Jaarstukken 2014 Groenbeheer Hoeksche Waard pagina 2

Jaarstukken 2014

Jaarstukken 2014

Groenbeheer Hoeksche Waard

pagina 2

Inhoudsopgave 1. Jaarverslag ............................................................................................................. 5 1.1. Programmaverantwoording ......................................................................... 5 1.1.1 Programma 1: Landschapsbeheerplan.............................................. 5 1.1.2 Algemene dekkingsmiddelen........................................................... 9 1.1.3 Onvoorzien ................................................................................... 9 1.2. Paragrafen .............................................................................................. 10 1.2.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing ...................................... 10 1.2.2 Financiering ................................................................................ 11 1.2.3 Bedrijfsvoering ........................................................................... 11

2. Jaarrekening ......................................................................................................... 13 2.1. Balans per 31 december ........................................................................... 15 2.2. Overzicht van baten en lasten ................................................................... 16 2.3. Toelichtingen ........................................................................................... 17 2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling ......................... 17 2.3.2. Toelichting op de balans per 31 december ..................................... 18 2.3.3. Toelichting op het overzicht van baten en lasten ............................ 19 2.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen ..................................................... 27 2.3.5. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) ..................... 28 2.4. Vaststelling ............................................................................................. 31 Bijlagen: 1. Samenstelling Bestuur en werkgroep 2. Betaalde BTW te compenseren door gemeenten 3. Controleverklaring

Jaarstukken 2014


pagina 3

Jaarstukken 2014


pagina 4

1. Jaarverslag In de jaarrekening zijn de cijfers van 2013 ter vergelijking in de tabellen vermeld, evenals de begrotingscijfers 2014, voor en na wijziging. Via de programmaverantwoording wordt inzichtelijk gemaakt wat de doelstellingen zijn, welke activiteiten hier bij horen, wat er in 2014 is gerealiseerd en wat er begroot was. Het eerste deel betreft het jaarverslag, in het tweede deel vindt u de jaarrekening. Voor de verdere indeling verwijzen wij u naar de inhoudsopgave.

1.1. Programmaverantwoording Groenbeheer Hoeksche Waard is een Gemeenschappelijke Regeling tussen de gemeenten van de Hoeksche Waard en het Waterschap Hollandse Delta, een samenwerkingsverband dat sinds 1999 verantwoordelijk is voor de uitvoering van een Landschapsbeleidsplan. Vanaf 2012 is het Landschapsbeheerplan Hoeksche Waard 2012-2021 de opvolger van het oude plan en leidend voor de uitvoering van de taken van Groenbeheer. Dit plan geeft een beschrijving van de kwaliteiten van het landschap en hoe deze behouden of ontwikkeld kunnen worden in een concreet uitvoeringsplan en hoe de financiering van het beheer geregeld is. In het plan zijn bestaande (beheer)plannen van Groenbeheer opgenomen zoals het Bomenbeheerplan (20092018), het Bomenplan Hoeksche Waard en beheerplannen voor krekennatuur. De gemeenten en het waterschap financieren ieder voor de helft de taken van Groenbeheer. Door ontwikkelingen in het subsidiestelsel van de overheid is de gedeeltelijke financiering van Groenbeheer door provincie en rijk weggevallen. Noodgedwongen zijn daardoor taken uit het oude Landschapsplan weggevallen of beperkt. Erfbeplanting, recreatie en eventuele uitbreiding van beheer van dijkvegetaties zijn doorgeschoven naar het SOHW (Samenwerkingsorgaan Hoeksche Waard) en Bomensanering is voorlopig uitgesteld, wel is begonnen met het opstellen van een saneringsplan.

1.1.1. Programma 1: Landschapsbeheerplan De doelstelling van dit programma is uitvoering van het Landschapsbeheerplan Hoeksche Waard (2012-2021). Het plan kent voor Groenbeheer de volgende onderdelen: De organisatie Groenbeheer Hoeksche Waard Het onderhoud van bomen en beplantingen op voornamelijk dijken en langs wegen Het kap- en verjongingsplan (bomensaneringsplannen) Het beheer van krekennatuur van Groenbeheer Het beheer van krekennatuur van het waterschap langs kreken in de PEHS (Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur) Het ecologisch beheer van 6 ha dijkvegetatie Hierna worden de onderdelen toegelicht. De organisatie Groenbeheer Hoeksche Waard Als organisatie is Groenbeheer ambtelijk ondergebracht bij het waterschap. Financiering van organisatie en uitvoering geschiedt door bijdragen van de deelnemers. Groenbeheer heeft een dagelijks bestuur en een algemeen bestuur dat ondersteund wordt door de projectleider die tevens secretaris is. Een werkgroep met vertegenwoordigers van deelnemers en maatschappelijke organisaties bespreekt vooraf de agenda van het dagelijks bestuur.

Jaarstukken 2014


pagina 5

Het onderhoud van bomen en beplantingen op voornamelijk dijken en langs wegen (ca 23.000 st bomen, hagen en bosjes) Doelstellingen: Het in stand houden van voornamelijk beplantingen op dijken en langs wegen als karakteristiek landschapselement in de Hoeksche Waard. Het bevorderen van biodiversiteit. Het in stand houden en ontwikkelen van een evenwichtig en gezond bomenbestand door efficiënt bomenonderhoud. Het garanderen van de (verkeers)veiligheid door middel van onderhoud. Activiteiten: Het uitvoeren van snoeiwerkzaamheden. Het verwijderen van bomen die een gevaar vormen voor de veiligheid. Het aanplanten van bomen en struweel. Het onderhouden van hagen en het snoeien en dunnen van struwelen en bosschages. Het knotten van knotwilgen. Het verrichten van opruimwerkzaamheden als gevolg van eventuele windschade. Het onderhouden van een geautomatiseerd boombeheersysteem. Het uitvoeren van boom(veiligheids)inspecties. Het houden van dagelijks toezicht. Gerealiseerd: Groenbeheer onderhoudt ca 21.500 bomen en daarnaast een aantal hagen en bosschages (omgerekend ca 1.500 boomeenheden). Het Bomenbeheersplan 2008-2017 vormt een leidraad voor het beheer en onderhoud, de kap- en verjongingsplannen en eventuele uitbreiding van beplantingen. Daarnaast is in 2009 in het kader van de structuurvisie een Bomenplan opgesteld door bureau Vista. Dit plan vormt een leidraad voor ontwerp en inrichting ten aanzien van de landschappelijke aspecten. Het plan is goedgekeurd door het bestuur. Bij de jaarlijkse inspectie van boombeplantingen (VTA 2014) zijn er 8.787 bomen geïnspecteerd. Hierbij is geadviseerd om naast reguliere snoei (begeleidingssnoei/onderhoudssnoei) 279 stuks risicobomen te rooien en te snoeien op dood hout (uitvoering 2015). De VTA 2014 vormt het uitvoeringsprogramma bomenonderhoud 2015. Het programma is visueel te raadplegen door toezichthouder, directievoerder en de uitvoerder op een met wachtwoord beschermde website van Bomenwacht. In 2013 heeft het bestuur toestemming gegeven voor het opstellen van een openpostenbestek 2014 (voor twee jaar met een optie tot verlenging van nog eens twee jaar) en het houden van een aanbesteding door Bomenwacht NL op basis van het digitale beheersysteem Geovisia. Met dit systeem wordt (en werd) de jaarlijkse veiligheidsinspectie (VTA) gehouden. De VTA 2013 is daarmee de basis van het onderhoudsprogramma bomenonderhoud 2014. De licentiekosten Geovisia, de begeleidingskosten en opleidingskosten door Bomenwacht om te kunnen werken met Geovisia zijn opgevangen binnen het budget voor Bomenonderhoud. Na aanbesteding is het werk aan de goedkoopste inschrijver gegund. Directievoering werd uitgevoerd door de projectleider en het toezicht werd uitbesteed. Op basis van het openpostenbestek en de scherpe inschrijving kon het hele onderhoudsprogramma uit de VTA budgettair uitgevoerd worden. In voorgaande jaren werden uit de VTA selecties gemaakt om binnen het jaarbudget te blijven. Omdat het aantal te snoeien bomen veel groter was dan voorgaande jaren is de aannemer er niet in geslaagd het onderhoudsprogramma in 2014 af te ronden. Het resterende programma wordt begin 2015 afgerond. In totaal zijn er dan 5.736 bomen gesnoeid. Het grootste deel van de knotwilgen is volgens de overeenkomst onderhouden door het Hoekschewaards Landschap (HWL), evenals het onderhoud aan de fruitbomen op de Ritselaersdijk (Appeltjesdijk). Enkele najaarsstormen en rukwinden hebben dit jaar voor € 5.619,- schade aangericht. De schade bestond uit kosten voor opruimwerkzaamheden van afgewaaide takken en omgewaaide bomen. In het voorjaar zijn er 39 linden en esdoorns geplant als resterende inboet (inboet 2013) voor de gerooide potloodiepen (2013). Voornamelijk op de Schenkeldijk Strijen. In verband met het dijkversterkingsproject Hoeksche Waard-Zuid van het waterschap is er een uitvoeringsplan voor herplant van compensatiebomen opgesteld. De kosten hiervan worden gedekt vanuit het project.

