Jaarverslaggeving Stichting Diafaan

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Diafaan

Stichting Diafaan

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 11 17 18 19 24 25 26

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

38 38 38 38 38 38

pagina 2

Stichting Diafaan

1. JAARREKENING

pagina 3

Stichting Diafaan

1. JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

7.006.032 467.687 7.473.719

18.356.598 703.424 19.060.022

3 4 5

767.059 1.232.879 3.679.512 5.679.450

1.058.165 1.058.767 1.902.166 4.019.098

13.153.169

23.079.120

31-dec-14 €

31-dec-13 €

59.484 2.597.073 -822.115 1.834.442

59.484 3.392.641 -855.784 2.596.341

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

3.952.335

2.837.000

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

0

0

9

7.366.392

17.645.779

13.153.169

23.079.120

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

pagina 4

Stichting Diafaan

1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

11

35.850.670

34.419.812

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

12

2.118.018

2.172.145

Subsidies

13

206.417

147.214

Overige bedrijfsopbrengsten

14

3.187.619

1.147.830

41.362.724

37.887.001

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

27.205.627

25.585.992

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

1.573.194

1.607.823

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

17

0

244.385

Overige bedrijfskosten

18

11.795.957

11.871.963

Som der bedrijfslasten

40.574.778

39.310.163

BEDRIJFSRESULTAAT

787.945

-1.423.162

-1.549.844

-608.964

-761.899

-2.032.126

2014 €

2013 €

-359.338 -436.230 0 33.669 -761.899

-1.684.812 -421.553 53.337 20.902 -2.032.126

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

19

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve egalisastie afschrijvingen inventaris/autom. Bestemmingsreserve Medisch Centrum Lobede

pagina 5

Stichting Diafaan

1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

2013 €

€

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - bijzondere waardevermindering

787.945

1.608.038 1.115.335 0

-1.423.162

1.372.449 1.268.160 254.672 2.723.373

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

61.626 291.106 340.332

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

150.460 2.028.704 -636.803 693.064

1.542.361

4.204.382

3.014.480

9.959

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

2.895.281

13.416 9.959

13.416

4.214.342

3.027.896

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-997.407 10.739.935

-473.298 0 9.742.528

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-473.298

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing schulden Betaalde interest Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

0 -10.619.720 -1.559.804

0 -1.199.054 -622.380 -12.179.524

-1.821.434

Mutatie geldmiddelen

1.777.346

733.164

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

1.902.166 3.679.512 1.777.346

1.169.002 1.902.166 733.164

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

pagina 6

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.1 Algemeen Algemene gegevens Stichting Diafaan is gevestigd aan de Arnhemseweg 81 te Zevenaar. Activiteiten Stichting Diafaan heeft ten doel voorzieningen en activiteiten aan ouderen te bieden op het terrein van wonen, welzijn, zorg en zingeving, alsmede voorwaarden te scheppen waarbij ouderen: - aanwezig zijn in en optimaal deel kunnen nemen aan de samenleving; - kansen krijgen hun vaardigheden te onderhouden; - relaties kunnen onderhouden met familie, vrienden en kennissen; - hun waardigheid behouden. Stichting Diafaan tracht dit doel te realiseren door woonservicecentra te exploiteren ten behoeve van ouderen en door het bieden van dienstverlening door medewerkers en het inzetten van anderen zo dicht mogelijk in de woonomgeving van cliënten. In de jaarrekening zijn onder de toegepaste segmentaties (AWBZ en WMO) de volgende divisies verantwoord: - Divisie Intramuraal verzorgingshuis/verpleeghuisplaatsen inclusief kleinschalig wonen - Divisie Facilitair faciliterend voor met name Divisie Intramuraal - Divisie Thuiszorg zowel AWBZ zorg, WMO zorg als ZVW zorg - Centraal Bureau staffuncties gecentraliseerd Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, RJ 655, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuïteitsveronderstelling Gebeurtenissen en omstandigheden die leiden tot een onzekerheid van materieel belang Diafaan heeft het jaar 2014 afgesloten met een negatief resultaat van afgerond € 762.000. Door het verlies geleden in 2014 is het eigen vermogen per ultimo 2014 gedaald van € 2,6 miljoen naar € 1,8 miljoen. Het verlies wordt met name veroorzaakt door incidentele kosten waaronder interim personeelskosten, het vormen van een reorganisatievoorziening en boeterente als gevolg van een vervroegde aflossing van een lening. Voor 2015 verwacht Diafaan eveneens een negatief resultaat mede door incidentele kosten als gevolg van een verdere reorganisatie. Vanaf 2016 verwacht het management dat het resultaat weer positief zal zijn. De Rabobank (externe kredietverstrekker) heeft in de leningovereenkomst met Diafaan opgenomen dat Diafaan over een S-ratio van 18% per 31 december 2014 moet beschikken. Voor de jaren daarna loopt de eis van de S-ratio op naar 24% eind 2018 en verder. Op basis van de jaarrekening 2014 realiseert Diafaan per ultimo 2014 een S-ratio van 13,9%. Diafaan heeft haar convenanten niet behaald waardoor de Rabobank de lening ad € 2,5 miljoen en de kredietfaciliteit ad € 0,8 miljoen direct kan opeisen. De Rabobank heeft aangegeven om eventueel een waiver te verstrekken voor het niet voldoen aan de convenanten als zij voldoende inzicht en vertrouwen hebben in de toekomstplannen van Diafaan. Deze omstandigheden duiden op een onzekerheid van materieel belang die gerede twijfel kan doen ontstaan over het vermogen van Diafaan om zijn continuïteit te handhaven. Beschrijving maatregelen Om de continuïteit van Diafaan te kunnen waarborgen heeft de Raad van Bestuur gewerkt aan een transitieplan onder de naam "Koersvast". Deze plannen zijn eind 2014 geëffectueerd, wat geresulteerd heeft in een vermindering van het aantal managers en afstoten van een aantal verlieslatende WMO contracten. De komende tijd zal een vervolg gegeven worden aan het transitieplan zodat de organisatie financieel gezonder wordt en tevens op termijn voldoet aan de met de bank afgesproken ratio's. De uitvoering van de maatregelen zal er naar de verwachting van de Raad van Bestuur toe leiden dat Diafaan na 2015 een aanzienlijk hoger rendement c.q. resultaat realiseert. De uitkomsten van de maatregelen zullen tevens leiden tot een hogere jaarlijkse kasstroom in de komende jaren. Naast de in gang gezette plannen, is de Raad van Bestuur in constructieve dialoog met de Rabobank ten aanzien van de continuering van de financiering. Conclusie Op basis van positieve verwachtingen van de uitkomsten van het transitieplan en de constructieve gesprekken met de Rabobank vindt de Raad van Bestuur het hanteren van de continuïteitsveronderstelling gerechtvaardigd. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn gewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De wijziging heeft betrekking op de analyse van bijzondere waardeverminderingen op materiële vaste activa en analyse van mogelijke voorzieningen voor verlieslatende contracten voor huurcontracten. Een nadere toelichting wordt gegeven onder 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva, subonderdeel "Gebruik van schattingen". 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Pagina 7

