Jaarverslaggeving 2012

Jaarverslaggeving 2012 Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum gevestigd te 't Harde (statutair gevestigd te Oldebroek)

Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum

INHOUD

pagina

5.1 Jaarrekening 2012 5.1.1 Geconsolideerde balans per 31 december 2012 5.1.2 Geconsolideerde resultatenrekening over 2012 5.1.3 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2012 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.5 Toelichting op de geconsolideerde balans 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.7 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 5.1.8 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening 5.1.9 Enkelvoudige balans per 31 december 2012 5.1.10 Enkelvoudige resultatenrekening over 2012 5.1.11 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.12 Toelichting op de enkelvoudige balans 5.1.13 Mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.14 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening

2 3 4 5 8 14 15 16 21 22 23 24 29 30

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

34 34 34 34 35

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

pagina 1


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-12-2012 €

31-12-2011 €

1

1.158.154

1.095.570

2 3 4 5

4.282 133.142 31.348 67.554 236.325

8.903 143.012 120.649 113.106 385.670

1.394.478

1.481.239

31-12-2012 €

31-12-2011 €

227 -2.242.506 2.126.725 -115.554

227 -2.016.982 1.883.128 -133.627

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

238.906

303.500

Langlopende schulden

8

714.560

708.862

Kortlopende schulden Rekening-courant EBC-stichtingen Kortlopende schulden en overlopende passiva

9 42.952 513.614

80.457 522.047

1.394.478

1.481.239

Totaal Passiva

pagina 2


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

10

1.786.922

1.185.715

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

11

518.107

554.064

Overige bedrijfsopbrengsten

12

587.899

621.620

2.892.928

2.361.399

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

13

1.882.144

1.734.832

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

14

130.128

120.125

Overige bedrijfskosten

15

835.800

730.890

Som der bedrijfslasten

2.848.073

2.585.847

BEDRIJFSRESULTAAT

44.855

-224.447

-26.783

-23.244

18.073

-247.692

0

308.773

18.073

61.082

2012 €

2011 €

-225.524 0 0 0 -1.400 -3.897 0 -22.120 271.014

-482.683 -7.500 -10.000 -3.377 9.100 -3.897 -5.000 -18.309 582.748

18.073

61.082

Financiële baten en lasten

16

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

17

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Bijzondere Noden Bestemmingsreserve Studiefonds Bestemmingsfonds Nieuwbouw / verbouw Bestemmingsfonds Gift nieuwbouw / verbouw Bestemmingsfonds Melkquotum Bestemmingsfonds Studiefonds Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften Overige reserves

pagina 3


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT

€

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

44.855

Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

130.128 -64.594

-224.447

120.125 -71.455 65.534

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)

4.621 9.871

13.157 -57.459

89.301

-287.685

-45.936

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

135.506 57.856

-196.481

168.245

-372.259

0 -26.783 0

Ontvangen interest Betaalde interest Bijzondere baten en lasten

48.670

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

0 -23.244 308.773 -26.783

285.529

141.463

-86.729

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -195.412 2.700

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-186.700 104.333 -192.712

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-82.367

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 32.900 -27.202

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

600.000 -327.740 5.698

272.260

Mutatie geldmiddelen

-45.551

103.166

Het verloop van de geldmiddelen is als volgt: Stand per 1 januari Mutatie boekjaar Stand per 31 december

113.106 -45.551 67.554

9.940 103.166 113.106

pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen Zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum behoort tot een groep. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting Evangelisch Begleidingscentrum te 't Harde. De jaarrekening van zorginstelling Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De cijfers voor 2011 zijn waar nodig geherrubriceerd teneinde vergelijkbaarheid met 2012 mogelijk te maken. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de jaarrekeningen van de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreft de volgende stichtingen: • Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum; • Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. Verder is ook het groepshoofd Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum aan te merken als verbonden partij. Continuïteit Als gevolg van de financiële problemen waarin het EBC in 2010 terecht kwam, is eind 2010 gestart met een reorganisatie. In de jaren 2011 en 2012 heeft dit een vervolg gekregen. Contacten met Stichting Profila Zorg om te komen tot samenwerking zijn reeds in een vergevorderd stadium. Uitgangspunt hierbij is dat de identiteit van het EBC blijft bestaan en kosten en kennis gedeeld kunnen worden. De verwachting is dat in de loop van 2013 het proces om te komen tot samenwerking met Stichting Profila Zorg afgerond zal worden. Uitwerking van de totale reorganisatie biedt voldoende vertrouwen om de continuïteit van het EBC te kunnen waarborgen.