Jaarstukken 2014


pagina 6

Kap- en verjongingsplan (bomensaneringsplannen) Doelstellingen: Het verkrijgen van een evenwichtige opbouw van dijkbeplantingen in soort, leeftijd en kwaliteit Het verkrijgen van meer diversiteit en inspelen op biodiversiteit door gebruik van inheemse soorten Het verhogen van de efficiëntie van het bomenonderhoud Het vervangen van risicovolle boombeplantingen die aan het eind van hun levenscyclus zijn Activiteiten: Het maken van een meerjarensaneringsplan Het kleinschalig rooien en herplanten in het kader van boomveiligheidsinspecties Het voeren van directie en houden van toezicht op rooien plantwerkzaamheden door derden De navolgende activiteiten worden in 2014 niet uitgevoerd in afwachting van een meerjarenbomensaneringsplan: Het maken van uitvoeringsplannen Het opstellen van een bestek Bomensanering en het regelen van de aanbesteding Het uitvoeren van het bestek Boomsanering Het voeren van directie en houden van toezicht op rooien plantwerkzaamheden door derden Gerealiseerd: Kleinschalige kap en verjonging vindt plaats binnen het budget Bomenonderhoud in het kader van de VTA inspectie: zie beschrijving werkzaamheden Bomenonderhoud. Met het opstellen van een meerjarensaneringsplan is een begin gemaakt, maar een deel is uitgesteld naar 2015 omdat de prioriteiten van de projectleider zijn verlegd ten gevolge van de kerntakendiscussie, de kwestie rond de ruilverkavelingsrente en het oplossen van de baggerkwestie uit 2012/2013. Er zijn in het kader van compensatieplicht in het project dijkversterking Hoeksche Waard Zuid 261 bomen geplant. 84 stuks ter compensatie van gerooide bomen en 177 stuks vanwege de Flora en Faunawetgeving. Aanplant vond plaats op de dijken: Kleinzuidbeijerlandseweg, Kooilandsedijk, Schoutsdijk en Schenkeldijk Strijen. Beheer van krekennatuur van Groenbeheer (Krekennatuur GBH ca 20 ha) Doelstellingen: Het nastreven van een efficiënt en betaalbaar beheer. Het in stand houden of verhogen van natuurwaarden. Het realiseren van omschreven natuurdoeltypen door middel van beheer. Het inschakelen van regionale beheerorganisaties bij het beheer overeenkomstig afspraken met de streek. Het afstemmen van het beheer op de PEHS. Activiteiten: Het houden van toezicht. Het opstellen van beheer- en onderhoudsplannen. Het toezicht houden op de beheersovereenkomst met het Hoekschewaarde Landschap. Het voeren van overleg met beheerders. Het regelen van financiering d.m.v. subsidieaanvragen ihkv de SN-regeling (via HWL). Het afstemmen van het beheer op de voorwaarden van de SN-regeling. Het afstemmen van het beheer op de regelgeving van het waterschap. Gerealiseerd: Groenbeheer heeft circa 20 hectare droge natuur in eigendom in het project Argusvlinder. Droge en natte natuur gaan naadloos in elkaar over. Het beheer en onderhoud is dan ook nauw met elkaar vervlochten. Via een beheersovereenkomst 2011-2016 is het beheer uitbesteed aan HWL. Beheer en onderhoud wordt uitgevoerd om vastgestelde natuurdoelen te behalen. Grote delen worden gemaaid en het maaisel wordt afgevoerd. Wilgen worden periodiek afgezaagd. De afwisseling van schraal hooiland, riet, ruigte, struweel en water zorgt voor een hoge graad van biodiversiteit. HWL heeft een subsidieaanvraag ingediend voor de periode 2011-2016. De aanvraag is voor een groot deel afgewezen vanwege gewijzigde regels. Veel percelen bleken bijvoorbeeld te klein. De kosten van het onderhoud zijn gefinancierd door Groenbeheer, in 2013 is een kleine subsidie toegekend aan HWL voor 2011, deze subsidie heeft HWL in mindering gebracht op de kosten van Groenbeheer. De definitieve subsidiebedragen 2012 t/m 2014 worden in 2015 bekend en verrekend.

Jaarstukken 2014


pagina 7

In de krekennatuur komen tal van bijzondere dieren en plantensoorten voor. Enkele voorbeelden zijn noordse woelmuis, bruine kiekendief, blauwborst, stijve ogentroost, klavervreter en een aantal orchideeënsoorten zoals bijenorchis, rietorchis, gevlekte rietorchis, moeraswespenorchis, vleeskleurige orchis en brede orchis. In relatief korte tijd heeft dit gebied zich ontwikkeld tot een bijzonder natuurgebied. Beheer van krekennatuur van het waterschap (Krekennatuur WSHD ca 65 ha) Doelstellingen: Het nastreven van een efficiënt en betaalbaar beheer. Het in stand houden van het waterbergend vermogen. Het in stand houden of ontwikkelen van natuurlijke vegetaties (flora). Het in stand houden of ontwikkelen van biotopen voor dieren (fauna). Het in stand houden van een natuurlijke oeverbescherming. Het verbeteren van de waterkwaliteit. Het zoveel mogelijk beperken van de negatieve gevolgen van het baggeronderhoud van hoofdwatergangen voor waterberging, waterkwaliteit, flora en fauna. Het afstemmen van het beheer op de PEHS Activiteiten: Het maken van inventarisaties (monitoring) en beheer- en onderhoudsplannen. Het laten uitvoeren van onderhoudsmaatregelen. Het houden van toezicht op de uitvoering van werken. Het voeren van overleg. Het begeleiden van groot onderhoud aan watergangen door het waterschap. Het voeren van onderhandelingen met aanliggende grondeigenaren om baggerstort te regelen en stort op natuur zoveel mogelijk te voorkomen. Het regelen van financiering. Gerealiseerd: Het onderhoud van de natte natuur (ook wel natuurvriendelijke waterberging of krekennatuur WSHD genoemd) in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur (PEHS) is ondergebracht bij Groenbeheer als onderdeel van de uitvoering van het Landschapsbeheerplan 2012-2021. In totaal is er circa 65 ha in beheer bij Groenbeheer. Jaarlijks wordt struweelonderhoud (wilgenopslag) en maaiwerk uitgevoerd door het HWL in samenwerking met Delta Natuurbeheer op basis van afspraken. Daarnaast wordt werk uitgevoerd in combinatie met groot onderhoud van het waterschap aan de kreken in de schouwvakcyclus (6 jaar). Voorbereiding en toezicht op het baggeronderhoud wordt door het waterschap uitgevoerd. In 2014 lagen er geen locaties in het groot onderhoud. In het verlengde van de discussie over de zeer hoge baggerkosten in 2012 die het waterschap in rekening wilde brengen bij Groenbeheer, is in 2013 tussen de partijen afgesproken om een bindend advies te laten uitbrengen door de landsadvocaat. Dit advies is begin 2014 opgeleverd. Groenbeheer is niet verantwoordelijk gesteld voor de baggerkosten voor zover het Krekennatuur WSHD betreft die aan de hoofdwatergangen grenst. Wel is Groenbeheer voor haar eigen krekennatuur voor de kosten verantwoordelijk als deze direct grenst aan de hoofdwatergang. Als gevolg daarvan is de factuur voor de baggerkosten Krekennatuur Groenbeheer uit 2012/2013 in 2014 betaald. De hoogte daarvan paste in het geraamde budget hiervoor uit de Begroting 2012. Bij het reguliere natuurbeheer in de vorm van maaionderhoud is afvoer van maaisel noodzakelijk. Waar mogelijk wordt maaisel kleinschalig in het terrein geborgen. Veel maaisel wordt ter compostering afgenomen door een biologische akkerbouwer waarmee Groenbeheer een beheerovereenkomst heeft. Deze regeling werkt kostenbesparend. Regionaal wordt onderzocht of groenafval verwerkt kan worden voor energiewinning via biomassa. In opdracht van RWS beheert Groenbeheer een drietal faunapassages onder de A29. Het werk is uitbesteed aan HWL.

