STICHTING ZUIDZORG GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE JAARVERSLAGGEVING. over 2014

STICHTING ZUIDZORG GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE JAARVERSLAGGEVING over 2014

26 MEI 2015

INHOUDSOPGAVE

I.

Verslagen van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht

1

I.1

Directieverslag van de Raad van Bestuur

1

I.2

Verslag van de Raad van Toezicht

4

II.

Bestuur

7

III.

Jaarrekening

9

III.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2014

9

III.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2014

10

III.3

Kasstroomoverzicht

11

III.4

Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen

12

III.5

Toelichting op de balans

18

III.6

Verloopoverzicht immateriële vaste activa

24

III.7

Verloopoverzicht materiële vaste activa

25

III.8

Overzicht van langlopende leningen u/g ultimo jaar 2014

27

III.9

Overzicht van langlopende schulden o/g ultimo jaar 2014

28

III.10

Toelichting op de resultatenrekening

29

IV. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

36

V.

37

Overige gegevens V.1

Overige gegevens

37

V.2

Controleverklaring

38

I.

Verslagen van de Raad van Bestuur en Raad van Toezicht

I.1

Directieverslag van de Raad van Bestuur

Algemeen “De enige constante is verandering” schreef onze accountant in november 2014 boven een rapportage over ZuidZorg. De zorgwereld staat behoorlijk op zijn kop. En het gaat hard, snel en het is (te) veel om alle effecten op een maatschappelijk verantwoorde wijze zonder ontslag te effectueren. Maar in deze wereld moet ZuidZorg natuurlijk wel “Samen Vooruit”. Om die reden heeft ZuidZorg een aanvulling geschreven op het huidige bedrijfsplan Passie en Productiviteit. Dit addendum was nodig om samen goed voor ogen te hebben waar we op koersen in de snel veranderende zorgwereld. We zullen er de komende periode mee moeten leven dat er iedere dag nieuwe ontwikkelingen zullen zijn in de weten regelgeving en de wijze waarop de zorgpartners zich tot deze regels gaan verhouden. In deze dynamische zorgwereld zal ZuidZorg zijn weg moeten zoeken en vinden. En dat gaan we doen! In dialoog met onze omgeving. Steeds zullen we daarbij het belang van onze cliënten voor ogen houden. Zij staan centraal! Zij moeten op ons kunnen bouwen, zoals ze dat altijd hebben kunnen doen. Met de cliënt voor ogen ziet ZuidZorg de komende turbulente periode met vertrouwen tegemoet. Reorganisaties Het kabinet heeft zich voorgenomen om 3 miljard euro te bezuinigen op de langdurige zorg. Op grond van de aangekondigde bezuinigingen heeft ZuidZorg eind 2013 een eerste reorganisatie aangekondigd. Deze was ingegeven door een verslechterde financiële situatie door aangekondigde tariefskortingen. De reorganisatie was met name gericht op een krimp in de overheadformatie om de druk van de overhead op de kostprijs te verlagen. Gelijktijdig is efficiencyverhoging nagestreefd en zijn diverse ondersteunende werkprocessen gedigitaliseerd. In de jeugdgezondheidszorg en thuisbegeleiding heeft deze reorganisatie ook gevolgen gehad voor medewerkers in de uitvoering, omdat daar de afgelopen jaren al een terugloop in tarief en volume zichtbaar was. Deze reorganisatie is in de eerste helft van 2014 uitgevoerd. In de maanden juli en augustus van 2014 zijn de veranderingen in het zorgstelsel en de gevolgen daarvan voor ZuidZorg steeds duidelijker en concreter geworden: zorgverzekeraars voeren een bezuiniging door van 20% op volume en tarief voor verpleging en verzorging, gemeenten voeren bezuinigingsmaatregelen door van gemiddeld 40% op huishoudelijke zorg en ruim 30% op thuisbegeleiding. Dit betekent dat een krimp in de formatie van medewerkers in de uitvoering bij verpleging & verzorging en huishoudelijke zorg onvermijdelijk is. Hierdoor was een tweede reorganisatie nodig om binnen het nieuwe zorgstelsel toekomstbestendig te blijven. Deze wordt in de eerste helft van 2015 uitgevoerd. De totale kosten van de beide reorganisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2014 en bedragen EUR 8,3 mln. Juridische structuur ZuidZorg heeft zich in het bedrijfsplan Passie & Productiviteit ten doel gesteld om ZuidZorg om te vormen tot een zorgorganisatie waar ondernemerschap, handelingssnelheid en durf gestimuleerd en gewaardeerd worden. Om alert te kunnen inspelen op veranderingen in de markt zijn diverse bedrijfsonderdelen verzelfstandigd of geacquireerd. Door de vorming van deze nieuwe structuur heeft ook een herschikking van activiteiten plaatsgevonden. Dit heeft geresulteerd in een fusie tussen ZuidZorg en een aantal stichtingen die aan ZuidZorg gelieerd waren: Caremate, Thuiszorgwinkel en Tympaan.

Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Pagina 1 van 40

Financiële informatie Het verslag van de Raad van Bestuur heeft zowel betrekking op stichting ZuidZorg en de hieraan gelieerde entiteiten: § Stichting Allcare Oost-Brabant § Stichting Ledenservice ZuidZorg § Acht Zaligheden B.V. § Connectzorg B.V. § Gezondheidscentrum De Bolzen B.V. § Lijn1 B.V. § VanMorgen B.V. § VDA Kraamzorg B.V. Binnen stichting ZuidZorg leveren de bedrijfsonderdelen Huishoudelijke Zorg, Verpleging en Verzorging, Thuisbegeleiding, Jeugdgezondheidszorg en Kraamzorg zorgdiensten. Kraamzorg is met ingang van 2015 verzelfstandigd naar ZuidZorg Kraamzorg B.V.. Resultaat Het geconsolideerde resultaat over 2014 van ZuidZorg bedraagt EUR 9,8 mln. negatief. Ten opzichte van het jaar 2013 is het resultaat gedaald met EUR 3,6 mln. Genormaliseerd heeft ZuidZorg een positief resultaat geboekt. De omzetdoelstellingen zijn behaald en onze medewerkers hebben, ondanks de reorganisaties, kans gezien binnen de gestelde kaders te werken. Een knappe prestatie van al onze medewerkers die met inzet en betrokkenheid deze prestatie geleverd hebben. De financiering van de reorganisatie is de belangrijkste oorzaak van de resultaatdaling ten opzichte van 2013. Vermogen en liquiditeit Door het negatieve resultaat zijn het eigen vermogen en de solvabiliteit in 2014 afgenomen. Er bestaan geen harde sectornormen voor de absolute omvang van het eigen vermogen. Het Waarborgfonds voor de Zorgsector hanteert voor zorgactiviteiten als globale indicatie een vermogen van 10% à 15% van de som van de bedrijfsopbrengsten. De indicatie van het Waarborgfonds is vooral gericht op intramurale zorginstellingen. ZuidZorg is als extramurale zorgaanbieder volledig output gefinancierd en loopt aanzienlijke omzetverliesrisico’s. ZuidZorg streeft naar een weerstandsvermogen van minimaal 25% van de som van de bedrijfsopbrengsten. Geconsolideerd kent ZuidZorg per einde 2014 een weerstandsvermogen van 11% en voldoet hiermee niet aan het interne streefniveau van minimaal 25%.De komende jaren zullen onze liquiditeiten door de ontwikkelingen in de weten regelgeving onder druk komen te staan. Risico’s en onzekerheden De gevolgen van de kabinetsbeleid hebben een grote impact (ruim EUR 15 mln.) op de omzet van ZuidZorg. Lagere tarieven en minder cliënturen in de Huishoudelijke Zorg en Verpleging en Verzorging zetten het financiële resultaat onder druk. De zorglogistieke processen zijn aangepast en gelijktijdig gedigitaliseerd. Door de transitie in de zorg zijn ook de factureringsprocessen aangepast bij zowel de zorgaanbieders als de opdrachtgevers (zorgverzekeraars en gemeenten). De eerste maanden in 2015 zullen uitwijzen of de zorgaanbieder en opdrachtgever hun processen op orde hebben en dat zorglevering en betaling weer normaliseren. De indicatiegrens voor toegang tot intramurale zorg is verhoogd. Burgers blijven langer huis wonen en doen een beroep op de thuiszorg. Omdat tegelijkertijd het budget voor thuiszorg met 20% is verlaagd, kunnen cliënten niet alle zorg krijgen die nodig is om verantwoord thuis te kunnen blijven wonen. Dit knelpunt is maatschappelijk voelbaar en legt een grote druk op de zorgaanbieder.


