Jaarrekening Stichting Diafaan

Jaarrekening 2013 Stichting Diafaan

Stichting Diafaan

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10 1.11

Jaarrekening 2013 Balans per 31 december 2013 Resultatenrekening over 2013 Kasstroomoverzicht over 2013 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2013 Toelichting op de resultatenrekening over 2013 Mutatieoverzicht wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

4 5 6 7 11 17 19 23 24 25 36

2 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

38 38 38 38 38

pagina 2

Stichting Diafaan

1 JAARREKENING

pagina 3

Stichting Diafaan

1 JAARREKENING 1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2013 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1 2

18.356.598 703.424 19.060.022

19.510.421 940.542 20.450.963

3 4 5

1.058.165 1.058.767 1.902.166 4.019.098

2.544.505 1.248.792 1.169.002 4.962.299

23.079.120

25.413.262

31-dec-13 €

31-dec-12 €

59.484 3.392.641 -855.784 2.596.341

59.484 5.445.669 -876.686 4.628.467

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

2.837.000

1.439.165

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

0

13.134.637

9

17.645.779

6.210.993

23.079.120

25.413.262

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

pagina 4

Stichting Diafaan

1.2 RESULTATENREKENING OVER 2013 Ref.

2013 €

2012 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

10

34.419.812

33.144.921

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

11

2.172.145

2.465.452

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

12

147.214

160.771

Overige bedrijfsopbrengsten

13

1.147.830

1.186.864

37.887.001

36.958.008

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

14

25.585.992

23.972.259

Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa

15

1.607.823

1.558.519

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

16

244.385

190.633

Overige bedrijfskosten

17

11.871.963

9.787.058

Som der bedrijfslasten

39.310.163

35.508.469

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.423.162

1.449.539

-608.964

-610.224

-2.032.126

839.315

2013 €

2012 €

-1.684.812 -421.553 53.337 20.902 -2.032.126

818.720 -48.088 49.706 18.977 839.315

Financiële baten en lasten

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen inventaris/autom. Bestemmingsreserve Medisch Centrum Lobede

18

pagina 5

Stichting Diafaan

1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2013 €

€

2012 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen - bijzondere waardevermindering

-1.423.162

1.372.449 1.268.160 254.672

1.449.539

1.740.952 242.639 0 2.895.281

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

150.460 2.028.704 -636.803

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest

1.983.591

135.858 -786.429 207.617 1.542.361

-442.954

3.014.480

2.990.176

13.416

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

66.449 13.416

66.449

3.027.896

3.056.625

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa

-473.298 0

-1.540.744 0 -473.298

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.540.744

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Betaalde interest Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari 2013 Stand geldmiddelen per 31 december 2013 Mutatie liquide middelen

0 -1.199.054 -622.380

10.572 -831.493 -676.673 -1.821.434

-1.497.594

733.164

18.287

1.169.002 1.902.166 733.164

1.150.715 1.169.002 18.287

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele actiivteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.

pagina 6

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 1.4.1 Algemeen Algemene gegevens Stichting Diafaan is gevestigd aan de Arnhemseweg 81 te Zevenaar. Activiteiten Stichting Diafaan heeft ten doel voorzieningen en activiteiten aan ouderen te bieden op het terrein van wonen wonen, welzijn, zorg en zingeving, alsmede voorwaarden te scheppen waarbij ouderen: - aanwezig zijn in en optimaal deel kunnen nemen aan de samenleving; - kansen krijgen hun vaardigheden te onderhouden; - relaties kunnen onderhouden met familie, vrienden en kennissen; - hun waardigheid behouden. Stichting Diafaan tracht dit doel te realiseren door woonservicecentra te exploiteren ten behoeve van ouderen en door het bieden van dienstverlening door medewerkers en het inzetten van anderen zo dicht mogelijk in de woonomgeving van cliënten. In de jaarrekening zijn onder de toegepaste segmentaties (AWBZ en WMO) de volgende divisies verantwoord: - Divisie Intramuraal verzorgingshuis/verpleeghuisplaatsen inclusief kleinschalig wonen - Divisie Facilitair faciliterend voor met name Divisie Intramuraal - Divisie Thuiszorg zowel AWBZ zorg, WMO zorg als ZVW zorg - Centraal Bureau staffuncties gecentraliseerd Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, RJ 655, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving, en het Burgerlijk Wetboek 2 Titel 9. Continuïteitsveronderstelling Diafaan heeft het jaar 2013 afgesloten met een negatief resultaat van afgerond € 2,0 miljoen. Door het verlies geleden in 2013 is het eigen vermogen per ultimo 2013 gedaald van € 4,6 miljoen naar € 2,6 miljoen. Het verlies in 2013 is voornamelijk veroorzaakt door een aantal incidentele kosten (vooral in de sfeer van treffen van voorzieningen als gevolg van verlieslatende huurcontracten en afwaardering van activa als gevolg van toekomstige wijzigingen in de zorgfinanciering). Bij eliminatie van deze incidentele posten resulteert een genormaliseerd resultaat van € 0,1 miljoen over 2013. Voor 2014 is een resultaat geprognosticeerd van afgerond € 0,1 miljoen voordelig. Ook voor 2014 is een aantal incidentele lasten geraamd van in totaal € 0,9 miljoen waardoor het genormaliseerde resultaat over 2014 op € 1,0 miljoen wordt geraamd. De Rabobank (externe kredietverstrekker) heeft in haar convenant met Diafaan opgenomen dat Diafaan over een S-ratio van 17% per 31 december 2013 moet beschikken. Voor de jaren daarna loopt de eis van de S-ratio op van 18% per ultimo 2014 naar 24% eind 2018 en verder. Op basis van de jaarrekening 2013 realiseert Diafaan per ultimo 2013 een S-ratio van afgerond 11%. Zonder enige actie of maatregelen zal Diafaan voor 2014 een gering positief resultaat realiseren. De S-ratio zal hierdoor bij lagere balanswaarde licht stijgen maar zal dan zeker niet de ratio van 19% bereiken. Op basis van de huidige cijfers heeft de Rabobank het recht om het verleende krediet per direct van Diafaan terug te vorderen. De veranderende markt, alsook de huidige financiële positie en beheersorganisatie noodzaken de organisatie om een andere koers te varen. De organisatie zal een transitie moeten ondergaan om slagvaardig en ‘gezond’ de toekomst tegemoet te treden. Om de wijziging in de zorgfinanciering en de daarmee verband houdende dalende resultaten op te vangen c.q. een omslag in het toekomstige rendement te creëren heeft Diafaan een transitieplan “Koersvast” opgesteld. Dit reorganisatieplan is begin september 2014 door de OR en CCR van positief advies voorzien. De volgende uitgangspunten, opgenomen in Koersvast, voor een gezonde toekomstige financiële bedrijfsvoering zijn: • Verminderen van (boventallige) managers. • Afstoten van verlieslatende activiteiten, in het bijzonder de WMO (huishoudelijke hulp). • Kostenbesparing overhead centrale dienst Diafaan. • Afbouw van intramurale verzorgingscapaciteit en daarmee (vervroegd) beëindigen c.q. opzeggen van een aantal huurcontracten. • Het voornemen c.q. besluit tot verkoop van eigendomspanden. De hierboven genoemde maatregelen moeten ertoe leiden dat Diafaan vanaf 2015 een aanzienlijk hoger rendement c.q. resultaat gaat realiseren. Tevens zal door de voorgenomen verkoop van panden in eigendom (gepland voor 1 januari 2015) een positief resultaat worden gerealiseerd, waardoor Diafaan de gestelde S-norm van de Rabobank realiseert. De uitkomsten van de plannen/maatregelen leiden ook tot een hogere jaarlijkse kasstroom in de komende jaren. Overigens was er voor 2013 en 2012 ook sprake van een positieve kasstroom. Omdat Diafaan per ultimo 2013 niet voldoet aan de door de Rabobank gestelde S-ratio van 17% en de bank de plannen nog financieel moet beoordelen en wacht op aanvullende informatie heeft zij ons laten weten geen “waiver” te willen verstrekken. Hierdoor ontstaat er dus een onzekerheid of de Rabobank gebruik zal maken van haar recht tot het direct terugvorderen c.q. opeisen van de door haar verstrekte kredieten. Omdat de Rabobank wel op korte termijn de verstrekte kredieten kan opeisen, zijn alle door de Rabobank verstrekte kredieten per ultimo 2013 als kortlopende schuld opgenomen. Dit betekent dat een bedrag van € 12,4 miljoen per ultimo 2013 is overgeheveld van langlopende schulden naar de kortlopende schulden. Voor deze wijziging bedroeg het netto werkkapitaal € 1,3 miljoen negatief (2012: 1,3 miljoen negatief). Door de verplichte presentatie van langlopend naar kortlopend van alle uitstaande leningen van de Rabobank aan Diafaan wordt het netto werkkapitaal € 12,4 miljoen negatiever en bedraagt dan per ultimo 2013 € 13,7 miljoen negatief. Op grond hiervan stellen wij vast dat in het kader van de continuïteitveronderstelling er sprake is van een onzekerheid van materieel belang. Op basis van eerdergenoemde maatregelen en acties vanuit het transitieplan "Koersvast", de resultaat- en liquiditeitsontwikkeling in 2014, de positieve kasstromen gerealiseerd in 2012 en 2013, de verhoogde omzet (budget) voor 2014 en 2015 vanuit het zorgkantoor en de aannemelijkheid van de geraamde verkoopopbrengst vanuit verkoop activa vinden wij de continuïteit gerechtvaardigd. Door de realisatie van de voorgenomen maatregelen zal Diafaan op korte termijn eveneens weer (kunnen) voldoen aan het convenant van de Rabobank. Dit door het realiseren van de S-ratio of door volledige aflossing van de langlopende leningen vanuit de verkooptransactie vanuit activa. Op basis van het bovengenoemde vindt het bestuur/management van de stichting de waardering op basis van continuïteit in de jaarrekening 2013 gerechtvaardigd en is de jaarrekening 2013 dan ook opgesteld vanuit going-concern.

