Jaarverslaggeving Stichting Valkenhof

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Valkenhof

Directieverslag

Inhoud 1.

Directieverslag ................................................................................................................................ 3 1.1 Inleiding ......................................................................................................................................... 3 1.2 Organisatie.................................................................................................................................... 3 1.3 Bestuur en toezicht ....................................................................................................................... 4

2. Hoofdelementen gevoerde beleid ....................................................................................................... 5 2.1 Organisatie.................................................................................................................................... 5 2.2 Personeel en vrijwilligers .............................................................................................................. 5 2.3 Vastgoed en zorg .......................................................................................................................... 5 2.4 Innovaties en kwaliteit ................................................................................................................... 6 2.5 Productie ....................................................................................................................................... 7 3.Samenwerkingsrelaties ........................................................................................................................ 7 4.Financiën en kengetallen ..................................................................................................................... 9 4.1 Financiën ...................................................................................................................................... 9 4.2 Kengetallen ................................................................................................................................. 10 5.1 Jaarrekening 2014 .......................................................................................................................... 11 5.1.1 Balans per 31 december 2014................................................................................................. 12 5.1.2 Resultatenrekening over 2014 ................................................................................................. 13 5.1.3 Kasstroomoverzicht over 2014 ................................................................................................ 14 5.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling ................................................................. 15 5.1.5 Toelichting op de balans per 31 december 2014 .................................................................... 18 5.1.7 Mutatieoverzicht materiële vaste activa ................................................................................... 25 5.1.9 Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art 5a Regeling verslaggeving WTZi .............................. 26 5.1.10 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten ............................................................. 29 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 ........................................................................ 30 5.1.12 Toelichting op de resultatenrekening over 2014.................................................................... 31 5.2 Overige gegevens ........................................................................................................................... 38 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening ................................................................................ 39 5.2.2.Statutaire regeling resultaatsbestemming ............................................................................... 39 5.2.3. Resultaatbestemming ............................................................................................................. 39 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum ............................................................................................. 39 5.2.5 Nevenvestigingen .................................................................................................................... 39 5.2.6 Controleverklaring .................................................................................................................... 39 Controleverklaring van de onafhankelijke accountant .......................................................................... 40

1. Directieverslag

1.1 Inleiding Stichting Valkenhof is een organisatie, die - werkend vanuit de Kwaliteitsnorm Verantwoorde Zorg zorgpublieke taken uitvoert opgedragen vanuit de AWBZ, Zorgverzekeringswet en Wmo. Vanuit deze opdracht is de doelstelling van Valkenhof om - werkend vanuit de Kwaliteitsnorm Verantwoorde Zorg - zorg te dragen voor de kwaliteit van leven, het welbevinden, de juiste behandeling en de veiligheid van de aan haar toevertrouwde cliënten / zorgvragers. Daarnaast levert Valkenhof vanuit haar zorgcentra en wijksteunpunten een bijdrage aan het welzijn van bewoners in het werkgebied. Tevens levert Valkenhof vanuit haar geriatrische expertise een bijdrage aan de verbetering van de ketenzorg, de kwaliteit van werken en aan de specialisatie en verdieping van professionele kennis en vaardigheden van medewerkers. 1.2 Organisatie Algemene identificatiegegevens Rechtspersoon Adres Postcode Plaats Telefoon e-mail Internet KVK-nummer NZA-nummer

Stichting Valkenhof John F. Kennedylaan 3 5555 XC Valkenswaard 040-2014035 [email protected] www.valkenhof.com 41090962 300-934

Werkgebied Het werkgebied van Valkenhof is Zuidoost-Brabant en de gemeenten Valkenswaard, Heeze – Leende en Cranendonck in het bijzonder. De zorg wordt op de volgende manieren geboden:  Thuiszorg  Hulp bij het huishouden  Poliklinische zorg  Verblijfszorg zonder behandeling  Verblijfszorg met behandeling  Dagbehandeling  Dagverzorging Valkenhof exploiteert de volgende zorgcentra:  De Bogen te Valkenswaard  Kempenhof te Valkenswaard  Taxandria te Valkenswaard  De Vlasgaard te Valkenswaard  Leenderhof te Leende Verder heeft Valkenhof dagcentra in  Valkenswaard  Borkel & Schaft  Dommelen  Soerendonk (Zorgboerderij)  Leende (Zorgboerderij)

3

1.3 Bestuur en toezicht De eindverantwoordelijkheid ligt bij de Bestuurder, ondersteund door twee sectordirecteuren. De Raad van Toezicht houdt, zoals verwoord in de Governance code, toezicht op het bestuur en op de algemene gang van zaken binnen Valkenhof. Valkenhof kent één Ondernemingsraad en één Cliëntenraad. Beide gremia hebben regelmatig overleg met de bestuurder. Directie Drs A.E.M. Blokker Dr M.A.G. Schlösser Drs A.G.J. Vermaase Raad van Toezicht Mr C.F.J.M. van Loon – Groenen Drs J.G. de Vries, arts Drs ing G.J.P Swinkels RA RE Mr drs D.W.M Weesie Drs S Meulensteen-van Esseveld,arts Drs L.J.J. van Nistelrooij Dr I.M Mur-Veeman Drs M.J.B de Natris RA Ing J.G.A.M Baken

Bestuurder Directeur Specialistische Zorg Directeur Woonzorg & Bedrijfsvoering

Voorzitter tot en met 31-12-2014 Secretaris tot en met 31-12-2014 Voorzitter per 1-1-2015 Vice Voorzitter tot en met 31-12-2014 Vice voorzitter per 1-1-2015 Lid Lid Secretaris per 1-1-2015 Lid per 23-2-2015 Lid per 23-2-2015

