Jaarverslaggeving 2014 Stichting Lievegoed
4 februari 2016
Stichting Lievegoed
INHOUDSOPGAVE
Pagina
5.1
Jaarrekening 2014
5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9
Geconsolideerd Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling (geconsolideerd) Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa Geconsolideerde specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Geconsolideerd overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014
4 5 6 7 17 27 31 32 33
5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17
Enkelvoudig Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014
41 42 43 44 50 54 55 56
5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6
Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring
62 62 62 62 62 63
Stichting Lievegoed
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING
Stichting Lievegoed
5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2
22.285.770 39.965 22.325.735
27.564.746 50.814 27.615.560
3 4
441.318 1.034.521
313.049 1.599.192
5 6 7 8
1.149.095 3.739.584 0 185.397 6.549.915
301.001 4.446.322 3.330 433.380 7.096.274
28.875.650
34.711.834
Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
9
0 0 -2.346.255 -2.346.255
0 0 5.149.804 5.149.804
Voorzieningen
10
773.894
199.298
Langlopende schulden
11
4.581.491
4.817.573
Kortlopende schulden
12
25.866.520
24.545.159
28.875.650
34.711.834
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen
Totaal passiva
Pagina
4
Stichting Lievegoed
5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
14 15
24.490.144 1.103.950
21.154.119 682.929
16 17
11.129.284 82.601
12.793.912 73.007
18
2.220.754
1.372.172
39.026.733
36.076.139
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
19
26.208.373
22.670.806
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
20
1.832.499
1.868.197
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
21
5.082.152
0
Overige bedrijfskosten
22
12.769.900
10.644.046
Som der bedrijfslasten
45.892.924
35.183.049
BEDRIJFSRESULTAAT
-6.866.191
893.090
-629.868
-692.839
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING
-7.496.059
200.251
RESULTAAT BOEKJAAR
-7.496.059
200.251
Financiële baten en lasten
23
Pagina
5
Stichting Lievegoed
5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014 Ref. €
2014 €
€
2013 €
Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat
-6.866.191
Aanpassingen voor: - afschrijvingen - waardevermindering vaste activa - mutaties voorzieningen
1.832.499 5.082.152 574.596
893.090
1.868.197 0 -1.323 7.489.247
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)
-128.269 1.274.739 -848.094 2.343.454
Kasstroom uit bedrijfsoperaties
-48.801 630.643 163.483 6.839.945 2.641.830
7.585.270
3.264.886
10.345.234
403 -622.699
Ontvangen interest Betaalde interest
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
1.866.874
0 -692.839 -622.296
-692.839
2.642.590
9.652.395
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa
-1.624.826 0 0
-3.720.838 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0 -1.624.826
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten
-3.720.838
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -1.029.665 -236.082
Mutatie schuld aan kredietinstellingen Toename langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
-2.034.031 -9.877.534 -1.265.747
-11.911.565
Mutatie geldmiddelen
-247.983
-5.980.008
Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen
433.380 185.397 -247.983
6.413.388 433.380 -5.980.008
Pagina
6
Stichting Lievegoed
5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING (Geconsolideerd) 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Lievegoed is statutair en feitelijk gevestigd aan de Professor Bronkhorstlaan 24 te Bilthoven. Ze biedt zorg, begeleiding en behandeling aan mensen met psychiatrische problemen, verslavingsproblemen, een verstandelijke handicap of een combinatie daarvan. Stichting Lievegoed bestaat uit twee divisies voor de zorgverlening: GGZ en Verstandelijk Gehandicapten. Aan het hoofd van elke divisie staat een directeur. De centrale en ondersteunende diensten zijn georganiseerd als afdelingen die onder directe aansturing van een van beide divisiedirecteuren vallen. De instelling kent een eenhoofdige Raad van Bestuur en een Raad van Toezicht. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: - Bestemmingsfondsen worden gevormd voor posten waar een externe verplichting op rust, bijvoorbeeld om deze reserve uitsluitend aan een bepaald doel te mogen besteden. Naar aanleiding van overleg met partijen is besloten de reserve aanvaardbare kosten (RAK), die gevormd is op grond van de beleidsregels NZa, kwalificeert als bestemmingsfonds. - de afschrijvingssystematiek van de materiële vaste activa. Waar tot en met 2013 pas afgeschreven werd in het jaar volgend op het jaar van ingebruikname, wordt vanaf 2014 afgeschreven in het jaar van ingebruikname. Op grond van deze wijziging heeft er een herberekening van de afschrijvingen tot en met 2013 plaatsgevonden. De hieruit resulterende inhaalafschrijvingen zijn direct in mindering gebracht op het eigen vermogen van de stichting. De vergelijkende cijfers zijn hierop aangepast.
Consolidatie Stichting Lievegoed is een zelfstandige stichting en geen onderdeel van een concern. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Lievegoed. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderstaande stichtingen en vennootschappen opgenomen, die behoren tot de groep en waarbij sprake is van een overwegende zeggenschap of kapitaalbelang. - Stichting Lievegoed (groepshoofd) - Lievegoed Bedrijven B.V. (100%): alle agrarische activiteiten van de zorgboerderijen zijn ondergebracht in deze BV. Als gevolg van het ontbreken van overwegende zeggenschap en/of beperkte omvang zijn de volgende stichtingen en vennootschappen niet geconsolideerd: - Stichting ter bevordering van sociale huisvesting (SBSH, 100%). Het resultaat 2014 bedraagt € 0, het eigen vermogen per 31-12-2014 bedraagt € 0.
Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen, toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De onderlinge transacties betreffen met name: - De interne verrekening van personele en materiële kosten vanwege onderlinge (facilitaire) dienstverlening (€ 901.439). - Renteverrekeningen als gevolg van de intercompany rekening-courantverhoudingen (€ 38.177).
Pagina
7
Stichting Lievegoed Continuiteitsveronderstelling Gebeurtenissen of omstandigheden die leiden tot onzekerheid van materieel belang Sinds het vaststellen van de jaarrekening 2013 (in januari 2015) wordt niet langer voldaan aan de met banken overeengekomen solvabiliteits- en liquiditeitsratio's en is het exploitatieresultaat van Lievegoed en de liquide positie in 2015 zodanig onder druk komen te staan dat in mei en juni 205 niet langer aan alle betalingsverplichtingen voldaan kon worden. Deze omstandigheden duiden op een onzekerheid van materieel belang die gerede twijfel kan doen ontstaan over het vermogen van Stichting Lievegoed om haar continuïteit te handhaven. Hierdoor is Stichting Lievegoed mogelijk niet in staat om haar activa te realiseren en haar verplichtingen af te wikkelen bij een normaal verloop van haar bedrijfsactiviteiten.
Beschrijving van de door Raad van Bestuur genomen maatregelen Om de continuïteit van Stichting Lievegoed te kunnen waarborgen heeft de Raad van Bestuur van Stichting Lievegoed in samenwerking met de grootste stakeholders (banken, zorgverzekeraars, zorgkantoren, de grootste crediteuren) een reddingsplan opgesteld dat op 25 juli 2015 door de stakeholders en de Raad van Toezicht is goedgekeurd. Het herstelplan voorziet in contractueel vastgelegde betalingsregelingen met de drie grootste crediteuren, de snelle afbouw van verliesgevende activiteiten (i.c. de Bedrijven BV, locatie Kraaiveld en WMO-zorg in de GGZ-sector), een grootscheepse reorganisatie in voornamelijk de GGZ-sector en de centrale overhead (reductie met 79 arbeidsplaatsen), het afstoten van een deel van de vastgoedportefeuille en een intensieve samenwerking op het vlak van de GGZ met de Parnassia Groep, waarbij Lievegoed uitsluitend voor de ZvW-productie als onderaannemer van de Parnassia Groep zal gaan functioneren. Met de banken is een tijdelijke noodvoorziening (tot 01-07-2016) overeengekomen in de vorm van een super-seniorkrediet van € 1.665.000, gedekt door een tot dan toe niet hypothecair bezwaard pand. De uitvoering van het herstelplan vordert zoals verwacht. Inmiddels is toestemming van het UWV ontvangen om 77 personeelsleden te ontslaan. De ontmanteling van locatie Kraaiveld is gereed, de Bedrijven BV is geliquideerd en de af te stoten panden zijn op de markt gebracht. De panden zijn onder bod waardoor het management positief is over de realiseerbaarheid van de verkoopopbrengsten. De effecten van deze maatregelen zijn verwerkt in de liquiditeitsprognose en de begroting 2016 (+ € 1,5 miljoen). Deze laten zien dat de betalingsregelingen kunnen worden nagekomen en de activiteiten van Lievegoed op een financieel en zorginhoudelijk verantwoorde manier kunnen worden voortgezet. Mede door de positieve ontwikkelingen in 2015, de verwachtingen voor de aankomende jaren evenals de positieve houding van de banken verwacht de Raad van Bestuur voldoende middelen te kunnen hebben om de operationele activiteiten van Stichting Lievegoed te blijven financieren.
Conclusie Op basis hiervan concludeert de Raad van Bestuur van Stichting Lievegoed dat het hanteren van de continuïteitsveronderstelling aanvaardbaar is.
Pagina
8
Stichting Lievegoed 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Algemeen Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Indien een transactie ertoe leidt dat nagenoeg alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of nagenoeg alle risico’s met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.
De volgende waarderingsgrondslagen zijn naar de mening van de Raad van Bestuur het meest kritisch voor het weergeven van de financiële positie en vereisen schattingen en veronderstellingen: • Onderhanden werk is gewaardeerd op basis van fictieve afsluiting per 31-12-2014. • Waarderingen vaste activa, zie betreffende paragraaf hierna. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. In de jaarrekening van Stichting Lievegoed zijn de volgende categorieën financiële instrumenten opgenomen: gekochte leningen en obligaties, verstrekte leningen en overige vorderingen en overige financiële verplichtingen. Er zijn geen afgeleide financiële instrumenten aanwezig. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien echter financiële instrumenten bij de vervolgwaardering worden gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-enverliesrekening, worden direct toerekenbare transactiekosten direct verwerkt in de winst-en-verliesrekening.
Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd: - Handelsportefeuille: indien de instelling financiële instrumenten heeft verworven of is aangegaan met het doel het instrument op korte termijn te verkopen, maken deze deel uit van de handelsportefeuille en worden deze na eerste opname gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardewijzigingen in de winst-en-verliesrekening.
- Gekochte leningen en obligaties: gekochte leningen en obligaties waarvan de instelling de intentie heeft deze tot het einde van de looptijd aan te houden, en hiertoe ook in staat is, worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.
- Verstrekte leningen en overige vorderingen: waardering tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waarderingsverliezen. - Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen: langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder kortlopende schulden. Pagina
9
Stichting Lievegoed
Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere vaardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: - Grond: 0%. - Terreinvoorzieningen : 2-5% - Gebouwen: 2-5% - Verbouwingen: 5% - Installaties: 5-10% - Onderhanden projecten: 0% - Trekkingsrechten: 5% - Instandhouding: 10% - Inventaris: 10% - Vervoermiddelen: 20% - Automatisering: 20-33,3% Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als éénmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen, wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen, die doen vermoeden, dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa, die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen, die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. In 2008 is duidelijk geworden dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van zorginstellingen sterk wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestatie. Sinds 1 januari 2012 heeft in de CARE-sector de financiering van de kapitaalslasten middels de NHC's z'n intrede gedaan. In jaarlijkse stappen tot 2018 zullen de NHC-tarieven geleidelijk worden ingevoerd, waarbij in gelijke tred de nacalculatie op de kapitaalslasten wordt afgebouwd. Het risico van de dekking van kapitaallasten van het vastgoed en daarmee van de boekwaarde ligt daardoor meer en meer bij de instellingen. In de curatieve geestelijke gezondheidszorg geldt tot en met 2012 kapitaallastenvergoeding op basis van nacalculatie. In 2012 is derhalve nog geen risico gelopen over de bekostiging van kapitaallasten. Vanaf 2013 is in de curatieve geestelijke gezondheidszorg de transitie naar bekostiging op basis van DBC’s (diagnose behandeling combinatie’s) ingevoerd. Hiervoor wordt een overgangsperiode gesteld waarin geleidelijk bekostiging op basis van integrale tarieven wordt ingevoerd. Deze overgangsperiode loopt van 1 januari 2013 tot 1 januari 2018. In geval van bijzondere problematiek rondom kapitaallasten heeft de NZA de bevoegdheid om van de geldende beleidsregels af te wijken.
