Jaarverslaggeving Marente

Jaarverslaggeving 2014 Marente

Marente JR 2014 definitief

27-5-2015

Marente

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.22 5.1.23

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

Pagina

4 5 6 8 14 24 25 26 31 32 45 46 47 48 58 59 60 65 66

76 76 76 76 76 ####

Marente

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

3

Marente

5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-14 € ACTIVA

31-dec-13 €

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

2 3

105.980.683 789.040 106.769.723

114.424.267 1.009.102 115.433.368

5

268.158

621.831

6 7 8 9

2.488.436 14.745.556 17.502.151

290.235 2.199.184 9.521.445 12.632.695

124.271.874

128.066.063

31-dec-14 €

31-dec-13 €

171.817 32.308.304 6.324.733 38.804.853

171.817 31.061.815 6.301.993 37.535.625

Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10 10a 10b 10c

Voorzieningen

11

2.122.022

1.151.477

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

52.741.209

56.808.887

6 13

2.090.615 28.513.177

32.570.074

124.271.875

128.066.063

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4

Marente

5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

101.312.533 672.854

103.423.935 712.209

18 19

6.047.363 520.243

6.394.615 456.360

20

4.139.817

5.540.820

112.692.811

116.527.938

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

77.870.811

80.487.373

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

8.587.366

8.628.011

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

-

-

Overige bedrijfskosten

24

22.311.329

22.968.620

Som der bedrijfslasten

108.769.506

112.084.004

BEDRIJFSRESULTAAT

3.923.304

4.443.934

-2.654.076

-3.088.687

1.269.228

1.355.247

-

-

1.269.228

1.355.247

2014 €

2013 €

1.246.488 22.740

397.221 958.026

1.269.228

1.355.247

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve xxx

5

Marente

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

3.923.304

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - mutaties FVA (o.a. correctie spookpand)

8.367.305 970.544 220.062

4.443.934

8.399.439 -782.949 228.572 9.557.911

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-289.253 2.734.523

12.131 1.464.632

-3.927.218

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-3.150.853 -1.481.948

-1.674.091

11.999.267

10.614.905

97.543 -2.751.619

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

7.845.062

64.528 -3.153.215 -2.654.076

-3.088.687

9.345.191

7.526.218

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -4.025.268 4.101.547

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-3.158.509 1.571.460 135.000

76.279

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.452.049

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

-4.197.359

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

6

-4.222.739 -4.197.359

-4.222.739

5.224.111

1.851.429

9.521.445 14.745.556 5.224.111

7.670.016 9.521.445 1.851.429

Marente

5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

Toelichting geconsolideerd kasstroomoverzicht: Bij de totstandkoming van dit kasstroomoverzicht is de zgn. indirecte methode gehanteerd. Hierbij wordt gebruik gemaakt van posten uit de resultatenrekening die geen invloed hebben op de kasstroom (bv. het resultaat en de afschrijvingen) en de mutaties in 2014 binnen de balansposten (het verschil tussen de saldi ultimi 2013 en 2014). Het bedrijfsresultaat 2014 bestaat uit het resultaat uit de resultatenrekening plus de financiële baten en lasten. De geldmiddelen zijn in 2014 toegenomen met € 5,2 mln. In 2013 was de toename € 1,9 mln. De kasstroom uit operationele activiteiten nam in 2014 met € 1,8 mln. toe als gevolg van m.n.: - hogere dotaties aan voorzieningen + € 1,8 mln. - afname van vorderingen - € 0,4 mln. - afname van rentelasten + € 0,4 mln. In 2014 was sprake van een per saldo inkomende kasstroom van + € 0,1 mln. uit investeringsactiviteiten. In 2013 was sprake van een per salo uitgaande kasstroom van - € 1,5 mln. Oorzaken van dit verschil van + € 1,4 mln. waren: - hogere investeringsuitgaven in materiële vaste activa - € 0,9 mln. - hogere verkoopopbrengsten van panden € 2,5 mln. (in 2013 verkoop Vijverhof; in 2014 Elisabeth Gasthuishof) De kasstroom uit financieringsactiviteiten zijn nagenoeg gelijk gebleven (reguliere aflossingen op de langlopende leningenportefuille). Nadere toelichtingen zijn opgenomen bij de betreffende balans- en resultatenposten verderop in de jaarrekening.

7

Marente

5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Aan het hoofd van de Marente-groep, gevestigd te Voorhout op het adres Rijnsburgerweg 2, staat de stichting Marente. In de geconsolideerde jaarrekening zijn opgenomen: de hoofdstichting Marente, Gezondheid Service Meerzorg B.V., stichting Vijverhof. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZI en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Voor wat betreft de stichting Vijverhof kan opgemerkt worden dat deze stichting naar verwachting begin 2016 zal worden opgeheven. In deze stichting vinden geen activiteiten meer plaats en de activa (woningen) zijn verkocht. Een resterend bedrag van de verkoopsom is in depot opgenomen en vervalt op 1 januari 2016, waarna tot opheffing van de stichting overgegaan kan worden. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en resultatenbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaand jaar. In een aantal gevallen heeft herrubricering plaatsgevonden van activa, passiva, baten en lasten om te komen tot een betere presentatie. Deze herrubricering heeft geen gevolgen gehad voor de omvang van het resultaat. In deze jaarrekening is de na-indexering 2014 als stelselwijziging verwerkt. Deze naindexering zou normaliter in het 2015 resultaat verantwoord worden, echter door wijziging van de NZa indexeringssystematiek heeft een eenmalige verschuiving plaatsgevonden naar het boekjaar 2014. Deze post is in het wettelijk budget van 2014 opgenomen. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening bevat de cijfers van Marente en van die entiteiten waarover Marente een overheersende zeggenschap kan uitoefenen. De jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en resultaatsbepaling van stichting Marente. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Belangen van derden in het vermogen en in het resultaat van groepsmaatschappijen zijn –indien deze zich voor doen – afzonderlijk in de geconsolideerde jaarrekening tot uitdrukking gebracht. 8

Marente

Verbonden rechtspersonen In de geconsolideerde jaarrekening van Marente zijn de volgende rechtspersonen opgenomen: De stichting Marente (hoofdstichting) te Voorhout; Gezondheid Service Meerzorg BV te Katwijk; De Stichting Vijverhof te Oegstgeest. In 2013 zijn de woningen van de stichting Vijverhof verkocht. Binnen deze stichting vinden derhalve geen activiteiten meer plaats. Bij de verkoop is € 300.000 in depot gestort. In geval van nadelige wetswijzigingen van de Nederlandse overheid rond huurprijsbepaling van niet-geliberaliseerde woningen (Woonwaarderingsstelsel), kan de kopende partij een aanspraak doen op dit depot. Momenteel is hier nog geen sprake van. Het depot valt op 31 december 2015 vrij, waarna de stichting Vijverhof zal worden ontbonden.

De stichtingen Exploitatie Hospice en Oud Bijdorp zijn niet in de consolidatie opgenomen. Weliswaar loopt de productievergoeding via de rekenstaat van de stichting Marente maar de stichtingen hebben een eigen bestuur, onafhankelijk van het bestuur van Marente. Er zijn enkele “Vrienden van” stichtingen, echter daarin heeft Marente geen enkele zeggenschap.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva verantwoord tegen verkrijgingsprijs, vervaardigingsprijs of lagere markt- of bedrijfswaarde. Toelichtingen op posten in de balans en in de resultatenrekening zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist, dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa, verplichtingen en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode van herziening en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa – met uitzondering van de grond en onderhanden werk – zijn gewaardeerd tegen historische aanschafprijs verminderd met afschrijvingen. De afschrijvingen worden lineair bepaald met inachtneming van de door de Nederlandse Zorgautoriteit voorgeschreven afschrijvingstermijnen en een verwachte restwaarde.

9

Marente

Op vaste activa in ontwikkeling (onderhanden werk) en grond wordt niet afgeschreven. Afschrijving van activa in ontwikkeling start na ingebruikname/gereedmelding. Grond wordt driejaarlijks door een externe taxateur gewaardeerd op actuele waarde. De belangrijkste parameters die hierbij gebruikt worden zijn privaat- en publiekrechtelijke gegevens, oppervlakten, grondprijzen, marktonderzoek en kadastrale recherche. Mochten zich substantiële wijzigingen in de omstandigheden voor doen – waaronder gemeentelijke herbestemming, gewijzigde NZa regelgeving, eigen herontwikkeling of vervreemding – dan zal een tussentijdse herwaardering (taxatie) worden uitgevoerd. Op balansdatum hebben zich – voor zover bekend – geen substantiële wijzigingen in de omstandigheden voorgedaan, behoudens de verkoop van locatie Elisabeth Gasthuishof en een kleine kavel grond (ca. 100 m2) aan de gemeente Warmond. De economische levensduur van de panden is in 2012 opnieuw ingeschat. Dit heeft ertoe geleid dat de afschrijvingstermijn van bepaalde gebouwen is aangepast (verkort). In 2014 heeft zich hierin geen wijziging voorgedaan. Voor de gebouwen waarvan de gebruiksduur werd verkort wordt een kortere afschrijvingstermijn gehanteerd. Sinds 2012 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiele vaste activa die tot voor kort in aanmerking kwamen voor de integrale nacalculatie. De productie afhankelijke Normatieve Huisvesting Component (NHC) wordt in de periode 2012-2017 gefaseerd ingevoerd onder afbouw van de vaste nacalculatie (2012 90% nog vast nacalculeerbaar, in 2013 80%, 2014 70%, 2015 50%, 2016 30% en in 2017 15%).

Voor de boekwaardeproblematiek rond niet meer in gebruik zijnde gebouwen wordt gebruik gemaakt van een compensatieregeling. Marente ziet uitdagingen om in de komende jaren investeringen te kunnen plegen op het gebied van vastgoed, die de diverse locaties kwalitatief op niveau houden. Ontwikkelingen als het scheiden van wonen en zorg (het vervallen van de lichtere zorgzwaartepakketten) en de afbouw van meerbedskamers hebben geleid tot herziening van de vastgoedportefeuille. Bijzondere waardeverminderingen Jaarlijks wordt een impairment toets uitgevoerd op basis van de bedrijfswaarde van de vastgoedportefeuille van Marente. Hierbij zijn o.a. de volgende parameters/uitgangspunten gehanteerd: Het zorgvastgoed wordt beschouwd als één kasstroom generende eenheid; Het overig vastgoed wordt apart per locatie getoetst; De boekwaarde van de grond, gebouwen en installaties ultimo 2014; Een exploitatieperiode gebaseerd op de huisvestingsstrategie van Marente; De netto contante waarde van de toekomstige kasstromen; Opbrengsten uit particuliere verhuur, normatieve huisvestingscomponent en nacalculatie; Een jaarlijkse reservering voor instandhouding o.b.v. ingeschatte kostprijzen per m2; De gevolgen van scheiden van wonen en zorg; Een discontovoet van 5%; Een inflatie van 2% 10

Marente

-

Een intramurale bezetting o.b.v. de productieafspraken 2015 en gepland capaciteitsverloop; Een bezettingsgraad van 80% van verhuurde woningen; De impairment toets heeft niet geleid tot aanpassing van de boekwaarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere bedrijfswaarde c.q. opbrengstwaarde. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarvan invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de waarderingsgrondslagen van Marente. Financiële instrumenten In paragraaf 5.1.11 van de toelichting op de geconsolideerde balans is een specificatie opgenomen van alle langlopende (opgenomen) leningen. Binnen de stichting worden geen afgeleide financiële instrumenten toegepast Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op grond van verwachte oninbaarheid. Posten van 3 tot 6 maanden oud worden met 25% afgewaardeerd; tussen 6 en 12 maanden met 50% en posten ouder dan een jaar met 100%. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder “schulden van kredietinstellingen” onder de kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen, die op de balansdatum bestaan, waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer de verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed en hier een concrete afspraak over bestaat, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen. Voor een nadere toelichting per individuele voorziening wordt verwezen naar hoofdstuk 5.1.5, paragraaf 11 Voorzieningen. Schulden Schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde. 11

