Jaarstukken 2014
Gemeente Aalburg Grote Kerkstraat 32 4261 BE Wijk en Aalburg Postbus 40 4260 AA Wijk en Aalburg telefoon: (0416) 698700 E-Mail:
[email protected]
-1-
-2-
Inhoudsopgave Pagina:
Voorwoord
5
Inleiding
7
Jaarverslag Programmaverantwoording: Bestuur Veiligheid Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Onderwijs Cultuur, recreatie en sport Werk en inkomen Welzijn en zorg Milieu Bouwen en ruimte Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
16 20 22 26 30 34 38 42 48 52 58
Paragrafen: Bedrijfsvoering Treasury Belastingen en heffingen Grondbeleid Weerstandsvermogen en risicobeheersing Verbonden partijen Onderhoud kapitaalgoederen Kerngegevens
66 68 70 72 80 88 92 94
Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2014 Toelichting op de balans per 31 december 2014 Overzicht activa Overzicht reserves en voorzieningen
97 101 104 111 117
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014 Toelichting op overzicht baten en lasten in de jaarrekening 2014 Overzicht incidentele baten en lasten
129 133 135
SiSa-bijlage Verantwoordingsrapportage Regionale aanpak leefbaarheid West-Brabant
139 144
Controleverklaring
-3-
-4-
Voorwoord Varen op een vaste koers In november 2013 heeft de gemeenteraad van Aalburg de begroting voor 2014 en volgende jaren vastgesteld. Het was voor Aalburgse begrippen toen zeer ongebruikelijk om de meerjarenbegroting niet sluitend aan te bieden. Deze beleidsluwe begroting beoogde een klein positieve saldo voor 2014. Dit was dan ook voldoende om te voldoen aan de voorwaarden die de Provincie destijds stelde. Alle overige jaren toonden grote oplopende tekorten. 2014 heeft zich enerzijds gekenmerkt als een jaar van oriëntatie waarin een nieuwe gemeenteraad is gekozen en ook een nieuw college van B&W is benoemd. Deze bestuurlijke wisseling bracht de nodige strategische oriëntatie met zich mee. Ook op beleidsniveau heeft 2014 in het teken gestaan van de voorbereidingen en onderzoek naar de implementatie van de 3 decentralisaties. Naast de bezuinigingsmaatregelen vanuit het Rijk stond ook Aalburg voor een enorme karwei om de decentralisaties goed voor te bereiden. Aan de andere kant was er in 2014 ook sprake van koers bepalen voor een nieuwe periode, wat zijn oorsprong kent in het coalitieakkoord. Bij al die veranderingen is er sprake van 1 constante factor die in staat moest blijken te zijn om hier flexibel op in te spelen. Dat is ons gemeentelijke apparaat. De medewerkers hebben naast de nieuwe zaken en taken ook nog een kwaliteitsslag weten te maken op het gebied van budgetteren, begroten en bewaken. Nog strenger op de uitgaven en stipter in het toerekenen van ambtelijke inzet aan projecten heeft er onder meer toe bijgedragen dat het hoger saldo kostenplaats (van 2013)met 85 % is gereduceerd en de organisatie steeds beter in control raakt. Vanuit het college is een compliment aan de organisatie dan ook op zijn plaats. Echter we zijn er nog niet en we staan nog voor grote opgaven en uitdagingen. De ingeslagen weg zullen we moeten vasthouden en daar waar mogelijk verder optimaliseren. De dossiers rondom grondexploitaties zijn risicovol. Naast het conservatief begroten, bij het ROB/RBT, Elsdijk en andere exploitaties blijven wij scherp toezien op een zorgvuldige uitrol van de decentralisaties. Daarnaast heeft het college nog de taak om een stevige bezuiniging te realiseren op de bedrijfsvoering. De weg richting “Samen Doen” wordt momenteel goed opgepakt door zowel de raad, het college en organisatie en de overige O’s, maar vraagt ook om investeringen op alle vlakken. Ook daarbij rekenen onze partners op een stabiele partner als overheid. Met het positief bereikte resultaat van € 260.000 kan er tenminste weer wat vlees op de botten komen. Dit hebben we ook hard nodig, want er is nog geen sprake van wind mee. Voor nu kunnen we constateren dat we op de uitgestippelde koers varen. Wethouder Financiën S. Sheikkariem
-5-
-6-
Inleiding Algemeen De begroting 2014 is vastgesteld in uw vergadering van 12 november 2013. Als gevolg van de ontwikkelingen en de voortgang van het aangekondigde beleid is deze begroting 7 keer aangepast door een begrotingswijziging. In de loop van het verslagjaar hebben wij u twee keer specifiek geïnformeerd door een tussenrapportage. De eerste rapportage werd door u behandeld op 8 juli 2014 en de tweede rapportage op 16 december 2014. De mutaties die in deze rapportages werden genoemd, zijn ook in een begrotingswijziging verwerkt. Presentatievorm/leeswijzer Bij de programma’s is alleen nog de relevante informatie over speerpunten en going concerntaken opgenomen. Controle jaarrekening In de gemeenteraadsvergadering van 17 december 2013 is een meerjarig auditplan vastgesteld voor de controles over 2014, 2015 en 2016. Tevens is in deze vergadering Deloitte Accountants B.V. benoemd als accountant voor de controle van de jaarrekeningen tot en met 2016. Voor 2014 is geen afzonderlijk auditplan aan uw raad voorgelegd. Bij de controle 2014 besteedt de accountant extra aandacht aan de volgende onderwerpen: - waardering grondexploitaties - verbonden partijen - interne controle rechtmatigheid - wettelijk voorschrift fraude - SiSa (Single information Single audit ) bijlage - follow-up managementletter 2013. De accountant hanteert de volgende uitgangspunten: - de goedkeuringstolerantie is 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden; - de rapporteringstolerantie is € 25.000; - het verslag van bevindingen wordt aan de raad gericht. Rechtmatigheid Op grond van artikel 213 van de Gemeentewet dient de accountant behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatigheidsonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren. Het normenkader voor een rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden en van de gemeente zelf. Op 14 december 2014 heeft ons college het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid vastgesteld en dit normenkader 2014 is op 9 december 2015 aan u ter kennisname voorgelegd. Deloitte Accountans B.V. heeft voor 2014 een goedkeurende verklaring voor zowel getrouwheid als voor rechtmatigheid afgegeven.
