Jaarverslaggeving Stichting Hospice Dignitas

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Hospice Dignitas

Stichting Hospice Dignitas

INHOUDSOPGAVE

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.4 5.1.5 5.1.6

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Beoordelingsverklaring

Pagina

1 2 4 6 9

14 14 14 14 15


5.1 JAARREKENING


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1

18.844 18.844

32.213 32.213

2 3 4

0 64.172 442.619 506.791

0 40.825 390.622 431.447

525.635

463.660

31-dec-14 €

31-dec-13 €

110.499 251.419 361.918

51.589 222.302 273.891

9.942 153.775

31.328 158.441

525.635

463.660

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

5

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 1

6 7


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties

8

928.387

849.942

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

9

102.601

96.410

10

1.918

44.873

11

117.379

81.868

1.150.285

1.073.093

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

12

781.163

804.804

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

13

13.867

19.905

Overige bedrijfskosten

14

270.019

282.614

Som der bedrijfslasten

1.065.049

1.107.323

BEDRIJFSRESULTAAT

85.236

-34.230

2.791

3.709

88.027

-30.521

0 0 0

0 0 0

88.027

-30.521

2014 €

2013 €

58.910 29.117 88.027

-30.521 0 -30.521

Financiële baten en lasten

15

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

16 16

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves

Pagina 2


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Hospice Dignitas is statutair (en feitelijk) gevestigd te Hoorn, op het adres Wilhelminalaan 4. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de Vorderingen De eerste waardering van vorderingen is tegen reële waarde, inclusief transactiekosten. De vervolgwaardering van vorderingen is tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Pensioenen Stichting Hospice Dignitas heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Hospice Dignitas betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen vanhet pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Hospice Dignitas heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Hospice Dignitas heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Stichting Hospice Dignitas voert één zorgactiviteit uit, namelijk palliatieve zorg. Derhalve is geen segmantatie toegepast. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode.

Pagina 5


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Semi permanente gebouwen Inventaris Automatisering

3.509 13.802 1.533

4.712 23.900 3.601

Totaal materiële vaste activa

18.844

32.213

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen

32.213 498 13.867

50.129 1.989 19.905

Boekwaarde per 31 december

18.844

32.213

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

9.942

31.328

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

9.942

31.328

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. en 6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari

0

0

-31.328

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0

0 0 0

0 31.328 31.328

-9.942

-9.942 0 31.328 21.386

Saldo per 31 december

0

0

0

-9.942

-9.942

Stadium van vaststelling (per erkenning): Palliatieve zorg

c

c

c

a

-31.328 -9.942

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Pagina 6

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 9.942 -9.942

0 31.328 -31.328


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2014 €

2013 €

928.387 938.329

849.942 881.270

-9.942

-31.328

31-dec-14 €

31-dec-13 €

7.835

4.662

2.791 8.291

3.709 3.446

32.706

27.755

12.549

1.253

64.172

40.825

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kas/Chipknip Betalingen onderweg

442.845 314 -540

388.182 3.109 -669

Totaal liquide middelen

442.619

390.622

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil

3. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Rente Overige inkomsten Vooruitbetaalde bedragen: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen: UWV Totaal overige vorderingen

4. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Pagina 7


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 5. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Collectief gefinancieerd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

110.499 251.419

51.589 222.302

Totaal eigen vermogen

361.918

273.891

Collectief gefinancieerd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

Saldo per 1-jan-2014 € 51.589

Resultaatbestemming € 58.910

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2014 € 110.499

51.589

58.910

0

110.499

Saldo per 1-jan-2014 € 203.541 18.761

Resultaatbestemming € 29.117 0

Overige mutaties € 0 0

Saldo per 31-dec-2014 € 232.658 18.761

222.302

29.117

0

251.419

31-dec-14 €

31-dec-13 €

45.119 32.769 14.177 26.051 15.843 19.816

32.538 37.241 22.516 25.575 21.481 19.090

153.775

158.441

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves Bestemmingsfondsen Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

7. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Nog te betalen kosten Totaal overige kortlopende schulden

17. Financiële instrumenten Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan.

18. Niet in de balans opgenomen regelingen Huurverplichtingen Het bedrag van met derden aangegane huurverplichtingen van onroerende zaken bedraagt in totaal € 93.682. Hiervan vervalt € 93.682 binnen één jaar. de huurverplichting is aangegaan voor de periode tot en met 31 december 2015

Pagina 8


5.1.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 8. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

928.387

849.942

Totaal

928.387

849.942

2014 €

2013 €

65.957

59.850

36.644

36.560

102.601

96.410

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds)

1.918

44.873

Totaal

1.918

44.873

2014 €

2013 €

17.400

19.675

86.136 13.843

51.428 10.765

117.379

81.868

9. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering WMO-gelden Totaal

10. Subsidies (exclusief WMO-huishoudelijke hulp; inclusief overige WMO-prestaties)

11. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening: Uitvaartverzorging Overige opbrengsten: Baten uit fondswerving Diversen Totaal

Pagina 9


5.1.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 12. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Ontvangen uitkeringen verzuimverzekering/UWV Overige pesoneelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

610.891 90.316 55.761

617.148 92.443 57.594

-24.100 41.370 774.238 6.925

-21.321 53.240 799.104 5.700

Totaal personeelskosten

781.163

804.804

8,91 3,06

8,39 3,13

11,97

11,52

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: Materiële vaste activa

13.867

19.905

Totaal afschrijvingen

13.867

19.905

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging Algemeen Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

13. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

335.850 303.637

14. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

16.241 93.265 37.486

18.658 88.059 35.578

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie Subtotaal

12.357 16.669 29.026

12.448 17.358 29.806

Huur en leasing

94.001

110.513

270.019

282.614

Totaal overige bedrijfskosten

Pagina 10


5.1.6 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

2.791 2.791

3.709 3.709

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

0 0

0 0

Totaal financiële baten en lasten

2.791

3.709

20. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

6.019 1.936 0 0

5.887 1.860 0 0

7.955

7.747

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

21. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag.

Pagina 11


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van toezicht van de Stichting Hospice Dignitas heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 15 april 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn geen specifieke bepalingen opgenomen betreffende de bestemming van het bepaalde resultaat. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum N.v.t. 5.2.5 Beoordelingsverklaring De beoordelingsverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 14

Beoordelingsverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 15

Jaarverslaggeving Stichting Hospice Dignitas

Recommend Documents