pagina 7

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. WTZI In de afgelopen periode is duidelijk geworden, dat de bekostiging van kapitaallasten van het vastgoed van zorginstellingen wordt aangepast. Het bouwregime is vervallen met ingang van 2009 en meer en meer is sprake van integrale tarieven voor geleverde prestaties. De kapitaallasten van het voorheen vergunningplichtig WTZi vastgoed van zorginstellingen (afschrijvingen en genormeerde rente) worden thans nog gedeeltelijk op nacalculatiebasis vergoed.

Vanaf 1 januari 2012 tot en met 31 december 2017 geldt een afbouwtraject voor de nacalculeerbare kosten van zorgvastgoed. Gelijktijdig zullen de kapitaallasten gefaseerd worden opgenomen in de tarieven voor de te leveren zorgprestaties en daarmee afhankelijk zijn van de productie en de prijsontwikkeling. De consequentie is dat risico wordt gelopen ten aanzien van het kunnen realiseren (terugverdienen) van de boekwaarde van investeringen in vastgoed, bijvoorbeeld door leegstand. Stichting Diafaan heeft op grond van de doorlichting van haar vastgoedportefeuille vastgesteld, dat posten, die niet uit de toekomstige opbrengsten gerealiseerd kunnen gaan worden (bijzondere waardeverminderingen), reeds in 2011 en 2012 in mindering zijn gebracht op de boekwaarde van de betreffende activa en ten laste van het resultaat is gebracht. Daarnaast is in 2013 het kantoorpand Centraal Bureau getaxeerd en deze taxatiewaarde is afgezet tegen de boekwaarde. Dit heeft geresulteerd in een afwaardering van € 244.000 op de boekwaarde. 1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met eventuele residuwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2%-5%. • Machines en installaties : 5%-10%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10 %.

De vaste activa van Diafaan zijn beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Diafaan beschikt over vastgoed waar zorg wordt verleend waarop aanspraak bestaat ingevolge artikel 6 van de AWBZ. Voor dit vastgoed zijn met ingang van 2012 de bekostigingsregels ingrijpend gewijzigd. Volledige nacalculatie van kapitaalslasten van goedgekeurde investeringen is vervangen door prestatiebekostiging. Hierbij geldt een overgangstermijn van 6 jaar ( tot en met 2017 ) waarin deze overgang gefaseerd wordt doorgevoerd. Als gevolg van deze wijziging in de bekostiging, in samenhang met de beleidsvoornemens van het kabinet inzake hervorming van de langdurige zorg is ( zie ook de NBA wijzer 2 van 24 oktober 2011 ), geconcludeerd dat sprake is van indicaties die kunnen duiden op een mogelijke duurzame waardevermindering. Als gevolg hiervan heeft Diafaan overeenkomstig RJ 121 getoetst of de boekwaarde nog kan worden gerealiseerd uit de toekomstige opbrengsten. Diafaan heeft de directe opbrengstwaarde bij verkoop en de contante waarde van de toekomstige kasstromen van dit vastgoed benaderd in bedrijfswaardeberekeningen, dit op het niveau van de door Diafaan bepaalde kasstroomgenererende eenheden ( Locaties ), en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed en de overige met de bedrijfsvoering samenhangende activa per 31 december 2013.

pagina 8

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de contante waarde van de toekomstige kasstromen zijn: - bedrijfswaardeberekeningen op basis van een integrale exploitatie ( EBITDA-methode ) op basis van de vastgestelde begroting van het jaar 2014. - Zorgproductie door de jaren gebaseerd op de strategie. - Overgangsregime kapitaallastenvergoeding in verband met de invoering van de NHC. - Afbouw extramurale kapitaallastenvergoeding, compensatieregeling. - Door bestuur vastgesteld, geraamd investeringsprogramma. - Kostenindexatie = 2,25%. - Opbrengstindexatie = 2,25%. - Disconteringsvoet / WACC ( weighted average cost of capital ) = 5,00%. - Resterende levensduur op basis van de verwachte economische levensduur van het gebouw, de resterende levensduur is gebaseerd op het strategische vastgoedplan. - Eigendomspanden: hierbij is rekening gehouden met de restwaarde van het pand en de sloopkosten conform het taxatierapport. Daarnaast is gerekend met een instandhoudingspercentage van 0,80%. Het verschil tussen de boekwaarde per 31-12-2013 en de contante waarde van de toekomstige kasstromen heeft niet geleid tot afwaardering van het vastgoed met uitzondering van het kantoorpand Centraal Bureau te Zevenaar. Het verschil tussen de boekwaarde per 31-12-2013 en de taxatiewaarde van dit pand heeft geresulteerd in een afwaardering van € 244.000 op de boekwaarde.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële vaste activa Financiële vaste activa welke onder de compensatieregeling vallen (leegstand, gesloopte panden) terwijl deze nog boekwaarde vertegenwoordigen, worden onder de financiële vaste activa gepresenteerd voorzover toekomstige bekostiging voorziet in dekking van het boekwaardeverlies. Voor de waardering wordt verwezen naar hetgeen is vermeld onder de materiële vaste activa.

Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs, deze kostprijs is gelijk aan de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorzieningen bepaald op basis van individuele beoordeling van de vordering. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden afhankelijk van de looptijd gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde of nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting.

Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek groot onderhoud van gebouwen, installaties, e.d., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan met een looptijd van 10 jaar. De voorziening is gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorziening personele verplichtingen Deze voorziening betreft o.a. een restertend deel van een reoganisatievoorziening getroffen in 2010, deze is gewaardeerd tegen nominale waarde. Naar verwachting zal dit deel in 2014 afgewikkeld worden. Daarnaast is in 2013 een voorziening getroffen voor een te betalen ontslagvergoeding. Voorziening uitgestelde beloningen De voorziening uitgestelde beloningen betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen bij 12,5, 25 en 40 jaar en OBU/pensioen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. In de berekening is rekening gehouden met een disconteringsvoet van 4,52% en een gemiddelde salarisstijging van 1,50%. De blijfkans is gebaseerd op ervaringscijfers. Deze voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde. Voorziening langdurig zieken De voorziening langdurig zieken is opgenomen ter dekking van de kosten van medewerkers die langdurig ziek zijn en naar verwachting zullen instromen in de WIA. Er is geen verzekering afgesloten ter dekking van de hiermee samenhangende kosten. De voorziening is bepaald rekening houdend met de kans van instroom in de WIA, berekend tegen 100% salariskosten in het eerste jaar en 70% in het tweede jaar. De voorziening is gewaardeerd nominaal gewaardeerd. Voorziening verlieslatende contracten De voorziening verlieslatende contracten is vastgesteld uitsluitend voor de huurpanden van Diafaan volgens de bedrijfswaardeberekening. De kasstromen zijn ingeschat op basis van gegevens uit het verleden en de verwachtingen uit de markt. De voorziening is gewaardeerd tegen contante waarde. Met betrekking tot de uitgangspunten voor de bedrijfswaardeberekening zijn de gehanteerde veronderstellingen onder de materiële vaste activa leidend geweest, met uitzondering van de disconteringsvoet, hiervoor is 3,5% toegepast. pagina 9

Stichting Diafaan

1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening WMO De voorziening WMO betreft een voorziening voor huishoudelijke hulp waarvan de productie niet aangetoond kon worden met door de cliënten ondertekende urenstaten. De opbouw van de voorziening WMO is gebaseerd op 10% van de totaal gedeclareerde opbrengsten over 2013, en is gewaardeerd tegen nominale waarde. Langlopende schulden Langlopende schulden worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). 1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Diafaan heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Diafaan. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Diafaan betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer.

De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo juni 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 110% (bron: website www.pfzw.nl dd.22-07-2014, per december 2013 betrof de dekkingsgraad 109%). In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoenen voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of ombijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Diafaan heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Diafaan heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Indexering AWBZ-tarieven RJ 655 Alinea 208 vraagt van zorginstellingen bij de vaststelling van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten rekening te houden met de definitieve indexering van de diverse componenten van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (hierna: na-indexering) mits voldaan is aan de voorwaarden van RJ 270 De winst- en verliesrekening. Deze na-indexering is binnen de huidige tariefstructuur niet eenduidig te documenteren gegeven het feit, dat voor de identificatie en de calculatie geen eenduidige en objectieve uitgangspunten beschikbaar zijn. Voor een berekening van de omvang van de na-indexering zijn geen heldere en objectieve uitgangspunten beschikbaar. Daardoor is de omvang van de post niet voldoende betrouwbaar vast te stellen. Stichting Diafaan heeft derhalve de na-indexering niet verwerkt in de jaarrekening 2013. 1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: AWBZ en WMO. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De direct toewijsbare kosten zijn toegerekend aan de betreffende activiteit. De indirecte kosten zijn volledig toegerekend aan het AWBZ-segment. 1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactviteiten. 1.4.6 Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Er zijn geen contracten met betrekking tot derivaten afgesloten.

pagina 10

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

12.418.110 3.241.854 2.453.971 242.663 0

13.198.147 3.559.017 2.609.034 144.223 0

Totaal materiële vaste activa

18.356.598

19.510.421

2013 €

2012 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

19.510.421 473.298 0 1.372.449 244.385 0 10.287

19.280.979 2.457.495 0 1.311.302 0 0 916.751

Boekwaarde per 31 december

18.356.598

19.510.421

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.6. Bijzondere waardevermindering heeft betrekking op kantoorpand Centraal Bureau te Zevenaar. Voor verdere toelichting zie 1.4.1 Grondslagen van waardering Algemeen - WTZi. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMGgefinancierde vaste activa en de niet-WTZI-WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.7. In toelichting 1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Boeterente De Pannerd Subenhara - oude plankosten Compensatieregeling Lobede Compensatieregeling overig

2.769 8.606 681.559 247.608

4.111 12.779 851.949 309.509

Totaal financiële vaste activa

940.542

1.178.348

-237.118

-237.806

703.424

940.542

Af: kortlopend deel - afschrijving komend boekjaar Totaal financiële vaste activa per 31 december Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

€ Boekwaarde per 1 januari 2013 Af: afschrijving Af: kortlopend deel - afschrijving komend boekjaar Boekwaarde per 31 december 2013

1.178.348 -237.806 -237.118 703.424

Toelichting: Toekenning door Nza voor de compensatieregeling: € 1.393.749, betreffende oudbouw Lobede, oudbouw Thuvine en oudbouw Subenhara, conform brief Nza, kenmerk 0028362/34924 dd.15-02-2013. Bedrag wordt in 6 jaar ontvangen vanaf 2012.

pagina 11

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

1.058.165

2.544.505

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

1.058.165

2.544.505

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot 2012 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

2013 €

2.544.505

totaal € 2.544.505

1.058.165 0 -2.544.505 -2.544.505

1.058.165

1.058.165 0 -2.544.505 -1.486.340

Saldo per 31 december

0

1.058.165

1.058.165

Stadium van vaststelling (per erkenning): 300-984 Diafaan

C

A

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Voorziening onzekere budgetposten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