Stichting Lievegoed heeft een analyse gemaakt ten aanzien van de aanwijzigingen/ indicaties voor bijzondere waardevermindering, daarbij rekening houdend met de afbouw van klinische capaciteit per 01-01-2015. Op basis van na balansdatum genomen besluiten rondom het afstoten en alternatief aanwenden van vastgoed en rekening houdend met een structureel gedaalde omzet voor de curatieve GGZ, concludeert het management dat er sprake is van aanwijzingen of indicaties voor een bijzondere waardevermindering van vaste activa. Hiervoor is een bedrag van € 5.082.152 als bijzondere waardevermindering in het resultaat 2014 opgenomen.
Pagina
10
Stichting Lievegoed
Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare vaste activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De financiële vaste activa in de geconsolideerde balans zijn ontstaan door overheveling van aanloopkosten uit de immateriële vaste activa. Daarnaast wordt jaarlijks de melkquota van de bedrijven BV hierin opgenomen. Deelnemingen waarin invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Deelnemingen waarin de onderneming de zeggenschap gezamenlijk met andere deelnemers uitoefent (joint ventures), worden gewaardeerd volgens dezelfde methode. Bij de bepaling van de nettovermogenswaarde worden de waarderingsgrondslagen van de onderneming gehanteerd. Resultaten op transacties waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, worden geëlimineerd voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd. Deelnemingen met een negatieve nettovermogenswaarde worden op nihil gewaardeerd. Wanneer de onderneming geheel of ten dele garant staat voor de schulden van de betreffende deelneming, dan wel de feitelijke verplichting heeft de deelneming (voor haar aandeel) in staat te stellen tot betaling van haar schulden, wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening wordt primair ten laste van de vorderingen op deze deelneming gevormd en voor het overige onder de voorzieningen ter grootte van het aandeel in de door de deelneming geleden verliezen, dan wel voor de verwachte betalingen door de onderneming ten behoeve van deze deelneming. De deelneming in Bedrijven BV is gewaardeerd op nihil. Deelnemingen waarin geen invloed van betekenis wordt uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere realiseerbare waarde. Indien sprake is van een stellig voornemen tot afstoting vindt waardering plaats tegen de eventuele lagere verwachte verkoopwaarde. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende actiefpost. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder financiële baten en lasten.
Bijzondere waardeverminderingen financiële activa Een financieel actief dat niet wordt gewaardeerd tegen (1) reële waarde met waardewijzigingen in de winst- en verliesrekening of (2) geamortiseerde kostprijs of lagere marktwaarde, wordt op iedere verslagdatum beoordeeld om te bepalen of er objectieve aanwijzingen bestaan dat het actief een bijzondere waardevermindering heeft ondergaan. Een financieel actief wordt geacht onderhevig te zijn aan een bijzondere waardevermindering indien er objectieve aanwijzingen zijn dat na de eerste opname van het actief zich een gebeurtenis heeft voorgedaan die een negatief effect heeft gehad op de verwachte toekomstige kasstromen van dat actief en waarvan een betrouwbare schatting kan worden gemaakt. Objectieve aanwijzingen dat financiële activa onderhevig zijn aan een bijzondere waardevermindering omvatten het niet nakomen van betalingsverplichtingen en achterstallige betaling door een debiteur, herstructurering van een aan de instelling toekomend bedrag onder voorwaarden die de instelling anders niet zou hebben overwogen, aanwijzingen dat een debiteur of emittent failliet zal gaan, en het verdwijnen van een actieve markt voor een bepaald effect. Aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen van vorderingen en beleggingen die door de instelling worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs worden zowel op het niveau van specifieke activa als op collectief niveau in aanmerking genomen. Van alle individueel significante vorderingen en beleggingen wordt beoordeeld of deze specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering. Alle individueel significante vorderingen en beleggingen waarvan is vastgesteld dat deze niet specifiek onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering worden vervolgens collectief beoordeeld op een eventuele waardevermindering die zich al heeft voorgedaan maar nog niet is vastgesteld. Van individueel niet significante vorderingen wordt collectief beoordeeld of deze onderhevig zijn aan bijzondere waardevermindering door samenvoeging van vorderingen met vergelijkbare risicokenmerken. Bij de beoordeling van de collectieve waardevermindering gebruikt de instelling historische trends met betrekking tot de waarschijnlijkheid van het niet nakomen van betalingsverplichtingen, het tijdsbestek waarbinnen incassering plaatsvindt en de hoogte van gemaakte verliezen. De uitkomsten worden bijgesteld als het bestuur van de instelling van oordeel is dat de huidige economische en kredietomstandigheden zodanig zijn dat het waarschijnlijk is dat de daadwerkelijke verliezen hoger dan wel lager zullen zijn dan historische trends suggereren.
Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Pagina
11
Stichting Lievegoed
Onderhanden werk uit hoofde van DBC's De waardebepaling van het onderhanden werk heeft plaatsgevonden op basis van de opbrengstwaarde, zijnde de waarde van het afgeleid product (fictieve afsluitingsmethode). Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Verwachte verliezen op contracten worden onmiddellijk in de resultatenrekening opgenomen. Vorderingen Vorderingen worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Als de ontvangst van de vordering is uitgesteld op grond van een verlengde overeengekomen betalingstermijn wordt de reële waarde bepaald aan de hand van de contante waarde van de verwachte ontvangsten en worden er op basis van de effectieve renteinkomsten ten gunste van de winst- en verliesrekening gebracht. Voorzieningen wegens oninbaarheid worden in mindering gebracht op de boekwaarde van de vordering. Effecten De grondslagen voor de waardering van effecten zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten. Liquide middelen Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening voor jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 2,07%. Dit percentage komt voort uit IAS19R met peildatum 31-12-2014 waarin een rendement voor hoogwaardige bedrijfsobligaties van 2,07% is opgenomen. Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Kortlopende schulden De waardering van kortlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten. Bepaling reële waarde Indien er grondslagen en/of toelichtingen, waaronder hoofdstuk Financiële instrumenten, op basis van reële waarde van toepassing zijn. De reële waarde van een financieel instrument is het bedrag waarvoor een actief kan worden verhandeld of een passief kan worden afgewikkeld tussen ter zake goed geïnformeerde partijen, die tot een transactie bereid en van elkaar onafhankelijk zijn. - De reële waarde van beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald aan de hand van de biedpijs. - De reële waarde van niet-beursgenoteerde financiële instrumenten wordt bepaald door de verwachte kasstromen contant te maken tegen een disconteringsvoet die gelijk is aan de geldende risicovrije marktrente voor de resterende looptijd vermeerderd met krediet- en liquiditeitopslagen. - De reële waarde van derivaten waarbij collateral wordt uitgewisseld, wordt bepaald door het contant maken van de kasstromen aan de hand van de (Eonia) swapcurve, omdat door de uitwisseling het krediet- en liquiditeitsrisico wordt gemitigeerd. - De reële waarde van derivaten waarbij geen collateral wordt uitgewisseld, wordt bepaald door het contant maken van de kasstromen aan de hand van de relevante swapcurve vermeerderd met krediet- en liquiditeitopslagen.
Pagina
12
Stichting Lievegoed
5.1.4.2 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Met betrekking tot de omzet AWBZ en Zorgverzekeringswet zij het volgende vermeld: Omzet AWBZ (Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties) De opgestelde en door de accountant van een goedkeurende verklaring voorziene nacalculaties 2014 inclusief vormen tezamen de verantwoorde omzet. Omzet Zorgverzekeringswet (DBC's en DBC-zorgproducten) Bij het bepalen van de DBC-omzet voor schadelastjaren 2013 en 2014 heeft Stichting Lievegoed de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals onderstaand opgenomen: Oorzaak en achtergrond systeemcomplexiteit Met ingang van 2013 is voor de curatieve GGZ prestatiebekostiging ingevoerd op basis van de DBC-systematiek. In de periode 2008 tot en met 2012 is reeds gebruik gemaakt van de DBC systematiek voor de incasso van het budget, maar vanaf 2013 zijn de DBC’s ook bepalend voor de omzet in de jaarrekening. De systematiek kende inherente beperkingen waardoor in de periode 2008 tot en met 2012 geen goedkeurende verklaringen bij de DBC verantwoordingen konden worden verstrekt. Door de invoering van prestatiebekostiging in 2013 heeft dat ook geleid tot verklaringen met beperkingen bij de jaarrekeningen van GGZ instellingen, ook bij Stichting Lievegoed. Deze generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden zijn voor een groot deel opgelost door het door de instelling uitgevoerde zelfonderzoek op schadejaar 2013 en de uitgevoerde interne audit 2014 naar aanleiding van: 1. Het ‘Plan van aanpak verantwoording behandelingen en jaarrekeningen curatieve GGZ naar aanleiding van de NBA audit alert 32’ d.d. 1 december 2014 (hierna: Plan van aanpak GGZ) voor wat betreft hoofdbehandelaarschap en verwijsregistratie. 2. De 27 controlepunten (inclusief hoofdbehandelaarschap en verwijsregistratie) zoals opgenomen in het Controleplan ‘Onderzoek controles cGGZ 2013’ opgesteld door de Nederlandse Zorgverzekeraars (hierna: Controlepunten ZN) voor wat betreft de formele en materiële controles van zorgverzekeraars. Zelfonderzoek 2013 Op basis van het controleplan is een ‘controlerend’ zorgverzekeraar benoemd. Deze controlerend zorgverzekeraar beoordeelt namens de verzekeraars de uitkomsten van het self-assessment en maakt afspraken over de te crediteren bedragen naar aanleiding van het self-assessment. Dit levert een belangrijke bijdrage aan de oplossing van de onduidelijkheden. Stichting Lievegoed heeft van de totale uitkomst van het self-assessment over schadelastjaar 2013 een risicobedrag over schadelastjaar 2013 van € 371.000 in de omzet ZvW opgenomen en met de controlerend verzekeraar afgestemd. Stichting Lievegoed heeft geen signalen ontvangen dat verzekeraars aanvullende (materiële) controles zullen uitvoeren. Voor een ander deel zijn de generieke landelijke risico’s en onduidelijkheden nog niet opgelost. Het gaat hierbij vooral om de registratie- en facturatiebepalingen wat betreft de inhoud van de verzekerde zorg en voortschrijdend inzicht rond feitelijke en terechte levering (voorheen gepast gebruik), zoals beschreven in de “algemene inleiding onderzoek cGGZ 2013” (p4). In het hiervoor genoemde plan van aanpak is daarover verder het volgende opgenomen: “Om de risico’s rond de omzetbepaling die verband houden met de controles door verzekeraars op ‘gepast gebruik’ adequaat te kunnen beheersen, zullen zorgaanbieders een voor de accountant toetsbaar werkproces voor het toepassen van gepast gebruik inrichten. Over de contouren hiervan zullen zorgaanbieders landelijke afspraken maken met verzekeraars.” Het voortschrijdend inzicht inzake gepast gebruik (of liever: stand van wetenschap en praktijk, en de cliënt is redelijkerwijs aangewezen op de zorg) blijft derhalve een punt van aandacht in de omzetverantwoording over schadelastjaar 2013 en 2014. In het overleg met de controlerend verzekeraar is dit punt aan de orde geweest en bij het plan van aanpak is afgesproken dat ten aanzien van de controles inzake gepast gebruik nader overleg zal plaatsvinden tussen zorgverzekeraars en de branche. Dit overleg moet er toe leiden dat het gepast gebruik probleem wordt opgelost, zodanig dat regelmatig de stand van de wetenschap wordt herijkt en de uitkomsten daarvan in principe alleen toekomstige werking hebben voor nieuw te openen DBC’s. Op dit moment is dit nog niet geregeld. Stichting Lievegoedheeft naar beste weten de zorg verleend en verantwoord, maar kan niet uitsluiten dat hieruit nog aanpassingen voortvloeien. Omdat de omvang niet is in te schatten is hiermee geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Pagina 13
Stichting Lievegoed
Stichting Lievegoed heeft de uitkomsten van het zelfonderzoek en de reactie van de controlerend verzekeraar zoveel mogelijk verwerkt door de betreffende correcties (door te voeren en acht het resterende risico voor de jaarrekening van een normaal niveau. De Raad van Bestuur verwacht geen significante correcties meer ten opzichte van de verantwoorde omzet, maar vanwege de genoemde onzekere elementen wordt het door Stichting Lievegoed mogelijk geacht dat de uiteindelijke afwikkeling wel significant afwijkt van de gemaakte inschattingen. Interne audit 2014 Op basis van de aangescherpte richtlijnen rondom verwijzing en hoofdbehandelaarschap is door Stichting Lievegoed een interne audit uitgevoerd op deze twee elementen. Het zelfonderzoek 2014 is nog niet uitgevoerd, in plaats daarvan zijn de risico's voortkomend uit de interne audit, waarbij de aandachtspunten uit het zelfonderzoek 2013 als leidraad hebbend gediend, als risico (€ 22k) in mindering gebracht op de ZvW-omzet.