Jaarstukken 2014


pagina 8

Ecologisch beheer van dijkvegetaties (ca 7 ha) Doelstellingen: Verhogen van natuur- en landschapswaarden door het uitvoeren van ecologisch beheer van 7 ha dijkvegetatie (maaien en afvoeren). Activiteiten: Het voeren van overleg met het Hoeksche Waards Landschap (HWL). Het laten uitvoeren van onderhoud door het HWL . Gerealiseerd: Er wordt 6 hectare dijktalud op de Schoutsdijk en 1 hectare aan de Goidschalxoordsedijk ecologisch beheerd door het HWL. Door het bestuur is uit financiële motieven besloten geen verdere uitbreiding van het areaal na te streven.

De totale geraamde en werkelijke baten en lasten over 2014 zijn vermeld in onderstaande tabel. Een uitsplitsing van deze cijfers naar taken vindt u in de jaarrekening.

Programma 1: Landschapsbeleidsplan Baten Lasten Saldo

Realisatie 2014 41.330 431.169

Raming 2014 na wijziging 41.275 438.682

Raming 2014 voor wijziging 875 329.064

-/- 389.839

-/- 397.407

-/- 328.189

1.1.2 Algemene dekkingsmiddelen Voor de Gemeenschappelijke Regeling Groenbeheer Hoeksche Waard betreffen de algemene dekkingsmiddelen vrijwel alleen de bijdragen van de deelnemers aan de gemeenschappelijke regeling. Daarnaast wordt hier de renteopbrengst verantwoord die wordt ontvangen over het rekening-courantsaldo met waterschap Hollandse Delta. De ontvangen algemene dekkingsmiddelen over 2014 worden in volgend overzicht weergegeven:

Algemene dekkingsmiddelen

Realisatie 2014

Overige algemene dekkingsmiddelen Onttrekking aan reserves Totaal

329.265 83.003 412.268

Raming 2014 ná wijziging 329.178 68.229 397.407

Raming 2014 vóór wijziging 329.628 -/-1.439 328.189

De bijdrage van deelnemers was conform raming. Op de rekening courant is € 87 aan rente ontvangen.

1.1.3. Onvoorzien In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen. Er zijn in het begrotingsjaar geen posten ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht. Onvoorziene kosten worden indien nodig door een extra bijdrage van de deelnemers gedekt.

Jaarstukken 2014


pagina 9

1.2. Paragrafen In de volgende paragrafen vertellen wij u over het weerstandsvermogen en risicobeheersing, de financiering en de bedrijfsvoering. 1.2.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Groenbeheer Hoeksche Waard heeft een Eigen Vermogen van € 93.289,--. Dit bestaat uit een algemene reserve van € 24.610,--, een positief resultaat van € 22.429,-- en een bestemmingsreserve voor onderhoud natte natuur van € 46.249,-- . Deze bestemmingsreserve is gevormd om de kosten van onderhoud natte natuur in de komende jaren te kunnen dekken. Vanuit de Algemene Reserve zijn de kosten van de Landsadvocaat m.b.t. de baggerkosten 2012 en 2013 betaald ad € 3.154,-- (in 2013 geraamd op € 10.000,--), zaagwerk HWL winter 2013-2014 ad € 1.863,--, € 23.928,-- voor het opstellen van een bomensaneringsplan, € 1.460,-- voor hogere accountantskosten en € 450,-- voor lagere rentebaten. Ook is € 1.000 aan de Algemene Reserve toegevoegd voor schadeloosstelling gebruik grond door waterschap Hollandse Delta ten behoeve van dijkversterking. Het geraamde resultaat van € 1.439,-- is volgens de begroting toegevoegd. De Algemene Reserve is hiermee slechts 6,7% van de begroting 2015 en daarmee ruim onder de hoogte van minimaal 10% van de begroting gekomen. Vanuit de Bestemmingsreserve onderhoud natte natuur zijn de kosten ontvangstplicht baggeren 2012/2013 betaald ad € 39.813 en € 14.775 aan hogere kosten als begroot voor onderhoud natte natuur. In 2013 is een kerntakendiscussie gestart met als doel een duurzame begroting voor de uitvoering van de (kern)taken en het aanbrengen van balans en vereenvoudiging van bestuur en organisatie. Er wordt door het bestuur gezocht naar bezuinigingsmogelijkheden en mogelijkheden tot het aantrekken van subsidiegelden. Afspraak is dat wanneer de reserves niet meer toereikend zijn een extra bijdrage van de deelnemers wordt ontvangen. Eind 2013 is er een bericht ontvangen van de Landregistratie en Geografie Gebiedsinrichting West dat de ruilverkaveling Hoeksche Waard-Oost na ruim 30 jaar is afgerond. De lijst der geldelijke regelingen geeft aan dat Groenbeheer Hoeksche Waard vanaf 2014 gedurende 26 jaar € 56.215,-(of in 2014 eenmalig € 936.921,--) ruilverkavelingsrente moet betalen. Dit betreft gronden die de GR in de ruilverkaveling heeft gekregen als ruimhartige inpassing van de HSL. Deze gronden zouden echter om niet naar de GR gaan. Eerdere communicatie hierover heeft Groenbeheer sinds 2005 niet meer bereikt, omdat stukken naar het oude adres zijn verzonden en nooit bij Groenbeheer zijn aangekomen. Er wordt getracht om de destijds gemaakte afspraken boven water te krijgen en de kosten terug te leggen bij de HSL of Rijkswaterstaat. Omdat alle bezwaartermijnen inmiddels al lang verstreken zijn, is er een grote kans dat Groenbeheer niet onder deze kosten uit komt. In 2014 is de hoogte van de definitieve aanslag ruilverkavelingsrente door de belastingsdienst bepaald op € 901.353,--. Dit is het gevolg van een aan HWL overgedragen perceel grond (bosje Hoeksche Weg). In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 december 2014 is besloten de vordering op RWS en de vordering op de deelnemers aan Groenbeheer met € 35.568 te verlagen. De aanslag is betaald aan de belastingdienst en gefinancierd met een extra bijdrage van de deelnemers. Er wordt nog steeds getracht het gehele bedrag terug te vorderen van de oorspronkelijke eigenaar van deze gronden. Taakstellende bezuiniging Na het afronden van de in 2013 gestarte kerntakendiscussie zijn de deelnemers in 2014 overeengekomen het budget voor bomenonderhoud in 2015 te verruimen om achterstallig onderhoud in te lopen. De overige taakstellende budgetten zijn in stand gebleven. Boombeheer In het bomenonderhoudsprogramma konden dankzij het openpostenbestek en de scherpe aanbesteding, binnen het budget alle bomen uit de VTA 2013 gesnoeid worden. Dat betekent dat er een inhaalslag gemaakt wordt op achterstallig onderhoud dat hier en daar opgetreden is. Krekennatuurbeheer Tussen het waterschap en Groenbeheer is een verschil van mening ontstaan over de kosten van verwerking van baggerspecie. Een groot deel van de kosten zijn door Groenbeheer betwist. In deze kwestie is de landsadvocaat ingeschakeld om tot een bindend advies te komen. In februari 2014 is het advies van de landsadvocaat binnen gekomen, dit advies heeft in het voordeel van Groenbeheer uitgepakt. De kosten van de landsadvocaat ad € 3.154,-- zijn gedekt uit de Algemene Reserve. De factuur voor baggerkosten 2012/2013 ad € 39.813,-- is gedekt uit de Bestemmingsreserve Onderhoud natte natuur.