Pagina 2 van 40

De afgelopen jaren heeft ZuidZorg haar ICT-omgeving gemoderniseerd. De transitie van de oude naar nieuwe systemen is projectmatig opgepakt. Met name het fundament (servers etc.) hebben we grondig aangepakt. Dit is een omvangrijke en complexe operatie geweest. De keuzes die we gemaakt hebben zijn gebaseerd op de ontwikkelingen zoals we die in 2012 zagen. Ondertussen hebben de mogelijkheden op het gebied van ICT een verdere vlucht genomen en moeten we daarbij aangehaakt blijven. In 2015 zullen we verder gaan met het automatiseren van onze zorglogistieke processen. In 2015 zullen projecten van financieel substantiële omvang gestart worden. In de loop van 2015 zullen de kosten van de reorganisatie betaald moeten worden. Naar verwachting zullen de totale uitgaven niet passen binnen de interne financieringsstructuur en zal in de loop van 2015 worden nagedacht over een externe financieringsbehoefte om te kunnen blijven voldoen aan onze normen ten aanzien van eigen vermogen, de solvabiliteit en de liquiditeit. Planning, Auditing & Control-cyclus In 2013 heeft ZuidZorg haar planning & control-cyclus (PAC) gemoderniseerd en is de implementatie van een nieuwe planning, auditing & control-cyclus gestart. De PAC-cyclus is het fundament voor de inrichting van de interne bedrijfsvoering en beheersing. Elk bedrijfsonderdeel (zowel de primaire als de ondersteunende afdelingen) loopt mee in deze jaarlijkse cyclus. In 2014 hebben de teams, locaties en het management het gehele planproces (plan en do) doorlopen aan de hand van de gestelde kaders. In 2015 zal de focus meer liggen op de terugkoppeling van de resultaten en de eventuele bijstellingen en verbeteringen (check en act). Op deze wijze werkt ZuidZorg continu aan het verbeteren van kwaliteit. Jaarlijks wordt het kwaliteitssysteem door een onafhankelijk bureau getoetst. Toekomst De effecten van de kabinetsplannen hebben voor ZuidZorg grote financiële impact. Onze productie, omzet en resultaat staan onder druk. ZuidZorg gaat mede daarom op zoek naar nieuwe product/marktcombinaties. Zo willen wij ons verder profileren in de particuliere markt en zullen we de samenwerking in de ketens met de eerstelijn en ziekenhuizen verder ontwikkelen. Ook zullen we blijven investeren in technologie en eHealth en mHealth bij voorkeur in samenspraak met andere partijen. Tevens wordt geïnnoveerd om nieuwe vormen van zorg- en dienstverlening te ontwikkelen, aansluitend bij de behoeften van de klant. Daarnaast wordt geïnvesteerd om de ondersteunende processen zoals roosteren, zorgplanning, klantregistratie maar ook inkoop, facturering en verloning etc. verder te stroomlijnen. Hierin is, met de juiste inzet van ICT, nog meer productiviteitswinst te boeken. Naar verwachting zal ZuidZorg in 2015 EUR 4,0 mln. investeren. In 2014 is EUR 1,1 mln. geïnvesteerd. Deze investeringen worden met interne middelen gefinancierd. Waardering Tot slot willen wij onze bijzondere waardering uitspreken voor de vele inspanningen die alle medewerkers van ZuidZorg in 2014 hebben geleverd. Onze medewerkers zijn gemotiveerd en werken met grote toewijding voor hun klanten. Daarom zien wij het turbulente jaar 2015 met veel vertrouwen tegemoet.

Veldhoven, 26 mei 2015

Drs. M.A.M. van Veldhoven Voorzitter Raad van Bestuur Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Mr. C.J.V.L. Laurey lid Raad van Bestuur Pagina 3 van 40

I.2

Verslag van de Raad van Toezicht

Per 1 januari 2014 zijn vier nieuwe leden van de Raad van Toezicht benoemd, te weten mevrouw Van Velzen-Mol en de heren Van Griensven, Knuvers en De Ruiter. Mevrouw Van Velzen is aangesteld op voordracht van de Cliëntenraad en de heer Van Griensven op voordracht van de Ondernemingsraad. Na het terugtreden in 2013 van alle leden van de toenmalige Raad van Toezicht met uitzondering van de heren Jellinghaus en Voets, is door laatstgenoemden een interim-voorzitter aangezocht in de persoon van de heer Van den Broek. Deze heeft met hen en de Raad van Bestuur een nieuwe Raad van Toezicht geworven. Nadat deze nieuwe leden zijn geïnstalleerd, trad de heer Jellinghaus terug en werd met de heer Van den Broek afgesproken dat hij na een inwerkperiode van de nieuwe leden van de Raad per 1 juli 2014 zou terugtreden. 2014 was het eerste jaar waarin de huidige Raad van Toezicht heeft gefunctioneerd. Inwerken Het jaar 2014 stond dan ook in het teken van inwerken, vormgeven aan de samenwerking met de Raad van Bestuur en contacten leggen met Cliëntenraad,Ondernemingsraad, de VAR (Vakinhoudelijke Advies Raad) en met (leden van) het Management Team. Voor de nieuw aangetreden leden van de Raad van Toezicht zijn diverse meeloopdagen georganiseerd waardoor zij ook van de praktijk van alledag een goede indruk konden krijgen. Daarnaast nemen leden van de Raad deel aan een scholingsprogramma van de NVTZ. Tevens hebben de leden van de Raad diverse medewerkersbijeenkomsten bijgewoond die zijn gehouden door de Raad van Bestuur om de ingrijpende reorganisaties toe te lichten. Door intensieve (ook informele) contacten in de eerste helft van 2014 kon al snel van een goed ingewerkte Raad van Toezicht worden gesproken. Samenstelling Raad van Toezicht en Commissies In de eerste helft van 2014 was de heer Van den Broek de interim-voorzitter van de Raad. In goed onderling overleg is de heer De Ruiter per 1 juli 2014 als voorzitter benoemd en de heer Van Griensven als vicevoorzitter. Vervolgens zijn de commissies samengesteld uit de Raad. De in 2011 vastgestelde reglementen zijn hierbij als leidraad gebruikt. In concreto de Auditcommissie, bestaande uit de heer Knuvers (vrz) en de heer De Ruiter, de Renumeratiecommissie (de heer De Ruiter (vrz) en de heer Van Griensven) en de Commissie Zorg Kwaliteit en Veiligheid (mevrouw Van Velzen (vrz) en de heer De Ruiter). De Auditcommissie is een voorbereidende commissie voor de Raad van Toezicht op het terrein van financiën en bedrijfsvoering. De Auditcommissie adviseert de Raad van Toezicht over de kaderbrief, de begroting van het aankomend jaar, de jaarrekening van het voorgaande jaar, de halfjaarcijfers en de kwartaalcijfers. De Auditcommissie en de Raad van Bestuur hebben met de accountant het accountantsverslag en de concept jaarrekeningen 2013 en de managementletter 2014 besproken. De Commissie Zorg, Kwaliteit en Veiligheid adviseert de Raad van Toezicht over zaken met betrekking tot zorg, kwaliteit en veiligheid. De commissie is in 2014 drie keer bijeengekomen en heeft daarbij onder meer gesproken met een delegatie van de VAR. De Remuneratiecommissie beoordeelt het functioneren van leden van de Raad van Bestuur individueel en van de Raad als geheel en rapporteert hierover aan de Raad van Toezicht. Tevens adviseert de Remuneratiecommissie de Raad van Toezicht over de bezoldiging van de Raad van Bestuur en de Raad van Toezicht. Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Pagina 4 van 40

In een vast schema komen deze commissies bijeen om met de Raad van Bestuur en waar gewenst met een of meer leden van het MT op de verschillende thema’s die aan de orde komen om het voorbereidende werk voor de volledige Raad van Toezicht te vervullen. De context De grote uitdagingen waarmee ZuidZorg wordt geconfronteerd en dan met name de decentralisatie, de overheveling van taken van rijk naar gemeenten alsmede van de AWBZ naar de Zorgverzekeringswet (Zvw) en Wet Langdurende Zorg (Wlz) en Wet Maatschappelijke Ondersteuning (Wmo) met grote kortingen leidden tot zeer ingrijpende reorganisaties die ingrijpende gevolgen hebben voor de cliënten en medewerkers van ZuidZorg. Zowel in 2013 als 2014 zijn aanzienlijke verliezen geleden door genoemde externe ontwikkelingen. De financiële positie van ZuidZorg is momenteel sterk genoeg om deze te dragen maar goede stuurmanskunst met betrokken en kritisch toezicht is ten zeerste geboden. Het is de grote uitdaging in de komende jaren een sterke positie in de gemeenten en ten opzichte van andere zorgaanbieders te blijven verwerven en de klantenpopulatie verder te vergroten. Slagvaardigheid en “lenigheid” van organiseren zijn daarbij onontbeerlijke randvoorwaarden. Innovatief beleid daarbij is een must. De hier genoemde ontwikkelingen vormden belangrijke onderwerpen voor de werkzaamheden van de Raad. De thema’s in de vergaderingen van de Raad van Toezicht In 2014 is in totaal zeven keer door de Raad van Toezicht vergaderd. Helaas was de heer Voets door ziekte niet in de gelegenheid de vergaderingen bij te wonen. Om redenen van werkbelasting heeft de heer Voets na zijn herstel zijn functie ter beschikking gesteld. In 2015 zal in de hierdoor ontstane vacature worden voorzien. De belangrijkste thema’s die in 2014 aan de orde kwamen betroffen met name: Intern: - De interne herstructurering van ZuidZorg en het transparant en inzichtelijk maken van de bedrijfsonderdelen en deelnemingen, die deel uitmaken van ZuidZorg. Zowel om fiscale als juridische redenen nodig, gelet op de complexe bedrijfsstructuur met vele financieringsbronnen en partners en de toenemende ondernemingsrisico’s. - In samenhang daarmee zijn Statuten en Reglementen in 2014 aangepast. - De voorbereiding en effectuering van de ingrijpende reorganisaties. - De centralisatie van de kantoorfuncties op het hoofdkantoor in Veldhoven en het verkopen van het hoofdkantoor in Eindhoven. - De doorgaande ontwikkeling naar oplossingsgerichte teams binnen ZuidZorg. - Het goedkeuren van de update van het Bedrijfsplan van ZuidZorg: Addendum 2015-2017 geheten. - De functioneringsgesprekken met de Raad van Bestuur; de gesprekken worden gevoerd door de Remuneratiecommissie en de uitkomsten worden besproken met de voltallige Raad. - Het vaststellen van de bezoldiging van de leden van de Raad van Bestuur en van de Raad van Toezicht. - De selectie en benoeming van een nieuwe accountant (PWC). - De bespreking van het accountantsverslag over 2013 en de jaarrekening 2013 met de accountant alsmede de uitgebrachte Managementletter 2014. - De goedkeuring van de jaarrekening 2013 en de begroting 2015.