31-dec-13 €

31-dec-12 €

1.058.165 1.058.165

2.544.505 2.544.505

2013 €

2012 €

34.652.826 -305.246 33.289.415

33.217.153 0 30.800.565

1.058.165

2.416.588

Toelichting: Voorziening onzekere budgetposten is opgenomen conform afspraak correctie budget met Zorgkantoor voor een bedrag van € 305.246.

pagina 12

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Kortlopend deel financiële vaste activa Overige vorderingen: - vordering bewoners/derden - lening derden - PC prive - fietsplan Vooruitbetaalde bedragen: - vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: - door te berekenen kosten - overige kortlopende vorderingen Overige overlopende activa: - rekening-courant derden Totaal overige vorderingen

31-dec-13 €

31-dec-12 €

462.866 237.118

371.166 237.806

56.206 15.000 7.465 16.363

56.206 15.000 0 30.688

0

39.545

0 259.470

12.944 475.792

4.279

9.646

1.058.767

1.248.792

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 10.211 (2012: € 49.776). De post overige kortlopende vorderingen bestaat voornamelijk uit: * WMO * PGB/private zorg/MSVT * Vooruitbetaalde huur * Afrekening servicekosten * Vooruitontvangen fakturen * Afrekening nieuwbouw * Overig

€ € € € € € €

2013 10.389 27.530 26.270 47.993 5.665 141.623

€ € € € € € €

2012 11.107 43.675 69.985 226.223 124.802

De looptijd van de vorderingen is in zijn geheel korter dan 1 jaar.

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Bankrekeningen Kassen Pinbetalingen

1.897.309 4.757 100

1.152.697 15.076 1.230

Totaal liquide middelen

1.902.166

1.169.002

Toelichting: Bovenstaande liquide middelen zijn direct opeisbaar. De toegestane kredietlimiet op de rekening-courant bedraagt ultimo boekjaar 2013 € 1.600.000.

pagina 13

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

59.484 3.392.641 -855.784

59.484 5.445.669 -876.686

Totaal eigen vermogen

2.596.341

4.628.467

Kapitaal Saldo per 1-jan-2013 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2013 €

59.484

0

0

59.484

59.484

0

0

59.484

Saldo per 1-jan-2013 €




Reserve aanvaardbare kosten:

5.343.311

-1.684.812

0

3.658.499

Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijving inventaris Bestemmingsreserve WMO

317.362 -215.004

53.337 -421.553

0 0

370.699 -636.557

5.445.669

-2.053.028

0

3.392.641





207.624

20.902

0

228.526

-1.084.310

0

0

-1.084.310

-876.686

20.902

0

-855.784

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Exploitatieresultaat Medisch Centrum Lobede Exploitatieresultaat Stichting Diafaan voorheen Diafaan Facilitair BV Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Toelichting:

Reserve aanvaardbare kosten: Stichting Diafaan kent 2 segmenten: AWBZ en WMO. De reserve aanvaardbare kosten betreft de resultaten van de intramurale en extramurale zorgverlening op grond van de AWBZ. Bestemmingsreserve WMO: De bestemmingsreserve WMO betreft de resultaten van de huishoudelijke dienstverlening op grond van de WMO. Bestemmingsreserve Egalisatie afschrijving inventaris: De reserve afschrijving inventaris dient voor gelijkmatige verdeling van de lasten over een groot aantal jaren van de afschrijvingskosten van inventarissen op basis van een investeringsplan inventarissen. Het verschil tussen de vastgestelde dotatie en werkelijke afschrijvingskosten van inventarissen wordt aan deze reserve toegevoegd dan wel onttrokken. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen - exploitatieresultaat Medisch Centrum Lobede: Dit betreft de resultaten van de exploitatie van het Medisch Centrum in locatie Lobede te Tolkamer. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen - exploitatieresultaat Diafaan Facilitair BV Dit betreft de resultaten van voormalig Diafaan Facilitair BV.

pagina 14

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

7. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:


Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


888.775 6.299 353.700 190.391 0 0

263.059 50.000 54.051 130.864 1.085.000 187.002

0 1.515 9.950 124.541 0 0

179.820 0 24.601 31.714 0 0

972.014 54.784 373.200 165.000 1.085.000 187.002

1.439.165

1.769.976

136.006

236.135

2.837.000

Voorziening groot onderhoud Voorziening personele verplichtingen Voorziening uitgestelde beloningen Voorziening langdurig zieken Voorziening verlieslatende contracten Voorziening WMO Totaal voorzieningen

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2013 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening: Voorziening groot onderhoud:

Voorziening personele verplichtingen:

Voorziening uitgestelde beloningen: Voorziening langdurig zieken:

Voorziening verlieslatende contracten: Voorziening WMO:

799.896 2.037.104 1.685.616

is gebaseerd op een meerjarenonderhoudsplan voor een periode van 10 jaar en betreft het periodiek groot onderhoud aan gebouwen, installaties e.d. De vrijval van de voorziening is veroorzaakt doordat besloten is om 1 pand te vervreemden. bestaat uit een in 2013 getroffen voorziening voor een te betalen ontslagvergoeding, daarnaast resteert er nog een bedrag aan reorganisatievoorziening getroffen in 2010. De onttrekking heeft volledig betrekking op de reorganisatievoorziening. De vrijval betreft medewerkers welke ultimo 2013 niet meer in dienst zijn bij Diafaan. betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen bij 12,5, 25 en 40 jaar en OBU/ pensioen. De betaalde jubileumuitkeringen zijn gepresenteerd onder de onttrekkingen. is in verband met eigenrisicodragerschap ter dekking van de kosten van medewerkers, die langdurig arbeidsongeschikt zijn. Onttrekking bestaat uit de betaalde voorziene ziekengelden, de vrijval betreffen medewerkers, die arbeidsgeschikt zijn verklaard. is in 2013 vastgesteld voor 2 huurpanden aan de hand van de bedrijfswaardeberekening. betreft een voorziening, waarvan de productie huishoudelijke hulp niet aantoonbaar gemaakt kon worden met ondertekende urenstaten door cliënten in 2013.

8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

0 0

12.681.248 453.389

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

0

13.134.637

2013 €

2012 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

14.333.691 0 1.199.054

15.154.612 10.572 831.493

Stand per 31 december

13.134.637

14.333.691

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: direct opeisbaar deel langlopende schulden

745.665 12.388.972

1.199.054 0

0

13.134.637

745.665 12.388.972

1.199.054 13.134.637 10.200.722

Het verloop is als volgt weer te geven:

Stand langlopende schulden per 31 december Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) -> zie toelichting Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: In verband met de direct opeisbaarheid van de langlopende schulden is het saldo per 31 december 2013 in zijn geheel verplaatst naar de kortlopende schulden. De verstrekte zekerheden luiden als volgt: * bankhypotheek € 17 miljoen op locatie - Lobede - Tolkamer, kantoorpand Centraal Bureau - Zevenaar, * borgstelling gemeente Rijnwaarden - De Pannerd, hoofdsom lening € 604.129, restant hoofdsom € 436.314, * verpanding van inventaris, * verpanding van voorraden, * verpanding van vorderingen op derden, * verpanding van huurpenningen (verhuur Medisch Centrum Lobede), * Pos/Neg hypotheekverklaring mbt alle registergoederen (incl.Lobede), * vermogensverklaring - indien EV/som der bedrijfsopbrengsten = < 5%, * Pari-Passu verklaring, * Cross-Default verklaring.

