Jaarverslag en jaarrekening 2013 Groenbeheer Hoeksche Waard pagina 2

Jaarstukken 2013

Jaarverslag en jaarrekening 2013

Groenbeheer Hoeksche Waard

pagina 2

Inhoudsopgave 1. Jaarverslag ............................................................................................................. 5 1.1. Programmaverantwoording ......................................................................... 5 1.1.1 Programma 1: Landschapsbeheerplan.............................................. 5 1.1.2 Algemene dekkingsmiddelen........................................................... 9 1.1.3 Onvoorzien ................................................................................... 9 1.2. Paragrafen .............................................................................................. 10 1.2.1 Weerstandsvermogen .................................................................. 10 1.2.2 Financiering ................................................................................ 10 1.2.3 Bedrijfsvoering ........................................................................... 10 1.2.4 Risicoparagraaf ........................................................................... 12 1.3. Vaststelling ............................................................................................. 13

2. Jaarrekening ......................................................................................................... 15 2.1. Balans per 31 december ........................................................................... 17 2.2. Programmarekening over begrotingsjaar .................................................... 18 2.3. Toelichtingen ........................................................................................... 19 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................... 19 2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december ..................................... 20 2.3.3. Toelichting op de programmarekening .......................................... 21 2.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen ..................................................... 30 2.3.5. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ..................... 31 Bijlagen: 1. Samenstelling Bestuur en werkgroep 2. Betaalde BTW te compenseren door gemeenten 3. Controleverklaring



pagina 3



pagina 4

1. Jaarverslag In de jaarrekening zijn de cijfers van 2012 ter vergelijking in de tabellen vermeld, evenals de begrotingscijfers 2013, voor en na wijziging. Via de programmaverantwoording wordt inzichtelijk gemaakt wat de doelstellingen zijn, welke activiteiten hier bij horen, wat er in 2013 is gerealiseerd en wat er begroot was. Het eerste deel betreft het jaarverslag, in het tweede deel vindt u de jaarrekening. Voor de verdere indeling verwijzen wij u naar de inhoudsopgave.

1.1. Programmaverantwoording Het Landschapsbeheerplan Hoeksche Waard 2012-2021 is het beleidsplan voor het uitvoeringsprogramma van de gemeenschappelijke regeling Groenbeheer Het plan gaat breder dan alleen de taken van Groenbeheer. Het beschrijft het gewenste beheer van alle elementen van natuur, landschap en cultuurhistorie in de Hoeksche Waard en is gebaseerd op de Structuurvisie Hoeksche Waard.

1.1.1. Programma 1: Landschapsbeheerplan De doelstelling van dit programma is uitvoering van het Landschapsbeheerplan Hoeksche Waard (2012-2021). Het plan kent voor Groenbeheer de volgende onderdelen: De organisatie Groenbeheer Hoeksche Waard Het onderhoud van bomen en beplantingen op voornamelijk dijken Het kap- en verjongingsplan (boomsaneringsplannen) Het beheer van krekennatuur van Groenbeheer Het beheer van krekennatuur van het waterschap langs kreken in de PEHS (Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur) Het ecologisch beheer van 6 ha dijkvegetatie De onderdelen “Aanleg van krekennatuur/waterberging”, "Erfbeplanting" en “Recreatie” uit het oude plan worden door het Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard (SOHW) aangestuurd. Hierna worden de onderdelen toegelicht. De organisatie Groenbeheer Hoeksche Waard Als organisatie is Groenbeheer ambtelijk ondergebracht bij het waterschap. Financiering van organisatie en uitvoering geschiedt door bijdragen van de deelnemers en subsidies van derden. Groenbeheer heeft een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur dat ondersteund wordt door de projectleider die tevens secretaris is. Een werkgroep met vertegenwoordigers van deelnemers en maatschappelijke organisaties bespreekt vooraf de agenda van het dagelijks bestuur.



pagina 5

Het onderhoud van bomen en beplantingen op dijken Doelstellingen: Het in stand houden van dijkbeplantingen als karakteristiek landschapselement in de Hoeksche Waard. Het bevorderen van biodiversiteit. Het in stand houden en ontwikkelen van een evenwichtig en gezond bomenbestand door efficiënt bomenonderhoud. Het garanderen van de (verkeers)veiligheid door middel van onderhoud. Activiteiten: Het uitvoeren van snoeiwerkzaamheden. Het verwijderen van bomen die een gevaar vormen voor de veiligheid. Het aanplanten van bomen en struweel. Het onderhouden van hagen en het snoeien en dunnen van struwelen en bosschages. Het knotten van knotwilgen. Het verrichten van opruimwerkzaamheden als gevolg van eventuele windschade. Het onderhouden van een geautomatiseerd boombeheersysteem. Het uitvoeren van boom(veiligheids)inspecties. Het houden van dagelijks toezicht. Gerealiseerd: Groenbeheer onderhoudt ca 21.500 bomen en daarnaast een aantal hagen en bosschages (omgerekend ca 1.500 boomeenheden). Het Bomenbeheersplan 2008-2017 vormt een leidraad voor het beheer en onderhoud, de kap- en verjongingsplannen en eventuele uitbreiding van beplantingen. Daarnaast is in 2009 in het kader van de structuurvisie een Bomenplan opgesteld door bureau Vista. Dit plan vormt een leidraad voor ontwerp en inrichting ten aanzien van de landschappelijke aspecten. Het plan is goedgekeurd door het bestuur. Bij de jaarlijkse inspectie van boombeplantingen (VTA) zijn er 6.977 bomen geïnspecteerd. De volgende maatregelen worden hierbij geadviseerd (uitvoering 2014): Naast reguliere snoei (begeleidingssnoei/onderhoudssnoei)is dit het rooien van 139 stuks risicobomen en het snoeien op dood hout van 2576 st. In 2012 was een opvallend resultaat de afkeuring van 430 iepen die zwak vergroeid zijn met hun wortelstelsel. Vanwege de hoge kosten die vervanging met zich meebrengt, is gekozen om alleen de verkeersonveilige iepen direct langs de weg (ca 140 st) te laten rooien. Daarnaast werden eind 2012 en begin 2013 ca 80 bomen gerooid vanwege verkeersveiligheid (via VTA). Herplant vond begin 2013 plaats met ca 45 fruitbomen (peren) op de Zuiddijk en in het najaar met 215 voornamelijk linden en esdoorns op Schenkeldijk Strijen en OudBondijk. Op basis van het beheersysteem, waarnemingen, inspecties en het Bomeninspectierapport uit 2012 werd een werkplan 2013 opgesteld. Dit werkplan werd tot bestek boomonderhoud verwerkt door het waterschap en aanbesteed (begin 2013). Na aanbesteding is het werk aan de goedkoopste inschrijver gegund. Directievoering werd uitgevoerd door de projectleider en het toezicht werd uitbesteed. Het grootste deel van de knotwilgen is volgens de overeenkomst onderhouden door het Hoekschewaards Landschap (HWL), evenals het onderhoud aan de fruitbomen op de Ritselaersdijk (Appeltjesdijk). Enkele najaarsstormen en rukwinden hebben dit jaar voor ca € 7.500,- schade aangericht. De schade bestond uit kosten voor opruimwerkzaamheden van afgewaaide takken en omgewaaide bomen.



