Jaarverslaggeving 2014

Jaarverslaggeving 2014

1.

Algemene identificatiegegevens

Naam verslagleggende rechtspersoon Adres Postcode Plaats Telefoonnummer Identificatienummer Kamer van Koophandel E-mailadres Internetpagina 2.

Stichting Het Spectrum Postbus 1494 3300 BL DORDRECHT 078-6172333 24299892 info(S)hetsDectum.nl www.hetSDectrum.nl

Beleid Het Spectrum.

Het Spectrum werkt (uiteraard) met verschillende cycli voor beleid en financiën. Daarin past het opstellen van een beleidsplan en de jaarlijkse vertaling daarvan in actieplannen. Deze worden ten uitvoer gebracht op het niveau van het Centraal Managementteam en op het niveau van de locaties en gelijksoortige organisatieonderdelen. Binnen de organisatieonderdelen worden plannen niet gemaakt door de leiding maar in nauwe samenwerking met "de werkvloer"; de ervaring heeft geleerd dat daardoor een grote motivatie bestaat voor het ook daadwerkelijk uitvoeren van de goede voornemens. Het Spectrum heeft als grote doelstellingen geformuleerd: de zorgvragers, of zij nu intra- of extramuraal bediend worden, moeten meer invloed krijgen op hun eigen leven. Daarbij moet gericht gebruik gemaakt worden van hen die deze zorgvragers na staan; de medewerkers moeten de zorgvragers stimuleren in hun eigen regievoering. Dat betekent niet "voor" maar "samen" denken; de medewerkers in het algemeen mogen ondernemender, wat meer buiten de gebaande paden, denken; de bedrijfsvoering moet op orde zijn; de huisvesting moet voldoen aan de eisen die er aan gesteld mogen worden. De vertaling van de jaarlijkse ambities in geld wordt gestalte gegeven in de exploitatiebegroting. Gezien de onzekere tijden waarin de (langdurige) zorg zich bevindt, wordt een positief eindresultaat in de begroting meegenomen. 3.

Het jaar 2014.

Zoals omschreven worden de diverse actiepunten op CMT-niveau zowel als op organisatieonderdeel-niveau uitgevoerd. Er is aandacht voor de vorderingen van alle plannen bij het CMT en de punten waar de leden van het Managementteam verantwoordelijk voor zijn, worden door de bestuurder onder de aandacht gebracht van de Raad van Toezicht. Buiten deze (de)centrale aandachtspunten zijn er enkele vermeldenswaardige feiten uit 2014 te duiden.

Het einde van het bestaan van locatie Thureborgh had zich in 2013 al aangekondigd. Natuurlijk werd in 2014 voort gegaan op de ingeslagen weg, namelijk sluiting van de locatie in de zomer van dat jaar en dus zou het pand dan leeg moeten zijn. Verschillende zaken speelden: Het verhuisproces van bewoners was in gang gezet en steeds meer mensen werden dus elders ondergebracht. Dit gebeurde in goed overleg met de bewoners zelf en hun familie. Tijdens verschillende voorlichtings bijeenkomsten werd op zorgen en vragen in gegaan en management en maatschappelijk werk stonden daarnaast open voor individuele gesprekken, waar door familie gebruik van werd gemaakt. De voorkeur bij verhuizen (datum, nieuwe bestemming, hulp) kon in veel gevallen gehonoreerd worden. Uiteindelijk kan geconcludeerd worden dat de hele operatie voor de bewoners goed verlopen is. Doordat langzamerhand het huis ontvolkt werd, was er ruimte voor andere doelgroepen, die tijdelijk onderdak zochten. De verhuur van ruimten is in overleg met het College Sanering zorginstellingen ter hand genomen. Het gebouw leeg krijgen, was één ding, een andere opgave was te besluiten over de toekomst van het gebouw. Het gebouw stond op erfpachtgrond en bij het aflopen van dat contract diende de grond schoon opgeleverd te worden; sloop van het gebouw lag voor de hand en dat betekende een grote uitgave voor Het Spectrum. Langer lopende contacten met een leegstandbeheerder leidden tot indringende gesprekken over overname van het gebouw door deze partij. De ambitie was studentenhuisvesting en overleg met de gemeente werd gestart. Toen bleek dat de gemeente bereid was medewerking te verlenen en een bestemmingswijziging mogelijk zou willen maken en het erfpachtcontract zou willen aangaan met de geïnteresseerde partij, werden de onderhandelingen geïntensiveerd en werd het College Sanering zorginstellingen ingeschakeld. Eind 2014 kan geconstateerd worden dat alle partijen de wil tonen om daadwerkelijk te komen tot verkoop in het voorjaar van 2015. Het hospice De Patio is gevestigd in een vleugel van Thureborgh. Het verdwijnen van die locatie zou ook het einde van het hospice op die plek kunnen betekenen. Door het management van Het Spectrum is intensief nagedacht over mogelijke oplossingen. Daarbij werd overwogen het hospice los te koppelen van de Thureborgh bebouwing en zelfstandig door te laten functioneren, werd situering in of nabij Vreedonk overwogen en werd gekeken naar nieuwbouw. Na de steeds concreter wordende onderhandelingen met de mogelijke koper, werd de mogelijkheid onderzocht om de huidige locatie (voorlopig) te handhaven. Bij het einde van het jaar 2014 wordt ingezet op dat alternatief. De zorgvuldige benadering van de personele opgaven, zoals in 2013 gestart werd uit de aard der zaak in 2014 voortgezet. Met het afnemen van het aantal bewoners, werd het personeelsbestand aangepast en werd gezorgd voor (ander) werk en zo nodig opleiding voor de medewerkers. Het was verheugend te constateren dat de nieuwe werkwijze van de Ondernemingsraad vruchten afwierp. De geregelde contacten met de bestuurder, buiten de vergaderingen om, werden door OR en bestuur gewaardeerd en hielpen mee aan transparantie en onderling vertrouwen. De besluiten over alle aangelegenheden, Thureborgh betreffende, werden "gemakkelijk" genomen.