pagina 15

Stichting Diafaan

1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-13 €

31-dec-12 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Direct opeisbaar deel langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: - personeelsfonds - eigen bijdrage welzijn Nog te betalen kosten: - overige schulden * gemeentelijke belastingen * energiekosten * ketenzorg * huurkosten * overig Vooruitontvangen opbrengsten: - subsidies

487.884 745.665 12.388.972 614.525 612.698 370.099 697.195 715.669

769.505 1.199.054 0 567.610 657.876 340.570 688.468 634.965

6.448 29.413

6.080 20.629

15.387 65.806 0 7.000 801.523

15.822 194.973 154.645 342.152 593.225

87.495

25.419

Totaal overige kortlopende schulden

17.645.779

6.210.993

Toelichting: De post Nog te betalen kosten - overig schulden - overig bestaat voornamelijk uit: 2013 * nog te besteden intensiveringsmiddelen € * afrekening beheervergoeding € 42.431 * afrekening nieuwbouw Thuvine € * paramedici/geneesmiddelen € 114.322 * schoonmaak/telefoon/accountantskst. € 190.219 * kosten thuiszorg € 60.085 * voedingskosten € 42.913 * onderhoudskosten € 87.273

€ € € € € € € €

2012 72.232 42.431 204.370 33.125 71.913 -

De looptijd van de kortlopende schulden is in zijn geheel korter dan 1 jaar.

10. Niet in de balans opgenomen verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen: - huurovereenkomst Meulenvelden te Didam voor gebouwen en terreinen met Laris voor de duur van 25 jaar, ingaande per december 2007. De opzegtermijn is van kracht na 23 jaar en bedraagt 2 jaar (huur € 62.744 per maand). - huurovereenkomst Pelgromhof te Zevenaar voor gebouwen en terreinen met de Pelgromstichting voor de duur van 2 jaar, ingaande per 1 januari 2013 (huur € 23.611 per maand). De opzegtermijn bedraagt 1 jaar. - huurovereenkomst 4 appartementen Pelgromhof Masiusplein met Baston voor onbepaalde tijd, huur per maand € 2.098. - huurovereenkomst De Pannerd nieuwbouwpand met Woonstichting Vrijleve, ingaande per 01 oktober 2009. Huur obv lineair afschrijving, huur lineair € 33.412 per maand. - huurovereenkomst De Wilgenpas te Westervoort voor kantoorruimte, dagbesteding en ontmoetingsruimte met Woonzorg Nederland voor onbepaalde tijd. De opzegtermijn bedraagt 1 jaar (huur € 6.188 per maand). - huurovereenkomst Droo Zuid te Duiven voor 1 appartement met gemeente Duiven voor de duur van 5 jaar, ingaande per februari 2012 (huur € 464 per maand). - huurovereenkomst Binnenrijk te Giesbeek met Laris, ingaande per 16 augustus 2009, voor de duur van 25 jaar. Huur in exploitatie verwerkt obv lineaire afschrijving. De opzegtermijn bedraagt 2 jaar (huur € 37.468 per maand). Subhuurovereenkomst Binnenrijk te Giesbeek met Laris, ingaande per 16 augustus 2009, voor de duur van 10 jaar. De subovereenkomst betreft de huur op extra investeringen ad € 392.045, huur per maand € 4.334. - huurovereenkomst 4 extra appartementen Binnenrijk te Giesbeek voor onbepaalde tijd, huur per maand € 2.581, ingaande in 2010 (2 app.) en in 2012 (2 app.). - huurovereenkomst Hof van Varwijk te Zeddam met Laris, ingaande per 16 oktober 2009, voor de duur van 25 jaar. De opzegtermijn bedraagt 2 jaar (huur € 26.892 per maand). Subhuurovereenkomst Hof van Varwijk te Zeddam met Laris, ingaande per 16 oktober 2009, voor de duur van 10 jaar. De subovereenkomst betreft de huur op extra investeringen ad € 643.715, huur per maand € 7.117. - Veenman - huurovereenkomst afdrukapparatuur voor geheel Diafaan voor een minimumduur van 60 maanden, ingaande per 1 november 2013, opzegtermijn 3 maanden (huurbedrag per 3 maanden € 22.394 excl.aantal afdrukken/toner). - huurovereenkomst Thuvine te Duiven met Woonzorg Nederland, ingaande per 1 december 2012, bestaande uit 2 delen: * contract voor de duur van 20 jaar 65 plaatsen zware zorg, huur per maand € 82.616, * contract voor de duur van 10 jaar 28 plaatsen lichte zorg, huur per maand € 39.775. - huurovereenkomst Hamerstaete te Westervoort voor gebouwen en terreinen met Laris voor de duur van 20 jaar, ingaande per januari 2014. De opzegtermijn is van kracht na 19 jaar en bedraagt 1 jaar (huur per maand € 34.967). - huurovereenkomst Subenhara te Zevenaar voor gebouwen en terreinen met Baston voor de duur van 20 jaar, ingaande per december 2014 (verwachte oplevermaand). De opzegtermijn is van kracht na 19 jaar en bedraagt 1 jaar (huur per maand € 23.249).

Verplichtingen < 1 jaar Verplichtingen tussen 1 en 5 jaar Verplichtingen > 5 jaar

€ 4.460.780 € 17.277.764 € 55.446.223

pagina 16

Stichting Diafaan

1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

15.883.147 0 2.685.000

5.569.291 0 2.010.274

6.847.416 0 4.238.382

144.223 0 0

0 0 0

28.444.077 0 8.933.656

Boekwaarde per 1 januari 2013

13.198.147

3.559.017

2.609.034

144.223

0

19.510.421

-76.106 0 459.546 244.385

16.074 0 329.083 0

434.890 0 583.820 0

98.440 0 0 0

0 0 0 0

473.298 0 1.372.449 244.385

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

29.970 0 25.816 4.154

137.187 0 131.054 6.133

0 0 0 0

0 0 0 0

167.157 0 156.870 10.287

-780.037

-317.163

-155.063

98.440

0

-1.153.823

Stand per 31 december 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

15.807.041 0 3.388.931

5.555.395 0 2.313.541

7.145.119 0 4.691.148

242.663 0 0

0 0 0

28.750.218 0 10.393.620

Boekwaarde per 31 december 2013

12.418.110

3.241.854

2.453.971

242.663

0

18.356.598

2%-5%

5%-10%

10%-20%

0,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

pagina 17

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Interim voorziening €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2013 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