pagina 6

Kap- en verjongingsplan (Bomensaneringsplan) Doelstellingen: Het verkrijgen van een evenwichtige opbouw van dijkbeplantingen in soort, leeftijd en kwaliteit Het verkrijgen van meer diversiteit en inspelen op biodiversiteit door gebruik van inheemse soorten Het verhogen van de efficiëntie van het bomenonderhoud Het mogelijk maken van uitbreiding van dijkbeplantingen Het vervangen van risicovolle boombeplantingen die aan het eind van hun levenscyclus zijn Activiteiten: Het maken van een meerjarensaneringsplan De navolgende activiteiten worden in 2013 niet uitgevoerd: Het maken van uitvoeringsplannen Het opstellen van een bestek Bomensanering en het regelen van de aanbesteding Het uitvoeren van het bestek Boomsanering Het voeren van directie en houden van toezicht op rooien plantwerkzaamheden door derden Gerealiseerd: Kleinschalige kap en verjonging vindt plaats binnen het budget Bomenonderhoud in het kader van de VTA inspectie: zie beschrijving werkzaamheden Bomenonderhoud. Het opstellen van een meerjarensaneringsplan is uitgesteld naar 2014 omdat de prioriteiten van de projectleider zijn verlegd naar de kerntakendiscussie en de baggerkwestie.

Beheer van droge natuur/krekennatuur Groenbeheer Doelstellingen: Het nastreven van een efficiënt en betaalbaar beheer. Het in stand houden of verhogen van natuurwaarden. Het realiseren van omschreven natuurdoeltypen door middel van beheer. Het inschakelen van regionale beheerorganisaties bij het beheer. Activiteiten: Het houden van toezicht. Het opstellen van beheer- en onderhoudsplannen. Het uitbesteden van beheer en onderhoud aan regionale beheerorganisaties. Het voeren van overleg met beheerders. Het afstemmen van het beheer op de voorwaarden van de SNL-regeling. Het afstemmen van het beheer op de regelgeving van het waterschap. Het regelen van financiering incl. d.m.v. SNLgelden (via HWL). Gerealiseerd: Groenbeheer heeft circa 21 hectare droge natuur in eigendom in het project Argusvlinder. Droge en natte natuur gaan naadloos in elkaar over. Het beheer en onderhoud is dan ook nauw met elkaar vervlochten. Via een beheersovereenkomst 2011-2016 is het beheer uitbesteed aan HWL. Beheer en onderhoud wordt uitgevoerd om vastgestelde natuurdoelen te behalen. Grote delen worden gemaaid en het maaisel wordt afgevoerd. Wilgen worden periodiek afgezaagd. De afwisseling van schraal hooiland, riet, ruigte, struweel en water zorgt voor een hoge graad van biodiversiteit. HWL heeft een subsidieaanvraag ingediend voor de periode 2011-2016. De aanvraag is voor een groot deel afgewezen vanwege gewijzigde regels. Veel percelen bleken bijvoorbeeld te klein. De kosten van het onderhoud zijn gefinancierd door Groenbeheer, in 2013 is een kleine subsidie toegekend aan HWL voor 2011, deze subsidie heeft HWL in mindering gebracht op de kosten van Groenbeheer. In de krekennatuur komen tal van bijzondere dieren en plantensoorten voor. Enkele voorbeelden zijn noordse woelmuis, bruine kiekendief, blauwborst, stijve ogentroost, klavervreter en een aantal orchideeënsoorten zoals bijenorchis, rietorchis en brede orchis. In relatief korte tijd heeft dit gebied zich ontwikkeld tot een bijzonder natuurgebied.



pagina 7

Beheer van natte natuur / krekennatuur waterschap Doelstellingen: Het nastreven van een efficiënt en betaalbaar beheer. Het in stand houden van het waterbergend vermogen. Het in stand houden of ontwikkelen van natuurlijke vegetaties (flora). Het in stand houden of ontwikkelen van biotopen voor dieren (fauna). Het in stand houden van een natuurlijke oeverbescherming. Het verbeteren van de waterkwaliteit. Het zoveel mogelijk beperken van de negatieve gevolgen van het baggeronderhoud van hoofdwatergangen voor flora en fauna. Activiteiten: Het maken van inventarisaties en beheer- en onderhoudsplannen. Het laten uitvoeren van werken. Het houden van toezicht op de uitvoering van werken. Het voeren van overleg. Het begeleiden van groot onderhoud aan watergangen door het waterschap. Het voeren van onderhandelingen met aanliggende grondeigenaren om baggerstort te regelen en stort op natuur zoveel mogelijk te voorkomen. Het regelen van financiering. Gerealiseerd: Het onderhoud van de natte natuur (ook wel natuurvriendelijke waterberging of krekennatuur WSHD genoemd) in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur (PEHS) is ondergebracht bij Groenbeheer als onderdeel van de uitvoering van het Landschapsbeheerplan 2012-2021. In totaal is er circa 61 ha in beheer bij Groenbeheer. Jaarlijks wordt struweelonderhoud (wilgenopslag) en maaiwerk uitgevoerd door het HWL in samenwerking met Delta Natuurbeheer op basis van afspraken. Daarnaast wordt werk uitgevoerd in combinatie met groot onderhoud van het waterschap aan de kreken in de schouwvakcyclus (6 jaar). Voorbereiding en toezicht op het baggeronderhoud wordt door het waterschap uitgevoerd. In 2013 lagen enkele locaties Vlietproject (Krekennatuur WSHD) in het groot onderhoud. In het verlengde van het meningsverschil over de doorberekening van kosten over het jaar 2012 weigerde Groenbeheer garant te staan voor de baggerkosten. In een enkel geval is daarom door WSHD bagger gestort in de krekennatuur. Tussen de partijen is afgesproken om een bindend advies te laten uitbrengen over het geschil door de landsadvocaat. Begin 2014 wordt de uitspraak verwacht. Bij het reguliere natuurbeheer is afvoer van maaisel noodzakelijk. Waar mogelijk wordt maaisel kleinschalig in het terrein geborgen. Veel maaisel wordt ter compostering afgenomen door een biologische akkerbouwer waarmee Groenbeheer een beheerovereenkomst heeft. Deze regeling werkt kostenbesparend. Regionaal wordt onderzocht of groenafval verwerkt kan worden voor energiewinning via biomassa. In opdracht van RWS beheert Groenbeheer een drietal faunapassages onder de A29. Het werk is uitbesteed aan HWL.

