Jaarverslaggeving Stichting Reinier Haga Groep

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Reinier Haga Groep

1

Stichting Reinier Haga Groep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.10 5.1.11 5.1.12

Jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 15 24 25 26 27 28 29

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

35 35 35 35 36

2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

3


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

1.580 543.457 7.712 552.749

5.778 429.499 5.292 440.569

4 5

11.615 10.339

10.526 8.074

6 7 9

793 166.717 68.578 258.042

28.088 150.767 40.460 237.915

810.791

678.484

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.382 13.490 150.689 1.684 167.245

1.382 13.490 136.424 1.982 153.278

167.245

598 153.876

26.097

23.563

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Aandeel derden Totaal groepsvermogen Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

383.083

257.289

6 13

6.345 228.021

243.756

810.791

678.484

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

31.136 10.698

30.737 9.568

18 20

550.644 -

564.692 15.631

21 22

1.446 28.954

827 25.054

622.878

646.509

329.670 47.306 224.534

321.207 62.490 236.526

Som der bedrijfslasten

601.510

620.223

BEDRIJFSRESULTAAT

21.368

26.286

-7.103

-8.049

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

14.265

18.237

RESULTAAT BOEKJAAR

14.265

18.237

2014 €

2013 €

14.265 14.265

18.207 30 18.237

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

Financiële baten en lasten

23 25 27

28

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsfonds Algemene reserves

5


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Resultaat aandeel derden

21.368

26.286 60 26.346

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties op het vermogen van i.v.m. overname - mutaties voorzieningen

47.306 2.534

62.490 3 14.707 49.840

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-1.089

-328

-2.265 -15.959 33.640 -15.708

17.163 -14.008 -9.570 47.437

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.381

40.694

69.827

144.240

19 -7.120 -2

Ontvangen interest Resultaat op deelneming Betaalde interest Overige financiële lasten

77.200

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

316 -60 -8.305 -7.103

-8.049

62.724

136.191

Kasstroom uit investeringsactiviteiten -158.831 442 -3.889 1.086 0

Investeringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investering in nieuwbouw 2015 Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige (des-) investeringen in financiële vaste activa

-85.069 -47 -65.923 115 5.827 -161.192

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-145.097

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 151.500 -23.975

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

77.695 -17.082 127.525

60.613

Mutatie geldmiddelen

29.057

51.707

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

39.521 68.578 29.057

-11.247 40.460 51.707

Toelichting:

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Reinier de Graaf Groep is per 12 juli 2013 bestuurlijk gefuseerd met Stichting HagaZiekenhuis. Ten behoeve van de bestuurlijke fusie is een nieuwe stichting opgericht: Stichting Reinier Haga Groep (RHG). Voor RHG is een geconsolideerde jaarrekening opgesteld. In RHG hebben geen financiële transacties plaatsgevonden in 2014 en derhalve is geen enkelvoudige jaarrekening opgesteld. Stichting Reinier Haga Groep is statutair (en feitelijk) gevestigd te Den Haag, op het adres Leyweg 275. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Alle bedragen in dit document zijn in duizenden euro's. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van de ontwerprichtlijn RJ 655 voor wat betreft het eigen vermogen. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd om vergelijkbaarheid met 2014 mogelijk te maken. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Consolidatie In de consolidatie kring zijn opgenomen: Stichting HagaZiekenhuis Stichting Reinier de Graaf Groep Combi Ster Zorgservice XL C.V.te Delfgauw is het inkoop- en logistieke bedrijf van vijf samenwerkende ziekenhuizen, het HagaZiekenhuis, Reinier de Graaf Groep,het Sint Franciscus Gasthuis, Vlietlandziekenhuis en het Ijsselandziekenhuis. ZXL is in opgericht op 2 september 2009. Zorgservice XL B.V. te Delfgauw is de holding van Zorgservice XL C.V. De B.V. is opgericht op 1 maart 2013. De aandelen zijn voor 33,8% in het bezit van het HagaZiekenhuis, 23,8% in het bezit van Reinier de Graaf Groep, 16,2% in het bezit van Sint Franciscus Gasthuis, 13,1% in het bezit van het Vlietland Ziekenhuis en 13,1% in het bezit van het IJsselland Ziekenhuis. De opbrengsten en kosten van deze vereniging zijn op basis van voornoemde verdeelsleutels aan de vijf ziekenhuizen toegerekend. Verbonden rechtspersonen Als verbonden partijen worden alle rechtspersonen aangemerkt waarover overheersende zeggenschap, gezamenlijke zeggenschap of invloed van betekenis kan worden uitgeoefend. Ook rechtspersonen die overwegende zeggenschap kunnen uitoefenen worden aangemerkt als verbonden partij. Ook statutaire directieleden, ander sleutelfunctionarissen in het management van Stichting Reinier Haga Groep en nauwe verwanten zijn verbonden partijen. Transacties van betekenis met verbonden partijen worden toegelicht voor zover deze niet onder normale martktvoorwaarden zijn aangegaan. Hiervan wordt toegelicht de aard en de omvang van de transactie en andere informatie die nodig is voor het verschaffen van het inzicht. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

7


De stichting Reinier Haga Groep heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn. • Lab West BV te Den Haag, exploiteert een geïntegreerde laboratoriuimorganisatie in de configuratie van een centraal laboratorium (inclusief trombosedienst) en locatielaboratorium. De vennootschap is op 1 juli 2011 opgericht. De aandelen zijn voor 50% in het bezit van het HagaZiekenhuis. Medisch Centrum Haaglanden bezit de andere 50% van de aandelen. Het eigen vermogen van Lab West BV ultimo 2014 bedraagt € 0,7 mio negatief en het netto resultaat is € 0,2 mio positief. • Dialyse Centrum Zoetermeer BV te Zoetermeer, exploiteert een behandelcentrum voor dialyse. De vennootschap is opgericht op 31 december 2010. De aandelen zijn voor 50% in het bezit van het HagaZiekenhuis. De andere 50% van de aandelen zijn in het bezit van het Lange Land Ziekenhuis te Zoetermeer. Het eigen vermogen van DCZ BV ultimo 2014 bedraagt € 0,7 mio en het netto resultaat is € 0,4 mio positief. • De coöperatie Ziekenhuispartners XL U.A. te Delft is opgericht per 25 april 2012. de leden zijn het HagaZiekenhuis, Reinier de Graaf Groep, Sint Franciscus Gasthuis, Vlietland Ziekenhuis en het IJsselland Ziekenhuis. • De Stichting Reinier de Graaf/SSDZ Fonds Bijzondere Voorzieningen is een fonds waarop personeelsleden en patiënten in bijzondere omstandigheden een beroep kunnen doen. Belastingen Met de fiscus zijn afspraken gemaakt over de belastingheffing binnen ZXL. Vanaf 2013 draagt ZXL alleen vennootschapsbelasting af over de fiscale winst in Zorgservice XL BV. Het resultaat aandeel van de commanditaire vennoten in ZXL CV is immers fiscaal gezien transparant met het resultaat van de ziekenhuizen. Operationele lease Bij Stichting Reinier Haga Groep zijn er leasecontracten waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij Stichting Reinier Haga Groep liggen. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Verplichtingen uit hoofde van de operationele leasing worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst- en verliesrekening over de looptijd van het contract. Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd. Financiële instrumenten Stichting Reinier Haga Groep maakt gebruik van financiële instrumenten in de vorm van zogenaamde interest rate swaps. Deze instrumenten zijn op basis van kostprijs-hedgeaccounting in de jaarrekening verwerkt. Jaarlijks actualiseert de stichting Reinier Haga Groep de hiervoor vereiste documentatie. Als gevolg van de daling van de marktrente is de marktwaarde van de interest rate swaps negatief. Deze negatieve waarde bedraagt ultimo 2014 voor HagaZiekenhuis € 2,3 mio en voor de Reinier de Graaf Groep € 23,9 mio afzonderlijk. Omdat hedgeaccounting is toegepast is deze negatieve waarde niet als verplichting op de balans gewaardeerd. De Stichting Reinier Haga Groep maakt gebruik van derivaten om het renterisico op leningen te beperken en of leningen tegen een zo laag mogelijk rentetarief aan te gaan. De stichting Reinier Haga Groep handelt niet in financiële derivaten. Voor de waardering van derivaten wordt kostprijshedge accounting toegepast. De instelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de instelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De instelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de instellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contractwaarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde, waarbij (dis)agio en de direct toerekenbare transactiekosten in de eerste opname worden meegenomen. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve-rente-methode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen.