1.273.469 0 0

579.082 0 213.349

9.984.595 0 1.522.514

221.358 0 147.572

248.208 0 220.780

4.053.848 0 1.401.298

144.223 0 0

16.504.783 0 3.505.513

28.444.077 0 8.933.656


0

1.273.469

365.733

8.462.081

73.786

27.428

2.652.550

144.223

12.999.270

19.510.421

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 27.667 0

-76.106 0 263.490 244.385

0 0 73.786 0

0 0 8.956 0

0 0 227.676 0

98.440 0 0 0

22.334 0 601.575 244.385 0

473.298 0 1.372.449 244.385


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

-43.533 0 0 -43.533

-7.401 0 -2.443 -4.958

-80.012 0 -13.104 -66.908

0 0 0 0

0 0 0 0

-23.230 0 -7.670 -15.560

0 0 0 0

-154.176 0 -23.217 -130.959

167.157 0 156.870 10.287


0

43.533

-22.709

-517.073

-73.786

-8.956

-212.116

98.440

-692.667

-1.153.823


0 0 0

1.317.002 0 0

586.483 0 243.459

9.988.501 0 2.043.493

221.358 0 221.358

248.208 0 229.736

4.077.078 0 1.636.644

242.663 0 0

16.681.293 0 4.374.690

28.750.218 0 10.393.620


0

1.317.002

343.024

7.945.008

0

18.472

2.440.434

242.663

12.306.603

18.356.598

0,0%

0,0%

5,0%

2%-5%

33,3%

5,0%

5,0%

0,0%


€

pagina 18

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

407.489 0 210.127

0 0 0

407.489 0 210.127

407.489 0 210.127


0

0

0

197.362

0

197.362

197.362

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

16.074 0 34.036

0 0 0

16.074 0 34.036

16.074 0 34.036


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

28.289 0 24.733 3.556

0 0 0 0

28.289 0 24.733 3.556

28.289 0 24.733 3.556


0

0

0

-21.518

0

-21.518

-21.518


0 0 0

0 0 0

0 0 0

395.274 0 219.430

0 0 0

395.274 0 219.430

395.274 0 219.430


0

0

0

175.844

0

175.844

175.844

0,0%

0,0%

10,0%

0,0%


pagina 19

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


4.252.109 0 2.366.547

0 0 0

544.582 0 438.404

4.796.691 0 2.804.951


1.885.562

0

106.178

1.991.740

176.012 0 342.870

0 0 0

33.735 0 27.692

209.747 0 370.562

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

85.082 0 78.949 6.133

0 0 0 0

27.785 0 27.785 0

112.867 0 106.734 6.133

-172.991

0

6.043

-166.948


4.343.039 0 2.630.468

0 0 0

550.532 0 438.311

4.893.571 0 3.068.779


1.712.571

0

112.221

1.824.792

10,0%

0,0%

20,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


pagina 20

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.4 Niet-WTZI/WMG / gefinancierde materiële vaste activa

Automatisering

€

Vervoermiddelen €

€

Subtotaal niet-WTZI/WMG gefinanc. mva €

1.107.954 0 398.849

793.763 0 485.921

127.785 0 94.446

1.129.177 0 853.064

6.735.114 0 2.413.065

2.494.556

709.105

307.842

33.339

276.113

4.322.049

0 0 12.823

0 0 72.824

0 0 67.371

9.676 0 67.416

20.764 0 21.722

194.703 0 124.120

225.143 0 366.276

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

43.533 0 0 43.533

7.401 0 2.443 4.958

80.012 0 13.104 66.908

24.911 0 8.753 16.158

0 0 0 0

24.320 0 24.320 0

0 0 0 0

180.177 0 48.620 131.557


-43.533

-17.781

-139.732

-83.529

-57.740

-958

70.583

-272.690


280.798 0 0

256.473 0 97.491

2.908.218 0 553.394

1.083.043 0 457.467

803.439 0 553.337

124.229 0 91.848

1.323.880 0 977.184

6.780.080 0 2.730.721


280.798

158.982

2.354.824

625.576

250.102

32.381

346.696

4.049.359

0,0%

5,0%

2,0%

10,0%

10,0%

20,0%

20,0%

Grond

Gebouwen

Installaties

Inventaris

€

Terreinvoorzieningen €

€

€


324.331 0 0

263.874 0 87.111

2.988.230 0 493.674


324.331

176.763


0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo


pagina 21

Stichting Diafaan

1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1.7.5 Financiële vaste activa WTZI/WMG-vergunningsplichtige financiële vaste activa

Niet WTZI/WMG-vergunningsplichtige financiële vaste activa

Boeterente De Pannerd €

Compensatieregeling Lobede €

Compensatieregeling overig €

Subenhara oude plankosten €

Subtotaal €

Effecten €

Lening €

Deelnem. €

Totaal Subtotaal Financiële vaste activa € €


46.988 0 42.877

1.460.489 0 608.540

1.505.189 0 1.195.680

17.995 0 5.216

3.030.661 0 1.852.313

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.030.661 0 1.852.313


4.111

851.949

309.509

12.779

1.178.348

0

0

0

0

1.178.348


0 0 1.342

0 0 170.390

0 0 61.901

0 0 4.173

0 0 237.806

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 237.806


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-1.342

-170.390

-61.901

-4.173

-237.806

0

0

0

0

-237.806


46.988 0 44.219

1.460.489 0 778.930

1.505.189 0 1.257.581

17.995 0 9.389

3.030.661 0 2.090.119

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

3.030.661 0 2.090.119


2.769

681.559

247.608

8.606

940.542

0

0

0

0

940.542


3,5%

16,7%

16,7%

16,7%

0,0%

0,0%

0,0%

0,0%

pagina 22

Stichting Diafaan

1.8.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

AK.ls07.161 B07177 U3109

Datum

Omschrijving

Aanloopkosten nieuwbouw Subenhara 21-12-2007 Aanloopkosten nieuwbouw Hamerstaete 17-07-2008 Aanloopkosten Meulenvelden II 30 pl.verpleegh.

Investeringen

WTZi-type

toelating

Totaal

t/m 2012 €

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2013 ondergereed handen € €

2013 €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

33.053 82.075 29.095

6.815 120.721 -29.095

0 0 0

39.868 202.796 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

144.223

98.441

0

242.664

0

0

0

2015 2014 2013

1.8.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Totaal

Activapost

WTZi €

WMG €

0

Overige €

0

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal €

0

0

0

0

Toelichting: Aanloopkosten Meulenvelden II 30 pl. Verpleegh. - deze kosten zijn ten laste van de exploitatie gebracht.

pagina 23

Stichting Diafaan

BIJLAGE 1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2013

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank - MV Rabobank - MV Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - LO Rabobank - PA Lage Landen - LO Laris - BI

Totaal

1-jan-00 2-jan-08 1-jan-00 13-nov-06 13-nov-06 13-nov-06 1-aug-08 1-nov-08 1-nov-11

226.890 2.200.000 1.815.121 450.000 1.250.000 12.080.000 604.129 429.136 378.446

WerkeNieuwe Restschuld 31 lijkeleningen in december 2012 rente 2013 %

20 20 20 10 24 30 18 5 2

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lease Lineair

4,22% 5,24% 6,60% 4,17% 4,27% 4,27% 4,96% 4,59% 2,76%

€

€

Aflossing in 2013

Resterende Restschuld 31 Restschuld over looptijd in december 2013 5 jaar jaren eind 2013