Ook bij de standpuntbepaling inzake de opstelling van de vakbonden was er grote eensgezindheid tussen bestuur en Ondernemingsraad. Vermeldenswaard is de aandacht voor de sluiting van Thureborgh op regionaal en landelijk niveau. De transitie van de zorg in Nederland was aanleiding om de bestuurder van Het Spectrum op de televisie te interviewen. Zoals beschreven in 2013, was de ontmanteling van Thureborgh - in feite de extramuralisering van de intramurale zorg - aanleiding voor het zorgkantoor het aantal plaatsen zware zorg voor Het Spectrum te verhogen. Anders gezegd, de locatie Vreedonk kon haar contingent zware zorg-plaatsen uitbreiden met 32. Dit betekende een andere manier van werken op die locatie, een verbouwing, een behoefte aan opleiding voor een aanmerkelijk aantal medewerkers en een andere aansturing. En, natuurlijk, een zorgvuldige planning van de inhuizing van de "nieuwe" bewoners. Simpel gezegd: er moet eerst een plaatsje zijn, voor een nieuwe bewoner terecht kan en de verzwaring vindt dus geleidelijk plaats, met gevolgen voor werkwijze, personeelsinzet en gewenning. Er is sprake geweest van aanloopproblemen maar gesteld kan worden dat ultimo 2014 die grotendeels zijn opgelost en functioneren de afdelingen steeds meer naar behoren. Reeds jaren wordt samengewerkt met de Wielborgh in Dordrecht. In jaarverslagen is daar melding van gemaakt. Het jaar 2014 werd gekenmerkt door een besluit de samenwerking te verstevigen, zo mogelijk resulterend in een fusie. Dit werd besproken op bestuurlijk niveau tussen de organisaties, binnen Het Spectrum was er bevruchtend overleg tussen management en Raad van Toezicht en de managementleden van beide organisaties wisselden ideeën en visies uit. Steeds meer werd duidelijk dat thuiszorg en intramurale zorg elkaar zouden kunnen versterken; daarbij was zeker ook van belang de grote kennis van de Wielborgh op het gebied van (de interpretatie van) het gemeentelijk welzijnsbeleid. In Het Spectrum bestond immers steeds meer de overtuiging dat de transitie in de zorg ook voor Het Spectrum zou betekenen dat de relatie met de gemeente geïntensiveerd zou moeten worden. In het najaar van 2014 zijn verschillende onderzoeken uitgevoerd door externe partijen naar de sterkten en zwakten van de beide organisatie en (dus) de potentie van de geambieerde samenwerking. Bij het begin van 2015 zijn de voorwaarden geformuleerd waaronder de intensieve samenwerking (fusie) kans van slagen heeft. Een besluit over het vervolg dient in het vroege voorjaar van 2015 genomen te worden. Door de veranderingen in de zorg veranderen de verschijningsvormen van de zorggebouwen. Het worden hybride behuizingen voor verschillende typen zorgvragers. Zelfstandig wonend met thuiszorg in een huurappartement van een zorgorganisatie, in een huurhuis van een woningbouwstichting of in een eigen koophuis, maar wel geclusterd, is verwarrend voor de verantwoordelijkheids toewijzing ten aanzien van BHV en brandbestrijding. De Veiligheidsregio Zuid Holland Zuid erkent die andere manier van denken, die nodig is, en is op uitnodiging van de zorgorganisaties in contact getreden met hen. Hierdoor is meer duidelijkheid ontstaan. Het Spectrum speelt hierbij een actieve rol.

Intern is de kolom Extramuralisering en Innovatie geherstructureerd. Deze kolom, die enkele jaren geleden uit enkele medewerkers bestond groeide langzaam maar zeker uit tot een, qua bemensing, volwaardige poot binnen Het Spectrum. De rol die Het Spectrum buiten de locaties speelde werd steeds groter en E&l groeide mee. De aard van het werk maakte dat een bepaalde vrijblijvendheid in handelen geaccepteerd werd, de groei en externe verwachtingen deden echter besluiten om een zekere strakheid en een zwaardere aansturing te introduceren. Juist ook in relatie tot de ontwikkelingen met de Wielborgh en daarmee samenhangende gewenste countervailing power, is dit een juiste stap geweest. Ten getuige van de ontwikkeling die de extramurale tak van Het Spectrum doormaakt is de deelname, op verzoek van de gemeente, aan een pilot op wijkniveau, die moet dienen om de WMO-gedachten van de gemeente meer gestalte te geven. Het Gezondheidscentrum op locatie De Prinsemarij vergt aandacht. Deze constatering ultimo 2014 is gerechtvaardigd omdat de samenwerking op inhoudelijk niveau te wensen overlaat, huurcontracten aflopen en de Fysio bv ter plaatse, niet naar wens produceert. Volgend jaar zal beslissend zijn voor de toekomst van dit goede initiatief. 4.

Risico's.

De omgeving waarin zorginstellingen opereren wordt steeds risicovoller. Dat is niets nieuws, dat is al jaren zo en gewenning treedt in. Het management denkt in "what if termen bij het beoordelen van situaties en het nemen van besluiten. In Het Spectrum is dit een manier van doen geworden. Welke risico's zijn waarneembaar? Zorgkantoor en zorgverzekeraars stellen zich steeds meer dwingend op. In plaats van in samenwerking te kijken naar problemen in de zorg worden landelijke besluiten en ingewikkelde kwesties zonder filtering veel te veel gewoon maar doorgeschoven naar de zorgpartijen. De macht van het geld regeert, en dat is volkomen onterecht, in de uitwerking ervan. Het is goed dat een "externe" partij waakt over overbesteding en ineffectief gebruik van maatschappelijke gelden, maar dan wel in het besef dat de echte mensen waar het om gaat, zij die de zorg verlenen en zij die de zorg ontvangen, een grote rol krijgen bij spelende kwesties. Reductie van dit risico ligt in overleg aangaan en pleiten voor samendenken. De transitie in de zorg zorgt voor een toename van de financieringsstromen. Was de AWBZ nog relatief overzichtelijk, tegenwoordig zijn er vele stromen met alle hun eigen regels en merkwaardigheden waar de zorgorganisaties mee om moeten gaan. Alle organen die verantwoordelijk zijn voor die geldstromen dienen hun zaken op orde te hebben èn een zorgorganisatie moet zich maar aanpassen. Doordat nog niet alles op orde is, laat de bevoorschotting te wensen over en dus "lopen de inkomsten van Het Spectrum achter". De liquiditeit van Het Spectrum is daarmee niet gebaat. Reductie van dit risico ligt bij voortdurend aandacht vragen voor deze kwestie bij de financiers. De locatie De Prinsemarij vergt aandacht wat betreft de bezetting. Steeds meer blijkt in de markt dat verhuur van de appartementen moeizamer gaat. Dat geldt overigens niet alleen voor De Prinsemarij, ook bijvoorbeeld de Wielborgh heeft daar last van. De huurprijzen in De Prinsemarij zijn mogelijk

-

-

-

5.