Pagina 5 van 40

Extern: - De samenwerking in de regio binnen het Platform VVT. - De verkenning van mogelijke fusies en samenwerkingen met partners in de regio. - Het aangaan van een samenwerkingsrelatie met Focus Cura. Met het oog op het verder uitrollen van de M-Health en E-Health plannen die ZuidZorg samen met partners in Brainport en Slimmer Leven 2020 ontwikkelt. - De vorming van een Joint Venture met Synergos resulterend in Lijn1 BV, een adviesbureau voor de aanbieders in de Eerstelijn. - Samenwerkingsplannen op het gebied van de JGZ met Zorgboog voor de zorg van 0 tot 4 jarigen en voor wat betreft de integrale JGZ met de GGD Brabant ZO voor de doelgroep 4 tot 18 jaar. - Samenwerkingsplannen met de ziekenhuizen in het werkgebied van ZuidZorg. Met name met het St. Anna Zorggroep in Geldrop (Integrale Geboortezorg) en Máxima Medisch Centrum (o.a. Zorghotel). - In de laatste weken van 2014 heeft de mogelijke overname van de activiteiten van Pantein / Vivent veel aandacht van de Raad gevraagd. Ondernemingsraad, Cliëntenraad en VAR De Raad van Toezicht hecht veel waarde aan een goede relatie met de Ondernemingsraad, de Cliëntenraad en de VAR. De heren De Ruiter en Van Griensven hebben tweemaal een overlegvergadering van de Ondernemingsraad bijgewoond. Mevrouw Van Velzen heeft tweemaal een reguliere vergadering van de Cliëntenraad bijgewoond. Met een delegatie van de VAR is gesproken binnen de Commissie Zorg, Kwaliteit en Veiligheid. Op deze wijze houdt de Raad van Toezicht voeling met wat er leeft onder medewerkers en vertegenwoordigers van cliënten van ZuidZorg. 2015 Al met al was 2014 een zeer bewogen jaar waar ZuidZorg van vele betrokken medewerkers afscheid heeft moeten nemen en een aanzienlijk verlies heeft moeten incasseren. De aanpassing van de organisatie op toenemende concurrentie van nieuwe particuliere toetreders, in de hand gewerkt door de bezuinigingen op de wijkverpleging (ZVW) en Begeleiding (WMO)is echter onverdroten doorgegaan. Ook de beeldvorming van ZuidZorg als een innovatieve organisatie die ook door ontwikkelt op het gebied van M-Health en E-Health geeft aanleiding tot optimisme rondom het verder krachtig (her)positioneren van ZuidZorg als een sterk label in de Thuiszorg, Jeugdgezondheidszorg en Kraamzorg. Met aanvullend een dienstenaanbod voor de particuliere markt en een sterke ledenorganisatie ziet de Raad van Toezicht de toekomst van ZuidZorg met vertrouwen tegemoet. Alert zijn op de kosten en het uitbouwen van onze positie in de gemeenten die in ons werkgebied gelegen zijn vormen een belangrijk onderdeel van de strategie voor de komende jaren. Ter afsluiting Tenslotte willen wij graag onze grote waardering uitspreken voor alle inspanningen die de Raad van Bestuur en alle medewerkers van ZuidZorg in 2014 - onder vaak heel moeilijke omstandigheden - hebben geleverd. Raad van Toezicht Stichting ZuidZorg W. de Ruiter RA Voorzitter

E.J.C. van Griensven Vice-voorzitter

DRS. H.W.M. van Velzen-Mol Lid

Drs. P.M. Knuvers RA RE Lid


Pagina 6 van 40

II.

Bestuur

De stichting en daartoe behorende zorgvoorzieningen Stichting ZuidZorg is statutair gevestigd te Veldhoven en heeft tot doel het voeren van het bestuur en beheer over de aangesloten rechtspersonen die werkzaam zijn op het terrein van zorg en welzijn op een zodanige wijze dat een integraal aanbod ontstaat van producten en diensten. Onder de aangesloten rechtspersonen in de voorgaande alinea worden begrepen: A. Stichting ZuidZorg B. Stichting Ledenservice ZuidZorg C. Stichting Allcare Oost-Brabant In deze geconsolideerde jaarrekening zijn verder nog de volgende B.V.’s begrepen: • VanMorgen B.V. • Kraamzorgcentrum VDA B.V. • Acht Zaligheden B.V. • Gezondheidscentrum De Bolzen B.V. • Connectzorg B.V. • Lijn 1 B.V. Het werkgebied van ZuidZorg omvat de gemeenten Eindhoven, Geldrop, Nuenen, Best, Oirschot, Son en Breugel, Veldhoven, Bladel, Bergeijk, Eersel, Reusel-de Mierden, Waalre, Valkenswaard, Cranendonck en Heeze-Leende en heeft circa 540.000 inwoners. Daarnaast is ZuidZorg ook werkzaam in de gemeente Helmond, met circa 90.000 inwoners.


Pagina 7 van 40

Samenstelling Raad van Bestuur en Raad van Toezicht De Raad van Bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen en vaststellen van de jaarrekening. De Raad van Toezicht is verantwoordelijk voor het goedkeuren van de jaarrekening. Naam

Woonplaats

Functie

Beuningen Zeist

voorzitter Raad van Bestuur lid Raad van Bestuur

Nuenen Breda Berkel-Enschot Berkel-Enschot ’s-Hertogenbosch

Voorzitter (tot 1 juli 2014) Voorzitter (vanaf 1 juli 2014) Vice-voorzitter Lid Lid

Raad van Bestuur Drs. M.A.M. Veldhoven Mr. C.J.V.L. Laurey Raad van Toezicht Stichting ZuidZorg Dr. G.P.L.A. van den Broek W. de Ruiter RA E.J.C. van Griensven Drs. H.W.M. van Velzen-Mol Drs. P.M. Knuvers RA RE


Pagina 8 van 40

III.

Jaarrekening

III.1

Geconsolideerde balans per 31 december 2014

(na resultaatbestemming) X € 1.000 ACTIVA

X € 1.000 PASSIVA

Ref.

31 december 2014 € €


Vaste activa

Ref.

Eigen vermogen

Immateriële vaste activa

1

505

689

Materiële vaste activa

2

16.434

19.342

Financiële vaste activa

3

542

937 17.481


9

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen 20.968


Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Belang derden

1.453

1.453

506

10.868

9.526

8.989

59-

43-

11.426

21.267

Vlottende activa Voorraden

4

5

5

Voorzieningen

10

10.991

5.165

Vorderingen en overlopende activa

5

7.063

7.508

Langlopende schulden

11

355

236

Financieringstekort

6

-

1.601

Financieringsoverschot

6

58

Effecten

7

3.695

3.616

Kortlopende schulden en overlopende passiva

Liquide middelen

8

16.623

15.267

Totaal


27.386

27.997

44.867

48.965

Totaal

Pagina 9 van 40

-

12 22.037

22.297

44.867

48.965

III.2

Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 X € 1.000 Ref. €

2014 €

€

2013 €

Bedrijfsopbrengsten: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

13

53.092

49.355

Opbrengst WMO huishoudelijke zorg

14

16.826

17.790

Opbrengst zorgverzekeringswet

15

3.083

2.920

Overige bedrijfsopbrengsten

16

29.819

30.008 102.820

Som der bedrijfsopbrengsten

100.073

Bedrijfslasten: Personeelskosten

17

95.722

88.839

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

18

3.200

2.926

Overige bedrijfskosten

19

13.704

14.600

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten

RESULTAAT

-9.806

-6.292

-11

173

-9.817

-6.119

23

49

-9.840

-6.168

-15

1

-9.825

-6.169

21

Resultaat na belastingen Resultaat derden

106.365

20

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening

Vennootschapsbelasting

112.626

22

Voor de resultaatbestemming zie paragraaf V.1 Overige gegevens


Pagina 10 van 40

III.3

Kasstroomoverzicht X € 1.000 €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten -9.806