Marente

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. In deze jaarrekening is de stelselwijziging verwerkt inzake de na-indexering 2014. Deze na-indexering zou normaliter in het 2015 resultaat verantwoord worden, echter door wijziging van de NZa indexeringssystematiek heeft een eenmalige verschuiving plaatsgevonden naar het boekjaar 2014. Deze post is in het wettelijk budget van 2014 opgenomen. Pensioenen Stichting Marente heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Marente. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstak Pensioen Fonds Zorg en Welzijn (PFZW). Marente betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. De dekkingsgraad in maart bedroeg 104%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Marente heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Marente heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

12

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden in het resultaat opgenomen conform de einddeclaratie c.q. eindbeschikking. Onzekerheden ten gevolge van sectorontwikkelingen 2014 Geriatrische Revalidatiezorg Het afgelopen jaar heeft zich gekenmerkt door landelijke normonduidelijkheden met betrekking tot de omzetverantwoording 2014 van de Geriatrische Revalidatiezorg. Belangrijkste oorzaken van de landelijke normonduidelijkheden vinden hun oorsprong in het ontbreken van een landelijk controleprotocol GRZ 2014 alsmede heldere normen in de contractafspraken met de zorgverzekeraars. Vanwege het ontbreken van heldere normen aangaande de omzetverantwoording Geriatrische Revalidatiezorg bestaat er de onzekerheid of de verantwoording zoals toegepast in deze jaarrekening bij materiele controles door zorgverzekeraars in de toekomst zal leiden tot correcties. Tevens is schattingsonzekerheid ten aanzien van het bepalen van de uitloopschade van het onderhanden werk en hiervan afgeleid de schadelastprognose 2014. Bij opmaak van de jaarrekening is tevens niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macro beheers instrument voor 2014. Op dit moment is nog niet bekend of er sprake is van een landelijke onder- of overschrijding. Bij het bepalen van de omzet uit prestatiebekostiging DBC zorgproducten heeft Marente de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.12 van deze jaarrekening. Vordering na-indexering Door de invoering van de nieuwe beleidsregel indexatie WLZ (CA-BR-1505) is de beleidsregel indexatie AWBZ (CA-300-598) per 1 januari 2015 vervallen. De verwerkingssystematiek met na-indexering stopt hierdoor per 1 januari 2015. Daarom wordt éénmalig de na-indexering 2014 verwerkt in de nacalculatie 2014, in plaats van in de tarieven 2015. Marente heeft de vordering na-indexering over 2014 geschat op € 0,5 miljoen en verwerkt in de balans per ultimo 2014. Omdat de vordering naindexering over 2013 niet voldoende betrouwbaar vastgesteld kon worden is deze niet opgenomen in de balans per ultimo 2013.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. Marente onderscheidt de volgende segmenten: Segment 1: zorgverkoop Segment 2: ledenservice

13

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

80.928.401 17.102.637 6.090.387 1.859.257 -

87.921.914 19.406.854 5.096.233 1.999.266 -

Totaal materiële vaste activa

105.980.683

114.424.267

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

114.424.267 4.025.268 8.367.305 4.101.547

121.236.657 3.158.509 8.399.439 1.571.460

Boekwaarde per 31 december

105.980.683

114.424.267

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: In de mutatieoverzichten materiële vaste activa in § 5.1.7 t/m § 5.1.9 zijn specificaties van het verloop per activagroep opgenomen. Op 4 juni 2014 is de locatie Elisabeth Gasthuishof verkocht voor € 3.9 mln. De boekwaarde en gerealiseerde afschrijvingen zijn afgeboekt. Er is een boekverlies gerealiseerd van € 1.500. De ruimte voor de palliatieve zorg is terug gehuurd. In 2014 is € 4,0 mln. geïnvesteerd: - € 1,8 mln. in instandhouding gebouwen/installaties, - € 1,1 mln. in onderhanden bouwprojecten, - € 0,7 mln. in inventaris/vervoermiddelen, - € 0,4 mln. in ICT (infrastructuur) en Onderhanden bouwprojecten betreffen de voorbereidingskosten van het renovatieproject Hofwijck en voorbereidingen op het gebied van invoering van 'Scheiden van wonen en zorg' en het 'Kleinschalige zorg' concept. Voor de investeringen zijn de afschrijvingstermijnen uit de NZa beleidsregels gehanteerd. In 2014 heeft geen hertaxatie plaats gevonden van de grond. Dit wordt drie jaarlijks uitgevoerd tenzij substantiële wijzigingen in omstandigheden hebben plaatsgevonden. Dit was in 2014 niet het geval. Andere bijzondere waardeverminderingen hebben zich in 2014 niet voorgedaan.

14

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) Overige effecten Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen

390.446 398.593

585.665 423.437

Totaal financiële vaste activa

789.040

1.009.102

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Verstrekte leningen / verkregen effecten (Terugname) waardeverminderingen

1.009.102 220.062

1.372.673 -135.000 228.572

789.040

1.009.101


Toelichting: Vordering op grond van de compensatieregeling vaste activa (voormalige spookpanden) wordt in 6 jaar gedeclareerd via de NZa nacalculatie. Overige vorderingen betreffen geactiveerde financieringskosten uit het verleden, welke betrekking hebben op investeringen in vastgoed. Hierop vinden afschrijvingen plaats. Verstrekte leningen: betreft de laatste en finale aflossing in 2013 van de lening aan Hospice.

15

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Af: overige voorschotten

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.336.853 -1.068.695 -

6.394.615 -1.068.695 -4.704.089

Totaal onderhanden werk

268.158

621.831

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-14

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

998418022 998418037 998418039 998418042 998418043 998418050 998418052 998418026 998418032 998418054 998418055 998418056 998418058 998418059 998418060 998418062 998418063 998418064 998418066 998418069

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst € 2.989 52.415 17.211 35.912 30.523 6.575 6.298 140.553 20.813 165.279 89.746 85.409 54.614 157.710 192.434 34.070 133.982 88.076 797 21.447

Totaal (onderhanden werk)

1.336.853

Af: verwerkte verliezen €

1.068.695

-

1.068.695

€ 2.989 52.415 17.211 35.912 30.523 6.575 6.298 140.553 -1.047.882 165.279 89.746 85.409 54.614 157.710 192.434 34.070 133.982 88.076 797 21.447 268.158

Toelichting: Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten zijn in 2014 gestarte zorgtrajecten binnen de geriatrische revalidatiezorg, die in 2015 tot afsluiting en declaratie komen. Op balansdatum is een berekening gemaakt van de waarde van reeds gerealiseerde zorgdagen in 2014. Deze waarde is toegerekend aan het boekjaar 2014.

16

Marente


6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

-

290.235

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

-

290.235

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

2.090.615

-

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

2.090.615

-

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal € -

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-

Saldo per 31 december

-

290.235 -836.323

-1.544.527

-

-546.088

-1.544.527

-1.254.292 -836.323 -2.090.615

-

-546.088

-1.544.527

-2.090.615

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

290.235

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten

Totaal financieringsverschil

2.090.615 -2.090.615

290.235

2014 €

2013 €

103.395.308 103.746.198 1.193.637

105.587.969 104.400.000 897.734

-1.544.527

290.235

Toelichting: Deze post betreft het verschil tussen de AWBZ nacalculatie en de in 2014 hiervoor ontvangen voorschotten. De afrekening 2013 is definitief vastgesteld; in 2015 zal € 546.088 worden terugbetaald. De correcties voorgaande jaren betreft een overboeking naar de vorderingen op DBC's van de GRZ 2013. Dit heeft dus geen resultaateffect in 2014 gehad. Het 2014 bedrag ad € 1,5 mln. Financieringsverschil is intern berekend en dient nog door de NZA te worden vastgesteld en verrekend.

17

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

1.308.448 2.004 438.541 552.173 187.271

1.283.974 1.343 374.844 353.371 185.651

Totaal overige vorderingen

2.488.436

2.199.184

Toelichting: In de vorderingen en overlopende activa zijn geen bedragen begrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar. Er zijn ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen geen vorderingen verpand. De voorziening Oninbaarheid die in aftrek op de Vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt € 6.180.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Deposito's

667.809 17.907 14.059.841

432.980 19.451 9.069.014

Totaal liquide middelen

14.745.556

9.521.445

Toelichting: De geldmiddelen namen in 2014 toe met € 5,2 mln. Alle liquide middelen zijn op 31 december 2014 direct opeisbaar, met uitzondering van de huurdeposito van € 59.841.

18

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

171.817 32.308.304 6.324.733

171.817 31.061.815 6.301.993

Totaal groepsvermogen

38.804.853

37.535.625

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Resultaatbestemming €

Kapitaal

171.817

171.817

Totaal kapitaal

171.817

-

-

171.817

Resultaatbestemming € 1.246.488


Reserve aanvaardbare kosten: Herwaarderingsreserve:

Saldo per 1-jan-2014 € 7.422.808 23.639.008

Saldo per 31-dec-2014 € 8.669.296 23.639.008

Totaal bestemmingsreserves

31.061.815

1.246.488

-

32.308.304

Algemene reserves: Herwaarderingsreserve:

Saldo per 1-jan-2014 € 4.807.640 1.494.353

Resultaatbestemming € 22.740

Overige mutaties € 1.197.280 -1.197.280

Saldo per 31-dec-2014 € 6.027.660 297.073 -

Totaal algemene en overige reserves

6.301.993

22.740

-

6.324.733

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Er hebben zich in 2014 - behoudens resultaatbestemming - geen andere mutaties voorgedaan binnen de bestemmingsreserves. Binnen de Algemene- en overige reserves is de gerealiseerde herwaardering van de grond door de verkoop van de locatie Elisabeth Gasthuishof overgeboekt naar de algemene reserve.

