Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorgcentrum Raffy

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorgcentrum Raffy

Breda, 11 mei 2015.

Stichting Woonzorgcentrum Raffy.

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/ financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

1 2 3 4 7 11 15 16

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

22 22 22 22 22 23


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

2.311.590 248.469 2.560.059

2.243.956 331.292 2.575.248

3 5 6

21.000 79.392 1.105.769 1.206.161

21.000 109.290 946.208 1.076.498

3.766.220

3.651.746

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 1.171.557 -176.442 995.115

0 1.064.905 -176.442 888.463

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Totaal eigen vermogen

7

Voorzieningen

8

62.386

10.066

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

9

1.537.374

1.608.214

4 10

88.730 1.082.615

125.074 1.019.929

3.766.220

3.651.746

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 1


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

11 12

9.170.512 48.846

8.255.564 39.153

13

173.957

38.115

14

366.446

361.790

9.759.761

8.694.622

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

6.481.965

5.565.570

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

257.575

279.012

Overige bedrijfskosten

17

2.831.293

2.742.882

Som der bedrijfslasten

9.570.833

8.587.464

BEDRIJFSRESULTAAT

188.928

107.158

-82.276

-85.190

106.652

21.968

2014 €

2013 €

106.652

21.968

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 2


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

188.928

16 8

257.575 52.320

107.158

279.012 1.510 309.895

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

5 4

29.898 -36.344

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

6

62.686

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

18 18

-62.574 252.201 111.718 56.240

301.345

555.063

689.025

2.111 -84.387

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

280.522

2.936 -88.126 -82.276

-85.190

472.787

603.835

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

1

-242.386

-274.662 -242.386

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-274.662

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

9

-70.840

-70.840

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-70.840

-70.840

Mutatie geldmiddelen

159.561

258.333

946.208 1.105.769 159.561

687.875 946.208 258.333

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

Pagina 3

Stichting Woonzorgcentrum Raffy

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

De sinds 2009 aangekondigde transitiefase rondom de bekostiging van de materiële vaste activa start per 1 januari 2012. Dit betekent dat 2011 het laatste jaar is waarbij de kapitaalslastenvolledig worden vergoed op basis van nacalculatie. Hiermee komt aan het gebruikelijke, in beginsel risicoloze bekostigingssysteem (normatieve huisvestingscomponent) een einde. Niet langer bestaat zekerheid over de inkomsten en daarmee de dekking van de huisvestingslasten. Afhankelijk van het zorgaanbod, de bezettingsgraad en de geleverde productie kunnen de inkomsten sterk fluctueren. Hierdoor ontstaan nieuwe risico's voor het vastgoed, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting) boekwaarderisico's (marktontwikkeling) en het risico van afwaardering bij exploitatieverliezen (impairment). Voor nu nog nacalculeerbare huurcontracten van vastgoed treedt ook een bezettingsrisico op. Binnen Raffy is opnieuw gekeken naar het risico wat hierbij aanwezig kan zijn, op basis van de huidige informatie t.a.v. bezetting in ZZP en de nu bekende tarieven omtrent de NHC kunnen we constateren dat het risico hierop zeer gering is. Hieruit concluderen wij dat naar schatting een bedrag van gelijke omvang beschikbaar is voor afschrijvingen, rente en huurlasten van vastgoed. Het risico op toekomstige impairment van het vastgoed wordt daarom voorlopig ingeschat als beperkt. Onzeker blijft evenwel hoe de werkelijke exploitatie zich ontwikkelt, zolang de nieuwe bekostigingssystematiek niet definitief vaststaat. Afhankelijk van de definitieve vaststelling en de bijbehorende overgangsregeling kan alsnog in de komende jaren een impairment moeten plaatsvinden. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij in het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichtingen op posten in de balans, winsten verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening wordt op individuele grondslag bepaald. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden. Eigen vermogen inzake Bestemmingsreserve Egalisatierekening afschrijving Het saldo van de op grond van de bekostigingssystematiek in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen en de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen zijn opgenomen onder de Reserve Aanvaardbare Kosten. Voorzieningen Met betrekking tot onder andere uitgestelde beloningen is met ingang van 2006, gebaseerd op RJ 271.401, een voorziening voor jubileumuitkeringen aan personeel gevormd. De Stichting volgt de wettelijke vergoedingen voor 12,5-, 25- en 40- jarig dienstverband voor werknemers werkzaam in de VVT sector. Voorziening personeel Tweede ziektejaar. Eind 2014 is er sprake van twee langdurige ziektegevallen, waarvan het de verwachting is dat deze niet zullen reïntegreren. Om die reden is in 2014 besloten een voorziening voor langdurig zieken in het tweede ziektejaar te treffen, omdat deze als extra personeelslasten drukken boven op de benodigde formatie.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Overeenkomstig de bestendige gedragslijn is de inhaalindex 2014, verwerkt in de tarieven 2015, niet verwerkt in de jaarrekening 2014.