Schadelastprognoses en (deel)plafonds per verzekeraar Bij het bepalen van de ZvW-omzet op schadelastjaar 2013 en 2014 is door Stichting Lievegoed een schatting gemaakt vanuit de schadelastprognoses en de verwachte overproductie per verzekeraar per contractdeel (bGGZ, sGGZ en gemiddelde tarieven) en waardering van onderhanden projecten. De Raad van Bestuur heeft de ZvW-omzet en daarbij behorende balansposten (zoals voor alle balansposten geldt) naar beste weten bepaald en daarbij rekening gehouden met belangrijke schattingsfactoren en bijzonderheden die landelijk een rol spelen en ook bij Stichting Lievegoed van toepassing zijn.
Correcties 2008-2012 Over DBC's gestart in de jaren 2008-2012 hebben verzekeraars tot medio 2015 materiële en formele controles uitgevoerd, leidend tot crediteringen van eerder over de betreffende schadelastjaren verantwoordde omzet. In september heeft Stichting LIevegoed het formulier "Correctie DBC-omzet 2008-2012" bij het NZa ingediend, voorzien van een rapport van feitelijke bevindingen door KPMG. Uit deze correctienacalculatie komt een vordering voort van € 1,3 miljoen die als omzet is verantwoord. De betreffende beschikking is eind 2015 door het NZa afgegeven, daarmee worden deze crediteringen verwerkt in de opbrengstverrekening over de jaren 2008-2012. Doorloop DBC's 2012, Nacalculatie NHC 2013 en Nacalculatie NHC 2014 De Nacalculatie op Doorloop DBC's 2012 ("Partje B") is als omzet in de jaarrekening 2013 verantwoord en als vordering van € 198.000 op de balans blijven staan. De betreffende beschikking is inmiddels door het NZa afgegeven. De Nacalculatie NHC 2013 is op basis van de door Lievegoed betwiste NZa-beschikking van -/- € 92.153 als negatieve correctie op de omzet (en als kortlopende schuld) verantwoord. Hier volgt, wanneer het ingestelde bezwaar wordt toegewezen, mogelijk nog een voordeel in 2015 of later uit voort. De Nacalculatie NHC 2014 is op basis van de ingediende Nacalculculatie als omzet (en vordering) van € 104.906 verantwoord. De betreffende beschikking is door het NZa nog niet afgegeven.
De onzekerheden bij de hiervoor genoemde factoren versterken elkaar. De in deze jaarrekening 2014 uitgewerkte en onderbouwde schattingen kunnen derhalve in de realisatie afwijken. De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met de zorgverzekeraars en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting.
Pagina
14
Stichting Lievegoed
Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. Opbrengsten uit dienstverlening De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Lievegoed heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Lievegoed. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Lievegoed betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. In september 2015 bedraagt de gemiddelde dekkingsgraad over de afgelopen twaalf maanden 99%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Lievegoed heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Lievegoed heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.
Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) Voor de uitvoering van de Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen in de (semi)publieke sector heeft Stichting Lievegoed zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van de jaarrekening gehanteerd.
Pagina
15
Stichting Lievegoed
Belastingen Belastingen omvatten de over de verslagperiode verschuldigde en verrekenbare winstbelastingen en latente belastingen. De belastingen worden in de winst-en-verliesrekening opgenomen, behalve voor zover deze betrekking hebben op posten die rechtstreeks in het eigen vermogen worden opgenomen, in welk geval de belasting in het eigen vermogen wordt verwerkt. De over het boekjaar verschuldigde en verrekenbare belasting is de naar verwachting te betalen belasting over de belastbare winst over het boekjaar, berekend aan de hand van belastingtarieven die zijn vastgesteld op verslagdatum, dan wel waartoe materieel al op verslagdatum is besloten, en eventuele correcties op de over voorgaande jaren verschuldigde belasting.
Indien de boekwaardes van activa en verplichtingen ten behoeve van de financiële verslaggeving afwijken van hun fiscale boekwaardes, is sprake van tijdelijke verschillen. Voor belastbare tijdelijke verschillen wordt een voorziening latente belastingverplichtingen getroffen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen, beschikbare voorwaartse verliescompensatie en nog niet gebruikte fiscale verrekeningsmogelijkheden wordt een latente belastingvordering opgenomen, maar uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat er in de toekomst fiscale winsten beschikbaar zullen zijn voor verrekening respectievelijk compensatie. Latente belastingvorderingen worden per iedere verslagdatum herzien en verlaagd voor zover het niet langer waarschijnlijk is dat het daarmee samenhangende belastingvoordeel zal worden gerealiseerd.
Voor belastbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingverplichting opgenomen, tenzij de onderneming in staat is het tijdstip van afloop van het tijdelijke verschil te bepalen en het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst niet zal aflopen. Voor verrekenbare tijdelijke verschillen inzake groepsmaatschappijen, buitenlandse niet-zelfstandige eenheden, deelnemingen en joint ventures wordt een latente belastingvordering opgenomen uitsluitend voor zover het waarschijnlijk is dat het tijdelijke verschil in de voorzienbare toekomst afloopt en er fiscale winst beschikbaar zal zijn ter compensatie van het tijdelijk verschil. Latente belastingvorderingen en -verplichtingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.
Stichting Lievegoed heeft een zogenaamde "zorgvrijstelling"; zij voldoet aan de volgende aan de zorgvrijstelling verbonden voorwaarden: - entiteit kan worden aangemerkt als instelling van algemeen nut; - entiteit verricht voor 90% of meer activiteiten die bestaan uit het genezen of verplegen van zieken, kraamvrouwen of gebrekkigen; - de winst kan uitsluitend ten goede kan komen aan een vrijgesteld lichaam of een algemeen maatschappelijk belang. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.
Pagina
16
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
15.231.491 6.058.606 995.673 0 0
19.742.611 4.195.427 858.872 2.767.836 0
Totaal materiële vaste activa
22.285.770
27.564.746
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
27.564.746 1.624.826 0 1.821.650 5.082.152 0 0
25.701.255 3.720.838 0 1.857.347 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
22.285.770
27.564.746
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Voor de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar onderdeel 14 “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. In de materiële vaste activa is 38,71 hectare grond opgenomen (Kraaiveld) met een boekwaarde van € 1.300.000. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Op basis van een analyse van het vastgoed, genomen besluiten rondom het afstoten van panden en de effecten van de genomen maatregelen is een bijzondere waardevermindering van € 5.082.152 verwerkt. Deze waardevermindering is bepaald door de realiseerbare opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen op het niveau van de kasstroomgenererende eenheid te bepalen en deze te vergelijken met het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa ultimo boekjaar. De organisatorische eenheid "locatie" (de divisies bestaan uit locaties, een locatie kan uit meerdere van elkaar onlosmakelijke panden bestaan) is als kasstroomgenererende eenheid genomen. De belangrijkste veronderstellingen bij de bepaling van de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - Gerekend is met een WACC van 6% over alle jaren - Bekende vervangingsinvesteringen t/m 2020. Waar deze investeringen nog niet bekend zijn en voor de jaren na 2020 is gerekend met € 15,- per vierkante meter per jaar) - Er is geen rekening gehouden met indexaties in de inkomsten- en de uitgavensfeer. - De genormaliseerde kasstromen zijn vanaf 2021 verwerkt als eeuwigdurende kasstroom. Deze calculaties leiden tot een impairment van € 5,1 miljoen. Deze is op stichtingsniveau verwerkt. In het mutatieoverzicht materiele vaste activa is de post zichtbaar verwerkt onder "Gebouwen". De omvang van de impairment is afhankelijk van realisatie van de geprognosticeerde kasstromen en zal derhalve jaarlijks worden bijgewerkt.
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Melkquota Financiele vaste activa uit immateriele vaste activa
600 39.365
4.040 46.774
Totaal financiële vaste activa
39.965
50.814
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Mutatie melkquota Afschrijvingen
50.814 -3.440 -7.409
61.664 -3.441 -7.409
Boekwaarde per 31 december
39.965
50.814
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting: De financiële vaste activa zijn ontstaan door overheveling van de aanloopkosten uit de immateriële vaste activa. Voor de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar onderdeel 14 “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”.
Pagina 17
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen €
Resultaat €
Zeggenschapsbelangen: Stichting ter bevordering van sociale huisvesting
Bemiddeling bij handel, huur of verhuur van
100%
0
0
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Overige voorraden
441.318
313.049
Totaal voorraden
441.318
313.049
0
3. Voorraden De specificatie is als volgt:
Toelichting: Op de voorraden is een voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht van € 0 (vorig jaar € 0). Op de voorraden is pandrecht gevestigd als zekerheid gesteld voor de langlopende schulden. Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar het overzicht van de langlopende leningen in bijlage 5.1.11.
4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Onderhanden werk spec. DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk
4.111.754 -3.077.233 0
5.130.000 -3.530.808 0
1.034.521
1.599.192
Saldo per 31-dec-14
€
Af: ontvangen voorschotten €
Totaal onderhanden werk
De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten
Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €
Af: verwerkte verliezen
€
DBC's GGZ
4.111.754
0
3.077.233
1.034.521
Totaal (onderhanden werk)
4.111.754
0
3.077.233
1.034.521
Pagina 18
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort
1.149.095
301.001
Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
1.149.095
301.001
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot
0
0
Totaal schulden uit hoofde van bekostiging
0
0
2014 €
totaal €
Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 € 301.001
Saldo per 1 januari
301.001 1.149.095
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december
206.218 -507.219 -301.001
1.149.095
1.149.095 206.218 -507.219 848.094
0
1.149.095
1.149.095
c
b
Stadium van vaststelling (per erkenning):
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil
Pagina 19
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1.149.095 0 1.149.095
301.001 0 301.001
2014 €
2013 €
23.784.354 22.635.259 0
21.151.737 20.850.736 0
1.149.095
301.001
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren (incl. DBC debiteuren) Nog te factureren DBC's
1.391.746 508.863
1.216.012 2.728.167 0
Overige vorderingen: - Rekening courant SBSH - Vereveningsfonds - Doorloop DBC's (partje B) - Nacalculatie NHC 2013 - Nacalculatie NHC 2014 - Correctieopgave DBC 2008-2012
0 0 198.238 0 104.906 1.353.818
7.945 19.773 206.537 55.368 0 0
0 71.553
0 115.364
9.436 6.741 23.318 1.325 69.640
0 33.600 14.961 0 48.595
3.739.584
4.446.322
Vooruitbetaalde bedragen: - huur - overig Nog te ontvangen bedragen: - Vordering WNT - BTW - Fietsenplan - Voorschot salaris - Overig Totaal overige vorderingen
Toelichting: De door verstoringen in het administratieve proces ontstane facturatieachterstand per 31-12-2013 is in 2014 weggewerkt. De positie Nog te factureren is daarmee genormaliseerd. Over DBC's gestart in de jaren 2008-2012 hebben verzekeraars tot medio 2015 materiële en formele controles uitgevoerd, leidend tot crediteringen van eerder over de betreffende schadelastjaren verantwoordde omzet die al verwerkt is in de opbrengstverrekeningen over die jaren. Door middel van deze correctieopgave worden de crediteringen ook in de opbrengstverrekeningen verwerkt. Beschikking van het Nza hierop is eind 2015 afgegeven. De voorziening voor oninbaarheid die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 60.235 (2013 € 285.765). Met uitzondering van het fietsenplan zijn de vorderingen kortlopend.