pagina 5


5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. WTZivergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. Voor WTZi-vergunningsplichtige vaste activa, instandhoudingen en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Materiële vaste activa Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening is bepaald op basis van individuele beoordeling van de voorraden. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen tegen de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder de kortlopende schulden als schulden aan kredietinstellingen. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

pagina 6


5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Pensioenen Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

pagina 7


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt : Terreinen Gebouwen Verbouwingen Installaties Inventaris Vervoermiddelen Melkquotum Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven : Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: bestemde giften Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

31-12-2012 €

31-12-2011 €

25.293 896.238 125.567 17.882 54.744 28.352 10.078 1.158.154

29.452 821.271 132.642 20.938 55.945 19.395 15.927 1.095.570

2012 €

2011 €

1.095.570 195.412 124.831 5.297 2.700 1.158.154

1.133.328 186.700 115.328 4.797 104.333 1.095.570

Toelichting Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Voorraden

31-12-2012 €

31-12-2011 €

333 2.219 1.500 230 4.282

957 7.292 384 270 8.903

De specificatie is als volgt : Gewassen kwekerij Kwekerijbenodigdheden Openhaardhout Levende have (varkens) Totaal voorraden

pagina 8


3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Nog te ontvangen bedragen Vooruit betaalde bedragen Rekening-courant bewoners Waarborgsommen Totaal vorderingen en overlopende activa

31-12-2012 €

31-12-2011 €

23.555

66.102

68.221 29.848 2.583 8.935 133.142

39.774 26.899 1.348 8.890 143.012

Toelichting De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht bedraagt € 6500. In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van € 26.024 aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van € 15.000 te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2012 €

2011 €

120.649

-167.036

31.348 0 -120.649 -89.301

120.649 0 167.036 287.685

31.348

120.649

a

c

2012 € 1.786.922 1.755.574 0 31.348

2011 € 1.185.715 1.065.066 0 120.649

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

pagina 9


5. Liquide middelen De specificatie is als volgt : ING bank Rabobank Kassen Totaal liquide middelen

31-12-2012 €

31-12-2011 €

9.853 54.597 3.104 67.554

70.963 39.156 2.987 113.106

31-12-2012 €

31-12-2011 €

227 -2.242.506 2.126.725

227 -2.016.982 1.883.128

-115.554

-133.627

Overige mutaties €

Saldo per 31-12-2012 €

PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Saldo per Resultaat01-01-2012 bestemming € € 227

0

0

227

227

0

0

227

Saldo per Resultaat01-01-2012 bestemming € €


Saldo per 31-12-2012 €

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten:

-2.016.982

-225.524

0

-2.242.506

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-2.016.982

-225.524

0

-2.242.506



Saldo per 31-12-2012 €

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Overige reserves Bestemmingsreserves: Bijzondere noden Bestemmingsfondsen: Giften nieuwbouw / verbouw Melkquotum Diverse bestemde giften Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.808.572

271.014

0

2.079.586

4.861

0

0

4.861

15.850 12.667 41.178

-1.400 -3.897 -22.120

0 0 0

14.450 8.770 19.058

1.883.128

243.597

0

2.126.725

pagina 10


Toelichting Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserves worden verantwoord in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Deze reserves zijn gevormd door het bestuur ten behoeve van specifieke bestemmingen. De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: De bestemmingsfondsen worden deels verantwoord in Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum en deels in Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum. Door de giftgevers zijn voorwaarden gesteld aan de besteding van de ontvangn middelen. Het bestemmingsfonds 'Giften nieuwbouw / verbouw' bestaat uit twee delen. In 2008 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de verbouwing van de Schaduw. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstie afschrijvingskosten gedurende de economische levensduur van de verbouwing van de Schaduw. In 2011 is een gift ontvangen die specifiek aangewend dient te worden voor de bouw van de werkschuur op de Eikenhorst. De gift zal worden aangewend ter dekking van de toekomstige afschrjivingskosten gedurende de economische levensduur van de werkschuur. Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst.