19

Marente


Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

20

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

1.269.228

1.355.247

1.197.280

1.323.166

-1.197.280

-1.323.166

71.948

32.081

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Dotatie

Onttrekking

Vrijval

Uitgestelde beloningen Afvloeiingsregeling Langdurig zieken

Saldo per 1-jan-2014 € 343.992 215.476 592.009

€ 472.779 1.397.896 56.071

€ 666.309 -

€ 8.992 280.901

Totaal voorzieningen

1.151.477

1.926.746

666.309

289.893


Saldo per 31-dec-2014 € 816.772 938.071 367.179 2.122.022

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

938.071 1.183.950

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen komt voort uit de richtlijn RJ271 en is bestemd voor toekomstige jubileum uitkeringen. De voorziening is berekend op basis van de leeftijdsopbouw van de medewerkers, het aantal dienstjaren, een verwachte vertrekkans en een disconteringsvoet van 2,3%. In 2014 is op basis van ervaringscijfers de vertrekkans van 50-60 jarigen in de berekening verlaagd, waaruit een hoge dotatie voortvloeide. De voorziening afvloeiingsregeling hangt nauw samen met het Sociaal plan, dat in 2014 is vastgesteld wegens omzetreductie in de komende jaren, veroorzaakt door de transitie van de AWBZ naar de WLZ, ZVW en WMO en de afbouw van capaciteit voor de lichtere intramurale zorg. De voorziening is berekend op gemaakte afspraken met (ex) medewerkers in 2014 en 2015. De voorziening langdurig zieken dekt de geschatte loonkosten van medewerkers die ultimo 2014 langer dan 42 dagen ziek waren. Aangenomen is dat 80% hiervan weer herstelt of anderszins reïntegreert. In de calculatiewijze heeft een aanpassing plaatsgevonden, waardoor een groot deel van de voorziening kon vrijvallen.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

52.741.209

56.808.887

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

52.741.209

56.808.887

Het verloop is als volgt weer te geven: Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

2014 € 60.425.914 4.197.359

2013 € 64.648.651 4.222.739

Stand per 31 december

56.228.555

60.425.913

3.487.346

3.617.025

52.741.209

56.808.887

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.487.346 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 52.741.209 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 39.201.368

3.617.025 56.808.887 42.505.816

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar § 5.1.11 waar het overzicht langlopende leningen is opgenomen. De aflossingsverplichtingen in 2015 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 21

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Schulden op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen ORT/Meeruren Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten

9.829.927 3.060.741 3.487.346 2.965.681 1.200.596 30.646 2.530.889 2.549.687 102.110 1.430.243 1.250.244 75.069

13.066.927 2.157.217 3.617.025 2.901.371 1.752.505 400.454 2.510.063 2.809.422 383.237 1.296.556 1.427.579 247.719

Totaal overige kortlopende schulden

28.513.177

32.570.074

Toelichting: De post Schulden aan banken betref twee kortlopende leningen in de vorm van rekening-courant krediet, verstrekt t.b.v. twee bouwprojecten, waarvan er één in 2014 geheel is afgelost wegens verkoop van de betreffende locatie (Elisabeth Gasthuishof). De aflossing van de overblijvende lening m.b.t. de nieuwbouw van locatie Rustenborch in Oegstgeest (restschuld € 9,8 mln. ultimo 2014) volgt de afschrijving van de locatie en wordt naar verwachting in 2015 omgezet naar een langlopende lening. De post crediteuren is met € 0,6 mln. toegenomen. Dit heeft te maken met de laatste weekbetaling, die in het volgend jaar pas van de bankrekening werd afgeschreven. Schulden terzake van persioenen betreft de eindejaarsafrekening tussen voorschotten en nacalculatie. De post Nog te betalen salarissen in 2013 bevat een nabetaling in 2014 van de eindejaarsuitkering 2013 ad € 0,4 mln.).

14. Financiële instrumenten Binnen Marente wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten.

22

Marente

5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 € 18.349.050

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar Beschikbare investeringsruimte 31 december

18.349.050

2013 € 15.652.171 399.130 2.297.749 18.349.050

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

953.551

Toelichting trekkingstrechten: Trekkingsrechten zijn vanuit de WTZi (Wet Toelating Zorginstellingen) opgebouwde voorwaardelijke rechten om nacalculeerbare investeringen uit te voeren. Deze rechten zijn niet opgenomen in de balans. Verplichtingen uit hoofde van financieringsovereenkomsten: Marente heeft financieringsverplichtingen m.b.t. de locatie Rustenborch. In de financieringsovereenkomst is een pari passu verklaring opgenomen evenals een positieve / negatieve hypotheekverklaring. Ultimo 2014 is sprake van kredietfaciliteiten van in totaal € 17,3 mln.: - € 13,3 mln. voor Rustenborch - € 4,0 mln. rekening-courant faciliteit Hiervan is ultimo 2014 € 9,8 mln. opgenomen. Verplichtingen uit hoofde van langlopende contracten: De volgende contracten inzake levering van materiële zaken hebben een looptijd langer dan 1 jaar na balansdatum (met geschatte jaarlast o.b.v. 2014 facturering > € 0,1 mln. en datum einde looptijd): € 0,4 mln. Arjo Huntleigh – onderhoud zorgapparatuur - 31-12-2017 € 0,2 mln. apotheek Beker - 30-04-2017 € 0,8 mln. apotheek Reozorg – 30-04-2017 € 1,5 mln. Cleanlease Fortex – textiel - 01-01-2018 € 2,5 mln. Distrivers – maaltijden - 01-01-2017 € 1,7 mln. Medeco – medische materialen - 01-02-2017 Rechten en verplichtingen uit hoofde van erfpacht: Blijkens akte rust er een recht van erfpacht op een perceel grond dat in eigendom toebehoort aan het R.K. Kerkbestuur van de parochie St. Jeroen. Het betreft het perceel gelegen aan de Wilhelminastraat en de Zeestraat, kadastraal bekend bij de gemeente Noordwijk als sectie F, nummer 7076 A1. De erfpacht-overeenkomst is aangegaan op 1 juli 2005 en eindigt op 30 juni 2075. De verschuldigde canon is vastgesteld op € 76.591 per jaar. Per 1 juli 2022 zal de canon conform overeenkomst opnieuw worden vastgesteld. De erfpacht heeft geen gevolgen voor het juridisch eigendom van het op het perceel aanwezige pand van Marente (locatie De Jeroen). Blijkens akte is ten behoeve van de bouw van een complex zorgwoningen recht van erfpacht uitgegeven van een perceel grond sectie B nummer 3316 aan de Woonstichting De Vooruitgang te Sassenheim. Het recht van erfpacht is uitgegeven voor de periode 1 januari 1999 tot 31 december 2058. Op het niet in erfpacht uitgegeven deel van het perceel sectie B nummer 3316 is een erfdienstbaarheid gevestigd om bewoners, personeel en bezoek van het complex zorgwoningen gebruik te laten maken van de parkeerplaatsen op dat perceel. De te ontvangen vergoeding voor het erfpachtrecht is vastgesteld op een jaarlijkse canon van € 454, jaarlijks te voldoen op 31 december. Obligo inzake borgstellingen: Marente is gehouden tot het betalen van een obligo wanneer het risicovermogen van het WfZ minder bedraagt dan het garantievermogen. Dit obligo bedraagt maximaal 3% van de schuldrestanten van de door het WfZ geborgde leningen (3% van € 38,8 mln. schuldrestant is € 1,2 mln. risico). In het "Overzicht langlopende schulden is aangegeven welke leningen door het WfZ zijn geborgd. Verplichtingen inzake huur- en leaseovereenkomsten: Per balansdatum zijn verplichtingen aanwezig inzake huurovereenkomsten gebouwen en leaseovereenkomsten van vervoermiddelen en apparatuur. Huurovereenkomsten met een jaarlast > € 0,1 mln. en met een looptijd langer dan 1 jaar na balansdatum betreffen: * Thuiszorg locatie Antonius Antiqua in Noordwijkerhout (m.i.v. 2011, looptijd 5 jaar, jaarlast € 0,1 mln.) * Intramurale locatie Gerto in Voorhout (m.i.v. 2006, looptijd 20 jaar, jaarlast € 0,6 mln.) * Hoofdkantoor te Voorhout (m.i.v. 2011, looptijd 10 jaar, jaarlast € 0,2 mln.) * Intramurale locatie Bolero te Voorhout (m.i.v. 2012, looptijd 15 jaar, jaarlast € 0,4 mln.) De jaarlast van de leaseovereenkomsten bedraagt € 0,1 mln.

23

Marente

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

24

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

119.301.804 25.133.361 56.513.251

38.455.819 19.048.965

9.316.106 4.219.873

1.999.266 -

169.072.996 25.133.361 79.782.089

Boekwaarde per 1 januari 2014

87.921.914

19.406.854

5.096.233

1.999.266

114.424.267

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

1.058.997 4.774.408 -

731.024 2.211.795 -

2.375.257 1.381.102 -

-140.009 -

4.025.268 8.367.305 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

1.632.770 1.632.770

592.672 592.672

1.195.158 1.195.158

-

3.420.599 3.420.599

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

6.247.801 1.197.280 4.166.980 3.278.101

1.372.551 549.105 823.446

-

-

7.620.352 1.197.280 4.716.085 4.101.547

-6.993.513

-2.304.217

994.155

-140.009

-8.443.584

112.480.231 23.936.081 55.487.910

37.221.620 20.118.983

10.496.205 4.405.818

1.859.257 -

162.057.313 23.936.081 80.012.711

80.928.401

17.102.637

6.090.387

1.859.257

105.980.683

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Totaal €

Marente

5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen) € €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal €

Boekwaarde per 1 januari 2014 (Terugname) waardeverminderingen

-

-

-

585.665 195.218

423.437 24.844

1.009.102 220.062

Boekwaarde per 31 december 2014

-

-

-

390.446

398.593

789.040

25

Marente 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.9.1 WTZivergunningplichti ge vaste activa

5.1.9.2 WTZimeldingsplichtig e vaste activa

5.1.9.3 WMGgefinancierde vaste activa

5.1.9.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Totaal

€

26


124.271.152 23.639.008 62.020.688

13.244.608 6.423.577

10.540.482 4.225.034

21.016.754 1.494.353 7.112.791

169.072.996 25.133.361 79.782.089


85.889.472

6.821.031

6.315.448

15.398.317

114.424.267

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

4.996.403 -

2.850.586 1.243.667 -

1.174.682 1.381.102

746.133

4.025.268 8.367.305 -


1.828.017 1.828.017

391.264 391.264

1.195.158 1.195.158

6.160 6.160

3.420.599 3.420.599


2.723.434 1.957.544 765.890

970.052 548.738 421.314

-

3.926.866 1.197.280 2.209.803 519.783

7.620.352 1.197.280 4.716.085 1.706.987

-5.762.293

1.185.605

-206.420

-3.660.476

-8.443.584

119.719.700 23.639.008 63.231.529

14.733.878 6.727.242

10.520.006 4.410.979

17.083.729 297.073 5.642.961

162.057.313 23.936.081 80.012.711

80.127.179

8.006.636

6.109.027

11.737.840

105.980.683


Marente 5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

€

1.294.393 572.849

75.738.907 37.292.264

3.113.016 2.261.301

14.086.252 6.854.565

28.358.214 15.039.710

-

124.271.152 23.639.008 62.020.688

25.319.378

721.544

38.446.643

851.715

7.231.687

13.318.504

-

85.889.472


-

64.511 -

2.483.081 -

303.978 -

733.880 -

1.410.952 -

-

4.996.403 -


-

-

1.317.551 1.317.551

87.857 87.857

131.437 131.437

291.173 291.173

-

1.828.017 1.828.017


-

-

-

1.718.103 1.523.573 194.529

-

878.527 398.043 480.484

126.805 35.928 90.877

-

2.723.434 1.957.544 765.890

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-64.511

-2.677.610

-303.978

-1.214.364

-1.501.829

-

-5.762.293

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

-

1.680.370 23.639.008 -

1.294.393 637.360

72.703.254 36.934.220

3.025.159 2.477.422

13.076.289 7.058.965

27.940.236 16.123.561

-

119.719.700 23.639.008 63.231.529


-

25.319.378

657.033

35.769.033

547.737

6.017.323

11.816.675

-

80.127.179

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014

27

Afschrijvingspercentage

-

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

1.680.370 23.639.008 -

-

2-5%

2-8%

5-10%

3-10%

4-10%

Subtotaal vergunning €

Marente

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


766.977 408.900

-

766.977 408.900

11.701.949 6.014.677

775.682 -

12.477.631 6.014.677

13.244.608 6.423.577


358.077

-

358.077

5.687.272

775.682

6.462.954

6.821.031

19.750

-

19.750

1.790.021 1.223.917

1.060.565 -

2.850.586 1.223.917

2.850.586 1.243.667

-

-

-

391.264 391.264

-

391.264 391.264

391.264 391.264

637.692 364.019 273.673

-

637.692 364.019 273.673

332.359 184.719 147.640

-

332.359 184.719 147.640

970.052 548.738 421.314

-293.423

-

-293.423

418.463

1.060.565

1.479.028

1.185.605

129.285 64.631

-

129.285 64.631

12.768.346 6.662.611

1.836.247 -

14.604.593 6.662.611

14.733.878 6.727.242

64.654

-

64.654

6.105.735

1.836.247

7.941.982

8.006.636

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

28 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

5%

2-20%

Marente

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering €

Onderhanden

€

Vervoermiddelen €

€

Subtotaal WMG €


6.972.632 3.674.123

176.634 110.797

2.166.840 440.113

1.224.376 -

10.540.482 4.225.034


3.298.509

65.837

1.726.727

1.224.376

6.315.448

659.610 665.113

54.485 34.244

1.661.162 681.746

-1.200.575 -

1.174.682 1.381.102

1.132.075 1.132.075

-

63.083 63.083

-

1.195.158 1.195.158

-

-

-

-

-

-5.503

20.241

979.416

-1.200.575

-206.420


6.500.166 3.207.161

231.119 145.041

3.764.920 1.058.777

23.801 -

10.520.006 4.410.979


3.293.006

86.078

2.706.143

23.801

6.109.027

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen 29

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


5-20%

10-20%

10-25%

Marente

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Terreinen voorz.