-7-
-8-
Single information Single audit (SiSa) Gemeenten hoeven over de besteding van specifieke uitkeringen geen aparte verantwoording meer af te leggen. Het Rijk gaat voor specifieke uitkeringen meer op hoofdlijnen sturen en volstaat voortaan met de jaarrekening van gemeenten. Dit is het principe van SiSa. Voor het verantwoordingsjaar 2014 wordt ten aanzien van 57 specifieke uitkeringen dit principe gehanteerd, waarvan er 7 van toepassing zijn op onze gemeente. Dit zijn: • • • • •
• •
Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015; Brede doeluitkering verkeer en vervoer; Wet sociale werkvoorziening aandeel gemeente 2014; Wet sociale werkvoorziening gemeenten totaal 2013; Gebundelde uitkering 2014(Wet werk en bijstand, Wet investering in jongeren, Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW) , Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen( IOAZ), levensonderhoud startende zelfstandigen, Wet werk en inkomen kunstenaars); Besluit Bijstandverlening Zelfstandigen 2004; Wet Participatiebudget.
De invoering van SiSa heeft geleid tot een belangrijk nieuw aandachtspunt voor het verantwoordingsproces. Doordat de verantwoording van specifieke regelingen in een bijlage bij de jaarrekening zijn opgenomen, maken deze specifieke verantwoordingen ook deel uit van dit verantwoordingsproces. Rekeningresultaat Het positieve resultaat over het boekjaar 2014 komt uit op een bedrag van € 262.359,09. e
e
Op basis van de ontwikkelingen uit de 1 tussenrapportage en de 2 tussenrapportage 2014 was een negatief e e saldo verwacht. De 1 tussenrapportage 2014 sloot af met een nadeel van € 134.800; in de 2 tussenrapportage 2014 was het verwachte nadeel bijgesteld tot negatief € 279.800. Beide bedragen waren na bestemming uit reserves. In onderstaand overzicht treft u een opsomming aan die het verschil verklaren tussen het uiteindelijke e rekeningresultaat 2014 en het verwachte resultaat na de 2 tussenrapportage 2014. Gezien het feit wat op ons afkomt qua ontwikkelingen in het sociale domein, de dalende uitkering uit het gemeentefonds in de komende jaren en de sterk teruglopende reserves, zullen wij zeer creatief en op basis van solide keuzes om moeten gaan met onze financiële middelen. De volgende elementen zijn vooral van invloed geweest op het rekeningsaldo 2014. Alleen afwijkingen van minimaal € 20.000 worden vermeld. In 2014 was er sprake van een groot aantal positieve effecten betreffende het verslagjaar. De belangrijkste hiervan zijn: Met invloed op resultaat: • lagere kosten voor samenwerking AWW € 53.400; • lagere kosten onderhoud plantsoenen € 22.400; • lagere kosten leerlingenvervoer € 47.700; • afrekening 2014 WAVA!GO € 59.700; • lagere kosten WMO (huishoudelijke hulp/gehandicaptenzorg) (inclusief eigen bijdragen) € 172.300; • lagere kosten duurzaamheid € 48.500; • lagere kosten plan MER bestemmingsplan buitengebied € 25.000; • correctie stimuleringsfonds starters (opmerking accountant jaarrekening 2013) € 120.000; • lagere kosten inhuur voor bestemmingsplanwijzigingen € 38.800; • hogere algemene uitkering € 102.400.
-9-
- 10 -
Waarvan de invloed op het resultaat wordt geëlimineerd door een mutatie in de reserves of voorzieningen: • lagere kosten onderhoud torens € 30.800; • lagere kosten inzameling, transport en storten huisvuil € 97.500; • hogere opbrengst afvalstoffenheffing € 81.800; • beheer en onderhoud riolering € 63.900; • lagere kapitaallasten riolering € 58.500; • hogere opbrengst rioolheffing € 32.900; • kansenkaart Altena € 25.000; • lagere kosten handhaving over 2013 en 2014 € 21.900; • lagere kosten oplossen instabiliteit Veense Put € 23.900; • groenfonds grondexploitaties en niet in exploitatie genomen gronden € 28.500. In het rekeningsaldo zijn verder de volgende negatieve effecten al verwerkt: Met invloed op resultaat: • aanleg fietsverbinding Veensesteeg en kruispunt Groeneweg € 37.000; • lagere legesopbrengst omgevingsbouwvergunningen € 80.000; • hogere kosten woningen en panden (door met name sloopkosten oude dorpshuis Veen) € 23.100; • hoger saldo kostenplaatsen € 102.400. Waarvan de invloed op het resultaat wordt geëlimineerd door een mutatie in de reserves of voorzieningen: • aanleg breedbandnetwerk (saldo kosten minus bijdragen) € 28.300; • kosten inrichting toeristisch overstappunt Wijkse Bol € 30.000; • hogere kosten onderhoud en vervangingen wegen, inclusief verkeersmaatregelen € 90.600. Reserves (exclusief nog te bestemmen resultaat) (definitieve stand reserves volgt nog) Bij de begroting werd uitgegaan van per saldo een beschikking over reserves tot een bedrag van € 754.700. In werkelijkheid valt deze afname negatiever uit en komt uit op een bedrag van € 2.092.300. Stand van reserves per 1 januari 2014 31 december 2014 Afname
€ 14.949.200 € 11.570.200 € 3.379.000
In 2014 zijn de reserves per saldo afgenomen met € 3.379.000. De belangrijkste onttrekkingen en stortingen zijn hieronder toegelicht: De belangrijkste onttrekkingen uit de reserves (groter dan € 50.000) zijn geweest: algemene reserve grondexploitatie, vorming voorziening ROB, afname € 856.000; algemene reserve, negatief saldo jaarrekening 2013, afname € 639.800; algemene reserve, fietsverbinding Veensesteeg en kruispunt Groeneweg, afname € 322.500; algemene reserve grondexploitatie, extra toevoeging voorziening Elsdijk, afname € 293.000; algemene reserve, afrekening IDOPS, afname € 150.400; reserve wegen, afname € 90.600; algemene reserve, oplossing instabiliteit Veense Put, afname € 74.100; reserve buurtprojecten, afname € 71.800; reserve Intergas, jaarlijkse onttrekking, afname € 71.000. Door wijzigingen in de BBV voorschriften zijn wij verplicht om in de jaarrekening 2014 de reserves die betrekking hebben op de producten afval, riolering en begraven om te vormen naar voorzieningen. De reserves nemen hierdoor af met € 807.100.