7. Voorzieningen Saldo per 01-01-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€

Saldo per 31-12-2012 €

Voorziening groot onderhoud Reorganisatievoorziening Voorziening voor oninbaarheid

241.000 62.500 0

51.233 8.000 26.024

96.651 53.200 0

195.582 17.300 26.024

Totaal voorzieningen

303.500

85.257

149.851

238.906

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud is gevormd voor spreiding van de kosten voor periodiek uit te voeren onderhoudswerkzaamheden aan onroerende goederen. Aan de voorziening ligt een onderhoudsplan ten grondslag. Dotatie aan de voorziening vindt plaats op basis van dit onderhoudsplan. De werkelijke uitgaven worden onttrokken aan de voorziening. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in 2011. Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. pagina 11


Voorziening voor oninbaarheid De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van € 26.024. Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft. 8. Langlopende schulden

31-12-2012 €

31-12-2011 €

114.747 144.802 122.111 300.000 32.900 714.560

114.747 167.004 127.111 300.000 0 708.862

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: obligaties Af: aflossingen Stand per 31 december

2012 € 731.064 0 32.900 27.202 736.762

2011 € 452.216 600.000 0 321.152 731.064

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

22.202 714.560

22.202 708.862

De specificatie is als volgt : Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan kerken Schulden aan particulieren Schuld aan Profila Zorg Obligaties Totaal langlopende schulden Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), Aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

22.202 714.560 269.710

22.202 708.862 311.094

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar het overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor de financiering van de investeringen in onroerende zaken zijn meerdere leningen aangetrokken. De leningen zijn verstrekt door diverse kerken en particulieren. Deze leningen hebben een langlopend karakter. De rentevergoeding is doorgaans beduidend lager dan de marktrente. Tevens is met de ING Bank te Elburg een kredietfaciliteit met hypothecaire zekerheid overeengekomen ad € 90.756. Hiervan wordt per balansdatum geen gebruik gemaakt. De volgende onroerende zaken zijn belast met het recht van hypotheek: - de vier eengezinswoningen aan de Vaarbekerweg 7a tot en met 7d te 't Harde; - de woonboerderij, overige opstallen en de grond aan de Vaarbekerweg 7 te 't Harde. De lening van Stichting Profila Zorg loopt af per 31-12-2013. Het voornemen is om de lening daarna voort te zetten òf een andere lening aan te gaan òf een pand te verkopen.

pagina 12


9. Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2012 €

31-12-2011 €

42.952

80.457

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Loonheffingen Pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Salariskosten

65.390 22.202 95.398 17.870 66.677 53.335 15.842

184.849 22.202 75.987 16.762 49.019 33.236 5.442

Nog te betalen kosten: Nog te betalen bedragen Nog te betalen accountantskosten

43.650 26.000

27.996 26.000

Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitgefactureerde bedragen Vooruit ontvangen en gefactureerde bedragen Kansrijk Wonen

1.069 106.181

23.577 56.977

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

556.566

602.504

De specificatie is als volgt : Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen.

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De Eikenhorst, Oldebroek Voor zowel de nieuwbouw als de boerderij op de Eikenhorst in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huurovereenkomsten zijn aangegaan voor de duur van 15 jaar, ingaande het jaar 2011. Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. De huur van de nieuwbouw bedraagt per einde boekjaar € 3.494,59 per maand. De huur van de boerderij bedraagt per einde boekjaar € 2.751,87 per maand. Deze huur wordt echter niet betaald, omdat de boerderij niet gebruikt kan worden. Daarvoor in de plaats zijn tijdelijke units op het terrein van de Eikenhorst geplaatst. De huur van deze units bedraagt per einde boekjaar € 2.904,00 per maand. De verbouwing van de boerderij zal naar verwachting in 2013 plaats vinden. Een deel van de verbouwingskosten ter grootte van € 150.000 tot € 200.000 zal voor rekening van het EBC komen. De Bongerd, Oldebroek Voor het pand aan De Bongerd 12 in Oldebroek is met DeltaWonen een huurcontract afgesloten. De huur bedraagt per einde boekjaar € 539,21 per maand. Jaarlijks vindt per 1 juli een huurverhoging plaats. De huur wordt door DeltaWonen in maandelijkse termijnen geïncasseerd. pagina 13