Grond

Terr. Voorz. zorginfrastr.

Gebouwen zorginfra.

Gebouwen

Verbouw. zorginfra.

Verbouw.

Subtotaal niet WTZi/WMG

Installaties zorginfra

Installaties

€

€

€

€

€

€

€

€

€

€


11.800 1.494.353 -

53.478 12.473

65.310 11.712

10.410.256 3.338.527

1.911.819 435.484

3.620.200 2.166.020

1.358.464 307.823

2.082.996 544.510

1.502.429 296.243

21.016.754 1.494.353 7.112.791


1.506.153

41.006

53.599

7.071.730

1.476.336

1.454.180

1.050.642

1.538.486

1.206.186

15.398.317


1.197.280 -1.197.280

4.614 -

3.266 -

358.123 -

95.591 -

53.050 3.244.451 2.016.452 1.227.999

67.923 -

88.446 6.160 6.160 682.415 193.351 489.064

75.121 -

746.133 6.160 6.160 3.926.866 1.197.280 2.209.803 519.783


-1.197.280

-4.614

-3.266

-358.123

-95.591

-1.281.049

-67.923

-577.510

-75.121

-3.660.476


11.800 297.073 -

53.478 17.087

65.310 14.977

10.410.256 3.696.649

1.911.819 531.075

375.749 202.618

1.358.464 375.746

1.394.421 433.445

1.502.429 371.365

17.083.729 297.073 5.642.961


308.873

36.392

50.333

6.713.607

1.380.745

173.131

982.718

960.976

1.131.065

11.737.840

-

3-5%

5%

2%

5%

2-10%

5%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen 30


5-10%

5%

Marente

BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€

31

ING Bank BNG Bank Rabobank ABN Amro ABN Amro BNG Bank ABN Amro ABN Amro ABN Amro Gem.Katwijk ING Bank ING Bank Personeelszrg NWB Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank ING Bank VWS-Gerto Totaal

15-06-1994 24-01-1995 15-02-1995 01-01-1998 01-01-1998 06-12-1999 28-12-2005 01-07-2004 15-05-2005 1988 1971 1993 1975 2003 01-04-2008 2002 01-10-2003 01-10-2007 01-07-2011 1994 1994

1.174.429 1.502.376 589.220 1.361.341 2.268.901 3.085.705 17.500.000 17.000.000 452.000 3.289.907 907.560 1.134.451 226.890 3.000.000 2.382.346 6.980.000 4.293.668 2.087.389 22.400.000 726.048 2.923

WerkeRestschuld 31 lijkedecember 2013 rente

Nieuwe leningen in 2014

Aflossing in 2014

Restschuld 31 december 2014

Restschuld over 5 jaar

€

€

€

€

€

% 20 20 20 30 30 30 40 20 21 40 50 50 40 20 30 20 30 10 30 29 20

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands A fonds perdu

3,52% 3,63% 3,60% 4,55% 6,62% 5,66% 4,02% 2,90% 5,23% 5,45% 8,00% 7,63% 8,63% 4,48% 4,45% 4,76% 4,18% 4,62% 4,62% 2,10% nvt

58.722 600.950 58.922 385.713 1.026.451 1.645.709 12.700.000 9.137.500 272.228 1.233.714 463.414 563.168 35.913 1.500.000 1.945.582 4.472.000 2.586.542 834.956 20.533.333 371.022 75 60.425.914

-

58.722 600.950 58.922 45.378 74.420 102.857 600.000 850.000 20.546 82.248 37.114 45.812 17.214 150.000 79.411 228.000 156.555 208.739 746.666 33.730 75

340.335 952.031 1.542.853 12.100.000 8.287.500 251.682 1.151.467 426.300 517.354 18.699 1.350.000 1.866.171 4.244.000 2.429.987 626.217 19.786.667 337.292 -

113.445 579.931 1.028.569 9.100.000 4.037.500 148.953 740.229 191.149 230.216 600.000 1.469.117 3.104.000 1.647.212 16.053.335 157.712 -

4.197.359

56.228.555

39.201.368

Resteren de looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

€ 0 0 0 8 13 15 20 10 12 14 8 8 1 9 24 19 16 3 27 9 0

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuiteit annuiteit annuiteit lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuiteit lineair

45.378 74.420 102.857 600.000 850.000 20.545 82.248 40.083 49.305 18.699 150.000 79.412 228.000 156.555 208.739 746.667 34.438

3.487.346

provinciegarantie provinciegarantie provinciegarantie negatieve hypoth.cl. negatieve hypoth.cl. gemeentegarantie Oegstgeest negatieve hypoth.cl. WFZ-borging WFZ-borging hypotheek gemeentegarantie Noordwijk gemeentegarantie Noordwijk gemeentegarantie Sassenheim WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging gemeentegarantie Noordwijk

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Segment AWBZ 2014 €

2013 €

101.312.533

103.423.935

672.854

712.209

6.047.363

6.394.615

520.243

456.360

3.718.363

4.124.816

112.271.357

115.111.934

77.671.431

80.277.771

8.587.366

8.581.822

-

-

22.085.945

22.757.434


108.344.742

111.617.027

BEDRIJFSRESULTAAT

3.926.615

3.494.907


-2.680.126

-3.097.686

1.246.488

397.221

-

-

1.246.488

397.221

2014 €

2013 €

1.246.488

397.221

1.246.488

397.221


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

32

Marente

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Segment Ledenservice 2014 €

2013 €

Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

-

-

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

-

-

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten

-

-

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

-

-

Overige bedrijfsopbrengsten

421.454

433.659

Som der bedrijfsopbrengsten

421.454

433.659

199.380

202.317


-

-


-

-


222.611

84.422


421.991

286.739

BEDRIJFSRESULTAAT

-537

146.921

-

-

-537

146.921

-

-

-537

146.921

2014 €

2013 €

-537

146.921

-537

146.921

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:


Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

33

Marente

5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Segment Verhuur 2014 €

2013 €


-

-


-

-


-

-


-

-


-

982.345


-

982.345

Personeelskosten

-

7.285


-

46.189


-

-


2.773

126.764


2.773

180.238

BEDRIJFSRESULTAAT

-2.773

802.106


26.050

8.999

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

23.277

811.106

-

-

23.277

811.106

2014 €

2013 €

23.277

811.106

23.277

811.106


BEDRIJFSLASTEN:

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve xxx

34

Marente

5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.246.488 -537 23.277

397.221 146.921 811.106

1.269.228

1.355.247

1.269.228

1.355.247

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: Segment AWBZ Segment Ledenservice Segment Verhuur

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

35

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Budgetcomponent derden Beschikbaarheidsbijdragen

1.193.637 102.201.671 -2.082.775 -

897.734 104.690.235 -2.164.034 -

Totaal

101.312.533

103.423.935

Toelichting: De opbrengsten Zvw zijn in 2014 met € 0,3 mln. gestegen, voornamelijk door een toegenomen vraag naar het product MSVT. De AWBZ inkomsten zijn hoofdzakelijk gedaald door een afname van de bezetting in het kader van het extramuraliseren van de lichte intramurale zorg (Scheiden van wonen en zorg).

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en

153.696 519.158

242.042 470.167

Totaal

672.854

712.209

Toelichting: In 2014 is de zorgvraag vanuit andere instellingen (onderaanneming) afgenomen. De vraag naar naar particuliere zorg, PGB, buitenlandverzekerden e.d. is toegenomen.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

6.047.363 -

6.394.615 -

Totaal

6.047.363

6.394.615

Toelichting: In 2014 is minder omzet DBC's (geriatrische revalidatiezorg) gerealiseerd.

36

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Veiligheid en Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

156.860 363.382 -

152.528 303.832 -

Totaal

520.243

456.360

Toelichting: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg betroffen een subsidie vanuit het Palliatief Netwerk (€ 0,1 mln.), ZonMW en overige kleine gemeentelijke subsidies. VWS verstrekte een (jaarlijkse) subsidie vanuit het opleidingsfonds.

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

1.926.584 2.213.233

2.025.619 3.515.201

Totaal

4.139.817

5.540.820

Toelichting: De Opbrengsten Overige dienstverlening daalden met € 0,1 mln., hoofdzakelijk door de afname van het aantal bezette intramurale cliënten. De Overige opbrengsten daalden in 2014 met € 1,3 mln., in belangrijke mate door: - € 0,2 mln. lagere huuropbrengsten door de verkoop van de locatie Elisabeth Gasthuishof, - € 0,1 mln. een eenmalige ontvangst van Libertas in 2013, - € 0,1 mln. herrubricering van de subsidie Palliatief Netwerk in 2014 naar post 19 Subsidies - € 0,9 mln. de boekwinst van de verkoop van de aanleunwoningen Vijverhof in 2013

37

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

55.411.993 8.318.259 5.024.205 2.595.852

57.302.425 8.350.560 5.070.276 2.816.753

Subtotaal Personeel niet in loondienst Afvloeiingskosten

71.350.308 4.736.755 1.783.748

73.540.014 6.463.288 484.071

Totaal personeelskosten

77.870.811

80.487.373

1.564

1.618

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: De CAO ontwikkelingen in 2014: 1% loonstijging per 1 januari en 0,2% verhoging eindejaarsuitkering vanaf 1 juli. Ten opzichte van 2013 is het aantal fte in 2014 gemiddeld met 54 fte afgenomen om de personele bezetting in lijn te brengen met de afname van de intramurale capaciteit. In § 5.1.4.3 van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling is een passage opgenomen over de pensioenen. De post Andere personeelskosten is in 2014 € 0,2 mln. lager dan in 2013. In 2013 is meer aan scholing uitgegeven (€ 0,2 mln) door beschikbare intensiveringsmiddelen. In 2013 is meer uitgegeven aan ziekteverzuim verlagende maatregelen (€ 0,2 mln.). In 2014 is € 0,2 mln. meer uitgegeven aan een nieuwe verzekering ter afdekking van risico's door versobering van de vangnet regeling. Aan Personeel niet in loondienst is in 2014 € 1,7 mln. minder uitgegeven. In 2014 is 2,2 mln. minder uitgegeven aan interim medewerkers. Er is € 0,5 mln. meer uitgegeven aan uitzendkrachten, voornamelijk in de thuiszorg door toegenomen productie waarvoor niet direct personeel beschikbaar was. Met name de 24 uurszorg is sterk gegroeid. De post Afvloeiingskosten betreft betalingen van afkoopsommen, die niet opgenomen waren in de voorziening Afvloeiingsregeling (€ 0,4 mln.) en de dotatie in 2014 aan deze voorziening (€ 1,4 mln.).