€

€

90.751 1.760.000 685.979 176.250 933.545 9.763.900 469.877 64.371 389.018

0 0 0 0 0 0 0 0 0

11.345 110.000 90.937 45.000 52.020 402.800 33.563 64.371 389.018

79.406 1.650.000 595.042 131.250 881.525 9.361.100 436.314 0 0

14.333.691

0

1.199.054

13.134.637

Aflossingswijze

€ 22.681 1.100.000 140.352 0 621.425 7.347.100 268.499 0 0

9.500.057

Aflossing 2014

Gestelde zekerheden

€ 7 15 7 3 17 24 13 0 0

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lease Lineair

11.345 110.000 90.937 45.000 52.020 402.800 33.563 0 0

bankhypotheek Rabobank bankhypotheek Rabobank bankhypotheek Rabobank borgstelling gemeente Rijnwaarden

745.665

Toelichting: Ivm direct opeisbaarheid van de langlopende leningen is de restschuld per 31 december 2013 gepresenteerd onder de kortlopende schulden.

pagina 24

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT AWBZ 2013 €

2012 €

34.511.531

33.265.608

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

454.124

441.191


147.214

160.771

1.147.830

1.186.864

36.260.699

35.054.434

23.579.308

22.032.823

1.607.823

1.558.519

244.385

190.633


11.830.792

9.774.832


37.262.308

33.556.807

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.001.609

1.497.627

-608.964

-610.224

-1.610.573

887.403

2013 €

2012 €

-1.684.812 53.337 20.902

818.720 49.706 18.977

-1.610.573

887.403

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa



RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve inventaris Bestemmingsreserve Medisch Centrum Lobede

pagina 25

Stichting Diafaan

1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2013 SEGMENT WMO 2013 €

2012 €

-91.719

-120.687

1.718.021

2.024.261


0

0

Overige bedrijfsopbrengsten

0

0

1.626.302

1.903.574

2.006.684

1.939.436

Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa

0

0

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

0

0

41.171

12.226


2.047.855

1.951.662

BEDRIJFSRESULTAAT

-421.553

-48.088

0

0

-421.553

-48.088

2013 €

2012 €

-421.553

-48.088

-421.553

-48.088

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten




RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

pagina 26

Stichting Diafaan

1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2013 €

2012 €

-1.610.573 -421.553

887.403 -48.088

-2.032.126

839.315

-2.032.126

839.315

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO

Resultaat volgens resultatenrekening

pagina 27

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 10. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

34.419.812

33.144.921

Totaal

34.419.812

33.144.921

Voor een overzicht van de mutaties van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten in het verslagjaar ten opzichte van het voorafgaande jaar wordt verwezen naar 1.11.

11. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

264.798

307.025

51.938 1.710.127 145.282

45.522 2.024.261 88.645

Totaal

2.172.145

2.465.452

2013 €

2012 €

76.119

51.820

71.095

108.951

147.214

160.771

12. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies Totaal

pagina 28

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

169.198 442.570

168.356 480.114

449.843 86.219

426.397 111.997

1.147.830

1.186.864

2013 €

2012 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Overige personeelskosten Doorberekende loonkosten Mutaties personele voorzieningen Subtotaal Personeel niet in loondienst

18.941.548 2.489.732 1.581.252

17.902.908 2.323.044 1.440.992

927.843 -12.749 44.109 23.971.734 1.614.258

993.402 -94.714 217.995 22.783.627 1.188.632

Totaal personeelskosten

25.585.992

23.972.259

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Centraal Bureau Divisie Intramuraal Divisie Facilitair Divisie Thuiszorg

29,48 190,93 90,44 235,79

28,59 182,35 89,74 218,53

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

546,64

519,21

Overige dienstverlening: Opbrengst maaltijden/consumpties/voeding Opbrengst overig Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst huur Opbrengst personeel Totaal

LASTEN 14. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Toelichting: Verklaring stijging gemiddeld jaarsalaris 2013 excl.PNIL en andere pers.kst. (€ 42.098) tov gemiddeld jaarsalaris 2012 (€ 41.731) is met name gelegen in de eenmalige vergoeding in december van 0,8% van het jaarsalaris.

pagina 29

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Afschrijvingen op financiële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

1.370.017 237.806

1.324.550 233.969

Totaal afschrijvingen

1.607.823

1.558.519

603.830 237.806

608.314 233.969

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2013 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.607.823 841.636

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Overige + niet WTZI/WMG - gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

845.960 34.036 370.562 357.265 1.607.823

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

31.780.879 12.483.739 6.464.809

16. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - materiële vaste activa - financiële vaste activa

244.385 0

0 190.633

Totaal

244.385

190.633

pagina 30

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

2.135.102 2.139.753 506.915

2.462.856 1.926.387 506.102

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

739.791 121.731 633.928 13.861 1.509.311

790.216 185.444 473.338 21.635 1.470.632

Huur en leasing Huur en leasing - dotatie voorziening verlieslatende contracten Mutatie voorziening groot onderhoud en debiteuren Diverse baten en lasten

4.371.216 1.085.000 43.675 80.990

3.424.827 0 160.142 -163.887

11.871.963

9.787.058

De specificatie is als volgt:

2013 €

2012 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

13.416 13.416

66.449 66.449

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-622.380 -622.380

-676.673 -676.673

Totaal financiële baten en lasten

-608.964

-610.224

Totaal overige bedrijfskosten

18. Financiële baten en lasten

pagina 31

Stichting Diafaan


19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

1. Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdig

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt: Naam

2013 Westeneind W.B.J. ten

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (werkgeversbijdrage pensioen) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

2012 Westeneind W.B.J. ten

01-01-2003

01-01-2003

nee

ja

29-04-2014 nee

ja

Aovk voor onbepaalde tijd NVTZ-regeling 100% 155.834

Aovk voor onbepaalde tijd NVTZ-regeling 100% 148.008

0 9.200

0 15.000

0 0 8.167

0 0 8.453

32.621 0

31.865 9.200

0 196.622

0 197.526

Toelichting: 8b. Kolom 2013: nabetaling betreft bezoldigingsafspraak met betrekking tot het jaar 2012.

pagina 32

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2013 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie?

C.M.W. HermsenAaldering

De heer Th. van Hummel

01-03-2013

2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van ja Toezicht geweest? 3 In dienst tot (datum) * Zelfstandig NLP Coach 4 Nevenfunctie(s) nvt * Adviseur Hermsen Vastgoed Ontwikkeling BV * Voorzitter Nat.Ver.De Zonnebloem Regiobestuur De Liemers 'onbezoldigd' * Projectvrijwilliger Nat.Ver.De

C.A. Bolderheij

20-02-2007

27-03-2007

nee

nee

nvt

Zonnebloem Prov.bestuur 'onbezoldigd' * Bestuurslid Buurtver.De Helhoek 'onbezoldigd' 5 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 7 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 9 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 10 Winstdelingen en bonusbetalingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 12 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Naam

9.229

6.400

6.400

0 0 674

0 0 328

0 0 328

0 0

0 0

0 0

0 9.903

0 6.728

0 6.728

A.T.M. van den Heuvel

A.H.F. Cohen Rodrigues

1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in 01-01-2012 de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van nee Toezicht geweest? 3 In dienst tot (datum) 4 Nevenfunctie(s) * Docent HAN * Bestuurslid begrafenisver. Patrimonium Doesburg 'onbezoldigd' * Lid Raad van Toezicht Stichting De Meulenvelden Doesburg 5 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en 6.400 andere vaste toelagen) 6 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, 0 laagrentende leningen, etc.)? 7 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 0 8 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 1.016 9 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, 0 arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 10 Winstdelingen en bonusbetalingen 0 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 dienstverband 12 Totaal bezoldiging (4 t/m 10) 7.416

