Jaarverslaggeving Stichting Sint Franciscus Gasthuis

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Sint Franciscus Gasthuis

Stichting Sint Franciscus Gasthuis

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

2 3 4 5 15 27 28 29 30 31 38 39 40 41 49 50 51 52 53

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

58 58 58 58 59


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming)

31-dec-14

31-dec-13

€

€

1 2 3

0 251.160.035 1.963.624 253.123.659

0 255.441.455 1.906.848 257.348.303

4

2.893.924 4.393.277

3.057.125 7.645.512

4.024.115 78.672.741 0

3.184.265 86.993.974 0

Ref. ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's I DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa

5 6 7

8 9

Totaal activa

Ref. PASSIVA

50.523.019

25.01 3.558

140.507.076

125.894.434

393.630.735

383.242.737

31-dec-14

31-dec-13

€

€

122.420 91.489.279 7.335.345 98.947.044

122.420 78.834.407 7.335.345 86.292.172

0 31 .513.883

0 26.034.581

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

165.812.138

179.312.115

6 13

769.327 96.588.343

836.936 90.766.933

393.630.735

383.242.737

Kortlopende schulden (ten hoogste I jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 2


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014

2013

€

€

16 17

0 24.441.889

0 30.910.120

18 19

244.270.857

215.524.020

85.509.212 398.984

95.913.464 1.118.972

21

14.469.939

14.138.192

22

17.036.994

8.995.949

386.127.876

366.600.717

23 24

192.958.970 398.984

184.820.284 405.720

25 26 27

24.849.917 0 146.953.600

25.082.476 0 135.789.116

Som der bedrijfslasten

365.161 .471

346.097.596

BEDRIJFSRESULTAAT

20.966.405

20.503.121

-8.311.533

-8.712.291

12.654.872

11.790.830

0

5.755

12.654.872

11.796.585

2014

2013

€

€

12.654.872 12.654.872

11.796.585 11.796.585

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's I DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

20

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren (niet in collectief) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

28

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Vennootschapsbelasting RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoegingl(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Totaal toevoeging/onttrekking

Pagina 3


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten 20.503.121

20.966.405

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: afschrijvingen mutaties voorzieningen

25.082.476 4.242.964

24.849.917 5.479.302

-

-

29.325.440

30.329.219 Veranderingen in vlottende middelen: voorraden mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBCs I DBC-zorgproducten vorderingen vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging kortlopende schulden -

163.201

-1.444.906

3.252.235 8.321.233 -907.459 14.978.697

316.794 -19.596.325 -22.018.128 30.696.854

-

-

-

-

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

25,807.907

-12.045.711

77.103.531

37.782.850 103.566 -8.810.102 0

135.016 -8.308.615 -137.934

Ontvangen interest Betaalde interest Resultaat deelneming/aandeel derden

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-8.311.533

-8.706.536

68.791.998

29.076.314

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -18.303.124 24.544.072 -1.562.742

-21.228.823 660.326 -108.463

Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investering deelneming en participanten Mutatie leningen u/g

4.678.206

-20.625.272

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten

5.352.039

-9.148.168

Aflossing rek.crt krediet Aflossing langlopende schulden

-22.657.265

-14.966.372

Mutatie geldmiddelen

25.509.461

18.788.148

Stand geldmiddelen per 1januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

25.01 3.558 50.523.019 25.509.461

6.225.410 25.01 3.558 18.788.148

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

Toelichting: Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. In de geldmiddelen per 31 december 2014 is een bedrag van € 969.524 opgenomen van een deelneming waarin SFVG een belang heeft van 59%.

Pagina 4


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen De Stichting Sint Franciscus Gasthuis is statutair gevestigd aan de Kleiweg 500 te Rotterdam en exploiteert op deze locatie het ziekenhuis Sint Franciscus Gasthuis te Rotterdam. Het Sint Franciscus Gasthuis biedt (algemene) ziekenhuiszorg en verleent daarnaast psychiatrische en psychologische zorg. Het Sint Franciscus Gasthuis behoort samen met het Vlietland Ziekenhuis tot de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. De jaarrekening 2014 van het Vlietland Ziekenhuis is opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van het Sint Franciscus Gasthuis. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening van de Stichting Sint Franciscus Gasthuis is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Continuiteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand boekjaar.

Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de stichting en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de stichting een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de vaststelling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten betrokken die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend. Participaties die zijn verworden uitsluitend met het doel om ze binnen afzienbare termijn weer te vervreemden, worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdruking is gebracht. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Sint Franciscus Gasthuis. Gegevens van geconsolideerde maatschappijen die andere grondslagen hanteren, zijn omgerekend naar de grondslagen van de rechtspersoon. Alleen wegens gegronde en in de toelichting vermelde redenen zijn in de geconsolideerde jaarrekening afwijkende grondslagen gehanteerd. In de geconsolideerde jaarrekening 2014 zijnde volgende vennootschappen mede begrepen: Stichting Vlietland Ziekenhuis Poli-apotheek Sint Franciscus Gasthuis B.V. Pathan B.V. -

-

Niet in de consolidatie opgenomen is Stichting Franciscus Vriendenfonds. Het Sint Franciscus Gasthuis heeft geen financieel belang, noch vorderingen of schulden in de Stichting Franciscus Vriendenfonds. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in de paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

Pagina 5


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva is de verkrijgingsprijs- of de vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Een actief wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de toekomstige economische voordelen naar de stichting zullen toevloeien en de waarde daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Een verplichting wordt in de balans opgenomen wanneer het waarschijnlijk is dat de afwikkeling daarvan gepaard zal gaan met een uitstroom van middelen die economische voordelen in zich bergen en de omvang van het bedrag daarvan betrouwbaar kan worden vastgesteld. Als een transactie ertoe leidt dat bijna alle of alle toekomstige economische voordelen en alle of bijna alle risico's met betrekking tot een actief of verplichting aan een derde zijn overgedragen, wordt het actief of de verplichting niet langer in de balans opgenomen. Verder worden activa en verplichtingen niet meer in de balans opgenomen vanaf het tijdstip waarop niet meer wordt voldaan aan de voorwaarden van waarschijnlijkheid van de toekomstige economische voordelen en/of betrouwbaarheid van de bepaling van de waarde. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen/(instandhoudings)verbouwingen : 2%,5%,10%. • Machines en installaties : 5%. • Andere vaste bedrijfsmiddelen: 10%,20%33%. In de investeringen is een bedrag aan geactiveerde rente opgenomen van € 0. Het totaal van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar € 0. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening.

Pagina 6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Vaste activa bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Op grond van de uitkomst van de contante waardeberekening ziet de RvB geen aanleiding tot aanpassing van de boekwaarde van het vastgoed. -

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen historische kostprijzen onder aftrek van een voorziening voor incourante voorraden, voorzover daartoe aanleiding bestaat. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de instelling gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico's van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Pagina 7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide financiële instrumenten op kostprijs of lagere marktwaarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op kostprijs of lagere marktwaarde, tenzij hedge accounting onder het kostprijs hedge model wordt toegepast. Indien kostprijs hedge accounting wordt toegepast, vindt eerste waardering plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de winst- en verliesrekening, wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of het met het afgeleide instrument samenhangende verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de afdekkingsresultaten die nog niet in de resultatenrekening zijn verwerkt. Een verlies voor het percentage groter dan de omvang van het afgeleide instrument ten opzichte van de afgedekte positie wordt op basis van kostprijs of lagere marktwaarde direct in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien de transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de winst-en-verliesrekening. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor 'hedge accounting', aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedgeresultaten naar de resultatenrekening gebracht. Periodiek wordt de effectiviteit van de hedgerelaties getoetst door vergelijking van de cumulatieve reëlewaardewijziging van de afgedekte positie met de cumulatieve waardewijzigingen van de afgeleide instrumenten. De laagste van de cumulatieve waardewijziging van de afgedekte positie en de cumulatieve waardewijziging van de afgeleide instrumenten wordt in de herwaarderingsreserve uitgesteld. Indien sprake is van een reële waardeafdekking (reële waarde hedge accounting) van een opgenomen actief of verplichting of niet in de balans opgenomen bindende overeenkomst worden de resultaten uit de herwaardering van het afgeleide instrument op hetzelfde moment in de resultatenrekening verwerkt als het resultaat op de afgedekte positie voor zover deze betrekking hebben op de reëlewaardewijziging van het specifieke risico van de afgedekte post of positie. De instelling documenteert de hedgerelaties in specifieke/generieke hedgedocumentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winst-enverliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening verwerkt. Gekochte leningen en obligaties Gekochte leningen en obligaties waarvan de instelling de intentie heeft deze tot het einde van de looptijd aan te houden, en hiertoe ook in staat is, worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De overige gekochte leningen en obligaties worden, voor zover deze aan een beurs genoteerd zijn, gewaardeerd tegen reële waarde. Wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de resultatenrekening. Niet-beursgenoteerde gekochte leningen en obligaties worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

Pagina 8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afgeleide financiële instrumenten (Waardering van afgeleide instrumenten op reële waarde) Afgeleide instrumenten worden gewaardeerd op actuele waarde waarbij alle waardewijzigingen in de resultatenrekening worden verantwoord tenzij hedge accounting wordt toegepast ter afdekking van de variabiliteit van toekomstige kasstromen die effect hebben op de winst-en-verliesrekeningen (kasstroomhedge). Indien kasstroomhedge accounting plaatsvindt, wordt het effectieve deel van de reëlewaardewijzigingen van de afgeleide instrumenten in eerste instantie in de herwaarderingsreserve verantwoord. Op het moment dat de verwachte toekomstige transacties leiden tot de verantwoording van resultaten in de winst-en-verliesrekening, vindt overboeking vanuit de herwaarderingsreserve naar de resultatenrekening plaats. Indien de afgedekte positie van een verwachte toekomstige transactie leidt tot de opname in de balans van een niet-financieel actief of een niet-financiële verplichting past de instelling de kostprijs van dit actief aan met de hedgeresultaten door middel van een overboeking uit de herwaarderingsreserve van de tot dat moment in deze reserve uitgestelde resultaten. Onderhanden werk uit hoofde van DBCs /DBC-zorgproducten De waardering van het onderhanden werk is gebaseerd op de actuele verkoopwaarde per balansdatum, op basis van de uitkomsten van de landelijke OHW-grouper en de prijzen van de desbetreffende zorgverzekeraar. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het onderhanden werk, zo ook de teveel in rekening gebrachte of te brengen opbrengsten ten opzichte van de afgesproken aanneemsommen c.q. budgetplafonds. Een onderhanden project uit hoofde van DBC's wordt in de balans gepresenteerd als een gesaldeerde post van de per project gerealiseerde projectopbrengsten en ontvangen voorschotten. Het saldo van het onderhanden project kan per balansdatum een debet- of een creditstand zijn. Indien het saldo van de onderhanden projecten per zorgverzekeraar: a. een debetstand vertoont, wordt het netto-bedrag verwerkt als onderhanden werk; b. een creditstand vertoont, wordt het netto-bedrag in mindering gebracht op de post nog te factureren opbrengsten of vorderingen debiteuren. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Vorderingen worden na eerste opname gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Een voorziening wordt getroffen op vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Effecten Effecten die deel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen reële waarde. Effecten die geen onderdeel zijn van de handelsportefeuille worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs of reële waarde. De transactiekosten zijn verwerkt in de winst- en verliesrekening OF in de eerste waardering.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito's met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 3%. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening proof onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, ed., gebaseerd op een meerjaren onderhoudsplan. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde.