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. De belangrijkste schattingsposten in de jaarrekening 2014 zijn voorziening reorganisatie en de voorziening verlieslatende huurcontracten. De schatting van de voorziening verlieslatende huurcontracten is aangepast ten opzichte van vorig jaar. Tot en met 2013 werd de cliëntele bekeken per locatie zodat per locatie bepaald werd of er sprake was van een verlieslatend contract. Vanaf 2014 wordt de cliëntele bekeken op totaal Diafaan niveau. Diafaan hanteert dit gewijzigd uitgangspunt omdat beleidsbeslissingen op stichtingsniveau worden bezien. Dit wordt ondersteund door het feit dat intramurale productieafspraken met het zorgkantoor op stichtingsniveau zijn gemaakt en niet op locatieniveau of resultaatverantwoordelijke eenheid. Binnen de grenzen van deze productieafspraak is Diafaan vrij om haar intramurale zorg aan te bieden op de door haar gewenste locatie. Diafaan maakt hierbij een uitzondering voor de locaties waarvan besloten is hier geen intramurale zorg meer te leveren. Voor 2014 betekent dit dat de locatie Hof van Varwijk separaat wordt beoordeeld of er sprake is van een verlieslatend huurcontract. De voorziening in de jaarrekening 2013 bedroeg € 1.085.000. Zonder wijziging van de grondslagen van locatieniveau naar totaal Diafaan niveau zou de voorziening verlieslatende huurcontracten in 2014 opgehoogd worden naar € 3.390.000. Door de grondslagwijziging wordt de voorziening opgehoogd naar € 1.126.500. Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2%-5%. • Machines en installaties : 5%-10%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %.

Diafaan beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( tot en met 2017 ) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake hervorming van de langdurige zorg ( zie ook de NBA wijzer 2 van 24 oktober 2011 ), is geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Diafaan overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Diafaan heeft de directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit vastgoed benaderd in bedrijfswaardeberekeningen en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2014. Bedrijfswaardeberekeningen zijn benaderd op organisatieniveau, per 31-12-2013 lag de benadering op locatieniveau. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - bedrijfswaardeberekeningen op basis van een integrale exploitatie ( EBITDA-methode ) op basis van de vastgestelde begroting van het jaar 2015.. - Zorgproductie door de jaren gebaseerd op de strategie. - Overgangsregime kapitaallastenvergoeding in verband met de invoering van de NHC. - Afbouw extramurale kapitaallastenvergoeding, compensatieregeling. - Door bestuur vastgesteld, geraamd investeringsprogramma. - Kostenindexatie = 2,25%. - Opbrengstindexatie = 2,25%. - Disconteringsvoet = 1,80% voor voorzieningen; 6,7% voor vastgoed in eigendom (obv WACC). - Resterende levensduur op basis van de verwachte economische levensduur van het gebouw, de resterende levensduur is gebaseerd op het strategische vastgoedplan. - Eigendomspanden: hierbij is rekening gehouden met de restwaarde van het pand en de sloopkosten conform het taxatierapport. Daarnaast is gerekend met een instandhoudingspercentage van 0,80%. Vanaf 1 januari 2012 tot en met 31 december 2017 geldt een afbouwtraject voor de nacalculeerbare kosten van zorgvastgoed. Gelijktijdig zullen de kapitaallasten gefaseerd worden opgenomen in de tarieven voor de te leveren zorgprestaties en daarmee afhankelijk zijn van de productie en de prijsontwikkeling. De consequentie is dat risico wordt gelopen ten aanzien van het kunnen realiseren (terugverdienen) van de boekwaarde van investeringen in vastgoed, bijvoorbeeld door leegstand. Stichting Diafaan heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld, dat posten, die niet uit de toekomstige opbrengsten gerealiseerd kunnen gaan worden (bijzondere waardeverminderingen), reeds in 2011 en 2012 in mindering zijn gebracht op de boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat is gebracht. Daarnaast is in 2013 het kantoorpand Centraal Bureau getaxeerd en deze taxatiewaarde is afgezet tegen de boekwaarde. Dit heeft geresulteerd in een afwaardering van € 244.000 op de boekwaarde. In 2014 was er geen verdere aanleiding tot afwaardering.

