
41.080 0 -21.867 19.213
Financiële baten en lasten
18
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat
19 19
RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014 5
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €
2014 €
2013 €
€
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
12.475
202.904 -349.706
-114.719
194.211 256.731 -146.802
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
2.844.840 -2.158.727 1.185.253
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
88.181 -785.664 2.908.365 1.871.366
2.210.882
1.737.039
2.547.105
113.648 0
Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
450.942
133.932 113.648
133.932
1.850.687
2.681.037
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -36.300 -
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
-211.031 -
-
-36.300
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-211.031
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden
-136.577
Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
136.577-
Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
-
Jaarrekening 2014
-
1.677.810
2.470.006
9.851.134 11.528.944 1.677.810
7.381.128 9.851.134 2.470.006
6]
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Thuiszorg Zuidwest Friesland is statutair (en feitelijk) gevestigd te Sneek, op het adres Bolswarderbaan 1 De belangrijkste activiteten zijn Verpleging, Verzorging en Huishoudelijke Hulp bij cliënten thuis. Thuiszorg Zuidwest Friesland behoort tot de Antonius Zorggroep. Aan het hoofd van deze groep staat de Stichting Antonius zorggroep. De jaarrekening van Thuiszorg zuidwest Friesland is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Stichting Antonius Zorggroep te Sneek. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Antonius Zorggroep aan te merken als verbonden partij.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
7
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5 %. • Machines en installaties : 10-20 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10-33.3 %. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). De Stichting maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten. De financiële instrumenten worden op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Vorderingen Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
8
De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
9
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 4,7%.
Voorziening ziektekosten Ingevolge RJ271 is een voorziening opgenomen voor verplichtingen van doorloopbetlaingen aan zieke werknemers. Onderdeel hiervan zijn zieke werknemers waarvan de verwachting is dat deze na 2 jaar ziekte voor een WIA uitkering in aanmerking komen. Deze voorziening is opgebouwd op basis van het aantal dagen dat loonbetaling bij ziekte zal plaatsvinden, gewaardeerd tegen het ultimo geldende uurtarief (inclusief opslag werkgeverslasten). Voorziening reorganisatie Thuiszorg Ten behoeve van een wijziging in de organisatiestructuur om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg is een reorganisatiestructuur gevormd op basis van de kosten van boventallige personeelsleden. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.
Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
10
Pensioenen Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemerschebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddelde verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland betaald hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien er voor zover de dekkingsgrad van het pensionfonds(het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichting) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie)bedoreg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij behoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe'dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden, Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noddzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
11
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van omzet en productieuren • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van m2 en werkplekken • indirecte overige kosten: verdeling op basis van omzet 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
12
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
446.926 6.593 289.695 0 0
489.580 11.745 408.493 0 0
Totaal materiële vaste activa
743.214
909.818
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
909.818 36.300 0 202.904 0 0 0
892.998 211.031 0 194.211 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
743.214
909.818
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
13
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa 31-dec-14 €
31-dec-13 €
Deelnemingen in groepsmaatschappijen
800.139
852.859
Totaal financiële vaste activa
800.139
852.859
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen
852.859 0 -52.720
852.859 0 0
Boekwaarde per 31 december
800.139
852.859
De specificatie is als volgt:
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting: In de loop van 1996 is een 25% deelneming verworven in HMC BV ten bedrage van € 4.538. De waarde vindt plaats tegen netto vermogenswaarde. Het resultaat over het boekjaar 2013 en 2014 is € 52.720 negatief Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.
3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
6.454.085
4.295.358
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
6.454.085
4.295.358
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
14
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €
2012 €
2013 €
2014 €
totaal €
Saldo per 1 januari
0
0
4.295.358
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
0 0 0
0 0 0
0 -4.295.358 -4.295.358
6.454.085
6.454.085 0 -4.295.358 2.158.727
Saldo per 31 december
0
0
0
6.454.085
6.454.085
31-dec-14 €
31-dec-13 €
6.454.085 0 6.454.085
4.295.358 0 4.295.358
2014 €
2013 €
22.714.599 525.425 16.900.937 114.998
22.704.445 445.023 18.854.110 0
6.454.085
4.295.358
4.295.358 6.454.085
Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Bij: vergoeding Zorginfrastructuur Af: ontvangen voorschotten Bij: na-indexering Totaal financieringsverschil
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
15
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Overige vorderingen: - rente lening u/g en creditrente - diversen -Zorgkantoor Overige overlopende activa:
1.002.275 0
2.208.506 0
6.809.554 0 0 214.196 -137.092
8.225.469 0 6.334 293.463
Totaal overige vorderingen
7.888.932
10.733.772
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen
11.528.944 0
9.851.134 0
Totaal liquide middelen
11.528.944
9.851.134
5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting.