8


Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve-rente-methode. Afgeleide financiële instrumenten Afgeleide financiële instrumenten worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde. Stichting Reinier Haga Groep past hedge accounting volgens het kostprijshedgemodel toe. Eerste waardering van het betreffende financiële instrument vindt plaats tegen reële waarde. Zolang het afgeleide instrument betrekking heeft op afdekking van het specifieke risico van een toekomstige transactie die naar verwachting zal plaatsvinden, vindt geen herwaardering van dit instrument plaats. Zodra de verwachte toekomstige transactie leidt tot verantwoording in de resultatenrekening wordt de met het afgeleide instrument samenhangende winst of verlies in de resultatenrekening verwerkt. Indien afgeleide instrumenten aflopen of worden verkocht, worden de afdekkingsrelaties beëindigd. De cumulatieve winst die of het cumulatieve verlies dat tot dat moment nog niet in de resultatenrekening was verwerkt, wordt als overlopende post in de balans opgenomen totdat de afgedekte transacties plaatsvinden. Indien transacties naar verwachting niet meer plaatsvinden, wordt de cumulatieve winst of het cumulatieve verlies overgeboekt naar de resultatenrekening. Stichting Reinier Haga Groep documenteert de hedgerelaties in generieke hedge documentatie en toetst periodiek de effectiviteit van de hedgerelaties door vast te stellen dat geen sprake is van overhedges. Indien afgeleide instrumenten niet langer voldoen aan de voorwaarden voor hedge accounting, aflopen of worden verkocht of wanneer de instelling niet langer kiest voor hedge accounting wordt hedge accounting beëindigd. De tot dat moment in het vermogen verantwoorde resultaten blijven in het eigen vermogen uitgesteld tot het moment dat de toekomstige transactie plaatsvindt. Indien de transactie naar verwachting niet meer plaatsvindt, worden de in het eigen vermogen uitgestelde cumulatieve hedge resultaten naar de resultatenrekening gebracht. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 87% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt EUR nihil. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De instelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Het HagaZiekenhuis loopt renterisico op de vooralsnog niet geconsolideerde leningen ad € 33 mio. De Euribor tarieven zijn variabele rentetarieven waarover het HagaZiekenhuis renterisico loopt.Haga maakt gebruik van derivaten om het renterisico op leningen te beperken en of leningen tegen een zo laag mogelijk rentetarief aan te gaan. De Reinier de Graaf Groep is voor de financiering van de nieuwbouw overeengekomen dat het renterisico voor een tweetal faciliteiten, specifiek voor de nieuwbouw, voor minimaal 80% wordt afgedekt door middel van forward starting renteswaps. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, effecten, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2 % - 20 %. • Machines en installaties : 4 % - 10 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 2 % - 25 %.

9


De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst de economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. In de investeringen is een bedrag aan geactiveerde rente opgenomen van € 4,6 mio. Het totaal van de geactiveerde rente bedraagt ultimo boekjaar € 9,0 mio. Groot onderhoud: Voor de kosten van periodiek groot onderhoud wordt een voorziening gevormd. Deze voorziening is opgenomen onder de overige voorzieningen aan de passiefzijde van de balans. De uitgaven voor groot onderhoud worden ten laste gebracht van deze voorziening. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. De leningen aan niet-geconsolideerde deelnemingen worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. De grondslagen voor overige financiële vaste activa zijn opgenomen onder het kopje Financiële Instrumenten. Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten. Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Stichting Reinier Haga Groep beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. Ook voor financiële instrumenten beoordeelt Stichting Reinier Haga Groep op iedere balansdatum of er objectieve aanwijzingen zijn voor bijzondere waardeverminderingen van een financieel actief of een groep van financiële activa. Bij objectieve aanwijzingen voor bijzondere waardeverminderingen bepaalt Stichting Reinier Haga Groep de omvang van het verlies uit hoofde van de bijzondere waardeverminderingen, en verwerkt dit direct in de winst-en-verliesrekening. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. De voorziening is theoretisch bepaald op 10% van de voorraadwaarde en wordt jaarlijks statisch getoetst op basis van werkelijke incourantheid van de voorraden. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De projectopbrengsten en projectkosten uit hoofde van onderhanden projecten (DOT Zorgproducten) worden als opbrengsten en kosten in de winst-en-verliesrekening op grond van de verrichte prestatie per balansdatum verwerkt. De instelling maakt daarbij gebruik van de vrijstelling onder RJ 221.336 om tussentijdse marges als resultaat te nemen daar: - de DOT zorgproducten een looptijd hebben van maximaal 1 jaar; - sprake is van een gelijkmatige stroom van DOT zorgproducten met een stabiele omvang en waarvan de gereedkoming een patroon van regelmatige stroom van spreiding vertoont; - een eventuele marge geen materiële invloed heeft op het vermogen en resultaat van de instelling. De ontvangen voorschotten zijn in mindering gebracht op het onderhanden werk en nog te factureren. Voor de DOT-zorgproducten is de huidige opbrengstwaarde, zijnde een afgeleide uit de OHW-Grouper, toegepast.

10


Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de geamortiseerde kostprijs (nominale waarde). Een voorziening wordt getroffen op de vordering op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties en e.d.. De voorziening is gebaseerd op nominale waarde. Reorganisatievoorziening De reorganisatievoorziening wordt gevormd voor verwachte kosten inzake toekomstige reorganisaties. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Het persoonlijk budget levensfase kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Er is geen disconteringsvoet gehanteerd. Voorziening jubileumverplichtingen De jubileumvoorziening betreft een voorziening voor toekomstige jubileumuitkeringen. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Honorarium De gedeclareerde en uitbetaalde honoraria van vrijgevestigde medisch specialisten zijn niet opgenomen in de resultatenrekening als bedrijfsopbrengsten resp. -lasten. Opbrengsten Sectorontwikkelingen omzetverantwoording medisch specialistische zorg 2012-2015 Inleiding De landelijke onzekerheden waarmee instellingen voor medisch specialistische zorg (ziekenhuizen, UMC’s en ZBC’s) tot en met 2013 geconfronteerd werden in de omzetverantwoording zijn in 2014 aanzienlijk afgenomen met de vaststelling van: - de uitkomst van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 van Stichting Reinier Haga Groep door de expertcommissie van zorgverzekeraars; en - de transitiebedragen 2012 en 2013 door de NZa.

11


De resterende onzekerheid in de omzetverantwoording 2014 van Stichting Reinier Haga Groep betreft voornamelijk schattingsposten met betrekking tot: - in 2014 gesloten DBC’s, geopend in 2013 die buiten de scope van het aanvullend omzetonderzoek 2012-2013 vielen; - in 2014 geopende DBC-zorgproducten; - de afwikkeling van het FB-systeem in de loop van 2015. - de schatting van het door de NZa nog vast te stellen bedrag van de vordering uit hoofde van de overgangsregeling kapitaalslasten voor 2014. De schattingsposten hebben betrekking op de bepaling van financiële impact van de onrechtmatigheden over 2014, de impact op de omzetverantwoording en de toerekening aan boekjaren. Daarnaast is rondom een aantal onderwerpen nog sprake van interpretatieruimte in de registratievoorschriften. Bij de omzetbepaling van de DBC zorgproducten en overige zorgproducten, alsmede de opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honoraria medisch specialisten heeft de Stichting Reinier Haga Groep de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.3 van deze jaarrekening. Hierbij is de “Handreiking Omzetverantwoording MSZ 2014” gevolgd, die door het Bestuurlijk Overleg onder voorzitterschap van het Ministerie van VWS is vastgesteld. Oorzaken onzekerheden omzetverantwoording De onzekerheden zijn in 2012 ontstaan door gelijktijdige invoering van prestatiebekostiging in combinatie met een transitiemodel, wijzigingen in de DOT-productstructuur en nieuwe wijzen van contracteren met zorgverzekeraars. Diverse van de in 2012 en 2013 gesignaleerde problemen inzake de omzetverantwoording golden in 2014 nog steeds en werken door in de verantwoording en in de interne controle over 2014. Open registratie- en declaratienormen zijn na afloop van het boekjaar 2013 nader geduid door de regelgever (laatstelijk in augustus 2014). Daarnaast zijn formele en materiële controles door de zorgverzekeraars geïntensiveerd. Achtergrond landelijk herstelplan en stand van zaken herstelplan Voornoemde problematiek heeft geleid tot een landelijk herstelplan medio 2014 voor de ziekenhuizen zoals vastgesteld door de Minister van VWS. Kern van het herstelplan was: - Verduidelijking van normen door de NZa (medio 2014); - Een landelijk aanvullend omzetonderzoek over de jaren 2012 en 2013 en vaststelling door een expertgroep van zorgverzekeraars (ultimo 2014); - Het definitief afwikkelen van materiële controles tot en met 2011 in 2014 door zorgverzekeraars; - Definitieve vaststelling van het eerder onzekere transitiebedrag door de NZa (ultimo 2014); - Duidelijkheid over de garantieregeling kapitaallasten door de NZa; - Uitstel van de publicatietermijn van de jaarrekening 2013 tot 15 december 2014. Door vaststelling van de uitkomsten van het herstelplan heeft de Stichting Reinier Haga Groep duidelijkheid verkregen over de rechtmatigheidsaspecten en (resterende) onzekerheden hierin over de DBC-zorgproducten zoals die zijn afgesloten en gefactureerd in de jaren tot en met 2013. Met de vaststelling van het definitieve transitiebedrag 2012 en 2013 door de NZa d.d. 24 november 2014 heeft de Stichting Reinier Haga Groep zekerheid gekregen over desbetreffende balanspost. Verschillen ten opzichte van eerdere inschattingen zijn als nagekomen baten en lasten uit het zelfonderzoek 2012-2013 en de definitief vastgestelde transitiebedragen verwerkt in deze jaarrekening. De onzekerheden die in de jaarrekening 2014 resteren zijn door het afsluiten van de oude jaren dan ook kleiner dan de onzekerheden in voorgaande jaren en betreffen: 1. Definitieve afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars; 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014; 3.Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar; 4. Afwikkeling FB tot en met 2011; 5. Macrobeheersinstrument; 6. Overgangsregeling kapitaallasten; 7. Overige (lokale) onzekerheden. Deze issues zijn (inclusief de afwikkeling hiervan) hierna toegelicht voor de Stichting Reinier Haga Groep: 1. Afwikkeling zelfonderzoek 2012/2013 met de zorgverzekeraars Het rapportageformulier zelfonderzoek correct declareren 2012-2013 is goedgekeurd door de expertgroep d.d. 28 november 2014 en 3 december 2014. De onderhandelingen met de zorgverzekeraars over de finale verrekening zijn nog onderhanden. De verwachte uitkomsten van deze onderhandelingen zijn verwerkt in de jaarrekening 2014. Stichting Reinier Haga Groep kent het maximale risico, zijnde de door de expertgroep vastgestelde uitkomst van het zelfonderzoek. Op grond van de brief van de Minister van VWS van 22 mei 2014 concludeert Stichting Reinier Haga Groep dat de uitkomst van het zelfonderzoek, behoudens vermoedens van fraude, die Stichting Reinier Haga Groep niet heeft, een goede basis is voor een betrouwbare schatting van de uiteindelijke uitkomst van de onderhandelingen met de zorgverzekeraars. 2. Rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 De NFU, NVZ en ZN hebben eind maart 2015 een Handreiking rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 gepubliceerd. De NZa heeft bevestigd dat deze handreiking in overeenstemming is met publiekrechtelijke regelgeving. Naar analogie van het onderzoek over 2012/2013 kunnen instellingen zelf rechtmatigheidscontroles uitvoeren op in 2014 gesloten DBC’s en overige zorgproducten. Deze rechtmatigheidscontroles worden beoordeeld door de representerende zorgverzekeraars. Op basis van dit oordeel zal zullen alle verzekeraars gezamenlijk over de rechtmatigheid van de facturatie 2014 concluderen.