Pagina 8

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Huur en Leasing De stichting kan financiële en operationele huur- of leasecontracten afsluiten. Een huur- of leaseovereenkomst waarbij de voor- en nadelen verbonden aan het eigendom van het leaseobject geheel of nagenoeg geheel door de lessee worden gedragen, wordt aangemerkt als een financiële lease. Alle andere huur- of leaseovereenkomsten classificeren als operationele leases. Bij de leaseclassificatie is de economische realiteit van de transactie bepalend en niet zozeer de juridische vorm. Diafaan heeft een analyse uitgevoerd op de bestaande huurcontracten (vooral gerelateerd aan vastgoed) en geconcludeerd dat voor alle contracten geldt dat sprake is van operational lease. Operationele leases Als de stichting optreedt als lessee in een operationele lease, wordt het leaseobject niet geactiveerd. Leasebetalingen inzake de operationele lease worden lineair over de leaseperiode ten laste van de winst-en-verliesrekening gebracht. Financiële vaste activa Financiële vaste activa welke onder de compensatieregeling vallen (leegstand, gesloopte panden) terwijl deze nog boekwaarde vertegenwoordigen, worden onder de financiële vaste activa gepresenteerd voorzover toekomstige bekostiging voorziet in dekking van het boekwaardeverlies. Voor de waardering wordt verwezen naar hetgeen is vermeld onder de materiële vaste activa. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen De vaste activa van Diafaan zijn beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, afgeleide financiële instrumenten (derivaten), handelsschulden en overige te betalen posten. Er zijn geen contracten met betrekking tot derivaten afgesloten, er zijn geen investeringen in aandelen en obligaties gedaan. De overige financiële instrumenten worden bij eerste opname en vervolgwaardering verwerkt tegen reële waarde op basis van contract tegen geamortiseerde kostprijs, verminderd met eventuele bijzondere waardeverminderingsverliezen. Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs, deze kostprijs is gelijk aan de nominale waarde minus eventuele transactiekosten en (dis)agio. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden afhankelijk van de looptijd gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde of nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek groot onderhoud van gebouwen, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan met een looptijd van 10 jaar. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening personele verplichtingen Deze voorziening betreft een reoganisatievoorziening getroffen in 2014, deze is gewaardeerd tegen nominale waarde. Naar verwachting zal dit in 2015 afgewikkeld worden. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen bij 12,5, 25 en 40 jaar en OBU/pensioen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. In de berekening is rekening gehouden met een disconteringsvoet van 1,8% en een gemiddelde salarisstijging van 1,25%. De blijfkans is gebaseerd op ervaringscijfers. Deze voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde.

Pagina 9

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is opgenomen ter dekking van de kosten van medewerkers die langdurig ziek zijn en naar verwachting zullen instromen in de WIA. Er is geen verzekering afgesloten ter dekking van de hiermee samenhangende kosten. De voorziening is bepaald rekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar. De voorziening is nominaal gewaardeerd. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is vastgesteld uitsluitend voor de huurpanden van Diafaan volgens de bedrijfswaardeberekening. De kasstromen zijn ingeschat op basis van de volgende gegevens: uitgaven conform afgesloten huurcontracten, inkomsten op basis van verwachte huurinkomsten en vergoedingen vanuit de regeling normatieve huisvestingscomponent (NHC). De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Diafaan heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Diafaan. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Diafaan betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 moest het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De nieuwe dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Diafaan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Diafaan heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Indexering AWBZ-tarieven RJ 655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 de winst- en verliesrekening. Deze na-indexering is in tegenstelling tot voorgaande jaren verwerkt in de jaarrekening 2014, dit tegen een percentage van 0,5%. 1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De direct toewijsbare kosten zijn toegerekend aan de betreffende activiteit. De indirecte kosten zijn naar rato toegerekend aan het AWBZ- en WMO-segment. 1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactviteiten. 1.4.6 WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft Diafaan zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 10

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

3.098.621 1.402.457 2.329.867 175.087 0

12.418.110 3.241.854 2.453.971 242.663 0

Totaal materiële vaste activa

7.006.032

18.356.598

2014 €

2013 €

18.356.598 997.407 0 1.282.476 0 0 11.065.497

19.510.421 473.298 0 1.372.449 244.385 0 10.287

7.006.032

18.356.598

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en niet-WTZi-WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.8. In toelichting 1.9 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14

31-dec-13

511.169 185.707

681.559 247.608

Overige vorderingen Boeterente De Pannerd Subenhara - oude plankosten

1.594 4.955

2.769 8.606

Totaal financiële vaste activa

703.424

940.542

-235.738

-237.118

467.687

703.424

31-dec-14 €

31-dec-13 €

940.542 -237.117 -235.738

1.178.348 -237.806 -237.118

467.687

703.424

Vordering op grond van compensatieregeling Compensatieregeling Lobede Compensatieregeling overig

Af: kortlopend deel - afschrijving komend boekjaar Totaal financiële vaste activa per 31 december Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Af: afschrijving Af: kortlopend deel - afschrijving komend boekjaar Boekwaarde per 31 december

Toelichting: Toekenning door Nza voor de compensatieregeling: € 1.393.749, betreffende oudbouw Lobede, oudbouw Thuvine en oudbouw Subenhara, conform brief Nza, kenmerk 0028362/34924 dd.15-02-2013. Bedrag wordt in 6 jaar ontvangen vanaf 2012. Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.7.

pagina 11

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

767.059

1.058.165

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

767.059

1.058.165

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2013 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-984 Diafaan

2014 €

1.058.165

totaal € 1.058.165

580.620 0 -871.726 -871.726

580.620

580.620 0 -871.726 -291.106

186.439

580.620

767.059

C

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-14 €

31-dec-13 €

767.059 0 767.059

1.058.165 0 1.058.165

2014 €

2013 €

35.850.670 35.270.050

34.347.580 33.289.415

580.620

1.058.165

pagina 12

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Kortlopend deel financiële vaste activa Overige vorderingen: - vordering bewoners/derden - lening derden - PC privé - fietsplan Vooruitbetaalde bedragen: - vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: - overige kortlopende activa Overige overlopende activa: - rekening-courant derden Totaal overige vorderingen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

375.661 235.738

462.866 237.118

56.206 15.000 4.250 3.866

56.206 15.000 7.465 16.363

0

0

537.879

259.470

4.279

4.279

1.232.879

1.058.767

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 33.739 (2013: € 10.211). De post overige kortlopende vorderingen bestaat voornamelijk uit: - WMO - PGB/private zorg/MSVT - Lucrum - Vooruitbetaalde huur/teveel betaalde huur - Afrekening servicekosten - Teruggave belastingdienst - Afrekening nieuwbouw - Vooruitontvangen facturen - Overig

€ € € € € € € € € €

2014 8.802 16.466 70.559 21.318 120.000 5.665 240.703 54.366 537.879

€ € € € € € € € € €

2013 10.389 27.530 26.270 47.993 5.665 141.623 259.470

De looptijd van de vorderingen is in zijn geheel korter dan 1 jaar.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Pinbetalingen

3.676.704 2.033 775

1.897.309 4.757 100

Totaal liquide middelen

3.679.512

1.902.166

Toelichting: Bovenstaande liquide middelen zijn direct opeisbaar. De toegestane kredietlimiet op de rekening-courant bedraagt ultimo boekjaar 2014 € 800.000.