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
16
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
1.884.193 0 6.934.475 844.701
1.884.193 0 6.814.024 891.748
Totaal eigen vermogen
9.663.369
9.589.965
Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Kapitaal
1.884.193
0
0
1.884.193
Totaal kapitaal
1.884.193
0
0
1.884.193
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsreserves Saldo ultimo verslagjaar
0
0
0
0
Totaal bestemmingsreserves
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten
6.814.024
120.451
0
6.934.475
Totaal bestemmingsfondsen
6.814.024
120.451
0
6.934.475
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
891.748 0
-47.047 0
0 0
844.701 0
891.748
-47.047
0
844.701
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Saldo ultimo verslagjaar
Totaal algemene en overige reserves
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
17
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Jubileumuitkeringen Ziektekosten Reorganisatievoorziening Totaal voorzieningen
Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
178.097 178.490 868.817
0 0 0
0 0 153.609
27.239 20.415 148.444
150.858 158.075 566.764
1.225.404
0
153.609
196.098
875.697
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
0 875.697 0
Toelichting per categorie voorziening: Voorziening Jubilea Conform regelgeving is er een reservering betreffende de te verwachten jubileumuitkeringen opgenomen. Deze voorziening is gevormd voor de verplichting die Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft jegens haar personeel uit hoofde van jubileumuitkeringen. Voorziening Ziektekosten De voorziening Ziektekosten betreft een voorziening voor een aantal langdurig zieke medewerkers berekend tegen de loonkosten van deze medewerkers overe de resterende periode waarvoor de verplichting tot loondoorbetaling geldt. Voorziening Reorganisatie Als gevolg van een wijziging in de organisatiestructuur, die beschreven staat in het plan Fase II en die nodig is om te komen tot een toekomstbestendige thuiszorg, is een aantal personeelsleden boventallig verklaard. Hiervoor is een reorganisatievoorziening gevormd, op basis van de overeengekomen regelingen. In 2014 maakt de organisatie een ontwikkeling door naar zelfsturende teams. In verband met deze organisatiewijziging heeft een aanvullende dotatie aan de voorziening plaats gevonden.
8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan banken Overige langlopende schulden
0 0
0 136.577
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
0
136.577
2014 €
2013 €
136.577 0 136.577
136.577 0 0
Stand per 31 december
0
136.577
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
0
0
Stand langlopende schulden per 31 december
0
136.577
0 0 0
0 136.577 136.577
De specificatie is als volgt:
Het verloop is als volgt weer te geven:
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De lening is in 2014 in zijn geheel afgelost. Toelichting: De rente verschuldigd op de oorspronkelijke lening van de Steunstichting Sneek is 3%. In de overeenkomst staan geen aflossingstermijnen.
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
18
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantie- en compensatieuren Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Diversen Totaal overige kortlopende schulden
0 1.045.095 688.886 1.553.041 1.009.244 2.000.326
0 1.134.162 1.575.622 1.383.780 1.070.644 1.732.679
10.500.179 0 79.477 16.876.248
8.478.029 0 316.079 15.690.995
Toelichting: Door de centrale inkoop door de zorggroep wordt de crediteurenschuld daar verantwoord. Schulden en vorderingen binnen de zorggroep worden verantwoord onder de post Groepsmaatschappijen.
10. Niet in de balans opgenomen regelingen Leaseverplichtingen De Stichting heeft aan een aantal werknemers een leaseauto beschikbaar gesteld. Binnen het hiertoe afgelsoten contract zijn per 31 december 2014 voor maximaal 7 jaar verplichtingen aangegaan ter waarde van € 1.142.119,-- voor in totaal 63 auto's. Huurverplichting De Stichting heeft een huurovereenkomst lopen inzake de Zorgboulevard aan de Bolswarderbaan te Sneek voor de looptijd van 10 jaar: 2006 t/m 2015. De waarde van deze verplichting betreft € 49.628,-- per jaar.