4

2. Hoofdelementen gevoerde beleid

2.1 Organisatie In 2013 is de organisatiestructuur verder uitgewerkt en beschreven. In de nieuwe organisatiestructuur is de regelruimte en besluitvorming dichter bij de klant gebracht. Uitgangspunt is de cliënt die bij ons woont of gebruik maakt van onze dienstverlening. Bij ons handelen staat de vraag van de cliënt centraal. Er wordt gewerkt vanuit een professionele beroepshouding; niet alleen gericht op zorg, maar ook gericht op het welzijn en de ambiance. Een verdere differentiatie in functies, die is doorgevoerd in de basisteams in 2014, zorgt er voor dat meer personeel op de locaties aanwezig is. Door dit beleid zijn er meer ‘handen’ aan het bed, wat voor de bewoner heeft geresulteerd in een betere zorgverlening en een groter welbevinden.

2.2 Personeel en vrijwilligers Scholing Door het inrichten van leerafdelingen op de locaties Kempenhof en Taxandria konden extra leerlingplaatsen worden gevormd. Daarnaast werd ingezet op het scholen van zorgpersoneel naar een hoger niveau, het wegnemen van administratieve lastendruk in de zorg en door scholing in een elektronisch cliëntendossier dat de zorgleefplansystematiek volledig ondersteunt. Door het in gebruik nemen van een E-learning systeem kan iedere medewerker op het voor hem/haar gewenste moment zijn/haar vaardigheden toetsen. De vaardigheidsdocumenten worden hierbij op een geautomatiseerde wijze opgeslagen. In het verslagjaar is ruimschoots aandacht besteed aan scholing van personeel. Te noemen zijn scholing in het omgaan met agressie en op het gebied van bedrijfshulpverlening als ook het scholen van zorgpersoneel naar een hoger niveau en ontwikkeling in het vakgebied. Verzuimbeleid Reductie van het ziekteverzuim stond in het verslagjaar evenals voorgaande jaren hoog in het vaandel. Door intensief contact tussen leidinggevende en medewerker werden de mogelijkheden om al dan niet aangepast werk te doen optimaal benut. Het ziekteverzuim kon hierdoor in het verslagjaar wederom op een lager niveau worden gehouden dan het gemiddelde verzuim in de branche. Het gemiddelde ziekteverzuim bedroeg in het verslagjaar 3,50% (2013: 4,35%). Valkenhof heeft zich hiermee in de top 10 van de Vernet Health Ranking geplaatst van de best scorende instellingen op het gebied van verzuim. Vrijwilligers In het jaar 2013 is het vrijwilligersbeleid vastgesteld. In het verslagjaar is de uitvoering hiervan door het herinrichten van de structuur van de vrijwilligersorganisatie voltooid. Op alle locaties zijn de aanspreekpunten voor de vrijwilligers georganiseerd. Dankzij de vele vrijwilligers kan net dat stukje extra aan het welzijn van de bewoners worden toegevoegd wat niet vanuit de reguliere zorg kan worden geboden. 2.3 Vastgoed en zorg In het verslagjaar is hard gewerkt om de tuinen bij de locaties Vlasgaard, Taxandria en Kempenhof in te richten als beleeftuin ten behoeve van haar bewoners en bezoekers. De voltooiing zal plaatsvinden in 2015. Met Woningcorporatie Woningbelang en de gemeente Valkenswaard is in 2012 een intentieverklaring getekend voor de realisatie van een woon-/zorgcomplex. Het huidige gebouw de Ginneve is in het verslagjaar gesloopt en op basis van de (zorg)eisen van deze tijd is gestart met de bouw van een nieuw wooncomplex. Valkenhof zal in dit wooncomplex de zorg gaan leveren en een multifunctionele

5

ruimte als steunpunt gaan exploiteren. De oplevering van het nieuwe woon-/zorgcomplex zal naar verwachting eind 2015 in gebruik worden genomen.