7. Effecten De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Effectenportefeuille
0
3.330
Totaal effecten
0
3.330
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bankrekeningen Kassen Liquide middelen onderweg
161.216 19.419 4.762
413.054 16.544 3.782
Totaal liquide middelen
185.397
433.380
8. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Toelichting: Betreft liquide middelen die ter beschikking staan van individuele zorglocaties.
Pagina 20
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
0 0 -2.346.255 0
0 0 5.149.804 0
Totaal groepsvermogen
-2.346.255
5.149.804
Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Kapitaal
0
0
0
0
Totaal kapitaal
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsreserves: Eigen risico ziekteverzuim Landbouw en Zorg (Beukenhof) Reorganisatie (Beukenhof) Overige bestemmingsreserves
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen
0 0 0
0 0
0 0
0 0
Herwaarderingsreserve:
0
0
0
0
Totaal bestemmingsreserves
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsfondsen:
5.149.804
-7.496.059
0
-2.346.255
Totaal bestemmingsfondsen
5.149.804
-7.496.059
0
-2.346.255
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Algemene reserves: Algemene reserves
0
0
0
0
Overige reserves:
0
0
0
0
Totaal algemene en overige reserves
0
0
0
0
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:
Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting: Bestemmingsfondsen worden gevormd voor posten waar een externe verplichting op rust, bijvoorbeeld om deze reserve uitsluitend aan een bepaald doel te mogen besteden. Naar aanleiding van overleg met partijen is besloten dat de reserve aanvaardbare kosten (RAK), die gevormd is op grond van de beleidsregels NZa, kwalificeert als bestemmingsfonds.
Pagina 21
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS
Overzicht van het totaalresultaat van de instelling
Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling
Pagina 22
31-dec-2014 €
31-dec-2013 €
-7.496.059
200.251
0 0
0 0
0
0
-7.496.059
200.251
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Voorziening voor jubileumverplichtingen Voorziening belastingplicht Voorziening PBL/PLFB Voorziening reorganisatie
162.291 37.007 0 0
25.588 0 42.219 543.796
0 37.007 0 0
0 0 0 0
187.879 0 42.219 543.796
Totaal voorzieningen
199.298
611.603
37.007
0
773.894
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
16.777 757.117 159.943
Toelichting: Voorziening jubileum: Voor de berekening van de voorziening jubileum is op basis van de indienstdatum binnen de cao per medewerker bepaald wat de uitkering jubileum voor de komende 40 jaar is waarbij rekening is gehouden met de pensioenleeftijd, blijfkans, oprenting en disconteringsvoet (2,07%). Voorziening PBL/PLFB: Deze voorziening is in 2014 nieuw gevormd tegen nominale waarde. Het betreft de opbouw van de overgangsregeling 45+ (200 pbl uren bij bereiken 55-jarige leeftijd) toegerekend aan de dienstjaren tot het bereiken van die leeftijd, waarbij eveneens rekening wordt gehouden met blijfkans en oprenting. Voorziening reorganisatie: deze voorziening is in 2014 nieuw gevormd als gevolg van de sluiting van een aantal klinische locaties. De verschuldigde wachtgeldbedragen en de salariskosten vanaf het moment dat medewerkers vrijgesteld waren van arbeid zijn, rekening houdend met een percentage voor uitstroom uit de wachtgeldregeling, gewaardeerd tegen nominale waarde. Overige voorzieningen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
11. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan banken Overige langlopende schulden
16.616.665 0
17.747.692 0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
16.616.665
17.747.692
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
18.870.106 0 1.122.415
15.440.344 5.547.981 2.118.218
Stand per 31 december
17.747.691
18.870.107
1.131.026
1.122.415
Stand langlopende schulden per 31 december
16.616.665
17.747.692
Herrubricering langlopende leningen naar kortlopende verplichtingen
12.035.174
12.930.119
4.581.491
4.817.573
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
1.131.026 16.616.665 12.146.957
1.122.415 17.747.692 13.185.282
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Als gevolg van het ultimo 2014 niet langer voldoen aan de met banken overeengekomen ratio's (Budgetratio, DSCR) zijn de niet geborgde leningen gepresenteerd onder de kortlopende verplichtingen. Op basis van de goedkeuring door o.a. banken van het reddingsplan op 25 juni 2015 en de ter beschikking stelling van een super-seniorkrediet van € 1,665 miljoen is de verwachting van de Raad van Bestuur dat banken de kredieten niet zullen intrekken. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. Voor de verstrekte zekerheden t.a.v. opgenomen leningen wordt verwezen naar onderdeel 14 “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 23
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 12. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt: Schulden aan banken Herrubricering langlopende leningen naar kortlopende verplichtingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld- en dagen (incl. uren levensfasebudget) Nacalculatie NHC 2013 Nog te verrekenen DBC-posten Schuld inzake overfinanciering 2011 Schuld inzake overfinanciering 2012 Rekening courant bewoners Vooruitontvangen Nog te betalen posten Voorziening materiele controle 2008-2012 Overige schulden
31-dec-14 € 2.581.147 12.035.174 1.955.838 1.131.026 1.072.030 886.009 95.576 1.558.469 92.013 1.272.175 930.066 46.392 505 89.979 1.356.474 735.410 28.237
31-dec-13 € 3.610.812 12.930.119 1.650.847 1.122.415 895.097 543.283 72.566 1.086.004 0 960.335 930.066 -572.947 3.543 74.218 1.238.801 0 0
Totaal overige kortlopende schulden
25.866.520
24.545.159
Toelichting: Onder de rubriek vakantiegeld- en dagen is een forse toename te zien in de reservering ten opzichte van 2013. Het betreft met name de opnieuw bepaalde reservering voor uren levensfasebudget tegen de geldende uurtarieven per medewerker. In 2013 was deze reservering niet volledig. Tevens is de reservering voor vakantiegeld- en dagen verhoogd door een toename van personeel ten opzichte van 2013. Voor de post 'herrubricering langlopende leningen naar kortlopende verplichtingen' wordt verwezen naar de toelichting onder punt 12 van de langlopende schulden. De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING Bank N.V. bedraagt per 31 december 2014 EUR 2,0 miljoen (2013: EUR 2,0 miljoen) en de rente EURIBOR plus 1,8%. Dit krediet staat voor een bedrag van EUR 332.860 niet ter vrije beschikking. Dit betreft gelden waarvoor de bank garanties heeft afgegeven. Daarnaast is er een krediet afgegeven door de Rabobank groot EUR 1,8 miljoen (2012: EUR 2,2 miljoen) met een rente van EURIBOR plus 0,6%. Voor de verstrekte zekerheden t.a.v. de verstrekte kredieten wordt verwezen naar onderdeel 14 “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. Alle kortlopende schulden zijn kortdurend van aard. 13. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor tweedelijns curatieve geestelijke gezondheidszorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing van de Minister van Volksgezondheid, Welzijn en Sport van 11 december 2012, MC-U-3145881, op grond van artikel 7 van de Wet marktordening gezondheidszorg, inzake het macrobeheersinstrument voor tweedelijns geneeskundige geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, dat afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling gebeurt door de Minister van VWS, nadat de (eventuele) overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 juli 2015 is gecommuniceerd. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond voor de gespecialiseerde GGZ door de NZa vastgesteld op € 4.001 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Stichting Lievegoed kan daarom geen betrouwbare inschatting maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting. Daarom is deze mogelijke verplichting niet verwerkt in de balans per 31 december 2014, maar toegelicht als niet uit de balans blijkende verplichting. Meerjarige financiële verplichtingen De volgende verplichtingen zijn per 31 december 2014 aangegaan: < 1 jaar 1-5 jaar - Huur 2.446.600 7.583.574 - Erfpacht 97.000 388.000 - Leases 115.000 305.000
> 5 jaar 16.507.110 2.425.000 -
Onregelmatigheidstoeslag tijdens vakantie In de afgelopen maanden hebben twee rechters in verschillende zaken uitspraak gedaan in een geding waarin uitbetaling van de onregelmatigheidstoeslag is gevorderd gedurende vakantie in de periode voorafgaand aan 2015 door medewerkers van een ziekenhuis. Die vorderingen zijn beide toegewezen. De Nederlandse Vereniging van Ziekenhuizen (NVZ) is van mening dat uit deze rechterlijke uitspraken geen generieke verplichtingen kunnen worden afgeleid omdat de uitspraken betrekking hebben op heel specifieke situaties. Momenteel worden de consequenties van de rechterlijke uitspraken door de NVZ onderzocht. GGZ Nederland en daarmee ook Lievegoed houden deze zaak nauwlettend in de gaten. Nadat er sprake is van een definitieve uitspraak zullen de benodigde maatregelen genomen worden. Vanwege de onduidelijkheid heeft Lievegoed besloten de uitbetaling van de onregelmatigheidstoeslag niet te voorzien.
Pagina 24
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS Obligoverplichting In verband met de deelname aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) heeft Stichting Lievegoed een niet in de balans opgenomen obligoverplichting. Deze verplichting houdt in dat, wanneer het WFZ op haar garantieverplichtingen wordt aangesproken en haar vermogen zou onvoldoende blijken te zijn om aan deze verplichtingen te voldoen, Stichting Lievegoed een renteloze lening van maximaal 3% (zijnde € 151.000) van de geborgde leningen aan het WFZ moet verstrekken. De aan het WFZ verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ-activa; - Overeenkomst van hoofdelijk schuldenaarschap tevens pandakte; - Postieve/negatieve hypotheekverklaring (art. 16 & 17 Regelement van Deelneming Stichting WFZ)
Centramed In verband met het lidmaatschap van de Onderlinge Waarborgmaatschappij Centramed B.A. (Centramed) heeft Stichting Lievegoed een niet in de balans opgenomen obligoverplichting. Deze verplichting houdt in dat, wanneer Centramed een verzoek doet om het bedrag waarmee Lievegoed is verbonden tot storting, dit bedrag ad € 8.739 daadwerkelijk te betalen aan Centramed. In 2015 loopt deze verplichting ten einde.