Pagina 9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorziening persoonlijk budget levensfase (zonder toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting

in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De voorziening betreft de totale waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBLuren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 0%. Voorziening jubileumverplichtingen/eindedienst verband Dit betreffen voorzieningen voor toekomstige uitkeringen op basis van contante waarde berekening. De berekening is gebaseerd op toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3%.

Voorziening WIA aansprakelijkheid

Dit betreft een voorziening voor toekomstige loonbetalingen tijdens een langdurige arbeidsongeschiktheid van de desbetreffende medewerkers. Schulden

Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten

De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan worden de opbrengsten slechts verwerkt tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Personele kosten

Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen

Stichting SFVG heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij SFVG. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. SFVG betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Hierbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De 'nieuwe' dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken, zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen.

Pagina 10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhoging door te voeren. SFVG heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. SFVG heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Naar de stand van ultimo februari 2015 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 106%. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Tevens is hieronder opgenomen het aandeel van de stichting in het resultaat van de op nettovermogenswaarde gewaardeerde deelnemingen danwel ontvangen dividenden van deelnemingen waarin geen invloed van betekenis op het zakelijke en financiële beleid wordt uitgeoefend en waardeveranderingen van financiële vaste activa en effecten.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.4 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reële waarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

5.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd. 5.1.4.6 Sectorontwikkelingen Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen,UMC's en ZBCs) tot en met 2013 geconfronteerd zijn in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van de stichtingen en door de expertcommissis van zorgverzekeraars. de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa. De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van de stichtingen betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: in 2014 gesloten DBC's, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; in 2014 geopende DBC-zorgproducten; de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015; de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaallasten voor 2014; en de stand van de afrekening met verzekeraars. -

-

-

-

-

Pagina 11


51.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft de stichting de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4 van deze jaarrekening. Hierbij is de "Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014" gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd.

Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft de stichting duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft de stichting zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening.

De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: definitieve afwikkeling zelfonderzoek 201212013 met de zorgverzekeraars; rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; afwikkeling FB tot en met 2011; macrobeheersinstrument; overgangsregeling kapitaallasten; overige (lokale) onzekerheden.

-

-

-

-

-

Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor de stichtingen: Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 9 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen verwerkt in de jaarrekening 2014. -

De stichting kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert de stichting dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude die de stichting niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. Pagina 12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 201212013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheids-controles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC's en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheids-controles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen. -

De stichting heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico's die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal de stichting de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft de stichting nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico's die voor de stichting materieel zijn. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar De stichting heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneem-sommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekeninghoudend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de post Nog te factureren omzet DBC's. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. -

Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. -

De stichting heeft de jaren tot en met 2011 grotendeels afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelings-procedure blijft dus bestaan. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van 'JWS blijkt een overschrijding van €242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar in te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. -

Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 5.1.5 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen.

Pagina 13


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

Overgangsregeling kapitaallasten Het Vlietland ziekenhuis heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren berekend op welke suppletie het Vlietland ziekenhuis recht heeft. In de balans per ultimo 2014 is een bedrag van € 4,3 miljoen als beste schatting voor de vordering opgenomen. Het Vlietland ziekenhuis is voornemens om de aanvraag tot suppletie medio 2015 met daarbij een bestuursverklaring in te dienen bij de NZa. De volgende onzekerheden zijn van toepassing op het opgenomen bedrag: onzekerheden in de berekening en interpretatie van begrippen; definitieve vaststelling van de suppletie door de NZa, eventueel voorafgegaan door aanvullend onderzoek door de NZa. -

5.1.4.7 Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichtingen de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling en dat de continuïteitsveronderstelling is onderbouwd.

Pagina 14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

155.927.858 36.204.988 45.545.298 9.651.129 3.830.762

160.051.750 37.395.796 43.576.054 10.472.278 3.945.576

Totaal materiële vaste activa

251.160.035

255.441.454

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1januari Bij: investeringen Bij: impairment Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

255.441.454 21.228.823 0 24.849.917 0 0 660.325

226.864.879 18.303.124 35.355.928 25.082.476 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

251.160.035

255.441.455

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in hot verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: In verband met de fusie met het Vlietland ziekenhuis is er geen separate bedrijfswaardeberekening opgesteld voor het Sint Franciscus Gasthuis, maar is er een gezamenlijke berekening opgesteld voor de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. Dit ondermeer vanwege het feit dat er gezamenlijke contracten met de zorgverzekeraars zijn en dat er ook geen separate meerjarenbegrotingen zijn. De realiseerbare waarde van de vaste activa is naar de mening van de Raad van Bestuur op basis van tentatieve berekeningen ongeveer gelijk aan de boekwaarde van de vaste activa zonder rekening te houden het genormaliseerd netto werkkapitaal. De Raad van Bestuur heeft, zoals toegelicht onder de waarderingsgrondslagen, gekozen voor waardering van de materiële vaste activa op basis van kostprijs of lagere realiseerbare waarde. Vanwege het feit dat op basis van de actuele bedrijfswaardeberekening geen sprake is van een lagere realiseerbare waarde is er geen directe aanleiding tot een afwaardering. Bij de realiseerbare waarde is door de Raad van Bestuur uitgegaan van de volgende uitgangspunten: -

-

-

-

De Sint Franciscus Vlietland Groep is als één kasstroomgenererende eenheid aangemerkt; Er is rekening gehouden met instandhoudingsinvesteringen, inclusief een grootschalige renovatie na 20 jaar exploitatie; Er is rekening gehouden met investeringen in een nieuw ZIDIEPD; De opbrengsten en kosten worden jaarlijks geïndexeerd met 1,5 % t/m 2015 en vanaf 2016 met 2%. Hierin wordt derhalve geen rekening gehouden met volumegroei; De gewogen gemiddelde kostenvoet (WACC) is berekend op 4,62%.

De bedrijfswaardeberekening is een complexe aangelegenheid en de realisatie is afhankelijk van vele interne en externe factoren. Een relatief geringe afwijking van de in de bedrijfswaardeberekening opgenomen uitgangspunten kan een significante impact hebben op de realiseerbare waarde van de vaste activa en is om die reden een eventueel noodzakelijke afwaardering in de toekomst niet uit te sluiten. Afschrijvingen en gebruiksduur De boekwaarde van de in de jaarrekening opgenomen materiële vaste activa van de Stichting Sint Franciscus Gasthuis is voor de gebruiksduur nog gebaseerd op de uitgangspunten van de vergoeding van de kapitaallasten van de NZa. Het SFG zal het ziekenhuis op de huidige locatie tot ca. 2032 exploiteren. Op basis van uitgevoerde renovaties en afgeronde verbouwingen van verpleegafdelingen en poliklinieken is de Raad van Bestuur van mening dat de exploitatie zeker tot 2032 functioneel en economisch verantwoord is. Het merendeel van de bedrijfsgebouwen zal in 2025 volledig zijn afgeschreven. Op grond hiervan is de Raad van Bestuur van mening dat de huidige afschrijvingstermijnen voor het Sint Franciscus Gasthuis overeenkomen met de bedrijfseconomische afschrijvingstermijnen. Voor het Vlietlandziekenhuis is in 2011 de gehanteerde afschrijvingstermijn ten aanzien van de bedrijfsgebouwen aangepast naar de verwachte levensduur. De afschrijvingen van de bedrijfsgebouwen zijn gebaseerd op de volledige boekwaarde zoals in de oorspronkelijke bekostiging is opgenomen.

Pagina 15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

De overige gehanteerde afschrijvingstermijnen behoeven naar de mening van de Raad van Bestuur per saldo geen aanpassing. Dit gegeven de resterende gebruiksduur en de verwachte (toegelichte en onzekere) compensatie voor de overgangsproblematiek.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 0 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen)

97.855 1.865.769

240 1.906.608

Totaal financiële vaste activa

1.963.624

1.906.848

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1januari Af: in consolidatie opgenomen groepsmaatschappijen Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Aflossing lening Stichting Orthopedie Rijnmond (Terugname) waardeverminderingen Niet in consolidatie betrokken deelneming

1.906.848 0 0 10.849 0 0 -51.688 0 97.615

344.107 -73.745 279.265 11.421 0 1.345.800 0 0 0


1.963.624

1.906.848

De samenstelling van de boekwaarde is als volgt Kapitaaldeelname O.W.M. Centramed Kapitaaldeelname O.W.M. MediRisk B.A. Deelneming Aesculab B.V. van de groepsmij. Pathan B.V. Kapitaaldeelname Zorgservice XL B.V. Kapitaaldeelname Zorgservice XL C.V Lening Zorgservice XL C.V Lening Stichting Orthopedie Rijnmond Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van € 50.000 een looptijd korter dan I jaar.

Pagina 16

290.000 281.657 97.615 40 200 1.170.800 123.312 1.963.624



Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Poli-apotheek SFG B.V. te Rotterdam Openbare apotheek Pathan B.V. te Rotterdam Laboratarium klin.path. Stichting Gezondheidsgebouw Gebouwbeheer Maassluis te Maassluis

Zeggenschapsbelangen: Centramed MediRisk Zorgservice XL B.V.

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20.000

100%

-151.680

-122.415

10.620

59%

2.185.105

-164.309

0

100%

13.162

0

290.000 281.657 40

0% 0% 0%

*

*

0 200

0% 0%

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Verzekeringen Verzekeringen Beheersmij.

*

*

*

*

*

*

*

*

Belangen samen met dochtermaatschappijen:

Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Zorgservice XL C. V. Pijnacker Inkoop/logistiek

Deze deelneming werd in 2009 als vereniging opgericht met als doel voor haar leden de inkoop en goederenlogistiek te verzorgen. In 2013 is besloten de rechtsvorm om te zetten in een besloten vennootschap alsmede per 1 maart 2013 de commanditaire vennootschap Zorgservice XL C.V. op te richten. Gezien Zorgservice XL zonder winstoogmerk haar activiteiten verricht en het geringe kapitaalbelang wordt deze entiteit niet in de geconsolideerde jaarrekening betrokken.