aan de hoge kant ten opzichte van het aantal vierkante meters en de beschermende omgeving weegt daar kennelijk niet tegen op. Toch is een zekere kentering zichtbaar: door gerichte aandacht en publicitaire acties ontstaat meer belangstelling. Reductie van het risico is dan ook te vinden in een zeer gerichte benadering van de markt, zo mogelijk en gewenst met behulp van professionals, zoals makelaars. De sluiting en ontruiming van Thureborgh kent als risico de verplichting de grond/locatie schoon op te leveren aan de gemeente. Reductie van dit risico is mogelijk door verkoop van de locatie. Het Spectrum is hier niet autonoom in. Overigens is een voorziening gevormd voor mogelijke sloopkosten. Een ander risico vormt (her)plaatsing van medewerkers. Er zijn minder medewerkers nodig op het huidige werkniveau, wel meer medewerkers van een hoger niveau. Dus wordt medewerkers een adequate opleiding aangeboden. Risico vormt het uitvalpercentage. Reductie hiervan ligt in een opleiding op maat en de gevolgen mitigeren door het vormen van een voorziening. De geriatrische revalidatiezorg is belangrijk voor Het Spectrum. De toekomst van dit specialisme is ongewis door de niet-duidelijke opstelling van de zorgverzekeraars. Eigenlijk weet Het Spectrum niet waar men aan toe is. Reductie van dit risico door middel van het leveren van goede zorg, het leveren van minimaal de afgesproken productie en op een hoger niveau, het uitwerken van een constructieve samenwerking met andere regionale aanbieders. Verder het op tijd in contact treden met de zorgverzekeraars. In de samenwerking met de Wielborgh is een risico gelegen. Die organisatie heeft voor zichzelf de opdracht geformuleerd om werkwijzen te veranderen, het personeelsbestand aan te passen aan de externe financiering en de productiviteit te verhogen. Vanuit Het Spectrum is aangegeven dat het fusievoornemen zoals door beide organisaties geformuleerd, met zich meebrengt dat daarnaast nog andere efficiencyslagen nodig zijn. De uitwerking daarvan vergt veel aandacht en personele inzet. Reductie van dit risico vindt plaats door de Wielborgh bij te staan in denken. Toezicht.

De Raad van Toezicht heeft zich in zijn toezichthoudende functie geconformeerd aan de taken, zoals die in de Zorgbrede Governancecode 2010 zijn vastgelegd. De kern van het toezicht spitste zich toe op de kwaliteit van de geboden zorg en de continuïteit van de organisatie en op het op juiste wijze invulling geven aan de werkgeversrol door de raad. De raad is gedurende het verslagjaar, in en buiten de vergaderingen van de raad, "meegenomen" in de onderwerpen die in dit in verslag zijn besproken. De informatie om zich in deze onderwerpen te kunnen verdiepen, en om als toezichthouders daarover een oordeel te kunnen vormen, werd door of namens de Raad van Bestuur tijdig ter beschikking gesteld. Daarnaast stelden de leden van de raad zich op de hoogte van ontwikkelingen in de organisatie door contacten met medewerkers tijdens afdelingsbezoeken en recepties, voordrachten door managers en adviseurs en tijdens vergaderingen met de Ondernemingsraad en de Centrale Cliëntenraad. Ontwikkelingen in de sector gezondheidszorg werden gevolgd door het bijwonen van bijeenkomsten van de NVTZ, door het volgen van

scholing en door het kennis nemen van relevante documenten c.q. nieuws over de sector. Het informatieprotocol is bijgesteld om te voldoen aan de eisen van deze tijd. Kwaliteit en veiligheid van de zorg, in brede zin, waren met grote regelmaat geagendeerd. De veranderingen in het zorglandschap, waaronder wijzigingen in het zorgstelsel, noopten de Raad van Bestuur om af te zien van vervangende nieuwbouw van zorgcentrum Thureborgh. De Raad van Toezicht stemde, weliswaar noodzakelijkerwijs, in met de onttrekking van het huidige zorgcentrum Thureborgh aan de zorgtaken van Het Spectrum per medio 2014. De Raad van Bestuur slaagde er, tot genoegen van de raad, in om de sluiting van Thureborgh ten dele te compenseren door een aanzienlijke uitbreiding van de capaciteit zware zorg. Desalniettemin staat Het Spectrum voor de veel omvattende taak om de organisatorische en personele gevolgen van deze sluiting en de uitbreiding van zware zorg in goede banen te leiden. De raad constateert dat daarbij op passende wijze wordt samengewerkt met de Ondernemingsraad en de Centrale Cliëntenraad. Ongetwijfeld zullen de stelselwijzigingen en bezuinigingen in de zorg de komende jaren veel vragen van het innovatief vermogen van leiding en medewerkers van Het Spectrum. De grote inzet die in het verslagjaar door allen die betrokken zijn bij Het Spectrum is geleverd, heeft aantoonbaar tot tevreden stemmende resultaten geleid. Dat geeft de Raad van Toezicht het vertrouwen dat ook aan genoemde problemen op inspirerende en juiste wijze het hoofd zal worden geboden. De Raad van Toezicht heeft het afgelopen jaar ook kritisch gediscussieerd met de Raad van Bestuur over een mogelijke intensivering van de samenwerking met de Wielborgh. Wegens het aftreden van de heer mr. I.M. Braai per ultimo 2014, als gevolg van het aflopen van de benoemingstermijnen, is in het verslagjaar door openbare werving een nieuwe voorzitter voor de Raad van Toezicht geselecteerd. De heer drs. C. Sas zal per 1 februari 2015 toetreden. Samenstelling Raad van Toezicht ultimo 2014 Naam

Functie

Beroep

mw. drs. I.A. van Donkelaar

lid

Tot 1-4-2014 directeur De Medewerker, centrum voor vrijwilligers en mantelzorgers

Neven- functies Initiatiefnemer Stichting Voorlezen

mw. drs. H.W.M. Beaard

lid

Gepensioneerd Tot 1-1-2012 directeur NIAZ, Nederlands Instituut voor Accreditatie in de Zorg

Voorzitter Raad Van Toezicht Zorgplein Maas Waarden, Wijk en Aalburg Lid Raad van Toezicht Ziekenhuis Bernhoven, Uden

drs. D.V. van Straalen mw. drs. J.G.H. de Witte mr. I.M. Braai

lid

lid

voorzitter

Bestuursadviseur (college B&W) gemeente Amsterdam Wethouder gemeente Zwijndrecht

Lid RvT MEE Zaan en Amstel

Zelfstandig ondernemer in de gezondheidszorg

Voorzitter RvT Stichting Palga

Lid RvT Trivium Lindenhof

Voorzitter klachtencie. algemeen ziekenhuis Lid bestuur Steun Stichting Vreeborgh NIAZ voorzitter/auditor

Rooster van aftreden Naam mw. drs. I.A. van Donkelaar mw. drs. H.W.M. Beaard drs. D.V. van Straalen mw. drs. J.G.H. de Witte mr. I.M. Braai

Datum 1e benoeming

Datum her benoeming

Datum aftreden

01-01-2012

01-01-2016

27-02-2014

01-01-2018

01-05-2007

01-01-2015

01-01-2017

14-03-2012

01-01-2013

01-01-2017

lid: 01-02-2005 voorzitter: 22-09-2005

01-01-2009 01-01-2013

01-01-2015

Stichting Het Spectrum

5.1 JAARREKENING

Deloijtjte. Deloitte Amauntants B.V. Voor identiffeltiedoeleinden. O n « n r\ t C Behorend bij\controleverklaring d.d. : J- T (WAJIX/ U.U lJ


INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

1 2 3 4 8 17 18 19 22 23 24

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

37 37 37 38

Deloitjte. Deloitte At/ountants B.V. Voor identimatiedoeleinden. O "1 *

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14

31-dec-13

1 2 3

0 29.061.997 318.638 29.380.635

0 30.332.052 330.045 30.662.097

4 5

0 0

0 350.102

6 7 8 9

1.212.856 774.917 0 4.229.038 6.216.811

93.174 645.628 0 5.411.864 6.500.768

35.597.447

37.162.865

31-dec-14

31-dec-13

0 400.000 7.014.526 1.072.980 8.487.506

0 400.000 6.248440 1.044.837 7.693.277

€

ACTIVA

€

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

1.215.892

1.088.183

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

18.487.411

19.668.565

6 13

0 7.406.638

0 8.712.840

35.597.447

37.162.865

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden Totaal passiva

Pagina 1

Deloitte. Deloitte Aprduntants B.V. 7 • Voor identiftfëtiedoeleinden, voor laeniiTiïBiieaoeieinaen.