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa Terreinen Gebouwen

€

Vervoer middelen €

Melk quotum €

Sub-totaal Niet WTZi WMG €

€

€

Verbouwingen €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

49.684 20.232

1.669.544 848.273

273.139 140.497

26.361 5.423

113.113 57.168

61.550 42.155

128.714 112.787

2.322.105 1.226.535

Boekwaarde per 1 januari 2012

29.452

821.271

132.642

20.938

55.945

19.395

15.927

1.095.570

0 4.159 0

144.383 68.016 1.400

8.091 15.166 0

0 3.056 0

21.288 22.489 0

21.650 9.993 0

0 1.952 3.897

195.412 124.831 5.297

- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

27.854 27.854 0

0 0 0

64.641 64.641 0

92.495 92.495 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

13.500 10.800 2.700

0 0 0

13.500 10.800 2.700

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-4.159

74.967

-7.075

-3.056

-1.201

8.957

-5.849

62.584

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

49.684 24.391

1.813.927 917.689

281.230 155.663

26.361 8.479

106.547 51.803

69.700 41.348

64.073 53.995

2.411.522 1.253.368

Boekwaarde per 31 december 2012

25.293

896.238

125.567

17.882

54.744

28.352

10.078

1.158.154

5 - 10%

2 - 10%

5 - 10%

10 - 20%

20 - 33%

14 - 20%

6,7 - 10%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - bestemde giften

Afschrijvingspercentage

pagina 14

Installaties

Inventaris

€


5.1.7 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2012

Leninggever

Leningen kredietinstellingen Leningen kerken Leningen particulieren Lening Profila Zorg Obligatie

Totaal

Hoofdsom Soort lening

Restschuld Nieuwe Aflossing Restschuld Restschuld Aflossing 31-12-2011 leningen in 2012 31 -12-2012 over 5 jaar 2013 in 2012

€ 114.747 Hypothecair 286.235 de meeste leningen zijn renteloos en te allen tijde opeisbaar en aflosbaar. 136.262 Renteloze lening, te allen tijde opeisbaar en aflosbaar 300.000 4% rente, af te lossen in onderling overleg

€ 114.747 189.206

€ -

€ 22.202

127.111

-

5.000

300.000

-

-

300.000

-

-

32.900 Renteloze obligaties en uitloting vanaf 2014

-

32.900

-

32.900

16.450

-

731.064

32.900

27.202

736.762

269.710

22.202

870.144

pagina 15

€ 114.747 167.004 122.111

€ 114.747 53.572 84.941

€ 22.202 -


5.1.8 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

€

1.185.715

906.116

580.630

279.599

0 0 0

0 0 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2011 €

0 0 20.577

0 0 0 0

20.577

0

0

0

Beleidsmaatregelen overheid: Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0 0 0

0 0 0 0

Overige mutaties: Productie Dekking tarieven

0 0

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar

0

0 0 0

0

1.786.922

1.185.715

0

0

1.786.922

1.185.715

Toelichting De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg.

pagina 16


BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt : Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente Sociale activering / reïntegratie Bijdrage cliënten vanuit PGB Eigen bijdragen cliënten Totaal

2012 €

2011 €

469.500 17.620 29.778 1.210 518.107

461.202 15.582 69.986 7.294 554.064

Toelichting Volgens een door het bestuur vastgestelde regeling wordt maandelijks een eigen bijdrage aan de bewoners in rekening gebracht, waarvan de hoogte afhankelijk is van het inkomen, de gezinsomstandheden en het al dan niet voeren van een eigen huishouding.

12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt : Schenkingen en giften Schenkingen en giften Overige subsidies en sociale activering: Overige subsidies Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten Lasten werkprojecten

2012 €

2011 €

27.735

73.690

5.504 5.504

54.396 54.396

39.965 -24.884 15.082

75.524 -35.974 39.551

Toelichting 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend. Huur en overige baten Verhuurbaten Overige opbrengsten

254.182 56.616 310.797

242.473 400 242.873

Toelichting In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'. Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen Lasten Kansrijk Wonen

96.022 61.841 34.181

pagina 17

53.241 38.230 15.011


Toelichting 'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risicojongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen. Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC Bijdrage Stichting Vrienden van het EBC

194.600

196.100

Totaal

587.899

621.621

2012 €

2011 €

1.482.772 191.885 126.699 -43.659 1.757.696

1.348.553 181.312 114.665 -31.927 1.612.604

19.833 104.615 124.448

15.377 106.852 122.228

1.882.144

1.734.832

LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt :

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Af: ontvangen ziekengelden Andere personeelskosten Inhuur externe deskundigheid zorg Overige personeelskosten

Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6).