In verband met de financieringsbehoefte van Zorgservice XL is in 2013 een lening verstrekt. Voor deze lening is nog geen looptijd bepaald. Het leningsbedrag dient op een nader te bepalen datum te zijn voldaan. De rente over de lening wordt jaarlijks afgerekend op basis van het 12 maand Euribor-tarief plus 1,5%.

In verband met de financiering van goodwill van 2 specialisten die van het Vlietland Ziekenhuis overgekomen zijn is aan de Stichting Orthopedie Rijnmond een lening verstrekt. Deze lening wordt afgelost vanuit de (lagere) vergoeding die Vlietland Ziekenhuis aan de Stichting Orthopedie Rijnmond betaalt in het kader van hun dienstverlening.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen

2.893.924

3.057.125

Totaal voorraden

2.893.924

3.057.125

oelichting: )p de voorraden is een voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht van € 0 (vorig jaar € 0).

Pagina 17



5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's /DBC-zorgproducten


Onderhanden werk DBC/DOT-zorgproducten, exclusief honorarium Onderhanden werk DBC's honorarium medisch specialisten in loondienst At: ontvangen voorschotten At: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-14 €

31-dec-13 €

22.038.072 2.423.174 -20.067.969 0

22.601.581 2.572.931 -17.529.000 0

4.393.277

7.645.512

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2014

20.067.969

4.393.277

20.067.969

4.393.277

De specificatie per categorie DBC's /DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

s / DBC-zorgproducten Stroom DBC'

Totaal stroom DBC's per zorgverzekeraar waarvoor ~>ontvangen voorschot

24.461.246

Totaal (onderhanden werk)

24.461.246

Af: verwerkte verliezen €

0

€

oelichting: )e bedragen inzake de contractvergelijkingen met zorgverzekeraars zijn ten laste van de post nog te factureren omzet DBC's lebacht. De cijfers 2013 zijn op dit punt aangepast.

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013

0 4.024.115 0

0 3.184.265 0

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

4.024.115

3.184.265

Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBC's / DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument

0 0 0

0 0 0

769.327 0

836.936 0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

769.327

836.936

Pagina 18



Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling Do specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2013) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van transitieregeling schulden uit hoofde van transitieregeling -

Het transitiebedrag werd verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

2014 €

2013 €

204.688.409 200.369.405 2.389.146

204.688.409 200.369.705 2.389.146

1.929.858

1.929.558

_ 31-dec-14 €

31-dec-13 €

4.024.115 0 4.024.115

3.184.265 0 3.184.265

1.833.365 1.350.900

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. Het schaduwbudget is inmiddels definitief vastgesteld. In 2014 is door het Vlietland Ziekenhuis op grond van een voorlopige afrekening ten onrechte €217.357 terugbetaald. Inmiddels is in 2015 de vordering van €4.024.115 volledig afgewikkeld.

Specificatie schulden uit hoofde van honorariumplafond In €

Lokaal omzetplafond -/-gedeclareerd -I- mutatie Onderhanden werk Saldo in balans (schuld)

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Gedeclareerd via het lokaal collectief

394.113 398.984 -7.438 2.567

12.479.835 13.145.844 105.885 -771.894

Totaal 2014

Totaal 2013

12.873.948 13.544.828 98.447 -769.327

13.070.708 13.533.301 374.343 -836.936

Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in een ziekenhuis of een zelfstandig behandel centrum boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. De zorginstelling vermeldt in de toelichting op de balans de opbouw van de schuld uit hoofde van het honorariumplafond van vrijgevestigd specialisten in een instelling voor medisch specialistische zorg, onder vermelding van het stadium van vaststelling van het plafond. Het SFG heeft een onderschrijding van de honorariumomzet op het door de NZA vastgestelde plafond en derhalve is er uit dien hoofde geen afzonderlijke balanspost opgenomen. De opgenomen bedragen betreffen het Vlietland Ziekenhuis. De uitkomsten van het self-assesment zijn niet verwerkt in de gedeclareerde omzet.

Pagina 19



7. Overige vorderingen 31-dec-14 €


Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Af: bevoorschotting van zorgverzekeraars minus OHW Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

78.647.965 6.716.775 # -26.185.820 # 341.402 2.829.814 16.322.604 78.672.741

31-dec-13 € 42.370.760 72.832.796 -42.397.107 0 2.232.332 11.955.193 86.993.974

De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 1.417.540 (v.j. € 1.523.516) De toegepaste percentages voor vermoedelijke onïnbaarbeid op basis van de ouderdom van de posten is t.o.v. vorig boekjaar licht aangepast. le vorderingen en overlopende activa zijn kortlopend (korter dan 1 jaar). Voor vergelijkingsdoeleinden is het bedrag 2013 aangepast.

9. Liquide middelen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Gelden onderweg/bankstorno's

50.518.204 6.314 -1.500

25.004.603 7.755 1.200

Totaal liquide middelen

50.523.019

25.013.558


Toelichting: In de liquide middelen zijn rentedragende bedragen begrepen tot een bedrag van EUR 12,5 miljoen. De liquide middelen staan ter Vrije beschikking.

Pagina 20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 10. Groepsvermogen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

122.420 0 91.489.279 7 'r

122.420 0 78.834.407

Totaal groepsvermogen

98.947.044

86.292.172

Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

122.420

0

0

122.420

Totaal kapitaal

122.420

0

0

122.420

Saldo per 1-jan-2014 €




Bestemmingsfondsen: Bestemmingsreserve Ambitiefonds Reserve aanvaardbare kosten

1.000.000 77.834.407

0 12.654.872

Totaal bestemmingsfondsen

78.834.407

12.654.872

0

91.489.279

Saldo per 1-jan-2014 € 7.335.345


Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2014 € 7.335.345

7.335.345

0

0

7.335.345

Het verloop is als volgt weer te geven:

Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

1.000.000 90.489.279

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves Totaal algemene en overige reserves

Toelichting: Het kapitaal omvat het bij oprichting d.d. 6 april 1892 gestorte kapitaal van de Stichting Sint Franciscus Gasthuis alsmede het kapitaal van de Stichting Vlietland Ziekenhuis bij oprichting d.d. 30 maart 1971. Onder de bestemmingsfondsen worden reserves opgenomen die voortkomen uit de subsidie- en/of zorggebonden en collectief gefinancierde activiteiten. Uit de Bestemmingsreserve Ambitiefonds worden projecten gefinancierd die efficiënter werken in de toekomst mogelijk maken. De reserve aanvaardbare kosten (RAK) wordt gevormd op grond van NZa beleidsregels. Deze reserve kan alleen wijzigen door toevoegingen en onttrekkingen die ieder jaar ontstaan als gevolg van verschillen tussen de exploitatiekosten van dat jaar en de aanvaardbare kosten van dat jaar. Een positief saldo van de RAK dient beschikbaar te worden gehouden voor door de NZa beleidsregels aangewezen zorgactiviteiten. Met ingang van 2015 zijn dit zorgactiviteiten uit hoofde van de Wet langdurige zorg en onttrekkingen in verband met de exploitatie van WMO- en/of Jeugdwetzorg. Onder de algemene en overige reserves is opgenomen het vrij besteedbaar vermogen van Stichting Sint Franciscus Gasthuis. Dit vermogen komt voort uit niet-collectief gefinancierde activiteiten.

Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

12.654.872

11.796.585

12.654.872

11.796.585

Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling Pagina 21



11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Kosten groot onderhoud Personele aanspraken Voorziening WIA aansprakelijkheid Voorziening contracten Eigen risico medische aansprakelijkheid Aansprakelijkheid deelneming Poli-apothee Frictiekosten laboratoria Totaal voorzieningen


Onttrekking(-) Toevoeging € €

Vrijval

-1.968.604 -23.610 0 -433.000 0 0 0 -2.425.214

2.220.649 62.005 0 0 0 0 2.257.235 4.539.889

Dotatie


€

0

17.508.421 3.289.111 470.000 1.299.000 1.210.814 0 2.257.235 26.034.581

10.760.422 216.831 443.560 400.505 24.768 598.319 0 12.444.405

24.079.590 3.420.327 913.560 1.266.505 1.235.582 598.319 0 31.513.883

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 7.041.223 24.150.781 8.639.099

Kortlopend deel van de voorzieningen (< I jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> I jr.) Hiervan langlopend (>5 jaar) Toelichting per categorie voorziening:

De voorziening Groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2014 heeft er een inventarisatie voor het Vlietland Ziekenhuis plaatsgevonden in het kader van een onderbouwing ten behoeve van het lange termijn onderhoudsplan tot en met 2038. De personele aanspraken betreffen een voorziening voor jubileum- en pensioneringsuitkeringen en een voorziening voor de opgebouwde rechten van het persoonlijk levensfase budget (PLB). De voorziening voorjubileum -en pensioneringsuitkeringen is vastgesteld voor alle personeelsleden met een onbepaald dienstverband, rekeninghoudend met een verwachte jaarlijkse loonkostenstijging en een jaarlijks toenemende kans dat het dienstverband tenminste tot het jaar van jubileum resp. pensionering blijft voortduren. De hoogte van de voorziening is bepaald op basis van een contante waardeberekening met een discontovoet van 3%. De dotatie of onttrekking omvat de netto-wijziging van de voorziening. In het kader van het persoonlijk levensfase budget (PLB) wordt voor een groep medewerkers die volgens het overgangsrecht bij het 55e levensjaar recht hebben op een eenmalige extra storting van 200 uur, mits zij op 31 december 2009 10 jaar in dienst zijn binnen de zorgsector, eveneens een voorziening opgebouwd. Het benodigde bedrag is per ultimo boekjaar volledig voorzien. Voor een groep oudere werknemers die jaarlijks recht hebben op meer verlofrechten wordt geen voorziening opgebouwd. Tevens is een voorziening "Kosten sociaal-plan 1994' van het Vlietland Ziekenhuis opgenomen, welke is bestemd ter dekking van de afvloeiingskosten veroorzaakt door de inkrimping in 1994. Deze wachtgelden zijn administratief onder gebracht bij de Gemeente Schiedam. De WIA voorziening wordt gevormd voor medewerkers die langdurig (> halfjaar) ziek zijn, en waarvoor het risico wordt ingeschat dat geen (volledige) terugkeer in het arbeidsproces mogelijk zal zijn. Het SFVG heeft in dergelijke gevallen de verplichting om gedurende het le jaar 100% loon door te betalen en in het 2e jaar 70%.