Behorend bij\controleverklaring d.d.:

O "1 A n A iC T MAJU-/ OLU O


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014

2014 €

2013 €

16 17

26.929.867 0

27.749,466 0

18 19

1.290.557 0

1.435.935 0

20

2.319.862

2.367.538

30.540.286

31.552.939

Ref. BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

20.471.205

19.834.339

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

2.143.202

2.240.032

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

0

700.000

Overige bedrijfskosten

24

6.338.360

6.704.936

Som der bedrijfslasten

28.952.767

29.479.307

BEDRIJFSRESULTAAT

1.587.519

2.073.632

-793.290

-917.428

794.229

1.156.204

0 0 0

0 0 0

794.229

1.156.204

2014 €

2013 €

766.086 28.143 794.229

1.142.392 13.812 1.156.204

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

Mbfete. Deloitte Ap/öuntants B.V. 'I. » Voor idervtiffeStiedoeleinden. O "1 rt n n r\ i C Behorend bijUontroleverklaring d.d. : J- r MAJU^ J-U l


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT

2014

2013

1.587.519

2.073.632

Ref. Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - impairment - mutaties voorzieningen

2.154.609 0

2.251.438 700.000 -8.310

127.709

2.943.128

2.282.318 Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

0 220.813 -1.119.682 1.478 823

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

0 -639.013 -258.771 -193.583 579.954

-1.091.367

4.449.791

3.925.393

38.965 -934.667 -21.726

11.055 -773.258 -31.088

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-793.290

-917.428

3.656.501

3.007.965

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing kasgeldleningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-873.147 0 0 0

-1.560.075 0 0 0

0 0 -2.775.948 0

0 0 0 0

-3.649.095

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.560.075

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

0 -1.190.230

0 -1.190.231

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

-1.190.231

-1.190.230

Mutatie geldmiddelen

-1.182.826

257.660

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

5.411.864 4.229.038 -1.182.826

5.154.204 5.411.864 257.660

Deloitte. Pagina 3Deloitte Wûntants B.V. Voor identiftrltiedoeleinden. n ^ mC Behorend bij\controleverklaring d.d. : J~ T

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Het Spectrum is statutair (en feitelijk) gevestigd te Dordrecht, op het adres Minnaertweg 4. Het Spectrum levert huisvesting, zorgen dienstverlening aan ouderen en aan mensen die verpleging nodig hebben. Het Spectrum is een veilige en comfortabele omgeving om in te wonen en te werken en er wordt gestreefd naar de hoogst mogelijke kwaliteit. Er heerst openheid en cliënten, vrijwilligers en medewerkers gaan op een sociale en respectvolle wijze met elkaar om. De organisatie is op de hoogte van de wensen van cliënten en medewerkers en streeft er altijd naar deze te vervullen. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Stelselwijzigingen hebben in het verslagjaar niet plaatsgevonden. Verbonden rechtspersonen De deelneming toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa wordt aangemerkt als verbonden partij. Het Spectrum heeft de volgende verbonden partij die op grond van artikel 2:407 lid 1 sub a BW geen verplichting heeft tot consolidatie: • De Prinsemarij Fysio B.V. te Dordrecht, Fysiotherapie praktijk, 50% deelneming 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffings-, vervaardigings- of goedgekeurde kosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van die kosten conform deels de desbetreffende beleidsregels, deels berekend over de geschatte economische levensduur. De afschrijvingspercentages die gehanteerd zijn, zijn opgenomen in de betreffende bijlagen 5.1.7.. De materiële vaste activa die behoren tot de niet-WTZi/WMG-gefinancierde vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten, respectievelijk actuele waarde/- opbrengstwaarde. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen . De aflossingsverplichtingen inzake de materiële vaste activa zijn onder de langlopende en kortlopende schulden opgenomen.

Pagina 4

Deloitte. Deloitte Accountants B.V. Voor identirrejatiedoeleinden. O ~1 A n n r> i C Behorend bijUontroleverklaringd.d.: i ivAxX^ J~U\j


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening Verder is er nog sprake van geactiveerde disagio inzake het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten), dit is voor Het Spectrum niet van toepassing. Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Overige vorderingen Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Eigen vermogen De beperkte doelstelling per bestemmingsreserve is als volgt: - Bestemmingsreserve OCD1 en OCD2: Alleen voor investeringen en exploitatietekorten in de ontmoetingscentra van Het Spectrum;

Pagina 5

Dele

e.

Deloitte Accountants B.V. I U/L, 1 Voor identifkatiedoeleinden. Behorend bijVcontroleverklaring d.d.:

W\5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING - Bestemmingsreserve renovatie Hospice: Alleen voor investeringen m.b.t. renovatie Hospice De Patio. - Reserve afschrijving inventarissen en automatisering: Alleen voor investeringen in inventaris en automatisering van Het Spectrum. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening voor herstelkosten De voorziening voor herstelkosten is gevormd op basis van nominale waarde voorde verwachte kosten inzake het doen herstellen van de kavel op erfpachtgrond. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betrefteen voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Voorziening arbeidsongeschiktheidskosten Er is een voorziening tegen nominale waarde opgenomen voor de verplichting die Het Spectrum heeft om in de toekomst de beloningen aan personeelsleden door te betalen die op balansdatum naar verwachting blijvend geheel of gedeeltelijk niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Voorziening personele verplichtingen De voorziening personele verplichtingen is gevormd op basis van nominale waarde voor de kosten inzake aangegaan wachtgeldverplichtingen. Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen Langlopende en kortlopende schulden en overige financiële verplichtingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). De aflossingsverplichtingen voor het komend boekjaar van de langlopende schulden worden opgenomen onder de kortlopende schulden. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Pagina 6

DeloW». Deloitte AWountants B.V. Voor identiffejïtiedoeleinden. n -i Behorend bijUontroleverklaring d.d.: J~ J~ (\\AJIX'

c

O


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Het Spectrum heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeiing. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Het Spectrum. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Het Spectrum betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voorzover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo maart 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 104% (bron: www.pfzw.nl d.d. 13.05.2015). In 2015 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten zorginstellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren (bron: website www.pfzw.nl d.d. 13.05.2015). Het Spectrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Het Spectrum heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Als buitengewone baten en lasten worden baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten De Sterrenlanden, Thureborgh/Vreedonk/De Prinsemarij en Extramuraal en Innovatie. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationeel segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten; • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten: • indirecte overige kosten: verdeling op basis van verdeling reserve aanvaardbare kosten. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.

