Jaarverslaggeving 2014

Jaarverslaggeving 2014 Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 12 18 19 20

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

31 31 31 31 31


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1

11.975.727 0 11.975.727

10.370.105 0 10.370.105

2 3 4

0 283.717 71.264 354.981

31.701 421.434 1.374.303 1.827.438

12.330.708

12.197.543

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 2.500.000 6.511.178 2.382.439 11.393.617

0 2.500.000 6.636.918 2.226.608 11.363.526

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

5

Voorzieningen

6

129.881

39.531

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

7

98.745

98.745

2 8

69.665 638.801

675 695.066

12.330.708

12.197.543

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 4

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

11

2.838.893

3.224.733

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

12

178.262

186.154

0

0

1.364.448

1.426.485

4.381.603

4.837.372

Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

13

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

14

2.402.300

2.411.249

Afschrijvingen op materiële vaste activa

15

634.776

548.557

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

16

51.662

305.520

Overige bedrijfskosten

17

1.273.173

1.385.748

Som der bedrijfslasten

4.361.911

4.651.074

BEDRIJFSRESULTAAT

19.692

186.298

10.399

11.781

30.091

198.079

0 0 0

0 0 0

30.091

198.079

2014 €

2013 €

-312.401 155.831 186.661 30.091

121.533 -187.653 264.199 198.079

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Kapitaal vastgoed Reserve fondsenwerving

Pagina 5

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - mutaties voorzieningen

19.692

1 1 6

634.776 51.662 90.350

186.298

548.557 305.520 -357.075 776.788

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectivielijk -overschot - kortlopende schulden

497.002

3

137.717

42.654

2 8

100.691 -56.265

183.214 -211.516

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

182.142

14.352

978.622

697.652

11.809 -1.410 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

16.170 -4.389 0 10.399

11.781

989.021

709.433

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen

1 7 7

-2.292.060 0 0 0

-1.020.416 0 0 0 -2.292.060

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.020.416

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 0

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -115.583 0

-115.583

Mutatie geldmiddelen

-1.303.039

-426.566

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

1.374.303 71.264 -1.303.039

1.800.869 1.374.303 -426.566

Toelichting:

Pagina 6

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland is statutair (en feitelijk) gevestigd te Gouda, op het adres Winterdijk 8. De belangrijkste activiteiten zijn het leveren van intramurale en extramurale zorg en het exploiteren van huisvesting. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de regels omtrent WNT. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Door de hoge investeringen in 2013 en 2014 is de liquiditeit onder druk komen te staan. Daarom is in 2015 een kredietfaciliteit afgesloten bij de ING Bank met een kredietlimiet van € 250.000. Deze kredietfaciliteit dient als achtervang voor de investeringen in het 1e kwartaal 2015. De operationele kasstroom voor 2015 zal naar verwachting positief zijn waardoor de liquiditeit niet leidt tot continuïteitsrisico`s.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Verbonden rechtspersonen De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Steun Stichting Vrienden van Winterdijk. Deze steunstichting verricht fondswervende activiteiten om middelen te genereren ten behoeve van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland. De steunstichting is statutair gevestigd te Gouda. De stichting heeft geen zeggenschap in de steunstichting. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld.

Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 7

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen en terreinen: 0% - 20%. • Machines en installaties : 5% - 10% • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10% - 20%%. • Niet aan het proces dienstbare materiële vaste activa: 2% Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren.

De stichting heeft de realiseerbare directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van haar zorgvastgoed benaderd op het niveau van de kasstroomgenererende eenheden, en vergeleken met de boekwaarde van het vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Belangrijke overige veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: • Een resterende levensduur van gemiddeld 20 jaar, wat tot een totale levensduur van het vastgoed leidt van gemiddeld 20 jaar (indicatie 20 jaar); • Gehanteerde indexatie voor de opbrengsten en kosten van respectievelijk 1,5% en 1%; • Op basis van de begroting 2015 afgeleide kasstromen en genormaliseerde trendmatige kasstromen tot aan einde verwachte gebruiksduur. Bij de berekening hiervan is rekening gehouden met de effecten van de overgangsregeling 2012-2017; • Een disconteringsvoet van 5,75%, zijnde de rentevoet bij het aangaan van externe financiering.

Het verschil tussen de boekwaarde per 31 december 2014 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen bedraagt € 826.000. Aangezien dit saldo positief is, zijn geen aanpassingen gedaan aan de waardering van het vastgoed.

Pagina 8

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. (Door toepassing van de effectieve rentemethode worden transactiekosten als onderdeel van de amortisatie in de winst- en verliesrekening verwerkt). De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs (indien geen sprake van agio/disagio of transactiekosten dan geamortiseerde kostprijs gelijk aan nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde of contante waarde. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 1%.

Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Pagina 9

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de naindexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuw regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe" dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden ontvangen (te ontvangen) en aan derden betaalde (te betalen) interest.

Pagina 10

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Verzorging, Huisvesting en Fondsenwerving. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van verhouding directe personeelskosten; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van verhouding van de opbrengsten; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van de opbrengsten. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten.

5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

10.127.340 1.660.375 175.483 0 12.529

9.303.225 922.242 131.107 0 13.531

Totaal materiële vaste activa

11.975.727

10.370.105

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

10.370.105 2.292.060 0 634.776 51.662 0 0

10.203.766 1.020.416 0 548.557 305.520 0 0

Boekwaarde per 31 december

11.975.727

10.370.105

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7.

Pagina 12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

2. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

31.701

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

31.701

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

69.665

675

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

69.665

675

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

-675

0

31.701

0

31.026

0 0 0

0 0 0

0 -31.701 -31.701

-68.990 0 0 -68.990

-68.990 0 -31.701 -100.691

-675

0

0

-68.990

-69.665

b

b

b

a

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil Toelichting:

Pagina 13

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 69.665 -69.665

31.701 675 31.026

2014 €

2013 €

2.838.893 2.907.883 0

3.224.733 3.193.032 0

-68.990

31.701


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Vordering Steunstichting Vrienden van Winterdijk

161.225 41.119 36.782 44.592

161.267 23.680 10.399 226.088

Totaal overige vorderingen

283.717

421.434

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

70.640 624

1.373.449 854

Totaal liquide middelen

71.264

1.374.303

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt nihil.

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

0 2.500.000 6.511.178 2.382.439

0 2.500.000 6.636.918 2.226.608

11.393.617

11.363.526

Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

0

0

0

0

Totaal kapitaal

0

0

0

0

Saldo per 1-jan-2014 €




Bestemmingsreserves: Bedrijfsaansprakelijkheidsreserve

2.500.000

0

0

2.500.000

Totaal bestemmingsreserves

2.500.000

0

0

2.500.000





Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Reserve fondsenwerving Zorgreserves

326.837 6.015.708 294.373

-312.401 186.661 0

0 0 0

14.436 6.202.369 294.373

Totaal bestemmingsfondsen

6.636.918

-125.740

0

6.511.178





Algemene reserves: Kapitaal vastgoed

2.226.608

155.831

0

2.382.439

Totaal algemene en overige reserves

2.226.608

155.831

0

2.382.439

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De bedrijfsaansprakelijkheidsreserve is een bestemmingsreserve voor het oormerken van gelden voor het niet afsluiten van een bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering. De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van Nza beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de Nza beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. De reserve fondsenwerving heeft betrekking op verkregen inkomsten door middel van fondsenwerving. Deze inkomsten bestaan voornamelijk uit giften van derden ter besteding van de doelen van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea

31.451 8.080

200.000 3.702

113.353 0

0 0

118.098 11.782

Totaal voorzieningen

39.531

203.702

113.353

0

129.881


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

167.119 3.884 1.878

7. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige langlopende schulden

98.745

98.745

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

98.745

98.745

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

98.745 0 0

214.328 0 115.583

Stand per 31 december

98.745

98.745

0

0

98.745

98.745


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 98.745 0

0 98.745 0

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: Dit betreffen de leningen van particulieren. De rentepercentages betreffen 0% - 3%. Er zijn geen zekerheden verstrekt voor de opgenomen leningen.

Pagina 16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld en vakantiedagen Overige schulden: Herstructurering maaltijden Nog te betalen kosten

196.099 0 89.965 76.404 32.542 180.114

203.573 0 92.499 88.923 25.350 153.240

0 63.676

58.521 72.960

Totaal overige kortlopende schulden

638.801

695.066

9. Financiële instrumenten Algemeen De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor 100% geconcentreerd bij bewoners. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt nihil aangezien de vorderingen middels een machtiging van automatische incasso worden geïnd. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde.

10. Niet in de balans opgenomen regelingen Toelichting: Ultimo 2014 zijn er investeringsverplichtingen aangegaan ter hoogte van € 765.317.

Pagina 17


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

16.592.000 0 7.288.775

1.345.369 0 423.127

732.250 0 601.143

0 0 0

50.116 0 36.585

18.719.735 0 8.349.630

Boekwaarde per 1 januari 2014

9.303.225

922.242

131.107

0

13.531

10.370.105

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

1.278.131 0 452.176 1.840

921.511 0 139.462 43.916

92.418 0 42.136 5.906

0 0 0 0

0 0 1.002 0

2.292.060 0 634.776 51.662

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

824.115

738.133

44.376

0

-1.002

1.605.622

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

17.870.131 0 7.742.791

2.266.880 0 606.505

824.668 0 649.185

0 0 0

50.116 0 37.587

21.011.795 0 9.036.068

Boekwaarde per 31 december 2014

10.127.340

1.660.375

175.483

0

12.529

11.975.727

0% - 20%

5% - 10%

10% - 20%

-

2%

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Pagina 18

Totaal €


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ GGiN Particulieren Totaal

1-1-1972 1-1-1972

134.093 616.330

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

n.v.t. n.v.t.