Pagina
25
Stichting Lievegoed
5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA
Kredietovereenkomsten Stichting Lievegoed heeft ten behoeve van haar exploitatie de volgende kortlopende kredietovereenkomsten: 1: Rekening courant faciliteit bij de ING Bank N.V. maximaal € 2.000.000 (onder aftrek van de hieronder vermelde aan derden verstrekte bankgaranties). Ultimo 2014 is € 0,8 mln van deze faciliteit benut. 2: Rekening courant faciliteit bij de Rabobank van € 1.800.000 (ultimo 2014). Met de Rabobank is overeengekomen dat jaarlijks € 400.000 van deze faciliteit wordt afgelost. De aan de ING verstrekte zekerheden luiden (voor zowel het RC-krediet als de door hen verstrekte langlopende leningen): - Negatieve plegde: Lievegoed verklaart geen van de activa te zullen bezwaren ten behoeve van derden zonder voorafgaande toestemming van de bank. - Pari passu-verklaring: Lievegoed verbindt zich voorwaardelijk aan het stellen van zekerheden aan ING Bank, namelijk indien en zodra Lievegoed zekerheden zou gaan stellen ten behoeve van andere geldgevers; - Cross default verklaring: leningen zijn opeisbaar indien de vennootschap de rente en aflossingsverplichtingen aan andere geldgevers niet nakomt. - Verpanding van de bedrijfsuitrusting, voorraden en boekvorderingen (1e pandrecht). - rechten van hypotheek van in totaal € 15.681.000 (in eerste, tweede en derde rang) op de onroerende goederen van Stichting Lievegoed. - rechten van hypotheek van in totaal € 545.000 op de onroerende goederen van Stichting Lievegoed. - rechten van hypotheek van in totaal € 9.722.310, gezamenlijk met de Staat der Nederlanden, (in eerste rang) op de onroerende goederen van Stichting Lievegoed. De aan de Rabobank verstrekte zekerheden luiden: - Pari passu-verklaring: Lievegoed verbindt zich voorwaardelijk aan het stellen van zekerheden aan Rabobank, namelijk indien en zodra Lievegoed zekerheden zou gaan stellen ten behoeve van andere geldgevers. - Positieve/Negatieve plegde: Lievegoed verklaart geen van de activa te zullen bezwaren ten behoeve van derden zonder voorafgaande toestemming van de bank. - rechten van hypotheek van in totaal € 2.700.000 (in tweede rang) op de onroerende goederen van Stichting Lievegoed. De aan de Triodos Bank verstrekte zekerheden luiden (voor de door hen verstrekte langlopende leningen): - Verpanding inventaris, vorderingen en voorraden (inclusief de verpanding van de fusiepartij De Hondspol). - (stille) Verpanding inventaris, vorderingen en voorraden (inclusief de verpanding van de fusiepartij De Hondspol). - Hypothecaire inschrijvingen van in totaal € 5.700.000 (in eerste rang) op de onroerende goederen van Stichting Lievegoed.
Bankgaranties Per 31 december zijn volgende bankgaranties actueel: - DeltaLloyd Vastgoed inzake huur - DeltaLloyd Vastgoed inzake huur - Dijkhuis Vastgoedmanagement inzake huur - Dijkhuis Vastgoedmanagement inzake huur - Delva20 BV inzake huur - Seijdeko inzake huur - Stichting Haag Wonen Totaal bankgaranties
€ € € € € € €
19.461 212.930 7.742 17.512 34.034 10.891 30.290 332.860
Financiële Instrumenten Algemeen
Stichting Lievegoed maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. Stichting Lievegoed handelt niet in financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het markt- en kredietrisico bij elke tegenpartij te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan Lievegoed verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn geconcentreerd bij enkele zorgverzekeraars. Renterisico en kasstroomrisico De instelling is voor een deel kort gefinancierd. Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van de opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is er sprake van een vast rentepercentage gedurende de rentevaste periode. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft als beleid om geen afgeleide financiële instumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Ten aanzien van de reëele waarde van de in de balans opgenomen langlopende leningen wordt opgemerkt dat deze naar verwachting lager ligt dan de boekwaarde eind 2014 als gevolg van de lagere risico-opslagen die door externe financiers ten tijde van het afsluiten van deze leningen zijn gehanteerd. Pagina
26
Stichting Lievegoed
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
Subtotaal vergunning €
Totaal
€
Onderhanden Projecten €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
646.432 0 0
13.303 0 11.519
11.178.505 0 3.747.321
0 0 0
5.509.694 0 3.220.243
216.870 0 172.688
1.490.924 0 0
19.055.728 0 7.151.771
42.829.740 0 15.264.994
Boekwaarde per 1 januari 2014
646.432
1.784
7.431.184
0
2.289.451
44.182
1.490.924
11.903.957
27.564.746
Mutaties in het boekjaar - investeringen - Waardevermindering vaste activa - herallocatie investeringen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0 0
0 0 0 666 0
0 -5.082.152 0 353.252 0
0 0 0 0 0
0 0 0 216.726 0
0 0 0 9.894 0
0 0 -1.490.924 0 0
0 -5.082.152 -1.490.924 580.538 0
1.624.826 -5.082.152 0 1.821.650 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
730.510 0 730.510
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-666
-5.435.404
0
-216.726
-9.894
0
-7.153.614
-5.278.976
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve waardevermindering vaste activa - cumulatieve afschrijvingen
646.432 0 0
13.303 0 12.185
11.178.505 -5.082.152 4.100.573
0 0 0
5.509.694 0 3.436.969
216.870 0 182.582
0 0 0
17.564.804 -5.082.152 7.732.309
43.724.056 -5.082.152 16.356.134
Boekwaarde per 31 december 2014
646.432
1.118
1.995.780
0
2.072.725
34.288
0
4.750.343
22.285.770
0,0%
2%/5%
2%/5%
5,0%
5,0%
5%/10%
0,0%
Pagina
27
Afschrijvingspercentage
€
Stichting Lievegoed
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.656.832 0 799.199
0 0 0
3.656.832 0 799.199
3.060.171 0 1.986.363
1.276.912 0 0
4.337.083 0 1.986.363
7.993.915 0 2.785.562
Boekwaarde per 1 januari 2014
2.857.633
0
2.857.633
1.073.808
1.276.912
2.350.720
5.208.353
0 0 0 145.022
0 0 0 0
0 0 145.022
1.133.042 0 1.276.912 328.026
0 0 -1.276.912 0
1.133.042 0 0 328.026
1.133.042 0 0 473.048
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-145.022
0
-145.022
805.016
0
805.016
659.994
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.656.832 0 944.221
0 0 0
3.656.832 0 944.221
5.470.125 0 2.314.389
0 0 0
5.470.125 0 2.314.389
9.126.957 0 3.258.610
Boekwaarde per 31 december 2014
2.712.611
0
2.712.611
3.155.736
0
3.155.736
5.868.347
5,0%
0,0%
10,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Pagina
28
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stichting Lievegoed
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
117.946 0 25.487
1.528.701 0 1.073.120
44.186 0 37.311
1.030.794 0 786.929
2.721.627 0 1.922.847
Boekwaarde per 1 januari 2014
92.459
455.581
6.875
243.865
798.780
0 0 0 4.591
433.720 0 29.076 147.994
12.145 0 0 5.107
0 0 0 179.057
445.865 0 29.076 336.749
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
298.928 0 298.928
0 0 0
331.080 0 331.080
630.008 0 630.008
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-4.591
285.726
7.038
-179.057
109.116
117.946 0 30.078
1.692.569 0 922.186
56.331 0 42.418
699.714 0 634.906
2.566.560 0 1.629.588
87.868
770.383
13.913
64.808
936.972
5,0%
10,0%
20,0%
20%/33,3%
Pagina
29
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Stichting Lievegoed
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde materiele vaste activa
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Installaties
Inventaris
€
Verbouwingen €
€
€
Vervoermiddelen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
2.274.153 0 38.893
Boekwaarde per 1 januari 2014
197.659 0 112.574
7.504.724 0 1.982.726
2.005.203 0 566.245
743.095 0 523.291
312.461 0 161.694
17.000 0 16.050
4.175 0 3.341
0 0 0
13.058.470 0 3.404.814
2.235.260
85.085
5.521.998
1.438.958
219.804
150.767
950
834
0
9.653.656
0 0 814.162 1.213
2.056 0 0 13.151
0 0 214.294 208.589
0 0 433.392 94.684
0 0 0 63.833
43.863 0 0 48.061
0 0 0 950
0 0 0 834
0 0 0 0
45.919 0 1.461.848 431.315
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
8.770 0 8.770
67.562 0 67.562
24.170 0 24.170
0 0 0
0 0 0
0 0 0
100.502 0 100.502
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-1.213
-11.095
-208.589
-94.684
-63.833
-4.198
-950
-834
0
-385.396
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.088.315 0 40.106
199.715 0 125.725
7.719.018 0 2.191.315
2.429.825 0 652.159
675.533 0 519.562
332.154 0 185.585
17.000 0 17.000
4.175 0 4.175
0 0 0
14.465.735 0 3.735.627
Boekwaarde per 31 december 2014
3.048.209
73.990
5.527.703
1.777.666
155.971
146.569
0
0
0
10.730.108
0%/2%
5,0%
2,0%
5,0%
5%/10%
10,0%
20,0%
20,0%
0,0%
Pagina
30
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Automati- Onderhanden Subtotaal sering ProjectenNiet WTZi/WMG € € €
Stichting Lievegoed
5.1.7.1 GECONSOLIDEERDE SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Klencke Ravenswouid Hoeve Kraaiveld
Investeringen
WTZi-type
instandhouding instandhouding Niet WTZi
Totaal
Goedkeuringen
t/m 2013 €
2014 €
t/m 2014 ondergereed handen € €
534.385 742.527 1.490.924
933.917 44.288 199.780
1.468.302 786.815 1.690.704
2.767.836
1.177.985
3.945.821
Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €
0
0
0
Aangepaste goedkeuring €
0
5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Klencke Ravenswouid Hoeve Kraaiveld
Investeringen WTZi-type
instandhouding instandhouding Niet WTZi
Activapost
WMG €
Overige €
Totaal €
instandhouding1.468.302 instandhouding 786.815 diversen 0
0 0 29.076
0 0 1.661.628
1.468.302 786.815 1.690.704
146.830 78.681 44.475
73.415 39.341 84.535
2.255.117
29.076
1.661.628
3.945.821
269.986
197.291
Totaal
Pagina
WTZi €
Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €
31
Jaar van oplevering
Stichting Lievegoed
BIJLAGE 5.1.8 Geconsolideerd overzicht langlopende schulden ultimo 2014
Leninggever
Datum
Hoofdsom
Totale Soort lening loop-tijd
€ ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank BNG BNG Triodosbank Triodos Groenfonds Triodosbank Triodosbank TriodosGroenfonds (B) Triodosbank (A) Van Beuningen Totaal
1-feb-94 1-mrt-96 1-jan-06 1-apr-13 1-mei-12 16-okt-98 15-jul-02 9-feb-09 9-feb-09 30-jun-00 30-jun-07 1-dec-13 1-dec-13 1-jan-12
544.536 499.158 1.500.000 3.000.000 7.500.000 4.585.391 4.220.156 378.043 143.895 245.041 171.000 1.147.981 1.400.000 22.689
Werkelijkerente
Restschuld 31 Nieuwe Restschuld 31 Aflossing in december leningen in december 2014 2013 2014 2014
€
% 20 40 20 10 10 40 40 25 25 25 25 6 15 onb
hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair onderhands hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair onderhands
4,80% 4,00% 4,11% 3,60% 2,65% 4,80% 0,80% 3,04% 3,95% 2,61% 3,95% 3,65% 3,02% 0,00%
6.806 128.288 543.387 2.775.000 6.937.500 2.626.736 2.404.228 317.555 143.895 245.041 171.000 1.147.981 1.400.000 22.689 18.870.106
€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
€ 6.806 12.479 75.000 300.000 375.000 130.577 105.504 15.122 0 0 0 55.677 46.250 0 1.122.415
€ 0 115.809 468.387 2.475.000 6.562.500 2.496.159 2.298.724 302.433 143.895 245.041 171.000 1.092.304 1.353.750 22.689 17.747.691
Restschuld over 5 jaar
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
€ 0 53.414 93.387 975.000 4.687.500 1.843.273 1.771.204 226.824 143.895 245.041 171.000 813.919 1.122.500 0 12.146.957
Aflossing 2015
Gestelde zekerheden
€ 0 9 11 8 7 24 22 20 20 20 20 5 14 1
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair ineens ineens ineens lineair lineair ineens
0 12.479 75.000 300.000 375.000 130.577 105.504 15.122 0 0 0 55.677 61.667 0 1.131.026
hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand onderhands WFZ WFZ hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand onderhands
Toelichting De leningen bij ING Bank en Triodosbank zijn als gevolg van het niet voldoen aan de contractueel afgesproken ratio's als kortlopende leningen gepresenteerd in de balans. De (staatsgegarandeerde) leningen bij BNG en de onderhandse lening Van Beuningen zijn, verminderd met de aflossingsverplichtingen in 2015, als langlopende leningen gepresenteerd. Dat leidt er toe dat de hierboven vermelde restschuld van € 17.747.691 als volgt in de balans is verwerkt: - Langlopende leningen per 31-12-2014 uit bovenstaand overzicht - Herclassificatie aflossingsverplichting 2015 naar kortlopend - Herclassificatie door niet voldoen aan afgesproken ratio's Verantwoord als langlopende leningen
- Herclassificatie door niet voldoen aan afgesproken ratio's - Herclassificatie aflossingsverplichting 2015 naar kortlopend Verantwoord als kortlopende leningen
€ 17.747.691 -/- € 1.131.026 -/- € 12.035.174 € 4.581.491
€ 12.035.174 € 1.131.026 € 13.166.200
Pagina
32
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 14. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ overname Smaragd Correcties voorgaande jaren
23.784.354 499.572 206.218
21.151.737 0 2.382
Totaal
24.490.144
21.154.119
Toelichting: Het budget is t.o.v. 2013 gestegen door de overname van locatie "Smaragd" van Stichting Amarant in 2014.
15. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
0 370.060 532.213 201.677
0 8.446 547.829 126.654
1.103.950
682.929
2014 €
2013 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
12.147.530 -1.018.246
12.098.604 695.308
Totaal
11.129.284
12.793.912
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Opbrengsten therapeutische bedrijfsactiviteiten Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De stijging van de omzet betreft gestegen omzet uit onderaannemerschappen.
16. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
Toelichting: De daling in de DBC-omzet (€1,7 miljoen) wordt voor € 0,8 miljoen veroorzaakt door verwachte effecten uit hoofde van formele en materiële controles. Daarnaast wordt de daling veroorzaakt door een lagere instroom van cliënten in de ambulante sfeer.
17. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
82.601
73.007
Totaal
82.601
73.007
Pagina
33
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
18. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
63.481 386.568
55.244 112.819
Overige opbrengsten: Omzet Bedrijven BV Detachering personeel Overige opbrengsten
1.489.342 205.061 76.302
1.075.010 15.655 113.444
Totaal
2.220.754
1.372.172
De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten
18.117.496 2.868.429 1.602.315 2.179.442
16.500.627 2.491.470 1.428.274 1.226.264
Subtotaal Personeel niet in loondienst Af: overige vergoedingen Af: ontvangen ziekengelden Af: doorbelaste salarissen
24.767.682 1.719.481 34.327 243.385 1.078
21.646.635 1.248.363 31.795 192.397 0
Totaal personeelskosten
26.208.373
22.670.806
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: - Stichting Lievegoed - Bedrijven BV
427 1
399 1
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
428
400
0
0
Overige dienstverlening: Eigen bijdragen bewoners Verhuur en servicekosten
LASTEN 19. Personeelskosten
Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is
Toelichting: De gestegen personeelskosten en de gestegen kosten voor personeel niet in loondienst zijn primair toe te schrijven aan de overname van locatie "Smaragd" te Amsterdam.
Pagina
34
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 20. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa
1.821.650 10.849
1.860.788 7.409
Totaal afschrijvingen
1.832.499
1.868.197
580.538 7.409
607.848 7.409
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
1.832.499 587.947
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
580.538 473.048 336.749 431.315 1.821.650
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
43.724.056 16.356.134 7.858.365
21. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 5.082.152
0 0
Totaal
5.082.152
0
Toelichting: Voor de bijzondere waardeverminderingen wordt verwezen naar de Waarderingsgrondslagen en naar de toelichting bij de vaste activa.
Pagina
35
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
22. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
3.232.637 3.896.496 901.120
2.873.999 3.244.498 933.625
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal
759.855 500.901 1.260.756
609.338 418.524 1.027.862
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Kostprijs van de omzet van Lievegoed Bedrijven BV
2.649.562 -29.795 859.124
1.876.765 8.677 678.620
12.769.900
10.644.046
Totaal overige bedrijfskosten
Toelichting: De overige bedrijfskosten in 2014 zijn hoger door de overname van locatie Smaragd in Amsterdam, en het ingebruik nemen van nieuwe locaties in 2014. De stijging in de algemene kosten wordt met name veroorzaakt door de inhuur van automatiseringspersoneel, hogere accountants -en advieskosten.
23. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten
403
0
Subtotaal financiële baten
403
0
Rentelasten
-630.271
-692.839
Subtotaal financiële lasten
-630.271
-692.839
Totaal financiële baten en lasten
-629.868
-692.839
Pagina
36
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders
Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdig
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)
M.W.Reitsma jan t/m sept 1-9-2009
M.W.Reitsma okt t/m dec 1-9-2009
Ja
Ja
nvt
nvt
nvt
nvt
Interimbasis
1
100%
100%
135.000
45.392
870
8.068
535 2.868 5.283
0 nvt
Norm WNT Categorie F (pro rata) Bezoldiging exclusief werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Overschrijding
0 nvt
143.068
54.948
127.934 143.068 15.134
42.645 52.080 9.436
Toelichting: De heer Reitsma is per 1 september 2009 aangesteld als voorzitter Raad van Bestuur op interimbasis. In de periode t/m september 2014 was er een overeenkomst als externe inhuur (De vergoeding zoals opgenomen is exclusief BTW). Vanaf 1 oktober 2014 was de bestuurder in loondienst. Conform de klassebepaling voor de WNT is de maximale bezoldiging van de bestuurder ingeschaald in categorie F. Voor de bestuurder geldt een maximum bezoldiging van € 170.578. Deze norm is in 2014 overschreden. Over de maanden januari t/m september werd deze norm met € 15.134 overschreden. In deze periode was het overgangsregime van toepassing, waardoor de overschrijding in deze periode niet is teruggevorderd. In de periode oktober t/m december 2014 bedraagt de overschrijding van de norm € 9.436. Deze overschrijding is teruggevorderd van de bestuurder. De terugvordering is in de balans verwerkt op pagina 20, rubriek vordering WNT.
Pagina
37
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam
Mr. drs. Arthur J. Modderkolk
J.J. Joppe MSc
8-dec-08
1-jan-14
Ja
Nee
1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)
Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Meander Voorzitter Raad van Toezicht Stichting Prokino Lid bestuur Zorgondersteuni ngs-fonds Lid College van Regenten Stichting Sluyterman van Loo Lid bestuur OBU-toeslag Fonds Lid Raad van Advies Utrechtse School voor Bestuurs- en Organisatiewete n-schappen Voorzitter bestuur Stichting Leerhuizen Palliatieve Zorg Voorzitter Remonstrantse Gemeente Utrecht 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?
12.000 0
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)
0 0 0
9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Pagina
0 0 12.000
38
8.000
0 0 0
0 0 0 8.000
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING
Naam Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het 1 eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s)
Prof. dr. L.R.T. (Tjalling) van der Goot
Mw. Drs. Kathelijne B. Drenth
Prof. dr. C.L. (Niels) Mulder
1-jan-10
9-mei-12
1-jan-10
Nee Nee Founder/ CEO Lid Raad van Toezicht Sint Jacob and cocreative partner of The Twelve B.V Member of the Lid Raad van Board of Toezicht VEB Trustees of the Cloverleaf Foundation/ Stichting Klaverblad Director of Lid bestuur Stadsherstel Hoorn Stellar Ltd, the owner of the Stellar® trademarks Director of Stellar Trust (Dorman t)
4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering andere vaste toelagen) is de totale somenvan de eventuele vergoedingen 5 Wat in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor
8.000
6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, etc.) 9 arbeidsongeschiktheidsuitkering, Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)
Nee Geen
10.000
8.000
0
0
0
0
99
0
0
0
0
0 0 0 8.000
0 0 0 10.099
0 0 0 8.000
28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5
Voorzitter RvB 1-sep-09
Voorzitter RvT 8-dec-08
Lid RvT 1-jan-14
Lid RvT 1-jan-10
100%
N.v.t.
0%
0%
180.392 0 180.392 9.473
12.000 0 12.000 0
8.000 0 8.000 0
8.000 0 8.000 0
5.283
0
0
0
0
0
0
0
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)
195.148
12.000
8.000
8.000
11
182.553
12.000
0
8.000
6 7 8 9 10
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)
Beloning 2013
Pagina
39
Stichting Lievegoed
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 26. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) -vervolg 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen Uitkeringen in verband met beëindiging van het
Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11
Beloning 2013
Lid RvT 9-mei-12 0 0% 10.000 0 10.000 99 0 0
Lid RvT 1-jan-10 0 0% 8.000 0 8.000 0 0 0
10.099
8.000
9.500
8.000
Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Conform de klassebepaling voor de WNT wordt de maximale bezoldiging van de bestuurder en RVT ingeschaald in categorie F. Voor de Raad van Bestuur is, zie specificatie bezoldiging, de WNT-norm overschreden. In de periode januari t/m september bedraagt de overschrijding € 15.134. Op grond van de WNT mogen t/m 30 september 2014 bestaande bezoldigingsafspraken die de maximum bezoldigingsnorm (130% van het ministerssalaris) te boven gaan éénmalig gedurende een periode van vier jaar worden gehandhaafd. Daarna moet de bezoldiging in drie jaar worden afgebouwd tot de 130%-norm. Op grond van de WNT 2 zal de bezoldiging vervolgens in twee jaar verder worden teruggebracht naar de 100%-norm. Vanaf 1 oktober 2014 vervalt deze regeling. Op basis van deze regelgeving is de overschrijding niet teruggevorderd. In de periode oktober t/m december bedraagt de overschrijding € 9.436. Dit bedrag is teruggevorderd van de bestuurder en opgenomen onder de vorderingen. Voor de Raad van Toezicht geldt een maximum bezoldiging van € 12.793 voor de voorzitter en € 8.529 voor de overige leden. Deze normen worden niet overschreden.
27. Honoraria accountant
2014 €
2013 €
181.500 0 103.334 0
183.000 18.000 47.107 17.908
284.834
266.015
De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten
Totaal honoraria accountant 28. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.
Pagina
40
Stichting Lievegoed
5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1 2
22.136.058 39.365 22.175.423
27.410.829 46.774 27.457.603
3
1.034.521
1.599.192
4 5 6 7
1.149.095 3.872.287 0 105.007 6.160.910
301.001 5.181.968 3.330 94.591 7.180.082
28.336.333
34.637.685
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bestemmingsfondsen
-2.846.255
5.149.804
Totaal eigen vermogen
-2.846.255
5.149.804
9
773.894
199.298
Langlopende schulden
10
4.581.491
4.817.573
Kortlopende schulden
11
25.827.203
24.471.010
28.336.333
34.637.685
ACTIVA
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
Ref. PASSIVA
Eigen vermogen
8
Voorzieningen
Totaal passiva
Pagina
41
Stichting Lievegoed
5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.
2014 €
2013 €
13 14
24.490.144 1.103.950
21.154.119 682.929
15 16
11.129.284 82.601
12.793.912 73.007
17
844.620
555.144
37.650.599
35.259.111
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
18
25.348.325
22.056.876
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
19
1.778.935
1.833.091
Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa
20
5.082.152
0
Overige bedrijfskosten
21
12.217.073
9.772.533
Som der bedrijfslasten
44.426.485
33.662.500
BEDRIJFSRESULTAAT
-6.775.886
1.596.611
-588.769
-666.719
-7.364.655
929.892
-631.404
-729.641
-7.996.059
200.251
Financiële baten en lasten
22
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Resultaten Bedrijven BV RESULTAAT BOEKJAAR
Pagina
42
Stichting Lievegoed
5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING
5.1.12.1 Algemeen De enkelvoudige jaarrekening maakt deel uit van de jaarrekening 2014 van Stichting Lievegoed. Voor zover posten uit de enkelvoudige balans en de enkelvoudige winst-en-verliesrekening hierna niet nader zijn toegelicht, wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans en winst-en-verliesrekening.
Deelnemingen in groepsmaatschappijen In de enkelvoudige balans worden deelnemingen in groepsmaatschappijen gewaardeerd volgens de vermogensmutatiemethode op basis van de nettovermogenswaarde. Zie voor een uitwerking hiervan de grondslagen voor financiële vaste activa in de geconsolideerde jaarrekening. Resultaat deelnemingen Het aandeel in het resultaat van ondernemingen waarin wordt deelgenomen omvat het aandeel van de onderneming in de resultaten van deze deelnemingen. Resultaten op transacties, waarbij overdracht van activa en passiva tussen de onderneming en haar deelnemingen en tussen deelnemingen onderling heeft plaatsgevonden, zijn niet verwerkt voor zover deze als niet gerealiseerd kunnen worden beschouwd.