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
19
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Bedrijfsgebouwen en terreinen €
Machines en installaties €
Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
534.485 0 44.905
19.889 0 8.144
549.655 0 141.162
0 0 0
0 0 0
1.104.029 0 194.211
Boekwaarde per 1 januari 2014
489.580
11.745
408.493
0
0
909.818
0 0 42.652 0
0 0 5.151 0
36.300 0 155.101 0
0 0 0 0
0 0 0 0
36.300 0 202.904 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
-42.652
-5.151
-118.801
0
0
-166.604
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
534.485 0 87.557
19.889 0 13.295
585.955 0 296.263
0 0 0
0 0 0
1.140.329 0 397.115
Boekwaarde per 31 december 2014
446.928
6.594
289.692
0
0
743.214
10,0%
20,0%
10-33,3%
0,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen
Afschrijvingspercentage
Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Totaal €
20
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA
Deelnemingen in groepsmaatschappijen € Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio
852.859
Boekwaarde per 31 december 2014
800.139
Overige deelnemingen €
Vorderingen op groepsmaatschappijen €
Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €
Overige vorderingen €
Totaal € 852.859 0 -52.720 0 0 0 0 0 0
52.720-
0
0
0
Jaarrekening 2014 Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Overige effecten €
Vordering op grond van compensatieregeling €
0
0
0
800.139
21
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
Gebouwen
Verbouwingen
Installaties
Inventaris
Vervoermiddelen
Automatisering
Totaal
€
€
€
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
317.125 0 0
64.012 0 0
108.441 0 0
11.745 0 0
161.080 0 0
16.827 0 0
230.588 0 0
909.818 0 0
Boekwaarde per 1 januari 2014
317.125
64.012
108.441
11.745
161.080
16.827
230.588
909.818
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 42.652 0
0 0 5.152 0
0 0 42.682 0
0 0 3.883 0
36.300 0 108.535 0
36.300 0 202.904 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
0
-42.652
-5.152
-42.682
-3.883
-72.235
-166.604
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
317.125 0 0
64.012 0 0
108.441 0 42.652
11.745 0 5.152
161.080 0 42.682
16.827 0 3.883
266.888 0 108.535
946.118 0 202.904
Boekwaarde per 31 december 2014
317.125
64.012
65.789
6.593
118.398
12.944
158.353
743.214
0,0%
2,5%
10,0%
20,0%
10-33,3%
20,0%
33,3%
Afschrijvingspercentage
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
pagina 22
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Datum
Hoofdsom
€ Steunstichting Sneek Totaal
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
136.577
Totale looptijd
Soort lening
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 % 3,00%
€
€
136.577 136.577
Aflossing in 2014
0
€
Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014 €
136.577
0
136.577
0
Jaarrekening 2014
Resterende looptijd in jaren eind 2014
€ 0
Aflossingswijze
AflosGestelde zekerheden sing 2015 €
0 0
0
23
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 AWBZ 2014 €
2013 €
22.925.961
23.095.455
1.772.214
2.162.459
18.720
1.375
200.516
205.365
24.917.411
25.464.654
21.887.357
22.426.582
166.422
159.317
0
0
1.668.798
1.754.530
Som der bedrijfslasten
23.722.577
24.340.429
BEDRIJFSRESULTAAT
1.194.834
1.124.225
60.928
133.932
1.255.762
1.258.157
0 0 0
0 0 0
1.255.762
1.258.157
2014 €
2013 €
1.255.762 0
1.258.157 0
1.255.762
1.258.157
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Niet collectief gefinancierd vermogen
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
24
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 WMO 2014 €
2013 €
19.697
54.013
8.106.048
9.010.044
0
0
18.452
81.864
8.144.197
9.145.921
8.741.664
9.747.088
30.544
29.180
0
0
507.300
586.730
Som der bedrijfslasten
9.279.508
10.362.998
BEDRIJFSRESULTAAT
-1.135.311
-1.217.077
0
0
-1.135.311
-1.217.077
0 0 0
0 0 0
-1.135.311
-1.217.077
2014 €
2013 €
-1.135.311
-1.217.077
-1.135.311
-1.217.077
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Niet collectief gefinancierd vermogen
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
25
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Thuishotel 2014 €
2013 €
0
0
Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)
341
1.590
Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)
501
30.072
Overige bedrijfsopbrengsten
256.569
260.872
Som der bedrijfsopbrengsten
257.411
292.534
236.933
252.273
5.937
5.715
0
0
61.588
56.413
Som der bedrijfslasten
304.458
314.401
BEDRIJFSRESULTAAT
-47.047
-21.867
0
0
-47.047
-21.867
0 0 0
0 0 0
-47.047
-21.867
2014 €
2013 €
0 -47.047
0 -21.867
-47.047
-21.867
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR
RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:
Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Niet collectief gefinancierd vermogen
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
26
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN
2014 €
2013 €
1.255.762 -1.135.311 -47.047
1.258.157 -1.217.077 -21.867
73.404
19.213
73.404
19.213
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 AWBZ SEGMENT 2 WMO SEGMENT 3 Thuishotel
Resultaat volgens resultatenrekening
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
27
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties 2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
0 22.945.657 0
0 23.149.468 0
Totaal
22.945.657
23.149.468
2014 €
2013 €
Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties
820.729 221.979 8.432.784 403.112
1.135.972 247.749 9.386.691 403.682
Totaal
9.878.604
11.174.094
De specificatie is als volgt:
12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties ( inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
28
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) 2014 €
2013 €
Overige Rijkssubsidies Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
0 19.221
0 31.448
Totaal
19.221
31.448
Overige opbrengsten Contributies leden
2014 € 258.160 217.376
2013 € 317.776 230.324
Totaal
475.537
548.100
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige (incl. ORT en Reiskosten) Subtotaal Personeel niet in loondienst Doorberekende personeelskosten Antonius Zorggroep
21.688.071 3.623.185 1.712.938 1.529.173 28.553.367 1.067.350 1.245.236
22.258.689 3.466.517 1.752.319 2.375.418 29.852.943 870.723 1.702.277
Totaal personeelskosten
30.865.953
32.425.943
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: -Segment 1 AWBZ -Segment 2 WMO -Segment 3 Thuishotel
402,01 253,41 4,21
421,25 290,81 4,92
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
659,63
716,98
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 202.904
0 194.211
Totaal afschrijvingen
202.904
194.211
De specificatie is als volgt:
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
29
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING
17. Overige bedrijfskosten 2014 €
2013 €
0 1.797.805 0
0 1.920.917 0
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal
157.273 9.262 9.970 376 176.882
136.941 17.758 15.098 0 169.797
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
262.998 0
306.961 0
2.237.686
2.397.675
2014 €
2013 €
Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten
114.668 0 0 114.668
133.932 0 0 133.932
Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten
-1.020 -52.720 0 0 -53.740
0 0 0 0 0
60.928
133.932
2014 €
2013 €
Buitengewone baten Buitengewone lasten
0 0
0 0
Totaal buitengewone baten en lasten
0
0
De specificatie is als volgt:
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
Totaal overige bedrijfskosten
18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
Totaal financiële baten en lasten
19. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:
20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld. De bezoldiging van de leden van de raad van commissarissen over het jaar 2014 wordt in de geconsolideerde jaarrekening van de Antonius Zorggroep vermeld.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
30
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 21. Honoraria accountant
2014 €
2013 €
20.116 0 6.419 0 0
20.111 9.289 6.419 0 0
26.535
35.819
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 2 3 4
Controle van de jaarrekening Nagekomen last voorgaand jaar Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant Toelichting: De opgenomen bedragen zijn inclusief B.T.W.
22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
31
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.1.10 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
€
2014 €
€
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar
23.149.468
23.902.340
Productieafspraken verslagjaar
22.714.599
22.704.445
0
0
0
0
0
0
0
0
Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige Overige mutaties: Zorginfrastructuur Effecten nacalc.TZWF 2014
525.425 114.998
Subtotaal wettelijk budget boekjaar
445.023 640.423
445.023
23.355.022
23.149.468 -37.159
Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)
Jaarverantwoording Thuiszzorg Zuidwest Friesland
23.355.022
Jaarrekening 2013
23.112.309
pagina 32
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
33
Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015. De raad van commissarissen van de Stichting Thuiszorg Zuidwest Friesland heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling
5.2.3 Resultaatbestemming
Het resultaat wordt verdeeld conform de in paragraaf 5.1.2 bij de resultatenrekening opgenomen resultaatverdeling 5.2.4. Ondertekening door bestuurders en commissarissen G.A.M. Thiadens Voorzitter van de RvB
26 mei 2015
B.J. van den Berg Voorzitter van de RvC
26 mei 2015
E.W.M. Meulemans Lid RvC
26 mei 2015
B. Adema Lid RvC
26 mei 2015
A. Nolles Lid RvC
26 mei 2015
J.E. de Vries Lid RvC
26 mei 2015
L.J.A.J. van den Broek Lid RvC
26 mei 2015
Jaarverantwoording Thuiszorg Zuidwest Friesland
Jaarrekening 2014
34