14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt :

2012 €

2011 €

Materiële vaste activa

130.128

120.125

Totaal afschrijvingen

130.128

120.125

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa

Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

2012 € 130.128

Totaal afschrijvingen resultatenrekening

130.128

pagina 18


15. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :

2012 €

2011 €

50.748 6.478 45.788 234.353 87.718 199.739 105.611 51.233 51.434 2.700

38.649 3.284 32.646 256.753 60.923 223.224 36.296 61.829 15.417 1.869

835.800

730.890

De specificatie is als volgt :

2012 €

2011 €

Rentebaten Sub-totaal financiële baten

0 0

0 0

Rentelasten Sub-totaal financiële lasten

26.783 26.783

23.244 23.244

-26.783

-23.244

2012 €

2011 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

308.773 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

308.773

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Kosten vervoersmiddelen Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Belastingen en verzekeringen Organisatiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Publicatie en marketing Overige bedrijfskosten

16. Financiële baten en lasten

Totaal financiële baten en lasten

17. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt :

Toelichting In 2011 is de boerderij de Eikenhorst aan de Bovenstraatweg 64 te Oldebroek verkocht aan DeltaWonen inclusief de grond met uitzondering van het gedeelte van de kassen en de grond waar de kassen op staan. De bijzondere bate die hier in 2011 is verantwoord, is het verkoopresultaat van deze boerderij.

pagina 19


Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Raad van Bestuur / Raad van Toezicht model. Eenhoofdig.

De leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling zijn over het jaar 2012 niet bezoldigd. De bezoldiging van de Raad van Bestuur van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

M.J. Brand

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

01-10-2011

6 7 8 9

anders € n.v.t. n.v.t.

ja n.v.t. n.v.t. extern, dus geen dienstverband

Welke salarisregeling is toegepast? Bruto-onkostenvergoeding Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak

Honoraria accountant

-

2012 €

2011 €

36.838 5.169 615 397

24.812 3.790 0 671

43.020

29.272

De honoraria van de accountant zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten

Totaal honoraria accountant

pagina 20


5.1 ENKELVOUDIGE JAARREKENING


5.1.9 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatsbestemming) Ref.

31-12-2012 €

31-12-2011 €

1

111.056

112.205

2 3 4 5

4.282 131.046 31.348 67.410 234.086

8.903 131.718 120.649 112.959 374.229

345.142

486.435

31-12-2012 €

31-12-2011 €

0 -2.242.506 1.931.884 -310.622

0 -2.016.982 1.688.287 -328.695

43.324

62.500

0

0

130.103 482.336 612.440

273.788 478.842 752.630

345.142

486.435

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

Langlopende schulden Kortlopende schulden Rekening-courant EBC-stichtingen Kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal Passiva

pagina 21

9


5.1.10 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

10

1.786.922

1.185.715

Niet gebudgetteerde zorgprestaties

11

518.107

554.064

Overige bedrijfsopbrengsten

12

369.319

732.474

2.674.348

2.472.254

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

13

1.882.144

1.702.724

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

14

41.387

41.500

Overige bedrijfskosten

15

718.607

647.937

Som der bedrijfslasten

2.642.138

2.392.160

BEDRIJFSRESULTAAT

32.210

80.094

-14.137

-19.012

18.073

61.082

0

0

18.073

61.082

2012 €

2011 €

-225.524 0 0 -3.897 0 -22.120 269.614 18.073

-482.683 -7.500 -10.000 -3.897 -5.000 -18.309 588.471 61.082

Financiële baten en lasten

16

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Bijzondere Noden Bestemmingsreserve Studiefonds Bestemmingsfonds Melkquotum Bestemmingsfonds Studiefonds Bestemmingsfonds Diverse bestemde giften Algemene reserve

pagina 22


5.1.11 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

Algemeen De enkelvoudige jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Voor de algemene grondslagen voor de opstelling van de jaarrekening, de grondslagen voor de waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat, alsmede voor de toelichting op de onderscheiden activa en passiva en de resultaten wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde jaarrekening, voor zover hierna niet anders wordt vermeld.

pagina 23


5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa

31-12-2012 €

31-12-2011 €

10.078 17.882 54.744 28.352

15.927 20.938 55.945 19.395

111.056

112.205

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: besteding bestemde giften Af: desinvesteringen