De voorziening contracten betreft een voorziening in verband met mogelijk te verwachten financiële risico's uit hoofde van contractverplichtingen. De voorziening "Eigen Risico Medische Aansprakelijkheid" is gevormd ter dekking van de kosten voortkomend uit claims medische aansprakelijkheid. Het betreft de kosten die lager liggen dan het geldende eigen risico. Het moment van afwikkelen van de claims is onzeker. De voorziening is in 2014 vrijgevallen.

Pagina 22



12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

165.812.138 0

179.312.115 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

165.812.138

179.312.115

2014 €

2013 €

Stand per 1januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

192.521.212 0 13.509.097

212.839.622 0 20.318.411

Stand per 31 december

179.012.115

192.521.211

13.199.977

13.209.096

165.812.138

179.312.115



Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< I jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> I jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (>5 jaar)

13.199.977 165.812.138 117.842.005

13.209.096 179.312.115 125.125.968

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar 5.1.11 overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting in het kader van leningen die zijn afgesloten door Vlietland Ziekenhuis: Als zekerheden zijn voor de langlopende schulden, (bouw) rekening-courant krediet en opgenomen kasgeldleningen bij ING en Postbank gesteld: positieve/negatieve hypotheekverklaring ad € 148.800.000 op de nieuwbouwlocatie eerste pandrecht op de bedrijfsuitrusting, voorraden en vorderingen Rekening Courant Plus overeenkomst; negative pledge / pari passu / cross default verklaring. Als bijzondere bepaling is overeengekomen dat de budgetratio minimaal 12,5 % bedraagt. Onder de budgetratio wordt verstaan het eigen vermogen vermeerderd met 100% van de egalisatiereserve uitgedrukt als percentage van de totale bedrijfsopbrengsten (het wettelijk budget en de overige opbrengsten). Aan deze bepaling wordt voldaan, uitgaande van volledige inbaarheid van de vordering op de overheid zoals onder de grondslagen van waardering en resultaatbepaling is toegelicht. -

-

-

Op 3 november 2008, 2januari 2009 en 24 september 2014 heeft Vlietland renteswaps afgesloten om het opwaartse renterisico van de rolloverlening af te dekken. Het renterisico van de langlopende lening wordt door de renteswap voor 73 % afgedekt. De variabele 3-maands Euribor rente wordt 'ingeruild' voor een vaste rente van 4,56%. De ingangsdata van de renteswaps zijn per 3 november 2008 2januari 2009 en I oktober 2014 en hebben een onderliggende waarde van € 126,7 miljoen. Op 1 januari 2009 is een rollover lening van € 175,8 miljoen afgesloten bij de ING bank voor de consolidatie van een kasgeldlening waarmee investeringen zijn gefinancierd. Deze lening kent een looptijd van 20 jaar en heeft een rentepercentage gekoppeld aan de ontwikkeling van de 3-maands Euribor plus een opslag. Ieder kwartaal wordt een bedrag van €2,1 miljoen afgelost. Om het opwaartse renterisico van de 3-maands Euribor af te dekken zijn op I oktober 2008 vijf renteswaps afgesloten, waarvan er inmiddels I is afgelopen. De ingangsdatum van drie swaps is 2 januari 2009 en zij hebben een onderliggende waarde van € 79,9 miljoen. Twee van deze drie swaps kennen een looptijd van 40 jaar en de derde kent een looptijd van 20 jaar De ingangsdatum van de vierde swap is 3 november 2008 en kent een onderliggende waarde van € 17 miljoen. De looptijd van deze swap is 10 jaar. Op 24 september 2014 zijn 2 renteswaps afgesloten met en onderliggende waarde van totaal €30 miljoen, met een looptijd van 3 en 5 jaar. De actuele waarde van de rentederivaten is per 31 december 2014 €33,5 miljoen negatief. De actuele waarde is op basis van 'mark to market' methode bepaald. ,

Pagina 23



13. Overige kort/opende schulden 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aandeel derden inzake groepsmaatschappijen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Honorariumafrekening specialisten Schulden derden Nog te betalen kosten: Reservering kosten 2014 Reservering CAO-uitkering 2014 Vooruitontvangen opbrengsten: Subsidies derden, etc.

0 14.189.062 13.199.977 2.158.025 9.500.635 2.358.356 257.320 6.41 8.482 14.506.394 12.152.371 12.354.356

9.148.168 10.236.009 13.209.096 2.228.453 8.615.464 1.972.311 370.356 6.400.804 11.643.758 4.970.495 11.309.468

8.379.404 948.000

10.260.995 0

165.960

401.556

Totaal overige kortlopende schulden

96.588.343

90.766.933

Dc specificatie is als volgt:

Toelichting: Binnen het kredietarrangement met de bankier gelden de volgende voorwaarden: kredietplafond € 30 miljoen; zekerheden: negatieve pledge, pari passu en cross default-verklaring; budgetratio minimaal 12,5% (VLZ) resp. 15% (SFG); positieve/negatieve hypotheekverklaring ad € 148.800.000 op de nieuwbouwlocatie Vlletland Ziekenhuis; eerste pandrecht op de bedrijfsruitrusting, voorraden en vorderingen; rekening courant Plus overeenkomst. -

-

-

-

Pagina 24



14.Financiële instrumenten Algemeen SFVG maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de stichting blootstelt aan kredietrisico, rente- en kasstroomrisico en liquiditeitsrisico. Om deze risico's te beheersen heeft de Raad van Bestuur van de stichting een Treasury statuut vastgesteld waarin het financieringsbeleid is vastgelegd. Daarnaast beschikt de stichting over meerjaren liquiditeits- en investeringsbegrotingen welke zijn goedgekeurd door de Raad van Bestuur. Kredietrisico De stichting loopt kredietrisico over vorderingen opgenomen onder financiële vaste activa, debiteuren en overige vorderingen, liquide middelen. Het maximale kredietrisico bedraagt EUR 136 miljoen. Het kredietrisico is voor ca 50% geconcentreerd bij grote zorgverzekeraars. Met deze tegenpartijen bestaat een lange relatie en zij hebben altijd aan hun betalingsverplichtingen voldaan. De blootstelling aan kredietrisico van de stichting wordt hoofdzakelijk bepaald door de individuele kenmerken van de afzonderlijke afnemers. Daarnaast houdt het management ook rekening met het risico op wanbetaling van verschillende soorten debiteuren. Rente- en kasstroomrisico Het beleid van de stichting is om haar financieringen volledig aan te trekken met vastrentende leningen, derhalve loopt de stichting geen renterisico over deze financiering. De stichting loopt renterisico bij de herfinanciering van bestaande financieringen. Liquiditeitsrisico De stichting bewaakt de liquiditeitspositie door middel van opvolgende liquiditeitbegrotingen. Het management ziet er op toe dat steeds voldoende liquiditeiten beschikbaar zijn om aan de verplichtingen van de stichting te kunnen voldoen en dat tevens voldoende financiële ruimte onder de beschikbare faciliteiten beschikbaar blijft zodat de stichting steeds binnen de gestelde leningconvenanten aan haar verplichtingen kan blijven voldoen. Mitigerende maatregelen De stichting ziet er op toe dat er voldoende opvraagbare tegoeden zijn om gedurende een ruime periode de verwachte operationele kosten te dekken, inclusief het voldoen aan de financiële verplichtingen. Hierin is geen rekening gehouden met het eventuele effect van extreme omstandigheden die redelijkerwijs niet kunnen worden voorspeld, zoals natuurrampen. Tevens is geen rekening gehouden met de voortijdige afwikkeling van basisrenteleningen. Toelichting van de reële waarde De reële waarde van in de balans opgenomen financiële instrumenten verantwoord onder kasmiddelen, kortlopende vorderingen en schulden e.d., benadert de boekwaarde daarvan. Stichting Sint Franciscus Gasthuis heeft het beleid om langlopende leningen tot het einde van de looptijd aan te houden. De reële waarde van de langlopende leningen zijn licht hoger dan de opgenomen boekwaarde van het totaal der leningen.

15.Niet in de balans opgenomen regelingen Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. De Minister heeft eind maart 2015 aangekondigd dat het MBI voor 2012 niet zal worden ingezet. Voor 2013 zal de Minister in het voorjaar 2016 besluiten over de mogelijke inzet van het MBI. Op basis van bovenstaande uitgangspunten heeft SFVG geen voorziening voor MBI in de jaarrekening 2014 opgenomen.

2014 €

2013 €

Tariefopbrengst van DBC's, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk

329.780.069

302.766.729

398.984

1.814.631

-1.619.952

-5.372.103

Totaal heffingsgrondslag

328.559.101

299.209.257

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Pagina 25



Obligorisico De stichting Sint Franciscus Gasthuis heeft in het kader van het Wfz-deelnemerschap een obligo-verplichting richting het Wfz. Dit houdt in dat indien het Wfz zou worden aangesproken op zijn garantieverplichtingen en het eigen vermogen van het Wfz onvoldoende zou blijken om aan de garantieverplichtingen te voldoen, dan kan het Wfz een beroep doen op financiële hulp van de deelnemers. Deze hulp wordt in dat geval geboden in de vorm van renteloze leningen aan het Wfz. Het obligo bedraagt maximaal 3% van de restantschuld van de geborgde leningen van de deelnemer. Saneringsrisico Uit metingen door de Gemeente Rotterdam verricht is gebleken dat in de z.g. "Franciscus driehoek" (het terrein waarop o.a. ook het ziekenhuis is gevestigd) de verontreiniging van bodem en grondwater boven de aanvaardbare grens-waarden ligt. De veroorzakende verontreiniging is door de Gemeente Rotterdam onderzocht en hierbij is vastgesteld dat de verontreiniging in dit gebied voortvloeit uit de vroegere functie van gemeentelijke stortplaats. Op grond hiervan wordt de Stichting Sint Franciscus Gasthuis door de Gemeente Rotterdam als onschuldig eigenaar gekwalificeerd en zal de Gemeente Rotterdam de kosten van sanering dragen. De vraag rijst echter welke aansprakelijkheid geldt, indien de Stichting Sint Franciscus Gasthuis wel op eigen initiatief gaat verbouwen, nieuwbouw pleegt of afstand doet c.q. welke kosten dit in een dergelijke situatie voor de Stichting Sint Franciscus Gasthuis zou meebrengen. Omdat de omvang, timing en aansprakelijkheid inzake sanering van de bodemverontreiniging op dit moment niet is vast te stellen, is er derhalve in de jaarrekening geen voorziening opgenomen. Bovenstaande bevindingen brengen overigens geen risico voor de patiëntenzorg met zich mee. Leasecontracten Er zijn leasecontracten afgesloten voor het gebruik van medische apparatuur, o.a. voor MRI's en CT-scan. De hieruit voortvloeiende betalingsverplichtingen welke binnen maximaal 3 jaar aflopen, bedragen € 2.343.573. Rente-instrumenten Het Vlietland Ziekenhuis heeft in 2008 een aantal rente-instrumenten (swaps) afgesloten. Deze rente-instrumenten hebben tot doel de rentekosten zoveel als mogelijk te minimaliseren en tot doel om gedurende de totale looptijd van de lening zekerheid te hebben over de maximaal te betalen rentekosten. Daarnaast is het mogelijk om de betreffende leningen vervroegd af te lossen. Met betrekking tot de rente-instrumenten wordt hedge-accounting toegepast. De risico's die samenhangen met de rente-instrumenten worden laag ingeschat, aangezien met de instrumenten geen posities worden ingenomen. Tevens beoogen de instrumenten voor het leningbedrag het renterisico af te dekken. Voor het beoordelen wordt het Vlietland Ziekenhuis ondersteund door een deskundige. Schademeldingen MediRisk Voor lopende schademeldingen bij MediRisk heeft het SFG een eigen risico. Het maximale risico bij toekenning van de schadeposten bedraagt rond € 235.000. Vlietland heeft zijn schadeverzekering ondergebracht bij Centramed, die een andere methodiek volgt voor de bepaling van het eigen risico. Kredietfaciliteiten Met ingang van I oktober 2014 is het kredietplafond voor de Stichting Sint Franciscus Gasthuis verlaagd van €30 mln. naar € 18 mln. resp. voor het Vlietland Ziekenhuis van €21 mln. naar € 12 mln. Deelneming Pathan B.V. Op 2 juli 2012 Pathan B.V. opgericht. De stichting heeft hierin een belang van 59%. Het vermogen van Pathan B.V. bij oprichting bedroeg €2.142.268. Bij eventuele ontbinding van de B.V. maakt de stichting aanspraak op 59% hiervan.