12


Stichting Reinier Haga Groep heeft op basis van deze handreiking een onderzoek inzake 2014 uitgevoerd. De voorlopige uitkomsten zijn betrokken bij het opstellen van deze jaarrekening en het inschatten van de risico’s die voortvloeien uit geconstateerde onjuiste registraties en/of declaraties, rekening houdende met de contractafspraken met zorgverzekeraars. Naar verwachting zal de Stichting Reinier Haga Groep de definitieve rapportage vóór 30 juni 2015 aan de representerende zorgverzekeraars aanleveren en volgt voor eind oktober 2015 uitsluitsel over dit onderzoek. Dit kan naar verwachting van de raad van bestuur van de Stichting Reinier Haga Groep leiden tot niet-materiële, nagekomen baten of lasten. Waar nodig heeft de Stichting Reinier Haga Groep nuanceringen geboekt. Naast de rechtmatigheidscontroles MSZ 2014 zoals opgenomen in de handreiking heeft de instelling op basis van een risicoanalyse onderzoek verricht naar de risico’s die voor Stichting Reinier Haga Groep materieel zijn. In deze risicoanalyse zijn de uitkomsten van het aanvullend omzetonderzoek 2012/2013, de uitgevoerde steekproef en beschikbare overige in- en externe controles betrokken. Ook is een inschatting gemaakt van de DCMcontroles over 2014 op basis ervaringscijfers 2012 en 2013. Doelmatigheidscontroles over 2014 zullen door de zorgverzekeraars nog uitgevoerd worden, maar hoeven geen financieel effect met terugwerkende kracht te hebben op grond van publiekrechtelijke regelgeving. Ook privaatrechtelijk heeft Stichting Reinier Haga Groep geen afspraken terzake gemaakt, anders dan verwerking van de aandachtspunten zoals opgenomen in het landelijke omzetonderzoek. De uit de genoemde werkzaamheden en controles voortvloeiende beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten is verwerkt in deze jaarrekening. 3. Toerekening van de contractafspraken met de zorgverzekeraars op schadejaar aan het boekjaar Stichting Reinier Haga Groep heeft met de zorgverzekeraars voor 2014 schadelastafspraken op basis van aanneemsommen respectievelijk plafondafspraken gemaakt. Toerekening van de schadelastafspraken aan het boekjaar 2014 heeft plaatsgevonden op basis van een beste schatting van het voortgangspercentage ultimo 2014 in lijn met de Handreiking omzetverantwoording en rekening houdend met de verwachte effecten van het zelfonderzoek. Deze correcties zijn conform de Handreiking omzetverantwoording op de omzet 2014 in mindering gebracht en verwerkt in de voorziening op het onderhanden werk ultimo 2014. De uiteindelijke uitkomsten zullen later blijken uit de afrekeningen met zorgverzekeraars. In deze jaarrekening is de beste inschatting van het financieel effect op de omzet en daarmee samenhangende posten verwerkt. 4. Afwikkeling FB tot en met 2011 De NZa heeft met circulaire d.d. 4 juli 2014 de uitgangspunten voor finale afwikkeling FB kenbaar gemaakt zoals deze in overleg met de veldpartijen tot stand zijn gekomen. Tot op heden heeft nog geen verdere informatieverstrekking plaatsgevonden, anders dan dat over verdere procedures in de sector een convenant is gesloten tussen de koepels ZN, NVZ en NFU. Stichting Reinier Haga Groep heeft de jaren tot en met 2011 afgerekend, exclusief de effecten van materiële controles, welke in 2014 zijn afgerond en exclusief de aanpassing van het onderhanden werk ultimo 2011. De onzekerheid over de uitkomsten van de afwikkelingsprocedure blijft bestaan, zolang er geen sprake is van overeenstemming over de positie tussen zorgaanbieders en zorgverzekeraars en waar dus historische verschillen onopgelost zijn. Daarmee is sprake van onzekerheden over de juistheid en volledigheid van de opgenomen positie ultimo 2014 zoals opgenomen in de positie nog in tarieven te verrekenen bedragen in de balans. 5. Macrobeheersinstrument Uit de berekeningen van het ministerie van VWS blijkt een overschrijding van EUR 242 miljoen voor 2013 en voor 2014 is de overschrijding nog niet bekend. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 wordt ingezet of dat er alternatieven zijn om de overschrijding 2013 te redresseren. Bij opmaak van de jaarrekening is daarom niet betrouwbaar te schatten wat het effect gaat zijn van het macrobeheersinstrument voor 2013 en 2014 in latere jaren. Voor verdere toelichting rondom dit risico wordt verwezen naar paragraaf 15 inzake niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen. 6. Overgangsregeling kapitaallasten De Stichting Reinier Haga Groep heeft op basis van de beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2013-2016 (BR/CU-2139) en de door de NZa beschikbaar gestelde formulieren nog niet berekend op welke suppletie Stichting Reinier Haga Groep recht heeft. Met de eventuele suppletievergoedingen over 2013 en 2014 is derhalve nog geen rekening gehouden in de jaarrekening 2014. Stichting Reinier Haga Groep verwacht hieruit geen materiele bedragen. 7. Overige (lokale) onzekerheden - Onzekerheden over honorariaplafonds voor medisch specialisten die vanwege de kassiersfunctie de ziekenhuisomzet kunnen beïnvloeden. Er is nog geen volledige afstemming over de honorariaplafonds tot en met 2014. - Overige lokale onzekerheden rond registratie, facturatie of omzetverantwoording en daarmee samenhangende posten. Conclusie Raad van Bestuur De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de best mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie, onder andere met betrekking tot bovenstaande aspecten van de omzetverantwoording. De Raad van Bestuur is van mening dat, met voornoemde toelichting, de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van Stichting Reinier Haga Groep op basis van de ons nu bekende feiten en omstandigheden.

13


Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Reinier Haga Groep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Reinier Haga Groep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. De Stichting Reinier Haga Groep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. De Stichting Reinier Haga Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Stichting Reinier Haga Groep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Afschrijvingen Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over grond en terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Negatieve goodwill valt vrij in de winst-en-verliesrekening voor zover lasten en verliezen zich voordoen, indien hier bij de verwerking van de overname rekening mee is gehouden en deze lasten en verliezen betrouwbaar zijn te meten. Indien geen rekening is gehouden met verwachte lasten of verliezen, dan valt de negatieve goodwill vrij in overeenstemming met het gewogen gemiddelde van de resterende levensduur van de verworven afschrijfbare activa. Voor zover de negatieve goodwill uitkomt boven de reële waarde van de geïdentificeerde niet-monetaire activa wordt het meerdere direct in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten De financiële baten en lasten betreffen van derden en groepsmaatschappijen ontvangen (te ontvangen) en aan derden en groepsmaatschappijen betaalde (te betalen) interest. Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering Bij de Stichting Reinier Haga Groep is geen sprake van segmentatie. 5.1.4.5 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa

1.420 160

5.106 672

Totaal immateriële vaste activa

1.580

5.778

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

5.778 3.756 442

9.586 47 3.855 -

Boekwaarde per 31 december

1.580

5.778

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar de mutatieoverzichten van Stichting HagaZiekenhuis en Stichting Reinier de Graaf Groep, die zijn opgenomen onder de bijlagen.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

99.122 86.852 78.509 278.974

141.822 52.971 87.233 147.473

Totaal materiële vaste activa

543.457

429.499

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen

429.499 158.831 43.166 1.707

336.441 146.742 53.684 -

Boekwaarde per 31 december

543.457

429.499

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar de mutatieoverzichten van Stichting Reinier Haga Groep, die zijn opgenomen onder de bijlagen. De investeringen in materiele vaste activa betreffen met name de vernieuwbouw op de locatie Leyweg en de nieuwbouw op de locatie Delft.

15


3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) Overige vorderingen Plankosten Leningen u/g

0 4.136 1.196 2.380

19 228 1.856 3.189

Totaal financiële vaste activa

7.712

5.292

31-dec-14 €

31-dec-13 €

5.292 3.889 -1.086 -383 -

12.385 -115 -701 -6.277

7.712

5.292

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Boekwaarde per 1 januari Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen Afschrijvingen Overige mutaties Boekwaarde per 31 december Toelichting: Het saldo van de vorderingen op participanten betreffen de aandelen van DCZ bv en LabWest bv. De overige vorderingen betreft voornamelijk een voorschot aan AHZ. De plankosten betreft het aan het B-segment toe te wijzen deel van de oude plankosten. De leningen u/g betreft een lening aan LabWest bv en Siemens.