Ecologisch beheer van dijkvegetaties Doelstellingen: Verhogen van natuur- en landschapswaarden door het uitvoeren van ecologisch beheer van 6 ha dijkvegetatie (maaien en afvoeren). Activiteiten: Het voeren van overleg met het Hoeksche Waards Landschap (HWL). Het laten uitvoeren van onderhoud door het HWL . Gerealiseerd: Er wordt 6 hectare dijktalud op de Schoutsdijk en 1 hectare aan de Goidschalxoordsedijk ecologisch beheerd door het HWL. Door het bestuur is uit financiële motieven besloten geen verdere uitbreiding van het areaal na te streven.



pagina 8

De totale geraamde en werkelijke baten en lasten over 2013 zijn vermeld in onderstaande tabel. Een uitsplitsing van deze cijfers naar taken vindt u in de jaarrekening.

Programma 1: Landschapsbeleidsplan Baten Lasten Saldo

Realisatie 2013 937.832 1.234.786

Raming 2013 na wijziging 875 327.406

Raming 2013 voor wijziging 875 343.531

-/- 296.954

-/- 326.531

-/- 342.656

1.1.2 Algemene dekkingsmiddelen Voor de Gemeenschappelijke Regeling Groenbeheer Hoeksche Waard betreffen de algemene dekkingsmiddelen vrijwel alleen de bijdragen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast wordt hier de renteopbrengst verantwoord die wordt ontvangen over het rekening-courantsaldo met waterschap Hollandse Delta. De ontvangen algemene dekkingsmiddelen over 2013 worden in volgend overzicht weergegeven:

Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2013

Overige algemene dekkingsmiddelen Onttrekking aan reserves Totaal

301.914 3.954 305.868

Raming 2013 ná wijziging 301.914 24.617 326.531

Raming 2013 vóór wijziging 302.914 39.742 342.656

De bijdrage van deelnemers was conform raming. Indien de landinrichtingsrente niet verhaalbaar mocht zijn dan wordt een extra bijdrage van de deelnemers gevraagd. Voorzichtigheidshalve is deze extra bijdrage al opgenomen in de balans. Op de rekening courant wordt geen rente meer ontvangen.

1.1.3. Onvoorzien In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen. Er zijn in het begrotingsjaar geen posten ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht. Onvoorziene kosten worden indien nodig door een extra bijdrage van de deelnemers gedekt.



pagina 9

1.2. Paragrafen In de volgende paragrafen vertellen wij u over het weerstandsvermogen, de financiering en de bedrijfsvoering. 1.2.1. Weerstandsvermogen Groenbeheer Hoeksche Waard heeft een Eigen Vermogen van € 153.863,--. Dit bestaat uit een algemene reserve van € 44.112,--, een positief resultaat na bestemming van € 8.914,-- en een bestemmingsreserve voor onderhoud natte natuur van € 100.837,-- . Deze bestemmingsreserve is gevormd om de kosten van onderhoud natte natuur in de komende jaren te kunnen dekken. Vanuit de Algemene Reserve moeten de kosten van de Landsadvocaat m.b.t. de baggerkosten 2012 en 2013 nog worden betaald. Voor 2013 is dit geraamd op € 10.000,--. De Algemene Reserve is hiermee op de gewenste hoogte van minimaal 10% van de begroting. In de begroting 2013 zijn extra bijdragen van de deelnemers opgenomen (€ 44.145,-) plus een eenmalige bijdrage van SOHW (€ 17.454,-) om de begroting sluitend te maken. In 2013 is een kerntakendiscussie gestart met als doel een duurzame begroting voor de uitvoering van de (kern)taken en het aanbrengen van balans en vereenvoudiging van bestuur en organisatie. Er wordt door het bestuur gezocht naar bezuinigingsmogelijkheden en mogelijkheden tot het aantrekken van subsidiegelden. Afspraak is dat wanneer de reserves niet meer toereikend zijn een extra bijdrage van de deelnemers wordt ontvangen.

1.2.2. Financiering Er zijn geen gelden belegd of tijdelijk weggezet. Tevens zijn er geen leningen aangetrokken.

1.2.3. Bedrijfsvoering Algemeen De begroting van Groenbeheer wordt afgestemd op de jaarlijkse bijdragen van de deelnemers en de mogelijkheden van subsidies van derden. Bezuinigingen bij deelnemers, Provincie en Rijk zorgen voor een scheefgroei tussen kosten (taken) en baten. In afwachting van de toekomstige mogelijkheden die het Gemeenschappelijk Landbouwbeleid kan bieden (2016 of later), heeft SOHW een deel van de gemeentelijke bijdragen voor 2013 voor haar rekening genomen. De bijdragen van de deelnemers zijn verhoogd om de begroting sluitend te maken. Het jaar 2013 stond in het teken van discussie tussen waterschap en gemeenten over de ontvangstplicht voor bagger voor Krekennatuur WSHD (dus over geld) en was daarmee onderdeel van de kerntakendiscussie in Groenbeheer. Omdat de baggerdiscussie in 2013 niet afgerond kon worden, is de kerntakendiscussie eveneens doorgeschoven naar 2014.

www.groenbeheerhw.nl De site is als subsite van de waterschapswebsite opgezet. De website geeft algemene informatie over Groenbeheer zoals de doelstellingen, organisatie en het uitvoeringsprogramma. Relevante documenten zoals jaarrekening, jaarverslag, begroting en verschillende beheer- en andere plannen zijn te downloaden. Daarnaast worden de agendastukken van het Algemeen Bestuur openbaar gepubliceerd. De projectleider beheert de site. Op een door een gebruikersnaam en wachtwoord beveiligd deel worden agendastukken voor de diverse bijeenkomsten van het dagelijks bestuur en de werkgroep gepubliceerd.