- 11 -
- 12 -
Tegenover deze onttrekkingen staan ook stortingen in de reserves. De belangrijkste (groter dan € 20.000) zijn geweest: reserve torens, toename € 37.100; reserve bommenregeling, toename € 33.000; reserve groen voor rood, toename € 28.500. Voor een overzicht van alle overige reservemutaties verwijzen wij naar het programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien. Bijzondere baten en lasten Buitengewone baten en lasten Bestemming rekeningresultaat De reservemutaties worden alleen dan rechtmatig beoordeeld als deze vooraf door de gemeenteraad zijn geaccordeerd en/of als er sprake is van consistent beleid. Het resultaat van verslagjaar 2014, € 262.359,09 voordelig, wordt toegevoegd aan de Algemene reserve. Resultaatbestemmingen Ontwikkelingen na afsluiting boekjaar Na afsluiting van het boekjaar hebben zich, voor zover ons bekend, geen ontwikkelingen voorgedaan die op deze plaats vermeld zouden moeten worden.
- 13 -
- 14 -
Programmaverantwoording
- 15 -
Programma Bestuur Hoofdkenmerken Het op democratische wijze laten functioneren van de gemeentelijke bestuursorganen. In het kader van de dualisering van het gemeentebestuur is de taakverdeling tussen raad en college verhelderd. De raad stelt de kaders voor de uitvoering door het college en controleert tussentijds en achteraf of de gestelde doelen zijn bereikt en of het beleid de gewenste effecten heeft gesorteerd.
Producten opgenomen onder programma Bestuur -
bestuursorganen; bestuursapparaat; bestuursondersteuning gemeenteraad en rekenkamerfunctie; bestuurlijke samenwerking; voorlichting en representatie; burgerlijke stand, bevolkingsadministratie etc.; verkiezingen.
Cijfers Programma Bestuur (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
2.862
235
2.627
2.882 2.767
206 258
2.676 2.510
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 16 -
Speerpunt:
Bestuurlijke samenwerking
Samenwerking / bestuurlijke toekomst We hebben de samenwerking binnen het Land van Heusden en Altena samen met de colleges van Werkendam en Woudrichem in de loop van 2014 nieuw elan gegeven. Samen willen we waar dit op basis van de praktijk mogelijk is de afgebroken bestuursopdrachten in het kader van de bedrijfsvoering, zoals P&O weer oppakken. Daarnaast zoeken we op andere beleidsvelden de samenwerking op een creatieve manier op. We werken met een stuurgroep waarin van de drie gemeenten de burgemeester, de politiek verantwoordelijke portefeuillehouder voor de samenwerking en de gemeentesecretaris zitting hebben. Bestuurlijke samenwerking is gezien deze ontwikkelingen geen vrijblijvende opgave meer, maar noodzaak. Zo stelt de provincie in haar visie op het Brabants openbaar bestuur: ‘Leiderschap en Dienstbaarheid, samen op weg naar een (Veer)Krachtig Bestuur voor Brabant’. Bestuurlijke samenwerking is onontbeerlijk, maar de provincie vindt dat initiatieven hiervoor niet opgelegd moeten worden van bovenaf, maar dat ze van onderop moeten komen en groeien. Wij kunnen ons grotendeels vinden in deze visie, sterker nog als Aalburg omarmen wij de daarin verwoorde gedachtelijnen als slagkracht en schakelkracht, experimenteerruimte, betrokkenheid en democratie. Wij hebben ons mede door deze visie laten inspireren om te komen tot een eigen Aalburgse visie. In de provinciale visie wordt opgeroepen om een aantal focusvragen te beantwoorden. Wij denken dat we dat samen moeten doen met Werkendam en Woudrichem, geïnitieerd en geïnspireerd door Ondernemers, Onderwijs en maatschappelijke Organisaties en dat we de beantwoording van die focusvragen moeten vertalen in een gezamenlijke toekomstvisie voor het Land van Heusden en Altena. Wij vinden dat deze gedeelde visie binnen het Land van Heusden en Altena er sowieso moet komen. In het proces van samenwerking waarin we nu zitten hebben de drie gemeenten verschillende standpunten als het gaat om de toekomstige bestuurlijke inrichting van de lokale overheid. De drie gemeenteraden hebben daarin hun eigen verantwoordelijkheid. Dat geldt ook voor de provincie. We dienen dit te respecteren en als een gegeven vertrekpunt te beschouwen. Op 25 maart 2014 hebben we een brief ontvangen van het College van Gedeputeerde Staten van Noord-Brabant. Daarin worden specifiek de colleges van de drie gemeenten opgeroepen om met een opgestelde en gedragen uitwerking over de bestuurlijke inrichting van het Land van Heusden en Altena te komen. Om dit proces te begeleiden en te faciliteren heeft de provincie de heer C. Veerman aangezocht. Op basis van de al beschikbare onderzoeksgegevens en een groot aantal gesprekken met raadsleden, collegeleden, griffiers, gemeentesecretarissen en de stuurgroep, heeft hij zich een mening gevormd. Hij heeft in mei 2015 zijn rapport aan het nieuwe college van Gedeputeerde Staten aangeboden. Het is aan dit college om de uitkomsten van dit rapport mee te wegen in de procesgang. De in april 2015 door uw raad vastgestelde Aalburgse Visie kan input zijn voor een regiovisie of een samenwerkingsscenario voor het Land van Heusden en Altena. Wij vinden dat de drie gemeenten samen, in de kracht van wat hen verbindt in gezamenlijke ambities, waarden en identiteit, een heldere koers moeten kunnen verwoorden om samen met de (private) partners in ons gebied een antwoord te geven op de maatschappelijke opgaven waar we de komende jaren voor staan. De uitkomsten van de volksraadpleging en de evaluatie vormen de basis om voor de gemeenteraadsverkiezingen van 2018 een besluit te nemen hoe om te gaan met de dan lopende samenwerking, waarbij fusie en samenwerking ook nadrukkelijk worden meegewogen. In 2014 zijn in het kader van de samenwerking in het Land van Heusden en Altena geen kosten gemaakt. Daarnaast is in 2014 de afrekening over 2013 van € 3.400 ontvangen. In totaal levert dit voor 2014 een voordeel op van € 53.400.