112.205 42.938 37.490 3.897 2.700

140.126 25.288 37.603 3.897 11.709

Boekwaarde per 31 december

111.056

112.205

31-12-2012 €

31-12-2011 €

333 2.219 1.500 230 4.282

957 7.292 384 270 8.903

De specificatie is als volgt: Melkquotum Machines en installaties Inventaris Vervoermiddelen Totaal materiële vaste activa

Het verloop van de materiële activa is als volgt weer te geven:

2. Voorraden De specificatie is als volgt: Gewassen kwekerij Kwekerijbenodigdheden Openhaardhout Levende have (varkens) Totaal voorraden

pagina 24


3. Vorderingen en overlopende activa

31-12-2012 €

31-12-2011 €

30.055 -6.500 23.555

72.935 -6.833 66.102

29.848 2.583 8.935 66.125 107.491

26.899 1.348 8.890 28.479 65.616

131.046

131.718

De specificatie is als volgt: Debiteuren Vorderingen op debiteuren Af: voorziening dubieuze debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa: Vooruitbetaalde bedragen Bewonersrekeningen Waarborgsommen Nog te ontvangen bedragen

Totaal vorderingen en overlopende activa

Toelichting In de 'nog te ontvangen bedragen' bepalen onderstaande bedragen mede de hoogte van het genoemde bedrag. Voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst is een bedrag van € 26.024 aan extra kosten uitgegeven. Dit bedrag zal verhaald worden op de verzekering. Vanuit de WGA-verzekering afgesloten bij Nationale Nederlanden is een bedrag van € 15.000 te verwachten in verband met langdurige ziekte van één van de werknemers.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2012 €

2011 €

120.649

-167.036

31.348 0 -120.649 -89.301

120.649 0 167.036 287.685

31.348

120.649

a

c

2012 € 1.786.922 1.755.574 0 31.348

2011 € 1.185.715 1.065.066 0 120.649

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa Specificatie financieringsverschil in het boekjaar Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

pagina 25


5. Liquide middelen

31-12-2012 €

31-12-2011 €

9.853 54.453 64.306

70.963 39.009 109.973

3.104

2.987

67.410

112.959

31-12-2012 €

31-12-2011 €

0 -2.242.506 1.931.884 -310.622

0 -2.016.982 1.688.287 -328.695


Saldo per 31-12-2012 €

De specificatie is als volgt: Bankrekeningen ING rekeningen Rabobank rekeningen Kas Kassen Totaal liquide middelen

PASSIVA 6. Eigen vermogen De specificatie is als volgt: Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Saldo per Resultaat01-01-2012 bestemming € €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten:

-2.016.982

-225.524

0

-2.242.506

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

-2.016.982

-225.524

0

-2.242.506



Saldo per 31-12-2012 €

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Overige reserves

1.629.581

269.614

0

1.899.195

Bestemmingsreserves: Bijzondere noden

4.861

0

0

4.861

Bestemmingsfondsen: Melkquotum Diverse bestemde giften

12.667 41.178

-3.897 -22.120

0 0

8.770 19.058

1.688.287

243.597

0

1.931.884

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

pagina 26


Toelichting Bestemmingsreserves: De bestemmingsreserve 'Bijzondere noden' is destijds door het toenmalige bestuur in het leven geroepen ter bestrijding van bepaalde bijzondere kosten waarvoor diaconale werkers zich mogelijk geplaatst zien. De Raad van Bestuur bepaalt in voorkomende gevallen wanneer een bijzondere vergoeding wordt toegekend. Bestemmingsfondsen: Het bestemmingsfonds 'Melkquotum' betreft specifieke giften geworven om de aankoop van extra melkquotum mogelijk te maken. Het bestemmingsfonds 'Diverse bestemde giften' betreft diverse door derden gegeven giften met een specifieke bestemming, waarvan een groot deel bestemd is voor de inrichting van de boerderij op de Eikenhorst wanneer de verbouwing afgerond is.