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen immateriële vaste activa - afschrijvingen materiële vaste activa - mutaties voorzieningen

184 3.016 5.826

-6.292

459 2.467 276 9.026

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - nog in tarieven te verrekenen - effecten - kortlopende schulden (exclusief schulden aan kredietinstellingen)

497 1.659 -79

Ontvangen interest Betaalde interest resultaat deelnemingen Vennootschapsbelasting

62 -66 -1.630 -57

-282

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

3.202

1.472 1.795

-219

1.015

-3.309

183 -41 -207 0

Totale kasstroom uit operationele activiteiten

425 -53 -50 -29 -65

294

950

-3.016

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen in materiële vaste activa Overname materiele vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Mutatie leningen u/g: - nieuw verstrekte leningen - aflossingen Overige investeringen en desinvesteringen in financiële vaste activa

-1.146 1.038

-7.499 -29 118

-38 495

-750 35

-62

-6

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

287

-8.131

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Overgenomen lening Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)


174 -55

150 38 -101 119

87

1.356

-11.060

Pagina 11 van 40

III.4

Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen

Grondslagen van de waardering van activa en passiva en van de bepaling van het resultaat Algemeen Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders wordt vermeld, zijn de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Toelichting nieuwe fiscaal-juridische structuur Stichting ZuidZorg is bezig met het opnieuw inrichten van de fiscaal-juridische structuur van het ZuidZorg-concern. De belangrijkste redenen hiervoor zijn: - Toegankelijkheid van zorg. - Vergroting slagvaardigheid, flexibiliteit en focus. - Marketingaspect. Om te komen tot de nieuwe fiscaal-juridische structuur heeft op 27 juni 2014 een juridische fusie plaatsgevonden tussen Stichting ZuidZorg, Stichting Thuiszorgwinkel ZuidZorg, Stichting Caremate ZuidZorg en Stichting Tympaan. Stichting ZuidZorg heeft vervolgens haar activiteiten met betrekking tot Personen Alarmering, Zorg Op Afstand en de ZorgCentrale per 27 juni afgesplitst naar ConnectZorg B.V.. Economisch gaan de fusie en splitsing in per 1 januari 2014. Daarnaast zijn per 1 januari 2015 de kraamzorgactiviteiten, die in 2014 nog onder Stichting ZuidZorg vielen, ondergebracht in een nieuwe vennootschap. Hiertoe is per 1 januari 2015 ZuidZorg Kraamzorg B.V. opgericht. Daarnaast is besloten een aantal ondersteunende activiteiten onder te brengen in andere nieuw op te richten vennootschappen. Hierbij valt onder andere te denken aan de activiteiten van ZuidZorg Extra. Reorganisaties De door het kabinet opgelegde bezuinigingen op de langdurige zorg hebben grote gevolgen voor Stichting ZuidZorg en hebben geleid tot twee reorganisaties. De eerste reorganisatie is in 2014 uitgevoerd en heeft met name betrekking op het inkrimpen van de overheadformatie, medewerkers in de jeugdgezondheidszorg en medewerkers in de thuisbegeleiding. In de maanden juli en augustus van 2014 zijn de veranderingen in het zorgstelsel en de gevolgen daarvan voor ZuidZorg steeds duidelijker en concreter geworden. Dit heeft geleid tot een tweede reorganisatie die met name betrekking heeft op het inkrimpen van het aantal medewerkers in de verpleging & verzorging en huishoudelijke zorg. Deze wordt in de eerste helft van 2015 uitgevoerd. De totale kosten van de beide reorganisaties zijn verwerkt in de jaarrekening 2014 en bedragen EUR 9,0 mln. Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Pagina 12 van 40

Groepsverhoudingen Stichting ZuidZorg, gevestigd te Veldhoven, De Run 5601, 5504 DK behoort tot het ZuidZorgconcern. Aan het hoofd van deze groep staat Stichting ZuidZorg te Veldhoven. De jaarrekening van Stichting ZuidZorg is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het ZuidZorg-concern te Veldhoven. Stichting ZuidZorg is een organisatie die preventie, zorgdiensten en zorggerichte woon- en welzijnsdiensten levert langs de gehele levenslijn in de eigen woon- en leefomgeving van de cliënt. Stichting ZuidZorg heeft hierbij als uitgangspunt dat zij de cliënt helpt om de regie zoveel mogelijk te behouden en/of te herstellen. Stichting ZuidZorg en haar dochterondernemingen bieden cliënten, naast een uitgebreid (thuiszorg)pakket aan zorg- en welzijnsdiensten, ook continuïteit van zorg door intensieve samenwerking en overleg met woon- en zorgpartners in de regio. Per 8 mei 2014 is Lijn 1 B.V. door de Stichting ZuidZorg te Veldhoven en de Stichting Synergos te Eindhoven opgericht. Lijn 1 B.V. is statutair gevestigd te Eindhoven. Door Stichting Synergos zijn vanaf 1 januari activiteiten verricht ten behoeve van de op te richten B.V.. Middels een overeenkomst tot overgang van een onderneming is de door Stichting Synergos gevoerde onderneming overgedragen aan Lijn 1 B.V.. De activiteiten van Lijn 1 B.V. bestaan voornamelijk uit het verlenen van advies aan en het ondersteunen van partners in de eerstelijnszorg op het gebied van de zorginhoud en bedrijfsvoering. Stichting ZuidZorg heeft een meerderheidsbelang van 51 % in Lijn 1 B.V.. Om deze reden is de jaarrekening van Lijn 1 B.V. opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het ZuidZorgConcern te Veldhoven. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen en vennootschappen die tot de groep behoren. Dit betreffen de volgende entiteiten: Groepsmaatschappijen Stichting ZuidZorg Stichting Ledenservice ZuidZorg Stichting Allcare Oost-Brabant Kraamzorgcentrum VDA B.V. Acht Zaligheden B.V. Gezondheidscentrum de Bolzen B.V. VanMorgen B.V. ConnectZorg B.V. Lijn 1 B.V.

% deelneming Volledige bestuurlijke zeggenschap 100 % 100 % 100 % 100 % 100 % 51 % 100 % 51 %

Vestigingsplaats Veldhoven Veldhoven Veldhoven Sint-Oedenrode Sint-Oedenrode Veldhoven Veldhoven Veldhoven Eindhoven

Op grond van artikel 7, lid 6, van de Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting buiten de consolidatie gebleven: • Stichting Steunfonds Kruiswerk “De Kempen” te Veldhoven. Verbonden rechtspersonen Stichting ZuidZorg heeft een minderheidsbelang in Vitassist Zorghotels B.V.. Op 27 maart 2013 is Vitassist Zorghotels B.V. opgericht door Stichting ZuidZorg, Stichting De Zorgboog en Fitland Suytkade B.V.. Stichting ZuidZorg heeft in Vitassist Zorghotels B.V. net als de andere twee partijen een belang van 33,33%. Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Pagina 13 van 40

Iedere partij heeft voor 33,33% zeggenschap/stemrecht en iedere partij zal voor 33,33% delen in de winsten en verliezen. Het voornaamste doel van Vitassist Zorghotels B.V. is volgens de statuten: ‘De exploitatie van zorghotels en alles wat daarmee direct of indirect verband houdt, alles in de ruimste zin van het woord’. De missie in de samenwerkingsovereenkomst geeft aan: ‘Mensen, die zorg nodig hebben, in een luxe zorghotel tot rust laten komen en hen tegelijkertijd ook stimuleren om te werken aan een gezond en fit lichaam’. De partijen hebben de ambitie meerdere zorghotels in Brabant en Limburg te gaan exploiteren. Voor elk zorghotel zal Vitassist Zorghotels B.V. een nieuwe besloten vennootschap oprichten. Voor het eerste zorghotel is op 27 maart 2013 Vitassist Zorghotel Helmond B.V. opgericht, waarin Vitassist Zorghotels B.V. een belang heeft van 100%. Verwacht wordt dat de activiteiten op termijn voldoende winstgevend zullen zijn. Stichting ZuidZorg heeft net als de andere partijen een lening van € 590.000,- verstrekt aan Vitassist Zorghotels B.V. ten behoeve van de investering in Vitassist Zorghotel Helmond B.V.. Hiervan heeft Vitassist Zorghotels B.V. in 2014 € 175.000 per inbrengende partij afgelost. Daarnaast is per inbrengende partij € 290.000,- van de lening omgezet in een agiostorting. Per partij resteert per ultimo 2014 een lening van € 125.000,-. De looptijd van deze leningen bedraagt maximaal 10 jaar, waarbij de aflossing in onderling overleg geregeld zal worden. In 2014 heeft Vitassist Zorghotel Helmond B.V. een lening afgesloten bij de Rabobank Helmond. Hiervoor staat Stichting ZuidZorg, via haar belang van 33,33% in Vitassist Zorghotels B.V. voor 33,33% garant. Deze lening bedraagt per ultimo 2014 € 653.000,-. Op 1 januari 2014 is door Stichting ZuidZorg samen met De Kempen Vitaal B.V. een joint venture opgericht onder de naam VoDi ZuidZorg B.V.. In deze B.V. zijn de activiteiten van het bedrijfsonderdeel Voeding en Dieet ondergebracht. Tevens is het merendeel van de medewerkers van dit bedrijfsonderdeel overgegaan naar de nieuwe B.V.. Stichting ZuidZorg heeft een minderheidsbelang van 25 %. Op 1 april 2015 is Vodi ZuidZorg B.V. failliet verklaard. Om deze reden is de waarde van de deelneming in de jaarrekening op nihil gesteld. Ook zijn een aan VoDi ZuidZorg B.V. verstrekte lening en een debiteurenvordering als oninbaar afgeboekt. Het in deze jaarrekening opgenomen verlies met betrekking tot VoDi ZuidZorg B.V. bedraagt € 114.000,-. Stelselwijziging De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Schattingswijziging De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Op 1 mei 2013 heeft ZuidZorg het Twin Data centrum in gebruik genomen. Op basis van onderzoek dat voor die tijd heeft plaats gevonden is het besluit genomen om een data center in te richten. Uit het onderzoek kwam naar voren: • Dat op moment onderzoek Cloud oplossingen nog niet stabiel en veilig waren • Dat een investering in het data center goedkoper was dan een Cloud oplossing. • De toen in gebruik zijnde systemen niet geschikt waren voor een Cloud oplossing. Inmiddels heeft in de afgelopen jaren werken met Cloud oplossingen veel terrein gewonnen. De huidige systemen kunnen nagenoeg allemaal met Cloud aangeboden worden. Het ziet er naar uit dat de komende jaren het data center minder gebruikt gaat worden. Deze constatering heeft Stichting ZuidZorg Geconsolideerd 2014