2.4 Innovaties en kwaliteit Revalidatie In 2013 is gestart met geriatrische revalidatiezorg (GRZ). Revalidanten uit het ziekenhuis met een DBC worden hier opgevangen om verder te behandelen op basis van de daartoe vastgestelde zorgpaden. In 2014 is het aantal bedden voor geriatrische revalidatiezorg uitgebreid van 25 naar 30. Valkenhof participeert actief in landelijke en regionale werkgroepen en commissies voor de verdere ontwikkeling van de GRZ. Innovatieprojecten Als opslag op de basistarieven heeft Valkenhof middelen toegewezen gekregen voor innovaties in de zorg. Met het Zorgkantoor zijn afspraken gemaakt over projecten en de te bereiken doelen. De projecten zijn in het najaar met het Zorgkantoor geëvalueerd. Het zorgkantoor heeft vastgesteld dat Valkenhof in het verslagjaar conform de gemaakte afspraken heeft gehandeld en haar doelen heeft bereikt. Relatie met de omgeving De specialist ouderengeneeskunde (SO) werkt in een aantal huisartsenpraktijken als consulent en medebehandelaar. Multidisciplinaire diagnostiek en behandeling van kwetsbare ouderen krijgt binnen Valkenhof een vervolg. Vanaf 2013 heeft valkenhof zich voorbereid op de transitie van de functie ‘Begeleiding’ van de AWBZ naar de Wmo. De dagbehandeling en de dagbesteding zijn ondergebracht op verschillende locaties en worden nu gescheiden aangeboden. De formatiemix is hierop aangepast. De transitie van AWBZ naar Wmo is voor Valkenhof conform de verwachtingen verlopen. Kwaliteit In 2012 is gestart met de implementatie van PREZO, een keurmerk in de branche. In 2014 heeft Valkenhof het gouden keurmerk behaald. In het verslagjaar is ook gewerkt aan het behalen van een HKZ-keurmerk, met als bekroning het verkrijgen van dit keurmerk. Locatie Leenderhof heeft 4 sterren behaald in het kader van Gastvrije Zorg. Het project ‘Eten en Drinken, Gewoon Anders’ is in 2014 over bijna locaties uitgerold. Inspectie voor de Gezondheidszorg (IGZ) De zorg bij Valkenhof is IGZ-proof. Visie en beleid om vrijheidsbeperking terug te dringen is opgesteld en de inzet van vrijheidsbeperkende maatregelen (VBM) is geborgd in het zorgleefplan. Met In Voor Zorg is een project gestart ‘In voor Beter, Leven in Vrijheid’ dat in het terugdringen van vrijheidsbeperkende maatregelen voorziet. Zorgcirkels Met instellingen in de regio zijn in het verslagjaar plannen ontwikkeld om te komen tot samenwerking in de thuiszorg, met name gericht op de onplanbare zorg in de nacht. Valkenhof onderzocht in het verslagjaar de samenwerking met de RSZK, Lunetzorg, de GGZE en Ananz voor de zorgcirkels Valkenswaard-Waalre en Heeze-Leende. Door samenwerking kan een efficiencyvoordeel met betrekking tot de personele inzet in de nacht worden bereikt. Een reductie in nachtzorg biedt meer ruimte voor inzet van zorgpersoneel overdag, wanneer de behoefte hieraan het grootst is.

6

2.5 Productie Met het Zorgkantoor, zorgverzekeraar en gemeente zijn voor de zorg uit hoofde van de AWBZ, ZVW en Wmo aan het begin van het verslagjaar afspraken gemaakt over de te realiseren productie en tarieven. In overeenstemming met de procedure zijn de AWBZ-afspraken in de loop van het jaar bijgesteld in overeenstemming met de realisatie. In november zijn de productieafspraken definitief vastgesteld. De productie uit hoofde van de AWBZ viel over 2014 € 187.199,- hoger uit dan het geldende productieplafond.

3.Samenwerkingsrelaties Valkenhof kent verschillende samenwerkingsrelaties en belanghebbenden / betrokkenen. Onderstaand wordt een overzicht gegeven. I.   

II. 



      

Betrokkenen Cliënten en verwanten: thema-avonden, nieuwsbrief, participatie in zorgbespreking, mantelzorgondersteuning, psycho-educatie en geestelijke zorg. Medewerkers en vrijwilligers: thema-avonden, nieuwsbrief, op motivatie gerichte activiteiten. Plaatselijke bevolking: open huis – open dagen, nieuws in regionale dagbladen en huis-aanhuisbladen, lokale omroepen. Samenwerkings- en ketenzorgpartners Regionale zorgketen dementie: Valkenhof is medeondertekenaar van het convenant Zorgprogramma Psychogeriatrie (ZPG) en mede-initiatiefnemer van het project. Ziekenhuizen, huisartsen, GGZ, verpleeghuizen, thuiszorg- en cliëntenorganisaties zijn de partijen in deze keten. Niet aangeboren hersenletsel (NAH) netwerk Zuidoost-Brabant: sinds 2007 is Valkenhof lid van de zorgketen NAH met revalidatiecentrum, verpleeghuizen, thuiszorg, gehandicaptenzorgen en ziekenhuizen. De CVA-keten is hierin ondergebracht. Valkenhof participeert ook in de CVAketenprojecten. Netwerk Palliatief Terminale zorg. Maxima Medisch Centrum: algemeen ziekenhuis betreffende revalidatie- en herstelzorg. Catharina ziekenhuis: betreffende verkeerd bed problematiek en revalidatie- en herstelzorg. Sint Jans Gasthuis: inrichting anderhalvelijnszorg. Apotheek Vlaslant: mbt medicatiedistributie. Woningcorporaties Woonbedrijf, Woningbelang en Wocom: samenwerking op het gebied van realisatie scheiden wonen-zorg. Geestelijke Gezondheidszorg Eindhoven (GGZe) samenwerking met betrekking tot opleiding GZpsychologie.

Daarnaast zijn er talrijke vormen van samenwerking en participeert Valkenhof in vele overlegvormen, stuur- en werkgroepen. De doelstelling is hetzelfde; namelijk het realiseren van verbetering van onze dienstverlening aan de klant.  ParkinsonNet: betreffende multidisciplinaire behandeling van Parkinson patiënten.  POZOB: in verband met netwerk eerstelijnszorg kwetsbare ouderen.  Fontys Hogeschool: scholingsprogramma’s.  Summa College: opleidingen BBL en BOL.  Brainport; samenwerking in het ontwikkelen van slimme zorg methodes in de regio.

7

III.    IV. 

V.     VI.  

VII.  