38

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - financiële vaste activa - materiële vaste activa

220.061 8.367.305

228.572 8.399.439

Totaal afschrijvingen

8.587.366

8.628.011

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

13.561 7.621.172

22.072 7.534.057

Toelichting: Geen bijzonderheden.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

8.587.366 7.634.733

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten MVA: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

5.009.964 1.243.667 1.381.102 7.634.733

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

39

144.973.584 74.369.750

Marente


24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

9.384.487 5.336.122 2.350.415

10.485.361 4.976.638 2.595.539

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.264.868 1.038.283 918.832 161.868 3.383.852

1.216.622 1.004.881 876.195 148.675 3.246.373

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.856.453 -

1.664.709 -

Totaal overige bedrijfskosten

22.311.329

22.968.620

Toelichting: Bij de voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is in 2014 wederom strak gestuurd op verspilling. Overige daling is veroorzaakt door de afname van het aantal intramurale cliënten. De Algemene kosten waren in 2014 € 0,7 mln. hoger door: - hogere ICT kosten (- € 0,3 mln.) door het nieuwe netwerksysteem, nieuwe softwarelicenties en toegenomen telefoniekosten - meer uitgaven aan projecten door een hiervoor in 2014 hoger vastgesteld budget (- € 0,3 mln.) - temporisering bureaukosten, w.o. advies, representatie, drukwerk (+ € 0,1 mln.) - algemene kosten van Vijverhof in 2013 (- € 0,2 mln.). In 2014 vonden geen activiteiten meer plaats in deze stichting Onderhoud en energiekosten zijn onderhevig aan schommelingen, afhankelijk van het aantal klachten/storingen c.q. de weersgesteldheid. Aan huur gebouwen is in 2014 € 0,2 mln. meer uitgegeven, voornamelijk door de aanhuur van Park Overbos (€ 35k per maand vanaf september) en de terughuur van de palliatieve unit na verkoop (begin juni) van de locatie Elisabeth Gasthuishof (€ 14k per maand).

40

Marente

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

97.543 97.543

64.528 64.528

Rentelasten Rente langlopende leningen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-166.018 -2.585.601

-274.212 -2.879.003

-2.751.619

-3.153.215

Totaal financiële baten en lasten

-2.654.076

-3.088.687

Toelichting: De Rentebaten kwamen in 2014 - ondanks lagere rentetrieven- toch hoger uit door een hogere liquiditeitstand in de rekening-courant. De Rentelasten (korte rente) vielen in 2014 lager uit door de gedaalde algehele rentetarieven en de volledige aflossing van de korte lening m.b.t. de begin juni verkochte locatie Elisabeth Gasthuishof. De Rente op de langlopende leningen namen af door de reguliere jaarlijkse aflossingen, waardoor het uitstaand leningbedrag afnam en daardoor ook de daarover te betalen rente.

41

Marente

5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 27. Bezoldiging bestuurders en en toezichthouders De bezoldiging van de Raad van Bestuur is gebaseerd op de beloningscode van de NVZD. Het totaal van de bezoldiging van het bestuur en toezichthouders is als volgt: Raad van bestuur: € 240.240 Raad van toezicht € 54.652

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT)

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam

B.M. vd Pers

B.M. Arnold

G.J. Vos

A.T.M. Asberg

9-8-2010

2-5-2013

1-8-2014

1-9-2014

2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur?

Nee

Nee

Ja

Ja

3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

1-jan-14

31-aug-14

Neen

Neen

Neen

Neen

Onbepaalde tijd

Interim

Onbepaalde tijd NVZD 100% 58.633 n.v.t. n.v.t

Onbepaalde tijd

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie?

4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)?

5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

-

n.v.t. 100% 130.351

-

n.v.t.

396

-

10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen

-

n.v.t.

-

-

11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies

-

-

-

12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.)

-

n.v.t.

7.325

4.735

n.v.t. 174.623 174.623

n.v.t.

-

-

66.354

43.535

6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren

NVZD 100%

9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

130.351

NVZD 100% 38.800 n.v.t. n.v.t

Toelichting: Per 1 augustus 2014 is de heer Vos in dienst getreden als voorzitter Raad van Bestuur. Per 1 september 2014 is mevrouw Asberg in dienst getreden als lid raad van bestuur. Hun honorarium is gebaseerd op indeling van Marente in klasse F met een maximum van € 170.578. De heer Arnold heeft de interim functie van bestuurder vervuld in de periode 1 januari 2014 tot en met 31 augustus 2014. In de periode tot met 15 mei viel de heer Arnold in het overgangsregime. Vanaf 16 mei tot met 31 augustus voldoeed de bezoldiging aan klasse F. Het dienstverband van mevrouw van der Pers is beëindigd per 1 januari 2014. De uitkering in verband met beëindiging van het dienstverband van mevrouw van der Pers is uitbetaald in 2014 en is daarom nu in boekjaar 2014 in de WNT-toelichting opgenomen. De uitkering zelf is ten laste van de exploitatie boekjaar 2013 gebracht.

42

Marente


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: A.M.A. Meijs Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 3 4 5

Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Nevenfunctie(s) Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)?

6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

J.H. van Holten

16-2-2011

6-4-2011

26-5-2011

Ja

Nee

Nee

12.450

12.450

10.375

-

-

-

198 -

319 -

52 -

-

-

-

12.648

12.769

10.427

J.P. Kruijer Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

K. van Dam

A. GodschalxBosman

26-5-2010

31-3-2010

Nee

Nee

9.267

9.471

-

-

-

70 -

-

-

9.267

9.541

Toelichting:

Na haar eerste termijn heeft mevrouw Godschalx-Bosman de lidmaatschap Raad van Toezicht per 31 maart 2014 beeindigd. De resterende maanden van 2014 is zij als adviseur verbonden geweest aan de raad van toezicht. Haar bezoldiging over deze periode past binnen de WNT norm. De bezoldiging van het eerste kwartaal 2014 valt onder het overgangsregime. Mevrouw van Dam neemt per 1 januari 2014 deel aan de Audit- en vastgoedcommissie. Hiervoor wordt een extra vergoeding toegekend van € 2.075,-. Deze vergoeding is conform de afspraken over bezoldiging van leden raad van toezicht die zijn vastgesteld in 2010. Deze afspraken vallen onder het overgangsrecht. De afspraken met de volgende toezichthouders vallen nog onder het overgangsregime; Mevr. A.M.A. Meijs, Dhr. J.H. van Holten en. Mevr. K. van Dam. Voor Mevr. A. Godschalx-Bosman en Dhr. J.P. Kruijer geldt dat zij voldoen aan de WNT, maar tot datum beëindiging of herbenoeming onder het overgangsrecht vallen.

43

Marente


Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Marente gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt, betreffende de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelatie van 12 maart 2014, nr 2014- 0000142706 kan en hoeft Marente niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen, zoals voorgeschreven in artikel 4.2. lid 2c van de WNT (inclusief Aanpassingswet WNT).

29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

65.678 49.406

81.529 24.376

115.085

105.905

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant Toelichting: In 2014 heeft het accent meer gelegen op de overige controlewerkzaamheden.

30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

44

Marente

5.1.13 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2 3

105.980.683 938.008 106.918.691

114.424.267 1.073.671 115.497.938

5

268.158

621.831

6 7 9

4.592.642 9.697.675 14.558.475

290.235 2.207.152 7.059.676 10.178.893

121.477.167

125.676.832

31-dec-14 €

31-dec-13 €

171.817 32.308.304 3.443.593 35.923.713

171.817 31.061.815 3.444.130 34.677.762

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10 10a 10b 10c

Voorzieningen

11

2.122.022

1.151.477

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

52.741.209

56.808.887

6 13

2.090.615 28.599.608

33.038.706

121.477.167

125.676.832

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

45

Marente

5.1.14 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

101.312.533 672.854

103.423.935 712.209

18 19

6.047.363 520.243

6.394.615 456.360

20

3.564.533

3.975.330

112.117.526

114.962.448



21

77.409.987

79.976.350


22

8.587.366

8.581.822


23

-

-


24

22.281.840

22.809.286


108.279.194

111.367.459

BEDRIJFSRESULTAAT

3.838.332

3.594.989

-2.592.381

-3.050.848

1.245.951

544.141

-

-

1.245.951

544.141

2014 €

2013 €

1.246.488 -537 1.245.951

397.221 146.920


25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve Bestemmingsreserve xxx

46

544.141

Marente

5.1.15 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.15.1 Algemeen Verwezen wordt naar de grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de geconsolideerde jaarrekening. 5.1.15.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening N.v.t.

47

Marente

2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

80.928.401 17.102.637 6.090.387 1.859.257 -

87.921.914 19.406.854 5.096.233 1.999.266 -

Totaal materiële vaste activa

105.980.683

114.424.267

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

114.424.267 4.025.268 8.367.305 4.101.547

119.618.217 3.159.300 8.353.250 -


105.980.683

114.424.267

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: In de mutatieoverzichten materiële vaste activa in § 5.1.18 t/m § 5.1.20 zijn specificaties van het verloop per activagroep opgenomen. Op 4 juni 2014 is de locatie Elisabeth Gasthuishof verkocht voor € 3.9 mln. De boekwaarde en gerealiseerde afschrijvingen zijn afgeboekt. Er is een boekverlies gerealiseerd van € 1.500. De ruimte voor de palliatieve zorg is teruggehuurd. In 2014 is € 4,0 mln. geïnvesteerd: - € 1,8 mln. in instandhouding gebouwen/installaties, - € 1,1 mln. in onderhanden bouwprojecten, - € 0,7 mln. in inventaris/vervoermiddelen, - € 0,4 mln. in ICT (infrastructuur) en Onderhanden bouwprojecten betreffen de voorbereidingskosten van het renovatieproject Hofwijck en voorbereidingen op het gebied van invoering van 'Scheiden van wonen en zorg' en het 'Kleinschalige zorg' concept. Voor de investeringen zijn de afschrijvingstermijnen uit de NZa beleidsregels gehanteerd. In 2014 heeft geen hertaxatie plaats gevonden van de grond. Dit wordt drie jaarlijks uitgevoerd tenzij substantiële wijzigingen in omstandigheden hebben plaatsgevonden. Dit was in 2014 niet het geval. Andere bijzondere waardeverminderingen hebben zich in 2014 niet voorgedaan.