01-12-2006

ja

I.M.W. NieuwenhuisKrabbenborg

A. Bosch

01-10-2013

01-01-2011

nee

nee

01-03-2013

18-02-2013 * Hoofddocent Bedrijfseconomie & Accountancy HAN * Eigenaar Actin'Nu

nvt

nvt

5.417

1.846

1.127

0 0 328

0 0 0

0 0 87

0 0

0 0

0 0

0 5.745

0 1.846

0 1.214

Toelichting: Vanaf 1 januari 2013 tot 1 maart 2013 is mevrouw A.H.F. Cohen-Rodriques voorzitter van de Raad van Toezicht geweest. Hierna is haar zittingstermijn afgelopen. Tot en met 30 juni 2013 heeft mevrouw A.H.F. Cohen-Rodriques werkzaamheden verricht ten behoeve van de Raad van Toezicht waarvoor zij een vergoeding heeft ontvangen. Vanaf 23 mei 2013 is mevrouw C.M.W. Hermsen-Aaldering voorzitter van de Raad van Toezicht. Hiervoor was zij actief als vice-voorzitter van de Raad van Toezicht.

pagina 33

Stichting Diafaan

1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2013 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) waarvan bezoldigingsafspraak 2012 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

5b 6 7 8 9 10 11

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) waarvan bezoldigingsafspraak 2012 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Werkgeversbijdrage sociale lasten Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

5b 6 7 8 9 10 11

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

C.M.W. HermsenAaldering Voorzitter RvT 01-01-2011

De heer Th. van Hummel Toezichthouder 20-02-2007

C.A. Bolderheij Toezichthouder 27-03-2007

A.T.M. van den Heuvel Toezichthouder 01-01-2012

100%

100%

100%

100%

100%

155.834 9.200 155.834 -

9.229 9.229 -

6.400 6.400 -

6.400 6.400 -

6.400 6.400 -

32.621

-

-

-

-

-

-

-

-

-

188.455

9.229

6.400

6.400

6.400

Westeneind W.B.J. ten Raad van Bestuur 1-nov-96

A.H.F. Cohen Rodrigues Voorzitter RvT 01-12-2006 01-03-2013 100%

I.M.W. NieuwenhuisKrabbenborg Toezichthouder 01-10-2013 100%

A. Bosch Toezichthouder 01-01-2011 18-02-2013 100%

5.417 5.417 -

1.846 1.846 -

1.127 1.127 -

-

-

-

-

-

-

5.417

1.846

1.127

Toelichting: Vanaf 1 januari 2013 tot 1 maart 2013 is mevrouw A.H.F. Cohen-Rodriques voorzitter van de Raad van Toezicht geweest. Hierna is haar zittingstermijn afgelopen. Tot en met 30 juni 2013 heeft mevrouw A.H.F. Cohen-Rodriques werkzaamheden verricht ten behoeve van de Raad van Toezicht waarvoor zij een vergoeding heeft ontvangen. Vanaf 23 mei 2013 is mevrouw C.M.W. Hermsen-Aaldering voorzitter van de Raad van Toezicht. Hiervoor was zij actief als vice-voorzitter van de Raad van Toezicht. Regel 5b: betreft een bezoldigingsafspraak met betrekking tot het jaar 2012. Deze afspraak is gemaakt vòòr de inwerkingtreding van de WNT in het kader van de jaarrekening 2013 en valt derhalve buiten de toetsing van de bezoldiging WNT over 2013.

21. Honoraria accountant

2013 €

2012 €

75.020 96.819 3.452 52.239

51.365 15.117 24.170 4.463

227.530

95.115

De honoraria van de accountant over 2013 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Toelichting: Honoraria accountant is op basis van het toerekeningsbeginsel opgesteld, hierdoor zijn de vergelijkende cijfers van 2012 aangepast.

22. Transacties met verbonden partijen Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 19. pagina 34

Stichting Diafaan


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Raad van Bestuur, d.d. 2 oktober 2014

Raad van Toezicht, d.d. 2 oktober 2014

De heer B.G. de Valk

Mevrouw C.M.W. Hermsen-Aaldering

De heer A.T.M. van den Heuvel

Mevrouw I.M.W. Nieuwenhuis-Krabbenborg

pagina 35

Stichting Diafaan

1.11 MUTATIEOVERZICHT WETTELIJK BUDGET VOOR AANVAARDBARE KOSTEN Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken verslagjaar Groei normatieve kapitaalslasten

2013 €

€

33.345.070

30.031.090

802.801

3.319.564

23.364

-7.296 23.364

Beleidsmaatregelen overheid: - innovatie experimenten AWBZ

0

-7.296 -91.919

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - nhc - overige

-52.273 -57.307 235.508 382.166 39.506

-91.919 -65.873 -322.669 -196.822 382.155 44.232

547.600 Overige mutaties: - vergoeding gedwongen verhuizing - extreem zorggebonden geneesmiddelen - zorginfrastructuur - compensatieregeling IVA

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Nog te besteden intensiveringsmiddelen Correctie Zorgkantoor Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ inclusief voorzieningen(exclusief subsidies)

2012 €

-91.080 -1.757 26.828 0

-158.977 20.907 10.697 -11.288 232.292

-66.009

252.608

34.652.826

33.345.070

0

-127.917

34.652.826

33.217.153

72.232 -305.246

-72.232 0

34.419.812

33.144.921

Toelichting: Correctie Zorgkantoor is opgenomen conform afspraak correctie budget met Zorgkantoor. Nog te besteden intensiveringsmiddelen over 2012 is in 2013 ten goede gekomen aan de zorg, derhalve is dit bedrag weer toegevoegd aan het wettelijk budget in 2013 conform afspraak met de contractmanager van het Zorgkantoor.

pagina 36

Stichting Diafaan

2 OVERIGE GEGEVENS

pagina 37

Stichting Diafaan

2 OVERIGE GEGEVENS 2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Diafaan heeft de jaarrekening 2013 vastgesteld in de vergadering van 2 oktober 2014. De raad van toezicht van de Stichting Diafaan heeft de jaarrekening 2013 goedgekeurd in de vergadering van 2 oktober 2014. 2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, conform artikel 2 lid 4, dat het behaalde resultaat slechts mag worden aangewend in overeenstemming met het doel van de stichting. 2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 1.2. 2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Begin september 2014 is het transitieplan "Koersvast" door de OR en CCR van positief advies voorzien. De belangrijkste financiële gevolgen voor Stichting Diafaan hebben betrekking op: - vastgoed, - personeel. Per 1 oktober is de arbeidsovereenkomst van de voormalig bestuurder ontbonden met een financiële vergoeding van € 45.000,-. 2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

pagina 38

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

pagina 39

Jaarrekening Stichting Diafaan

Recommend Documents