Pagina 5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Pensioenen

Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenvoorziening. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij de Stichting. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Raffy betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd , indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds ( het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraaad van tenminste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Raffy heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 6


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties

1.637.694 673.896

1.650.874 593.082

Totaal materiële vaste activa

2.311.590

2.243.956

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

2.243.956 242.386 174.752

2.165.483 274.662 196.189

Boekwaarde per 31 december

2.311.590

2.243.956

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vordering op grond van compensatieregeling

248.469

331.292

Totaal financiële vaste activa

248.469

331.292

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Waardeverminderingen

331.292 -82.823

414.115 -82.823

Boekwaarde per 31 december

248.469

331.292

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voedingsmiddelen

21.000

21.000

Totaal voorraden

21.000

21.000

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

Toelichting: Er heeft eind 2014 geen nieuwe voorraadopname plaatsgevonden.

Pagina 7


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

-88.730

-125.074

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

-88.730

-125.074

2014 €

totaal €

Specificatie schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

Saldo per 1 januari

0

0

-125.074

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 125.074 125.074

-88.730

-88.730 0 125.074 36.344

Saldo per 31 december

0

0

0

-88.730

-88.730

c

c

c

a

-125.074 -88.730

Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

-88.730 -88.730

-125.074 125.074

2014 €

2013 €

9.170.512 9.259.242

8.255.577 8.380.651

Totaal financieringsverschil -88.730 In een brief aan de tweede kamer van 23 februari 2015 heeft de staatssecretaris aangegeven de inhaalindex OVA 2014 alsnog te zullen uitkeren, deze zal na vaststelling van de definitieve nacalculatie door de Nza (september 2015) worden uitgekeerd, omdat de hoogte van dit bedrag nog niet bekend is, is deze nog niet in de jaarrekening van 2014 verwerkt. Vanaf 2015 zal er sprake zijn van 100% voorfinanciering! 5. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

-125.074

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren LSMO Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Nog te ontvangen subsidies Overige bedragen Te verrekenen met personeel

20.081 0

12.863 221

2.558

39.777

30.000 14.686 12.067

37.815 550 18.064

Totaal overige vorderingen 6. Liquide middelen

79.392

109.290

De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 1.082.819 24.535 -1.585

31-dec-13 € 915.205 31.071 -68

1.105.769

946.208

Bankrekeningen Kassen Kruisposten Totaal liquide middelen Pagina 8


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

31-dec-14 € 0 1.171.557 -176.442

31-dec-13 € 0 1.064.905 -176.442

995.115

888.463

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten:

1.064.905

106.652

0

1.171.557

Totaal bestemmingsreserves

1.064.905

106.652

0

1.171.557

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve Boschstraat Niet AWBZ

-176.442

0

0

-176.442

Totaal bestemmingsfondsen

-176.442

0

0

-176.442

Saldo per 1-jan-2014 € 10.066 0

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€ 2.295 53.629

€ 3.604 0

€ 0 0

Saldo per 31-dec-2014 € 8.757 53.629

10.066

55.924

3.604

0

62.386

Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Voorziening uitgestelde beloningen jubilea Voorziening ziekte tweede jaar Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

52.295 10.091 0

Toelichting per categorie voorziening: Eind 2014 is er sprake van twee langdurige ziektegevallen, waarvan het de verwachting is dat deze niet zullen reïntegreren. Om die reden is in 2014 besloten een voorziening voor langdurig zieken in het tweede ziektejaar te treffen, omdat deze als extra personeelslasten drukken boven op de benodigde formatie.

9. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt: Schulden aan banken

31-dec-14 € 1.537.374

31-dec-13 € 1.608.214

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

1.537.374

1.608.214

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

1.679.054 70.840

1.775.053 95.999

Stand per 31 december

1.608.214

1.679.054

70.840

70.840

1.537.374

1.608.214

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Pagina 9


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

70.840 1.537.374 1.254.012

70.840 1.608.214 1.324.852

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

10. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Overige schulden: Nog te betalen kosten: Nog te betalen kosten: Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