Pagina 14 van 40

gevolgen voor de waarde van het data center. In 2015 zullen voorbereidingen getroffen worden om het gebruik van het data center te minimaliseren. We verwachten in 2015 het data center nog wel te gebruiken. Echter in de loop van 2016 zal het gebruik van het data center snel afnemen. De restwaarde van het data center is op ‘nul’ gesteld. Dit heeft geleid tot een hoger afschrijvingsbedrag over de resterende jaren. Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van een vast percentage van die kosten, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Het afschrijvingspercentage dat gehanteerd is, staat vermeld in de desbetreffende bijlage. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingskosten verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De jaarlijkse afschrijvingen worden berekend op basis van de geschatte economische levensduur. Financiële vaste activa De financiële vaste activa bestaan uit deelnemingen en leningen u/g. Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd en als voorziening gepresenteerd; zie ook de toelichting onder voorzieningen. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. ZuidZorg maakt in de normale bedrijfsuitvoering geen gebruik van derivaten. Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De zorginstelling heeft


Pagina 15 van 40

derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Vorderingen De vorderingen worden opgenomen tegen nominale waarde, onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Effecten De effecten (beursgenoteerd en niet-beursgenoteerd) worden gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs of lagere reële waarde. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen De voorziening voor groot onderhoud wordt gedoteerd op basis van het lange termijn onderhoudsplan. De nominale waarde van deze voorziening is per 31 december 2014 € 1.270.000,-. De voorziening reorganisatie is bedoeld om de kosten die voortvloeien uit de vanaf 2013 in gang gezette reorganisaties op te vangen. De nominale waarde van deze voorziening is per 31 december 2014 € 6.342.000,-. De voorziening extra bovenwettelijke vakantie-uren is bedoeld om de kosten op te vangen van extra verlofuren die de werknemers krijgen voor persoonlijke doeleinden; de opgebouwde verlofuren verjaren na vijf jaren na de laatste dag van het kalenderjaar waarin de aanspraak is ontstaan. De voorziening is contant gemaakt tegen 2%. (contante waarde € 2.668.000,-). De nominale waarde van deze voorziening is per 31 december 2014 € 2.911.000,-. De voorziening langlopende personele verplichtingen is bedoeld voor de betaling van toekomstige salariskosten van ex-werknemers van Stichting ZuidZorg. Deze is per utimo 2014 beëindigd vanwege het bereiken van de einddatum van de uitkering. De voorziening langdurig zieken is bedoeld voor de salariskosten van werknemers waarvan de verwachting is dat ze gebruik zullen moeten gaan maken van de WGA. De nominale waarde van deze voorziening is per 31 december 2014 € 45.000,-. De voorziening uitgestelde beloningen is bedoeld voor de betaling van de in de toekomst te verwachten jubileumuitkeringen. De hoogte van de voorziening is gebaseerd op grond van de CAO-bepalingen. De blijfkans is ingeschat op basis van ervaringscijfers. Andere belangrijke uitgangspunten in de berekening zijn het aantal dienstjaren en de pensioenleeftijd. De toename van het saldo van de voorziening in het boekjaar is te verklaren door een hoger aantal dienstjaren (in voorgaande jaren zijn de opgebouwde dienstjaren bij andere zorginstellingen niet meegenomen) en een hogere pensioenleeftijd. De voorziening is contant gemaakt tegen 2% (Contante waarde € 666.000,-). De nominale waarde van deze voorziening is per 31 december 2014 € 793.000,-. De voorziening deelneming was gevormd voor de deelneming in Vitassist Zorghotel B.V.. Doordat in 2014 een deel van de aan Vitassist Zorghotels B.V. verstrekte leningen is omgezet in een agiostorting is het eigen vermogen van de B.V. per eind 2014 positief, waardoor de waarde van de deelneming positief is geworden. De voorziening is derhalve vrijgevallen. Zie ook de toelichting onder het kopje Verbonden rechtspersonen.


Pagina 16 van 40

Pensioenen Stichting ZuidZorg heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij stichting ZuidZorg. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting ZuidZorg betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van februari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106% (bron: website Pensioenfonds Zorg en Welzijn d.d. 25 maart 2015). Stichting ZuidZorg heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZuidZorg heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Lang- en kortlopende schulden De lang- en kortlopende schulden zijn tegen nominale waarde opgenomen. Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop ze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn, baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. De baten zijn voor wat betreft het budget aanvaardbare kosten of daarmee gelijk te stellen middelen berekend aan de hand van de voorschriften voor de bekostiging/subsidiëring, danwel voor wat betreft de overige opbrengsten gebaseerd op het gefactureerde of doorberekende bedrag voor geleverde goederen en diensten. Baten en lasten uit voorgaande jaren (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) die in dit boekjaar zijn geconstateerd, zijn aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Als buitengewone baten en lasten worden baten en lasten opgenomen, die niet uit de gewone bedrijfsuitoefening voortvloeien. RJ655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270, De winst-en-verliesrekening. Deze na-indexering is binnen de huidige tariefstructuur niet eenduidig te documenteren, gegeven het feit dat voor de identificatie en de calculatie geen eenduidige en objectieve uitgangspunten beschikbaar zijn. Voor een berekening van de omvang van de na-indexering zijn dan ook geen heldere en objectieve uitgangspunten beschikbaar. Stichting ZuidZorg heeft daarom een schatting van 0,5% van het gerealiseerde budget 2014 ( exclusief zorginfrastructuur) opgenomen. Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen, kortlopende schulden aan kredietinstellingen en effecten die onder de vlottende activa worden gerubriceerd.


Pagina 17 van 40

III.5

Toelichting op de balans X € 1.000

1. Immateriële vaste activa

31.12.2014

31.12.2013

€ 505

Goodwill

€ 689

Het verloop van de immateriële vaste activa was in het verslagjaar als volgt: € 689 0 184 0 505

Boekwaarde per 31 december 2013 Bij: investeringen in 2014 Af: afschrijvingen 2014 Af: desinvesteringen in het boekjaar (tegen boekwaarde) Boekwaarde per 31 december 2014 Voor een nadere toelichting op de immateriële vaste activa wordt verwezen naar blz. 24 verloopoverzicht immateriële vaste activa. 2. Materiële vaste activa De materiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd:

31.12.2014

31.12.2013

Grond en Terreinen

€ 2.045

€ 2.052

Gebouwen

9.894

10.501

Installaties

629

650

1.025

1.847

Inventarissen/vaste inrichting

562

503

Automatiseringsapparatuur

424

594

Mobiele communiecatie apparatuur

232

321

Vervoermiddelen

155

211

Installaties Zorg op Afstand

643

858

Alarmeringsapparatuur

520

1.660

Twin Datacentrum

Telefooninstallaties Onderhanden werken

12

24

293

121

16.434

19.342

Het verloop van de materiële vaste activa was in het verslagjaar als volgt: € 19.342 1.146 3.016 1.038 16.434

Boekwaarde per 31 december 2013 Bij: investeringen in 2014 Af: afschrijvingen 2014 Af: desinvesteringen in het boekjaar (tegen boekwaarde) Boekwaarde per 31 december 2014 De totale aanschafwaarde van de materiële vaste activa bedraagt ultimo 2014 € 34.619 ( x € 1.000 ); de cumulatieve afschrijvingen bedragen ultimo 2014 € 18.185 ( x € 1.000 ). Voor een nadere toelichting op de materiële vaste activa wordt verwezen naar het verloopoverzicht materiële vaste activa vanaf blz. 25.