Cliëntenorganisaties Valkenhof werkt nauw samen met de KBO op het gebied van welzijn voor ouderen. Vanuit de Cliëntenraad vindt samenwerking plaats met het LOC. Patiëntenvereniging Alzheimer (Alzheimercafé’s) en CVA patiëntenvereniging (inloopavonden). Overheid Er is structureel overleg op politiek en ambtelijk niveau met de gemeenten Valkenswaard, HeezeLeende en Cranendonck. Toezichthouder Inspectie voor de Gezondheidszorg: de inspectie legt werkbezoeken af waarbij controles met betrekking tot de uitvoering van de zorg plaatsvinden. Nederlandse Zorgautoriteit (NZa): met de zorgautoriteit vinden contacten plaats over de hoogte en samenstelling van budgetten. Ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid: inspectiebezoek gericht op het toepassen van regels op het gebied van arbeidsomstandigheden. VROM-inspectie: inspectiebezoek gericht op het handhaven van milieu- en veiligheidsregels. Zorgverzekeraars Zorgkantoor Zuidoost-Brabant: met het Zorgkantoor worden jaarlijks productieafspraken gemaakt over de te leveren zorg. Zorgverzekeraars: met verschillende nationale zorgverzekeraars worden jaarlijks overeenkomsten gesloten over prestaties ten laste van de Zorgverzekeringswet. Kapitaalverschaffers Bankiers: met bankiers worden contacten onderhouden uit hoofde van hun rol als kapitaalverschaffer. Waarborgfondsfonds voor de Zorgsector (WfZ): met het WfZ worden contacten onderhouden uit hoofde van garantstelling van leningen ten behoeve van bouwprojecten.

8

4.Financiën en kengetallen 4.1 Financiën Valkenhof heeft het boekjaar 2014 kunnen afsluiten met een positief resultaat. Het positieve resultaat ten bedrage van € 2.612.512,- (2013: € 2.522.854) is in overeenstemming met de resultaatbestemming toegevoegd aan de reserve algemene kosten (RAK). In duizenden euro’s Resultaat voor incidentele posten Correcties wettelijk budget voorgaande jaren Dotatie voorziening groot onderhoud / infrastructuur Mutatie voorzieningen Overige incidentele lasten resp. baten Resultaat als gerapporteerd in de jaarrekening

Ratio Resultaatratio (resultaat / opbrengsten) Liquiditeit  Quick-ratio (liquide middelen / kortlopende schulden)  Current-ratio (vlottende activa / kortlopende schulden) Solvabiliteit  Eigen vermogen / balanstotaal  Eigen vermogen / opbrengsten Weerstandsniveau  Eigen vermogen + voorzieningen / opbrengsten

2014 2.973 -/- 248 10 -/- 234 112 -/- 360 2.613

2014

2013 2.584 -/- 32 5 -/- 34 -/- 61 2.523

2013 6,92

6,7

1,62 1,81

0,50 0,71

23,58 27,92

19,9 20,9

34,61

26,9

In 2012 is ten behoeve van de bouw van de Vlasgaard met de huisbankier een bouwkrediet overeengekomen ten bedrage van € 6 miljoen. Het benodigde deel van het krediet wordt in 2014 omgezet in een langlopende lening. In 2014 is op het onroerend goed hypotheek verstrekt aan het WfZ en de huisbankier.

9

4.2 Kengetallen 2014 Aantal intramurale cliënten einde verslagjaar Aantal cliënten dagactiviteiten einde verslagjaar Aantal cliënten extramurale zorg einde verslagjaar Aantal beschikbare plaatsen met AWBZ verblijf einde verslagjaar Aantal dagen verblijf zonder behandeling Aantal dagen verblijf met behandeling Aantal dagdelen dagactiviteiten Aantal uren extramurale zorg Aantal verblijfsdagen DBC’s Aantal personeelsleden in loondienst einde verslagjaar Aantal fte personeelsleden in loondienst per einde verslagjaar Totaal bedrijfsopbrengsten in verslagjaar Waarvan wettelijk budget aanvaardbare kosten Waarvan overige opbrengsten

2013 442 139 77 469

440 115 143 469

36.666 121.554 32.623 33.496 8.036 706

34.883 119.753 34.451 23.243 7.756 732

457,3 €37.730.417 €35.784.558 €1.945.859

473,6 € 37.918.317 € 36.371.358 € 1.546.959

Valkenswaard, april 2015

Drs. A.E.M. Blokker Bestuurder

10

Stichting Valkenhof

5.1 JAARREKENING

11

Stichting Valkenhof

5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

31.917.243 402.362 32.319.605

33.313.761 536.483 33.850.244

3 4

43.747 259.378

38.398 497.665

5 6 7

238.959 733.060 11.084.607 12.359.751

463.031 862.892 4.182.412 6.044.398

44.679.356

39.894.642

31-dec-14 €

31-dec-13 €

91 10.154.067 379.345 10.533.503

91 7.545.460 375.440 7.920.991

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

2.524.939

2.281.196

10

24.793.308

21.275.000

5 11

429.044 6.398.562

126.996 8.290.459

44.679.356

39.894.642

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

12

Stichting Valkenhof

5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

13 14

33.867.128 529.026

34.449.320 420.557

15 16

1.917.430 432.969

1.922.038 262.974

17

983.864

863.428

37.730.417

37.918.317

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

18

24.155.153

24.301.141

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

19

2.507.098

2.681.499

Overige bedrijfskosten

20

7.572.370

7.292.108

Som der bedrijfslasten

34.234.621

34.274.748

BEDRIJFSRESULTAAT

3.495.796

3.643.569

-883.284

-1.120.714

2.612.512

2.522.855

0 0 0

0 0 0

2.612.512

2.522.855

2014 €

2013 €

2.608.607 3.905 2.612.512

2.504.976 17.878 2.522.854

Financiële baten en lasten

21

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

22 22

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve Algemene Reserve

13

Stichting Valkenhof

5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

3.495.796

2.507.098 243.743

3.643.569

2.681.499 28.973 2.750.841

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-5.349 129.832 764.406 -1.891.896