Pagina 7

Delo

e.

Deloitte Äbcountants B.V. 1 I U/l,

Voor identifntBtiedoeleinden. Behorend bijAcontroleverklaring d.d. : 2^/)WJUü£0l5


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Vooruitbetalingen op immateriële activa

0 0

0 0

Totaal immateriële vaste activa

0

0

De specificatie is als volgt:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

24.216.840 3.215.130 1.627.343 0 2.684

24.990.043 3.543.726 1.795.181 0 3.102

Totaal materiële vaste activa

29.061.997

30.332.052

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

30.332.052 873.147 0 2.143.202 0 0 0

31.712.009 3.194.698 0 2.240.032 700.000 0 1.634.623

Boekwaarde per 31 december

29.061.997

30.332.052


Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Het Spectrum heeft in het kader van boek 2 BW titel 9 gekeken naar de impairmenttest voor de nieuwbouw locatie De Prinsemarij. Dit leidde niet tot bijzondere waardeverminderingen. In 2013 is een bijzondere waardevermindering van € 700.000 verwerkt. Dit komt door de afbouw van de zorginfrastructurele regeling. Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa wordt verwezen naar de mutatieoverzichten onder 5.1.7 t/m 5.1.9.

Deloitte. Pagina 8

Deloitte Aç/ountants B.V. Voor voor identiftritiedoeleinden. identiTOtB tieaoeieinaen. O ~1 A D Behorend bijUontroleverklaririg d.d.: J~ 7~(WvJ

n r> s C


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Geactiveerde disagio Waarborgfonds

0 0 0 318.638

0 0 0 330.045

Totaal financiële vaste activa

318.638

330.045

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij.Vordering op deelneming Af: Voorziening deelneming Af: afschrijving/rentelast

330.045 143.462 -143.462 -11.407

341.451 85.767 -85.767 -11.406

Boekwaarde per 31 december

318.638

330.045

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: De financiële vaste activa hebben betrekking op de geactiveerde disagio inzake het Waarborgfonds en een 50% deelneming in De Prinsemarij Fysio BV. De Prinsemarij Fysio BV is opgericht op 22 juli 2013. Het verlies over de eerste twee jaar is ad. € 106.627. Vanwege het negatieve eigen vermogen (€ 105.627) is de vordering ad. € 143.462 volledig voorzien.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Zeggenschapsbelangen: De Prinsemarij Fysio B.V.

Fysiotherapie praktijk

500

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

50%

-105.627

Resultaat € 2014 -62.175

Deloitte. Pagina 9

Deloitte Aaîauntarvts B.V. Voor identifxBtiedoeleinden. O A Behorend bijUontroleverklaring d.d.; J- T

n

n otC J~U\j


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Voorraden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Voedingsmiddelen

0

0

Totaal voorraden

0

0

31-dec-14 €

31-dac-13 €

181.133 0 181.133

388.636 0 38.534

0

350.102

Saldo per 31-dec-14

€

Af: ontvangen voorschotten €


5. Onderhanden werk uithoofde van DBC's/DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseer de kosten en toegereken de winst €

Af: verwerkte verliezen

€

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

181.133

181.133

0

0

Totaal (onderhanden werk)

181.133

181.133

0

0

Toelichting: De voorziening die in aftrek op het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is gebracht, bedraagt € 181.133.

Deloitte. Pagina 10

Deloitte Amauntants B.V. 'I. I Voor identi^tiedoeleinden. O "1 A n /)<•*» i C Behorend bijUontroleverklaring d.d.: y /VVVJlL- J-U O


S.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

1.212.856

93.174

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

1.212.856

93.174

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2012 €

2013 €

Saldo per 1 januari

0

0

93.174

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalinqen/ontvanqsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

O O

totaal €

t/m 2011 €

0

-3.799 -89.375 -93.174

1.212.856

1.212.856 -3.799 -89.375 1.119.682

Saldo per 31 december

0

0

0

1.212.856

1.212.856

Stadium van vaststelling (per erkenning):

c

c

c

a

2014 €

93.174 1.212.856

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgkantoor c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.212.856 0 1.212.856

93.174 0 93.174

2014 €

2013 €

26.933.666 25.720.810 0

27.749.466 27.656.292 0

1.212.856

93.174

Delottjte. Pagina 11

Deloitte AwCfluntants B.V. / I Voor voor identiWeëtiedoeleinden, laeriTiTfttBTieaoeieinaen. n Behorend bijAcontroleverklaring d.d. ! T

A

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen Nog te ontvangen bedragen

527.227 100.525 64.584 82.581

130.235 160.511 57.544 297.338

Totaal overige vorderingen

774.917

645.628

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Effecten

0

0

Totaal effecten

0

0


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Deposito's

1.211.488 12.944 3.004.606

4.804.921 12.291 594.652

Totaal liquide middelen

4.229.038

5.411.864

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 30.000 De voorziening die in aftrek op de nog te factureren omzet DBC's is gebracht, bedraagt ca. € 374.000.

8. Effecten De specificatie is als volgt:

9. Liquide middelen

Toelichting: De liquide middelen staan ter vrije beschikking ultimo 2014.

Deioitïe. Pagina 12

Deloitte Atóountants B.V. Voor identirteptiedoeleinden. n .o ~ Behorend bijUontroleverklaring d.d.: J~ Y (VlAxAs J-U\J


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

400.000 7.014.526 1.072.980

400.000 6.248.440 1.044.837

Totaal eigen vermogen

8.487.506

7.693.277

Bestemmingsreserves: Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaat bestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Ontmoetingscentra Dordrecht Renovatie Hospice

60.000 340.000

0 0

0 0

60.000 340.000

Totaal bestemmingsreserves

400.000

0

0

400.000

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaat bestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Reserve aanvaardbare kosten

6.248.440

766.086

0

7.014.526

Totaal bestemmingsfondsen

6.248.440

766.086

0

7.014.526

Saldo per 1-jan-2014

Resultaat bestemming

Overige mutaties

Saldo per 31-dec-2014

Reserve afschrijving inventaris en automatisering

1.044.837

28.143

0

1.072.980

Totaal algemen reserves en overige reserves

1.044.837

28.143

0

1.072.980

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen: Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves: Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Het weerstandsvermogen ultimo 2014 is 27,8% en gestegen met 14% t.o.v. 2013 (24,4%). In het weerstandsvermogen zit voor € 400.000 aan bestemmingsreserves. Ervan uitgaande dat deze kosten werkelijk gemaakt gaan worden is het verstandig om deze uit het weerstandsvermogen te elimineren. Het weerstandsvermogen ultimo 2014 exclusief bestemmingsreserves is 26,5%.

Delo Pagina 13

Deloitte

urvtants B.V.