Pagina 18 van 40

3. Financiële vaste activa

31.12.2014 €

X € 1.000 31.12.2013 €

De financiële vaste activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: Overige vorderingen - Deelneming Breedband Regio Eindhoven BV - Deelneming Vitassist Zorghotels B.V. - Deelneming Vodi ZuidZorg B.V. - Leningen u/g - Leningen medewerkers

149 106 246 41 542

143

741 53 937

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde deelnemingen per 31 december 2013 Saldo leningen per 31 december 2013 Totaal financiële vaste activa

143 794 937

Verstrekte leningen Mutaties leningen medewerkers Waardevermeerderingen Aflossingen in 2014 Aflossing 2014 op lening aangegaan in 2014 Totaal aflossingen

50 -12 112 -30 -465 -495 -50 542

Saldo per 31 december 2014

Breedband Regio Eindhoven B.V. Stichting ZuidZorg heeft een belang van 3,55% in Breedband Regio Eindhoven B.V. Het doel van de vennootschap is het aanleggen van een glasvezel netwerk. Vitassist zorghotels B.V. Stichting ZuidZorg heeft een belang van 33,3% in Vitassist Zorghotels B.V.. Het doel van deze vennootschap is de exploitatie van Zorghotels. VoDi ZuidZorg B.V. Stichting ZuidZorg heeft een belang van 25 % in VoDi ZuidZorg B.V.. Het doel van deze vennootschap is voeding- en dieetadvisering. VoDi ZuidZorg is 1 april 2015 failliet verklaard. Voor een nadere toelichting op de langlopende leningen u/g wordt verwezen naar blz. 27 Overzicht van langlopende leningen u/g ultimo 2014. Leningen medewerkers De leningen aan medewerkers bestaan uit verstrekte leningen in verband met de aanschaf van een fiets of scooter. De looptijd van de verstrekte leningen varieert per medewerker. X € 1.000 4. Voorraden

31.12.2014

31.12.2013

Overige voorraden

€

€

5

5

5. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31.12.2014

31.12.2013

Vorderingen

€

€

Debiteuren

3.375

3.064

Gemeenten (WMO huishoudelijke zorg)

2.515

3.346

Vorderingen op deelnemingen en participanten

18

Vennootschapsbelasting

-

Overige vorderingen

62 -

88

31

5.996

6.503

Vooruitbetaalde bedragen

601

661

Nog te ontvangen bedragen

466

344

1.067

1.005

7.063

7.508

Overlopende activa

Op de vordering uit hoofde van debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid van € 227 (2013: € 108) x € 1.000 in mindering gebracht. Deze voorziening is volgens de statische methode berekend. De post vorderingen op deelnemingen en participanten betreft nog te ontvangen bedragen van de Stichting Proteion Thuis. De Stichting Proteion Thuis heeft een minderheidsbelang in VanMorgen B.V..


Pagina 19 van 40

6. Nog in de tarieven te verrekenen financieringstekort en/of - overschot

X € 1.000 2014

2013 €

totaal € 1.671

€ 1.671


-

Financieringsverschil boekjaar

-58

Correcties voorgaande jaren

-

-32

-32

Betalingen / ontvangsten

-

-1.569

-1.569

Voorziening productie/zorginfrastructuur

-

-70

-70


-58

-

-58

Stadium van vaststelling

-58

a

c

a = interne berekening b = overeenstemming met zorgkantoor c = definitieve vaststelling NZa

De specificatie van het financieringsverschil in het boekjaar is als volgt:

2014

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

2013 €

€

53.124

49.409

53.182

47.738

53.182

47.738

-58

1.671

Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: - ontvangen voorschotten (AWBZ instellingen) Totaal vergoedingen Financieringsverschil boekjaar

31.12.2014

31.12.2013 €

€

3.695

3.616

3.695

3.616

7. Effecten Effecten

31.12.2014 8. Liquide middelen Deposito's/Telerekening Banken Kas

De liquide middelen staan ter vrije beschikking tot de organisatie.


Pagina 20 van 40

31.12.2013 €

€

14.020

11.291

2.598

3.970

5

6

16.623

15.267

X € 1.000 9. Eigen vermogen Het verloop van het eigen vermogen was in het verslagjaar als volgt: Stand 31.12.2013 Kapitaal

€ 1.453

Resultaat bestemming € -

13.092 -2.224 -

Overige mutaties

Stand 31.12.2014 -

€

€ 1.453

-3.892 -6.471 -

-

9.201 -8.695 -

10.868

-10.363

-

506

8.768 -

-545 1.025

27 -

8.249 1.025

27

9.274

Collectief gefinancierd gebonden vermogen - Reserve aanvaardbare kosten - Aanloopverliezen WMO - Bestemmingsreserve reorganisatie

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen - Overig vrij vermogen - Bestemmingsreserve projecten

8.768

480

- Kraamzorg

Overig vrij vermogen ZuidZorg concern

-16

58

- Jeugdgezondheidszorg, bestaande uit: Gemeentelijk gebonden vermogen Bestemmingsres. gemeentelijk geb. vermogen

237 237 -

Belang derden Totaal eigen vermogen

42

-

-27 -27 -

210 210 -

8.989

538

-

9.526

-43

-15

-

-59

21.267

-9.840

-

11.426

Toelichting op het eigen vermogen

Gemeentelijk gebonden vermogen Dit vermogen wordt in samenspraak met de afzonderlijke gemeenten aangewend.

Aanloopverliezen WMO Op basis van de nieuwe beleidsregel van de NZa is per eind 2006 een zogenaamd trekkingsrecht gevormd voor mogelijke aanloopverliezen 2007 en 2008 ten gevolge van de overheveling van de functie HV naar de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO). De omvang van het trekkingsrecht is bepaald conform de aanwijzingen in de betreffende beleidsregel, zijnde het in de rekenstaat vermelde percentage Huishoudelijke verzorging gerelateerd aan het saldo Reserve Aanvaardbare Kosten. Het gerealiseerde resultaat op WMO over 2014 is ten laste gebracht van het trekkingsrecht.

Belang derden Het belang derden heeft betrekking op het minderheidsbelang van 49% van de Stichting Proteion Thuis in VanMorgen B.V., en het minderheidsbelang van de stichting Synergos in Lijn 1 B.V..

Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 de specificatie is als volgt: Enkelvoudig vermogen en resultaat Stichting ZuidZorg: Stichting Ledenservice ZuidZorg Stichting Allcare Oost-Brabant Totaal eigen vermogen en resultaat concern

Eigen vermogen € 7.986 1.304 2.195

84 309

11.485

-9.825

-59

-15

11.426

-9.840

Belang derden Totaal gepresenteerd eigen vermogen en resultaat


Resultaat € -10.218

Pagina 21 van 40

10. Voorzieningen

X € 1.000

Het verloop van de voorzieningen was in het verslagjaar als volgt: Stand 31.12.2013

Dotaties €

Voorziening groot onderhoud Voorziening reorganisatie Voorziening extra bovenwettelijke vakantie-uren Voorziening langlopende personele verplichtingen Voorziening langdurig zieken Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening deelneming

1.023 -

Onttrekkingen € €

359

2 30 713 40

5.165

Stand 31.12.2014

€

112

-

-

-

151

10

830

-

-

45

30

6.342

3.357

Overige mutaties

Vrijval

€

€

1.270 -

6.342

-

2.668

2

-

-

45

36

63

20

666

-

40

-

-

6.933

255

852

-

10.991

Toelichting op de voorziening deelneming: Stichting ZuidZorg heeft een minderheidsbelang van 33,33% in Vitassist Zorghotels B.V. De activiteiten van Vitassist Zorghotels B.V. bestaan voornamelijk uit de exploitatie van zorghotels waar mensen die zorg nodig hebben tot rust kunnen komen en tegelijkertijd gestimuleerd worden om te werken aan een gezond en fit lichaam. Vitassist Zorghotels is op 27 maart 2013 opgericht. Het in 2013 geleden verlies resulteerde in een negatieve waarde van de deelneming. Deze was als voorziening deelneming opgenomen. Doordat in 2014 een deel van de aan Vitassist Zorghotels B.V. verstrekte leningen is omgezet in een agiostorting is het eigen vermogen van de B.V. per eind 2014 positief, waardoor de waarde van de deelneming positief is geworden. De deelneming is opgenomen onder de financiële vaste activa. Toelichting in welk e mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31.12.2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

6.956 4.035 1.290

Voor een nadere toelichting op de voorzieningen wordt verwezen naar deel III.4 Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen.

11. Langlopende schulden De specificatie is als volgt: 31.12.2014

Leningen

31.12.2013 €

€

355

236

355

236

Het verloop van de leningen is als volgt weer te geven: 31.12.2014 Saldo leningen primo boekjaar Aangegane leningen Overgenomen lening Vervroegde aflossingen Totaal aflossingsbedrag in 2014 Waaronder aflossingen 2014 nog niet voldaan Aflossingen 2015 resp. 2014

€

236 174 -

149 150 38 38

55

63

355

236

111 56

Saldo leningen ultimo boekjaar De overgenomen lening in 2013 betrof een lening van Gezondheidscentrum de Bolzen B.V. deze is in 2013 in zijn geheel afgelost. Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar blz. 28 'Overzicht van langlopende schulden o/g ultimo 2014.