Jaarstukken 2014


pagina 10

Voorlopig zal de bestemmingsreserve voldoende zijn om eventuele baggerkosten op te vangen inclusief 2018, het jaar waarin de grootste kosten verwacht kunnen worden. Dit heeft te maken met de baggercyclus van 6 jaar.

1.2.2. Financiering Er zijn geen gelden belegd of tijdelijk weggezet. Tevens zijn er geen leningen aangetrokken.

1.2.3. Bedrijfsvoering Algemeen De begroting van Groenbeheer wordt afgestemd op de jaarlijkse bijdragen van de deelnemers en de mogelijkheden van subsidies van derden. Bezuinigingen bij deelnemers, Provincie en Rijk zorgen voor een scheefgroei tussen kosten (taken) en baten. De bijdragen van de deelnemers zijn verhoogd om de begroting sluitend te maken. Het jaar 2014 stond in het teken van de voortgaande discussie tussen waterschap en gemeenten over de ontvangstplicht voor bagger voor Krekennatuur WSHD (dus over geld) en was daarmee onderdeel van de kerntakendiscussie in Groenbeheer. Omdat de baggerdiscussie in 2013 niet afgerond kon worden, is de kerntakendiscussie eveneens doorgeschoven naar 2014. www.groenbeheerhw.nl De site is als subsite van de waterschapswebsite opgezet. De website geeft algemene informatie over Groenbeheer zoals de doelstellingen, organisatie en het uitvoeringsprogramma. Relevante documenten zoals jaarrekening, jaarverslag, begroting en verschillende beheer- en andere plannen zijn te downloaden. Daarnaast worden de agendastukken van het Algemeen Bestuur openbaar gepubliceerd. De projectleider beheert de site. Op een door een gebruikersnaam en wachtwoord beveiligd deel worden agendastukken voor de diverse bijeenkomsten van het dagelijks bestuur en de werkgroep gepubliceerd. Automatisering Het waterschap houdt de database voor alle te beheren groenelementen bij. Wijzigingen zoals het verwijderen van bomen of aanplant van nieuwe beplanting worden in het systeem opgenomen. In 2013 is het bestuur akkoord gegaan met de aanschaf (vanaf 2014) van Geovisia online, een beheersysteem voor bomen. Het systeem was al de basis van de VTA inspectie en is in 2014 de basis geworden voor werkplannen, bestek, toezicht op de uitvoering van het werk, uitvoering door de aannemer en het muteren van gegevens. Personeelsbeleid De projectleider is in dienst van waterschap Hollandse Delta. De rechtspositieregeling van het waterschap is dan ook op hem van toepassing. Uren besteed aan Groenbeheer door de projectleider en beheersmedewerkers worden door het waterschap in rekening gebracht bij Groenbeheer. De projectleider heeft vooral coördinerende en bewakende taken, hierdoor kan hij minder aandacht besteden aan de taakinhoudelijke werkzaamheden. In dit spanningsveld wordt voortdurend een afweging gemaakt tussen uitbesteding aan derden of uitvoering van taken in eigen beheer. Bij de uitvoering van de taken wordt de projectleider bijgestaan door de ambtelijke organisatie van het waterschap Hollandse Delta. Organisatiestructuur Begin 2002 is het samenwerkingsverband omgezet in de Gemeenschappelijke Regeling Groenbeheer Hoeksche Waard (GR). Deze GR wordt bestuurd door een Algemeen Bestuur (AB) en een Dagelijks Bestuur (DB). Sinds 2007 is het bestuur afgeslankt en gecombineerd (leden en bijeenkomsten) met het Portefeuillehoudersoverleg (Pfo) Landschap van het Samenwerkings Orgaan Hoeksche Waard (SOHW). Het Pfo adviseert het Dagelijks Bestuur van SOHW. In het DB zijn twee vertegenwoordigers opgenomen van de gemeenten en een van het waterschap. Het waterschap levert de voorzitter. De projectleider Groenbeheer fungeert als secretaris. Indien nodig wordt op ad hoc basis een ambtelijke vertegenwoordiger van het waterschap toegevoegd. De secretaris bereidt de agendastukken voor. Het DB is in 2014 4x jaar bijeengekomen. Het AB heeft een bestuurlijke vertegenwoordiging van alle participanten (5 leden vanuit de gemeenten en 1 lid vanuit het waterschap). Het AB is in 2014 2x bijeengekomen. De belangrijkste taken van het bestuur zijn het vaststellen van het uitvoeringsprogramma, de begroting, de jaarrekening, het

Jaarstukken 2014


pagina 11

jaarverslag en het afleggen van verantwoording aan de dagelijkse besturen van de participanten. Onder het DB functioneert een werkgroep, deze is in 2014 4x bijeengekomen. Aan deze werkgroep wordt deelgenomen door ambtelijke vertegenwoordigers van de betrokken gemeenten, SOHW en het waterschap. Daarnaast zijn vertegenwoordigers van de LTO, het Hoekschewaards Landschap en Landschapsbeheer Zuid-Holland uitgenodigd deel te nemen. De projectleider fungeert als voorzitter en bespreekt met de werkgroep de agendastukken voor het bestuur en voorziet ze van commentaar. De werkgroep heeft als belangrijkste taken: - het beoordelen en bewaken van de voortgang van het uitvoeringsprogramma - het adviseren en informeren van de bestuurders - een bijdrage leveren aan het uitvoeringsprogramma - zorg te dragen voor afstemming op de organisaties die ze vertegenwoordigen Voor het uitvoeringsprogramma worden onder meer werkplannen, bestekken en beheerplannen gemaakt, aanbestedingen gehouden, toezicht gehouden, financiële administratie, voorbereiding van de jaarrekening en archivering bijgehouden en communicatie naar de pers georganiseerd. Voor de uitvoering hiervan wordt ondersteuning verleend vanuit de waterschapsorganisatie. De projectleider neemt als vertegenwoordiger van zijn organisatie deel in project- en werkgroepen die betrekking hebben op het landschap van de Hoeksche Waard (o.a. Structuurvisie Hoeksche Waard, Vlietproject, Biodiversiteit en Functionele Agro Biodiversiteit). Binnen de waterschapsorganisatie behartigt hij de belangen van het landschap van de Hoeksche Waard en neemt in voorkomende gevallen deel aan projectgroepen. De projectleider draagt zorg voor de aanvraag van subsidies bij derden (Provincie en Rijk) voor uitvoeringsprojecten die daarvoor in aanmerking komen. Deelnemers van de gemeenschappelijke regeling Groenbeheer Hoeksche Waard zijn: WATERSCHAP HOLLANDSE DELTA GEMEENTE BINNENMAAS GEMEENTE CROMSTRIJEN GEMEENTE KORENDIJK GEMEENTE OUD-BEIJERLAND GEMEENTE STRIJEN Financiële bedrijfsvoering De financiële administratie van het Groenbeheer wordt verzorgd door het waterschap. Periodiek wordt door middel van afstemmingsoverleg door de projectleider nagegaan in hoeverre de gevoerde administratie overeenstemt met zijn bevindingen. De verordeningen voor de financiële en administratieve organisatie zijn in 2008 opgesteld en door het algemeen bestuur goedgekeurd. De jaarrekening wordt opgesteld door het waterschap, waarna deze door een accountant gecontroleerd en van een controleverklaring voorzien wordt.