48

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vordering op grond van compensatieregeling Overige vorderingen

148.968 390.447 398.593

64.570 585.665 423.437

Totaal financiële vaste activa

938.008

1.073.671

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Resultaat deelnemingen Verstrekte leningen / verkregen effecten (Terugname) waardeverminderingen

1.073.671 84.399 220.061

1.393.550 43.693 -135.000 228.572

938.008

1.073.671


Toelichting: ordering op grond van de compensatieregeling vaste activa (voormalige spookpanden) wordt in 6 jaar gedeclareerd via de NZa nacalculatie. Overige vorderingen betreffen geactiveerde financieringskosten uit het verleden, welke betrekking hebben op investeringen in vastgoed. Hierop vinden afschrijvingen plaats. Verstrekte leningen: betreft de laatste aflossing in 2013 van de lening aan Hospice. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Gezondheid Service Meerzorg B.V. te Katwijk ZH Zeggenschapsbelangen: Stichting Vijverhof (Stichting tot exploitatie van de aanleunwoningen van Hofwijck te Oegstgeest)

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

18.151

100%

130.817

84.399

-

-

2.881.139

23.277

Toelichting: Marente heeft een deelneming in de Gezondheid Service Meerzorg B.V. De stichting Vijverhof maakt onderdeel uit van de Marente-groep. In 2013 zijn de woningen van deze stichting verkocht. Er vinden geen bedrijfsactiviteiten meer plaats. Een deel van de verkooopprijs (€ 0,3 mln.) is als zekerheidstelling in depot gestort. Op 1 januari 2016 valt dit depot vrij en zal de stichting worden opgeheven.

49

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Af: overige ontvangsten

1.336.853 1.068.695 -

1.690.526 1.068.695 -

Totaal onderhanden werk

268.158

621.831

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-14

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

998418022 998418037 998418039 998418042 998418043 998418050 998418052 998418026 998418032 998418054 998418055 998418056 998418058 998418059 998418060 998418062 998418063 998418064 998418066 998418069

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst € 2.989 52.415 17.211 35.912 30.523 6.575 6.298 140.553 20.813 165.279 89.746 85.409 54.614 157.710 192.434 34.070 133.982 88.076 797 21.447

Totaal (onderhanden werk)

1.336.853

Af: verwerkte verliezen €

1.068.695

-

1.068.695

€ 2.989 52.415 17.211 35.912 30.523 6.575 6.298 140.553 -1.047.882 165.279 89.746 85.409 54.614 157.710 192.434 34.070 133.982 88.076 797 21.447 268.158

Toelichting: Onderhanden werk DBS's / DBS-zorgproducten zijn in 2014 gestarte zorgtrajecten binnen de geriatrische revalidatiezorg, die in 2015 tot afsluiting en declaratie komen. Op balansdatum is een berekening gemaakt van de waarde van reeds gerealiseerde zorgdagen in 2014. Deze waarde is toegerekend aan het boekjaar 2014.

50

Marente


6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

290.235

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

290.235

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

2.090.615

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

2.090.615

0

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

290.235

Saldo per 1 januari

totaal € 290.235

-1.544.527

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-

-

-836.323

-1.544.527

-1.544.527 -836.323 -2.380.850

Saldo per 31 december

-

-

-546.088

-1.544.527

-2.090.615

-836.323

c

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa 31-dec-14 € Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

31-dec-13 € 290.235

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten

Totaal financieringsverschil

2.090.615 -2.090.615

290.235

2014 €

2013 €

103.395.308 103.746.198 1.193.637

105.587.969 104.400.000 897.734

-1.544.527

290.235

Toelichting: Deze post betreft het verschil tussen de AWBZ nacalculatie en de in 2014 hiervoor ontvangen voorschotten. De afrekening 2013 is definitief vastgesteld; in 2015 zal € 546.088 worden terugbetaald. Het 2014 bedrag ad € 1,7 mln. is intern berekend en dient nog door de NZA te worden vastgesteld en verrekend.

51

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Overige overlopende activa

1.269.376 2.004 2.168.496 438.541 526.955 187.271

1.202.078 1.343 107.218 374.844 336.017 185.651

Totaal overige vorderingen

4.592.642

2.207.152

Toelichting: In de vorderingen en overlopende activa zijn geen bedragen begrepen met een resterende looptijd langer dan één jaar. Er zijn ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen geen vorderingen verpand. De voorziening Oninbaarheid die in aftrek op de Vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt € 6.180. De post Vorderingen op groepsmaatschappijen betreft de overboeking van het liquiditeitsaldo van stichting Vijverhof naar de deposito rekening van de hoofdstichting Marente. In de stichting Vijverhof vinden geen activiteiten meer plaats.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Deposito's

619.927 17.907 9.059.841

370.349 19.451 6.669.876

Totaal liquide middelen

9.697.675

7.059.676

Toelichting: De geldmiddelen namen in 2014 toe met € 2,6 mln. Alle liquide middelen zijn op 31 december 2014 direct opeisbaar, met uitzondering van het huurdeposito van € 59.841.

52

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

171.817 32.308.304 3.443.593

171.817 31.061.815 3.444.130

Totaal eigen vermogen

35.923.713

34.677.762



Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €


Resultaatbestemming €

Kapitaal

171.817

171.817

Totaal kapitaal

171.817

-

-

171.817

Reserve aanvaardbare kosten: Herwaarderingsreserve:

Saldo per 1-jan-2014 € 7.422.808 23.639.008

Resultaatbestemming € 1.246.488 -

Overige mutaties € -

Saldo per 31-dec-2014 € 8.669.296 23.639.008

Totaal bestemmingsreserves

31.061.815

1.246.488

-

32.308.304

Algemene reserves: Herwaarderingsreserve

Saldo per 1-jan-2014 € 1.949.777 1.494.353

Resultaatbestemming € -537 -

Overige mutaties € -1.197.280 1.197.280

Saldo per 31-dec-2014 € 3.146.520 297.073

Totaal algemene en overige reserves

3.444.130

-537

-

3.443.593

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Er hebben zich in 2014 - behoudens resultaatbestemming - geen andere mutaties voorgedaan binnen de bestemmingsreserves. Binnen de bestemmingsfondsen is de afboeking verwerkt van de herwaarderingsreserve inzake de grond van de in 2014 verkochte locatie Elisabeth Gasthuishof.

53

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen vermogen €

De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Resultaat en vermogen van Stg. Vijverhof

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Resultaat €

35.923.713

1.245.951

2.881.139

23.277

38.804.853

1.269.228

Toelichting: De aanleunwoningen van de stichting Vijverhof zijn in 2013 verkocht. Er vinden geen activiteiten meer plaats in deze stichting. Een deel van de verkoopprijs (€ 0,3 mln.) wordt tot 1 januari 2016 in depot gehouden. Na deze datum zal de stichting worden ontbonden.

54

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Uitgestelde beloningen Afvloeiingsregeling Langdurig zieken

Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval


€

€

€

343.992 215.476 592.009

472.779 1.397.896 56.071

666.309 -

8.992 280.901

816.772 938.071 367.179 -

1.151.477

1.926.746

666.309

289.893

2.122.022

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

938.071 1.183.950

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening uitgestelde beloningen komt voort uit de richtlijn RJ271 en is bestemd voor toekomstige jubileum uitkeringen. De voorziening is berekend op basis van de leeftijdsopbouw van de medewerkers, het aantal dienstjaren, een verwachte vertrekkans en een disconteringsvoet van 2,3%. In 2014 is op basis van ervaringscijfers de vertrekkans van 50-60 jarigen in de berekening verlaagd, waaruit een hoge dotatie voortvloeide. De voorziening afvloeiingsregeling hangt nauw samen met het Sociaal plan, dat in 2014 is vastgesteld wegens omzetreductie in de komende jaren, veroorzaakt door de transitie van de AWBZ naar de WLZ, Zvw en WMO en de afbouw van capaciteit voor de lichtere intramurale zorg. De voorziening is berekend op in 2014 en 2015 gemaakte afspraken met (ex) medewerkers. De voorziening langdurig zieken dekt de geschatte loonkosten van medewerkers die ultimo 2014 langer dan 42 dagen ziek waren. Aangenomen is dat 80% hiervan weer herstelt of anderszins reïntegreert. In de calculatiewijze heeft een aanpassing plaatsgevonden, waardoor een groot deel van de voorziening kon vrijvallen. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

52.741.209

56.808.887

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

52.741.209

56.808.887

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

60.425.914 4.197.359

64.296.405 3.870.492

Stand per 31 december

56.228.555

60.425.913

3.487.346

3.617.025

52.741.209

56.808.887

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen 3.487.346 Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) 52.741.209 Hiervan langlopend (> 5 jaar) 39.201.368

3.617.025 56.808.887 42.505.816


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar § 5.1.22 waar het overzicht langlopende leningen is opgenomen. De aflossingsverplichtingen in 2015 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. 55

Marente

5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Schulden op groepsmaatschappijen ORT/Meeruren Nog te betalen kosten Vooruitontvangen opbrengsten

9.829.927 3.034.260 3.487.346 2.959.801 1.200.596 30.646 2.527.714 2.549.539 402.110 122.214 1.430.243 950.144 75.069

13.066.927 2.198.687 3.617.025 2.895.375 1.752.505 400.454 2.510.063 2.808.651 683.237 439.333 1.296.556 1.122.176 247.719

28.599.608

33.038.706

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De post Schulden aan banken betref twee kortlopende leningen in de vorm van rekening-courant krediet, verstrekt t.b.v. twee bouwprojecten, waarvan er één in 2014 geheel is afgelost wegens verkoop van de betreffende locatie (Elisabeth Gasthuishof). De aflossing van de overblijvende lening m.b.t. de nieuwbouw van locatie Rustenborch in Oegstgeest (restschuld € 9,8 mln. ultimo 2014) volgt de afschrijving van de locatie en wordt naar verwachting in 2015 omgezet naar een langlopende lening. De post crediteuren is met € 0,6 mln. toegenomen. Dit heeft te maken met de laatste weekbetaling, die in het volgend jaar pas van de bankrekening werd afgeschreven. Schulden terzake van persioenen betreft de eindejaarsafrekening tussen voorschotten en nacalculatie. De post Nog te betalen salarissen in 2013 bevat een nabetaling in 2014 van de eindejaarsuitkering 2013 ad € 0,4 mln.). In de rekening-courantverhouding tussen groepsmaatschappijen is in 2014 sprake van een vordering.