- 17 -
Speerpunt:
Gedeelde verantwoordelijkheid / Samen Doen !
Vanaf 2012 hebben we in Aalburg een beweging in gang gezet die inspeelt op een maatschappij waarbij wij juist als gemeentelijke overheid meer de faciliterende rol gaan oppakken en de omslag begeleiden van ”zorgen voor naar zorgen dat. Inmiddels heeft deze beweging naar gedeelde verantwoordelijkheid zowel binnen als ook buiten onze gemeente zijn vertaling gekregen in het begrip ‘SAMEN DOEN ’. Wat betreft inhoud en doelstelling komt het overeen met het inmiddels landelijk gemeengoed geworden synoniem overheidsparticipatie. Als gemeente willen we dus graag aansluiten bij de sociale en maatschappelijke betrokkenheid van onze inwoners en willen we deze kracht benutten. In vervolg op een op 21 maart 2013 gehouden symposium in het kader van Samen Doen, zijn wij ook in 2014 uit de daaruit naar voren gekomen concrete initiatieven aan de slag gegaan zoals, project Blokland, groenadoptie in Genderen, picknickbank Drongelen, buurtpreventie. Omdat Samen Doen dus ook een andere rolopvatting en rolneming voor de gemeentelijke overheid, zowel van raad, college als ambtelijke organisatie betekent, zijn we ambtelijk vanaf eind 2014 gestart met een intern traject om hier zowel organisatorisch als ook wat betreft de daarbij behorende cultuuromslag vorm en inhoud aan te geven. Wij vinden het belangrijk dat ook de raad meegaat in deze ontwikkeling. Immers ook voor de raad is het een zoektocht naar nieuwe vormen van samenwerking, meer de dialoog met inwoners zoeken, een andere invulling geven aan de kaderstellende rol. Mede met dit doel zijn de gemeenten Aalburg, Etten-Leur en Halderberge in samenwerking met de Provincie Noord-Brabant begin 2015 een pilot gestart. De provincie heeft op basis van een offerte financiële middelen toegekend om de pilot uit te voeren met een looptijd van een jaar tot het voorjaar van 2016. Er valt veel van elkaar te leren en er zijn gemeenschappelijke kansen zoals de uitwisseling van kennis en ervaring onder gemeenteraden. De doelstelling van de pilot is om als overheid, ondernemers, onderwijs en ondernemende burger samen te werken en samen verantwoordelijkheid te dragen voor de leefbaarheid in de drie gemeenten. Het is belangrijk om de ingezette beweging naar de nieuwe faciliterende dienstverlening die wij voorstaan vast te houden.
Speerpunt:
ICT Informatiebeleidsplan uitvoeren en implementeren
In 2014 zijn we gestart met de inventarisatie voor een nieuw informatiebeleidsplan en een nieuw beveiligingsplan. Zaken die een nieuw plan aan bod moeten komen is verbetering van de digitale dienstverlening, een nieuwe visie op werkplekken, op afstand kunnen werken, samen doen en gebruik basisregistraties. Ook wordt een en ander in een breder perspectief geplaatst, zoals onder andere de te ontwikkelen visie op dienstverlening. Ook het aspect samenwerking en de toekomst daarvan dient in dit plan opgenomen te worden. Het nieuwe informatiebeleidsplan zal eind 2015 aan uw raad worden aangeboden. Eind 2014 is een forse inspanning gedaan aan het uitvoering geven aan de decentralisaties. De nadruk lag op de invoering van nieuwe applicaties en de verzending en ontvangst van verschillende gegevensstromen met het rijk, de zorgverleners en zorginstanties.
- 18 -
Ontwikkelingen going concern Modernisering GBA = Operatie BRP Op 6 januari 2014 is de wet Basisregistratie Personen (BRP) in werking getreden. De BRP is de grondslag voor het stelsel voor de registratie van persoonsgegevens in Nederland. De BRP is een volledig digitale voorziening die persoonsgegevens bevat van alle inwoners van Nederland zowel de ingezetenen als de niet-ingezetenen. Doelstellingen van Operatie BRP zijn onder andere actuele persoonsgegevens die 7 x 24 uur online beschikbaar zijn en verbeteren van de kwaliteit en actualiteit van de gegevens door directe verwerking van wijzigingen. Om dit te kunnen verwezenlijken moeten alle gemeenten worden aangesloten op de landelijke BRP. Alle gemeenten in Nederland krijgen in december 2015 een uitnodiging van de Minister om in de periode tussen 2017 en 2018 toe te treden tot de landelijke BRP. GBA-audit In 2014 heeft de zelfevaluatie BRP plaatsgevonden. De zelfevaluatie heeft betrekking op de inhoudelijke kwaliteit van de gegevens en de processen. De score van de inhoudelijke kwaliteit van de gemeente Aalburg is, 99,5 % . Op het gebied van de processen scoort Aalburg 90%. In 2014 en 2015 zijn verbetertrajecten gestart om op het gebied van de processen hoger te scoren. De volgende zelfevaluatie moet voor 1 oktober 2015 plaatsvinden. Website De website voldoet inmiddels aan de webrichtlijnen. De ontwikkelingen met betrekking tot I-Nup en E-herkenning worden in 2015 verder opgepakt in relatie tot verdere besluitvorming ontwikkeling digitale front-office en klant contact centrum (KCC).