pagina 13

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

59.484 2.597.073 -822.115

59.484 3.392.641 -855.784

Totaal eigen vermogen

1.834.442

2.596.341

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

59.484

0

0

59.484

Totaal kapitaal

59.484

0

0

59.484

Saldo per 1-jan-2014 €




3.658.499

-359.338

-370.699

3.669.860

370.699 -636.557

0 -436.230

370.699 0

0 -1.072.787

3.392.641

-795.568

0

2.597.073

Saldo per 1-jan-2014 €




228.526

33.669

0

262.195

-1.084.310

0

0

-1.084.310

-855.784

33.669

0

-822.115

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserves: - Egalisatie afschrijving inventaris - Bestemmingsreserve WMO Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: - Exploitatieresultaat Medisch Centrum Lobede - Exploitatieresultaat Stichting Diafaan voorheen Diafaan Facilitair BV Totaal niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Toelichting: Reserve aanvaardbare kosten: Stichting Diafaan kent 2 segmenten: AWBZ en WMO. De reserve aanvaardbare kosten betreft de resultaten van de intramurale en extramurale zorgverlening op grond van de AWBZ. Bestemmingsreserve WMO: De bestemmingsreserve WMO betreft de resultaten van de huishoudelijke dienstverlening op grond van de WMO. Bestemmingsreserve Egalisatie afschrijving inventaris: De bestemmingsreserve Egalisatie afschrijving inventaris hoeft niet meer gespecificeerd te worden. Het restant bedrag wordt overgeheveld naar de Reserve Aanvaardbare Kosten. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen - exploitatieresultaat Medisch Centrum Lobede: Dit betreft de resultaten van de exploitatie van het Medisch Centrum in locatie Lobede te Tolkamer. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen - exploitatieresultaat Diafaan Facilitair BV Dit betreft de resultaten van voormalig Diafaan Facilitair BV.

pagina 14

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per 1-1-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Saldo per 31-12-2014 €

Voorziening groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening langdurig zieken Voorziening verlieslatende contracten Voorziening WMO

972.014 54.784 373.200 165.000 1.085.000 187.002

213.357 1.177.522 153.923 69.433 584.000 -116.437

69.567 52.835 17.930 5.578 0 70.565

13.841 0 36.793 156.855 542.500 0

1.101.963 1.179.471 472.400 72.000 1.126.500 0

Totaal voorzieningen

2.837.000

2.081.799

216.475

749.989

3.952.335


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-12-2014 € 1.457.932 2.494.403 1.522.288

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud: Voorziening personele verplichtingen:

Voorziening uitgestelde beloningen: Voorziening langdurig zieken:

Voorziening verlieslatende contracten:

Voorziening WMO:

is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan voor een periode van 10 jaar en betreft het periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. bestaat uit een in 2014 getroffen reorganisatievoorziening, daarnaast resteert er nog een minimaal bedrag aan reorganisatievoorziening getroffen in 2010. De onttrekking heeft grotendeels betrekking op de betaalde ontslagvergoeding, voorzien in 2013. betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen bij 12,5, 25 en 40 jaar en OBU/ pensioen. De betaalde jubileumuitkeringen zijn gepresenteerd onder de onttrekkingen. is in verband met eigenrisicodragerschap ter dekking van de kosten van medewerkers, die langdurig arbeidsongeschikt zijn. Onttrekking bestaat uit de betaalde voorziene ziekengelden, de vrijval betreffen medewerkers, die arbeidsgeschikt zijn verklaard. heeft betrekking op één pand, waarin momenteel geen zorgverlening plaatsvindt. De voorziening is bepaald in overeenstemming met de toelichting zoals opgenomen in de waarderingsgrondslagen. betreft een voorziening, waarvan de productie huishoudelijke hulp niet aantoonbaar gemaakt kon worden met ondertekende urenstaten door cliënten in 2013. Deel van de voorziening is reeds betaald richting gemeenten, restant voorziening inclusief de reservering voor 2014 (10%) is verplaatst naar de kortlopende schulden. Voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde.

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

0 0

0 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

0

0

2014 €

2013 €

13.134.637 0 10.619.720

14.333.691 0 1.199.054

Stand per 31 december

2.514.917

13.134.637

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: direct opeisbaar deel langlopende schulden

245.845 2.269.072

745.665 12.388.972

0

0

245.845 2.269.072 0

745.665 12.388.972 0


Stand per 1 januari (incl.direct opeisbaar) Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) - zie toelichting Hiervan langlopend (> 5 jaar) - zie toelichting

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In verband met de direct opeisbaarheid van de langlopende schulden is het saldo per 31 december 2014 in zijn geheel verplaatst naar de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: * bankhypotheek € 17 miljoen op kantoorpand Centraal Bureau - Zevenaar, * borgstelling gemeente Rijnwaarden - De Pannerd, hoofdsom lening € 604.129, restant hoofdsom € 402.751, * verpanding van inventaris, * verpanding van voorraden, * verpanding van vorderingen op derden, * verpanding van spaargelden RaboBedrijfsBonusRekening, * S-ratio, * Pari-Passu verklaring, * Cross-Default verklaring.

pagina 15

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Direct opeisbaar deel langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - personeelsfonds - eigen bijdrage welzijn Nog te betalen kosten: - overige schulden * gemeentelijke belastingen * energiekosten * huurkosten * overig Vooruitontvangen opbrengsten: - subsidies

754.144 245.845 2.269.072 765.067 602.290 286.425 667.482 787.000

487.884 745.665 12.388.972 614.525 612.698 370.099 697.195 715.669

596 45.537

6.448 29.413

33.147 33.326 92.402 691.551

15.387 65.806 7.000 801.523

92.508

87.495

Totaal overige kortlopende schulden

7.366.392

17.645.779

Toelichting: De post Nog te betalen kosten - overig schulden - overig bestaat voornamelijk uit: € € € € € € € €

* afrekening beheervergoeding * paramedici/geneesmiddelen * schoonmaak/telefoon/accountantskst. * kosten thuiszorg * voedingskosten * onderhoudskosten * WMO * Ketenzorg

2014 46.998 25.567 80.439 2.248 15.491 7.624 271.029 185.490

€ € € € € € € €

2013 42.431 114.322 190.219 60.085 42.913 87.273 -

De looptijd van de kortlopende schulden is in zijn geheel korter dan 1 jaar.