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

2.427 -315.558 11.672 522.833 -1.003.007

221.374

5.243.630

6.575.415

0 -883.284 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.710.472

11.315 -1.132.030 0 -883.284

-1.120.715

4.360.346

5.454.700

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-976.459 0 0 0

-1.608.276 36.450 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 -976.459

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.571.826

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

5.000.000 -1.481.692

6.000.000 -7.200.000

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

3.518.308

-1.200.000

Mutatie geldmiddelen

6.902.195

2.682.874

4.182.412 11.084.607 6.902.195

1.499.538 4.182.412 2.682.874

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

Toelichting: In 2014 zijn leningen opgenomen groot € 5.000.000 met een lineaire aflossingsverplichting en een looptijd van 18 jaar.

14

Stichting Valkenhof

5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Valkenhof is statutair (en feitelijk) gevestigd te Valkenswaard, op het adres Antwerpsebaan 3. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de reeële waarde.Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële Vaste Aktiva De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen. Gezien de kwaliteit van de gebouwen is er geen aanleiding om de afschrijvingstermijn te verkorten en is er afgeschreven overeenkomstig de voor het boekjaar vigerende beleidsregels van de NZa. Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen en omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geachatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille heeft Valkenhof vastgesteld dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Dit is gebaseerd op de volgende uitganspunten: Een vergelijking van de boekwaarde op basis van bedrijfswaarde en de boekwaarde op basis van historische aanschaf leidt niet tot waardevermindering. Financiële vaste activa Financiële vaste aktiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs. Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid.

15

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

- Voorziening groot onderhoud . De voorziening wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. - Voorziening jubilea . De voorziening is gebaseerd op de contante waarde van de toekomstige jubileum verplichtingen. - Voorziening langdurig ziek. De voorziening is gebaseerd op de verwachte verplichtingen aan langdurig ziek personeel per balansdatum.

Grondslagen voor DBC's Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De openstaande trajecten worden op 31 december 2014 fictief afgesloten, via de Onderhanden werk grouper van DBC-onderhoud worden vervolgens de DBC-zorgproducten afgeleid. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

16

Pensioenen Stichting Valkenhof heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Valkenhof. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Valkenhof betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1januari 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De "nieuwe"dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn.Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Valkenhof heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Valkenhof heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Ultimo februari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106%.

17

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

26.112.646 4.366.682 1.431.322 6.593 0

27.176.913 4.589.365 1.546.049 1.434 0

Totaal materiële vaste activa

31.917.243

33.313.761

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

33.313.761 976.459 0 2.372.977 0 0 0

34.289.313 1.608.276 0 2.520.890 0 0 62.938

Boekwaarde per 31 december

31.917.243

33.313.761

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Spookgebouwen Oude Plankosten

327.460 74.902

436.614 99.869

Totaal financiële vaste activa

402.362

536.483

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijving cf compensatie IVA

536.483 -134.121

670.604 -134.121

Boekwaarde per 31 december

402.362

536.483

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Betreft compensatieregeling Nza in verband met spookgebouwen en oude plankosten. De langlopende vorderingen worden in de periode 2012 tot en met 2017 vergoed.

18

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige voorraden

43.747

38.398

Totaal voorraden

43.747

38.398

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

259.378 0 0

497.665 0 0

Totaal onderhanden werk

259.378

497.665

Toelichting: De voorraden betreffen kantoormiddelen en dagelijkse benodigheden voor verpleging en verzorging.

4. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

19

Stichting Valkenhof


5. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

238.959

463.031

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

238.959

463.031

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

429.044

126.996

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

429.044

126.996

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

-126.996

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

-221.822 -80.226 -302.048

238.959

238.959 -221.822 -80.226 -63.089

Saldo per 31 december

-429.044

238.959

-190.085

Stadium van vaststelling (per erkenning):

C

A

-126.996 238.959

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

238.959 429.044 -190.085

463.031 126.996 336.035

2014 €

2013 €

35.098.809 34.859.850

34.777.588 34.904.584

238.959

-126.996

Toelichting: De vordering over het verslagjaar 2013 wordt begin 2015 afgerekend. De berekende vordering ultimo boekjaar is gebaseerd op interne berekeningen aan de hand van de beleidsregels van de Nza.

20

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

384.818 34.875

431.330 87.522

22.450

30.069

265.648 25.269

313.929 42

Totaal overige vorderingen

733.060

862.892

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 4.700. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid van de overige vorderingen wordt niet nodig geacht. De vorderingern op debiteuren worden grotendeels veroozaakt door vorderingen op ziektekostenverzekeraars in het kader van de bekostiging GRZ.

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen kruisposten

11.081.158 3.449 0

3.971.733 10.679 200.000

Totaal liquide middelen

11.084.607

4.182.412

Toelichting: De liquide moddelen zijn vrij beschikbaar. Met de bank is een krediet in rekening courant overeengekomen van € 2,5 miljoen.

21

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

91 0 10.154.067 379.345

91 0 7.545.460 375.440

Totaal eigen vermogen

10.533.503

7.920.991

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

91

0

0

91

Totaal kapitaal

91

0

0

91

Saldo per 1-jan-2014 €




Reserve aanvaardbare kosten: Reserve aanvaardbare kosten

0

0

0

0

Totaal bestemmingsreserves

0

0

0

0





Bestemmingsfondsen: Bestemmingsreserve automatisering

7.545.460

2.608.607

0

10.154.067

Totaal bestemmingsfondsen

7.545.460

2.608.607

0

10.154.067





Algemene reserves: Algemene reserves

375.440

3.905

0

379.345

Totaal algemene en overige reserves

375.440

3.905

0

379.345

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg Het eigen vermogen is gemuteerd conform de bestemming in de resultatenrekening Met ingang van 2014 wordt de RAK geclassificeerd als een bestemmingsfonds.