- 19 -
Programma Veiligheid Hoofdkenmerken Brandweer Het zorgen voor een goed toegeruste brandweer (zowel mens als materiaal) om een doelmatige brandbestrijding, hulpverlening, brandpreventie en voorlichting te verkrijgen. Voor een optimale uitvoering wordt samengewerkt in een cluster met de gemeenten Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, Werkendam en Woudrichem. Rampenbestrijding Het opbouwen en in stand houden van een efficiënte en effectieve intergemeentelijke crisisorganisatie, evenals het opstellen en beheren van het rampenplan en uitwerkingsplannen ter voorkoming en/of bestrijding van rampen en grootschalige incidenten. Openbare orde en veiligheid Voorbereiding en uitvoering van beleid met betrekking tot openbare orde en veiligheid.
Producten opgenomen onder programma Veiligheid -
brandweer rampenbestrijding openbare orde en veiligheid inclusief criminaliteitspreventie
Cijfers Programma Veiligheid (bedragen x € 1.000)
Lasten
Rekening 2014
774
Baten
21
Saldo
752
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
837 795
- 20 -
1
837 794
Ontwikkelingen going concern Veiligheid In 2014 heeft de raad de Kadernota Veiligheid 2015-2018 met de bijbehorende prioriteiten vastgesteld. Ieder jaar stelt het college een daarbij behorend Uitvoeringsplan Veiligheid vast. Op die manier wordt uitvoering gegeven aan de prioriteiten die in de Kadernota staan, waardoor de doelstellingen jaarlijks tegen het licht gehouden worden. Buurtpreventie Een buurtpreventieproject is speciaal bedoeld voor woonomgevingen waar men regelmatig te maken heeft met problemen op het gebied van de criminaliteit en overlast. Een groot deel van de buurtbewoners moet bereid zijn om er samen met de politie en de gemeente iets aan te doen. Een buurtpreventie-project levert een gezelligere, veiligere en rustigere buurt op. In Aalburg is in 2014 geen nieuw buurtpreventieteam gestart, het team op de Markt in Wijk en Aalburg heeft haar doelstelling behaald. Voor andere delen van de gemeente zijn al vergevorderde plannen. Burgernet Burgernet is het landelijk dekkend systeem waarmee burgerparticipatie gestalte gegeven wordt. De gemeente is verantwoordelijk voor het integrale veiligheidsbeleid en de politie is verantwoordelijk voor de handhaving en opsporing. Daarbij kunnen zij de ogen en oren van burgers gebruiken, om de leefomgeving veiliger te maken. SMS-alert is opgehouden te bestaan, burgernet heeft dit geheel overgenomen. Voordeel hiervan is dat burgernet meer mogelijkheden heeft. Nationale politie De prioriteiten van de politie zijn afgestemd met de veiligheidsplannen van de gemeenten. Dat betekent dat zowel de politie als de gemeenten dezelfde prioriteiten hebben, waaronder Woninginbraken en Jeugdproblematiek. Eind 2014 is gestart met de verkenning van de mogelijkheden om binnen onze gemeentegrenzen een politiepost te huisvesten. Vervangen brandweerkazerne Hoewel veiligheid van onze burgers in geval van brand belangrijk is, heeft uw raad gelet op onze financiële positie besloten tot renovatie van de huidige brandweergarage aan de Bergstraat in Wijk en Aalburg. In de renovatieplannen zal ook de huisvesting van een ambulancepost worden afgewogen. In het eerste kwartaal van 2015 is een projectgroep gestart met de voorbereidingen voor de renovatie zodat u in de 2e helft van 2015 tot een goed onderbouwde besluitvorming kunt komen. Regionale Ambulance Voorziening (RAV) Brabant Midden-West-Noord De RAV Brabant MWN heeft vorig jaar aangegeven zich te realiseren dat de overschrijdingspercentages van de A-1 spoedritten voor het Land van Heusden en Altena en met name voor de gemeente Aalburg niet goed zijn. De RAV Brabant MWN heeft in 2014 aangegeven zich in te spannen om de overschrijdingscijfers van de A-1 spoedritten te verbeteren. Door realisering van de nieuwe ambulancepost in Almkerk en een stationeringspost (overdag) in de gemeente Aalburg (nog in ontwikkeling) in combinatie met het goed toepassen van het zogenaamde Dynamisch Ambulance Management proberen ze tot een verbetering te komen.