10. Niet in de balans opgenomen regelingen Er is geen sprake van juridische claims. Meerjarige financiële verplichtingen: - huurovereenkomst Meulenvelden te Didam voor gebouwen en terreinen met Laris voor de duur van 25 jaar, ingaande per december 2007. De opzegtermijn is van kracht na 24 jaar en bedraagt 1 jaar (huur € 64.249 per maand). - huurovereenkomst Pelgromhof te Zevenaar voor gebouwen en terreinen met de Pelgromstichting voor de duur van 2 jaar, ingaande per 1 januari 2013 (huur € 26.425 per maand). De opzegtermijn bedraagt 1 jaar. - huurovereenkomst 4 appartementen Pelgromhof Masiusplein met Baston voor onbepaalde tijd, huur per maand € 2.082. - huurovereenkomst Lobede te Tolkamer voor gebouwen en terreinen met Optare REI BV voor de duur van 15 jaar, ingaande per 5 december 2014 (huur € 91.667 per maand). Opzegtermijn is van kracht na 13 jaar en bedraagt 2 jaar. Bij verlenging vindt voortzetting plaats met 2 aansluitende huurperioden van 10 jaar, na deze huurperioden zal verlenging plaatsvinden met huurperioden van 5 jaar. - huurovereenkomst De Pannerd nieuwbouwpand met Woonstichting Vrijleve, ingaande per 01 oktober 2009 voor de duur van 25 jaar. De opzegtermijn is van kracht na 24 jaar en bedraagt 1 jaar. De huur obv lineaire afschrijving bedraagt € 33.515 per maand. - huurovereenkomst De Wilgenpas te Westervoort voor kantoorruimte, dagbesteding en ontmoetingsruimte met Woonzorg Nederland voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn bedraagt 1 jaar (huur € 6.197 per maand). - huurovereenkomst Binnenrijk te Giesbeek met Laris, ingaande per 16 augustus 2009, voor de duur van 25 jaar. Huur in exploitatie verwerkt obv lineaire afschrijving. De opzegtermijn is van kracht na 24 jaar en bedraagt 1 jaar (huur € 36.850 per maand). Subhuurovereenkomst Binnenrijk te Giesbeek met Laris, ingaande per 16 augustus 2009, voor de duur van 10 jaar. De subovereenkomst betreft de huur op extra investeringen ad € 392.045, huur per maand € 4.334. - huurovereenkomst 4 extra appartementen Binnenrijk te Giesbeek voor onbepaalde tijd, huur per maand € 2.777, ingaande in 2010 (2 app.) en in 2012 (2 app.). - huurovereenkomst Hof van Varwijk te Zeddam met Laris, ingaande per 16 oktober 2009, voor de duur van 25 jaar. De opzegtermijn is van kracht na 24 jaar en bedraagt 1 jaar (huur € 27.537 per maand). Subhuurovereenkomst Hof van Varwijk te Zeddam met Laris, ingaande per 16 oktober 2009, voor de duur van 10 jaar. De subovereenkomst betreft de huur op extra investeringen ad € 643.715, huur per maand € 7.117. - Veenman - huurovereenkomst afdrukapparatuur voor geheel Diafaan voor een minimumduur van 60 maanden, ingaande per 1 november 2013, opzegtermijn 3 maanden (huurbedrag per 3 maanden € 23.118 excl.aantal afdrukken/toner). - huurovereenkomst Thuvine te Duiven met Woonzorg Nederland, ingaande per 1 december 2012, bestaande uit 2 delen: * contract voor de duur van 20 jaar, plaatsen zware zorg, huur per maand € 82.616, opzegtermijn is van kracht na 19 jaar waarbij de opzegtermijn 1 jaar is. * contract voor de duur van 10 jaar, plaatsen lichte zorg, huur per maand € 39.775, opzegtermijn is van kracht na 9 jaar waarbij de opzegtermijn 1 jaar is. - huurovereenkomst Hamerstaete te Westervoort voor gebouwen en terreinen met Laris voor de duur van 20 jaar, ingaande per januari 2014. De opzegtermijn is van kracht na 19 jaar en bedraagt 1 jaar (huur per maand € 34.967). - huurovereenkomst Subenhara te Zevenaar voor gebouwen en terreinen met Baston voor de duur van 20 jaar, ingaande per 1 januari 2015. De opzegtermijn is van kracht na 19 jaar en bedraagt 1 jaar (huur per maand € 23.249). Verplichtingen < 1 jaar Verplichtingen tussen 1 en 5 jaar Verplichtingen > 5 jaar

€ € €

5.813.481 21.626.477 62.433.239 pagina 16

Stichting Diafaan

1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

15.807.041 0 3.388.931

5.555.395 0 2.313.541

7.145.119 0 4.691.148

242.663 0 0

0 0 0

28.750.218 0 10.393.620

Boekwaarde per 1 januari 2014

12.418.110

3.241.854

2.453.971

242.663

0

18.356.598

104.294 0 379.507 0

198.514 0 325.889 0

484.427 0 577.080 0

210.172 0 0 0

0 0 0 0

997.407 0 1.282.476 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

11.914.244 0 2.869.968 9.044.276

3.437.035 0 1.725.013 1.712.022

2.346.566 0 2.315.115 31.451

277.748 0 0 277.748

0 0 0 0

17.975.593 0 6.910.096 11.065.497

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-9.319.489

-1.839.397

-124.104

-67.576

0

-11.350.566

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

3.997.091 0 898.470

2.316.874 0 914.417

5.282.980 0 2.953.113

175.087 0 0

0 0 0

11.772.032 0 4.766.000

Boekwaarde per 31 december 2014

3.098.621

1.402.457

2.329.867

175.087

0

7.006.032

2%-5%

5%-10%

10%-20%

0,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Totaal €

pagina 17

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Beginsaldo financiële vaste activa Kortlopend deel - afschrijv.huidig boekjaar Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Kortlopend deel - afschrijv.komend boekjaar Boekwaarde per 31 december 2014

Boeterente De Pannerd €

Compensatieregeling Lobede €

Compensatieregeling overig €

Subenhara oude plankosten €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

2.769 -1.175 1.594 -839

681.559 -170.390 511.169 -170.390

247.608 -61.901 185.707 -61.901

8.606 -3.651 4.955 -2.608

-

-

-

940.542 -237.117 703.425 -235.738

755

340.779

123.806

2.347

-

-

-

467.687

Overige vorderingen €

Totaal €

pagina 18

Stichting Diafaan

1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Interim voorziening €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