14. Financiële instrumenten Binnen Marente wordt geen gebruik gemaakt van financiële instrumenten.

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

18.349.050 148.627 1.430.048

15.652.171 399.130 2.297.749 -

Beschikbare investeringsruimte 31 december

19.927.725

18.349.050

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

56

953.551

Marente


Toelichting trekkingstrechten: Trekkingsrechten zijn vanuit de WTZi (Wet Toelating Zorginstellingen) opgebouwde voorwaardelijke rechten om nacalculeerbare investeringen uit te voeren. Deze rechten zijn niet opgenomen in de balans. Verplichtingen uit hoofde van financieringsovereenkomsten: Marente heeft financieringsverplichtingen m.b.t. de locatie Rustenborch. In de financieringsovereenkomst is een pari passu verklaring opgenomen evenals een positieve / negatieve hypotheekverklaring. Ultimo 2014 is sprake van kredietfaciliteiten van in totaal € 17,3 mln.: - € 13,3 mln. voor Rustenborch - € 4,0 mln. rekening-courant faciliteit Hiervan is ultimo 2014 € 9,8 mln. opgenomen. Verplichtingen uit hoofde van langlopende contracten: De volgende contracten inzake levering van materiële zaken hebben een looptijd langer dan 1 jaar na balansdatum (met geschatte jaarlast o.b.v. 2014 facturering > € 0,1 mln. en datum einde looptijd): € 0,4 mln. Arjo Huntleigh – onderhoud zorgapparatuur - 31-12-2017 € 0,2 mln. apotheek Beker - 30-04-2017 € 0,8 mln. apotheek Reozorg – 30-04-2017 € 1,5 mln. Cleanlease Fortex – textiel - 01-01-2018 € 2,5 mln. Distrivers – maaltijden - 01-01-2017 € 1,7 mln. Medeco – medische materialen - 01-02-2017 Rechten en verplichtingen uit hoofde van erfpacht: Blijkens akte rust er een recht van erfpacht op een perceel grond dat in eigendom toebehoort aan het R.K. Kerkbestuur van de parochie St. Jeroen. Het betreft het perceel gelegen aan de Wilhelminastraat en de Zeestraat, kadastraal bekend bij de gemeente Noordwijk als sectie F, nummer 7076 A1. De erfpacht-overeenkomst is aangegaan op 1 juli 2005 en eindigt op 30 juni 2075. De verschuldigde canon is vastgesteld op € 76.591 per jaar. Per 1 juli 2022 zal de canon conform overeenkomst opnieuw worden vastgesteld. De erfpacht heeft geen gevolgen voor het juridisch eigendom van het op het perceel aanwezige pand van Marente (locatie De Jeroen). Blijkens akte is ten behoeve van de bouw van een complex zorgwoningen recht van erfpacht uitgegeven van een perceel grond sectie B nummer 3316 aan de Woonstichting De Vooruitgang te Sassenheim. Het recht van erfpacht is uitgegeven voor de periode 1 januari 1999 tot 31 december 2058. Op het niet in erfpacht uitgegeven deel van het perceel sectie B nummer 3316 is een erfdienstbaarheid gevestigd om bewoners, personeel en bezoek van het complex zorgwoningen gebruik te laten maken van de parkeerplaatsen op dat perceel. De te ontvangen vergoeding voor het erfpachtrecht is vastgesteld op een jaarlijkse canon van € 454, jaarlijks te voldoen op 31 december. Obligo inzake borgstellingen: Marente is gehouden tot het betalen van een obligo wanneer het risicovermogen van het WfZ minder bedraagt dan het garantievermogen. Dit obligo bedraagt maximaal 3% van de schuldrestanten van de door het WfZ geborgde leningen (3% van € 38,8 mln. schuldrestant is € 1,2 mln. risico). In het "Overzicht langlopende schulden is aangegeven welke leningen door het WfZ zijn geborgd. Verplichtingen inzake huur- en leaseovereenkomsten: Per balansdatum zijn verplichtingen aanwezig inzake huurovereenkomsten gebouwen en leaseovereenkomsten van vervoermiddelen en apparatuur. Huurovereenkomsten met een jaarlast > € 0,1 mln. en met een looptijd langer dan 1 jaar na balansdatum betreffen: * Thuiszorg locatie Antonius Antiqua in Noordwijkerhout (m.i.v. 2011, looptijd 5 jaar, jaarlast € 0,1 mln.) * Intramurale locatie Gerto in Voorhout (m.i.v. 2006, looptijd 20 jaar, jaarlast € 0,6 mln.) * Hoofdkantoor te Voorhout (m.i.v. 2011, looptijd 10 jaar, jaarlast € 0,2 mln.) * Intramurale locatie Bolero te Voorhout (m.i.v. 2012, looptijd 15 jaar, jaarlast € 0,4 mln.) De jaarlast van de leaseovereenkomsten bedraagt € 0,1 mln.

57

Marente

5.1.18 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €


119.301.804 25.133.361 56.513.251

38.455.819 19.048.965

9.316.106 4.219.873

1.999.266 -

169.072.996 25.133.361 79.782.089


87.921.914

19.406.854

5.096.233

1.999.266

114.424.267

1.058.997

731.024

2.375.257

-140.009

4.774.408

2.211.795

1.381.102

-

4.025.268 8.367.305 -

1.632.770

592.672

1.195.158

-

1.632.770

592.672

1.195.158

-

6.247.801 1.197.280 4.166.980 3.278.101

1.372.551

-

-

549.105 823.446

-

-

7.620.352 1.197.280 4.716.085 4.101.547

-6.993.513

-2.304.217

994.155

-140.009

-8.443.584

112.480.231 23.936.081 55.487.910

37.221.620 20.118.983

10.496.205 4.405.818

1.859.257 -

162.057.313 23.936.081 80.012.711

80.928.401

17.102.637

6.090.387

1.859.257

105.980.683

2-20%

2-20%

2-20%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

58

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Totaal €

3.420.599 3.420.599

Marente

5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige effecten €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen €

Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Resultaat deelnemingen (Terugname) waardeverminderingen

64.570 84.399 -

-

-

-


148.968

-

-

-

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

-

585.665

423.437

195.218

24.844

1.073.671 84.399 220.061

-

390.447

398.593

938.008

€

59

Marente

5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.1 WTZivergunningplichti ge vaste activa

5.1.20.2 WTZimeldingsplichtige vaste activa

5.1.20.3 WMGgefinancierde vaste activa

5.1.19.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Totaal

€

60


124.271.152 23.639.008 62.020.688

13.244.608 6.423.577

10.540.482 4.225.034

21.016.754 1.494.353 7.112.791

169.072.996 25.133.361 79.782.089


85.889.472

6.821.031

6.315.448

15.398.317

114.424.267


4.996.403 -

2.850.586 1.243.667 -

1.174.682 1.381.102 -

746.133 -

4.025.268 8.367.305 -


1.828.017 1.828.017

391.264 391.264

1.195.158 1.195.158

6.160 6.160

3.420.599 3.420.599


2.723.434 1.957.544 765.890

970.052 548.738 421.314

-

3.926.866 1.197.280 2.209.803 2.914.343

7.620.352 1.197.280 4.716.085 4.101.547

-5.762.293

1.185.605

-206.420

-3.660.476

-8.443.584

119.719.700 23.639.008 63.231.529

14.733.878 6.727.242

4.410.979 -

297.073 5.642.961 -

134.750.651 33.692.947 69.958.771

80.127.179

8.006.636

6.109.027

11.737.840

105.980.683


Marente

5.1.20.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Grond €

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen €

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €


1.680.370 23.639.008 -

1.294.393

75.738.907

3.113.016

14.086.252

28.358.214

-

572.849

37.292.264

2.261.301

6.854.565

15.039.710

-

124.271.152 23.639.008 62.020.688


25.319.378

721.544

38.446.643

851.715

7.231.687

13.318.504

-

85.889.472

-

-

-

-

-

-

-

64.511

2.483.081

303.978

733.880

1.410.952

-

-

-

1.317.551

87.857

131.437

291.173

-

-

-

1.317.551

87.857

131.437

291.173

-

-

-

1.718.103

-

878.527

126.805

-

-

-

1.523.573 194.529

-

398.043 480.484

35.928 90.877

-

2.723.434 1.957.544 765.890

-

-64.511

-2.677.610

-303.978

-1.214.364

-1.501.829

-

-5.762.293


1.680.370 23.639.008 -

1.294.393 637.360

72.703.254 36.934.220

3.025.159 2.477.422

13.076.289 7.058.965

27.940.236 16.123.561

-

119.719.700 23.639.008 63.231.529


25.319.378

657.033

35.769.033

547.737

6.017.323

11.816.675

-

80.127.179

0%

2-5%

2-8%

5-10%

3-10%

4-10%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen 61

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


4.996.403 -

1.828.017 1.828.017

Marente

5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

62

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€

766.977

-

11.701.949

775.682

408.900

-

766.977 408.900

6.014.677

358.077

-

358.077

19.750

-

637.692

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

-

12.477.631 6.014.677

13.244.608 6.423.577

5.687.272

775.682

6.462.954

6.821.031

19.750

1.790.021

1.060.565

1.223.917

-

2.850.586 1.223.917

2.850.586 1.243.667

-

391.264

391.264 391.264

391.264 391.264

332.359 184.719 147.640

-

332.359 184.719 147.640

970.052 548.738 421.314

391.264

364.019 273.673

-

637.692 364.019 273.673

-293.423

-

-293.423

418.463

1.060.565

1.479.028

1.185.605

129.285 64.631

-

129.285 64.631

12.768.346 6.662.611

1.836.247 -

14.604.593 6.662.611

14.733.878 6.727.242

64.654

-

64.654

6.105.735

1.836.247

7.941.982

8.006.636

5,0%

2-20%

Marente

5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden werk €

Subtotaal WMG €

6.972.632

176.634

2.166.840

1.224.376

3.674.123

110.797

440.113

-

10.540.482 4.225.034

3.298.509

65.837

1.726.727

1.224.376

6.315.448

659.610

54.485

1.661.162

-1.200.575

665.113

34.244

681.746

-

1.174.682 1.381.102

1.132.075

-

63.083

1.132.075

-

63.083

-

1.195.158 1.195.158

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-5.503

20.241

979.416

-1.200.575

-206.420


6.500.166 3.207.161

231.119 145.041

3.764.920 1.058.777

23.801 -

10.520.006 4.410.979


3.293.006

86.078

2.706.143

23.801

6.109.027

5-20%

10-20%

10-25%

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

63

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Marente

5.1.19 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.19.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Terreinen voorz.

Grond

Terr. Voorz. zorginfrastr.

Gebouwen zorginfra.

Gebouwen

Verbouw. zorginfra.

Verbouw.

Installaties zorginfra

Installaties

Subtotaal niet WTZi/WMG €

€

€

€

€

€

€

€

€

€


11.800 1.494.353 -

53.478

65.310

10.410.256

1.911.819

3.620.200

1.358.464

2.082.996

1.502.429

12.473

11.712

3.338.527

435.484

2.166.020

307.823

544.510

296.243

21.016.754 1.494.353 7.112.791


1.506.153

41.006

53.599

7.071.730

1.476.336

1.454.180

1.050.642

1.538.486

1.206.186

15.398.317

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4.614

3.266

358.123

95.591

53.050

67.923

88.446

75.121

746.133

-

-

-

-

-

-

-

6.160

-

-

-

-

-

-

-

-

6.160

-

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

6.160 6.160

64 - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

-

3.244.451

-

682.415

-

1.197.280 1.197.280

-

-

-

-

2.016.452 1.227.999

-

193.351 489.064

-

3.926.866 1.197.280 2.209.803 2.914.343

-1.197.280

-4.614

-3.266

-358.123

-95.591

-1.281.049

-67.923

-577.510

-75.121

-3.660.476


11.800 297.073 -

53.478 17.087

65.310 14.977

10.410.256 3.696.649

1.911.819 531.075

375.749 202.618

1.358.464 375.746

1.394.421 433.445

1.502.429 371.365

17.083.729 297.073 5.642.961


308.873

36.392

50.333

6.713.607

1.380.745

173.131

982.718

960.976

1.131.065

11.737.840

-

3-5%

5%

2%

5%

2-10%

5%



5-10%

5%

Marente

BIJLAGE 5.1.22 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig) Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening Werkelijkerente

€

%

Restschuld 31 december 2013

Nieuwe Aflossing leninge in 2014 n in 2014

Restschuld Restschuld 31 over 5 jaar december 2014

€

€

€

€

Restere Aflosnde singslooptijd wijze in jaren eind 2014

€

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2015

€

65

ING Bank BNG Bank Rabobank ABN Amro ABN Amro BNG Bank

15-06-1994 24-01-1995 15-02-1995 01-01-1998 01-01-1998 06-12-1999

1.174.429 1.502.376 589.220 1.361.341 2.268.901 3.085.705

20 20 20 30 30 30

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,52% 3,63% 3,60% 4,55% 6,62% 5,66%