304.582 70.840 256.410 51.909 3.496 195.919 26.707

247.510 70.840 246.070 136.954 69.489 197.678 30.432

0

881

172.752

20.075

1.082.615

1.019.929

Toelichting: Als onderdeel van de standaardbankverklaring van de Rabobank zijn er faciliteiten opgenomen. Hierbij gaat het om de volgende faciliteiten: - Krediet op de rekening-courant van € 40.000,--. - Verpanding van inventaris en vorderingen VWS subsidies t.b.v. de lening groot € 545.000,--. Stichting Raffy heeft met ingang van 1 juni 2014 een maandelijkse verplichting van € 735,91 met betrekking tot de lease auto van de bestuurder Dhr. G. van de Pluijm. De resterende looptijd van deze verplichting is 41 maanden. De totale verplichting is € 30.172,31. Stichting Raffy heeft vanaf medio 2004 een jaarlijkse huurverplichting inzake de huur van het gebouw aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda. De hoogte van deze huur is vastgesteld op een jaarlijks aflopend bedrag. Voor 2015 zal dit € 722.298 exclusief bijdrage onderhoud bedragen. Omdat nog niet duidelijk is hoe het Zorgkantoor zal omgaan met de overproductie van 2014 van Begeleiding ad € 3.190, overproductie dagactiviteiten ad € 23.910 en overproductie dagactiviteiten vervoer ad € 1.388, is voor als nog besloten een bedrag van € 28.488 als verschuldigd opgenomen.

Pagina 10


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

61.197 0

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

61.197

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2014

0

Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0

61.197 0

3.485.968 1.242.012

0

0

61.197

2.243.956

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

242.386 0 174.752 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

67.634

61.197 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

61.197 0 0

3.728.354 0 1.416.764

61.197

0

0

0

0

0

0

61.197

2.311.590

0,0%

Pagina 11

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

0 0

0 0

0 0

88.833 25.861

0 0

88.833 25.861

88.833 25.861


0

0

0

62.972

0

62.972

62.972

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 8.378

0 0 0

0 0 8.378

0 0 8.378


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-8.378

0

-8.378

-8.378


0 0 0

0 0 0

0 0 0

88.833 0 34.239

0 0 0

88.833 0 34.239

88.833 0 34.239


0

0

0

54.594

0

54.594

54.594


10,0%

Pagina 12

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €

1.333.365 944.177

92.333 73.770

265.600 143.241

1.691.298 1.161.188


389.188

18.563

122.359

530.110


236.139 0 114.292

4.750 0 7.566

1.497 0 31.336

242.386 0 153.194


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

121.847

-2.816

-29.839

89.192

1.569.504 0 1.058.469

97.083 0 81.336

267.097 0 174.577

1.933.684 0 1.314.382

511.035

15.747

92.520

619.302

10,0%

20,0%

20,0%


Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 13


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €


0 0


Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

0 0

0 0

0 0

1.644.640 54.963

0 0

0 0

1.644.640 54.963

0

0

0

0

1.589.677

0

0

1.589.677


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 13.180

0 0 0

0 0 0

0 0 13.180


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

-13.180

0

0

-13.180


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.644.640 0 68.143

0 0 0

0 0 0

1.644.640 0 68.143


0

0

0

0

1.576.497

0

0

1.576.497


ann.7,35% 40 j.

Pagina 14


BIJLAGE 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Coop Centr. Raff-B te Amsterdam * Coop Rabobank Breda UA * Coop Rabobank Breda UA * Totaal

30-okt-99 1-okt-08 1-okt-08

1.633.609 650.000 750.000

Resterende Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing Restschuld looptijd in Afloslijke- 31 december leningen in 31 december Aflos-sings-wijze in 2014 over 5 jaar jaren eind sing 2015 rente 2013 2014 2014 2014 %

40 20 25

Hypothecair Rek.-Courant Rek.-Courant

var. var. var.

€ 426.554 650.000 602.500 1.679.054

€ 0 0 0 0

Pagina 15

€ 40.840 0 30.000 70.840

€ 385.714 650.000 572.500 1.608.214

€ 181.512 650.000 422.500 1.254.012

Gestelde zekerheden

€ 10 14 19

lineair ineens na 20 jaar lineair

40.840 Pand Boschstraat 0 Pand Boschstraat 30.000 Pand Boschstraat 70.840


5.1.8TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.8.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €

2013 €

9.170.512

8.255.564

48.846

39.153

173.957

38.115

366.446

361.790

9.759.761

8.694.622

6.481.965

5.565.570

257.575

279.012

Overige bedrijfskosten

2.831.293

2.742.882

Som der bedrijfslasten

9.570.833

8.587.464

BEDRIJFSRESULTAAT

188.928

107.158

Financiële baten en lasten

-82.276

-85.190

RESULTAAT BOEKJAAR

106.652

21.968

2014 €

2013 €

106.652

21.968

106.652

21.968

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

5.1.8.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

106.652

21.968

106.652

21.968

106.652

21.968

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 16


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

9.170.512

8.255.564

Totaal

9.170.512

8.255.564

Toelichting: Er is voor 2014 per saldo sprake van een onderproductie van € 78.887. Omdat er door het Zorgkantoor mogelijk een correctie op de geleverde productie 2014 met betrekking tot extramurale begeleiding, dagverzorging en vervoer dagverzorging kan worden toegepast, is hiervoor een bedrag gerserveerd van € 28.488 als algemene kosten en opgenomen onder kortlopende schulden.