Automatisering Het waterschap houdt de database voor alle te beheren groenelementen bij. Wijzigingen zoals het verwijderen van bomen of aanplant van nieuwe beplanting worden in het systeem opgenomen. In 2013 is het bestuur akkoord gegaan met de aanschaf (vanaf 2014) van Geovisia online, een beheersysteem voor bomen. Het systeem wordt de basis voor werkplannen, bestek, VTA, toezicht op de uitvoering van het werk en het muteren van gegevens.



pagina 10

Personeelsbeleid De projectleider is in dienst van waterschap Hollandse Delta. De rechtspositieregeling van het waterschap is dan ook op hem van toepassing. Uren besteed aan Groenbeheer door de projectleider en beheersmedewerkers worden door het waterschap in rekening gebracht bij Groenbeheer. Evenals ondersteuning bij het opstellen van de begroting en jaarrekening. De projectleider heeft vooral coördinerende en bewakende taken, hierdoor kan hij minder aandacht besteden aan de taakinhoudelijke werkzaamheden. In dit spanningsveld wordt voortdurend een afweging gemaakt tussen uitbesteding aan derden of uitvoering van taken in eigen beheer. Bij de uitvoering van de taken wordt de projectleider bijgestaan door de ambtelijke organisatie van het waterschap Hollandse Delta. Organisatiestructuur Begin 2002 is het samenwerkingsverband omgezet in de Gemeenschappelijke Regeling Groenbeheer Hoeksche Waard (GR). Deze GR wordt bestuurd door een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). Sinds 2007 is het bestuur afgeslankt en gecombineerd (leden en bijeenkomsten) met het Portefeuillehoudersoverleg (Pfo) Landschap van het Samenwerkings Orgaan Hoeksche Waard (SOHW). Het Pfo adviseert het Dagelijks Bestuur van SOHW. In het DB zijn twee vertegenwoordigers opgenomen van de gemeenten en een van het waterschap. Het waterschap levert de voorzitter. De projectleider Groenbeheer fungeert als secretaris. Indien nodig wordt op ad hoc basis een ambtelijke vertegenwoordiger van het waterschap toegevoegd. De secretaris bereidt de agendastukken voor. Het DB komt 3-4x per jaar bijeen. Het AB heeft een bestuurlijke vertegenwoordiging van alle participanten (5 leden vanuit de gemeenten en 1 lid vanuit het waterschap). Het AB komt minimaal 2x per jaar bijeen. De belangrijkste taken van het bestuur zijn het vaststellen van het uitvoeringsprogramma, de begroting, de jaarrekening, het jaarverslag en het afleggen van verantwoording aan de dagelijkse besturen van de participanten. Onder het DB functioneert een werkgroep, deze komt 3-4x per jaar bijeen. Aan deze werkgroep wordt deelgenomen door ambtelijke vertegenwoordigers van de betrokken gemeenten, SOHW en het waterschap. Daarnaast zijn vertegenwoordigers van de LTO, het Hoekschewaards Landschap en Landschapsbeheer Zuid-Holland uitgenodigd deel te nemen. De projectleider fungeert als voorzitter en bespreekt met de werkgroep de agendastukken voor het bestuur en voorziet ze van commentaar. De werkgroep heeft als belangrijkste taken: - het beoordelen en bewaken van de voortgang van het uitvoeringsprogramma - het adviseren en informeren van de bestuurders - een bijdrage leveren aan het uitvoeringsprogramma - zorg te dragen voor afstemming op de organisaties die ze vertegenwoordigen Voor het uitvoeringsprogramma worden onder meer werkplannen, bestekken en beheerplannen gemaakt, aanbestedingen gehouden, toezicht gehouden, financiële administratie, voorbereiding van de jaarrekening en archivering bijgehouden en communicatie naar de pers georganiseerd. Voor de uitvoering hiervan wordt ondersteuning verleend vanuit de waterschapsorganisatie. De projectleider neemt als vertegenwoordiger van zijn organisatie deel in project- en werkgroepen die betrekking hebben op het landschap van de Hoeksche Waard (o.a. Structuurvisie Hoeksche Waard, Vlietproject, Biodiversiteit en Functionele Agro Biodiversiteit). Binnen de waterschapsorganisatie behartigt hij de belangen van het landschap van de Hoeksche Waard en neemt in voorkomende gevallen deel aan projectgroepen. De projectleider draagt zorg voor de aanvraag van subsidies bij derden (Provincie en Rijk) voor uitvoeringsprojecten die daarvoor in aanmerking komen. Deelnemers van de gemeenschappelijke regeling Groenbeheer Hoeksche Waard zijn: WATERSCHAP HOLLANDSE DELTA GEMEENTE BINNENMAAS GEMEENTE CROMSTRIJEN GEMEENTE KORENDIJK GEMEENTE OUD-BEIJERLAND GEMEENTE STRIJEN



pagina 11

Financiële bedrijfsvoering De financiële administratie van het Groenbeheer wordt verzorgd door het waterschap. Periodiek wordt door middel van afstemmingsoverleg door de projectleider nagegaan in hoeverre de gevoerde administratie overeenstemt met zijn bevindingen. De verordeningen voor de financiële en administratieve organisatie zijn in 2008 opgesteld en door het algemeen bestuur goedgekeurd. De jaarrekening wordt opgesteld door het waterschap, waarna deze door een accountant wordt gecontroleerd en van een controleverklaring voorzien.

1.2.4. Risicoparagraaf Geheel onverwacht is er een bericht ontvangen van de Landregistratie en Geografie Gebiedsinrichting West dat de ruilverkaveling Hoeksche Waard-Oost na ruim 30 jaar is afgerond. De lijst der geldelijke regelingen geeft aan dat Groenbeheer Hoeksche Waard vanaf 2014 gedurende 26 jaar € 56.215,-- (of in 2014 eenmalig € 936.921,--) ruilverkavelingsrente moet betalen. Dit betreft gronden die de GR in de ruilverkaveling heeft gekregen als ruimhartige inpassing van de HSL. Deze gronden zouden echter om niet naar de GR gaan. Eerdere communicatie hierover heeft Groenbeheer sinds 2005 niet meer bereikt, omdat stukken naar het oude adres zijn verzonden en nooit bij Groenbeheer zijn aangekomen. Er wordt getracht om de destijds gemaakte afspraken boven water te krijgen en de kosten terug te leggen bij de HSL of Rijkswaterstaat. Omdat alle bezwaartermijnen inmiddels al lang verstreken zijn, is er een grote kans dat Groenbeheer niet onder deze kosten uit komt. Tussen het waterschap en Groenbeheer is een verschil van mening ontstaan over de kosten van verwerking van baggerspecie. Een deel van de kosten is zeker voor Groenbeheer. Een groot deel van de kosten worden door Groenbeheer betwist. In deze kwestie is de landsadvocaat ingeschakeld om tot een bindend advies te komen. In afwachting van dit advies zijn kosten gemaakt door het waterschap nog niet in rekening gebracht bij Groenbeheer. In februari 2014 is het advies van de landsadvocaat binnen gekomen, dit advies heeft in het voordeel van Groenbeheer uitgepakt. De uiteindelijke kosten voor Groenbeheer over 2012 en 2013 zijn nog niet bekend. De kosten van de landsadvocaat worden gedekt uit de Algemene Reserve.



pagina 12

1.3.