- 21 -
Programma Verkeer en openbare ruimte Hoofdkenmerken Kort samengevat omvat het programma: Het aanleggen, beheren en onderhouden van: ♦ wegen, straten, pleinen, voetpaden etc. ♦ bermen en straatmeubilair ♦ openbare verlichting ♦ vijvers, watergangen, loopbruggen en drainagestelsels ♦ plantsoenen en openbaar groen ♦ recreatievoorzieningen, speeltuinen en -plaatsen ♦ begraafplaatsen, aula’s en oorlogsmonumenten De zorg voor: ♦ een geordende en veilige verkeersafwikkeling en -circulatie ♦ exploitatie van de loswal ♦ begravingen
Producten opgenomen onder programma Verkeer en openbare ruimte -
onderhoud en vervangingen van wegen gladheidsbestrijding openbaar vervoer verkeersveiligheid parkeervoorzieningen waterbeheersing parken, plantsoenen en openbaar groen speeltuinen en speelplaatsen onderhoud sportvelden en sportvoorzieningen begraafplaatsen en begravingen
Cijfers Programma Verkeer en openbare ruimte (bedragen x € 1.000)
Rekening 2014
Lasten
Baten
Saldo
3.930
674
3.256
3.113 3.768
252 475
2.861 3.293
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 22 -
Ontwikkelingen going concern Verkeersveiligheid Fietsverbindingen Veensesteeg Noord In juni 2014 is de aanleg van een nieuw en deels vrij liggend fietspad langs de Veensesteeg in Veen afgerond. Hiermee is een voldoende verkeersveilige route voor de (schoolgaande) fietsers gerealiseerd. Tevens dient het fietspad als toegangsweg voor de nieuwe intergemeentelijke zwemvoorziening in Andel (Aqua Altena). Aangezien de aanbesteding van het fietspad voordelig uitpakte, is besloten om het aanbestedingsvoordeel in te zetten voor de aanleg van kruispunt Groeneweg te Veen. Na aftrek van alle subsidies en de beschikking uit de algemene reserve resteert een bedrag van € 37.000 dat ten laste van de exploitatie 2014 komt. Fietsverbinding Meerstraat / Kromme Nol Met de oplevering en ingebruikname begin 2014 van de door de provincie Noord-Brabant aangelegde nieuwe fietsverbinding van de Meerstraat-Kromme Nol, is een lang vervulde maatschappelijke wens in vervulling gegaan en wordt een verdere bijdrage geleverd aan de verkeersveiligheid en daarnaast ook aan het recreatieve gebruik. Mogelijke consequenties verkeerscirculatieplan Veen Omdat diverse ontwikkelingen in Veen, zoals de aanleg van het nieuwe sportpark / MFA, de realisatie van plan Den Eng, de ontwikkeling van het plan Nieuwstraat, de realisatie van het nieuwe zwembad te Andel en de nieuwe nog aan te leggen ontsluitingsweg, effect hebben op de totale verkeersafwikkeling in Veen, is begin 2014 een totaalonderzoek naar de verkeerscirculatie in Veen afgerond. De infrastructurele voorzieningen zijn voldoende om de verwachte verkeersintensiteit af te ronden. Voor het verbeteren van de veiligheid voor overstekende fietsers/wandelaars van de Groeneweg wordt een middengeleider voorgesteld. Dit remt de snelheid en maakt de oversteek in twee gedeelten mogelijk. Dit wordt in 2015 afgerond. Ontsluitingsweg bedrijventerrein Veensesteeg Naast de ontwikkeling van bedrijvigheid is in het nieuwe bestemmingsplan ‘Bedrijventerrein Veensesteeg Noord’ tevens een nieuwe ontsluiting mogelijk gemaakt tussen de Veensesteeg en de Provinciale weg N267. Hierdoor wordt de Groeneweg (ontsluitingsweg van Veen), en daarmee ook de woonkern van Veen, ontlast van vrachtverkeer. De opbrengsten vanuit de ontwikkeling van het bedrijventerrein, middels het fonds bovenwijks, worden ingezet voor de realisatie van de ontsluitingsweg. In 2014 zijn de benodigde vergunningen door de projectontwikkelaar aangevraagd en is met de aanleg van de weg een start gemaakt. Wegen Het gemiddelde onderhoudsbudget wegen dat op basis van het wegenbeleidsplan in de begroting wordt opgenomen bedraagt jaarlijks € 630.000. Na een eenmalige verlaging van de gemiddelde raming in 2013 is voor 2014 (en ook in 2015) met € 20.000 verhoogd. De onderhoudswerkzaamheden aan asfalt- en elementenverhardingen zijn in 2014 volgens planning en inspectie uitgevoerd. De kosten waren in 2014 € 90.600 hoger dan het gemiddelde beschikbare budget. Hiervoor is zoals gebruikelijk een beroep gedaan op de beschikbare egalisatiereserve onderhoud wegen.
- 23 -
- 24 -
Kwaliteitsimpuls wegen In het coalitieprogramma 2014-2017 hebben wij aangegeven om indien mogelijk op plaatsen een kwaliteitsimpuls te geven op het gebied van openbare ruimte. Dit mede in het kader van de verkeersveiligheid. Wij hebben daartoe geïnventariseerd welke onderwerpen voor de door ons voorgestane kwaliteitsimpuls in aanmerking zouden kunnen komen. Het betreft een inventarisatie van wensen/verzoeken die wij vanuit dorpsraden, bewoners(groepen) en ook van uw raad de afgelopen jaren hebben ontvangen. Bij de vaststelling van de begroting 2015 heeft uw raad er mee ingestemd om voor dit doel eenmalig een bedrag van € 120.000 uit de bestemmingsreserve wegen hiervoor in te zetten. In 2015 zullen wij bepalen welke wensen / verzoeken uit deze middelen voor de kwaliteitsimpuls in aanmerking komen. Badstrand Veen Met de in gebruik name als officiële zwemlocatie van het badstrand in Veen komen de kosten voor beheer en onderhoud voor rekening van de gemeente. Verhoging waterschapsbelasting Het waterschap heeft besloten om vanaf 2014 voor verharde wegen vrijwel de maximaal toepasbare verhoging van de tariefsdifferentiatie toe te passen van 350% (was 100%). Het betreft een getrapte verhoging, per 2014 van 150% (van 100% naar 250%) en vervolgens een jaarlijkse verhoging van 25% tot uiteindelijk 350% in 2018. Deze extra kosten voor onze gemeenten zijn structureel. Ondanks de protesten van veel gemeenten heeft het Waterschap de forse verhoging voor het verhard oppervlak toch doorgevoerd. Onderhoud plantsoenen Vanwege minder uitbesteding aan derden zijn de kosten voor onderhoud plantsoenen in 2014 lager uitgevallen dan geraamd. Het voordeel over 2014 bedraagt € 22.400.
- 25 -
Programma Lokale economie Hoofdkenmerken Een gevarieerde bedrijvensamenstelling evenals (ambulante) handel is kenmerkend voor onze gemeente. Instandhouding van de weekmarkt in de kern Wijk en Aalburg. Realisatie van het economisch ambitieniveau in 2020: ‘Een bovengemiddelde groei rekening houdend met de waardevolle kenmerken van het gebied.