Pagina
43
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa
15.228.348 6.058.606 849.104 0 0
19.740.411 4.195.427 707.155 2.767.836 0
Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:
22.136.058
27.410.829
2014 €
2013 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen
27.410.829 1.578.907 0 1.771.526 5.082.152 0 0
25.593.967 3.642.544 0 1.825.682 0 0 0
Boekwaarde per 31 december
22.136.058
27.410.829
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.14. In toelichting 5.1.15 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Voor de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar onderdeel 14 van de toelichting op de geconsolideerde balans “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. De boekwaarde van de panden ultimo 2014 van de panden ligt in lijn met de indicatie van actuele waarden (die zijn gebaseerd op de WOZ-waarden).
2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Financiële vaste activa uit immateriële vaste activa
39.365
46.774
Totaal financiële vaste activa
39.365
46.774
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Boekwaarde per 1 januari Afschrijvingen
46.774 -7.409
54.183 -7.409
Boekwaarde per 31 december
39.365
46.774
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:
Toelichting: De financiële vaste activa zijn ontstaan door overheveling van de aanloopkosten uit de immateriële vaste activa. Voor de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar onderdeel 14 “Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen”. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Zeggenschapsbelangen: Lievegoed Bedrijven BV
Zorgboerderijen
Stichting ter bevordering van sociale huisvesting
Verschaft kapitaal
Bemiddeling bij handel, huur of verhuur van onroerend goed
Pagina
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen €
Resultaat €
18.000
100%
-1.428.335
-631.404
0
100%
0
0
44
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Onderhanden werk spec. DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk
4.111.754 -3.077.233 0
5.130.000 -3.530.808 0
1.034.521
1.599.192
Af: ontvangen voorschotten €
Saldo per 31-dec-14
Totaal onderhanden werk De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: GerealiseerStroom DBC's / DBC-zorgproducten de kosten en Af: toegerekenverwerkte de winst verliezen € € DBC's GGZ
€
4.111.754
0
3.077.233
1.034.521
4.111.754
0
3.077.233
1.034.521
Vorderingen uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging
1.149.095 1.149.095
301.001 301.001
Schulden uit hoofde van bekostiging:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
0 0
0 0
2014 €
totaal €
Totaal (onderhanden werk) 4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging
1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Totaal schulden uit hoofde van bekostiging Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot
2013 € 301.001
Saldo per 1 januari
301.001 1.149.095
Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar
206.218 -507.219 -301.001
1.149.095
1.149.095 206.218 -507.219 848.094
Saldo per 31 december
0
1.149.095
1.149.095
Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa
Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot
Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Pagina
45
2014 €
2013 €
1.149.095 0 1.149.095
301.001 0 301.001
2014 €
2013 €
23.784.354 22.635.259
21.151.737 20.850.736
1.149.095
301.001
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Vorderingen op debiteuren (incl. DBC debiteuren) Nog te factureren
1.286.169 508.863
1.192.719 2.728.167
Overige vorderingen: - Rekening courant bewoners - Rekening courant Bedrijven BV - Rekening courant SBSH - Vereveningsfonds - Doorloop DBC's (partje B) - nacalculatie NHC 2013 - nacalculatie NHC 2014 - Correcties DBC's 2008-2012
0 298.400 0 0 198.238 0 104.906 1.353.818
0 832.074 7.945 19.773 206.537 55.368 0 0
0 71.553
0 115.364
- vordering WNT - overig
9.436 16.261
0 9.060
Overige overlopende activa: - Fietsenplan - Voorschot salaris
23.318 1.325
14.961 0
3.872.287
5.181.968
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Effectenportefeuille
0
3.330
Totaal effecten
0
3.330
31-dec-14 €
31-dec-13 €
86.000 14.245 4.762
80.135 10.674 3.782
105.007
94.591
Vooruitbetaalde bedragen: - huur - overig Nog te ontvangen bedragen:
Totaal overige vorderingen
6. Effecten De specificatie is als volgt:
7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:
Bankrekeningen Kassen Liquide middelen onderweg Totaal liquide middelen
Pagina
46
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves
0 0 -2.846.255 0
0 0 5.149.804 0
Totaal eigen vermogen
-2.846.255
5.149.804
Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Kapitaal
0
0
0
0
Totaal kapitaal
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
Bestemmingsreserves: Eigen risico ziekteverzuim Landbouw en Zorg (Beukenhof) Reorganisatie (Beukenhof) Overige bestemmingsreserves
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten Afschrijvingen instandhoudingsinvesteringen
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
5.149.804
-7.996.059
0
-2.846.255
5.149.804
-7.996.059
0
-2.846.255
Saldo per 1-jan-2014 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2014 €
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Het verloop is als volgt weer te geven:
Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:
Herwaarderingsreserve:
Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen:
Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserves Overige reserves:
Totaal algemene en overige reserves
Toelichting: Het eigen vermogen en respectievelijk het resultaat in de enkelvoudige jaarrekening is € 500.000 lager dan in de geconsolideerde jaarrekening. Dit verschil is te verklaren door de afboeking van de vordering deelneming Bedrijven BV vanwege de voorgenomen liquidatie van Bedrijven BV ultimo 2015.
Pagina
47
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :
Eigen vermogen €
Resultaat €
Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:
-2.846.255
-7.996.059
500.000
500.000
-2.346.255
-7.496.059
Afboeking vordering deelneming Bedijven BV in enkelvoudige jaarrekening Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €
Dotatie
Onttrekking
Vrijval
€
€
€
Saldo per 31-dec-2014 €
Voorziening voor jubileumverplichtingen Voorziening belastingplicht Voorziening PBL/PLFB Voorziening reorganisatie
162.291 37.007 0 0
25.588 0 42.219 543.796
0 37.007 0 0
0 0 0 0
187.879 0 42.219 543.796
Totaal voorzieningen
199.298
611.603
37.007
0
773.894
Het verloop is als volgt weer te geven:
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
16.777 757.117 159.943
10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan banken Overige langlopende schulden
16.616.665 0
17.747.692 0
Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)
16.616.665
17.747.692
2014 €
2013 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
18.870.106 0 1.122.415
15.440.344 5.547.981 2.118.218
Stand per 31 december
17.747.691
18.870.107
1.131.026
1.122.415
Stand langlopende schulden per 31 december
16.616.665
17.747.692
Herrubricering langlopende leningen naar kortlopende verplichtingen
12.035.174
12.930.119
4.581.491
4.817.573
Het verloop is als volgt weer te geven:
Af: aflossingsverplichting komend boekjaar
Stand langlopende schulden per 31 december
Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Pagina
48
1.131.026 16.616.665 12.146.957
1.122.415 17.747.692 13.185.282
Stichting Lievegoed
5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA
11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:
31-dec-14 €
31-dec-13 €
Schulden aan banken Herrubricering langlopende leningen naar kortlopende verplichtingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies BTW Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld- en dagen (incl. uren levensfasebudget) Nacalculatie NHC 2013 Nog te verrekenen DBC-posten Schuld inzake overfinanciering 2011 Schuld inzake overfinanciering 2012 Rekening courant bewoners Vooruitontvangen Nog te betalen posten Voorziening materiële controle 2008-2012 Overige schulden
2.581.147 12.035.174 1.920.201 1.131.026 1.072.030 6.882 886.009 95.576 1.558.469 92.013 1.272.175 930.066 46.392 505 89.979 1.345.912 735.410 28.237
3.610.812 12.930.119 1.547.103 1.122.415 895.097 0 543.283 72.566 1.086.004 0 960.335 930.066 -572.947 3.543 74.218 1.268.396 0 0
Totaal overige kortlopende schulden
25.827.203
24.471.010
12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Voor de toelichting uit hoofde van de niet uit de balans blijkende verplichtingen wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening.
Pagina
49
Stichting Lievegoed
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa
Grond
Terreinvoorzieningen
Gebouwen
Verbouwingen €
Installaties
€
Semi perm. gebouwen €
Subtotaal vergunning €
Totaal
€
Onderhanden Projecten €
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
646.432 0 0
13.303 0 11.519
11.178.505 0 3.747.321
0 0 0
5.509.694 0 3.220.243
216.870 0 172.688
1.490.924 0 0
19.055.728 0 7.151.771
42.496.279 0 15.085.450
Boekwaarde per 1 januari 2014
646.432
1.784
7.431.184
0
2.289.451
44.182
1.490.924
11.903.957
27.410.829
Mutaties in het boekjaar - investeringen - waardevermindering activa - herallocatie investeringen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd
0 0 0 0 0
0 0 0 666 0
0 -5.082.152 0 353.252 0
0 0 0 0 0
0 0 0 216.726 0
0 0 0 9.894 0
0 0 -1.490.924 0 0
0 -5.082.152 -1.490.924 580.538 0
1.578.907 -5.082.152 0 1.771.526 0
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
706.340 0 706.340
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0
-666
-5.435.404
0
-216.726
-9.894
0
-5.662.690
-5.274.771
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve waardevermindering activa - cumulatieve afschrijvingen
646.432 0 0
13.303 0 12.185
11.178.505 -5.082.152 4.100.573
0 0 0
5.509.694 0 3.436.969
216.870 0 182.582
0 0 0
17.564.804 -5.082.152 7.732.309
43.368.846 -5.082.152 16.150.636
Boekwaarde per 31 december 2014
646.432
1.118
1.995.780
0
2.072.725
34.288
0
4.750.343
22.136.058
0,0%
2%/5%
2%/5%
5,0%
5,0%
5%/10%
0,0%
Pagina
50
Afschrijvingspercentage
Stichting Lievegoed
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa
Trekkings rechten
Onderhanden Projecten
Subtotaal
Instandhouding
Onderhanden Projecten
€
€
€
€
€
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.656.832 0 799.199
0 0 0
3.656.832 0 799.199
3.060.171 0 1.986.363
1.276.912 0 0
4.337.083 0 1.986.363
7.993.915 0 2.785.562
Boekwaarde per 1 januari 2014
2.857.633
0
2.857.633
1.073.808
1.276.912
2.350.720
5.208.353
0 0 0 145.022
0 0 0 0
0 0 145.022
1.133.042 0 1.276.912 328.026
0 -1.276.912 0
1.133.042 0 0 328.026
1.133.042 0 0 473.048
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-145.022
0
-145.022
805.016
0
805.016
659.994
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.656.832 0 944.221
0 0 0
3.656.832 0 944.221
5.470.125 0 2.314.389
0 0 0
5.470.125 0 2.314.389
9.126.957 0 3.258.610
Boekwaarde per 31 december 2014
2.712.611
0
2.712.611
3.155.736
0
3.155.736
5.868.347
5,0%
0,0%
10,0%
0,0%
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Pagina
51
Subtotaal
Subtotaal meldingsplichtige activa € €
Stichting Lievegoed
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.14.3 WMG-gefinancierde vaste activa
Grond
Inventaris €
Vervoermiddelen €
Automatisering €
Subtotaal WMG €
€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
117.946 0 25.487
1.528.701 0 1.073.120
44.186 0 37.311
1.030.794 0 786.929
2.721.627 0 1.922.847
Boekwaarde per 1 januari 2014
92.459
455.581
6.875
243.865
798.780
0 0 0 4.591
433.720 0 29.076 147.994
12.145 0 0 5.107
0 0 0 179.057
445.865 0 29.076 336.749
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
298.928 0 298.928
0 0 0
331.080 0 331.080
630.008 0 630.008
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-4.591
314.802
7.038
-179.057
109.116
117.946 0 30.078
1.692.569 0 922.186