Vaststelling

Het Dagelijks Bestuur Behandeld in de vergadering op 8 mei 2014,

De secretaris,

De voorzitter,

H.C. Ramler

J.A. van Nieuwenhuyzen

Het Algemeen Bestuur Aldus vastgesteld het jaarverslag en de jaarrekening op programmaniveau van de gemeenschappelijke regeling Groenbeheer Hoeksche Waard in de vergadering van 24 juni 2014,

De secretaris,

De voorzitter,

H.C. Ramler

J.A. van Nieuwenhuyzen



pagina 13



pagina 14

2. Jaarrekening In dit deel wordt via de balans met toelichting en de programmarekening met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2013 gerealiseerde beleid.



pagina 15



pagina 16

2.1.

Balans per 31 december

ACTIVA

Stand per 31 december 2013

Vaste activa 1. Immateriële vaste activa 2.

3.

€

-

€

-

subtotaal

€ € €

-

€ € €

-

subtotaal

€ € € € € €

-

€ € € € € €

-

€

-

€

-

subtotaal

€ € € € €

-

€ € € € €

-

subtotaal

€ € € € € €

Materiële vaste activa a. investeringen met een economisch nut b. investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa a. kapitaalverstrekkingen b. leningen woningcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen c. overige langlopende leningen d. overige uitzettingen met rentetypische looptijd >= 1 jaar e. bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal vaste activa Vlottende activa 4. Voorraden a. gronden hulpstoffen b. onderhanden werk c. gereed product en handelsgoederen d. vooruitbetalingen 5.

Uitzettingen rentetypische looptijd < 1jaar a. vorderingen op openbare lichamen b. verstrekte kasgeldleningen c. rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen d. overige vorderingen e. overige uitzettingen

299.836 299.836

6.

Liquide middelen

€

7.

Overlopende activa

€

Totaal vlottende activa TOTAAL GENERAAL ACTIVA

-

subtotaal Voorzieningen

10. Vaste schulden a. obligatieleningen b. onderhandse leningen c. door derden belegde gelden d. waarborgsommen e. overige vaste schulden subtotaal

1.344 263.715 265.059 -

941.558

€

-

€

1.241.393

€

265.059

€

1.241.393

€

265.059


Vaste passiva 8. Eigen vermogen a. algemene reserve b. bestemmingsreserves zonder specifieke bestemming c. overige bestemmingsreserves d. resultaat na bestemming

€ € € € € € €

PASSIVA

9.


€ € € € €

44.112 100.837 8.914 153.863


€ € € € €

1.085 119.916 27.902 148.903

€

-

€

-

€ € € € € €

-

€ € € € € €

-

€

153.863

€

148.903

€ € € €

150.488 150.488

€ € € €

108.908 108.908

12. Overlopende passiva

€

937.043

€

7.248

Totaal vlottende passiva

€

1.087.530

€

116.156

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€

1.241.393

€

265.059

Totaal vaste passiva Vlottende passiva 11. Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1jaar a. kasgeldleningen b. bank- en girosaldi c. overige schulden subtotaal



pagina 17

2.2.

Programmarekening 2013 Ramingen begroting na wijziging

Omschrijving Ramingen begroting Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

2012 Realisatie vorig begrotingsjaar

Realisatie

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma's Landschapsbeleidplan

875

343.531

-342.656

875

327.406

-326.531

937.832

1.234.786

-296.954

39.638

292.334

-252.696

subtotaal programma's Dekkingsmiddelen

875

343.531

-342.656

875

327.406

-326.531

937.832

1.234.786

-296.954

39.638

292.334

-252.696

Algemene baten en lasten

302.914

0

302.914

301.914

0

301.914 1.238.835

936.921

301.914

240.764

0

240.764

subtotaal algemene baten

302.914

0

302.914

301.914

0

301.914 1.238.835

936.921

301.914

240.764

0

240.764

Resultaat voor bestemming

303.789

343.531

-39.742

302.789

327.406

-24.617 2.176.667

2.171.707

4.960

280.403

292.334

-11.932

0 39.742 0

0 0 0

0 39.742 0

15.000 39.742 1.000

0 0 31.125

15.000 39.742 -30.125

0 0 31.125

15.000 19.079 -30.125

17.088 22.745

0 0

17.088 22.745

39.742

0

39.742

31.125

24.617

31.125

3.954

39.833

0

39.833

343.531

343.531

0

2.202.832

8.914

320.236

292.334

27.902

Mutaties reserves Bestemmingsreserve Boomonderhoud Bestemmingsreserve Onderhoud natte natuur Algemene reserve subtotaal bestemming Resultaat na bestemming

55.742 0 358.531

358.531

15.000 19.079 1.000 35.079 0

0 2.211.746

De programmarekening bestaat uit drie onderdelen : de programma's, dekkingsmiddelen en mutaties reserves. In het onderdeel programma's worden de baten en de lasten en het hiertussen bestaande saldo per programma weergegeven. Tevens wordt het totaal van deze saldi gepresenteerd. In het onderdeel dekkingsmiddelen wordt de dekking van het resultaat op de programma's weergegeven. Hierna ontstaat het resultaat voor bestemming hiervan. In het onderdeel mutaties reserves wordt aangegeven op welke wijze het resultaat bestemd werd door de weergave van toevoegingen (kolom lasten) en onttrekkingen (kolom baten) aan de reserves. Hierna ontstaat het resultaat na bestemming. Dit resultaat is ter nadere afwikkeling afzonderlijk in het eigen vermogen op de balans opgenomen.

Samenvattend: Omschrijving

2013 Ramingen begroting na wijziging

Ramingen begroting

Programma's

Baten 875

Lasten 343.531

Saldo -342.656

875

Lasten 327.406

Baten 937.832

Lasten 1.234.786

Saldo -296.954

Baten 39.638

Lasten 292.334

Saldo -252.696

Dekkingsmiddelen

302.914

0

302.914

301.914

0

301.914 1.238.835

936.921

301.914

240.764

0

240.764


303.789

343.531

-39.742

302.789

327.406

-24.617 2.176.667

2.171.707

4.960

280.404

292.334

-11.932

39.742

0

39.742

55.742

31.125

35.079

31.125

3.954

39.833

0

39.833

343.531

343.531

0

358.531

358.531

0 2.211.746

2.202.832

8.914

320.236

292.334

27.902

Mutaties reserves Resultaat na bestemming

Baten

2012 Realisatie vorig begrotingsjaar

Realisatie

Saldo -326.531

24.617

Een toelichting per programma is opgenomen in paragraaf 2.3.3 toelichting op de programmarekening



pagina 18

2.3. Toelichtingen In deze paragrafen geven wij de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en een toelichting op de balans en de programmarekening, waarbij ook een analyse van de begrotingsafwijkingen wordt gegeven.

2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.



pagina 19

2.3.2.