Jaarstukken 2014


pagina 12

2. Jaarrekening In dit deel wordt via de balans met toelichting en het overzicht van baten en laten met toelichting de financiële verantwoording afgelegd over het in het jaar 2014 gerealiseerde beleid.

Jaarstukken 2014


pagina 13

Jaarstukken 2014


pagina 14

2.1.

Balans per 31 december

ACTIVA

Stand per 31 december 2014

Vaste activa 1. Immateriële vaste activa


€

-

€

-

subtotaal

€ € €

-

€ € €

-

subtotaal

€ € € € € €

-

€ € € € € €

-

€

-

€

-

subtotaal

€ € € € €

-

€ € € € €

-

subtotaal

€ € € € € €

2. Materiële vaste activa a. investeringen met een economisch nut b. investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut 3. Financiële vaste activa a. kapitaalverstrekkingen b. leningen woningcorporaties, deelnemingen en overige verbonden partijen c. overige langlopende leningen d. overige uitzettingen met rentetypische looptijd >= 1 jaar e. bijdragen aan activa in eigendom van derden

Totaal vaste activa Vlottende activa 4. Voorraden a. gronden hulpstoffen b. onderhanden werk c. gereed product en handelsgoederen d. vooruitbetalingen 5. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1jaar a. vorderingen op openbare lichamen b. verstrekte kasgeldleningen c. rekening-courantverhoudingen met niet-financiële instellingen d. overige vorderingen e. overige uitzettingen

6. Liquide middelen

€

7. Overlopende activa Totaal vlottende activa TOTAAL GENERAAL ACTIVA PASSIVA

158.226 100.750 258.976

subtotaal 9. Voorzieningen 10. Vaste schulden a. obligatieleningen b. onderhandse leningen c. door derden belegde gelden d. waarborgsommen e. overige vaste schulden subtotaal Totaal vaste passiva Vlottende passiva 11. Netto-vlottende schulden rentetypische looptijd < 1jaar a. kasgeldleningen b. bank- en girosaldi c. overige schulden subtotaal

299.836 299.836

-

€

€

8.131

€

941.558

€

267.108

€

1.241.393

€

267.107

€

1.241.393


Vaste passiva 8. Eigen vermogen a. algemene reserve b. bestemmingsreserves zonder specifieke bestemming c. overige bestemmingsreserves d. Resultaat

€ € € € € €

-


€ € € € €

24.610 46.249 22.429 93.289

€ € € € €

44.112 100.837 8.914 153.863

€

-

€

-

€ € € € € €

-

€ € € € € €

-

€

93.289

€

153.863

€ € € €

157.899 157.899

€ € € €

150.488 150.488

12. Overlopende passiva

€

15.920

€

937.043

Totaal vlottende passiva

€

173.818

€

1.087.530

TOTAAL GENERAAL PASSIVA

€

267.107

€

1.241.393

Jaarstukken 2014


pagina 15

2.2.

Overzicht van baten en lasten 2014 Ramingen begroting na wijziging

Omschrijving Ramingen begroting Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

2013 Realisatie vorig begrotingsjaar

Realisatie

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Programma's Landschapsbeleidplan

875

329.064

-328.189

41.275

438.682

-397.407

41.330

431.169

-389.839

937.832

1.234.786

-296.954

subtotaal programma's Dekkingsmiddelen

875

329.064

-328.189

41.275

438.682

-397.407

41.330

431.169

-389.839

937.832

1.234.786

-296.954

Algemene baten en lasten

329.628

0

329.628

258.044

-71.134

329.178

258.130

-71.134

329.265

1.238.835

936.921

301.914

subtotaal algemene baten

329.628

0

329.628

258.044

-71.134

329.178

258.130

-71.134

329.265

1.238.835

936.921

301.914

Totaal saldo van baten en lasten

330.503

329.064

1.439

299.319

367.548

-68.229

299.460

360.034

-60.574

2.176.667

2.171.707

4.960

0 0 0

0 0 1.439

0 0 -1.439

0 39.813 30.855

0 0 2.439

0 39.813 28.416

0 54.588 30.855

0 0 2.439

0 54.588 28.416

15.000 19.079 1.000

0 0 31.125

15.000 19.079 -30.125

0

1.439

-1.439

2.439

68.229

2.439

83.003

35.079

31.125

3.954

330.503

330.503

0

369.987

0

362.473

22.429

2.211.746

2.202.832

8.914

Mutaties reserves Bestemmingsreserve Boomonderhoud Bestemmingsreserve Onderhoud natte natuur Algemene reserve subtotaal bestemming Resultaat

70.668 0 369.987

85.442 0 384.902

De programmarekening bestaat uit drie onderdelen : de programma's, dekkingsmiddelen en mutaties reserves. In het onderdeel programma's worden de baten en de lasten en het hiertussen bestaande saldo per programma weergegeven. Tevens wordt het totaal van deze saldi gepresenteerd. In het onderdeel dekkingsmiddelen wordt de dekking van het resultaat op de programma's weergegeven. Hierna ontstaat het totaal saldo van baten en lasten. In het onderdeel mutaties reserves wordt aangegeven op welke wijze het resultaat bestemd werd door de weergave van toevoegingen (kolom lasten) en onttrekkingen (kolom baten) aan de reserves. Hierna ontstaat het resultaat. Dit resultaat is ter nadere afwikkeling afzonderlijk in het eigen vermogen op de balans opgenomen.

Samenvattend: Omschrijving

2014 Ramingen begroting na wijziging

Ramingen begroting

2013 Realisatie vorig begrotingsjaar

Realisatie

Programma's

Baten 875

Lasten 329.064

Saldo -328.189

Baten 41.275

Lasten 438.682

Saldo -397.407

Baten 41.330

Lasten 431.169

Saldo -389.839

Baten 937.832

Lasten 1.234.786

Saldo -296.954

Dekkingsmiddelen

329.628

0

329.628

258.044

-71.134

329.178

258.130

-71.134

329.265

1.238.835

936.921

301.914

Totaal saldo van baten en lasten

330.503

329.064

1.439

299.319

367.548

-68.229

299.460

360.034

-60.574

2.176.668

2.171.707

4.960

0

1.439

-1.439

70.668

2.439

68.229

85.442

2.439

83.003

35.079

31.125

3.954

330.503

330.503

0

369.987

369.987

0

384.902

362.473

22.429

2.211.746

2.202.832

8.914

Mutaties reserves Resultaat

Een toelichting per programma is opgenomen in paragraaf 2.3.3 toelichting op het overzicht van baten en lasten

Jaarstukken 2014


pagina 16

2.3. Toelichtingen In deze paragrafen geven wij de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling en een toelichting op de balans en het overzicht van baten en lasten, waarbij ook een analyse van de begrotingsafwijkingen wordt gegeven.

2.3.1. Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken en dergelijke. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden. Balans Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen en overlopende posten. Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.

Jaarstukken 2014


pagina 17

2.3.2.