1.317.002 0 0

586.483 0 243.459

9.988.501 0 2.043.493

221.358 0 221.358

248.208 0 229.736

4.077.078 0 1.636.644

242.663 0 0

16.681.293 0 4.374.690

28.750.218 0 10.393.620


0

1.317.002

343.024

7.945.008

0

18.472

2.440.434

242.663

12.306.603

18.356.598

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 25.361 0

104.294 0 267.632 0

0 0 0 0

0 0 7.837 0

162.060 0 231.432 0

210.172 0 0 0

476.526 0 532.262 0

997.407 0 1.282.476 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

692.002 0 0 692.002

586.483 0 268.820 317.663

6.797.554 0 1.446.037 5.351.517

221.358 0 221.358 0

0 0 0 0

2.091.071 0 1.014.215 1.076.856

277.748 0 0 277.748

10.666.216 0 2.950.430 7.715.786

17.754.235 0 6.688.738 11.065.497


0

-692.002

-343.024

-5.514.855

0

-7.837

-1.146.228

-67.576

-7.771.522

-11.350.566


0 0 0

625.000 0 0

0 0 0

3.295.241 0 865.088

0 0 0

248.208 0 237.573

2.148.067 0 853.861

175.087 0 0

6.491.603 0 1.956.522

11.993.390 0 4.987.358


0

625.000

0

2.430.153

0

10.635

1.294.206

175.087

4.535.081

7.006.032

0,0%

0,0%

5,0%

2%-5%

33,3%

5,0%

5,0%

0,0%


€

pagina 19

Stichting Diafaan

1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

395.274 0 219.430

0 0 0

395.274 0 219.430

395.274 0 219.430


0

0

0

175.844

0

175.844

175.844

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

36.454 0 32.811

0 0 0

36.454 0 32.811

36.454 0 32.811


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

262.921 0 191.685 71.236

0 0 0 0

262.921 0 191.685 71.236

262.921 0 191.685 71.236


0

0

0

-67.593

0

-67.593

-67.593


0 0 0

0 0 0

0 0 0

168.807 0 60.556

0 0 0

168.807 0 60.556

168.807 0 60.556


0

0

0

108.251

0

108.251

108.251

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%


pagina 20

Stichting Diafaan

1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


4.343.039 0 2.630.468

0 0 0

550.532 0 438.311

4.893.571 0 3.068.779


1.712.571

0

112.221

1.824.792

400.897 0 362.642

0 0 0

2.642 0 32.190

403.539 0 394.832

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.322.903 0 1.344.742 -21.839

0 0 0 0

445.118 0 424.127 20.991

1.768.021 0 1.768.869 -848

60.094

0

-50.539

9.555


3.421.033 0 1.648.368

0 0 0

108.056 0 46.374

3.529.089 0 1.694.742


1.772.665

0

61.682

1.834.347

10,0%

0,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


pagina 21

Stichting Diafaan

1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8.4 Niet-WTZI/WMG / gefinancierde materiële vaste activa

Automatisering

€

Vervoermiddelen €

€

Subtotaal niet-WTZI/WMG gefinanc. mva €

1.083.043 0 457.467

803.439 0 553.337

124.229 0 91.848

1.323.880 0 977.184

6.780.080 0 2.730.721

2.354.824

625.576

250.102

32.381

346.696

4.049.359

0 0 11.755

0 0 66.922

0 0 61.646

24.131 0 50.548

0 0 13.657

56.757 0 118.043

80.888 0 322.571

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

280.798 0 0 280.798

256.473 0 109.246 147.227

2.858.218 0 603.149 2.255.069

1.083.043 0 519.113 563.930

150.773 0 121.846 28.927

0 0 0 0

427.772 0 424.400 3.372

5.057.077 0 1.777.754 3.279.323

-280.798

-158.982

-2.321.991

-625.576

-55.344

-13.657

-64.658

-3.521.006


0 0 0

0 0 0

50.000 0 17.167

0 0 0

676.797 0 482.039

124.229 0 105.505

952.865 0 670.827

1.803.891 0 1.275.538


0

0

32.833

0

194.758

18.724

282.038

528.353

0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

10,0%

20,0%

20,0%

Grond

Gebouwen

Installaties

Inventaris

€

Terreinvoorzieningen €

€

€


280.798 0 0

256.473 0 97.491

2.908.218 0 553.394


280.798

158.982


0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


pagina 22

Stichting Diafaan

1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.8.5 Financiële vaste activa WTZI/WMG-vergunningsplichtige financiële vaste activa

Niet WTZI/WMG-vergunningsplichtige financiële vaste activa

Boeterente De Pannerd €

Compensatieregeling Lobede €

Compensatieregeling overig €

Subenhara oude plankosten €

Subtotaal €

Effecten €

Lening €

Deelnem. €

Subtotaal €


46.988 0 44.219

1.460.489 0 778.930

1.505.189 0 1.257.581

17.995 0 9.389

3.030.661 0 2.090.119

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.030.661 0 2.090.119


2.769

681.559

247.608

8.606

940.542

0

0

0

0

940.542


0 0 1.175

0 0 170.390

0 0 61.901

0 0 3.651

0 0 237.117

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 237.117


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.175

-170.390

-61.901

-3.651

-237.117

0

0

0

0

-237.117


46.988 0 45.394

1.460.489 0 949.320

1.505.189 0 1.319.482

17.995 0 13.040

3.030.661 0 2.327.236

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.030.661 0 2.327.236

1.594

511.169

185.707

4.955

703.425

0

0

0

0

703.425

-839

-170.390

-61.901

-2.608

-235.738

0

0

0

0

-235.738

755

340.779

123.806

2.347

467.687

0

0

0

0

467.687

3,5%

16,7%

16,7%

16,7%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

Boekwaarde per 31 december 2014 Kortlopend deel - afschrijv.komend boekjr Boekwaarde per 31 december 2014


Totaal Financiële vaste activa €

pagina 23

Stichting Diafaan

1.9 SPECIFICATIE PROJECTEN

1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

AK.ls07.161

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Aanloopkosten nieuwbouw Subenhara 21-12-2007 Aanloopkosten nieuwbouw Hamerstaete