Toelichting op de balans

5. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar De samenstelling van de post is: Boekwaarde 31-12-2013

Omschrijving

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Rekening courant verhoudingen Overige vorderingen Overige uiteenzettingen Totalen

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2013 31-12-2012

Voorziening oninbaar

936.921 299.836 -

936.921 -

299.836 -

1.344 263.715 -

1.236.756

936.921

299.836

265.059

De rekening courant verhouding betreft de rekening courant met het Waterschap Hollandse Delta Vorderingen op openbare lichamen is als volgt te specificeren: Omschrijving

Saldo 31-122013 936.921

waterschap Hollandse Delta RWS Totalen

Saldo 31-122012 450 893

936.921

1.344

7. Overlopende activa De samenstelling van de post is: Omschrijving

Saldo 31-122013 941.558

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen

941.558

Omschrijving HWL vermindering kosten 2012 en 2013 Extra bijdrage deelnemers 8. Eigen vermogen De samenstelling en het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Omschrijving Saldo 31-122012

Algemene reserves Algemene reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Boomonderhoud Onderhoud natte natuur Totaal bestemmingsreserves

-

Saldo 31-122013

Saldo 31-122012

4.637 936.921

-

Toevoeging

Onttrekking

Resultaatbestemming vorig boekjaar

Bestemming resultaat 2013

Saldo 31-122013

1.085 1.085

31.125 31.125

1.000 1.000

12.902 12.902

-

44.112 44.112

119.916 119.916

-

15.000 19.079 19.079

15.000 -

-

100.837 100.837

27.902-

8.914

8.914

31.125

20.079

15.000-

8.914

153.863

27.902

Resultaat na bestemming Totaal generaal

Saldo 31-122012 -

148.904

Algemene reserve Deze reserve is gevormd vanuit de jaarresultaten van afgelopen jaren. Van het jaarresultaat 2012 is door het bestuur in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 25 juni 2013 € 12.902,-- aan deze reserve toegevoegd. De onttrekking betreft een verlaging van de rentebaten, er wordt geen rente meer ontvangen op de rekening courant. De toevoeging is het resultaat van een gunstige aanbesteding op boomonderhoud. Het resultaat na bestemming van € 8.914,-- over 2013 is in afwachting van nadere besluitvorming afzonderlijk op de balans opgenomen. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 3 december 2013 is besloten € 10.000,-- van de AR te reserveren voor de kosten van landsadvocaat in zake het risico van hogere kosten voor onderhoud natte natuur. Reserve boomonderhoud Van het jaarresultaat 2012 is door het bestuur in de vergadering van het Algemeen Bestuur van 25 juni 2013 een reserve van € 15.000,-gevormd voor herplant van iepen. In 2012 zijn zogenoemde potloodiepen gerooid, herplant heeft plaatsgevonden in 2013. Reserve onderhoud natte natuur In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 december 2004 is besloten om een egalisatiereserve te vormen voor het onderhoud van de natte natuur. Van 2003 t/m 2012 is jaarlijks van het waterschap een specifieke bijdrage ontvangen voor het onderhoud van de natte natuur in Argusvlinder. Doordat het grootste deel van de natte natuur toen nog maar pas was aangelegd, waren er nog weinig onderhoudskosten. Daarom werden de budgetoverschotten toegevoegd aan deze reserve, toekomstige budgettekorten op het onderdeel natte natuur worden verrekend met bovengenoemde egalisatiereserve. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 23 juni 2009 is besloten om af te stappen van deze gedragslijn. Een budgettekort op onderhoud natte natuur wordt gedekt uit de egalisatiereserve, een budgetoverschot op onderhoud natte natuur wordt meegenomen in het programmaresultaat. In 2012 en 2013 is een budgetoverschot, maar gezien de nog onbekende kosten voor het verwerken van de baggerspecie, is dit niet reëel. De onttrekking aan de reserve is hierdoor met € 19.079,-- lager dan de begrote onttrekking van € 39.742,--. Verwacht wordt dat de kosten hoger zullen zijn dan het budgetoverschot. 11. Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar De samenstelling van deze post is: Omschrijving

Saldo 31-122013

Saldo 31-122012

Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden (crediteuren)

150.488

108.908

Totalen

150.488

108.908

12. Overlopende passiva De samenstelling van deze post is: Omschrijving

Saldo 31-122013

Saldo 31-122012

Vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen

937.043

7.248

Totalen

937.043

7.248

De nog te betalen bedragen betreffen de verplichtingen die voor het betreffende jaar zijn aangegaan, waarvan de tegenprestatie ook in het betreffende jaar zijn verricht, maar waarvoor bij het opmaken van de jaarrekening nog geen facturen zijn ontvangen. Omschrijving N.Vos SVHW DLG Totalen


stormschade december waterschapslasten landschapsbeheerplan

Saldo 31-122013

Saldo 31-122012

121,61 -

2.000 5.248

122


7.248

pagina 20

2.3.3. Toelichting op de programmarekening Het programma Landschapsbeleidsplan is onderverdeeld in beleidstaken. In onderstaand overzicht worden deze beleidstaken weergegeven. Per beleidstaak vindt een verdere verdeling plaats op beleidstaak. Totalen per beleidsproduct Lasten Baten ProductRekening Begroting Begroting Rekening Rekening Begroting Begroting Rekening nummer Uitvoeringstaak 2012 2013 na w ijz 2013 2012 2013 na w ijz 2013 1.1 Bomenonderhoud 176.587 231.376 222.365 212.048 0 0 0 0 1.2 Bomensanering 32.586 7.114 0 0 11.245 0 0 0 1.4 Onderhoud droge natuur 15.559 18.557 18.557 19.831 0 0 0 0 1.5 Onderhoud natte natuur 59.902 78.784 78.784 58.158 28.393 875 875 911 1.6 Dijken vegetatiebeheer 7.700 7.700 7.700 7.829 0 0 0 0 1.8 Erfbeplanting 0 0 0 0 0 0 0 0 Totaal 292.334 343.531 327.406 297.865 39.638 875 875 911

De vaststelling vindt op programmaniveau plaats. Bovenstaand overzicht dient ter verdere toelichting op de programmarekening.

Onvoorzien In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen. In geval van onvoorziene kosten wordt een extra bijdrage van de deelnemers gevraagd. Er zijn in het begrotingsjaar geen posten ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht. Incidentele baten en lasten Er zijn geen incidentele baten en lasten.



pagina 21

2.3.3.

Toelichting op de programmarekening

Hoofdfunctie

: 1

Landschapsbeleidsplan

Functie

: 1.1

Bomenonderhoud

Omschrijving

: Het uitvoeren van onderhoud aan dijkbeplantingen op basis van inventarisatie, een geautomatiseerd beheerssysteem en daaraan gekoppelde werkplannen.