7. Voorzieningen

31-12-2012 €

31-12-2011 €

Reorganisatievoorziening

17.300

62.500

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

2012 € 62.500 8.000 53.200 17.300

2011 € 130.000 43.680 111.180 62.500

Toelichting De reorganisatievoorziening is gevormd ter dekking van de kosten ten gevolge van de noodzakelijke reorganisatie in 2011. Vaststelling van de mutatie binnen de voorziening vindt plaats op basis van de begrote kosten voor de komende jaren die de hoogte van de voorziening per 31 december bepalen. Voorziening voor oninbaarheid

26.024

0

Stand per 1 januari Dotatie Onttrekking Stand per 31 december

2012 € 0 26.024 0 26.024

2011 € 0 0 0 0

Toelichting De voorziening voor oninbaarheid is gevormd ter dekking van het in de vorderingen en overlopende activa opgenomen bedrag van € 26.024. Deze kosten, die gemaakt zijn voor het plaatsen van tijdelijke units op de Eikenhorst, zullen verhaald worden op de verzekering, maar onduidelijk is of dit een reële kans van slagen heeft.

pagina 27


9. Kortlopende schulden en overlopende passiva

31-12-2012 €

31-12-2011 €

42.952 40.711 46.441 130.103

80.457 126.935 66.396 273.788

65.390

184.849

95.398 17.870 113.268

75.987 16.762 92.749

28.974 5.600 26.000 1.069 66.677 53.335 15.842 106.181 303.678

22.088 517 26.000 7.965 49.019 33.236 5.442 56.977 201.244

612.440

752.630

De specificatie is als volgt: Rekening-courant EBC-stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen Over het gemiddelde saldo wordt 5% rente berekend. Omtrent zekerheden en aflossingen is niet nader overeengekomen. Crediteuren Crediteuren Belastingen, sociale premies en pensioenen Loonheffing Pensioen

Overige schulden en overlopende passiva Nog te betalen bedragen Vooruit ontvangen bedragen Accountantskosten Vooruitgefactureerde bedragen Vakantierechten Vakantiegeldreserve Salariskosten Vooruit ontvangen bedragen Kansrijk Wonen

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voor een toelichting hierop wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

pagina 28

Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum 5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA Niet - WTZi/WMG - gefinancierde vaste activa Melkquotum €

Machines en installaties €

128.714 112.787

26.361 5.423

15.927

Inventaris

Vervoermiddelen

Totaal €

€

113.113 57.168

61.550 42.155

329.738 217.533

20.938

55.945

19.395

112.205

0 1.952 3.897

0 3.056 0

21.288 22.489 0

21.650 9.993 0

42.938 37.490 3.897

64.641 64.641

0 0

27.854 27.854

0 0

92.495 92.495

0 0 0

0 0 0

0 0

13.500 10.800 2.700

13.500 10.800 2.700

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-5.849

-3.056

-1.201

8.957

-1.149

Stand per 31 december - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen

64.073 53.995

26.361 8.479

106.547 51.803

69.700 41.348

266.681 155.625

Boekwaarde per 31 december

10.078

17.882

54.744

28.352

111.056

6,7-10%

10-20%

20-33%

14-20%

Stand per 1 januari - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - besteding bestemde giften - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo

Afschrijvingspercentage

pagina 29


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 10. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2012 €

€

1.185.715

906.116

580.630

279.599

0 0 0

0 0 0 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

2011 €

0 0 20.577

0 0 0 0

20.577

0

Beleidsmaatregelen overheid: 0

0 0

Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

0

0

0 0

Overige mutaties: Productie Dekking tarieven

0 0

Sub-totaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten boekjaar

0

0 0 0

0

1.786.922

1.185.715

0

0

1.786.922

1.185.715

Toelichting De uitbreiding erkenning en toelating betreft 5 extra verblijfsplaatsen binnen de 24-uurszorg.

pagina 30


BATEN 11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt: Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente Sociale activering Bijdrage cliënten vanuit PGB Eigen bijdragen cliënten Totaal

12. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt: Bestemde giften

2012 €

2011 €

469.500 17.620 29.778 1.210 518.107

461.202 39.103 46.465 7.294 554.064

2012 €

2011 €

27.735

63.690

Toelichting De ontvangen bestemde giften zijn voor het grootste deel bestemd voor de inrichting van de nieuwbouw, de boerderij of de werkschuur op de Eikenhorst.

Overige subsidies

5.504

54.396

Toelichting In het bedrag van de overige subsidies in 2011 is een bedrag van € 48.322 meegenomen als subsidie van de Provincie Gelderland. Dit was een eenmalige subsidie.