Jaarlijks wordt een aflossing ad € 0,1 mio op de lening aan LabWest ontvangen. Het aandeel van het positieve resultaat van 't Lange Land Ziekenhuis ten aanzien van DCZ is ten laste van de goodwill DCZ gebracht. De voorziening LabWest in verband met het negatieve vermogen is in 2014 en de vergelijkende cijfers van de voorziening naar de financiële vaste activa gereclassificeerd. Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: LabWest BV Dialyse Centrum Zoetermeer BV

9 9

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

50% 50%

-658 726

228 369

31-dec-14 €

31-dec-13 €

4.400 864 1.576 4.775

4.245 770 1.539 3.972

11.615

10.526

Toelichting: LabWest BV is gevestigd aan de Leyweg 275 te Den Haag. Dialyse Centrum Zoetermeer BV is gevestigd aan Toneellaan 1 te Zoetermeer.

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Laboratorium Magazijnartikelen Hartcentrum/OK Totaal voorraden Toelichting: Op de voorraden is een voorziening voor incourantheid in aftrek gebracht van10%.

De stijging wordt veroorzaakt doordat meer geneesmiddelen en implantaten op voorraad zijn dan voorgaand jaar.

16


5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-14 €

31-dec-13 €

86.553 -76.214 -

86.992 -77.921 -997

10.339

8.074

31-dec-14 €

31-dec-13 €

793 -

3.268 24.820

793

28.088

31-dec-14 €

31-dec-13 €

6.345 6.345

-

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling nacalculatie 2013 Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging Schulden uit hoofde van bekostiging:

Schulden uit hoofde van transitieregeling Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

3.268

3.268

-2.475 -2.475

-

-

-

0 0 -2.475 -2.475

793

-

-

-

793

31-dec-14 €

31-dec-13 €

793 793

3.268 3.268

2014 €

2013 €

6.345 6.345

24.820 24.820

Stadium van vaststelling (per erkenning): C

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedragen 2012/2013 -/- voorschotten Transitiebedrag

17


Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

31-dec-14 €

31-dec-13 €

6.345 -6.345

24.820 24.820

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans.

7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Overige overlopende activa: R/C artsen Diverse vorderingen/ vooruitbetaalde bedragen Totaal overige vorderingen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

79.107 57.034

85.297 35.285

9.433

-

169 20.974

6.603 23.582

166.717

150.767

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 2,8 mio en heeft betrekking op een mogelijke oninbaarheid van debiteuren. De ontvangen voorschotten van zorgverzekeraars is gedeeltelijk in mindering gebracht op het onderhanden werk. Het resterende gedeelte is in mindering gebracht op nog te factureren omzet. De reservering materiële controle is in 2014 in mindering gebracht op de nog te factureren omzet. Voor een betere vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers aangepast. Het saldo vooruitbetaalde bedragen bestaat voornamelijk uit betaalde licenties en abonnementen 2015. De post nog te ontvangen bedragen en diverse vorderingen bestaat uit onder andere uit, nog te ontvangen subsidie AIOS/FZO, opbrengstverrekening zorgverzekeraars en overige vorderingen.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Geblokeerde rekening (bouw) Kassen

68.566 12

29.032 11.408 20

Totaal liquide middelen

68.578

40.460

Toelichting: Het geld van de geblokkeerde rekening werd gebruikt voor de betaling van de kosten met betrekking tot fase 1 van de vernieuwbouw van het HagaZiekenhuis. Ultimo 2014 is fase 1 afgewikkeld en derhalve is het saldo nihil. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

18


PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten: Kapitaal Bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Aandeel derden Totaal groepsvermogen

31-dec-14 € 1.382 13.490 150.689 1.684 -

31-dec-13 € 1.382 13.490 136.424 1.982 598

167.245

153.876

Kapitaal Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal Totaal kapitaal

Saldo per 1-jan-2014 € 1.382 1.382

Resultaatbestemming € -

Overige mutaties € 0

Saldo per 31-dec-2014 € 1.382 1.382

Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

-

-

-

-

13.490 13.490

-

-

13.490 13.490

Saldo per 1-jan-2014 €


Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

136.424 136.424

14.265 14.265

0 0

150.689 150.689

Saldo per 1-jan-2014 € 1.982 1.982

Resultaatbestemming € -

Overige mutaties € -298 -298

Saldo per 31-dec-2014 € 1.684 1.684

Saldo per 1-jan-2014 € 598 598


Overige mutaties € -598 -598

Saldo per 31-dec-2014 € 0 0

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: Algemene bestemmingsreserves Herwaarderingsreserve: Herwaarderingsreserve grond Totaal bestemmingsreserves Bestemmingsfondsen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsfondsen: Reserve aanvaardbare kosten Totaal bestemmingsfondsen Algemene en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves Totaal algemene en overige reserves Aandeel derden Het verloop is als volgt weer te geven: Stichting Behandelcentrum Westland (2/3 deel) Totaal aandeel derden

0

De herwaarderingsreserve heeft betrekking op de herwaardering van de grond van de Stichting Reinier de Graaf welke ter verkoop overblijft na de realisatie van de nieuwbouw De stichting Behandelcentrum Westland is in 2014 bij de Reinier de Graaf Groep uit de consolidatie gehaald, dit is in de begin stand verwerkt. De Stichting Reinier Haga Groep heeft in 2014 besloten om de saldi van de bestemmingsreserves toe te voegen aan de Reserve Aanvaardbare Kosten, dit is in de beginstand verwerkt. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 Eigen vermogen €

De specificatie is als volgt : Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stichting HagaZiekenhuis Stichting Reinier de Graaf Groep Combi ster C.V. Zorgservice XL Totaal groepsvermogen en resultaat

88.970 78.272 2 1 167.245

19

Resultaat € 4.946 9.318 -

14.264


11. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven: Persoonlijk levensfase budget Uitgestelde beloningen Voorziening wachtgeld Voorziening langdurig zieken Onderhoudsvoorziening Reorganisatievoorziening Voorziening eigen risico Centramed Latente belastingen Totaal voorzieningen

Saldo per 1-jan-2014 € 2.922 1.598 187 10.606 6.108 2.069 73 23.563

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€ 73 919 574 0 4.041 883 6.490

€ 29 133 76 500 1.729 196 2.663

€ 781 512 1.293

Saldo per 31-dec-2014 € 2.185 2.384 111 574 10.106 7.908 2.756 73 26.097

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 5.400 20.697 1.479

Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar) Toelichting per categorie voorziening:

Voorziening Persoonlijk levensfase budget: betreft een voorziening voor de op basis van de CAO opgebouwde rechten minus de al bestede rechten. De verplichtingen als gevolg van de overgangsregelingen worden als langlopend deel van de voorziening aangemerkt. De waardering is gebaseerd op het saldo niet opgenomen PLB uren tegen het werkelijke uurloon, prijsniveau december 2014. In de vergelijkende cijfers is de reguliere PLB gereclassificeerd naar de kortlopende schulden. Voorziening uitgestelde beloningen: met betrekking tot uitgestelde beloningen is met ingang van 2005, gebaseerd op RJ271, de verplichting berekend voor de op termijn eventueel verschuldigde jubileumuitkeringen aan personeel. De onderhoudsvoorziening is gevormd in verband met het toekomstige onderhoud van locatie Sportlaan, het opvangen van risico's van uitval installaties e.d. tot aan de oplevering van nieuwbouw in Delft en voor de herstelkosten van gebouw de Gravin in Delft. De reorganisatievoorziening is gevormd inzake de uitbesteding van de schoonmaakactiviteiten en de kantinevoorzieningen en toekomstige reorganisaties. De stichting Reinier Haga Groep is verzekerd bij Centramed. Voor alle toekomstige claims dient een eigen risico betaald te worden en is derhalve voorzien. Tevens is een voorziening opgenomen voor lopende en aangekondigde reorganisaties. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 € 383.083 -

31-dec-13 € 257.289 -

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

383.083

257.289

Het verloop is als volgt weer te geven:

2014 € 273.820 151.500 1.232 16.925 407.163

2013 € 213.505 77.695 17.380 273.820

24.080

16.531

Stand langlopende schulden per 31 december

383.083

257.289

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

24.080 383.083 284.392

16.531 257.289 203.457

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: leningen van Behandelcentrum Westland Af: aflossingen Stand per 31 december Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

Voor een nadere specificatie van het verloop van de langlopende leningen wordt verwezen naar de mutatieoverzichten onder de bijlagen. De aflossingsverplichtingen 2014 zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. De opgenomen termijnen i.v.m. de nieuwbouw zijn onder de langlopende schulden opgenomen, omdat deze nog omgezet moeten worden naar werkelijke leningen. Gezien het karakter van deze lening zijn zij niet onder de kortlopende schulden opgenomen.

20


13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Verlofuren Overige schulden: R/C artsen inzake honorarium Nog te betalen kosten: Interest op leningen en kredieten Overige nog te betalen kosten Overige overlopende passiva: Inkopen in bestelling Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 40.177 24.080 29.345 3.587 525 9.993 20.655

10.172 50.702 16.991 25.605 4.035 334 9.622 16.342

9.887

10.229

1.823 83.864

2.018 93.052

4.085

4.654

228.021

243.756

Toelichting: De vergelijkende cijfers van de verlofuren zijn aangepast met de reservering PLB regulier. De overige kortlopende schulden bestaan onder andere uit opbrengstverrekening zorgverzekeraars, reservering asbestsanering, reservering ORT en reservering aangegane verplichtingen.