58.722 600.950 58.922 385.713 1.026.451 1.645.709

58.722 600.950 58.922 45.378 74.420 102.857

340.335 952.031 1.542.853

113.445 579.931 1.028.569

8 13 15

lineair lineair lineair lineair lineair lineair

45.378 74.420 102.857

ABN Amro ABN Amro ABN Amro Gem.Katwijk ING Bank

28-12-2005 01-07-2004 15-05-2005 1988 1971

17.500.000 17.000.000 452.000 3.289.907 907.560

40 20 21 40 50

onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands

4,02% 2,90% 5,23% 5,45% 8,00%

12.700.000 9.137.500 272.228 1.233.714 463.414

600.000 850.000 20.546 82.248 37.114

12.100.000 8.287.500 251.682 1.151.467 426.300

9.100.000 4.037.500 148.953 740.229 191.149

20 10 12 14 8

lineair lineair lineair lineair annuiteit

600.000 850.000 20.545 82.248 40.083

ING Bank

1993

1.134.451

50 onderhands

7,63%

563.168

45.812

517.354

230.216

8 annuiteit

49.305

Personeelszrg

1975

226.890

40 onderhands

8,63%

35.913

17.214

18.699

-

1 annuiteit

18.699

NWB Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank BNG Bank ING Bank

2003 01-04-2008 2002 01-10-2003 01-10-2007 01-07-2011 1994

3.000.000 2.382.346 6.980.000 4.293.668 2.087.389 22.400.000 726.048

20 30 20 30 10 30 29

4,48% 4,45% 4,76% 4,18% 4,62% 4,62% 2,10%

1.500.000 1.945.582 4.472.000 2.586.542 834.956 20.533.333 371.022

150.000 79.411 228.000 156.555 208.739 746.666 33.730

1.350.000 1.866.171 4.244.000 2.429.987 626.217 19.786.667 337.292

600.000 1.469.117 3.104.000 1.647.212 16.053.335 157.712

VWS-Gerto

1994

2.923

nvt

75

75

-

-

onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

20 A fonds perdu

9 24 19 16 3 27 9

lineair lineair lineair lineair lineair lineair annuiteit

150.000 79.412 228.000 156.555 208.739 746.667 34.438

lineair -

Totaal

60.425.914

-

4.197.359

56.228.555

39.201.368

3.487.346

provinciegarantie provinciegarantie provinciegarantie negatieve hypoth.cl. negatieve hypoth.cl. gemeentegarantie Oegstgeest negatieve hypoth.cl. WFZ-borging WFZ-borging hypotheek gemeentegarantie Noordwijk gemeentegarantie Noordwijk gemeentegarantie Sassenheim WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging WFZ-borging gemeentegarantie Noordwijk

Marente

5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Segment AWBZ 2014 €

2013 €

101.312.533

103.423.935

672.854

712.209

6.047.363

6.394.615

520.243

456.360

3.143.079

3.541.670

111.696.073

114.528.788

77.210.607

79.774.033

8.587.366

8.581.822

-

-

22.059.229

22.724.864


107.857.203

111.080.720

BEDRIJFSRESULTAAT

3.838.870

3.448.068


-2.592.381

-3.050.848

1.246.488

397.221

-

-

1.246.488

397.221

2014 €

2013 €

1.246.488

397.221

1.246.488

397.221


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

66

Marente

5.1.23.1 GESEGMENTEERDE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Segment Ledenservice 2014 €

2013 €


-

-


-

-


-

-


-

-


421.454

433.659


421.454

433.659

199.380

202.317


-

-


-

-


222.611

84.422


421.991

286.739

BEDRIJFSRESULTAAT

-537

146.921

-

-

-537

146.921

0

0

-537

146.921

2014 €

2013 €

-537

146.921

-537

146.921



Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserve

67

Marente

5.1.23.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.246.488 -537

397.221 146.921

1.245.951

544.141

1.245.951

544.141

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Segment AWBZ Segment Ledenservice

Resultaat volgens enkelvoudige resultatenrekening

68

Marente

5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Budgetcomponent derden Beschikbaarheidsbijdragen

1.193.637 102.201.671 -2.082.775 -

897.734 104.690.235 -2.164.034 -

Totaal

101.312.533

103.423.935

Toelichting: De opbrengsten Zvw zijn in 2014 met € 0,3 mln. gestegen, voornamelijk door een toegenomen vraag naar het product MSVT. De AWBZ inkomsten zijn hoofdzakelijk gedaald door een afname van de bezetting in het kader van het extramuraliseren van de lichte intramurale zorg (Scheiden van wonen en zorg).

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en

153.696 519.158

242.042 470.167

Totaal

672.854

712.209

Toelichting: In 2014 is de zorgvraag vanuit andere instellingen (onderaanneming) afgenomen. De vraag naar naar particuliere zorg, PGB, buitenlandverzekerden e.d. is toegenomen.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

6.047.363 -

6.394.615 -

Totaal

6.047.363

6.394.615

Toelichting: In 2014 is minder omzet DBC's (geriatrische revalidatiezorg) gerealiseerd.

69

Marente

5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

156.860 363.382

152.528 303.832

Totaal

520.243

456.360

Toelichting: Subsidies AWBZ/Zvw-zorg betroffen een subsidie vanuit het Palliatief Netwerk (€ 0,1 mln.), ZonMW en overige kleine gemeentelijke subsidies. VWS verstrekte een (jaarlijkse) subsidie vanuit het opleidingsfonds. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

1.351.300 2.213.233

1.445.492 2.529.837

Totaal

3.564.533

3.975.330

Toelichting: De Opbrengsten Overige dienstverlening daalden met € 0,1 mln., hoofdzakelijk door de afname van het aantal bezette intramurale cliënten. De Overige opbrengsten daalden in 2014 met € 0,4 mln., in belangrijke mate door: - € 0,2 mln. lagere huuropbrengsten door de verkoop van de locatie Elisabeth Gasthuishof, - € 0,1 mln. een eenmalige ontvangst van Libertas in 2013, - € 0,1 mln. herrubricering van de subsidie Palliatief Netwerk in 2014 naar post 19 Subsidies

70

Marente

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

55.281.977 8.300.016 5.013.125 2.585.926

57.177.374 8.332.066 5.059.116 2.808.203

Subtotaal Personeel niet in loondienst Afvloeiingskosten

71.181.043 4.445.196 1.783.748

73.376.759 6.115.521 484.071

Totaal personeelskosten

77.409.987

79.976.350

1.564

1.618

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting: De CAO ontwikkelingen in 2014: 1% loonstijging per 1 januari en 0,2% verhoging eindejaarsuitkering vanaf 1 juli.

Ten opzichte van 2013 is het aantal fte in 2014 gemiddeld met 54 fte afgenomen om de personele bezetting in lijn te brengen met de afname van de intramurale capaciteit. In § 5.1.4.3 van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling is een passage opgenomen over de pensioenen. De post Andere personeelskosten is in 2014 € 0,2 mln. lager dan in 2013. In 2013 is meer aan scholing uitgegeven (€ 0,2 mln) door beschikbare intensiveringsmiddelen. In 2013 is meer uitgegeven aan ziekteverzuim verlagende maatregelen (€ 0,2 mln.). In 2014 is € 0,2 mln. meer uitgegeven aan een nieuwe verzekering ter afdekking van risico's door versobering van de vangnet regeling. Aan Personeel niet in loondienst is in 2014 € 1,7 mln. minder uitgegeven. In 2014 is 2,2 mln. minder uitgegeven aan interim medewerkers. Er is € 0,5 mln. meer uitgegeven aan uitzendkrachten, voornamelijk in de thuiszorg door toegenomen productie waarvoor niet direct personeel beschikbaar was. Met name de 24 uurszorg is sterk gegroeid. De post Afvloeiingskosten betreft betalingen van afkoopsommen, die niet opgenomen waren in de voorziening Afvloeiingsregeling (€ 0,4 mln.) en de dotatie in 2014 aan deze voorziening (€ 1,4 mln.).

71

Marente

5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

8.367.305 220.061

8.353.250 228.572

Totaal afschrijvingen

8.587.366

8.581.822

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

7.621.172 13.561

7.534.057 22.072

Toelichting: Geen bijzonderheden. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

8.587.366 7.634.733

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten op MVA: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

5.009.964 1.243.667 1.381.102 7.634.733

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

72

144.973.584 74.369.750

Marente

5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

9.384.487 5.311.269 2.350.415

10.485.361 4.827.378 2.595.405

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

1.264.868 1.038.283 918.832 161.868 3.383.852

1.211.317 1.004.881 876.195 148.675 3.241.068

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.851.817 -

1.660.073 -

22.281.840

22.809.286

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Bij de voedingsmiddelen en hotelmatige kosten is in 2014 wederom strak gestuurd op verspilling. Overige daling is veroorzaakt door de afname van het aantal intramurale cliënten. De Algemene kosten waren in 2014 € 0,5 mln. hoger door: - hogere ICT kosten (- € 0,3 mln.) door het nieuwe netwerksysteem, nieuwe softwarelicenties en toegenomen telefoniekosten - meer uitgaven aan projecten door een hiervoor in 2014 hoger vastgesteld budget (- € 0,3 mln.) - temporisering bureaukosten, w.o. advies, representatie, drukwerk (+ € 0,1 mln.) Onderhoud en energiekosten zijn onderhevig aan schommelingen, afhankelijk van het aantal klachten/storingen c.q. de weersgesteldheid. Aan huur gebouwen is in 2014 € 0,2 mln. meer uitgegeven, voornamelijk door de aanhuur van Park Overbos (€ 35k per maand vanaf september) en de terughuur van de palliatieve unit na verkoop (begin juni) van de locatie Elisabeth Gasthuishof (€ 14k per maand).

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

70.956 84.399 155.355

41.649 43.693 85.342

Rentelasten Rente langlopende leningen Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-162.135 -2.585.601 -2.747.736

-271.066 -2.865.124 -3.136.190

Totaal financiële baten en lasten

-2.592.381

-3.050.848

Toelichting: De Rentebaten komen in 2014 hoger uit door een hogere liquiditeitstand in de rekening-courant. Het Resultaat deelnemingen betreft het (hier positieve) resultaat van de Meerzorg B.V. De Rentelasten (korte rente) vielen in 2014 lager uit door de gedaalde algehele rentetarieven en de volledige aflossing van de korte lening m.b.t. de begin juni verkochte locatie Elisabeth Gasthuishof. De Rente op de langlopende leningen namen af door de reguliere jaarlijkse aflossingen, waardoor het uitstaand leningbedrag afneemt en daardoor ook de daarover te betalen rente.

73

Marente

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. Dhr. G. J. Vos Voorzitter Raad van Bestuur

26-5-2015

W.G. Mevr. A. T. M. Asberg Lid Raad van Bestuur

26-5-2015

W.G. Mevr. A.M.A. Meijs Voorzitter Raad van Toezicht

26-5-2015

W.G. Dhr. J.H. van Holten vice-voorzitter Raad van Toezicht

26-5-2015

W.G. Mevr. K. van Dam lid Raad van Toezicht

26-5-2015

W.G. Dhr. J.P. Kruijer lid Raad van Toezicht

26-5-2015

W.G. Mevr. C.D.M. Soeterbroek lid Raad van Toezicht

26-5-2015

74

Marente

5.2 OVERIGE GEGEVENS

75

Marente

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Marente heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 28-04-201. De Raad van Toezicht van Marente heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26-05-2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Er is in de statuten van de stichting Marente geen regeling opgenomen m.b.t. de resultaatsbestemming. Exploitatieoverschotten worden uitsluitend aangewend ten bate van de eigen stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaatsgevonden na balansdatum die van invloed zijn op het vermogen of resultaat van 2014. 5.2.5 Nevenvestigingen Marente heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

76

Jaarverslaggeving Marente

Recommend Documents