Pagina 26


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Boekwaarde per 1januari 2014

0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2014 -aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2014

0

00

0

0

0

-

-

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Afschrjvingspercentage

Pagina 27

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen -

237.388.307 0 77.336.557

53.476.564 0 16.080.768

98.995.490 0 55.419.436

10.472.278 0 0

4.592.568 0 646.992

404.925.207 0 149.483.753


160.051.750

37.395.796

43.576.054

10.472.278

3.945.576

255.441.454

6.739.953 0 10.863.845 0

1.561.014 0 2.751.822 0

12.927.856 0 11.119.436 0

0 0 0

0 0 114.814 0

21.228.823 0 24.849.917 0

terugname geheel afgeschreven active .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

13.947.811 0 13.947.811

0 0 0

0 0 0

13.947.811 0 13.947.811


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 160.824 -160.824

821.149 0 0 821.149

0 0 0 0

821.149 0 160.824 660.325

-4.123.892

-1.190.808

1.969.244

-821.149

-114.814

-4.281.419

Stand per 31 december 2014 aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen -

244.128.260 0 88.200.402

55.037.578 0 18.832.590

97.975.535 0 52.430.237

9.651.129 0 0

4.592.568 0 761.806

411.385.070 0 160.225.035


155.927.858

36.204.988

45.545.298

9.651.129

3.830.762

251.160.035

0%,2%,5%,10%

5,0%

10%-33%

0,0%

2,5%

-

Mutaties in het boekjaar investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen -

-

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

Totaal €

-

-


-

Afschrjvingspercentage

Pagina 28


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en

op maatschappijOverige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

1.906.608 0 10.849 0 0 -51.688 U 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

1.906.848 0 10.849 0 0 -51.688 0 97.615

1.865.769

0

0

0

1.963.624

Deelnemingen €

en waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Niet in consolidatie betrokken

240 0 0 0 0 0 0 97.615


97.855

Pagina 29

€


BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Resterende Totale Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing Restschuld looptijd in loop- Soort lening lijke- 31 december leningen in 31 december in 2014 over 5jaar jaren eind tijd rente 2013 2014 2014 2014

I NG Bank BNG BNG BNG BNG BNG NWB

20-07-1990 02-12-2002 01-04-2003 02-06-2003 03-11-2003 15-05-2009 26-11-2004

3.165.117 6.900.000 2.790.748 1.530.000 3.063,000 22.500.000 22.000.000

30 15 15 13 13 15 20

ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands

2,60% 4,635% 4,17% 4,31% 4,65% 4,61% 4,055%

738.527 1.840.000 930.250 353.077 706.847 15.750.000 12.100.000

NWB NWB NWB W&M Phoenix Delft ING Bank ING Bank

01-10-2007 9.700.000 01-07-2010 12.000.000 01-09-2011 12.000.000 01-06-2011 10.000.000 01-01-2000 680.670 01-01-2009 148.800.000 01-01-2009 17.000.000

25 10 10 8

ondershands ondershands ondershands ondershands bullet lineair lineair

3,90% 3,95% 4,25% 3,15% 0,00% 4,99% 6,31%

6.891.839 8.100.000 9.300.000 7.500.000 680.670 119.130.002 8.500.000

Totaal

*

20 jr 10 jr

105.504 460.000 186.050 117.693 235.615 1.500.000 1.100.000

633.023 1.380.000 744.200 235.384 471.232 14.250.000 11.000.000

105.503 0 0 0 0 7.500.000 5.500.000

6 3 4 2 2 10 10

434.235 6.457.604 5.526.500 1.500.000 6.600.000 0 1.200.000 8.100.000 2.400.000 6.250.000 1.250.000 0 680.670 0 3.720.000 115.410.002 96.810.002 1.700.000 6.800.000 0

18 5 7 5 1 14 4

192.521.212 0 13.509.097 *Voor deze lening zijn geen aflossingsbepalingen opgenomen.

A=Rijksgarantieregeling 1958 B=Waarborgfonds voor de zorgsector

Pagina 30

179.012.115 117.842.005

Aflossingswijze

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afwijkend patroon lineair lineair lineair einde looptijd per kwartaal per kwartaal

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

105.504 460.000 186.050 117.692 235.615 1.500.000 1.100.000

A A A A A A B

425.116 1.200.000 1.200.000 1.250.000 0 3.720.000 1.700.000

B B B A geen

13.199.977

* *


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) 2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Honorarium dienstverband medisch specialisten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.237.163 10.223.934 12.980.793

2.398.782 8.244.624 20.266.714

Totaal

24.441.889 #

30.910.120


oelichting: i verband met een gewijzigde rubricering zijn de cijfers 2013 hierop aangepast.

18. Omzet DBCs / DBC-zorgproducten B-segment 2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBCs I DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBCs / DBC-zorgproducten B-segment

246.090.348 -1.819.491

210.599.538 4.924.482

Totaal

244.270.857

215.524.020

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBCs I DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBCs / DBC-zorgproducten A-segment

6.623.493 78.686.180 199.539

34.875.233 63.073.968 -2.035.737

Totaal

85.509.212 #

95.913.464


oelichting:

19. Omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment


roelichting: In verband met een gewijzigde rubricering zijn de cijfers 2013 hierop aangepast.

20. Opbrengsten uit hoofde van fransitieregelingen en honorariumplafonds


2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren

0

713.252

398.984

405.720

Totaal

398.984

1.118.972

roelichting:

Pagina 31


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 21. Subsidies 2014 €


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

13.403.245 1.066.694

13.484.083 654.109

Totaal

14.469.939

14.138.192

2014 €

2013 €

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten Do specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

15.151.277 # 1.885.717

8.579.077 416.872

Totaal

17.036.994

8.995.949

Toelichting: In de post Overige dienstverlening is voor het Vlietland Ziekenhuis in 2014 het bedrag (voor 2013 en 2014) opgenomen voortkomend uit de suppletie garantieregeling kapitaalslasten (€ 4.292.878). Dit bedrag is aangewend voor de vorming van een voorziening achterstallig onderhoud. # In verband met een gewijzigde rubricering is het bedrag 2013 hierop aangepast.

Pagina 32


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Personeelskosten 2014 €


2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Subtotaal Personeel niet in loondienst

141.522.445 # 22.683.630 13.725.121 8.550.497 186.481.693 6.477.277

137.721.065 20.594.163 13.275.457 7.731.799 179.322.484 5.497.800

Totaal personeelskosten

192.958.970

184.820.284

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FlEs) per segment: Totaal instelling

3.137

3.075

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

3.137

3.075

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is oelichting: In verband met een gewijzigde rubricering is het bedrag 2013 hierop aangepast.

24. Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren (niet in collectief) 2014

2013

Honorariumkosten medisch specialisten niet in collectief

398.984

405.720

Totaal

398.984

405.720

2014 €

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa -

0 24.849.917

0 25.082.476

Totaal afschrijvingen

24.849.917

25.082.476

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa

0 24.849.917 0

0 25.082.476 0


oelichting:

25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

-

-

-

-

oelichting: poor een nadere specificatie van de afschrijvingspost op materiële vaste activa verwijzen wij naar bijlage 5.1.16.

Pagina 33


5.1.10 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING

27. Overige bedrijfskosten 2014


€

2013 €

10.027.361

10.523.936

29.296.372

25.659.067

90.046.226

83.773.595

-

3.398.642 2.108.874

5.055.075 2.071.610

-

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal

1.240.845

1.385.966

272.428 7.020.789

315.935 8.828.586

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

2.336.344 8.226.508

1.948.917 5.055.015

146.953.600

135.789.116

2014

2013 €

-

-

Totaal overige bedrijfskosten oelichting:

28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

€ 135.016

103.566

135.016

103.566

Rentelasten Resultaat deelnemingen Resultaat derden in aandeel groepsmaatschappijen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële lasten

-8.308.615 -205.300 67.366 0 -8.446.549

-8.801.081 0 -7.366 -7.410 -8.815.857

Totaal financiële baten en lasten

-8.311.533

-8.712.291

Rentebaten Subtotaal financiële baten

oelichting:

Pagina 34



29. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Bestuurders en voormalig bestuurders Toezichthouders en voormalige toezichthouders

2014 €

2013 €

885.003 79.753

790.870 94.358

964.756

885.228

Toelichting De bezoldiging van bestuurders omvat periodiek betaalde beloningen, zoals salarissen, vakantiegeld en sociale lasten, beloningen betaalbaar op termijn, zoals pensioenlasten, uitkeringen bij beeindiging van het dienstverband en winstdelingen en bonusbetalingen, voor zover deze posten ten laste zijn gekomen van de stichting en alle meerderheidsdeelnemingen van de stichting. Na de bestuurlijke fusie is het Sint Franciscus Gasthuis vanaf 14 november 2012 onderdeel van de Sint Franciscus Vlietland Groep. Sindsdien wordt de Raad van Bestuur gevormd door de Raad van Bestuur van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep waarin zitting hebbende heren H. Gerla (in dienst tot 01 maart 2014), L.L. Schoots (in dienst tot 1 januari 2015), mevrouw C. Kruijthof en M. Janssen (in dienst vanaf I maart 2014) en mevrouw R.M. Erp-Bruinsma (in dienst vanaf 24 november 2014).