Niet in de balans opgenomen verplichtingen Claims Een aantal patiënten heeft bij de Raad van Bestuur een klacht en een claim ingediend. Deze claims zijn in overleg met de aansprakelijkheidsverzekeraar in behandeling genomen. Het is nog niet bekend om welke bedragen dit zal gaan, maar de verwachting is dat dit mogelijk in zeer beperkte mate zal leiden tot lasten voor het ziekenhuis en grotendeels gedekt worden uit de aansprakelijkheidsverzekering. Obligo Waarborgfonds Aan het Waarborgfonds Zorgsector is bij faillissement van één van de deelnemende instellingen een obligoverplichting aanwezig mocht het Waarborgfonds zelf niet kunnen voldoen aan haar verplichtingen, die daaruit voortvloeien. Deze verplichting is maximaal 3% van de restschuld en bedraagt dus per 31-12-2014 maximaal € 5,3 mio. Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument (MBI) kan door de minister van VWS worden ingezet bij overschrijdingen van het macrokader zorg. Het MBI is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Inzet van het MBI betekent een terugvordering bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit (NZa) ambtshalve een MBI-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, die afhankelijk is van de realisatie van het MBI-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het MBIomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor de verschillende boekjaren geldt het volgende: - Het macrokader over 2013 is op basis van cijfers van het Ministerie van VWS overschreden met een te verrekenen bedrag van maximaal EUR 242 miljoen. De minister neemt uiterlijk 1 mei 2016 een besluit of de handhaving van het MBI-omzetplafond 2013 daadwerkelijk wordt ingezet, of dat er alternatieven zijn om de alsdan definitief vast te stelling overschrijding 2013 te redresseren. - Voor 2014 is het MBI-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 is niet bekend of sprake is van een overschrijding van het MBI-omzetplafond over 2014. Stichting Reinier Haga Groep is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken of er uiteindelijk sprake zal zijn van een daadwerkelijke verplichting voor de instelling voortkomende uit het MBI. Hierdoor is deze mogelijke verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van Stichting Reinier Haga Groep per 31 december 2014. Stichting HagaZiekenhuis: Leningen Het HagaZiekenhuis heeft voor 2015 tot en met 2016 overeenkomsten met de BNG en de Rabobank voor het verstrekken van leningen ad € 49 mio.

21


Niet in de balans opgenomen verplichtingen (vervolg) Stichting HagaZiekenhuis: Gestelde zekerheden Ten behoeve van de opgenomen kredieten van de bankrekeningen bij de Rabobank en BNG heeft het HagaZiekenhuis de volgende zekerheden gesteld: - Verpanding van inventaris, machines, voorraden en installaties - Verpanding van rechten en/of vorderingen op grond van afgesloten verzekeringen, met uitzondering van iedere vordering die op grond van artikel 7:954 lid 4 van het Burgerlijk Wetboek niet kan worden verpand. 1. Het is de zorgaanbieder niet toegestaan om rechten en plichten zoals overeengekomen met de zorgverzekeraar geheel of gedeeltelijk aan derden over te dragen of door deze derden te laten overnemen zonder voorafgaande schriftelijke goedkeuring van de zorgverzekeraar. De zorgverzekeraar kan aan het verlenen van toestemming voorwaarden verbinden. 2. De overdraagbaarheid van vorderingsrechten van de zorgaanbieder jegens de zorgverzekeraar wordt uitgesloten in de zin van artikel 3:83 lid 2 BW. In afwijking van het bepaalde in vorige volzin is verpanding van vorderingen door de zorgaanbieder aan de bank die aan de zorgaanbieder een financiering verstrekt, toegestaan. -

Het recht van hypotheek tot een maximum bedrag van € 518.000.000 Een negatieve pledge. Een pari/passu verklaring. Een positieve en negatieve hypotheekverklaring op alle huidige en toekomstige registergoederen. cross-default

In het kader van de vernieuwbouw, optimalisatie ICT, medischeapparatuur en overige is het HagaZiekenhuis overeenkomsten aangegaan met architecten en overige leveranciers, aannemers en installatieadviseurs betreffende: Onderhoud gebouwen Volker Stevin nieuwbouw HAGA (niet in 1e of 2e tranche) € 66,9 mio Siemens In het kader van Technologisch Partnerschap

€ 47,8 mio

HagaZiekenhuis vernieuwbouw

€ 39,3 mio

ICT investeringen

€ 8,7 mio

Medische apparatuur

€ 1,3 mio

Arbodienst

€ 0,4 mio

Leasecontracten auto's

€ 0,1 mio

Overige

€ 0,3 mio

Toelichting Siemens Het Hagaziekenhuis is in 2012 een Technologisch Partnerschap Overeenkomst aangegaan met Siemens waarbij het HagaZiekenhuis tegen het betalen van een nagenoeg vaste fee voor 15 jaar verschillende diensten en producten, samenhangend met beeldvormende techniek, krijgt geleverd. Het HagaZiekenhuis heeft het contract met ingang van 2012 in de jaarrekening verwerkt als operational lease. Stichting Reinier de Graaf Groep: De Rabobank en ING zijn huisbankier van de Reinier de Graaf Groep. Met de huisbankiers is een kredietfaciliteit voor de rekeningcourant overeengekomen van € 15 miljoen elk, totaal dus € 30 miljoen voor het werkkapitaal. Ultimo van het jaar is met de Bank Nederlandse Gemeenten en de Rabobank een kasgeldfaciliteit van elk € 2 miljoen overeengekomen onder de borging van het Waarborgfonds voor de Zorgsector. Per 1 januari 2015 zijn deze kasgeldleningen omgezet tot één kasgeldlening van € 3 miljoen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. De Stichting Reinier de Graaf Groep past artikel 403 toe, waarbij de Stichting Reinier de Graaf Groep aansprakelijk gesteld kan worden voor de uit de rechtshandelingen van de hierna te noemen besloten vennootschappen voortvloeiende schulden: Reinier Medische Centra Holding B.V. Reinier Medisch Diagnostisch Centrum B.V. Vernieuwbouw Op 28 december 2011 is door de stichting Reinier de Graaf Groep de financieringsovereenkomst voor de financiering van de nieuwbouw ondertekend met een consortium van banken bestaande uit de Rabobank, ING en BNG. Er is een hypotheekrecht op alle registergoederen in eigendom van de RdGG gevestigd. Tevens is een pandrecht op alle huidige en toekomstige vorderingen gevestigd. Ter afdekking van het variabele renterisico is door de RdGG 80% van de financiering afgedekt door middel van forward starting renteswaps. RdGG past kostprijshedge-accounting toe. Schommelingen in de marktwaarde hoeven niet in het resultaat tot uitdrukking te komen. Ultimo 2013 is de marktwaarde van de hedge € 2,3 miljoen negatief. De omvang van de swap is evenwel gelijk aan de omvang van de lening, zodat er in principe geen ineffectiviteit zal optreden

22


Niet in de balans opgenomen verplichtingen (vervolg) Stichting Reinier de Graaf Groep: Overige: Behandelcentrum Westland

€ 1,6 mio

Huur

€ 1,4 mio

Leasecontracten auto's

€ 0,6 mio

Toelichting Behandelcentrum Westland De Stichting Reinier de Graaf Groep heeft samen met de Stichting Phoenix te Schiedam en de Stichting Katholieke Gezondheidszorg Westland te Naaldwijk is in 1993 de Stichting Behandelcentrum Westland opgericht. De Stichting Reinier de Graaf Groep staat voor een gelijk aandeel als de Stichting Phoenix borg voor eventuele nadelige exploitatieresultaten. Bij liquidatie van de Stichting Behandelcentrum Westland staat de Stichting Reinier de Graaf Groep garant voor een eventueel nadelig saldo tot maximaal € 1,6 mio Toelichting huur De huur van de buitenpolikliniek is aangegaan voor onbepaalde tijd, de huur van het magazijn loopt tot en met 31 december 2017. De jaarlijkse huurlasten bedragen respectievelijk € 0,2 mio en € 0,4 mio. De huur van kantoorruimten kent een looptijd van 3 jaar (tot en met december 2014), met optie tot 2 keer verlenging met 1 jaar. De huur van diverse priklocaties kennen veelal een looptijd van 1 jaar, met optie tot stilzwijgende verlenging. Toelichting lease auto's De leaseovereenkomstenvan auto's lopen veelal vierjarig. Zorgservice XL: Meerjarige financiële verplichtingen Door ZXL is ten behoeve van de bedrijfsuitoefening een pand gehuurd aan de Distributieweg 70 te Delfgauw. Het contract is in 2014 opnieuw voor een periode van 5 jaren verlengd en de jaarlijkse verplichting van 2014 bedraagt 320k. Daarnaast is gedurende 2014 voor een periode van 1 jaar additionele kantoorruimte gehuurd aan de Kalfjeslaan te Delft. De jaarlijkse verplichting bedraagt € 0,1 mio. Lease auto's afdeling Inkoop: € 0,1 mio Vrachtwagens Logistiek: € 0,1 mio De verplichtingen uit hoofde van met derden aangegane leaseovereenkomsten bedragen in totaal € 0,2 mio. Hiervan vervalt na 1 jaar € 0,2 mio en na 5 jaar nihil. Kredietovereenkomst In 2014 is de kredietfaciliteit van de Vereniging Zorgservice XL omgezet naar Zorgservice XL C.V. Tevens is ook de kredietfaciliteit verhoogd van € 2 mio naar € 5 mio. Het rente percentage bedraagt hiervoor het vastgestelde 1-maand EURIBOR tarief, verhoogd met een opslag van 2,15%. De aan Rabobank verstrekte zekerheden luiden als volgt: Verpanding van huidige en toekomstige: - Vorderingen uit hoofde van bedrijfs of beroep; - Voorraden; - Inventaris incl. machinepark en transportmiddelen van Zorgservice XL C.V. en Zorgservice XL B.V.