Voor identifwptiedoeleinden. O *1 A n n <•*> i C Behorend bij\controleverklaring d.d.: J~ T nA/uU> UU O


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Herstelkosten Uitgestelde beloningen Arbeidsongeschiktheidskosten Personele verplichtingen Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-dec-2Q14 €

892.183 167.000 0 29.000

0 21.852 160.000 19.000

25.291 18.852 0 29.000

0 0 0 0

866.892 170.000 160.000 19.000

1.088.183

200.852

73.143

0

1.215.892

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

0 1.215.892 0

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening voor herstelkosten is gevormd voor de verwachte kosten inzake het doen herstellen van de kavel op erfpachtgrond. De voorziening arbeidsongeschiktheidskosten is voor medewerkers waarvan niet wordt verwacht dat zij nog in het arbeidsproces zullen terugkeren.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

18.487.411 0

19.668.565 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

18.487.411

19.668.565

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

20.658.796 0 1.190.231

21.858.104 3.479.871 4.679.179

Stand per 31 december

19.468.565

20.658.796

981.154

990.231

18.487.411

19.668.565


Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

981.154 18.487.411 14.576.239

990.231 19.668.565 15.743.946

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Deloitte. Pagina 14

Deloitte /^p/quntants B.V. Voor voor identififeëtiedoeleinden. laentineaTieaoeieinaen. n -1 * „ « A,r Behorend bijUontroleverklaring d.d.: J~ T~ (VAXX* <J-U O


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: interest Nog te verrekenen omzet DBC's Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten

0 413.154 981.154 1.113.447 560.134 463.662 644.445 685.999

2.775.948 636.991 990.231 766.135 379.766 153.498 660.941 715.220

192.665 96.405 1.709.917 545.657

259.470 96.405 843.873 434.362

Totaal overige kortlopende schulden

7.406.638

8.712.840

Toelichting: Bij de ABN AMRO bank is er een kredietfaciliteit van € 1.500.000 waar op dit moment geen gebruik van wordt gemaakt.

14. Financiële instrumenten Stichting Het Spectrum maakt geen gebruik van bijzondere financiële instrumenten. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Deloitte. Deloitte Apwjuntants B.V. Pagina 15

Voor identiriestiedoeleinden. O "1 * n nA.r Behorend bij\controleverklaririg d.d. : r MAxA^ J~U\J


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

3.246.239 30.769 776.247 0

3.311.689 84.448 174.841 324.739

Beschikbare investeringsruimte 31 december

4.053.255

3.246.239

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Toelichting: Niet in de balans opgenomen verplichtingen zijn contracten met leveranciers voor regulier onderhoud. Huurovereenkomsten Het Spectrum heeft voor de nieuwbouwlocatie De Prinsemarij (eigendom van woningstichting Trivire) een 25-jarige huurovereenkomst afgesloten. De werkelijke last in 2014 is € 623.200. Project Zorg In Beeld In 2009 is Stichting Het Spectrum een huurverplichting aangegaan met woningstichting Trivire inzake het project Zorg In Beeld. De huursomberekening is gemaakt op basis van de lineaire afschrijvingsmethode. De restant looptijd bedraagt 2 maanden met een huurschuld van € 44.314. Verplichtingen uithoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2092 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijke mbi-omzetplafond vast van de geriatrische revalidatiezorg. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een mbiomzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het landelijke mbi-omzetplafond door de NZa (brief d.d. 24 december 2014 met kenmerk TB/CU-2032-01) vastgesteld op € 780 miljoen (prijsniveau 2014). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in de realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Het Spectrum is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de een eventueel uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

Delottjte.

Deloitte Accountants B.V.

Pagina 16

Voor identiftóatiedoeleinden. 0 ~1 A Behorend bijUontroleverklaring d.d.: /- T

n

n niC O


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0_ 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0,0%

0,0%

0,0%

Kosten op richting en uitgifte van aandelen

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

terugname geheel afgeschreven activa inschatwaarde mulatieve herwaarderingen 'cumulatieve afschrijvingen fesinvesteringen nschafwaarde imulatieve herwaarderingen ümulatieve afschrijvingen per saldo

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

0,0%

0,0%

O 07 Pagina 17

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfs gebouwen en terreinen

Machines en installaties

Andere vaste bedrijfs middelen, technische en administratieve uitrusting


42.641.837 0 17.651.794

6.571.929 0 3.028.203

3.261.279 0 1.466.098


24.990.043

3.543.726

1.795.181

602.415 0 1.375.618 0

0 0 328.596 0

270.732 0 438.570 0

873.147 0 2.143.202 0

218.654

218.654

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa

0 0 0

Totaal

16.733 0 13.631

52.491.778 0 22.159.726

3.102

30.332.052

- terugname geheel afgeschreven activa nschafwaarde imulatieve herwaarderingen lumulatieve afschrijvingen Qfesinvesteringen ' ^nschafwaarde mulatieve herwaarderingen

Imulatieve afschrijvingen |êr saldo

0

0

218.654

218 654

t


-773.203

-328.596

-167.838

-418

-1.270.055


43.244.252 0 19.027.412

6.571.929 0 3.356.799

3.313.357 0 1.686.014

16.733 0 14.049

53.146.271 0 24.084.274

Boekwaarde per 31 december 2014

24.216.840

3.215.130

1.627.343

2.684

29.061.997

5%-10%

5%-10%

5%-20%

Afschrijvingspercentage

0,0%

2,5%

O <J1

Pagina 18


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi activa

ID

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieninqen €

€


16.733 0 13.631

2.916.568 0 0


3.102

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen lulatieve afschrijvingen

Installaties Onderhanden Projecten € €

€

Semi perm. qebouwen €

Verbouwinqen €

Subtotaal verqunninq €

Totaal

190.333 0 77.035

24.267.910 0 11.060.386

0 0 0

9.616.876 0 4.070.142

6.571.929 0 3.028.203

0 0 0

43.580.349 0 18.249.397

49.717.679 0 21.557.829

2.916 568

113.298

13.207 524

0

5.546.734

3.543.726

0

25.330.952

28.159.850

0 0 418 0

0 0 0 0

0 0 9.517 0

0 0 495.693 0

0 0 0 0

564.610 0 486.291 0

0 0 328.596 0

0 0 0 0

564.610 0 1.320.515 0

873.147 0 2.041.468 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.124.219 0 1.124.219

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-418

0

-9.517

-495.693

0

78.319

-328.596

0

-755.905

-1.168.321

16.733 0 14.049

2.916.568 0 0

190.333 0 86.552

24.267.910 0 11.556.079

0 0 0

10.181.486 0 4.556.433

6.571.929 0 3.356.799

0 0 0

44.144.959 0 19.569.912

49.466.607 0 22.475.078


2.684

2.916.568

103.781

12.711.831

0

5.625.053

3.215.130

0

24.575.047

26.991.529


2,5%

0,0%

5,0%

2%-6%

0,0%

5%-10%

5%-10%

0,0%

€

O

:sinvesteringen ischafwaarde imulatieve herwaarderingen ulatieve afschrijvingen saldo

jj^taties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

O

<s\

Pagina 19


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtiqe activa € €

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instand houding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.876.051 0 1.842.332