Producten opgenomen onder programma Lokale economie -
markten; overige aangelegenheden ter zake van handel en ambacht.
Cijfers Programma Lokale economie (bedragen x € 1.000)
Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
241
76
165
118 166
12 12
106 154
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 26 -
Speerpunt:
Ambities (regionaal) economisch beleid en economische zaken (EZ)
ROB De aandeelhouders van zowel de gemeente Aalburg als ook Woudrichem hebben begin 2014 in de aandeelhoudersvergadering hun grote bezorgdheid uitgesproken over de zeer gebrekkige informatievoorziening aan beide raden. Daarnaast heeft de auditcommissie haar grote zorgen geuit in de raad over de financiële ontwikkelingen en de daarmee samenhangende risico's voor het ROB en de aandeelhoudende gemeenten. Beide raden hebben geconcludeerd dat er onvoldoende sturing is op proces, risico’s en dat de informatieverstrekking onvoldoende heeft plaatsgevonden naar de colleges en raden. Via kwartaalrapportages zijn de gemeenteraden in 2014 geïnformeerd over de stand van zaken rond het ROB. De overdracht van de gronden van de gemeenten Werkendam en Woudrichem aan het ROB heeft plaatsgevonden op 27 oktober 2014. De uitkering van de rentevergoeding over het eigen vermogen is in 2014 niet uitgekeerd omdat de vermogenspositie van het ROB dit niet toelaat . Dit betekent € 36.000 minder inkomsten voor de gemeente Aalburg. In december 2014 is de nieuwe behoefteraming bedrijventerreinen Land van Heusden en Altena bekend geworden (op basis het marktonderzoek doorbureau Ecorys). De uitkomsten hiervan betekenen dat de vraag naar bedrijventerreinen na 2020 onzeker is. De financiële vertaling hiervan levert vervolgens een negatieve ontwikkeling van het resultaat van de Grondexploitatie 2015 en de jaarrekening 2014 van het ROB. Als gevolg hiervan vindt de gemeente het verstandig om enkele financiële mutaties te verwerken in de gemeentelijke jaarrekening 2014. Resultaat Grex 2015 Het negatieve resultaat bedraagt op basis van eindwaarde € 8.300.000 en op basis van contante waarde € 4.280.000. De gemeente dient voor haar aandeel (voor Aalburg is dat 20 %) een voorziening te vormen. De gemeente Aalburg neemt de voorziening op tegen contante waarde. Bij 4 % rente en een tijdsperiode van 17 jaar bedraagt de contante waarde van de voorziening in de jaarrekening 2014 van de gemeente € 856.000. De keuze om een voorziening tegen contante waarde op te nemen heeft wel als gevolg dat de jaarlijkse rentebeschrijving in de begroting als structurele last moet worden opgenomen. In de nieuwe nota reserves en voorzieningen die in het najaar 2015 aan u wordt aangeboden, wordt bekeken of dit percentage van 4% voor deze voorziening dan nog actueel is. Voor de vorming van de voorziening wordt een beroep gedaan op de Algemene reserve grondexploitatie voor een bedrag van € 856.000. Risicoprofiel Grex 2015 Naast het vormen van een voorziening voor de negatieve contante waarde van de Grex 2015 van het ROB, heeft de Grex 2015 ook effect op het risicoprofiel van de gemeente. De in de Grex 2015 opgenomen risico’s moeten worden door vertaald naar de gemeentelijke jaarrekening. De risico’s zoals opgenomen in de Grex 2015 bedragen € 4.500.000. Het aandeel van de gemeente (voor Aalburg is dat 20%) is € 900.000 en is beschrijvend zonder financiële kwantificatie opgenomen worden in de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing. Revitalisering Bagijnhof De revitalisering van bedrijventerrein De Bagijnhof te Veen is inmiddels afgerond. Dekking vanuit de gemeente vindt plaats door een beschikbaar bedrag binnen de Algemene reserve en verkoop van een gemeentelijk kavel aan de Bagijnhof. Er is een gegadigde gevonden voor de koop van deze kavel en er is een voorlopige koopovereenkomst gesloten. Deze gegadigde zal naast de bestaande kavel Bagijnhof 64 ook het westelijke deel van de gemeentewerf kopen.
- 27 -
- 28 -
Speerpunt: Breedband In 2014 is gebleken dat er in de gemeente Aalburg onvoldoende draagvlak is om op basis van de uitgangspunten van Optimaas (volgens het coöperatieve model) deel te nemen aan een open en gemeentebreed breedbandproject. Wij zijn daarom tot de conclusie gekomen om de gemeentelijke bijdrage aan het breedbandinitiatief Optimaas te beëindigen. In december 2014 is daarom gestart met de ontbinding van breedbandcoöperatie Optimaas. Er is voor gekozen aansluiting te zoeken bij het breedbandinitiatief van de Regio West-Brabant. Wellicht biedt de aansluiting bij de regio kansen om regionale subsidies te benutten en de kans op breedband in Aalburg te vergroten. De stichting Optimaas is in 2014 ontbonden. Per saldo resteert een nadeel op dit project van € 28.400. Dit nadeel is op grond van het raadsbesluit ten laste gebracht van de Algemene reserve.
Ontwikkelingen going concern Standplaatsenbeleid In 2014 is het standplaatsenbeleid door uw raad vastgesteld en vervolgens zal het bestemmingsplan (dubbelbestemmingen) worden gewijzigd.
- 29 -
Programma Onderwijs Hoofdkenmerken Goed onderwijs is de sleutel tot maatschappelijk succes. De rijksoverheid is eerst verantwoordelijk voor de inhoud; zij stelt de inhoudelijke kerndoelen en controleert de resultaten via de inspectie. Op lokaal niveau speelt de gemeente als lokale overheid een belangrijke rol. Als lokale overheid richt de gemeente zich onder meer op de huisvesting, op kinderen met (onderwijs) achterstanden en op schoolbegeleiding. Verder zorgt de gemeente voor een netwerk van organisaties en diensten in de omgeving van het onderwijs, zoals leerlingenvervoer en het bestrijden van schooluitval. In regionaal verband biedt de gemeente mogelijkheden voor basiseducatie, beroepsonderwijs en onderwijs aan nieuwkomers.