23


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

-

-

-

26.428 21.322

20.628 19.955

47.056 41.277

Boekwaarde per 1 januari 2014

-

-

-

5.106

672

5.778

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

-

3.686

-

70

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

3.756 -

-

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

-

-

-

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-

-

-

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

-

-

Boekwaarde per 31 december 2014

-

-

442

442

442 442

-3.686

-512

-4.198

-

26.428 25.008

20.186 20.025

46.614 45.033

-

1.420

160

1.580

-

Afschrijvingspercentage

24


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € €

309.045

76.689

245.643

210.835

842.212

167.346

22.783

159.222

63.362

412.713

141.699

53.906

86.421

147.473

5.096

7.504

10.463

135.768

13.417

4.190

21.292

4.267

-

429.499

-

11.032

7.928

4.063

9.449 1.583

7.928 -

3.939 124

-9.904

3.314

-10.953

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

303.109 171.314

76.265 19.045

Boekwaarde per 31 december 2014

131.795

57.220

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

€

158.831 43.166 -

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

Totaal

-

23.023 0 21.316 1.707

131.501

-

113.958

252.043 176.575

346.603 67.629

-

978.020 434.563

75.468

278.974

-

543.457

-

Afschrijvingspercentage

25


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Deelnemingen (deelnemingen) € € Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen Afschrijving plankosten (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio Boekwaarde per 31 december 2014

19

-

-19

19

Plankosten €

Overige vorderingen €

Totaal

Leningen u/g €

1.856

3.189

228

-277 -383

-809

5.292 3.889 -1.086 -383 -

1.196

2.380

4.117

-

4.136

-228

26

-

€

7.712


5.1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens

Num-mer Brief-nummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2013 €

90093 7388 1509004 1509010 1509011 1509012 1509013 1509014 1509016 1509019 1509020 1509021 1509022 1509025 1509026 1509027 1509034 1510019 1510020 1510022 1510024 1510028 1510029 1510030 1510034 1510035 1510036 1510037 1510038 1510041 1510042 1510043 1510045 1510047 1510049 1510051 1510052 1510053 1512008 1512009 1512013 1512016 1512020 1512028 1512033 1512034 1512035 1512037 1512042 1512051 1512052 1512053 1512054 1512058 1512062 1512064 1512066 1512069

30-9-2011 27-12-2008 30-11-2009 31-10-2010 31-10-2013 30-6-2014 30-11-2012

1512073 1512076 1512078 1512079 1512080 1512081 1512083 1512085 1512086 1512093 1512096 1512099 1512100 1512106 1512108 1512109 1512110 1512113 1512118 A02063/U379

30-9-2012 31-10-2012 31-12-2011 31-8-2011 28-2-2014 31-7-2013 31-1-2013 31-12-2013 31-3-2013 30-4-2011 30-11-2013 31-10-2013 31-8-2012 30-9-2012 31-8-2011 31-3-2014 31-8-2013 31-5-2014 28-2-2013 31-7-2013 31-8-2012 30-4-2014 30-4-2014 30-6-2014 31-12-2014 31-8-2014 30-4-2014 31-5-2014 30-4-2014 31-5-2014 28-2-2014 31-12-2013 30-9-2011 30-6-2013 30-11-2014 30-4-2014 30-9-2014 30-6-2013 31-3-2014 31-12-2014 30-9-2014 31-5-2013 31-10-2013 31-1-2014 30-11-2014 30-9-2014 31-10-2013 31-12-2014 31-1-2014 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-8-2013 31-12-2012 31-12-2012 30-4-2013 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 30-6-2014 30-6-2013 31-3-2014 31-1-2013 30-6-2013 30-9-2014 3-9-2002

Ronald McDonald Huis Renovatie bovenbouw 2.1.5.2. Bouwkundig-spreekuuromg Asbestsanering 2010 B.6.1.1.2 Bouwkundig- Jutters, Winkels e.d. B.6.1.2.2 bouwkundig- Parkeergarage, fietsenstalli B.6.1.3.2 Nieuwbouw algemeen bouwkundig B.6.1.4.2 Nieuwbouw parkeergarage bouwkundig B.6.2.2.2 bouwkundig- HAP 50%,Politheek, winkel B.6.2.6.2 bouwkundig- Gevel (1e trance =1.900.000) B.6.3.1.2 bouwkundig- Entree + straat + auditorium B.6.4.1.2 bouwkundig- Dialyse Sportlaan B.6.5.1.2 bouwkundig- Centrale infra,sedumdak,kant B.6.1.5.2 Nieuwb. Jutters geb.hotel bouwkundig B.6.1.1.2 bouwkundig B.6.2.1.3.2 4e Cathkamer Hartcentrum installatie B6.2.7.2 Plein entree gebouw + parkeert. Verzamel activa 2e tranche indirecte kosten B.6.1.1.3 installatie- Jutters, Winkels e.d. B.6.1.4.3 Nieuwbouw parkeergarage installatie B.6.2.2.3 installatie- HAP 50%,Politheek, winkel B.6.3.1.3 installatie- Entree + straat + auditoriu B.6.4.1.3 installatie- Dialyse Sportlaan B.6.5.1.3 installatie- Centr.infra, sedumdak, kant B.6.1.3.3. nieuwbouw algemeen installatie B.6.1.5.3. nieuwbouw Jutters geb.hotel installatie B.6.2.1.1.3 installatie B.6.2.1.3.3 4e Cathkamer Hartcentrum installatie B.6.2.1.4.3 Liften installatie K13.01.01 LW PRO Legionella K130102 LW PRO legionella K130201 LW PRO Brandwerende voorz. K130501 LW PRO Rioolkelder K130601 LW PRO Vacuum compr. K130701 LW PRO PBT toegangsbev. K130801 LW PRO Vandalisme K130802 LW PRO Vandalisme K130901 LW PRO calamiteiten voorz. Vaste inrichting 3e tranche B.6.1.1.4.A Vaste inr.- Jutters, Winkels e.d. B.6.2.2.4.A Vaste inr.- HAP 50%,Politheek, winkel B.6.3.1.4.A Vaste inr.- Entree + straat + auditori B.6.1.3.4.A. nieuwbouw algemeen vaste inrichting Screens voor ramen Kleine losse zaken Losse keukeninventaris op afdelingen Aankleding entee, restaurant, auditorium Lockers medewerkers Meubilair behoefte 2e tranche E.1.2.1.36 inrichting beveiligingsloge Beveiliging hardware/arbeid Camerabewaking Aanpassen en aanleggen buizenpost Narrowcasting AV-middelen vergaderzalen Sfeerverlichting Draadloze en vaste telefoontoestellen E.1.2.1.02 Screens voor ramen E.1.2.1.03 Hangende bedafscheidingen E.1.2.1.06 Koelkasten pantry kantooromg. E.1.2.1.10 Inrichting nieuwe AODA E.1.2.1.12 Kleine losse zaken E.1.2.1.13 Kluisjes (1 pers. Kamers) E.1.2.1.14 Lockers medewerkers E.1.2.1.16 Meubilair budget E.1.2.1.18 Meubilair vergaderzalen E.1.2.1.23 Blowups / visuals E.1.2.1.25 Bewegwijzering intern E.1.2.1.32 Parkeervoorzieningen SEH E.1.2.1.35 Verhuizing Radiologie Leyweg E.1.2.1.39 Aanpassingen bestaand buizenp E.1.2.1.40 Extra voorzieningen invalide E.1.2.2.24 Rookvoorzieningen E.1.2.2.38 Draadloze en vaste telefoonto E.1.2.1.41 Narrowcasting E.1.2.1.42 Schipholborden E.1.4.1.03 Voorfinanciering Ronald McDonald E.1.4.1.05 #Businesscase ouderencentrum # inventar Nieuwbouw 2015 DHV-laagbouw NIAZ projecten

2014 €

338.402 244.000 0 206.996 208.024 0 8.015.180 4.583.454 329.538 943.406 4.065.175 5.190 0 374.164 310.904 100.000 273.843 19.222.955 61.337 43.746 410.550 1.871.612 34.480 0 553.918 0 176.592 245.176 380.275 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 14.107 219.128 30.204 0 0 0 9.374 0 0 0 105.797 16.481 0 0 0 12.460 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 359.970 0 eigen concept 18.504.374 eigen rekening 710.517 eigen rekening 25.109

Totaal

0 0 309.511 0 220.637 10.124 13.844.825 1.003.237 0 635.094 6.861 0 3.102.553 638.568 902 4.559 7.368 12.252.019 10.824 489.068 0 25.902 0 2.803.044 16.738.724 137.727 2.347 148.314 728.980 32.110 76.382 18.291 6.447 5.481 12.370 21.003 2.941 20.960 227 742 0 0 558.831 23.651 16.826 132.425 36.227 98.164 199.249 217.447 140.207 164.401 16.257 1.742 0 3.730 277.064 63.944 26.348 4.139 16.328 30.863 55.451 4.441 291.033 24.784 15.407 641 3.613 4.819 28.955 9.694 2.919 555.905 31.200 65.023 668.100 88.814 68.457.906 850.364 0