Totaal

t/m 2013 €

2014 €

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2014 ondergereed handen € €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

39.868 202.796

135.219 74.953

0 277.749

175.087 0

0 0

0 0

0 0

242.664

210.172

277.749

175.087

0

0

0

2015 2014

1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

AK.ls07.161

Datum

Omschrijving

21-12-2007 Aanloopkosten nieuwbouw Hamerstaete

Totaal

Investeringen WTZi-type

Activapost

277.749

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

265.552

12.197

0

277.749

19.214

0

265.552

12.197

0

277.749

19.214

0

Toelichting: Aanloopkosten Hamerstaete - pand is eind januari 2014 in gebruik genomen.

pagina 24

Stichting Diafaan

BIJLAGE 1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank - MV Rabobank - MV Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - PA

Totaal

1-jan-00 2-jan-08 1-jan-00 13-nov-06 13-nov-06 13-nov-06 1-aug-08

226.890 2.200.000 1.815.121 450.000 1.250.000 12.080.000 604.129

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

20 20 20 10 24 30 18

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

3,28% 5,24% 6,60% 4,17% 4,27% 4,27% 5,03%

€ 79.406 1.650.000 595.042 131.250 881.525 9.361.100 436.314

13.134.637

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014 €

€

Aflossingswijze

€

11.345 110.000 90.937 131.250 881.525 9.361.100 33.563

68.061 1.540.000 504.105 0 0 0 402.751

11.336 990.000 49.420 0 0 0 234.936

0 10.619.720

2.514.917

1.285.692

0 0 0 0 0 0 0

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 6 14 6 0 0 0 12

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

11.345 110.000 90.937 0 0 0 33.563

bankhypotheek Rabobank bankhypotheek Rabobank bankhypotheek Rabobank borgstelling gemeente Rijnwaarden

245.845

Toelichting: Ivm direct opeisbaarheid van de langlopende leningen is de restschuld per 31 december 2014 gepresenteerd onder de kortlopende schulden.

pagina 25

Stichting Diafaan

1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €

2013 €

35.850.670

34.419.812

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

434.281

454.124

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

206.417

147.214

3.187.619

1.147.830

39.678.987

36.168.980

25.172.581

23.487.589

1.573.194

1.607.823

0

244.385


11.709.036

11.830.792


38.454.811

37.170.589

BEDRIJFSRESULTAAT

1.224.176

-1.001.609

Financiële baten en lasten

-1.549.844

-608.964

-325.668

-1.610.573

2014 €

2013 €

-428.032 68.694 33.669

-1.684.812 53.337 20.902

-325.668

-1.610.573

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve inventaris Bestemmingsreserve Medisch Centrum Lobede

pagina 26

Stichting Diafaan

1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €

2013 €

0

0

1.683.737

1.718.021

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

0

1.683.737

1.718.021

2.033.046

2.098.403

Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

86.921

41.171


2.119.967

2.139.574

BEDRIJFSRESULTAAT

-436.230

-421.553

0

0

-436.230

-421.553

2014 €

2013 €

-436.230

-421.553

-436.230

-421.553

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten


Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

pagina 27

Stichting Diafaan

1.11.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

-325.668 -436.230

-1.610.573 -421.553

-761.899

-2.032.126

-761.899

-2.032.126

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO

Resultaat volgens resultatenrekening

pagina 28

Stichting Diafaan

1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

35.850.670

34.419.812

Totaal

35.850.670

34.419.812

Toelichting: Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 1.12.

12. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

0 259.980

0 264.798

52.074 1.671.087 134.877

51.938 1.710.127 145.282

Totaal

2.118.018

2.172.145

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

192.867 0

76.119 0

13.550

71.095

Totaal

206.417

147.214

13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

pagina 29

Stichting Diafaan

1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): - Opbrengst maaltijden/consumpties/voeding - Opbrengst overig Overige opbrengsten - Opbrengst huur - Opbrengst personeel Totaal

2014 €

2013 €

150.725 2.494.382

169.198 442.570

466.502 76.011

449.843 86.219

3.187.619

1.147.830

Toelichting: Opbrengst overig bestaat met name uit de boekwinst van de verkoop van pand Lobede te Tolkamer = € 2.060.000.

LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Doorberekende loonkosten Mutaties personele voorzieningen Subtotaal Personeel niet in loondienst

18.966.488 2.783.400 1.609.353

18.941.547 2.489.732 1.581.252

1.180.129 4.030 1.164.568 25.707.968 1.497.659

927.843 -12.749 44.109 23.971.734 1.614.258

Totaal personeelskosten

27.205.627 43.410

25.585.992 42.098

26 239 43 167

28 191 90 172

62 1

64 1

538

547

0

0

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment/divisie: AWBZ Centraal Bureau Divisie Intramuraal Divisie Facilitair Divisie Thuiszorg WMO Divisie Thuiszorg Centraal Bureau Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: Verklaring stijging gemiddeld jaarsalaris 2014 excl.PNIL en andere pers.kst. (€ 43.410) tov gemiddeld jaarsalaris 2013 (€ 42.098) = 3,1% toename, is met name gelegen in de cao verhoging per 1 januari 2014 van 1,0% en de verhoging van de eindejaarsuitkering met 0,2%. Daarnaast zien we een behoorlijke toename in de reservering vakantiedagen (2,2%).

pagina 30

Stichting Diafaan

1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 16. Afschrijvingen op materiële en financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.336.077 237.117

1.370.017 237.806

Totaal afschrijvingen

1.573.194

1.607.823

546.022 237.117

603.830 237.806

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa (conform compensatieregeling)

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.573.194 783.139

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet WTZi-WMG-gefinancierde vaste activa - boekwaarde desinvesteringen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

769.379 32.811 400.795 322.571 47.638 1.573.194

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

11.993.390 4.987.358 4.062.400

17. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

0 0

244.385 0

Totaal

0

244.385

pagina 31

Stichting Diafaan

1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

18. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2.179.241 2.583.824 581.892

2.135.102 2.139.753 506.915

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

647.984 83.643 700.350 17.490 1.449.467

739.791 121.731 633.928 13.861 1.509.311

Huur en leasing Huur en leasing - dotatie voorziening verlieslatende contracten Mutatie voorziening groot onderhoud en debiteuren Diverse baten en lasten

4.796.161 0 225.753 -20.380

4.371.216 1.085.000 43.675 80.990

11.795.957

11.871.963

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

9.959 9.959

13.416 13.416

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-1.559.804 -1.559.804

-622.380 -622.380

Totaal financiële baten en lasten

-1.549.844

-608.964

Totaal overige bedrijfskosten

19. Financiële baten en lasten

Toelichting: Rentelasten is inclusief de boeterente betaald door vervroegd aflossen van de leningen bij verkoop pand Lobede te Tolkamer.

pagina 32

Stichting Diafaan


20. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht. Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst?