0 0 0

2.876.051 0 1.842.332

2.876.051 0 1.842.332


0

0

0

1.033.719

0

1.033.719

1.033.719

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

37.805 0 2S2.383

0 0 0

37.805 0 282.383

37.805 0 282.383

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen rrfDwnulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

905.565 0 905.565 0

0 0 0 0

905.565 0 905.565 0

905.565 0 905.565 0


0

0

0

-244.578

0

-244.578

-244.578


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.008.291 0 1.219.150

0 0 0

2.008.291 0 1.219.150

2.008.291 0 1.219.150


0

0

0

789.141

0

789.141

789.141

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%

-ftctgsin vesteringen aanschafwaarde ^t^nulatieve herwaarderingen -j'conjulatieve afschrijvingen Jßi^saido

•


O <J1 Pagina 20


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa Inventaris

Vervoer middelen

Automati-

Subtotaal WMG

€

€

€

€

2.123.959 0 1.161.848

98.991 0 31.113

1.038.329 0 273.139

3.261.279 0 1.466.100


962.111

67.878

765.190

1.795.179

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

176.044 0 194.460

0 0 19.798

94.688 0 224.312

270.732 0 438.570

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

163.591 0 163.591 0

0 0 0 0

55.063 0 55.063 0

218.654 0 218.654 0

-18.416

-19.798

-129 624

-167.838

2.136.412 0 1.192.717

98.991 0 50.911

1.077.954 0 442.388

3.313.357 0 1.686.016

943.695

48.080

635.566

1.627.341

10.0%

20,0%

20,0%


- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen £_ \Jfesinvesteringen O Jfânschafwaarde 3: Eücumulatieve herwaarderingen ^ûmulatieve afschrijvingen r saldo :aties in boekwaarde (per saldo) 3

Cf

00

cStand

per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

O <J1 Pagina 21


5.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Investerinqen

Project?leqevens Num mer

Brief nummer

Omschrijving

Datum

WTZi-type

t/m 2013 €

Goedkeuringen

t/m 2014 onder gereed handen € €

2014 €

Nominaal bedrag Indexering WTZi WTZi € €

Aangepaste goedkeuring € 0

0

Totaal

0

0

0

0

0

0

5.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Omschrijving

Diverse verbouwingen tomatisering »taal

Investeringen WTZi-type

Verbouwingen Automatisering

Activapost

MVA MVA

WTZI

WMG

Overige

Totaal

Toekomstige lasten Afschrij ving WTZi Rentekosten

564610 94688

564.610 94.688

28.230 18.937

659.298

659.298

47.167

O U7 Pagina 22

Jaar van ople vering


BIJLAGE 5.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Hoofdsom

Totale loop tijd

Soort lening

€ ABN AMRO ABN AMRO ABN AMRO BNG BNG ING NWB NWB NWB Vreeborgh Totaal

9.000.000 4.500.000 1.361.341 3.176.462 2.949.571 453.780 4.000.000 479.871 3.000.000 500.000

Nieuwe Werke- Restschuld lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014

% 40 40 12 28 26 10 40 9 20 10

Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Achtergesteld

4,29% 4,17% 3,99% 4,36% 4,10% 4,20% 3,44% 1,85% 2,90% 6,00%

€ 6.975.000 3.712.500 567.226 1.021.006 794.116 9.077 3.800.000 479.871 3.000.000 300.000 20.658.796

Aflossing in 2014

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

€ 225.000 112.500 113.445 113.445 113.445 9.077 100.000 53.319 150.000 200.000 1.190.231

O

Pagina 23

Restschuld Restschuld 31 december over 5 jaar 2014

€ 6.750.000 3.600.000 453.781 907.561 680.671 0 3.700.000 426.552 2.850.000 100.000 19.468.565

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 5.625.000 3.037.500 0 340.336 113.446 0 3.200.000 159.957 2.100.000 0 14.576.239

Aflos sing 2015

Gestelde zekerheden

€ 31 33 5 9 7 0 37 8 19 3

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

225.000 112.500 113.445 113.445 113.445 0 100.000 53.319 150.000 0 981.154

Waarborgfonds Waarborgfonds Waarborgfonds Gemeentegarantie Rijksgarantie Gemeentegarantie Waarborgfonds Rijksgarantie Waarborgfonds Geen zekerheid


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT De Sterrenlanden 2014 €

2013 €

13.888.330

12.869.583

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

1.290.584

1.435.935

Overige bedrijfsopbrengsten

1.088 195

1.029.670

16.267.109

15.335.188

11.182.322

10.110.432

1 290.234

1.312.598

0

0

2.311.519

2.127.119


14.784.075

13.550.149

BEDRIJFSRESULTAAT

1.483.034

1.785.039


-445.380

-525.698

1.037.654

1.259.341

0 0 0

0 0 0

1.037.654

1.259.341

2014 €

2013 €

990.315 47.340

1.227.837 31.504

1.037.654

1.259.341

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

Delojjtte. Pagina 24

Deloitte Ap/ountants B.V. 7. «

Voor identifijeStiedoeleinden. O "1 A Behorend bijUontroleverklaring d.d. : r

«

n r\ i C UU l J


5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Thureborgh/Vreedonk/De Prinsemarij 2014 €

2013 €

8.800.011

10.209.231

315.321

443.982

9.115.332

10.653.213

6.201.736

6.191.519

778.665

853.131

0

700.000


2.053.579

2.439.784


9.033.979

10.184.434

BEDRIJFSRESULTAAT

81.353

468.779


-236.399

-280.293

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-155.046

188.486

0 0 0

0 0 0

-155.045

188.486

2014 €

2013 €

-79.563 -75.483

206.178 -17.692

-155.046

188.486

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


T oevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

Deloitte. Deloitte, Pagina 25

juntants B.V.

Voor identiffeptiedoeleinden. O "1 A

5.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT Extramuraal en Innovatie

2014 €

2013 €

2.565.595

3.087.360

657.094

706.535

3.222.689

3.793.895

1.612.684

2.200.417

74.303

74.303

0

0


1.515.269

1.733.891


3.202.256

4.008.611

BEDRIJFSRESULTAAT

20.433

-214.716


-80.425

-89.711

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-59.992

-304.427

0 0 0

0 0 0

-59.992

-304.427

2014 €

2013 €

-44.768 0

-304.427 0

-44.768

-304.427

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

Deioitjte. Deloitte Amountants B.V. Pagina 26

jjentiWatiedoeleinden. O ~1 A n ni C n Behorend bijUontroleverklaring d.d. : T /VVVJU^ <ÀU l_> VoQr


5.1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT WIET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.037.654 -155.046 -59.992

1.259.341 188.486 -304.427

822.617

1.143.400

-28.388

12.804

794.229

1.156.204

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT De Sterrenlanden SEGMENT Thureborgh/Vreedonk/De Prinsemarij SEGMENT Extramuraal en Innovatie

SEGMENT Medische Zorg baten lasten

1.813.168 1.841.556

Resultaat volgens resultatenrekening

Deloitte. Deloitte Atóauntants B.V. Pagina 27

1 ~1 A n n ri i Cr VoQr jdentiraatiedoeleinden. Behorend bijxcontroleverklaring d.d.: J- y ivAJIX^ U-U O


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014

2013

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

0 26.929.867

0 27.749.466

Totaal

26.929.867

27.749.466

€

€

Toelichting: De daling van het budget in 2014 is een gevolg van het sluiten van locatie Thureborgh. In het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is rekening gehouden met de na-indexering 2014.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014

2013

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen

0

0

Totaal

0

0_

2014

2013

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

1.149.965 140.592

1.047.299 388.636

Totaal

1.290.557

1.435.935

€

€

18. Omzet DBC's /DBC-zorgproducten De specificatie is als volqt:

€

€

Toelichting:

Delott e. Deloitte, Pagina 28

untants B.V.