Particulier Particulier

3,00% 0,00%

€ 45.378 53.367 98.745

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€ 0 0 0

Pagina 19

€ 0 0 0

€ 45.378 53.367 98.745

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflossing 2015

€ 0 0

€ 5 Op aanvraag 5 Op aanvraag

0

Gestelde zekerheden

0 Geen 0 Geen 0

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 Verzorging 2014 €

2013 €

2.838.893

3.224.733

178.262

186.154

0

0

164.903

191.098

3.182.058

3.601.985

2.296.350

2.325.562

182.600

90.202

0

46.050


1.015.509

1.018.638


3.494.459

3.480.452

BEDRIJFSRESULTAAT

-312.401

121.533

0

0

-312.401

121.533

0 0 0

0 0 0

-312.401

121.533

2014 €

2013 €

-312.401

121.533

-312.401

121.533

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestatie Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 20


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 Huisvesting 2014 €

2013 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

0

0


0

0

Subsidies

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

1.380.629

1.388.150


1.380.629

1.388.150

Personeelskosten

100.905

77.308


452.176

458.356

51.664

259.470

620.053

780.669


1.224.798

1.575.803

BEDRIJFSRESULTAAT

155.831

-187.653

0

0

155.831

-187.653

0 0 0

0 0 0

155.831

-187.653

2014 €

2013 €

155.831

-187.653

155.831

-187.653

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Kapitaal vastgoed

Pagina 21


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Fondsenwerving 2014 €

2013 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

0

0


0

0

Subsidies

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

181.307

259.549


181.307

259.549

5.045

7.132


0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0


0

0


5.045

7.132

BEDRIJFSRESULTAAT

176.262

252.417

Financiële baten en lasten

10.399

11.782

186.661

264.199

0 0 0

0 0 0

186.661

264.199

2014 €

2013 €

186.661

264.199

186.661

264.199

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve fondsenwerving

Pagina 22


5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

-312.401 155.831 186.661

121.533 -187.653 264.199

30.091

198.079

30.091

198.079

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Verzorging SEGMENT 2 Huisvesting SEGMENT 3 Fondsenwerving

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 23


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen

2.838.893 0

3.224.733 0

Totaal

2.838.893

3.224.733

2014 €

2013 €

89.814

92.859

0 88.449 0

0 93.295 0

178.262

186.154

2014 €

2013 €

135.360 237.424 810.357 181.307

156.542 228.747 781.647 259.549

1.364.448

1.426.485

Toelichting:

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting:

13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst maaltijdvoorziening Opbrengst servicekosten Opbrengst verhuur Opbrengsten fondsenwerving Totaal Toelichting:

Pagina 24


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

1.857.238 310.881 144.751 78.558 2.391.428 10.872

1.790.620 275.595 141.897 203.137 2.411.249 0

Totaal personeelskosten

2.402.300

2.411.249

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verzorging Huisvesting

58,60 1,30

59,60 1,30

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

59,90

60,90

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: In 2014 zijn oproepkrachten omgezet in parttime contracten. Daarom is ten behoeve van de vergelijkbaarheid ook het aantal FTE`s in de vergelijkende cijfers aangepast (inclusief oproepkrachten)

15. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

634.776

548.557

Totaal afschrijvingen

634.776

548.557

0

0

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa

51.662

305.520

Totaal

51.662

305.520

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

Toelichting: In 2014 hebben verbouwingen en vervangende investeringen plaatsgevonden waardoor de vervangen activa met een boekwaarde is afgewaardeerd ten tijde van de vervanging.

Pagina 25


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

171.862 471.397 55.962

201.686 376.022 56.445

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten Subtotaal

241.323 132.630 373.953

336.984 171.611 508.595

Dotaties en vrijval voorzieningen

200.000

243.000

1.273.173

1.385.748

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Door het wegwerken van achterstallig onderhoud en de gedane investeringen in 2013, zijn de onderhoudskosten in 2014 gedaald. De algemene kosten vallen hoger uit in 2014 ten opzichte van 2013 door het project landelijke initiatieven. 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

11.809 0 11.809

16.170 0 16.170

Rentelasten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-1.410 0 -1.410

-4.389 0 -4.389

Totaal financiële baten en lasten

10.399

11.781

Toelichting:

Pagina 26


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders De specificatie is als volgt:

Bestuurders en voormalige bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders Totaal bezoldiging

2014 €

2013 €

81.119 6.528 87.647

79.101 7.209 86.310

Toelichting: De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting.