22

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


voorziening onderhoud en infrastructuur voorziening jubileumverplichting voorziening langdurig zieken

1.847.196 156.000 278.000

644.000 37.232 392.000

634.257 24.232 171.000

0 0 0

1.856.939 169.000 499.000

Totaal voorzieningen

2.281.196

1.073.232

829.489

0

2.524.939


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

82.003 2.442.936 2.000.000

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening grootonderhoud en infrastructuur: Deze voorziening is ter egalisatie van het groot onderhoud aan gebouwen, installaties en infrastructuur. Voorziening jubileumverplichting: Deze voorziening is ter dekking van de verwachte verplichting uit hoofde van jubilea. Voorziening lanmgdurig zieken: Deze voorziening is ter dekking van het financiële risico van langdurig zieken per balansdatum.

10. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

24.793.308

21.275.000

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

24.793.308

21.275.000

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

22.675.000 5.000.000 1.400.000

23.875.000 6.000.000 7.200.000

Stand per 31 december

26.275.000

22.675.000

1.481.692

1.400.000

24.793.308

21.275.000


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.481.692 24.793.308 13.148.232

1.400.000 21.275.000 16.475.000

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In 2014 zijn ten behoeve van de voorheen onderhandse leningen hypothecaire zekerheden verstrekt op de bedrijfsgebouwen en ondergronden. Voor een nadere specificatie van de lenignen wordt verwezen naar bijlage 5.1.11

23

Stichting Valkenhof

5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden:

0 975.423 1.481.692 890.520 488.922 29.823 688.640 726.333 46.475

2.000.000 1.044.286 1.400.000 961.774 462.419 96.089 716.525 802.640 45.137

276.780 231.050

255.613 57.131

56.238

34.328

506.666

414.517

6.398.562

8.290.459

2014 €

2013 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

1395791 11.306 1.062.305 0

754.598 19.242 621.951 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

2.469.402

1.395.791

Nog te betalen kosten nog te verrekenen DBC Vooruitontvangen opbrengsten Overige overlopende passiva Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: De post schuld aan banken is in 2014 ingebracht in een afgesloten langlopende lening.

Stichting Valkenhof


12. Niet in de balans opgenomen regelingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

0

Toelichting: De weergegeven bedragen zijn conform de in de rekenstaten van de Nza opgenomen waarden.

Obligo Waarborgfonds Huur kantoorgebouw Huur fysioruimte Huur Dagcentrum Huur ruimten Woonbedrijf

638.250 74.620 18.208 19.527 294.048

2041 2019 2016 2016 2016

24

25

26.112.646

Boekwaarde per 31 december 2014

5-2-2,5-20%

37.695.537 0 11.582.891

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

-1.064.267

0 0 0 0

774.116 0 774.116

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

216.421 0 1.280.688 0

27.176.913

Boekwaarde per 1 januari 2014

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

38.253.232 0 11.076.319

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stichting Valkenhof

5,0%

4.366.682

10.626.087 0 6.259.405

-222.683

0 0 0 0

4.274 0 4.274

384.387 0 607.070 0

4.589.365

10.245.974 0 5.656.609

Machines en installaties €

10-20-100%

1.431.322

3.083.215 0 1.651.893

-114.727

0 0 0 0

1.005.844 0 1.005.844

370.492 0 485.219 0

1.546.049

3.718.567 0 2.172.518

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

0,0%

6.593

6.593 0 0

5.159

0 0 0 0

0 0 0

5.159 0 0 0

1.434

1.434 0 0

0,0%

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

31.917.243

51.411.432 0 19.494.189

-1.396.518

0 0 0 0

1.784.234 0 1.784.234

976.459 0 2.372.977 0

33.313.761

52.219.207 0 18.905.446

€

Totaal

26

Totaal-Generaal boekwaarde per 31 december 2014

Niet nacalculeerbare afschrijving Boekwaarde per 1 januari 2014 Afschrijving 2014 Boekwaarde per 31 december