Toelichting op de balans

5. Uitzettingen rentetypische looptijd < 1 jaar De samenstelling van de post is: Boekwaarde 31-12-2014

Omschrijving

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2014 31-12-2013

Voorziening oninbaar

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen Rekening courant verhoudingen Overige vorderingen Overige uiteenzettingen

1.059.579 100.750 -

901.353 -

158.226 100.750 -

299.836 -

Totalen

1.160.329

901.353

258.976

299.836

De rekening courant verhouding betreft de rekening courant met het Waterschap Hollandse Delta Vorderingen op openbare lichamen is als volgt te specificeren: Omschrijving

Saldo 31-122014 39.237 118.988 901.353

waterschap Hollandse Delta gemeente Oud-Beijerland RWS Totalen

Saldo 31-122013 936.921

1.059.579

936.921

7. Overlopende activa De samenstelling van de post is: Omschrijving

Saldo 31-122014 8.131

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Totalen

8.131

Omschrijving

Saldo 31-122014

941.558 Saldo 31-122013

4.637 3.494

HWL vermindering kosten 2012 en 2013 HWL vermindering kosten 2014 Extra bijdrage deelnemers

4.637 0 936.921

-

8. Eigen vermogen De samenstelling en het verloop van het eigen vermogen is als volgt: Omschrijving Saldo 31-122013

Algemene reserves Algemene reserve Totaal algemene reserves Bestemmingsreserves Onderhoud natte natuur Totaal bestemmingsreserves

Toevoeging

Onttrekking

Resultaatbestemming vorig boekjaar

Bestemming resultaat 2014

Saldo 31-122014

44.112 44.112

1.000 1.000

30.855 30.855

8.914 8.914

1.439 1.439

24.610 24.610

100.837 100.837

-

54.588 54.588

-

-

46.249 46.249

1.000

85.442

8.914

Resultaat Totaal generaal

Saldo 31-122013 941.558

153.863

8.914-

22.429

22.429

23.868

93.289

Algemene reserve Deze reserve is gevormd vanuit de jaarresultaten van afgelopen jaren. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 24 juni 2014 is besloten het resultaat van € 8.914,-- toe te voegen aan deze reserve. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 24 juni 2014 is besloten € 3.154 te ontrekken aan de algemene reserve voor de kosten van de landsadvocaat en € 1.863,-- voor kosten zaagwerk 2013 door HWL. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 2 december 2014 is besloten € 23.928,-- te ontrekken voor het opstellen van een bomensaneringsplan, € 1.460,-- voor hogere accountantskosten en € 450,-- voor lagere rentebaten. De toevoeging is een schadeloosstelling van € 1000,-- door WSHD voor het gebruik van grond ten behoeve van dijkversterking. Het begrote resultaat van € 1.439,-- is volgens de begroting toegevoegd. Reserve onderhoud natte natuur In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 6 december 2004 is besloten om een egalisatiereserve te vormen voor het onderhoud van de natte natuur. Van 2003 t/m 2012 is jaarlijks van het waterschap een specifieke bijdrage ontvangen voor het onderhoud van de natte natuur in Argusvlinder. Doordat het grootste deel van de natte natuur toen nog maar pas was aangelegd, waren er nog weinig onderhoudskosten. Daarom werden de budgetoverschotten toegevoegd aan deze reserve, toekomstige budgettekorten op het onderdeel natte natuur worden verrekend met bovengenoemde egalisatiereserve. In de vergadering van het Algemeen Bestuur van 23 juni 2009 is besloten om af te stappen van deze gedragslijn. Een budgettekort op onderhoud natte natuur wordt gedekt uit de egalisatiereserve, een budgetoverschot op onderhoud natte natuur wordt meegenomen in het programmaresultaat. In de vergadering van het Algemeen bestuur van 2 december 2014 is besloten € 39.813,--- kosten ontvangsplicht baggeren 2012/2013 te ontrekken aan de Reserve onderhoud natte natuur. Het onderhoud natte natuur heeft in 2014 geleid tot € 14.775 aan hogere kosten als begroot was. Deze hogere kosten leiden tot een onttrekking van € 14.775. 11. Netto vlottende schulden rentetypische looptijd < 1 jaar De samenstelling van deze post is: Omschrijving

Saldo 31-122014

Saldo 31-122013

Kasgeldleningen Bank- en girosaldi Overige schulden (crediteuren)

157.899

150.488

Totalen

157.899

150.488

12. Overlopende passiva De samenstelling van deze post is: Omschrijving

Saldo 31-122014

Saldo 31-122013

Nog te betalen bedragen

15.920

937.043

Totalen

15.920

937.043

De nog te betalen bedragen betreffen de verplichtingen die voor het betreffende jaar zijn aangegaan, waarvan de tegenprestatie ook in het betreffende jaar zijn verricht, maar waarvoor bij het opmaken van de jaarrekening nog geen facturen zijn ontvangen. Omschrijving N.Vos SVHW DLG Tijssen Totalen

Jaarstukken 2014

Saldo 31-122014 stormschade december waterschapslasten landschapsbeheerplan bomenonderhoud

Saldo 31-122013

15.920

121,61 -

15.920

122


pagina 18

2.3.3 Toelichting op het overzicht van baten en lasten Het programma Landschapsbeleidsplan is onderverdeeld in beleidstaken. In onderstaand overzicht worden deze beleidstaken weergegeven. Per beleidstaak vindt een verdere toelichting plaats op de beleidstaak. Overzicht totalen per beleidsproduct Totalen per beleidsproduct Lasten Baten ProductRekening Begroting Begroting Rekening Rekening Begroting Begroting Rekening nummer Uitvoeringstaak 2013 2014 na wijz 2014 2013 2014 na wijz 2014 1.1 Bomenonderhoud 212.048 232.686 282.507 284.064 0 0 39.150 39.150 1.2 Bomensanering 0 0 40.528 20.185 0 0 0 0 1.4 Onderhoud droge natuur 19.831 17.743 15.371 11.686 0 0 1.000 1.000 1.5 Onderhoud natte natuur 58.158 70.935 91.115 105.944 911 875 1.125 1.180 1.6 Dijken vegetatiebeheer 7.829 7.700 7.700 7.829 0 0 0 0 5.1 Groenbeheer Algemeen 0 0 1.460 1.460 0 0 0 0 Totaal 297.865 329.064 438.682 431.169 911 875 41.275 41.330

268.144 15.920 284.064

De vaststelling vindt op programmaniveau plaats. Bovenstaand overzicht dient ter verdere toelichting op het overzicht van baten en lasten.

Onvoorzien In de begroting is geen post onvoorzien opgenomen. In geval van onvoorziene kosten wordt een extra bijdrage van de deelnemers gevraagd. Er zijn in het begrotingsjaar geen posten ten laste van de onvoorziene uitgaven gebracht. Incidentele baten en lasten Er zijn geen incidentele baten en lasten begroot. Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Niet van toepassing.

Jaarstukken 2014


pagina 19

2.3.3.

Toelichting op het overzicht van baten en lasten

Hoofdfunctie

: 1

Landschapsbeleidsplan

Functie

: 1.1

Bomenonderhoud

Omschrijving

: Het uitvoeren van onderhoud aan dijkbeplantingen op basis van inventarisatie, een geautomatiseerd beheerssysteem en daaraan gekoppelde werkplannen.

LASTEN

Direct

Rekening 2013 :

Indirect

420 421 424 425 427 427 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Stormschade Kapitaallasten

Begroting 2014

Begr. na wijz. 2014

Rekening 2014

-

190.000

229.150

215.457 5.619

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen 46.764

42.686

53.357

62.987

212.048

232.686

282.507

284.064

39.150

39.150

39.150

39.150

232.686-

243.357-

244.914-

232.686-

243.357-

244.914-

Totaal aan lasten

157.808 7.475

BATEN Direct

:

Indirect

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig VROM

: Doorbelasting aan producten

Totaal aan baten Totaal saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Resultaat

Jaarstukken 2014

212.048-

-

31.125 15.000 228.173-


pagina 20

2.3.3.

Toelichting op de het overzicht van baten en lasten

Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.2

Bomensanering

Omschrijving

: Op dit product worden de lasten verantwoord voor het saneren van dijkbeplantingen. Het saneren wordt uitgevoerd via een jaarlijks kap- en verjongingsplan op basis van het Landschapsbeleidsplan en bijstellingen daarop.

LASTEN

Direct

Rekening 2013

Begroting 2014

-

-

23.928

11.964

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen -

-

16.600

8.221

-

-

40.528

20.185

-

-

-

-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Kapitaallasten

Totaal aan lasten

Begr. na wijz. Rekening 2014 2014

BATEN Direct

Indirect

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig (HSL) Provincie


-

Totaal aan baten

-

-

Het totaal saldo van baten en lasten

-

-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves

-

Resultaat

-

Jaarstukken 2014


-

-

40.528-

20.185-

23.928

23.928

16.600-

3.743

pagina 21

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.4

Onderhoud droge natuur

Omschrijving

: Het beheer van droge natuur in eigendom bij Groenbeheer langs kreken in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur.