Vooridentiffeëtiedoeleinden. n -i Behorend bij\controleverklaring d.d. : J- T nAAJU^ UUlJ


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestatios) 2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

0

0

Totaal

0

0

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening: Opbrengst Kinderopvang Overige subsidies Overige opbrengsten

1.142.062 555.413 317.384 305.002

1.194.210 608.136 209.424 355.768

Totaal

2.319.862

2.367.538

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

14.111.673 3.333.603 1.319.998 1.328.045 20.093.318 377.887

14.470.293 3.056.867 1.338.395 751.479 19.617.034 217.305

Totaal personeelskosten

20.471.205

19.834.339

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Staf en TD De Sterrenlanden Thureborgh/Vreedonk/De Prinsemarij Medische Zorg Extramuraal en innovatie

32 235 80 21 24

34 219 105 21 36

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

393

415

0

0


20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Deloitte. Pagina 29

Deloitte Atóluntants B.V. I » Voor voor identiWrfrtiedoeleinden, laentimatiedoeieinaen. n -i Behorend bijAcontroleverklaring d.d.; <J- T 'WvlX/

O


5.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 2.143.202

0 2.240.032

Totaal afschrijvingen

2.143.202

2.240.032

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

418 1.350.929 0

418 1.312.339 0

€

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacaicuteerbare afschrijvingslasten

2014

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2.143.202 1.351.347

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.320.515 282.383 438.570 0 2.041.468

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

49.466.607 22.475.078 0

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 700.000

Totaal

0.

700.000

Pagina 30

D@!oi Deloitte 4

-untants B.V.

Voor identiffeptiedoeleinden. Behorend bij\controleverklaring d.d.:



24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Overige baten en lasten

1.676.412 2.273.047 671.416 995.901 912.971 -191.388

1.762.169 2.349.880 646.615 1.085.632 911.436 -50.796

Totaal overige bedrijfskosten

6.338.360

6.704.936

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

11.055 11.055

38.965 38.965

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-773.258 -31.088 -804.346

-934.667 -21.726 -956.393

Totaal financiële baten en lasten

-793.290

-917.428

Toelichting: De lagere kosten in 2014 zijn een gevolg van het sluiten van locatie Thureborgh.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Toelichting:

Delo Pagina

Deloitte 4

untants B.V.

Voor identifteptiedoeleinden. Behorend bijvcontroleverklaring d.d.:



26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

27. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

Toelichting: Zie hoofdstuk 28 waar de bezoldiging van de bestuurder en de toezichthouders in het kader van de WNT zijn toegelicht.

Deloi te. Deloitte, Pagina 32

ïurvtants B.V.

Voor identifteatiedoeleinden. O "I /» Behorend bijvcontroleverklaring d.d.: J~

n r\ i Cr '/UiJ

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT, De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: mr. I.M. Braai

ir. C.J Nierstrasz (RvB) 1 2 3 4 5

Functionaris + eigen naam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

1-mrt-93 n.v.t. 100,00% 160.124 0 160.124 0

9000

9.386

9.000

9.386

9.386

18.502 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) Waarvan: verkoop verlofuren

178.626 6.876 171.750

9 000

11 Beloning 2013

171.584

6.000

1 2 3 4 5

Functionaris + eigen naam In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 7 Totaal beloning (5 en 6) 8 Onkostenvergoeding (vast en variabel) 9 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

drs. H. Beaard

(voorzitter RvT) (lid RvT) 17-5-2005 27-2-2014 31-12-2014

drs I.A. Donkelaar (lid RvT) 14-3-2012

drs. D.V. van Straalen (lid RvT) 16-5-2007

9.386

9.386

9.386

9.386

9.386

9.386

9.386i

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

nu

•

4.000

11 Beloning 2013

9.386 4.000

drs. J. de Witte (lid RvT) 14-3-2012 8-3-2015

>

9.386 as I i 4.000

Toelichting: In 2014 zijn salarissen en/of vergoedingen betaald die op grond van de WNT openbaar gemaakt dienen te worden. Stichting Het Spectrum is ingedeeld in bezoldigingsklasse E (bijbehorend bezoldigingsmaximum:€ 148.879). Voor de leden van de RvT is het bezoldigingsmaximum€ 7.443 resp. € 11.165 voor de voorzitter. De bezoldiging van de bestuurder en leden van de RvT overschrijdt de bezoldigingsnorm in 2014 en feitelijke uitbetaling aan leden van de RvT overschrijdt de bezoldigingsnorm in 2014 als gevolg van onjuiste opdrachtformulering ten tijde van de administratieve verwerking. Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: De overschrijding van de bezoldigingsnorm van de bestuurder kwalificeert niet als onverschuldigde betaling, omdat het overgangsrecht van toepassing is. Voor de leden van de Raad van Toezicht is in 2015 besloten tot een bezoldiging van€ 7 443, zodat wordt voldaan aan het bezoldigingsmaximum. Derhalve vindt in 2015 een terugvordering plaats van€ 1.943 per RvT-lid.

Oeloitte. Deloitte/ Pagina 33

puntants B.V.

Voor idenl Behorend bij tontro^verktering d.d.:

/TM£À- 101S~



29. Honoraria accountant

2014

2013

40.281 4810 0 0

35.695 1.125 0 0

45.091

36.820

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant

Toelichting:

30. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

drs. C. Sas

27-5-2015

drs. H. Beaard

27-5-2015

ir. C.J. Nierstrasz

rvan Donkelaar

27-5-2015

27-5-2015

Deloftjte. Deloitte Aafountants B.V. Pagina 34

Vooridentiffeatiedoeleinden. O /\ n (iniC Behorend bijUontroleverklaringd.d.: J- T*'tMiïX'


5.2 OVERIGE GEGEVENS

D@ioi Deloitte

untants B.V

Vooriderrtifteatiedoeleinden. O7 n n n AirBehorend bijUontroleverklaring d.d.: J~ j~ (vAxXy J-U


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Het Spectrum heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 13 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Het Spectrum heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum die nadere informatie geven over de feitelijke situatie per balansdatum 5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 37

Deloi te. Deloitte Al iuntarvts B.V. voor laeniiTremieaoeieiriaen. O "1 A n n r~) i CT Behorend bijVjontroleverklaring d.d.: T AAAJtX-- J~U O

Jaarverslaggeving 2014

Recommend Documents