16,7%

402.362

3.353.820 0 2.951.458

0 0 0 0



0 0 0


-134.121

0 0 134.121 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd


536.483


0,0%

2.258.222

2.258.222 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

2.258.222

2.258.222 0 0

€

€

3.353.820 0 2.817.337

Grond

NZa-IVA


5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

7.176 718 6.458

5,0%

294.855

835.161 0 540.306

-43.422

0 0 0 0

0 0 0

0 0 43.422 0

338.277

835.161 0 496.884

Terreinvoorzieningen €

109.979 12.384 97.595

2-2,5-5%

21.687.189

30.800.437 0 9.113.248

-957.429

0 0 0 0

0 0 0

0 0 957.429 0

22.644.618

30.800.437 0 8.155.819

€

Gebouwen

0,0%

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

Semi perm. gebouwen €

5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi

Stichting Valkenhof

5-20%

1.405.593

2.150.352 0 744.759

89.102

0 0 0 0

124.724 0 124.724

216.421 0 127.319 0

1.316.491

2.058.655 0 742.164

Verbouwingen €

19.353 1.996 17.357

5,0%

4.349.325

10.586.163 0 6.236.838

-220.687

0 0 0 0

4.274 0 4.274

384.387 0 605.074 0

4.570.012

10.206.050 0 5.636.038

0,0%

6.593

6.593 0 0

5.159

0 0 0 0

0 0 0

5.159 0 0 0

1.434

1.434 0 0

Installaties Onderhanden Projecten € €

30.404.139

49.990.748 0 19.586.609

-1.261.398

0 0 0 0

128.998 0 128.998

605.967 0 1.867.365 0

31.665.537

49.513.779 0 17.848.242

Subtotaal vergunning €

32.319.605

136.508 15.098 121.410

32.198.195

54.463.282 0 22.265.087

-1.515.541

0 0 0 0

1.784.234 0 1.784.234

976.459 0 2.492.000 0

33.713.736

55.271.057 0 21.557.321

€

Totaal

27

0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0

0






0,0%

0 0 0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen


0


0,0%

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

€

€

0 0 0

Onderhanden Projecten

Trekkings rechten


5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

€

Subtotaal

10,0%

362.734

1.389.319 0 1.026.585

-139.416

0 0 0 0

649.392 0 649.392

0 0 139.416

502.150

2.038.711 0 1.536.561

€

Instandhouding

0,0%

0

0 0 0

0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0 0

€

Onderhanden Projecten


Stichting Valkenhof

362.734

1.389.319 0 1.026.585

-139.416

0 0 0 0

649.392 0 649.392

0 0 139.416

502.150

2.038.711 0 1.536.561

362.734

1.389.319 0 1.026.585

-139.416

0 0 0 0

649.392 0 649.392

0 0 139.416

502.150

2.038.711 0 1.536.561

Subtotaal meldingsplichtige activa € €

Subtotaal

28

1.428.922


10,0%

2.913.951 0 1.485.029



-112.327


0 0 0 0

804.994 0 804.994



213.228 0 325.555

1.541.249


Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

3.505.717 0 1.964.468

€

Inventaris


5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

20,0%

2.400

12.000 0 9.600

-2.400

0 0 0 0

0 0 0

0 0 2.400

4.800

12.000 0 7.200

Vervoermiddelen €

100,0%

0

157.264 0 157.264

0

0 0 0 0

200.850 0 200.850

157.264 0 157.264

0

200.850 0 200.850

Automatisering €

1.431.322

3.083.215 0 1.651.893

-114.727

0 0 0 0

1.005.844 0 1.005.844

370.492 0 485.219

1.546.049

3.718.567 0 2.172.518

Subtotaal WMG €


Stichting Valkenhof

29

Briefnummer

Datum

aanloopkosten MAC EGM architekt Ginneve

Omschrijving

WTZi-type

1.434

1.434 0

t/m 2013 €

Totaal

Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Projectgegevens WTZi-type

Activapost

5.1.10.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN

Totaal

Nummer

Projectgegevens

5.1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN

Stichting Valkenhof

WTZi €

0

5.159

5.159

2014 €

WMG €

0

Overige €

0

6.593

Investeringen

0

1.434 5.159

t/m 2014 ondergereed handen € €

Investeringen

Totaal €

0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

0

0 0 0 0 0

Aangepaste goedkeuring €

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € € 0 0 0 0 0

Jaar van oplevering

30

BNG BNG BNG BNG BNG RABO RABO RABO Totaal

Leninggever

2-apr-02 25-okt-07 24-dec-03 24-dec-03 19-apr-06 24-jun-13 19-dec-14 19-dec-14

Datum

3.700.000 4.500.000 4.000.000 6.000.000 8.000.000 6.000.000 2.000.000 3.000.000

€

Hoofdsom

40 15 11 25 20 15 18 18

Totale looptijd

Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire Hypothecaire

Soort lening

5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

BIJLAGE

Stichting Valkenhof

3,37% 4,75% 4,02% 5,06% 4,28% 2,48% 3,10% 3,10%

% 2.775.000 2.700.000 200.000 6.000.000 5.000.000 6.000.000 0 0 22.675.000

€ 0 0 0 0 0 0 2.000.000 3.000.000 5.000.000

€

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014

100.000 300.000 200.000 0 400.000 400.000 0 0 1.400.000

€

€ 2.175.000 900.000 0 0 2.600.000 3.600.000 1.549.296 2.323.936 13.148.232

€ 2.675.000 2.400.000 0 6.000.000 4.600.000 5.600.000 2.000.000 3.000.000 26.275.000

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

27 8 0 14 12 9 17 17

Resterende looptijd in jaren eind 2014

lineair lineair lineair bullit lineair lineair lineair lineair

Aflossingswijze

100.000 300.000 0 0 400.000 400.000 112.676 169.016 1.481.692

€

Aflos-sing 2015

WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ geen geen

Gestelde zekerheden

Stichting Valkenhof

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

33.867.128

34.449.320

Totaal

33.867.128

34.449.320

Toelichting: Het wettelijk budget wordt beïnvloed door een correctiepost inzake de Normatieve Huisvestings Component uit het vorige verslagjaar ad € 221.822.

14. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

173.374

108.499

171.062 184.590

160.121 151.937

Totaal

529.026

420.557

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten correctie dbc omzet 2013 Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

2.181.303 -25.587 -238.286

1.424.373 0 497.665

Totaal

1.917.430

1.922.038

Toelichting: De eigen bijdrage van cliënten is hoger door een doorgevoerde prijsaanpassing.

15. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31

Stichting Valkenhof

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

16. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

432.969

262.974

Totaal

432.969

262.974

Toelichting: Het merendeel van de ontvangen subsidies zijn in kader van scholing personeel € 324.000. Het restant betreft incidentele subsidies € 108.000.

17. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige dienstverlening Overige opbrengsten

291.292 692.572

319.713 543.715

Totaal

983.864

863.428

Toelichting: De overige bedrijfsopbrengsten omvatten onder meer werkzaamheden voor derden, tafeltje dekje en services aan cliënten.

LASTEN 18. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies

18.022.559 2.697.305 1.397.046

18.168.041 2.527.050 1.568.933

Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

864.289 22.981.199 1.173.954

896.476 23.160.500 1.140.641

Totaal personeelskosten

24.155.153

24.301.141

Gemiddeld aantal persneelsleden op basis van full-time eenheden

504

521

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

504

521

32

Stichting Valkenhof

5.1.12 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 19. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

2.372.977 134.121

2.547.378 134.121

Totaal afschrijvingen

2.507.098

2.681.499

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 1.867.365 134.121

0 1.781.006 134.121

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2.507.098 2.001.486

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

1.867.365 139.416 485.219 0 2.492.000

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

54.463.282 22.265.087

33

Stichting Valkenhof


20. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2.878.949 1.725.588 1.173.515

2.810.207 1.611.122 974.004

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

644.000 359.363 318.557 44.263 1.366.183

630.138 323.619 281.809 32.398 1.267.964

415.135 13.000

477.820 150.991

7.572.370

7.292.108

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: De lagere kosten worden veroorzaakt door enerzijds hogere advieskosten en kosten van medicijnen. Anderzijds is een lagere dotatie voldoende geweest om de voorzieningen op peil te brengen.

21. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

0 0

11.316 11.316

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-883.284 -883.284

-1.132.030 -1.132.030

Totaal financiële baten en lasten

-883.284

-1.120.714

Toelichting: De rentelasten betreffen hoofzakelijk de rentelasten op lange termijn.

34

Stichting Valkenhof


22,. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

23. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders 2014

Bestuurder Toezichthouders

Bestuurder Voorzitter RvT Vice Voorzitter RvT Secretaris RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT Lid RvT

2013 €

€

214.980 22.564 237.544

205.104 24.359 229.463

drs A.E.M.Blokker mr C.F.J.M. van Loon-Groenen drs ing G.J.P.Swinkels RA RE drs J.G. de Vries, arts drs L.J.J.van Nistelrooij dr I.M. Mur-Veeman mr drs D.W.M. Weesie drs S.Meulensteen-van Esseveld

Toelichting: De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zolas salarissen, vakantiegeld en socilae lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beëindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voorzover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsbelangen van de stichting.

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 4 5 6 7 8 9 10

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

drs AEM Blokker Bestuurder 1-jun-09 111,00%

0

0

177.825 0 177.825 8.280 19.115 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

205.220

11

195.992

Beloning 2013

0

Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Voor Valkenhof geldt een klasse indeling in E. het hierbij behorende maximum bedraagt € 148.879,Voor de bestuurder geldt de overgangsregeling.

35

24. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 5

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

mr CFJM van Loon-Groenen Voorzitter RvT 7-mrt-06

drs ing GJP Swinkels RA RE Vice Voorzitter RvT 7-mrt-06

4.763

3.175


4.763

3.175

11

Beloning 2013

4.143

3.110

1 2 5


drs JG de Vries,arts Secretaris RvT 12-sep-11

drs LJJ van Nistelrooij Lid RvT 1-mrt-07

4.229

3.175


4.229

3.175

11

Beloning 2013

3.110

3.110

1 2 5


dr IM Mur-Veeman lid RvT 1-jan-13

drs DWM Weesie lid RvT 12-mei-14

3.175

2.023


3.175

2.023

11

Beloning 2013

3.110

0

1 2 5


Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11

Beloning 2013

drs S Meulensteen-v.Esseveld,arts lid RvT 12-mei-14 2.023 2.023 0

36


25. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

32.888 8.064 11.375 0

31.930 8.805 0 0

52.327

40.735

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

26. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 23.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Bestuurder drs A.E.M.Blokker

Vice- Voorzitter RvT drs D.W.M. Weesie

W.G.

W.G.

18-mei-15

Voorzitter RvT drs J.G. de Vries,arts

W.G.

Secretaris RvT dr I.M. Mur - Veeman

W.G.

Lid RvT drs L.J.J. van Nistelrooij

W.G.

Lid RvT W.G. drs S.Meulensteen - van Esseveld, arts

Lid RvT drs M.J.B. de Natris RA

W.G.

Lid RvT ing J.G.A.M.Baken

W.G.

37

Stichting Valkenhof

5.2 OVERIGE GEGEVENS

38

Stichting Valkenhof

5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Valkenhof heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 22 april 2015. De raad van toezicht van de Stichting Valkenhof heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 24, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van Valkenhof. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Erzijn geen gebeurtenissen na balansdatum die het resultaat over het verslagjaar beïnvloeden. 5.2.5 Nevenvestigingen Stichting Valkenhof heeft geen nevenvestigingen. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

39

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

40

Building a better working world

Controle er laring van de onafhan elij e accoun an Aan de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Valkenhof

er Iarincj betreffende de jaarre ening Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Valkenhof te Valkenswaard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellin gen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Pagina 2 Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Valkenhof per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaximum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Valkenhof als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum

er laring betre fende overige bij o ges elde eisen

rach ens de

et

Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZi juncto artikel 2:393 lid 5 onder e BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Ver 1 ring betref ende het jaar erslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Eindhoven, 18 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. J.C.S.E. Hendrikx PA

Jaarverslaggeving Stichting Valkenhof

Recommend Documents