Resultaat werkprojecten Baten werkprojecten Lasten werkprojecten

39.965 24.884 15.082

75.524 35.974 39.551

Toelichting 'Resultaat werkprojecten' betreft het saldo van baten en lasten van de verschillende werkprojecten, die geen kernactiviteit van de stichting zijn, maar een belangrijk onderdeel van de aangeboden opvang en begeleiding. Aan het resultaat werkprojecten worden geen salariskosten en overhead (afschrijvingen, energiekosten etc.) toegerekend.

Huur en overige baten Verhuurbaten Overige opbrengsten

74.245 56.616 130.861

Toelichting In 2012 is een deel van de kaas-/zuivelinventaris verkocht. Dit verklaart een aanzienlijk deel van de 'Overige opbrengsten'.

pagina 31

71.151 400 71.551


Resultaat Kansrijk Wonen Baten Kansrijk Wonen Lasten Kansrijk Wonen

2012 €

2011 €

96.022 61.841 34.181

53.241 38.230 15.011

Toelichting 'Kansrijk Wonen' is een initiatief dat in 2009 van start is gegaan. Het betreft een vorm van wonen voor risico-jongeren. Daarbij bewonen één hoofdbewoner en twee of drie jongeren samen een huis. De hoofdbewoner heeft de functie van voorbeeld en stabiele factor. De jongeren krijgen een vrijwilliger als coach/begeleider toegewezen. Zo nodig kan er professionele hulp ingeschakeld worden. In 2011 is het eerste huis binnen Kansrijk Wonen geopend en in 2012 een tweede huis. In de lasten zijn niet de salariskosten van de eigen medewerkers meegenomen.

Bijdragen EBC-Stichtingen Stichting Vrienden van het EBC Stichting Gebouwen EBC Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen

Totaal

194.600 -76.104 37.461 155.957

196.100 275.990 16.187 488.276

369.319

732.474

2012 €

2011 €

1.482.772 191.885 126.699 -43.659 1.757.696

1.348.553 181.312 114.665 -31.927 1.612.604

19.833 104.615 124.448

15.377 74.743 90.120

1.882.144

1.702.724

LASTEN 13. Personeelskosten De specificatie is als volgt: Lonen en salarissen Loonheffingen Pensioenpremie Af: ontvangen ziekengelden Andere personeelskosten: Inhuur externe deskundigheid zorg Overige personeelskosten

Totaal personeelskosten

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van fulltime eenheden 2012: 32,1 (2011: 34,6).

14. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa

2012 €

2011 €

Afschrijvingen materiële vaste activa

41.387

41.500

Totaal afschrijvingen

41.387

41.500

De specificatie is als volgt:

pagina 32


15. Overige bedrijfskosten

2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Kosten vervoermiddelen Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Belastingen en verzekeringen Organisatiekosten Huur en leasing Publicatie en marketing Overige bedrijfskosten

50.748 6.478 45.788 174.798 87.718 199.739 99.204 51.434 2.700

38.649 3.284 32.646 209.800 93.031 223.224 30.017 15.417 1.869

Totaal bedrijfskosten

718.607

647.937

2012 €

2011 €

0 0

0 0

7.756 2.233 3.666 483 14.137

8.680 6.292 3.447 593 19.012

-14.137

-19.012

De specificatie is als volgt:

16. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt: Rentebaten Baten bankrekeningen Sub-totaal financiële baten Rentelasten Rekening-courant Stichting Vrienden van het EBC Rekening courant Stichting Gebouwen Evangelisch Begeleidingscentrum Rekening-courant Stichting Evangelische Begeleide Woonvormen Bankkosten Sub-totaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

pagina 33


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS

5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Toezicht van Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 8 april 2013. De Raad van Bestuur a.i. van de Stichting Evangelisch Begeleidingscentrum heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 8 april 2013.

5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening.

5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum aanwezig die de feitelijke toestand per balansdatum beïnvloeden.

5.2.4 Ondertekening door Raad van Toezicht en Raad van Bestuur a.i.

Was getekend, A. van de Venis, voorzitter

Was getekend, J.W. van Bruggen

Was getekend, M.J. Brand, Raad van Bestuur a.i.

5.2.5 Controleverklaring Voor de controleverklaring wordt verwezen naar de op de volgende pagina's opgenomen verklaring.

pagina 34


5.2.5 Controleverklaring

Jaarverslaggeving 2012

Recommend Documents