LASTEN

Direct

Rekening 2013

Begroting 2014

1.029 15.471

1.000 12.000

1.000 12.000

1.014 8.016


4.743

2.371

2.656

17.743

15.371

11.686

1.000

1.000

1.000

1.000

14.371-

10.686-

1.000

1.000

15.371-

11.686-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428 410

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Kapitaallasten

Totaal aan lasten

19.831


BATEN Direct

Indirect

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig Provincie


Totaal aan baten Totaal saldo van baten en lasten

19.831-

17.743-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Resultaat

Jaarstukken 2014

19.831-


17.743-

pagina 22

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.5

Onderhoud natte natuur (Krekennatuur WSHD)

Omschrijving

: Het beheer van natuurvriendelijk ingerichte kreekoevers en waterpartijen in eigendom bij het waterschap en gelegen in de Provinciaal Ecologische Hoofdstructuur (PEHS).

LASTEN

Direct

:

Indirect

420 421 424 425 427 428

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Landsadvocaat 2014

Rekening 2013

Begroting 2014

28.562

35.364

Begr. na wijz. 2014

Rekening 2014

77.290

92.166

3.154

3.154


35.571

10.671

10.624

58.158

70.935

91.115

105.944

911

875

1.125

1.180

911

875

1.125

1.180

Totaal aan lasten BATEN Direct

Indirect

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig (Rijkswaterstaat) Provincie



57.246-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserve onderhoud natte natuur Ontrekking aan algemene reserve

19.079

Resultaat

Jaarstukken 2014

38.167-


70.060-

70.060-

89.990-

104.765-

39.813 5.017

54.588 5.017

45.160-

45.160-

pagina 23

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.6

Dijken vegetatiebeheer

Omschrijving

: Het beheer van grasachtige vegetaties op dijktaluds van secundaire waterkeringen.

LASTEN

Direct

Rekening 2013

Begroting 2014

7.829

7.700

7.700

7.829

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen -

-

-

-

7.829

7.700

7.700

7.829

-

-

-

-

:

Indirect

420 421 424 425 427 428

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Overige goederen/diensten derden Onvoorzien

Totaal aan lasten


BATEN Direct

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig Provincie

Indirect



7.829-

7.700-

7.700-

7.829-

7.829-

7.700-

7.700-

7.829-

Toevoeging aan reserves Ontrekking aan reserves Resultaat

Jaarstukken 2014


pagina 24

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 5.1

Groenbeheer algemeen

Omschrijving

: Op dit product worden alle lasten verantwoord die niet rechtstreeks onder een ander product verantwoord kunnen worden. Het gaat hier met name om kosten van derden of lasten van de projectleider ten behoeve van de bedrijfsvoering.

LASTEN

Direct

Rekening 2013 :

Indirect

420 421 424 425 427 427 428

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Kosten projectleider normatief Overige goederen/diensten derden Onvoorzien

Begroting 2014

Begr. na wijz. 2014

Rekening 2014

-

200

200

75.440 4.251

77.000 5.800

77.000 7.260

78.689 7.260

79.691

83.000

84.460

85.949

79.691

83.000

83.000

84.489

79.691

83.000

83.000

84.489

-

-

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen

Totaal aan lasten BATEN Direct

:

825 825 825 826

Gemeenten Waterschap Overig VROM

Indirect



-

-

1.460-

1.460-

1.460

1.460

-

-

Toelichting: De kosten van groenbeheer algemeen worden verdeeld op basis van de urenverdeling van de projectleider aantal uren totaal 739,0 productief waarvan voor algemeen 405,0 Te verdelen uren 2014 334,0

Productnummer 1.1 1.2 1.4 1.5 1.6

Beleidstaak Bomenonderhoud bomensanering Onderhoud droge natuur Onderhoud natte natuur Dijken vegetatiebeheer

Jaarstukken 2014

Aantal uren Doorberekening 249,0 62.987 32,5 8.221 10,5 2.656 42,0 10.624 0,0 0 334,0 84.489


pagina 26

2.3.3.


Hoofdfunctie

: 1


Functie

: 1.10 Groenbeheer algemene baten en lasten

Omschrijving

: Op dit product worden alle lasten verantwoord die niet rechtstreeks onder een ander product verantwoord kunnen worden. Het gaat hier met name om kosten van derden of lasten van de projectleider ten behoeve van de bedrijfsvoering.

LASTEN

Direct

Rekening 2013 :

Indirect

420 421 424 425 427 427 428 430

Gebruiksgoederen verbruiksgoederen Verzekeringen Belastingen Kosten projectleider normatief Overige goederen/diensten derden Onvoorzien Toevoegingen aan voorzieningen

Begroting 2014

Begr. na wijz. 2014

Rekening 2014

936.921

35.567-

35.567-

936.921

35.567-

35.567-

Doorberekeningen ondersteunende beheersproducten 491 Van algemeen

Totaal aan lasten

1.873.842

-

71.134-

71.134-

150.900 150.900 937.035 936.921

450 164.532 164.532 114 -

164.532 164.532 35.45335.567-

87 164.532 164.532 35.45335.567-

2.175.756

329.628

258.044

258.130

301.914

329.628

329.178

329.265

1.000

1.439 -

1.439 450

1.439 450

302.914

328.189

328.189

328.276

BATEN Direct

:

800 825 825 825 825

Rentebaten rekening courant Gemeenten Waterschap Overig Extra bijdragen deelnemers

Indirect



Jaarstukken 2014


pagina 27

2.3.4. Analyse begrotingsafwijkingen Hiervoor is per programma en voor de algemene dekkingsmiddelen ingegaan op de verschillen tussen de realisatie en de begrotingscijfers voor en na wijziging. Bij dit totaaloverzicht wordt aanvullend nog de volgende toelichting gegeven: Algemene lasten en baten: De kosten van de projectleider vallen circa € 1.700,-- hoger uit dan verwacht, voornamelijk omdat het werkelijk uurtarief werken voor derden in 2014 hoger was als het begrote tarief. De begrotingswijziging op overige lasten betreft hogere accountantskosten voor de controle 2013. Er is € 87 rente ontvangen van de rekening courant. De algemene lasten vallen € 35.567,-- lager uit vanwege een verlaging van de belastingaanslag landinrichtingsrente, welke zal worden doorbelast. Hetzelfde bedrag is daarom ook aan de batenkant te zien, als vermindering van de bijdragen van deelnemers. Bomenonderhoud: De kosten van het Bomenonderhoud vallen circa € 14.000,-- lager uit omdat het snoeiprogramma niet voor 31 december kon worden voltooid. Het resterende deel wordt begin 2015 uitgevoerd. De stormschade was in 2014 € 5.619,--, welke volgens besluit van het AB niet wordt begroot. De urenbesteding viel € 9.630,-- hoger uit. Dit werd hoofdzakelijk veroorzaakt door de introductie van het nieuwe beheersysteem Geovisia en het daarmee samenhangende leerproces. Per saldo zijn de kosten 2014 gedekt, voor 2015 zal echter budget beschikbaar moeten worden gesteld voor de doorgeschoven snoeiwerkzaamheden. De begrotingswijziging van € 39.150,-- aan de baten en lasten kant betreft het dijkversterkingsproject Hoeksche Waard Zuid. De kosten hiervan worden door het waterschap vergoed. Bomensanering: De overige goederen/diensten derden zijn € 11.964 lager, omdat de helft van het opstellen van het bomensaneringsplan is gerealiseerd in 2014 en de andere helft in 2015 zal worden gerealiseerd. Derhalve is ook de doorbelasting van uren van de projectleider aanzienlijk lager. Het resterende budget zal in 2015 worden besteed. Onderhoud droge natuur: De kosten van de uitvoering vallen ca € 4.000,- lager uit. Dit heeft te maken met een correctie op betaalde kosten aan HWL als gevolg van nog te ontvangen subsidie project Argusvlinder van HWL. De baat van € 1000,-- betreft een eenmalige vergoeding voor het gebruik van het perceel i.v.m. een dijkversterkingsproject. Onderhoud natte natuur: De kosten voor het onderhoud zijn € 14.876,-- hoger uitgevallen. Een belangrijke oorzaak is de afspraak met de beheerder met ingang van 2014, dat kosten doorberekend moeten worden in het jaar dat ze daadwerkelijk uitgevoerd zijn. Daarvoor werd struweelonderhoud aan het eind van het winterseizoen afgerekend. Dat resulteert in een eenmalige overschrijding van het budget. De begrotingswijziging betreft de kosten van de landsadvocaat die is ingeschakeld om bindend advies uit te brengen inzake het conflict over de baggerkosten 2012. Dijken vegetatiebeheer: De kosten zijn overeenkomstig de begroting.