Goedkeuringen

Jaar van t/m 2014 onderIndexering Aangepaste Nominaal oplegereed handen WTZi goedkeuring bedrag WTZi vering € € € € € 338.402 0 244.000 309.511 206.996 428.661 10.124 21.860.005 5.586.691 329.538 1.578.500 4.072.036 5.190 3.102.553 1.012.732 311.806 104.559 281.211 31.474.974 72.161 532.814 410.550 1.897.514 34.480 2.803.044 17.292.642 137.727 178.939 393.491 1.109.255 32.110 76.382 18.291 6.447 5.481 12.370 21.003 2.941 20.960 227 14.849 219.128 30.204 558.831 23.651 16.826 141.799 36.227 98.164 199.249 323.243 156.688 164.401 16.257 1.742 12.460 3.730 277.064 63.944 26.348 4.139 16.328 30.863 55.451 4.441 291.033 24.784 15.407 641 3.613 4.819 28.955 9.694 2.919 555.905 31.200 65.023 1.028.070 88.814 1.834.526 85.127.754 139.913.314 139.913.314 1.560.881 0 25.109 0

63.006.437 126.505.051 3.420.516 186.090.972

139.913.314

0

139.913.314

5.1.10.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Num-mer Brief-nummer

1511033 1511038

Datum

31-12-2009 31-3-2013

Omschrijving

2.3.4.13 RollOut & Configuratie-Gebruiks 2.3.2.03 Beeld Mngmnt-ECM (2013) Brandwerende deuren B en H Persluchtinstallatie B en H Groot onderhoud installaties B en H Overige renovaties en kleine projecten voor eigen rekening Renovatie DHV laagbouw tot gezondheidscentrum Groot onderhoud installaties DHV en SSDZ

Investeringen WTZi-type

Activapost

Niet WTZi/WMG-gefinancierd Niet WTZi/WMG-gefinancierd

Totaal

27

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

-

531 988.972

476.576 157.222 330.926 711.145 1.560.881 372.618

-

531 988.972 476.576 157.222 330.926 711.145 1.560.881 372.618

47.658 15.722 33.093 142.229 156.088 37.262 -

-

3.609.368

0

989.503

4.598.871

432.052

0

-


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank NWB NWB BNG BNG BNG BNG ASN Bank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG Rabobank BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG BNG Rabobank Delflanden Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank Waterschapsbank BNG A2-1 Rabobank Delflanden A2-1 ING A2-1 BNG A2-2 Rabobank Delflanden A2-2 ING A2-2 BNG A2-3 Rabobank Delflanden A2-3 ING A2-3 BNG A2-4 Rabobank Delflanden A2-4 ING A2-4 BNG A2-5 Rabobank Delflanden A2-5 ING A2-5 BNG B2-1 Rabobank Delflanden B2-1 ING B2-1 Nieuwbouwstortingen Sint Franciscus Gasthuis IJsselland Ziekenhuis Vlietland Ziekenhuis Rabobank Totaal

3-apr-06 1-sep-05 1-sep-05 1-apr-06 26-mrt-01 26-mrt-01 23-jan-04 2-feb-04 3-okt-05 19-okt-05 15-jun-05 1-dec-09 1-dec-09 1-jun-10 1-jun-10 1-jun-11 1-jun-11 1-jun-12 1-jun-12 3-dec-12 3-dec-12 31-dec-13 31-dec-13 30-jun-14 30-jun-14 31-dec-14 31-dec-14 31-mrt-14 31-mrt-14 30-sep-14 30-sep-14 31-jul-13 31-jul-13 18-apr-01 1-okt-01 1-mrt-02 10-jan-05 28-feb-05 16-feb-07 24-jul-07 1-mrt-03 14-mei-01 2-dec-02 1-sep-03 16-feb-04 1-mrt-05 20-mei-05 17-okt-08 17-okt-08 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14 31-dec-14

1.702 2.496 4.992 8.372 8.849 8.865 8.000 4.000 2.757 1.872 25.000 13.500 13.500 15.000 15.000 17.500 17.500 10.000 10.000 7.500 7.500 7.000 7.000 7.000 7.000 5.000 5.000 3.000 3.000 3.000 3.000 Variabel Variabel 6.807 11.340 6.330 3.001 1.199 7.000 7.000 4.820 6.432 5.346 13.000 8.000 3.593 5.500 5.000 3.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 1.833 1.833 1.833 6.667 6.667 6.667 225.000 647 524 524

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

10 11 11 40 27 27 17 10 11 30 9 9 30 30 30 30 30 30 30 30 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15

15 15 15 20 10 7 15 15 17 20 15 15 40 10 10 20 12 12 12 13 13 13 14 14 14 15 15 15 15 15 15 8 8 8

Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Kasgeld Kasgeld lineair lineair lineair fixe fixe lineair lineair annuïteit lineair lineair fixe lineair fixe lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair onderhands onderhands onderhands onderhands lineair

3,73% 3,73% 2,88% 4,07% 5,21% 3,78% 4,33% 3,92% 4,05% 3,20% 2,44% 3,04% 3,04% 4,58% 4,58% 4,82% 4,82% 4,96% 4,96% 5,01% 5,01% 4,65% 4,35% 4,86% 4,56% 5,05% 5,05% 4,52% 4,52% 4,73% 4,73%

2,950% 3,967% 4,238% 3,450% 3,630% 4,208% 4,886% 5,800% 4,265% 4,780% 4,755% 4,255% 3,796% 3,230% 4,430% 4,530% variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel variabel 0,000% variabel variabel variabel

€ 511 681 1.361 6.739 4.670 4.679 3.764 200 1.940 511 18.332 7.500 7.500 13.250 13.250 16.042 16.042 9.500 9.500 7.250 7.250 7.000 7.000 0 0 0 0 0 0 0 0 1.000 1.000 1.361 2.268 1.477 2.298 918 1.000 4.200 1.780 1.430 2.406 13.000 3.200 2.850 1.100 2.500 2.250

60.000 647 524 524 383 272.588

€

7.000 7.000 5.000 5.000 3.000 3.000 3.000 3.000 9.000 9.000

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014 € 170 227 454 204 328 328 471 200 102 170 833 1.500 1.500 500 500 583 583 333 333 250 250 233 233 117 117 0 0 113 113 38 38 0 0 454 756 422 88 35 1.000 467 381 408 267 0 533 93 550 500 150

11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 1.833 1.833 1.833 6.667 6.667 6.667 -60.000

151.500

28

0 0 0 0 16.927

€ 341 454 907 6.535 4.342 4.351 3.293 0 1.838 341 17.499 6.000 6.000 12.750 12.750 15.459 15.459 9.167 9.167 7.000 7.000 6.767 6.767 6.883 6.883 5.000 5.000 2.887 2.887 2.962 2.962 10.000 10.000 907 1.512 1.055 2.210 883 0 3.733 1.399 1.022 2.139 13.000 2.667 2.757 550 2.000 2.100 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 11.000 1.833 1.833 1.833 6.667 6.667 6.667 0 647 524 524 383 407.161

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€

€

0 0 0 5.515 2.702 2.711 938 0 1.328 0 13.334 0 0 10.250 10.250 12.544 12.544 7.502 7.502 5.750 5.750 5.602 5.602 5.717 5.717 4.167 4.167 2.138 2.138 2.213 2.213

2 2 2 31 15 15 7 0 18 2 21 4 4 26 26 27 27 28 28 28 28 14 14 15 15 15 15 15 15 15 15

0 0 0 1.770 707 0 1.399 996 0 801 13.000 0 2.292 0 0 1.350 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 9.167 1.528 1.528 1.528 2.500 2.500 2.500

2 2 3 11 1 0 8 4 3 8 4 5 31 1 4 14 12 12 12 13 13 13 14 14 14 15 15 15 15 15 15 8 8 8 nvt

647 524 524 0 284.392

Aflossing 2015

Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Linear Kasgeld Kasgeld jaar jaar jaar jaar jaar jaar jaar maand kwartaal jaar in 2018 jaar jaar jaar jaar jaar kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal kwartaal

170 227 454 204 328 328 471 0 102 170 833 1.500 1.500 500 500 583 583 333 333 250 250 233 233 233 233 167 167 150 150 150 150

454 756 422 88 35 0 467 403 408 267 0 533 93 550 500 150 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 367 61 61 61 833 833 833 0 0 0 383 24.080

Gestelde zekerheden


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

-

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Beschikbaarheidsbijdragen

31.136

26 30.711

Totaal

31.136

30.737

Toelichting: Vanaf 2013 worden de subsidies AIOS, FZO en KPZ ontvangen van de Nza en is een vereiste om de subsidies te verantwoorden onder beschikbaarheidsbijdragen. Voor een betere vergelijkbaarheid zijn de vergelijkende cijfers aangepast.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal

1.992 2.715

2.204

5.991 10.698

7.364 9.568

-

Toelichting: De opbrengsten in opdracht van andere instellingen zijn gegroeid, dit komt echter omdat de nog te factureren stand per ultimo 2013 te laag stond voor deze post en meegenomen was als NTF omzet DBC's.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten

550.284 360

574.179 -9.487

Totaal

550.644

564.692

2014 €

2013 €

Opbrengst uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

-

15.631

Totaal

-

15.631

Toelichting:

20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

Toelichting: Effecten van definitieve transitievaststelling zijn reeds in de definitieve jaarrekening 2013 verwerkt, waardoor in 2014 geen resultaat effect is.

29


21. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

1.446

827

Totaal

1.446

827

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

7.602

319

21.352

24.735

28.954

25.054

Toelichting: Dit betreft loonkosten subsidsies en overige niet zijnde AIOS en FZO subsidies, die zijn verantwoordt onder punt 16.3.