6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

Westeneind W.B.J. ten

HermsenAaldering C.M.W.

Valk B.G de

1-1-2003

26-5-2014

30-4-2014

nee

nee

nee

29-4-2014

25-11-2014

31-12-2014

nee

nee

ja

Aovk voor onbepaalde tijd

Extern ingehuurd

Interne waarnemer bestuursfunctie

100%

100%

NVTZ-regeling 100% 114.731 0 0

146.400 * 0 0

0 0 0

0 0 6.490

0 0 0

0 0 0

24.453 0

0 0

0 0

45.000 190.674

0 146.400

0 0

Toelichting: Mevrouw C.M.W. Hermsen-Aaldering heeft in de periode van 30 april tot en met 25 mei 2014 en in de periode van 26 november tot en met 31 december 2014 de functie van waarnemend Raad van Bestuur vervuld (onbezoldigd). * Betaalde beloningen zijn bedragen exclusief BTW.

pagina 33

Stichting Diafaan


De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam


Hummel Th. Van

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst 1-3-2013 in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad ja van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) * (NLP master practitioner) Coach * (mede) eigenaar/adviseur Hermsen Vastgoed Ontwikkeling BV * Voorzitter Nat.Ver. De Zonnebloem Regiobestuur De Liemers "onbezoldigd" * Projectvrijwilliger Nat.Ver. De Zonnebloem Prov.Bestuur "onbezoldigd" * Bestuurslid Buurtver.De Helhoek "onbezoldigd" 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering 11.075 * en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, 0 laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 727 * 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam

0 0 11.802

*

Heuvel A.T.M. van den

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst 1-1-2012 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad nee 3 Nevenfunctie(s) * Docent Han * Bestuurslid begrafenisver. Patrimonium Doesburg "onbezoldigd" * Lid Raad van Toezicht Stichting De Meulenvelders Doesburg 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6.400 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 0 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 727 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 0 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 0 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 7.127

Bolder C.A.

20-2-2007

27-3-2007

nee

nee

nvt

nvt

4.267

4.267

0 0 320

0 0 320

0 0

0 0

0 4.587

0 4.587

NieuwenhuisKrabbenborg I.M.W. 1-10-2013 nee * Hoofddocent Bedrijfseconomie & Accountancy HAN * Eigenaar Actin'Nu

7.383 *

0 0 0

0 0 0 7.383 *

Toelichting: * Betaalde beloningen zijn bedragen exclusief btw.

pagina 34

28. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: Westeneind W.B.J. ten 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Functionaris (functienaam) Raad van Bestuur In dienst vanaf (datum) 1-11-1996 In dienst tot (datum) 30-sep-14 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 115.207 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning (5 en 6) 115.207 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 24.453 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 45.000


Hummel Th. Van

Bolder C.A.

Toezichthouder 20-2-2007 31-aug-14 100,00%

Toezichthouder 1-1-2012 31-aug-14 100,00%

Toezichthouder 1-1-2012

4.267 0 4.267 0

4.267 0 4.267 0

6.400 0 6.400 0

0

0

0

0

0

0

0

0

Voorzitter RvT 1-1-2011 100,00% 11.075 0 11.075 0

* *

Heuvel A.T.M. van den

100,00%

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

184.660

11.075 *

4.267

4.267

6.400

11

Beloning 2013

188.455

9.229

6.400

6.400

6.400

Toepasselijk WNT maximum

129.591

9.720

6.480

6.480

6.480

NieuwenhuisKrabbenborg I.M.W. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Valk B.G. de

Functionaris (functienaam) Toezichthouder Raad van Bestuur In dienst vanaf (datum) 1-10-2013 26-5-2014 In dienst tot (datum) 25-nov-14 100,00% 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 7.383 * 146.400 * Winstdelingen en bonusbetalingen 0 0 Totaal beloning (5 en 6) 7.383 * 146.400 * Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 0 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 0 0 termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0 0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

7.383 *

146.400 *

11

Beloning 2013

1.846

0

Toepasselijk WNT maximum

6.480

129.591

Toelichting: Bestuurder B.G. de Valk is aangesteld als topfunctionaris voor een periode korter dan 6 maanden. Voormalig bestuurder W.B.J. ten Westeneind valt onder de overgangsregeling aangezien de bezoldigingsafspraken voor 1 januari 2013 zijn gemaakt. * Betaalde beloningen zijn bedragen exclusief btw.

pagina 35

Stichting Diafaan


29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

72.943 0 1.815 0

75.020 96.819 3.452 52.239

74.758

227.530

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Met ingang van controle boekjaar 2014 heeft er een wisseling plaatsgevonden van accountant, hierbij is afscheid genomen van Deloitte Accountants en is KPMG Accountants gestart. In 2013 hebben incidentele controlewerkzaamheden en advieswerkzaamheden plaatsgevonden. 30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur, d.d. 10 juli 2015

Raad van Toezicht, d.d. 10 juli 2015

De heer Drs G.J. de Kruijk

Mevrouw C.M.W. Hermsen-Aaldering MBA

De heer Mr A.T.M. van den Heuvel

Mevrouw I.M.W. Nieuwenhuis-Krabbenborg RA RC

pagina 36

Stichting Diafaan

2. OVERIGE GEGEVENS

pagina 37

Stichting Diafaan

2. OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Diafaan heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 10 juli 2015. De raad van toezicht van de Stichting Diafaan heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 10 juli 2015. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 4, dat het behaalde resultaat slechts mag worden aangewend in overeenstemming met het doel van de stichting. 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 2.5 Nevenvestigingen Stichting Diafaan heeft geen nevenvestigingen. 2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

pagina 38

Jaarverslaggeving Stichting Diafaan

Recommend Documents