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

48.846

39.153

Totaal

48.846

39.153

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

173.957

38.115

Totaal

173.957

38.115

2014 €

2013 €

Opbrengst maaltijden. TOKO en verhuur ruimte Overige opbrengsten

244.431 122.015

264.650 97.140

Totaal

366.446

361.790

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Doorberekende personeelskosten Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

4.670.729 781.238 370.514 -52.349 176.412 5.946.544 535.421

4.386.199 610.018 342.665 -117.289 186.150 5.407.743 157.827

Totaal personeelskosten

6.481.965

5.565.570

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorgingshuiszorg Verpleeghuiszorg

111 30

105 32

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

141

137

13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Pagina 17


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - financiële vaste activa - materiële vaste activa

82.823 174.752

82.823 196.189

Totaal afschrijvingen

257.575

279.012

82.823

82.823

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - financiële vaste activa Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

257.575 257.575

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

0 8.378 153.194 13.180 174.752

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

3.728.354 1.416.764

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Project in voor Zorg

721.461 472.824 189.937 0

720.027 451.519 161.497 4.126

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

237.736 34.828 140.820 10.146 423.530

190.417 71.393 145.331 26.469 433.610

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

971.221 52.320

970.593 1.510

2.831.293

2.742.882

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting: Met betrekking tot de huur en leasing van het pand aan de Bernard de Wildestraat 400 te Breda is een meerjaren huurovereenkomst gesloten met Wonen Breeburg. Deze huurovereenkomst dient te worden aangemerkt als een operational lease. De voor- en nadelen uit de exploitatie van dit gebouw komen niet voor rekening van Stichting Woonzorgcentrum Raffy.

Pagina 18


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

2.111 2.111

2.936 2.936

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-84.387 -84.387

-88.126 -88.126

Totaal financiële baten en lasten

-82.276

-85.190

19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1. Eindverantwoordelijke Raad van bestuur met Raad van Toezicht. 1. Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

G.van der Pluijm

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder 1-2-1998 werkzaam in uw organisatie? ja 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst ja van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? onbepaalde tijd 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? CAO VVT 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) € 113.162 €0 a. Waarvan: verkoop verlofuren €0 b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? € 2.745 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen €0 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies € 6.171 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) € 12.650 13 Winstdelingen en bonusbetalingen €0 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband €0 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b) € 134.728

Pagina 19


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

Dhr. C.J. Leijnse

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Mevr.. Drs. H. Ferdinandus

Dhr. P. van Tilburg

Mevr. Mr. L. Vandeputte Niemegeers

1-2-2007

11-10-2010

1-6-2013

5-10-2009

ja

nee

nee

nee

zie jaarverslag

geen

geen

zie jaarverslag

€ 3.640 € 273 € 3.913

€ 2.990 € 224 € 3.214

€ 2.990 € 224 € 3.214

€ 4.680 €0 € 4.680 2013+2014

Omdat Mevr. Mr. L. Vandeputte - Niemegeers BTW plichtig is en haar declaratie van 2013 pas in 2014 is ontvangen, hebben de betalingen voor de vergoedingen 2013 en 2014 beiden in 2014 plaatsgevonden. Naam

1 2 3 4 7 11

Dhr. E.W. Leenheers

Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

1-6-2013 nee geen € 2.340 €0 € 2.340

20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

bestuurder 1-feb-88 100,00% € 113.162 €0 € 113.162 € 2.745 € 12.650 €0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

€ 128.557

11

€ 126.510

Beloning 2013

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): De Raad van Toezicht heeft in de vergadering van 29 april 2015 de WNT verantwoording beoordeeld en voor Raffy 5 punten toegekend, waardoor deze is vastgesteld in klasse C.

Pagina 20


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

21. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

15.774 0 1.071

13.383 3.346 0

16.845

16.729

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering Totaal honoraria accountant

22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Dhr. G. van der Pluijm

Dhr. C.J. Leijnse

Mevr. H. Ferdinandus

Mevr. L. Vandeputte - Niemegeers

Dhr. E.W. Leenheers

Dhr. P. van Tilburg

Pagina 21


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 11 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 11 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 14, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Stichting Woonzorgcentrum Raffy. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er is geen sprake van specifieke gebeurtenissen na balansdatum.

5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Woonzorgcentrum Raffy heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 22

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 23

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Woonzorgcentrum Raffy

Recommend Documents