LASTEN

Direct

Rekening 2012 :

Indirect

420 421 424 425 427 427 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Stormschade Kapitaallasten

Begroting 2013

Begr. na wijz. 2013

Rekening 2013

-

187.376 2.500

171.251 2.500

157.808 7.475

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen 38.166

41.500

48.614

46.764

176.587

231.376

222.365

212.048

-

-

-

-

Totaal aan lasten

138.421

BATEN Direct

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig VROM

Indirect

: Doorbelasting aan producten

Totaal aan baten Resultaat voor bestemming

176.587-

231.376-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Resultaat na bestemming


176.587-


231.376-

222.365-

212.048-

31.125 15.000

31.125 15.000

238.490-

228.173-

pagina 22

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.2

Bomensanering

Omschrijving

: Op dit product worden de lasten verantwoord voor het saneren van dijkbeplantingen. Het saneren wordt uitgevoerd via een jaarlijks kap- en verjongingsplan op basis van het Landschapsbeleidsplan en bijstellingen daarop.

LASTEN

Direct

Rekening 2012

Begroting 2013

25.948

-

-

-


7.114

-

-

32.586

7.114

-

-

11.245

-

-

-

-

-

7.113-

-

-

7.113-

-

-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Kapitaallasten

Totaal aan lasten

Begr. na wijz. Rekening 2013 2013

BATEN Direct

Indirect

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig (HSL) Provincie


-

Totaal aan baten

11.245


21.341-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves

14.930

Resultaat na bestemming


6.411-


pagina 23

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.4

Onderhoud droge natuur

Omschrijving

: Het beheer van droge natuur in eigendom bij Groenbeheer langs kreken in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur.

LASTEN

Direct

Rekening 2012

Begroting 2013

1.000 11.714

1.000 14.000

1.000 14.000

1.029 15.471


3.557

3.557

3.331

15.559

18.557

18.557

19.831

-

-

-

-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Kapitaallasten

Totaal aan lasten


BATEN Direct

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig Provincie

Indirect



15.559-

18.557-

18.557-

19.831-

15.559-

18.557-

18.557-

19.831-




pagina 24

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.5

Onderhoud natte natuur (Krekennatuur WSHD)

Omschrijving

: Het beheer van natuurvriendelijk ingerichte kreekoevers en waterpartijen in eigendom bij het waterschap en gelegen in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur (PEHS).

LASTEN

Rekening 2012

Begroting 2013

31.455

47.955

47.955

28562


30.829

30.829

29596

59.902

78.784

78.784

58158

27.500 893

875

875

911

Totaal aan baten

28.393

875

875

911


31.509-

77.909-

77.909-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves

17.088

39.742

39.742

14.421-

38.167-

38.167-

Direct

:

Indirect

420 421 424 425 427 428

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien

Totaal aan lasten

Begr. na wijz. 2013

Rekening 2013

BATEN Direct

Indirect

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig (Rijkswaterstaat) Provincie


Resultaat na bestemming



-57246

19.079 -38167

pagina 25

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.6

Dijken vegetatiebeheer

Omschrijving

: Het beheer van grasachtige vegetaties op dijktaluds van secundaire waterkeringen.

LASTEN

Direct

Rekening 2012

Begroting 2013

7.700

7.700

7.700

7.829

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen -

-

-

-

7.700

7.700

7.700

7.829

-

-

-

-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428


Totaal aan lasten


BATEN Direct

:

825 825 825 826


Indirect



7.700-

7.700-

7.700-

7.829-

7.700-

7.700-

7.700-

7.829-




pagina 26

2.3.3.


Hoofdfunctie Functie

:

:

Omschrijving :

1


1.8

Erfbeplantingen

Het subsidiëren van de aanleg van streekeigen erfbeplantingen

LASTEN

Direct

Rekening 2012 :

420 421 424 425 427 428


-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Totaal aan baten

-

-

-

-


-

-

-

-

-

-

-

-

Indirect

-

Begroting Begr. na wijz.Rekening 2013 2013 2013

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen -

Totaal aan lasten BATEN Direct

Indirect

:

:

825 825 825 826


Doorbelasting aan producten



7.815 7.815


-

pagina 27

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 5.1

Groenbeheer algemeen

Omschrijving

: Op dit product worden alle lasten verantwoord die niet rechtstreeks onder een ander product verantwoord kunnen worden. Het gaat hier met name om kosten van derden of lasten van de projectleider ten behoeve van de bedrijfsvoering.

LASTEN

Direct

:

Indirect

420 421 424 425 427 427 427 428

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Kosten projectleider normatief Kosten projectleider 2011 Overige goederen/diensten derden Onvoorzien

Rekening 2012

Begroting 2013

-

200

200

77.000

77.000

75.440

5.800

5.800

4.251

76.094

83.000

83.000

79.691

76.094

83.000

83.000

79.691

76.094

83.000

83.000

79.691

-

-

-

-

-

-

-

-

70.456 4.44510.084


Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen

Totaal aan lasten BATEN Direct

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig VROM

Indirect


Totaal aan baten Resultaat voor bestemming Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Resultaat na bestemming Toelichting:

De kosten van groenbeheer algemeen worden verdeeld op basis van de urenverdeling van de projectleider aantal uren totaal 733,5 productief waarvan voor algemeen 422,5 Te verdelen uren 2013 311,0

Productnummer 1.1 1.2 1.4 1.5 1.6 1.8

Beleidstaak Bomenonderhoud bomensanering Onderhoud droge natuur Onderhoud natte natuur Dijken vegetatiebeheer Erfbeplanting


Aantal uren Doorberekening 182,5 46.764 0,0 0 13,0 3.331 115,5 29.596 0,0 0 0,0 0 311,0 79.691


pagina 28

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.10 Groenbeheer algemene baten en lasten

Omschrijving

: Op dit product worden alle lasten verantwoord die niet rechtstreeks onder een ander product verantwoord kunnen worden. Het gaat hier met name om kosten van derden of lasten van de projectleider ten behoeve van de bedrijfsvoering.