In onderstaande toelichting zijn de nevenfuncties opgenomen van de leden van de Raad van Toezicht. De heer A.J. Deurloo - diaken Ger. Gem. in Nederland Bruinisse - scriba classis Zuid Ger. Gem. in Nederland - secretaris Stichting Zuivere Waarheid van de Ger. Gem. in Nederland te Rhenen - voorzitter Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - voorzitter locatiecommissie van woon- zorgvoorziening Hebron te Nieuwerkerk Mevrouw T.A. Gunter - lid WMO raad, portefeuille psychiatrie, psychosociale problematiek, jeugdzorg - secretaris Steun Stichting Vrienden van Winterdijk te Gouda (tot 10 oktober 2014) - vertrouwenspersoon in het kader van de klachtenregeling seksuele intimidatie Ds. G.H. Kerstencentrum te Veenendaal -plv. lid klachtencommissie Ver. voor Voortgezet Onderwijs Van Lodesteincollege en het Hoornbeeckcollege De heer A.Th. De Haan - lid schoolbestuur en toezichthouder bij de VVOGG school te Hendrik-Ido-Ambacht De heer A. van den Brink - secretaris Beheercommissie kerkgebouw de Hoeksteen van de Ger. Gem. in Nederland te Barneveld De heer A. Terlouw - penningmeester Stichting Schuilplaats - penningmeester Stichting Jafet

Pagina 27


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris (functienaam)

2 3

In dienst vanaf (datum)

4 5

H.C. van Beijnum

A.J. Deurloo

T.A. Gunter

Raad van Bestuur

Raad van Toezicht

Raad van Toezicht

Raad van Toezicht

12-7-2011

12-7-2011

12-7-2011

1-1-2012

Nvt

Nvt

Nvt

Nvt

89,00%

-

-

-

65.302

1.036

1.036

1.036

In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

A.Th. De Haan

eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6

Winstdelingen en bonusbetalingen

7

Totaal beloning (5 en 6)

8 9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen

0

0

0

0

65.302

1.036

1.036

1.036

0

0

0

0

6.814

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

72.116

1.036

1.036

1.036

11

Beloning 2013

70.786

1.036

1.036

1.036

1

Functionaris (functienaam)

2 3

In dienst vanaf (datum)

betaalbaar op termijn (in €) 10

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

4 5

A. van den Brink

A. Terlouw

Raad van Toezicht

Raad van Toezicht

1-1-2013

1-1-2012

Nvt

Nvt

In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld,

-

-

1.036

1.036

eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6

Winstdelingen en bonusbetalingen

7

Totaal beloning (5 en 6)

0

0

1.036

1.036

8 9

Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

1.036

1.036

11

1.036

1.036

betaalbaar op termijn (in €) 10

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Beloning 2013

Verplicht toevoegen eigennaam van gewezen topfunctionarissen (dat wil zeggen voormalige bestuurders of leden van de raden van toezicht): Nvt

Toetsing van maximale bezoldiging Op basis van de "Regeling van de Minister van VWS, houdende vaststelling van de indeling van de zorgsector in klassen met daarbij behorende bezoldigingsmaxima" is het bezoldigingsmaximum bepaald. Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland is daarbij ingedeeld in klasse A, inhoudende een maximumbezoldiging van € 76.175 op basis van de deeltijdfactor van de Raad van Bestuur. De bezoldiging van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht liggen onder de maximale bezoldiging. Toelichting: Het normenkader rondom de "Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector" (hierma WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000104920. De Aanpassingswet WNT is als onderdeel van dit normenkader nog niet formeel aangenomen door de Eerste Kamer. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Winterdijk gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregel toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6) volgens besluit van de Minister van Buitenlandse Zaken en Koninkrijkrelaties van 12 maart 2014, nr 2014-0000142706 kan en hoeft Winterdijk niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.4 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).

Pagina 28


5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

21. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

21.000 3.200 0 0

21.000 3.200 0 0

24.200

24.200

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: Bovenstaande bedragen zijn exclusief BTW.

22. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Ir. H.C. van Beijnum MC

W.G. A. J. Deurloo

Pagina 29


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting tot oprichting en instandhouding van bejaardenoorden en verzorgingstehuizen uitgaande van de Gereformeerde Gemeenten in Nederland heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat wordt toegevoegd aan de reserves. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum, die financieel effect hebben op de in de jaarrekening gepresenteerde cijfers. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 31

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 32

Jaarverslaggeving 2014

Recommend Documents