Tevens wordt sindsdien de Raad van Toezicht gevormd door de Raad van Toezicht van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep. De raad van toezicht werd in 2014 gevormd door de heren H.L.M. Grijpink, M.R. Hoogland, A.P.M. van Leeuwen (tot 1 januari 2015), H. Boxma, C.T.L. Korthout, M.C.J. van Pernis (tot I oktober 2014) en mevrouw M.E. Rompa-Kunst.

30. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: DhrH.P.J. Gerla

Naam Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen 6 Totaal beloning (5 en 6) 7 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 9 op termijn (in €) 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11) I 2 3 4 5

12 Beloning 2013

MwC.J. Kruijthof

DhrL.L. Schoots

DhrNl.J. Janssen bestuurder 01-03-2014

100,00%

bestuurder 01-01-2014 31-12-2014 100,00%

39.806 26.869 66.676 570

227.857 25.634 253.491 2.700

209.550 0 209.550 0

153.144 0 153.144 0

4.706 0

26.873 0

0 76.800

17.839 0

0 71.952

0 283.064

0 286.350

0 170.983

316.442

299.071

n.v.t.

n.v.t.

bestuurder 01-02-2004 28-02-2014 100,00%

bestuurder 01-10-2008

100,00%

Toelichting De WNT-vergoedingen voor bestuurders zijn gebaseerd op categorie J. De heer Gerla en de heer Janssen maken gebruik van een zakelijke lease-auto met privé gebruik. Onder bezoldiging bij een topfunctionaris zonder dienstbetrekking wordt in elk geval het honorarium of de vergoeding voor het vervullen van de functie zelf verstaan. Daarnaast worden ook alle kosten die de WNT-instelling vergoedt voor het vervullen van de functie tot de bezoldiging gerekend. Een deel van de vergoeding die SFVG heeft betaald aan BoerCroon Management B.V. is te kwalificeren als kosten die zijn vergoed voor het vervullen van de functie van bestuurder van SFVG. In totaal gaat het in dit kader om een vergoeding van € 76.800 ex btw. Dit leidt tot een overschrijding van het vastgestelde WNT-maximum (van € 229.043,- klasse J) van € 57.307,- ex btw. Dit bedrag is onverschuldigd betaald. De vordering uit hoofde van de onverschuldigde betaling zal worden neergelegd bij de curator van BoerCroon Management B.V. De Raad van Toezicht heeft zorgvuldig en naar eer en geweten gehandeld op het moment dat de tripartiete overeenkomst met BoerCroon Management B.V. op 19 december 2013 werd afgesloten. De nadere uitleg van het Ministerie van BZK kwam pas op een later moment beschikbaar, te weten medio 2014, en kon daarom niet worden betrokken in de handelwijze van de Raad van Toezicht in december 2013. Pagina 35



Mw R.M. van ErpBruinsma

Naam

bestuurder 24-11-2014

I 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 6 Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) 7 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 9 op termijn (in €) 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

100,00% 20.076 0 20.076 532 2.493 0

n.v.t.

12 Beloning 2013

Dhr M.R. Hoogland

Dhr C.T.L. Korthout

Dhr A.P.M. van Leeuwen

Dhr H. Boxma

raad v. toezicht Functionaris (functienaam) 01-01-2008 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 9.000 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 6 Winstdelingen en bonusbetalingen 9.000 Totaal beloning (5 en 6) 7 0 8 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 9 op termijn (in €) 0 0 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0 9.000 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

raad v. toezicht 01-01-2008 31-12-2014

raad v. toezicht 01-07-2013


10.000 0 10.000 0

11.250 0 11.250 0

12.938 0 12.938 0

0 0

0 0

0 0

0 10.000

0 11.250

0 12.938

11.646

13.468

7.143

12.856

Naam I 2 3 4 5

12 Beloning 2013

Dhr H.L.M. Grijpink

Dhr M.C.J. van Pernis

raad v. toezicht Functionaris (functienaam) 13-10-2009 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, 11.250 eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 0 Winstdelingen en bonusbetalingen 6 11.250 7 Totaal beloning (5 en 6) 0 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 8 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar 9 op termijn (in €) 10 Overige vergoedingen 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0 11.250 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)


raad v. toezicht 01-09-2010 01-10-2014

11.250 0 11.250 0

7.874 0 7.874 0

0 0

0 0

0 11.250

0 7.874

11.646

11.646

15.668

Naam

Mw M.E. Rompa-Kunst

1 2 3 4 5

12 Beloning 2013

Pagina 36



Motivatie overschrijding van de maximale bezoldiging: Het normenkader rondom de 'Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen Publieke en Semipublieke Sector (hierna: WNT) is bekrachtigd in het Besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000106049 en de Regeling van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 26 februari 2014, nr. 2014-0000 104920. Voor het opmaken van de jaarrekening is in lijn met de mededeling van de minister van BZK d.d. 12 februari 2014, gepubliceerd in de Staatscourant d.d. 18 februari 2014, de Aanpassingswet WNT wel als onderdeel van het normenkader gehanteerd. Ten aanzien van interim-functionarissen die geen topfunctie vervullen heeft Stichting Vlietland Ziekenhuis gebruik gemaakt van de mogelijkheid die paragraaf 6 van de Beleidsregels toepassing WNT biedt inzake de volledige openbaarmaking van deze functionarissen. Op basis van de Beleidsregels toepassing WNT (inclusief de wijziging van paragraaf 6 volgens besluit van de Minister van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties van 12 maart 2014, nr 2014- 0000142706 kan en hoeft Stichting Vlietland Ziekenhuis niet volledig te voldoen aan de verplichting voor openbaarmaking van deze interim-functionarissen zoals voorgeschreven in artikel 4.2 lid 2c van de WNT (inclusief verwerking Aanpassingswet WNT).

€

2013 €

232.708 197.014 0 0

153.157 181.804 0 0

429.722

334.961

2014

31. Honoraria accountant De honoraria van de accountants over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (wo. Regeling AO/IC en Nacalculatie) 3 Fiscale advisering 4 Niet-controlediensten Totaal honoraria accountant Toelichting:

32. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 29.

Pagina 37


5.1.11 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

(na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

0 132.560.912 1.681.053 134.241.965

0 129.834.428 3.428.867 133.263.295

4

1.392.070

1.343.896

5

1.135.036

1.044.323

6 7 8 9

587.136 30.861.717 0 27.530.500 61 .506.459

0 27.094.291 0 23.306.536 52.789.046

195.748.424

186.052.341

31-dec-14 €

31-dec-13

ACT IVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

I Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

0 60.737.107 7.335.345 68.072.906

454 0 52.832.650 7.335.345 60.168.449

0 20.080.784

0 21 .815.656

12

48.341.466

56.421.443

6 13

0 59.253.268

35.357 47.611.436

195.748.424

186.052.341

454

Kortlopende schulden (ten hoogste I jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 38


5.1.12 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014

2014 €

2013 €

16 17

0 2.859.758

0 5.158.418

18 19

148.595.963 38.396.584

122.068.680 56.230.518

20

0

-579.228

21

12.847.664

12.545.622

22

6.929.189

6.123.564

209.629.158

201.547.574

23 24

104.637.123 0

101.386.863 0

25 26 27

13.947.919 0 80.571.490

13.040.376 0 74.843.675

Som der bedrijfslasten

199.156.532

189.270.914

BEDRIJFSRESULTAAT

10.472.626

12.276.660

-2.568.169

-2.785.260

7.904.457

9.491.400

0 0 0

0 0 0

7.904.457

9.491.400

2014

€

2013 €

7.904.457 0

9.272.222 219.178

7.904.457

9.491.400

Ref.

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorg prestaties (exclusief DBCs I DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBCs I DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's I DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren (niet in collectief) Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

28

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING

Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeg ingl(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Algemene reserves

Pagina 39


5.1.13 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.13.1 Algemeen Voor een toelichting op de waarderingsgrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening verwijzen wij naar de waarderingsgrondslagen in de geconsolideerde jaarrekening.

5.1.13.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen specifieke afwijkingen in de waarderingsgrondslagen tussen de enkelvoudige en geconsolideerde jaarrekening.

Pagina 40


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. ACTIVA 2. Materiële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

95.311.444 1.600.763 26.962.445 8.686.260

95.639.445 225.368 23.497.337 10.472.278

132.560.912

129.834.428

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: vermindering saldo vooruitbetalingen materiële vaste activa

129.834.428 18.460.421 13.947.919 1.786.018

127.378.275 15.496.529 13.040.376 0


132.560.912

129.834.428

De specificatie is als volgt: Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 0 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft.

3. Financiële vaste activa

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Vorderingen op groepsmaatschappijen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen

31-dec-14 € 13.891 750.000 917.162

31-dec-13 € 1.753.669 758.036 917.162

Totaal financiële vaste activa

1.681.053

3.428.867

31-dec-14 € 3.428.867 0 -171.770 0 -8.036 -1.568.008

31-dec-13 € 2.860.905 122 -70.924 646.800 -8.036 0

1.681.053

3.428.867


Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: Boekwaarde per 1januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Verstrekte leningen / verkregen effecten Aflossing leningen Af: desinvestering/opheffing Medi-Servi Assisi B.V./C.V. Boekwaarde per 31 december Toelichting: De samenstelling van de boekwaarde per 31-12-2014 is als volgt: Kapitaaldeelname O.W.M. MediRisk B.A. Deelneming Pathan Kapitaaldeelname Zorgservice XL B.V. Kapitaaldeelname Zorgservice XL C.V Lening Pathan B.V. Lening Zorgservice XL C.V

270.362 13.769 22 100 750.000 646.800 1.681.053

Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.19. Van de vorderingen op de financiële vaste activa heeft een totaalbedrag van €0 een looptijd korter dan I jaar.

Pagina 41


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

20.000 5.400

100% 30%

-151.680 2.185.108

-122.415 -164.309

270.362

<5%

*

*

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Poli-apotheek Sint Franciscus Openbare apotheek Gasthuis BV., Rotterdam Laboratorium pathologie Pathan BV., Rotterdam Zeggenschapsbelangen: O.W.M. MediRisk BA

Verzekeringen

lichting: haar deelneming Poli-apotheek heeft de Stichting Sint Franciscus Gasthuis een garantieverklaring afgegeven voor de nakoming de financiële verplichtingen van haar deelneming. op grond van het negatief eigen vermogen heeft SFG een voorziening offen voor de aan Poli-apotheek SFG B.V. verstrekte lening.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen

1.392.070

1.343.896

Totaal voorraden

1.392.070

1.343.896


31-dec-14 €

31-dec-13 €

Onderhanden werk DBCs I DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden werk DBCs I DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten

0 4.048.036 -2.913.000

0 18.599.841 -17.555.518

1.135.036

1.044.323

Af: ontvangen voorschotten €


2.91 3.000

1.135.036

2.913.000

1.135.036

oelichting: )p de voorraden is een voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht van € 0 (vorig jaar € 0).