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten

Totaal

Toelichting: De overige dienstverlening bestaat vooral uit inkomsten van de politheek. De overige opbrengsten bestaan onder andere uit opbrengsten van detachering, verhuur van ruimtes, opbrengst van restaurant, doorberekening van kosten aan maatschappen, parkeervoorziening en dekkingsbijdrage ZXL.

LASTEN 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingen Reiskosten woon/werk Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

245.020 33.011 22.544

233.590 29.829 21.936

3.823 3.422 7.011 314.831 14.839

4.335 4.465 8.001 302.156 19.051

Totaal personeelskosten

329.670

321.207

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Stichting HagaZiekenhuis Stichting Reinier de Graaf Groep Zorgsevice XL CombiSter

2.858 2.267 107 65

2.902,0 2.327,1 89,2

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

5.297

5.318

-

Toelichting: De personele kosten zijn gestegen ten opzichte van voorgaand jaar als gevolg van enerzijds een stijging CAO, ORT, vorming reorganisatie voorziening en anderzijds is het aantal FTE en personeel niet in loondienst gedaald.

30


25. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - extra afschrijvingen (o.a. oude plankosten) - financiële vaste activa - doorberekende afschrijvingen e.d. Totaal afschrijvingen

2014 €

2013 €

3.757 43.166

3.855 53.684 4.648 701 -398 62.490

-

383 -

47.306

Toelichting: De afschrijvingskosten laten een daling zien ten opzichte van voorgaand jaar. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt doordat in 2013 de locatie Sportlaan vervroegd is afgeschreven (€ 15,2 mio). De vervroegde afschrijving in 2013 is als gevolg van de oplevering van Haga 2.0 op locatie Leyweg zullen de meeste afdelingen van locatie Sportlaan verhuizen naar locatie Leyweg en zullen slechts de eenheden van de geplande zorg op de locatie achterblijven. Zij zullen dan nog niet geconcentreerd zijn op de locatie JKZ, zoals wel meegenomen in de oorspronkelijke planontwikkeling, maar worden gecontinueerd op de huidige door het gebouw verdeelde locaties. De opbrengsten voor de jaren tot de realisatie van de nieuwe huisvesting zullen voor die eenheden niet voldoende zijn om de zowel de kapitaalslasten alsmede reguliere kosten (waaronder energie, beveiliging) voor de locatie Sportlaan te dekken.

27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

18.470 36.168 143.869

19.362 45.709 137.738

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom, water en overig Subtotaal

7.470 2.417 3.856 13.743

15.653 2.953 4.265 22.871

7.168 5.116 224.534

5.931 4.915 236.526

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

De stijging van de patiëntgebonden kosten wordt onder andere veroorzaakt doordat de kosten van Samenwerkende Apotheken vanaf 2014 verantwoord worden onder de patiëntgebonden kosten en in 2013 verantwoord zijn onder de kosten personeel niet in loondienst. De algemene kosten zijn gedaald doordat in 2014 minder is uitgegeven aan advieskosten en ICT. De onderhoudskosten zijn gedaald doordat in 2013 een eenmalige voorziening onderhoud is gevormd. 28. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

19 19

316 316

-7.120 -

-8.305 -60

-2 -7.122 -7.103

-8.365 -8.049

Rentelasten Resultaat deelnemingen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten Toelichting:

De daling van de rentelasten ten opzichte van voorgaand jaar wordt veroorzaakt door enerzijds hogere rentelasten als gevolg van de financiering van de nieuwbouw en anderzijds door een hogere activering van de bouwrente.

31

-


30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Vierhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders, toezichthouders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Raad van bestuur Raad van toezicht 2014 1.086.786 115.491 2013 1.104.884 130.504

31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt: 1

Functionaris

2 3 4 5

drs. G.H.J. Huffmeijer

dr. M.J.A. Tasche

Voorzitter RvB

Lid RvB

dr. J. van den Heuvel

*G. Littel

Lid RvB

Functie In dienst vanaf (datum) 01.02.2002 01.06.2004 1-mrt-08 In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 100,00% 100,00% 100,00% Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering 6 en andere vaste toelagen) 265.429 196.515 208.000 7 Winstdelingen en bonusbetalingen - - 8 Totaal beloning (5 en 6) 265.429 196.515 208.000 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 4.000 3.426 3.205 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 10 termijn (in €) 68.072 50.186 24.410 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 (in €) - - Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 337.501 250.127 235.615 12 13

1

Beloning 2013 Norm 2014

Functionaris

327.368 229.043

dhr. E.B. Mulder Vice voorzitter RvT

2 3 4 5 6 7 8 9

Functie In dienst vanaf (datum) 1-okt-10 In dienst tot (datum) n.v.t. 100,00% Deeltijdfactor (percentage) 11.430 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering Winstdelingen en bonusbetalingen 0 Totaal beloning (5 en 6) 11.430 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) 0 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 10 termijn (in €) 0 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 (in €) 0 Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11.430 12 13


12.840 11.452

32

246.751 229.043

dhr. D.G.H. vd Werff Lid RvT

1-jun-10 n.v.t. 100,00% 208.000 -

208.000 3.300 15.189 -

226.489

233.179 229.043 dhr. drs. J.S.T. Tiemstra RA Lid RvT

1-okt-09 31-mei-14 100,00% 4.762 0 4.762 0

CFO

240.044 229.043 mw. prof. dr. M.M.E. Schneider Lid RvT

1-jan-13 n.v.t.

1-okt-10 n.v.t.

100,00% 11.430 0 11.430 0

100,00% 11.430 0 11.430 0

0

0

0

0 4.762

0 11.430

0 11.430

11.430 11.452

11.452

13.680 11.452


1

Functionaris

mw. mr.T.E.M. Wekking Lid RvT

mw. mr. drs. W.E.M. de Jong Lid RvT

dhr. drs. W. Oosterom Lid RvT

Voorzitter RvT

2 Functie 3 In dienst vanaf (datum) 1-okt-10 1-okt-10 1-okt-10 4 In dienst tot (datum) n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5 100,00% 100,00% 100,00% Deeltijdfactor (percentage) 6 11.430 11.430 11.430 Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering 7 Winstdelingen en bonusbetalingen - - 8 Totaal beloning (5 en 6) 11.430 11.430 11.430 9 Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) - - 10 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op - - 11 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband - - Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10) 11.430 11.430 11.430 12 13


1 2 3 4

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen)

5.715 11.452

5.715 11.452

dhr. ir. J.A.P. van Oosten

5.715 11.452

1-okt-10 n.v.t. 100,00% 17.145 -

17.145 -

17.145 8.145 17.178

Medisch specialist 01.08.1989 n.v.t. 100,00%

5 6 7 8

208.682

Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 9 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 10 dienstverband (in €) Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 11)

-

208.682 6.735 24.530 -

239.947

11 Beloning 2013

207.015

Toelichting: *Een vennootschap van de heer Littel ontvangt conform contract en onder overgangsrecht in aanvulling op de honorering die hij ontvangt zoals bovenstaand verantwoord een autokostenvergoeding van 1650 euro per maand conform voorgaande jaren. De leden van de Raad van Bestuur overschrijden de norm, echter deze vallen onder het overgangsrecht aan gezien de bezoldigingsafspraken voor 1/1/2013 zijn overeengekomen. De eerste twee genomende Raad van bestuursleden en de medische specialist wordt door het HagaZiekenhuis betaald de overige functionarissen door de Reinier de Graaf Groep. De Raad van Bestuur van Stichting Reinier Haga Groep is ingedeeld in klasse J van de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorgen welzijnssector. 32. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

200

230 50

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

-

200

-

20 300

Toelichting: 33. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

33


5.2 OVERIGE GEGEVENS

34


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Reinier Haga Groep heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 27 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Reinier Haga Groep heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Op 19 maart 2015 heeft het ACM de overname van het Lange Land Ziekenhuis tot de Reinier Haga Groep goedgekeurd. Het Lange Land ziekenhuis blijft als zelfstandig ziekenhuis voortbestaan. Op 30 januari 2015 zijn alle aandelen met betrekking tot DCZ volledig overgedragen aan de Reinier Haga Groep. Tot 30 januari 2015 waren de aandelen voor 50% in het bezit van het Haga Ziekenhuis en voor 50% in het bezit van het Lange Land Ziekenhuis. Het besluit is genomen om 1 september 2015 de buitenpoli Wateringseveld te sluiten, daarmee zal ook de huurovereenkomst worden opgezegd. 5.2.5 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders W.G. dhr. drs.G.H.J. Huffmeijer (Voorzitter Raad van Bestuur)

W.G. dhr. G. Littel (CFO)

W.G. mw. dr. M.J.A. Tasche (lid Raad van Bestuur)

W.G. dhr. dr. J. van den Heuvel (lid Raad van Bestuur)

W.G. dhr. ir. J.A.P. van Oosten (Voorzitter Raad van Toezicht)

W.G. dhr. drs. E.B. Mulder (vice- voorzitter Raad van Toezicht)

W.G. mw. prof. dr. M.M.E. Schneider (lid)

W.G. dhr. drs. J.S.T. Tiemstra RA (lid en lid van de financiële commissie)

35


W.G. mw. mr. T.E.M. Wekking (lid)

W.G. mw. mr. drs. W.E.M. de Jong (lid en lid van de financiële commissie)

W.G. dhr. drs. W. Oosterom (lid en lid van de financiële commissie)

5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

36

Jaarverslaggeving Stichting Reinier Haga Groep

Recommend Documents