Jaarstukken 2014


pagina 27

2.3.5. WNT -verantwoording 2014 GR Groenbeheer Hoeksche Waard Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op GR Groenbeheer Hoeksche Waard van toepassing zijnde regelgeving: het algemene WNT-maximum Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor GR Groenbeheer Hoeksche Waard is € 230.474. Het weergegeven toepasselijke WNT-maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van Algemeen Bestuur/Dagelijks Bestuur; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5% en voor de overige leden 5% van het bezoldigingsmaximum . Voor de WNT en de GR geldt de secretaris-projectleider als leidinggevende topfunctionaris. De WNT is ook van toepassing op leidinggevende (top)functionarissen die geen dienstverband hebben, maar bijvoorbeeld via een detacheringsbureau zijn ingehuurd. De “bezoldiging” wordt dan bepaald op basis van de vergoeding (exclusief BTW) die aan het detacheringsbureau wordt betaald. De secretaris-projectleider wordt gedurende 52 weken per jaar gemiddeld 14 uur per week ingehuurd bij waterschap Hollandse Delta voor een tarief van € 88,-- bruto per uur. Bezoldiging topfunctionarissen Leidinggevende topfunctionarissen

bedragen x € 1

H.C. Ramler

Functie(s)

Secretarisprojectleider

Duur dienstverband in 2014

1/1 - 31/12

Omvang dienstverband (in fte)

0,67

Gewezen topfunctionaris?1

nee

(Fictieve) dienstbetrekking?2 Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam?

ja ja/nee

Bezoldiging Beloning

65.032

Belastbare onkostenvergoedingen

-

Beloningen betaalbaar op termijn

-

Totaal bezoldiging

65.032 3

Toepasselijk WNT-maximum

Motivering indien overschrijding: zie 1) 2) 3)

153.657 1)

PM PM PM

1 Van een gewezen topfunctionaris is sprake indien de functionaris in het verleden - maar na 1 januari 2013 een functie als topfunctionaris heeft bekleed, en bij beëindiging van deze functievervulling bij dezelfde instelling of rechtspersoon een functie als niet-topfunctionaris is gaan vervullen. Gedurende deze periode van functievervulling in de andere functie kwalificeert de functionaris als ‘gewezen topfunctionaris’. 2 Indien ‘ja’: afzonderlijke looncomponenten verplicht vermelden; indien ‘nee’: alleen totaal honorarium (excl. BTW) vermelden bij Totaal bezoldiging (het gaat om een extern ingehuurde functionaris)

3

=

∙ ∙

waarbij: x = voor instelling geldend WNT-bezoldigingsmaximum, a = deeltijdfactor (maximaal 1,0

fte) en b = functieduur in kalenderdagen

Jaarstukken 2014


pagina 28

Voor de WNT en de GR gelden de bestuursleden van het Algemeen Bestuur en van het Dagelijks Bestuur als toezichthoudende topfunctionarissen. Als gevolg van de gemeenteraadsverkiezingen op 19 maart 2014 zijn er wijzigingen opgetreden in de samenstelling van zowel het Algemeen Bestuur, als in het Dagelijks Bestuur Toezichthoudende topfunctionarissen J.A. van Nieuwenhuyzen

H.J. Flieringa

A.J. Moerkerke

Voorzitter Algemeen/Dagelijks Bestuur

Lid Algemeen/Dagelijks Bestuur


1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

20/3 - 31/12

Beloning

0

0

0


-

-

-


-

-

-

Totaal bezoldiging

0

0

0

17.286

11.524

11.524

nvt

nvt

nvt

G.M.J. Janssen

P. Boogaard

J.G. van Buuren


Lid Algemeen Bestuur


1/1 – 19/3

20/3 - 31/12

20/3 - 31/12

0

0

0

bedragen x € 1 Functie(s)

Duur dienstverband Bezoldiging

4

Toepasselijk WNT-maximum

Motivering indien overschrijding: bedragen x € 1 Functie(s)

Duur dienstverband Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen

-

-

-


-

-

-

Totaal bezoldiging

0

0

0

11.524

11.524

11.524

nvt

nvt

nvt

W. Reijnierse

C. Verbaas

W.W. Joosten




1/1 – 19/3

20/3 - 31/12

1/1 - 31/12

Beloning

0

0

-


-

-

-

Toepasselijk WNT-maximum5 Motivering indien overschrijding: bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband Bezoldiging


-

-

-

Totaal bezoldiging

0

0

[SOM]

11.524

11.524

11.524

nvt

nvt

nvt

Toepasselijk WNT-maximum6 Motivering indien overschrijding:

4

= 7,5% of 5% van

∙

waarbij: x = voor instelling geldend WNT-maximum en b = functieduur in

kalenderdagen 5

= 7,5% of 5% van

∙


kalenderdagen

6

= 7,5% of 5% van

∙


kalenderdagen

Jaarstukken 2014


pagina 29

Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen zijn niet van toepassing voor GR Groenbeheer Hoeksche Waard. Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT-maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd. Bezoldiging of ontslaguitkering niet-topfunctionarissen is niet van toepassing voor GR Groenbeheer Hoeksche Waard.

Jaarstukken 2014


pagina 30

Jaarstukken 2014


pagina 32

Bijlage 1: Bestuur Groenbeheer Hoeksche Waard 2014 Dagelijks Bestuur:

Algemeen Bestuur:

Waterschap Hollandse Delta Dhr. J.A. van Nieuwenhuyzen (voorzitter)

Dhr. J.A. van Nieuwenhuyzen (voorzitter)

Gemeente Binnenmaas Dhr. W.W. Joosten Gemeente Cromstrijen Dhr. H.J. Flieringa

Dhr. H.J. Flieringa

Gemeente Korendijk Dhr. P. Boogaard (vanaf 20 maart 2014) Dhr. W. Reijnierse (t/m 19 maart 2014) Gemeente Oud-Beijerland Dhr. J.G. van Buuren (vanaf 20 maart 2014) Mevr. C. Verbaas (t/m 19 maart 2014) Gemeente Strijen Dhr. A.J. Moerkerke (vanaf 20 maart 2014) Dhr. G.M.J. Janssen (t/m 19 maart 2014)

Dhr. A.J. Moerkerke (vanaf 20 maart 2014) Dhr. G.M.J. Janssen (t/m 19 maart 2014)

Projectleider Groenbeheer Hoeksche Waard en secretaris: dhr. H.C. Ramler, Waterschap Hollandse Delta

Samenstelling werkgroep Groenbeheer (2014) Dhr. H.C. Ramler

Secretaris-projectleider Groenbeheer (voorzitter) waterschap Hollandse Delta

Dhr. A. van Sluijs

gemeente Binnenmaas

Dhr. E. van Wissen / Mevr. W. Jacobs

gemeente Cromstrijen

Dhr. J. van der Pal

gemeente Oud-Beijerland

Dhr. J. Groeneweg

gemeente Korendijk

Dhr. J. van Herpen

gemeente Strijen

Dhr. C. van Twist/ Dhr. K. van Vliet

waterschap Hollandse Delta

Dhr. C. Mesker

Hoekschewaards Landschap

Dhr. M. Tak/ Dhr. B. Niemansverdriet

LTO

Dhr. A. Gijlstra

Landschapsbeheer Zuid-Holland

Jaarstukken 2014


pagina 33

Jaarstukken 2014 Groenbeheer Hoeksche Waard pagina 2

Recommend Documents