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBCS / DBC-zorgproducten

Totaal onderhanden werk

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBCs I DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst

10 Totaal stroom DBCs per zorgverzekeraar waarvoor OHW>ontvangen voorschot

4.048.036

Totaal (onderhanden werk)

4.048.036

Af: verwerkte verliezen €

0

€

roelichting: /oorzover de ontvangen voorschotten van zorgverzekeraars het bedrag van OHW overstijgen, is het bedrag in mindering gebracht )p de post Vorderingen op debiteuren. Pagina 42



6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging 31-dec-14 €

Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

1.Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling 3. Vordering uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBCs I DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-13 €

0 587.136 0 587.136

0

31-dec-14 €

31-dec-13 € 0 35.357 0

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van transitieregeling 3. Schuld uit hoofde van Nacalculatie doorloop DBCs I DBC-zorgproducten 2012 en nacalculatie 2013 4. Schulden uit hoofde van honorariumplafond 5. Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument 0

35.357

2014 €

2013 €

114.213.526 114.234.954

114.213.526 114.234.954

-21.428

-21.428

31-dec-14 €

31-dec-13 €

587.136

0 35.357 -35.357

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: vorderingen uit hoofde van transitieregeling schulden uit hoofde van transitieregeling -

-

587.136 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 95% 2012 70% 2013

-20.537 -15.000

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans. -

Het schaduwbudget is inmiddels definitief vastgesteld. In 2014 is door het Sint Franciscus Gasthuis op grond van een voorlopige afrekening ten onrechte €622.493 terugbetaald. Inmiddels is in 2015 de vordering van €587.136 volledig afgewikkeld.

Pagina 43



Specificatie schulden uit hoofde van honorariumpla fond In €

Gedeclareerd via het lokaal collectief

Gedeclareerd aan het ziekenhuis

Lokaal omzetplafond -I- gedeclareerd -I- mutatie Onderhanden werk Saldo in balans (schuld)

0 0 0 0

Totaal 2014

Totaal 2013

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Toelichting: Als de honorariumomzet van de vrijgevestigd specialisten in de instelling boven het door de NZa vastgestelde plafond uitkomt, draagt de zorginstelling het meerdere af aan het zorgverzekeringsfonds. De zorginstelling neemt een schuld uit hoofde van een overschrijding van het honorariumplafond als afzonderlijke post op in de toelichting op de balans. Het SFG heeft een onderschrijding van de honorariumomzet op het door de NZA vastgestelde plafond en derhalve is er uit dien hoofde geen afzonderlijke balanspost opgenomen.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren inclusief nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Af: Bevoorschotting zorgverzekeraars minus OHW Vorderingen op groepsmaatschappijen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totaal overige vorderingen

31-dec-14

31-dec-13 €

42.353.078

27.132.402

-19.946.390 294.715 1.608.950 6.551.364

-5.278.873 1.128.624 1.900.158 2.211.980

30.861.717

27.094.291

Toelichting: De post Nog te ontvangen bedragen betreft grotendeels af te rekenen subsidie Aois. De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 676.504 (2013 : € 780.623) Het bedrag OHW dat in mindering is gebracht op de bevoorschotting zorgverzekeraars bedraagt € 14.396.535 (2013: € 15.645.188)

9. Liquide middelen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Gelden onderweg/bankstorno's

27.531.774 226 -1.500

23.302.066 3.270 1.200

Totaal liquide middelen

27.530.500

23.306.536


Toelichting: In de liquide middelen zijn deposito's tot een bedrag van EUR 12,5 mln. begrepen, welke direct opvraagbaar zijn. De liquide middelen staan ter vrije beschikking.

Pagina 44


5.1.14 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves

454 60.737.107 7.335.345

454 52.832.650 7.335.345

Totaal eigen vermogen

68.072.906

60.168.449

Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €




Kapitaal

454

0

0

454

Totaal kapitaal

454

0

0

454





Bestemmingsfondsen: Bestemmingsreserve Ambitiefonds Reserve aanvaardbare kosten

1.000.000 51.832.650

0 7.904.457

0 0

1.000.000 59.737.107

Totaal bestemmingsfondsen

52.832.650

7.904.457

0

60.737.107





Algemene reserves

7.335.345

0

0

7.335.345

Totaal algemene en overige reserves

7.335.345

0

0

7.335.345


Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

oelichting: )e algemene reserves omvat het niet-collectief vrij gefinancierd vermogen. Dit vermogen komt voort uit niet-collectief efinancierde activiteiten.

Specificatie aansluiting geconsolideerd enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 -


Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Aanpassingen in consolidatie groepsmaatschappijen

68.072.906 30.874.138

0 0

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat roelichting: )e aanpassing in de consolidatie groepsmaatschappijen omvat het vermogen en resultaat van Vlietland Ziekenhuis.

Pagina 45



11. Voorzieningen


Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen: Kosten groot onderhoud Personele aanspraken Voorziening WIA aansprakelijkheid Voorziening aansprakelijkheid deelneming Frictiekosten laboratoria Totaal voorzieningen

Onttrekking(-) Toevoeging € E

Vrijval

0

0

0

0

4.053.621 0 0 598.319 0 4.651.940

-1.968.604 0 0 151.681 0 -1.816.923

2.220.649 62.005 30.000 0 2.257.235 4.569.889

17.372.789 1.517.995 440.000 750.000 0 20.080.784


Dotatie

0

17508.421 1.580.000 470.000 2.257.235 21.815.656

Saldo per 31-dec-2014 € €

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 1 -rlpr.-2014

5.020.196 15.060.588 5.000.000

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 Jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> I Jr.) Hiervan langlopend (>5 jaar)

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening Kosten groot onderhoud dient om de lasten van cyclisch onderhoud aan gebouwen en installaties gelijkmatig over de jaren te verdelen. In 2012 heeft een hernieuwde, gedetailleerde inventarisatie plaatsgevonden in het kader van een nadere onderbouwing en bijstelling van onderhoud ten behoeve van het lange termijn onderhoudsplan tot en met 2031. --

De Personele aanspraken betreffen een voorziening voor jubileum- en pensioneringsuitkeringen resp. een voorziening voor de opgebouwde rechten van het persoonlijk levensfase budget (PLB). Hierbij is rekening gehouden met een verwachte jaarlijkse loonkostenstijging en een toenemende kans dat het dienstverband zal voortduren tot aan het moment van uitkering. De voorziening is bepaald op basis van een contante-waardeberekening met een discontovoet van 2%. Voor een groep medewerkers die volgens het overgangsrecht, mits zij op 31 december 2009 tenminste 10 jaar in dienst waren in de zorgsector, op 55-jarige leeftijd recht hebben op een eenmalige extra storting van 200 PLB-uren, is een voorziening opgebouwd voor het volledige bedrag. De WIA voorziening wordt gevormd voor medewerkers die langdurig (> halfjaar) ziek zijn, en waarvoor het risico wordt ingeschat dat geen (volledige) terugkeer in het arbeidsproces mogelijk zal zijn. Het SFG heeft in dergelijke gevallen de verplichting om gedurende het le jaar 100% loon door te betalen en in het 2e jaar 70%. De voorziening aansprakelijkheid deelneming heeft betrekking op de door SFG afgegeven garantieverklaring voor haar deelneming Poli-apotheek SFG B.V. Het SFG heeft eveneens een lening verstrekt aan de Poli-apotheek zonder bepalingen omtrent het aflossingsmoment. Gezien het negatief eigen vermogen van de Poli-apotheek wordt de lening u/g derhalve in zijn geheel voorzien. De dotatie ten laste van het resultaat 2014 bedraagt €598.319. De voorziening Frictiekosten laboratoria is in 2014 vrijgevallen.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

48.341.466 0

56.421.443 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

48.341.466

56.421.443


Pagina 46



2014 €

2013 €

Stand per 1januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

64.210.540 0 8.089.097

71.708.950 0 7.498.411

Stand per 31 december

56.121.443

64.210.539

7.779.977

7.789.096

48.341.466

56.421.443


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< I jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> I jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (>5 jaar)

7.779.977 48.341.466 21.032.003

7.789.096 56.421.443 26.520.966

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan kredietinstellingen Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen Bevoorschotting zorgverzekeraars inzake onderhanden werk Honorariumafrekening specialisten Schulden derden Nog te betalen kosten: Reservering kosten 2014 Reservering CAO-uitkering 2014 Vooruitontvangen opbrengsten

0 9.385.107 7.779.977 5.568.103 1.157.569 257.320 3.500.865 7.594.173

0 7.021.874 7.789.096 4.902.739 926.460 370.356 3.535.845 6.114.856

687.914 0# 12.152.370 5.927.015 #

2.289.417 0 4.655.565 4.337.100

4.548.895 528.000 165.960

5.266.572 0 401.556

59.253.268

47.611.436

Totaal overige kortlopende schulden roelichting: t Voor vergelijkingsdoeleinden is het cijfer 2013 aangepast.

Pagina 47



14. Financiële instrumenten Zie hiervoor de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

15. Niet in de balans opgenomen regelingen Zie hiervoor eveneens de toelichting bij de geconsolideerde jaarrekening

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbiomzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. De Minister heeft eind maart 2015 aangekondigd dat het MBI voor 2012 niet zal worden ingezet. Voor 2013 zal de Minister in het voorjaar 2016 besluiten over de mogelijke inzet van het MBI. Op basis van bovenstaande uitgangspunten heeft SFG geen voorziening voor MBI in de jaarrekening 2014 opgenomen.