LASTEN

Direct

Rekening 2012 :

Indirect

420 421 424 425 427 427 428 430

Begroting 2013

Begr. na wijz. 2013

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Kosten projectleider normatief Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Toevoegingen aan voorzieningen

Rekening 2013

936.921

936.921

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen

Totaal aan lasten

-

-

-

1.873.842

450 120.100 120.100 114

1.000 150.900 150.900 114

150.900 150.900 114

Totaal aan baten

240.764

302.914

301.914

2.175.756


240.764

302.914

301.914

301.914

-

-

1.000

1.000

240.764

302.914

302.914

302.914

BATEN Direct

Indirect

:

800 825 825 825 825

Rentebaten rekening courant Gemeenten Waterschap Overig Extra bijdragen deelnemers

150.900 150.900 937.035 936.921





pagina 29

2.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Bij dit totaaloverzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven: Algemene lasten en baten: De kosten van de projectleider vallen circa € 1.500,-- lager uit dan verwacht, omdat de projectleider niet het maximaal aantal uren gemaakt heeft. De overige lasten zijn ruim € 1.700,-lager, omdat er geen aanvullende diensten zijn ingehuurd. Er wordt geen rente meer ontvangen op de rekening courant. De algemene lasten vallen € 936.921,-- hoger uit vanwege een onverwachte aanslag landinrichtingsrente, welke zal worden doorbelast. Hetzelfde bedrag is daarom ook aan de batenkant te zien. Bomenonderhoud: De overige goederen/diensten derden (o.a. stormschade) zijn circa € 8.500,-- lager, doordat in het bestek de stelpost “kleine leveringen en diensten” van € 6.000,-- niet benut is. Verder vielen de kosten van de toezichthouder lager uit. De doorberekening van de algemene lasten is door lagere algemene lasten bijna € 2.000,-- lager. Bomensanering: Deze taak is samengevoegd met de taak bomenonderhoud. Er wordt geen subsidie meer ontvangen voor deze kosten. Onderhoud droge natuur: In de lasten is rekening gehouden met verwachte vermindering van de kosten 2012 en 2013 i.v.m. toekenning van een subsidieaanvraag door HWL in het kader van SNL, zodra HWL de subsidie heeft ontvangen, zullen de door Groenbeheer voorgeschoten kosten worden terugontvangen. Houden we geen rekening met deze verlaging, dan zijn de kosten ruim € 6.000,-- hoger dan begroot, omdat met name de kosten voor het afvoeren van maaisel hoger zijn uitgevallen. Onderhoud natte natuur: Er is nog geen overeenstemming bereikt over de te betalen kosten voor het verwerken van baggerspecie, hierdoor blijven de lasten achter op de begroting. De lagere uitgaven betekenen ook een lagere onttrekking aan de reserve. De baten zijn volgens begroting ontvangen. Dijken vegetatiebeheer: De lasten zijn door indexering van kosten iets hoger dan verwacht.

Erfbeplantingen: Er wordt geen subsidie meer ontvangen van de Provincie, daarom is deze regeling stopgezet.



pagina 30

2.3.5. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector(WNT) Voor de GR geldt de secretaris-projectleider als topfunctionaris. De WNT is ook van toepassing op (top)functionarissen die geen dienstverband hebben, maar bijvoorbeeld via een detacheringsbureau zijn ingehuurd. De “bezoldiging” wordt dan bepaald op basis van de vergoeding (exclusief BTW) die aan het detacheringsbureau wordt betaald. De secretarisprojectleider wordt gedurende 52 weken per jaar gemiddeld 14 uur per week ingehuurd bij waterschap Hollandse Delta voor een tarief van € 85,-- bruto per uur. Bezoldiging topfunctionarissen a. b. c. d.

Functionaris Vergoeding Functie(s) Duur en omvang dienstverband in begrotingsjaar

2012 H.C. Ramler € 58.990,-Secretaris-projectleider 12 maanden, 14 uur/week

2013 H.C. Ramler € 62.347,50 Secretaris-projectleider 12 maanden, 14 uur/week

Totaal 694 uur

Totaal 733,5 uur

De functionaris in bovenstaande tabel is ingehuurd. In de tabel zijn de werkelijke betaalde/verschuldigde beloningen opgenomen. Bezoldiging algemeen bestuur Bestuurslid Namens Dhr. J.A. van Waterschap Hollandse Nieuwenhuyzen Delta Dhr. W.W. Joosten Gemeente Binnenmaas Dhr. H.J. Flieringa Gemeente Cromstrijen Dhr. W. Reijnierse

Gemeente Korendijk

Mevr. C. Verbaas

Gemeente OudBeijerland Gemeente Strijen

Dhr. G.M.J. Janssen

Bezoldiging dagelijks bestuur Bestuurslid Namens Dhr. J.A. van Waterschap Hollandse Nieuwenhuyzen Delta Dhr. H.J. Flieringa Gemeente Cromstrijen Dhr. G.M.J. Janssen

Gemeente Strijen


Periode 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013

Periode 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013 1 januari 2013 t/m 31 december 2013


Bezoldiging € 0,-€ 0,-€ 0,-€ 0,-€ 0,-€ 0,--

Bezoldiging € 0,-€ 0,-€ 0,--

pagina 31

Bijlage 1: Bestuur Groenbeheer Hoeksche Waard 2013 Dagelijks Bestuur:

Algemeen Bestuur:

Waterschap Hollandse Delta Dhr. J.A. van Nieuwenhuyzen (voorzitter)

Dhr. J.A. van Nieuwenhuyzen (v.z.)

Gemeente Binnenmaas Dhr. W.W. Joosten Gemeente Cromstrijen Dhr. H.J. Flieringa

Dhr. H.J. Flieringa

Gemeente Korendijk Dhr. W. Reijnierse Gemeente Oud-Beijerland Mevr. C. Verbaas Gemeente Strijen Dhr. G.M.J. Janssen

Dhr. G.M.J. Janssen

Projectleider Groenbeheer Hoeksche Waard en secretaris: dhr. H.C. Ramler, Waterschap Hollandse Delta

Samenstelling werkgroep Groenbeheer (2013) Dhr. H.C. Ramler

projectleider Groenbeheer (voorzitter) waterschap Hollandse Delta

Dhr. A. van Sluijs

gemeente Binnenmaas

Dhr. E. van Wissen / Mevr. W. Jacobs

gemeente Cromstrijen

Mevr. C. Kruidenberg

gemeente Oud-Beijerland

Dhr. J. Groeneweg

gemeente Korendijk

Dhr. J. van Herpen

gemeente Strijen

Dhr. C. van Twist/ Dhr. K. van Vliet

waterschap Hollandse Delta

Dhr. C. Mesker

Hoekschewaards Landschap

Dhr. M. Tak/ Dhr. B. Niemansverdriet

LTO

Dhr. A. Gijlstra

Landschapsbeheer Zuid-Holland



pagina 32

Bijlage 2: Betaalde BTW te compenseren door gemeenten Deelnemer Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Binnenmaas Cromstrijen Korendijk Oud-Beijerland Strijen

Subtotaal gemeenten

Verdeelsleutel 17,00% 7,80% 6,40% 13,20% 5,60%

te decl.btw via BCF € € € € €

50,00% €

8.618,20 3.954,23 3.244,50 6.691,78 2.838,94

25.347,64

Waterschap Hollandse Delta

50,00%

€

25.347,64

Totaal

100,00% €

50.695,28



pagina 33

Jaarverslag en jaarrekening 2013 Groenbeheer Hoeksche Waard pagina 2

Recommend Documents