31.12.2013 €

Pagina 22 van 40

12. Overige kortlopende schulden en overlopende passiva

X € 1.000

De kortlopende schulden en overlopende passiva kunnen als volgt worden gespecificeerd: 31.12.2014

31.12.2013 €

€

1.929

2.455

4

7

Belastingen en premies sociale verzekeringen

2.783

2.890

Schulden ter zake van pensioenen

1.636

1.681

111

63

4.904

4.857

1.833

1.330

13.200

13.283

7.124

6.983

- Nog te betalen kosten

732

809

- Vooruitontvangen baten

239

1.222

- Vooruitgefactureerde bedragen

742

-

Crediteuren Schulden aan deelnemingen en participanten

Aflossingsverplichtingen leningen Overige schulden - Salarissen en toeslagen - Overige

Overlopende passiva - Vakantiegeld- en dagenverplichting (inclusief sociale lasten)

8.837

9.014

22.037

22.297

Niet in de balans opgenomen verplichtingen

X € 1.000

De totale verplichting huur panden en langlopende contracten bedraagt voor het jaar 2014 € 6.051.000. De looptijd van de huur en overige langlopende contracten is maximaal tot 2030. Zowel het economische als het juridische eigendom van de panden berust bij de verhuurder. 31.12.2014 € De duur van de huurverplichtingen en verplichtingen van andere contracten is als volgt weer te geven: verplichtingen < 1 jaar verplichtingen 1 - 5 jaar verplichtingen > 5 jaar

1.814 4.125 112

Met de "Stichting Gezondheidheidscentra Eindhoven" zijn samenwerkingsovereenkomsten gesloten voor het gezamenlijk gebruik van ruimten aan de Ceramlaan, Tilburgseweg West, Winkelcentrum Woensel en de Orionstraat te Eindhoven. Ingevolge deze overeenkomsten dient geparticipeerd te worden in de kosten van de generale voorzieningen van het aantal vierkante meters oppervlakte in gebruik (jaarlijks circa € 30.000).

Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.


Pagina 23 van 40

III.6

Verloopoverzicht immateriële vaste activa X € 1.000 Goodwill Kraamzorg VDA B.V.

Afschrijvingspercentage

20%

Stand 1 januari Aanschafwaarde

918

Cumulatieve afschrijvingen

229

Boekwaarde

689

Mutaties boekjaar Investeringen

-

Afschrijvingen

184

Mutaties in de boekwaarde

(184)

Stand 31 december Aanschafwaarde

918


413

Boekwaarde

505


Pagina 24 van 40

III.7

Verloopoverzicht materiële vaste activa

X € 1.000 Grond

Afschrijvingspercentages

Terrein voorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Twin Datacentrum

Subtotaal

0,0%

5,0%

4,0%

10,0% - 20,0%

10,0% - 20,0%

20,0%

1.925

147

15.801

2.514

1.492

2.131

24.010

-

20

5.641

2.173

842

285

8.961

1.925

127

10.160

341

650

1.846

15.049

-

125

81

-

50

102

821

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Stand 1 januari Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde Mutaties boekjaar Investeringen

-

Afschrijvingen

-

7

599

206 1.579

Desinvesteringen Aanschafwaarde

-

-

Afschrijvingen

-

-

Per saldo

-

-


-

83 83 (7)

(682)

75

(21)

(821)

83 83 (1.456)

Stand 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde


1.925

147

15.718

2.639

1.573

2.131

24.133

-

27

6.240

2.223

944

1.106

10.540

1.925

120

9.478

416

629

1.025

13.593

Pagina 25 van 40

Verloopoverzicht materiële vaste activa (vervolg) X € 1.000 Inventaris kantoor/ inrichting

Afschrijvingspercentages

Automatisering

Mobiele communicatie apparatuur

Vervoermiddelen

Subtotaal

50,0%20,0% - 33,3%

Installaties Zorg op Afstand

10,0%-20,0%

Installaties Alarmering

Installaties Telefoon

14,3% - 25,0% 20% - 33,3%

Onderhanden werken

Subtotaal

Totaal materiële vaste activa

10,0% - 20,0%

20,0% - 50,0%

-%

Aanschafwaarde

1.590

2.732

573

514

5.409

2.778

3.548

427

121

6.874

36.293


1.087

2.138

252

302

3.779

1.920

1.888

403

-

4.211

16.951

503

594

321

212

1.630

858

1.660

24

121

2.663

19.342

Investeringen

255

188

143

-

586

158

11

13

172

354

1.146

Afschrijvingen

196

358

232

843

373

196

25

-

594

3.016

Stand 1 januari

Boekwaarde

Mutaties boekjaar

57

Desinvesteringen Aanschafwaarde

-

-

-

109

109

-

2.628

-

-

2.628

2.820

Afschrijvingen

-

-

-

109

109

-

1.673

-

-

1.673

1.782

Per saldo

-

-

-

-

-

-

955

-

-

955

1.038

(89)

(57)

(12)

172


59

(170)

(257)

(215)

(1.140)

(1.195)

(2.908)

Stand 31 december Aanschafwaarde

1.845

2.920

716

405

5.886

2.936

931

440

293

4.600

34.619


1.283

2.496

484

250

4.513

2.293

411

428

-

3.132

18.185

562

424

232

155

1.373

643

520

12

293

1.468

16.434

Boekwaarde

Op Onderhanden werken staan de investeringen in lopende bouwprojecten . Na oplevering worden ze gerubriceerd worden onder de betreffende posten. Het bedrag op onderhanden werken per 31 december 2014 kan als volgt worden gespecificeerd: Stand 1-1-2014 Opgeleverd in 2014 Investeringen in 2014 in bouwprojecten die doorlopen in 2015 Stand 31-12-2014


Pagina 26 van 40

121 -109 281 293

III.8

Overzicht van langlopende leningen u/g ultimo jaar 2014 X € 1.000

Lening nr.

Huisartsenmaatschap Gezondheidscentrum Achtse Barrier Gezondheidscentrum Vessem Zorghotel Helmond BV VoDi ZuidZorg BV

Datum

Soort lening

Oorspronkelijk bedrag

Totale looptijd

Restschuld 31.12.2014

Resterende looptijd

Restschuld over 5 jaar

Rente %

Aflossingswijze

Gestelde zekerheid

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

2002

annuiteit

166

15

33

5

5,7

annuiteit

2013 2013 2014

annuïteit vrije aflossing achtergesteld

139 590 50

8 10 4

118 125 0

7 9 0

6,0 4,0 4,5

per kwartaal vrije aflossing per maand

Totaal


945

276

-

Pagina 27 van 40

Aflossingsbedrag 2014 2015 (11)

(12)

(13)

n.v.t.

13

14

n.v.t. n.v.t. pandrecht

14 465 -

15 -

493

29

III.9

Overzicht van langlopende schulden o/g ultimo jaar 2014 X € 1.000

Lening nr.

Aflossingsbedrag 2014 2015

Datum

Soort lening

Oorspronkelijk bedrag

Totale looptijd

Restschuld 31.12.2014

Resterende looptijd

Restschuld over 5 jaar

Rente %

Aflossingswijze

Gestelde zekerheid

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

Steunfonds Krw. de K.

1995

Lineair

142

20

14

1

4,0

per kwartaal

n.v.t.

7

7

Stg.Steunfonds KWK Stg. Proteion Thuis

2012 2012

Lineair Lineair

80 80

10 10

124 128

7 7

-

4,6 4,6

per jaar per jaar

n.v.t. n.v.t.

8 8

22 22

Stg.Steunfonds KWK

2013

Lineair

150

10

200

8

-

3,4

per jaar

n.v.t.

40

60

63

111

Totaal

452

466

-

Voor de in 2012 afgesloten leningen geldt dat het maximaal op te nemen bedrag per lening € 170.000,- bedraagt. Voor de in 2013 afgesloten lening van Stichting Steunfonds Kruiswerk de Kempen geldt dat het maximaal op te nemen bedrag € 200.000,- bedraagt.