56.331 0 42.418
699.714 0 634.906
2.566.560 0 1.629.588
87.868
770.383
13.913
64.808
936.972
5,0%
10,0%
20,0%
20%/33,3%
Pagina
52
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage
Stichting Lievegoed
5.1.14 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Niet WTZi/WMG gefinancierde materiele vaste activa
Grond
Gebouwen
€
Terreinvoorzieningen €
Installaties
Automatisering
€
Verbouwingen €
Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
2.274.153 0 38.893
Boekwaarde per 1 januari 2014
€
€
193.659 0 110.774
7.504.724 0 1.982.726
2.005.203 0 566.245
743.095 0 523.291
4.175 0 3.341
0 0 0
12.725.009 0 3.225.270
2.235.260
82.885
5.521.998
1.438.958
219.804
834
0
9.499.739
0 0 814.162 1.213
0 0 0 12.038
0 0 214.294 208.589
0 0 433.392 94.684
0 0 0 63.833
0 0 0 834
0 0 0 0
0 0 1.461.848 381.191
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen
0 0 0
0 0 0
0 0 0
8.770 0 8.770
67.562 0 67.562
0 0 0
0 0 0
76.332 0 76.332
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
-1.213
-12.038
-208.589
-94.684
-63.833
-834
0
1.080.657
Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen
3.088.315 0 40.106
193.659 0 122.812
7.719.018 0 2.191.315
2.429.825 0 652.159
675.533 0 519.562
4.175 0 4.175
0 0 0
14.110.525 0 3.530.129
Boekwaarde per 31 december 2014
3.048.209
70.847
5.527.703
1.777.666
155.971
0
0
10.580.396
0%/2%
5,0%
2,0%
5,0%
5%/10%
20,0%
0,0%
Pagina
53
Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - herallocatie investeringen - afschrijvingen
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Afschrijvingspercentage
Onderhanden Subtotaal Projecten Niet WTZi/WMG € €
Stichting
5.1.15.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Klencke Ravenswouid Hoeve Kraaiveld
Investeringen
WTZi-type
instandhouding instandhouding Niet WTZi
Totaal
Goedkeuringen
2014 €
t/m 2014 ondergereed handen € €
534.385 742.527 1.490.924
933.917 44.288 199.780
1.468.302 786.815 1.690.704
2.767.836
1.177.985
3.945.821
t/m 2013 €
Nominaal bedrag WTZi €
0
0
Indexering WTZi €
Aangepaste goedkeuring €
0
0
5.1.15.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG) Projectgegevens Nummer
Briefnummer
Datum
Omschrijving
Klencke Ravenswouid Hoeve Kraaiveld
Investeringen WTZi-type
Activapost
instandhouding instandhouding instandhouding instandhouding Niet WTZi diversen
Totaal
Pagina
54
WTZi €
WMG €
Overige €
Totaal €
Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €
1.468.302 786.815 0
0 0 29.076
0 0 1.661.628
1.468.302 786.815 1.690.704
146.830 78.681 44.475
73.415 39.341 84.535
2.255.117
29.076
1.661.628
3.945.821
269.986
197.291
Jaar van oplevering
Stichting Lievegoed
BIJLAGE 5.1.16 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)
Leninggever
ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank ING Bank BNG BNG Triodosbank Triodos Groenfonds Triodosbank Triodosbank TriodosGroenfnds (B) Triodosbank (A) Van Beuningen Totaal
Datum
1-feb-94 1-mrt-96 1-jan-06 1-apr-13 1-mei-12 16-okt-98 15-jul-02 9-feb-09 9-feb-09 30-jun-00 30-jun-07 1-dec-13 1-dec-13 1-jan-12
Hoofdsom
544.536 499.158 1.500.000 3.000.000 7.500.000 4.585.391 4.220.156 378.043 143.895 245.041 171.000 1.147.981 1.400.000 22.689
Totale looptijd
20 40 20 10 10 40 40 25 25 25 25 6 15 onb
Soort lening
hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair onderhands hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair hypothecair onderhands
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014
4,80% 4,00% 4,11% 3,60% 2,65% 4,80% 0,80% 3,04% 3,95% 2,61% 3,95% 3,65% 3,02% 0,00%
6.806 128.288 543.387 2.775.000 6.937.500 2.626.736 2.404.228 317.555 143.895 245.041 171.000 1.147.981 1.400.000 22.689 18.870.106
Restschuld Aflossing 31 december in 2014 2014
Restschuld over 5 jaar
€
€
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6.806 12.479 75.000 300.000 375.000 130.577 105.504 15.122 0 0 0 55.677 46.250 0 1.122.415
Pagina
55
0 115.809 468.387 2.475.000 6.562.500 2.496.159 2.298.724 302.433 143.895 245.041 171.000 1.092.304 1.353.750 22.689 17.747.691
0 53.414 93.387 975.000 4.687.500 1.843.273 1.771.204 226.824 143.895 245.041 171.000 813.919 1.122.500 0 12.146.957
Resterende looptijd in jaren eind 2014
Aflossingswijze
Aflos-sing 2015
Gestelde zekerheden
€ 0 9 11 8 7 24 22 20 20 20 20 5 14 1
lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair ineens ineens ineens lineair lineair ineens
0 12.479 75.000 300.000 375.000 130.577 105.504 15.122 0 0 0 55.677 61.667 0 1.131.026
hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand onderhands WFZ WFZ hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand hypotheek pand onderhands
Stichting Lievegoed
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. 13. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten 2014 €
2013 €
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ overname Smaragd Correcties voorgaande jaren Beschikbaarheidsbijdragen
0 23.784.354 499.572 206.218 0
0 21.151.737 0 2.382 0
Totaal
24.490.144
21.154.119
2014 €
2013 €
0 370.060 532.213 201.677
0 8.446 547.829 126.654
1.103.950
682.929
2014 €
2013 €
Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten
12.147.530 -1.018.246
12.098.604 695.308
Totaal
11.129.284
12.793.912
2014 €
2013 €
Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies
82.601
73.007
Totaal
82.601
73.007
2014 €
2013 €
Overige dienstverlening: Eigen bijdragen bewoners Verhuur en servicekosten
63.481 499.776
55.244 370.801
Overige opbrengsten: Detachering personeel Overige opbrengsten
205.061 76.302
15.655 113.444
Totaal
844.620
555.144
14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:
Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Opbrengsten therapeutische bedrijfsactiviteiten Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal
15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:
16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:
17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:
Pagina
56
Stichting Lievegoed
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Overige personeelskosten
17.928.519 2.868.429 1.602.315 2.178.637
16.443.897 2.491.470 1.428.274 1.224.221
Subtotaal Personeel niet in loondienst
24.577.900 1.719.481
21.587.862 1.248.363
671.344 34.327 243.385
555.157 31.795 192.397
25.348.325
22.056.876
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Lievegoed
414
399
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
414
399
Af: doorbelaste salarissen Af: overige vergoedingen Af: ontvangen ziekengelden Totaal personeelskosten
Pagina
57
Stichting Lievegoed
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa
1.771.526 7.409
1.825.682 7.409
Totaal afschrijvingen
1.778.935
1.833.091
580.538 7.409
607.848 7.409
Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
2014 €
Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen
1.778.935 587.947
In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi en niet WMG vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten
580.538 473.048 336.749 381.191 1.771.526
Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa
43.368.846 16.150.636 7.858.365
20. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa
0 5.082.152
0 0
Totaal
5.082.152
0
2014 €
2013 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten
3.312.523 3.719.364 901.120
2.941.022 3.050.273 933.625
Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal
663.398 500.901 1.164.299
543.647 418.524 962.171
Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Afwaardering vorderingen Bedrijven BV
2.649.562 -29.795 500.000
1.876.765 8.677 0
12.217.073
9.772.533
21. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:
Totaal overige bedrijfskosten
Pagina
58
Stichting Lievegoed
5.1.17 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING
22. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:
2014 €
2013 €
Rentebaten
38.579
25.652
Subtotaal financiële baten
38.579
25.652
Rentelasten
-627.348
-692.371
Subtotaal financiële lasten
-627.348
-692.371
Totaal financiële baten en lasten
-588.769
-666.719
Pagina
59
Stichting Lievegoed
Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Bilthoven, …………….
Hilde J.M. Hooijman, Msc bestuurder
Drs. Elly C.N. Hilgeman Voorzitter RvT
A. Slob Vice voorzitter RvT
Drs. Rene. T. Mentink Lid RvT
prof. dr. C.L. Mulder Lid RvT
Pagina
60
Stichting Lievegoed
5.2 OVERIGE GEGEVENS
Stichting Lievegoed
5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De jaarrekening 2014 is door de bestuurder vastgesteld op 4 februari 2016. De Raad van Toezicht van de Stichting Lievegoed heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld op 4 februari 2016.
5.2.3 Resultaatbestemming Het verlies over het boekjaar is in mindering gebracht op het eigen vermogen. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Als gevolg van de ontwikkelingen in een aantal bedrijfsonderdelen (met name de GGZ, Bedrijven BV en locatie Kraaiveld) verslechtert in de loop van 2015 de liquide positie van Lievegoed zienderogen. De initieel afgegeven kaderbegroting van + € 450.000 moet bijgesteld worden naar een resultaatverwachting van -/- € 1.500.000. Tevens voldoet de stichting niet meer aan de met banken overeengekomen financiële ratio's. Dit leidt er toe dat Lievegoed in het tweede kwartaal in acute financiële nood komt te verkeren. In samenwerking met de grootste stakeholders (banken, zorgverzekeraars, zorgkantoren, de grootste crediteuren) wordt door het management het reddingsplan “Op weg naar een toekomstbestendig Lievegoed” opgesteld. Het plan op 25 juni 2015 door de Raad van Toezicht, de banken, verzekeraars, zorgkantoren en de grootste crediteuren goedgekeurd. Zij gaan akkoord met de uitgezette koers naar herstel van Lievegoed in de komende jaren. Met de drie grootste crediteuren (Pensioenfonds, Belastingdienst en Menzis) zijn betalingsafspraken gemaakt. Met verhuurders zijn afspraken gemaakt over huurverlaging. Met de verzekeraars is afgesproken dat zij akkoord gaan met een van de belangrijkste ingrediënten van het plan, het hoofdaannemerschap van Parnassia voor de ZvWomzet. Een aanzienlijke reorganisatie is inmiddels afgerond, die gepaard is gegaan met het afstoten van verliesgevende activiteiten (in het bijzonder Kraaiveld en de liquidatie van Bedrijven BV) en het verkopen van een aantal panden. Met de banken is een tijdelijke noodvoorziening tot 01-07-2016 overeengekomen in de vorm van een super-seniorkrediet van € 1.665.000, gedekt door een tot dan toe niet hypothecair bezwaard pand. Voor nadere details verwijzen we naar de toelichting inzake de continuïteitsveronderstelling zoals opgenomen onder de waaarderingsgrondslagen op pagina 8. De genomen maatregelen zijn verwerkt in de liquiditeitsprognose en de begroting 2016 (+ € 1,5 miljoen). Uit de liquiditeitsprognose blijkt dat het niet nodig is het super-seniorkrediet aan te spreken. De betalingsregelingen kunnen worden nagekomen en de activiteiten van Lievegoed kunnen op een financieel en zorginhoudelijk verantwoorde manier worden voortgezet. De continuïteitsveronderstelling in de jaarrekening kan gehandhaafd worden. In 2016 verwacht Lievegoed weer zwarte cijfers te schrijven.
Per 25 juni 2015 is een nieuwe bestuurder a.i. aangesteld. Per 1 oktober 2015 is de oud-bestuurder uit dienst gegaan. Op 28 oktober 2015 hebben de voorzitter en de overige leden van de Raad van Toezicht hun zetels ter beschikking gesteld en is een nieuwe Raad van Toezicht aangetreden. Op 23 december 2015 is de bestuurder a.i. formeel door de Raad van Toezicht aangesteld als bestuurder van Lievegoed. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Lievegoed heeft nevenvestigingen in Amsterdam, Driebergen, Staphorst, Zeist, Haarlem, Wageningen, Den Haag, Almere, Rotterdam en Breda en spreekuur locaties in Emmeloord, Groningen, Meppel, Oosterwolde en Zutphen.
5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina. Pagina
62
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Pagina
63