2014 €

2013 €

Tariefopbrengst van DBC's, DBC-zorgproducten en overige zorgproducten in zowel het A- als het B-segment Verrekenbedrag op grond van de beleidsregel Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg resp. de beleidsregel Verlenging transitiemodel voor gebudgetteerde zorgaanbieders van gespecialiseerde curatieve GGZ Mutatie in het onderhanden werk

187.01 0.277

180.533.325

0

-35.357

-17.730

1.245.059

Totaal heffingsgrondslag

186.992.547

181.743.027

De heffingsgrondslag Macrobeheersinstrument is als volgt opgebouwd:

Pagina 48


5.1.15 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1januari 2014 aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

-

-

-

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Afschnjvingspercentage

Pagina 49

€


5.1.16 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

155.369.437 0 59.729.992

2.151.354 0 1.925.986

44.557.081 0 21.059.744

10.472.278 0 0

0 0 0

212.550.150 0 82.715.722


95.639.445

225.368

23.497.337

10.472.278

0

129.834.428

6.721.453 0 7.049.454 0

1.561.014 0 185.619 0

10.177.954 0 6.712.846 0

0 0 0 0

0 0 0 0

18.460.421 0 13.947.919 0

terugname geheel afgeschreven active .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.786.018 0 0 1.786.018

0 0 0 0

1.786.018 0 0 1.786.018

-328.001

1.375.395

3.465.108

-1.786.018

0

2.726.484

162.090.890 0 66.779.446

3.71 2.368 0 2.111.605

54.735.035 0 27.772.590

8.686.260 0 0

0 0 0

229.224.553 0 96.663.641

95.311.444

1.600.763

26.962.445

8.686.260

0

132.560.912

0%,2%,5%,10%

5,0%

10%,20%,33%

0,0%

0,0%

Stand per 1januari 2014 - aanschafwaarde -

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

Mutaties in het boekjaar -

-

-

investeringen herwaarderingen afschrijvingen bijzondere waardeverminderingen

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 -

aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrjvingspercentage

Pagina 50


51.17 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen! verkregen effecten Ontvangen dividend! aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december 2014

Deelnemingen in groepsmaatschappijen €

Overige deelnemingen €

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

1.753.669 0 -171.770 0 0 0 -1.568.008 0

0 0 0 0 0 0 0 0

758.036 0 0 0 0 -8.036 0 0

13.891

0

750.000

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

917.162 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0

3.428.867 0 -171.770 0 0 -8.036 -1.568.008 0

917.162

0

0

0

1.681.053

Pagina 51

€


BIJLAGE 5.1.18 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

Resterende Nieuwe Restschuld Werke- Restschuld Aflossing Restschuld looptijd in 31 december lijke- 31 december leningen in in 2014 over 5 jaar jaren eind 2014 2013 2014 rente 2014

G NG NG NG NG NG NWB

20-07-1990 02-12-2002 01-04-2003 02-06-2003 03-11-2003 15-05-2009 26-11-2004

3.165.117 6900.000 2.790.748 1.530.000 3.063.000 22.500.000 22.000.000

30 15 15 13 13 15 20

ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands ondershands

2,60% 4,635% 4,17% 4,31% 4,65% 4,61% 4,055%

738.527 1.840.000 930.250 353.077 706.847 15.750.000 12.100.000

105.504 460.000 186.050 117.693 235.615 1.500.000 1.100.000

633.023 1.380.000 744.200 235.384 471.232 14.250.000 11.000.000

NWB NWB NWB W&M

01-10-2007 01-07-2010 01-09-2011 01-06-2011

9.700.000 12.000.000 12.000.000 10.000.000

25 10 10 8

ondershands ondershands ondershands ondershands

3,90% 3,95% 4,25% 3,15%

6.891.839 8.100.000 9.300.000 7.500000

434.235 1.500.000 1.200.000 1.250.000 8.089.097

Totaal

___________

______

64.210.540

0

A=Rijksgarantieregeling 1958 B=Waarborgfonds voor de zorgsector

Pagina 52

105.503 0 0 0 0 7.500.000 5.500.0001

6 3 4 2 2 10 10

6.457.604 6.600.000 8.100.000 6.250.000

5.526.500 0 2.400.000 0

18 5 7 5

56.121.443

21.032.003

Aflos-

singswijze

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair afwijkend patroon lineair lineair lineair

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

105.504 A 460.000 A 186.050 A 117.692 A 235.615 A 1.500.000 A 1.100.0001B 425.116 1.200.000 1.200.000 1.250.000 7.779.977

B B B A


5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBCs I DBC-zorgproducten A- en B-segment) 2014 €


2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Overige niet-gebudgétteerde zorgprestaties

569.057 2.290.701 #

1.679.232 3.479.186

Totaal

2.859.758

5.158.418

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's I DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's I DBC-zorgproducten B-segment

148.613.693 -17.730

118.969.781 3.098.899

Totaal

148.595.963

122.068.680

2014 €

2013 €

'oelichting: Voor vergelijksdoeleinden is het cijfer 2013 aangepast.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment


s / DBC-zorgproducten A-segment 19.Omzet DBC'

De specificatie is als volgt: Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Gefactureerde omzet overige zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

-309.340 38.705.924 # 0

23.865.817 34.218.541 -1.853.840

Totaal

38.396.584

56.230.518

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

0

-579.228

Totaal

0

-579.228

oelichting: Voor vergelijksdoeleinden is het cijfer 2013 aangepast.

20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelin gen en honorariumplafonds


oelichting:

Pagina 53


5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 21. Subsidies 2014 €


Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

11.780.970 1.066.694

12.016.127 529.495

Totaal

12.847.664

12.545.622

2014 €

2013 €

Eoelichting:

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening Overige opbrengsten

5.393.353 # 1.535.836 #

4.101.716 2.021.848

Totaal

6.929.189

6.123.564

oelichting: In verband met een gewijzigde presentatie binnen de post Overige bedrijfsopbrengsten zijn de bedragen 2013 aangepast.

Pagina 54


5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

76.272.548 11.383.960 7.504.774 6.020.883

76.561.169 10.307.525 7.296.982 4.952.671

IUt.lO.lui

zn7.1lO.t1

3.454.958

2.268.516

104.637.123

101.386.863

1.801 1.801

1.825 1.825

0

0

2014 €

2013 €

Nacalculeerbare afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa

-

0 13.947.919

0 13.040.376

Totaal afschrijvingen

13.947.919

13.040.376

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa financiële vaste activa

0 13.947.919 0

0 13.040.376 0

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten: Onderhoud Energiekosten gas Energiekosten stroom Energie transport en overig Subtotaal Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

6.867.797 13.339.103 54.689.478

6.796.467 11.443.426 49.587.342

2.420.851 1.626.635 412.141 119.436 4.579.063 617.143 478.906

2.165.311 1.377.141 625.120 155.268 4.322.840 639.097 2.054.503

Totaal overige bedrijfskosten

80.571.490

74.843.675

Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTEs) per segment: Totaal instelling Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is Toelichting:

25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

-

-

-

-

Toelichting:

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

-

-

Toelichting:

Pagina 55


5.1.19 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

28. Financiële baten en lasten 2014 €

2013 €

100.845 25.088 0 125.933

87.581 20.380 5.428 113.389

Rentelasten Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële lasten

-2.522.332 -171.770 -2.694.102

-2.822.297 -76.352 -2.898.649

Totaal financiële baten en lasten

-2.568.169

-2.785.260


Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

Pagina 56


5.2 OVERIGE GEGEVENS


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 6 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Sint Franciscus Vlietland Groep heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015.

5.2.2 Resultaatbestemming Conform de statutaire regeling wordt het resultaat verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening en is verwerkt in de balans. 5.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen significante gebeurtenissen na balansdatum waardoor de vaststelling van vermogen en resultaat in de jaarrekening 2014 tot een ander bedrag zou hebben geleid. 5.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Raad van Bestuur:

ing. R.M. van Erp-Bruinsma

W.g. dr. C.J. Kruijthof

drs. M.J. Janssen

Raad van Toezicht:

W.g. drs. C.T.L. Korthout

dr. H. Boxma

W.g. mr. H.L.M. Grijpink

dr. M.R. Hoogland, C.P.

W.g. ing. A.P.M. van Leeuwen

W.g. drs. M.E. Rompa-Kunst

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 58

/ 47

H

Build Buildin er working 0 b ioid

Ernst & Young Accountants LLP Wassenaarseweg 80 2596 CZ Den Haag, Netherlands Postbus 90636 2509 LP Den Haag, Netherlands

Tel: +3188 407 10 00 Fax: +3188 407 4187 ey.com

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de raad van toezicht en de raad van bestuur van Stichting Sint Franciscus Gasthuis

Verklaring betreffendc Wij hebben de jaarrekening 2014 van Stichting Sint Franciscus Gasthuis te Rotterdam gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2014 en de geconsolideerde en enkelvoudige resultatenrekening over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de raad van bestuur De raad van bestuur van de zorginstelling is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT), alsmede voor het opstellen van het jaarverslag overeenkomstig Richtlijn voor de Jaarverslaggeving 655 Zorginstellin gen. De raad van bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Controleprotocol WNT. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de zorginstelling. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de raad van bestuur van de zorginstelling gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden.

Ernst 8 Young Accountants LLP Is een limited liability partnership opgericht naar hot recht van Engeland en Wales en geregistreerd bij Companies House onder registratlenummer 0C335594. In relatie tot Ernst 8 Young Accountants LLP wordt de term partner gebruikt voor een (vertegenwoordiger van een) vennoot van Ernst 8 Young Accountants LIP. Ernst & Young Accountants LIP is statutair gevestigd te Lambeth Palace Road 1, London SEI 7E1J, Verenigd Koninkrijk, heeft haar hoofdvestiging aan Boompjes 258, 3011 xz Rotterdam, Nederland en is geregistreerd bij de Kamer can Koophandel Rotterdam onder nummer 24432944. Op onze werkzaamheden zijn algemene voorwaarden van toepassing, waarin een beperking van de aansprakelijkheid is opgenomen.

Pagina 2 Building a better working world

Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting Sint Franciscus Gasthuis per 31 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZ1 en de bepalingen van en krachtens de WNT. Geen controlewerkzaamheden verricht ten aanzien van klassenindeling bezoldigingsmaxirnum In overeenstemming met het Controleprotocol WNT en de brief van VWS d.d. 20 februari 2015 hebben wij het bezoldigingsmaximum WNT zoals bepaald en verantwoord door Stichting Sint Franciscus Gasthuis als uitgangspunt gehanteerd voor onze controle en hebben wij geen werkzaamheden verricht op de totstandkoming van dit bezoldigingsmaximum Benadrukking van onzekerheden in de omzet als gevolg van sectorontwikkelingen 2012 2015 Wij vestigen de aandacht op paragraaf 5.1.46 Sectorontwikkelingen van de Grondslagen van waardering en resultaatbepaling in de toelichting op de jaarrekening waarin de raad van bestuur een nadere toelichting heeft opgenomen op de onzekerheden in de omzet en de rechtstreeks hiermee samenhangende posten in de balans als gevolg van sectorontwikkelingen 2012-2015. Deze situatie doet geen afbreuk aan ons oordeel. -

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet ~lestelde eisen Ingevolge artikel 2 Regeling verslaggeving WTZijuncto artikel 2:393 lid 5 onder e 8W vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h 8W vereiste gegevens zijn toegevoegd.

Verk l aring betreffende het jaarverslag Wij vermelden dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Den Haag, 28 mei 2015

Ernst & Young Accountants LLP

w.g. G.W. Hilverda RA

Jaarverslaggeving Stichting Sint Franciscus Gasthuis

Recommend Documents