Pagina 28 van 40

(11)

(12)

(13)

III.10 Toelichting op de resultatenrekening X € 1.000 13. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Het verloop van het wettelijk budget aanvaardbare kosten ten opzichte van voorgaand boekjaar is als volgt te specificeren: €

€ 49.409

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2013 Mutatie op grond van: Productieafspraken 2014

3.657

Beleidsmaatregelen overheid: Kosten zorginfrastructuur

58 58

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten 2014 Correctie budget aanvaardbare kosten i.v.m. nacalculatie 2013

53.124 -32

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

53.092 2014

14. Opbrengst WMO inzake huishoudelijke zorg

2013

16.826 2014

15. Opbrengst Zorgverzekeringswet

17.790 2013

3.083

2.920 X € 1.000

16. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten kunnen als volgt worden gespecificeerd: 2014

2013 €

€

Subsidies JGZ

7.512

7.758

Kraamzorg

8.153

7.861

Overige dienstverleningen en overige opbrengsten

1.440

2.728

PersoonsGebondenBudget en Particuliere zorg

1.453

1.683

3

698

788

729

Opbrengsten maaltijden

1.575

1.538

Opbrengsten alarmering

2.010

2.595

Opbrengst Zorg Op Afstand

2.572

900

Opbrengsten in verband met verhuur

1.802

1.469

950

563

1.561

1.486

29.819

30.008

Opbrengst dieetadvisering Opbrengsten ledenbijdragen

Opbrengsten consultancy Overige subsidies


Pagina 29 van 40

X € 1.000 17. Personeelskosten 2014

2013 €

€

Lonen en salarissen

63.354

62.975

Sociale lasten

10.092

9.334

Pensioenpremies

5.192

5.233

Reiskosten

2.323

2.439

-701

-200

1.386

2.430

81.658

82.211

370

458

5.357

6.170

87.385

88.839

8.337

-

95.722

88.839

2014 fte 1.431

2013 fte 1.455

123

128

Jeugdgezondheidszorg

95

106

Voeding & Dieetadvisering

-

Overig

202

209

Alphamedewerkers

15

18

Personeel niet in loondienst

71

68

1.937

1.999

Onttrekking / dotatie voorziening extra bovenwettelijke vakantie-uren Overige personeelskosten Subtotaal Alphahulpverlening Personeel niet in loondienst Subtotaal Salariskosten m.b.t. reorganisatie Totaal

De gemiddelde personeelsbezetting kan als volgt worden gespecificeerd: Verpleging&Verzorging, Huishoudelijke Zorg, Praktische Gespec.Thuisbegeleiding Kraamzorg

15

Per eind 2014 is het totaal aantal medewerkers in dienst 3551; per eind 2013 was dit aantal 3795.

X € 1.000 18. Afschrijvingen vaste activa

2014

2013 €

€

184

459

1.579

943

Afschrijvingen inventarissen en computerapparatuur

843

754

Afschrijvingen overige vaste bedrijfsmiddelen

594

770

3.200

2.926

Afschrijvingen immateriële vaste activa Afschrijvingen gebouwen, terreinen, installaties en Twin Datacentrum


Pagina 30 van 40

X € 1.000 2014

2013 €

€

Huisvestingskosten

2.417

2.360

Materiaalkosten

1.580

848

19. Overige bedrijfskosten

Bureau- en administratiekosten

3.764

3.440

Algemene kosten

3.806

5.256

Inkoopwaarde van de verkopen

2.137

2.696

13.704

14.600

572 172 277 14

615 153 266 12

1.035

1.046

In de huisvestingskosten zitten begrepen de kosten van : - Onderhoud - Energie gas - Energie stroom - Energie water Totaal onderhoud en energiekosten in de huistvestingskosten

In de algemene kosten over 2013 is een bedrag begrepen van € 162.000 wegens betaalde goodwill Gezondheidscentrum de Bolzen B.V.. Dit bedrag is wegens onzekere resultaten in de nabije toekomst van het gezondheidscentrum niet geactiveerd, maar direct ten laste van het resultaat gebracht.

20. Financiële baten en lasten Rentelasten Bankkosten Resultaat deelnemingen

Rentebaten Resultaat deelnemingen

-19

-20

-34

-208

-50

-246

-103

234

276

1

21. Vennootschapsbelasting

22. Aandeel derden

Honoraria accountant

-18

-

235

276

-11

173

23

49

23

49

-15

1

-15

1

2014

2013

De honoraria van de accountant zijn als volgt: Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Niet controle-diensten Totaal honoraria accountant


92 18 5 115

Pagina 31 van 40

94 22 116

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Bezoldiging bestuurders en toezichthouders bedragen x € 1 Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de bestuurders Totaal bezoldigingen, met inbegrip van de pensioenlasten en andere uitkeringen voor de gezamenlijke toezichthouders

2014

2013

373.905

374.203

45.073

26.241

Toelichting Door het Ministerie van VWS is aangegeven dat voor de toelichting inzake bezoldiging bestuurders en toezichthouders met ingang van de jaarrekening 2014 volstaan kan worden met de toelichting inzake de WNT. ZuidZorg heeft ervoor gekozen gebruik te maken van deze verwijzing. Op grond van BW 2 Titel 9 bestaat nog wel een verplichting om gegevens inzake de bezoldiging bestuurders en toezichthouders (op totaalniveau) op te nemen op basis van artikel 383 lid 1 BW2. In de bovenstaande tabel zijn de vereiste gegevens uit hoofde van dit artikel opgenomen. Voor de verdere toelichting inzake de bezoldiging van individuele bestuurders en toezichthouders wordt verwezen naar de toelichting op blz. 32 in deze jaarrekening. N.B. Vanwege verschillen in de bezoldigingsbegrippen volgens BW 2 Titel 9 en de WNT kan het totaal van de bezoldiging in deze toelichting niet worden aangesloten op het totaal op pagina 32, 33 en 34.


Pagina 32 van 40

Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op ZuidZorg van toepassing zijnde regelgeving: Het WNT-maximum voor de zorg, totaalscore 6 en klasse G. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor ZuidZorg is € 188.660. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raad van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve) dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:


2014 Drs. M.A.M. Veldhoven Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja

2013 Drs. M.A.M. Veldhoven Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja

2014 Mr. C.J.V.L. Laurey Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja

2013 Mr. C.J.V.L. Laurey Bestuurder 1/1 - 31/12 1 nee ja

nvt

nvt

nvt

nvt

163.127

161.941

157.766

17.781 180.908 188.660 n.v.t.

17.401 179.342 228.599 n.v.t.

17.781 175.547 188.660 n.v.t.

176.616 3.780 4.313 184.709 228.599 n.v.t.

Pagina 33 van 40

Toezichthoudende topfunctionarissen

bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:



2014 2013 2014 2013 Dr. G.P.L.A. van Dr. G.P.L.A. van W. de Ruiter RA W. de Ruiter RA den Broek den Broek Voorzitter RvT Voorzitter RvT Voorzitter RvT Voorzitter RvT 1/1 - 1/7 2/7 - 31-12 1/7 - 31/12 n.v.t.

5.000

5.000

5.000

5.000 7.075 n.v.t.

5.000 8.572 n.v.t.

5.000 7.075 n.v.t.

0

2014

2013

2014 H.W.M. van Velzen-Mol Lid RvT 1/1 - 31/12

2013 H.W.M. van Velzen-Mol Lid RvT n.v.t.

W. de Ruiter RA W. de Ruiter RA Lid RvT 1/1 - 1/7

Lid RvT n.v.t.

3.750

3.750 4.717 n.v.t.

7.500

0

Pagina 34 van 40

7.500 9.433 n.v.t.

0

Vervolg toezichthoudende topfunctionarissen



2014 E.J.C. van Griensven Lid RvT 1/1 - 31/12

2013 E.J.C. van Griensven Lid RvT n.v.t.

8.500

2014 Drs. P.M. Knuvers RA RE Lid RvT 1/1 - 31/12

2013 Drs. P.M. Knuvers RA RE Lid RvT n.v.t.

7.500

8.500 9.433 n.v.t.

0

2014 IMBA M.T.J. Voets Lid RvT 1/1 - 31/12

2013 IMBA M.T.J. Voets Lid RvT n.v.t.

7.500 9.433 n.v.t.

0

0

0 9.433 n.v.t.

0

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen In 2014 hebben geen uitkeringen plaatsgevonden aan uit dienst getreden topfunctionarissen. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.


Pagina 35 van 40

IV.

Vaststelling en goedkeuring jaarrekening

De jaarrekening 2014 is door de Raad van Bestuur vastgesteld in zijn vergadering van 26 mei 2015.

Was getekend:

Was getekend:

Drs. M.A.M. Veldhoven voorzitter Raad van Bestuur

Mr. C.J.V.L. Laurey lid Raad van Bestuur

De jaarrekening 2014 is door de Raad van Toezicht goedgekeurd in zijn vergadering van 26 mei 2015.

Was getekend:

Was getekend:

W. de Ruiter RA Voorzitter

E.J.C. van Griensven Vice-voorzitter

Was getekend:

Was getekend:

DRS. H.W.M. van Velzen-Mol Lid

Drs. P.M. Knuvers RA RE Lid


Pagina 36 van 40

V.

Overige gegevens

V.1

Overige gegevens

Statutaire regeling resultaatbestemming Conform artikel 5.1 van de statuten is door de Raad van Bestuur besloten dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat.

Resultaatbestemming De Raad van Bestuur hanteert de volgende resultaatbestemming over 2014: X € 1.000 € Onttrekking aan reserve aanvaardbare kosten

-3.892

Onttrekking aan trekkingsrecht aanloopverliezen WMO

-6.471

Resultaat kraamzorg ten gunste van niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toevoeging reserve projecten

1.025

Onttrekking resultaat overige sectoren aan overig vrij vermogen

-545

Resultaat

-9.825

Gebeurtenissen na balansdatum Zie hiervoor de Algemene toelichting en waarderingsgrondslagen en het directieverslag.


58

Pagina 37 van 40

V.2

Controleverklaring


Pagina 38 van 40


Pagina 39 van 40


Pagina 40 van 40

STICHTING ZUIDZORG GECONSOLIDEERDE FINANCIËLE JAARVERSLAGGEVING. over 2014

Recommend Documents