Producten opgenomen onder programma Onderwijs -
openbaar onderwijs; bijzonder onderwijs; voortgezet onderwijs; schoolbegeleiding; leerplicht; leerlingenvervoer; lokaal onderwijs beleid; volwasseneneducatie.
Cijfers Programma Onderwijs (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
1.158
158
1.000
1.228 1.207
172 224
1.057 983
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 30 -
Speerpunt:
Brede school ontwikkelingen
Dit speerpunt is voortgekomen uit de Integrale Dorpsontwikkelingsplannen (IDOP’s) in Meeuwen en Genderen. Gekeken is naar de toekomstmogelijkheden van de basisscholen en de dorpshuizen in deze kernen en eventuele combinaties. Dit in relatie tot de overheveling van het buitenonderhoud van gemeenten naar het primair onderwijs maakte een integraal huisvestingsplan noodzakelijk. Onder het kopje huisvestingplan 2014 bij ontwikkelingen going concern wordt u geïnformeerd over de stand van zaken van dit integraal huisvestingsplan.
Speerpunt:
Passend onderwijs
In augustus 2014 is gestart met het passend onderwijs. Om het passend onderwijs uit te voeren zijn samenwerkingsverbanden gevormd. Voor zowel het primair als het voortgezet onderwijs zijn wij ingedeeld bij Waalwijk, Heusden, en Loon op Zand. Voor het Voorgezet onderwijs komt Woudrichem daarbij. Het schoolbestuur van het samenwerkingsverband heeft de verantwoordelijkheid een passend onderwijszorgarrangement aan te bieden aan iedere leerling die zich bij een school van dat samenwerkingsverband aanmeldt. Naast deze twee samenwerkingsverbanden hebben we met één school ook te maken met het landelijk opererende Reformatorische samenwerkingsverband. De structuren zijn inmiddels helder en met de samenwerkingsverbanden is er een structuur voor een op overeenstemming gericht overleg (OOGO). In 2014 is overleg gevoerd met de samenwerkingsverbanden over met name de uitvoering van met name het decentralisatieonderdeel Jeugdzorg, het leerlingenvervoer, de leerplicht en het voorkomen van voortijdig schoolverlaten. Dit betreffen allen thema’s die te maken hebben een andere wijze van de zorg in het onderwijs. Van belang is het passend onderwijs en de jeugdzorg en de andere thema’s goed op elkaar aansluiten, uitgaande van: (één kind), één gezin, één plan.
Ontwikkelingen going concern Stichting openbaar onderwijs Het openbaar onderwijs in onze gemeente is, gezamenlijk met het openbaar onderwijs van de gemeente Woudrichem en Werkendam, in 2009 verzelfstandigd in de vorm van een stichting. Inmiddels is er een klankbordgroep gevormd bestaande uit (burger)raadsleden. Er zijn nieuwe bestuursleden benoemd. Dit nieuwe bestuur heeft aangegeven tijd nodig te hebben om zich in te lezen. De ambtenaren hebben eind 2014 afscheid genomen van het bestuur. Het nieuwe bestuur zal zich met de directeur buigen over de scenario’s zoals deze in de colleges en onze klankbordgroep aan de orde zijn geweest. Behalve via de klankbordgroep zullen wij u als gemeenteraad hierover blijven informeren over de voortgang.. Huisvestingsplan scholen 2014 Voor 2014 zijn door verschillende basisscholen aanvragen ingediend voor het uitvoeren van voorzieningen in het kader van onderwijshuisvesting. De aanvragen zijn in behandeling. Er is een ontwerp-programma en een ontwerp- overzicht voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Aalburg opgesteld. Op het programma worden de aanvragen geplaatst die worden toegekend. In het Ontwerp- programma voorzieningen huisvesting onderwijs gemeente Aalburg 2014 zijn de volgende aanvragen opgenomen: Obs Den Biekurf - Klinkers trappen herstellen/stoep entree aanpassen € 8.500; Oranje Nassau School - Dak, kilgoten en dakranden € 31.400. In het tweede helft van 2014 is na verwerking van de leerlingenprognoses een koers bepaald met betrekking tot het onderhoud mede in het licht van de doordecentralisatie van het onderhoud naar de schoolbesturen. In het integraal huisvestingsplan (IHP) voor de schoolgebouwen worden verschillende toekomstvisies uitgewerkt en de kosten daarvan in beeld gebracht. De schoolbesturen en de directies van de scholen zijn nauw betrokken bij het proces. Met hen zijn gesprekken gevoerd over diverse scenario’s. Uw raad is op 19 mei 2015 geïnformeerd over de IHP’s en de voorgenomen nadere uitwerking daarvan. - 31 -
- 32 -
Lokaal Onderwijsbeleid / Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) Tot en met 2015 ontvangt de gemeente jaarlijks een geoormerkte rijksbijdrage van € 60.000 bedoeld voor VVEactiviteiten. Een toenemend aantal kinderen met een bepaalde ontwikkelingsachterstand neemt deel aan deze activiteiten in 2014 namen 19 doelgroepkinderen deel). Onduidelijk is hoe hoog de rijksbijdrage zal zijn vanaf 2016. Voor ontwikkelingen in VVE-beleid moet worden aangesloten bij verwacht nieuw Landelijk beleid voor onderwijsachterstanden. De contouren hiervan worden eind 2015 verwacht. Leerlingenvervoer Per 1 augustus 2014 is het passend onderwijs van start gegaan. Hierdoor moest de verordening leerlingenvervoer gewijzigd worden. Per 1 januari 2015 is door de gemeenteraad de Verordening Leerlingenvervoer gemeente Aalburg 2015 vastgesteld. De wijzigingen die zijn opgenomen in deze nieuwe verordening zijn: de verordening dient rekening te houden met de van ouders redelijkerwijs te vergen inzet; leerlingen die voortgezet speciaal onderwijs volgen kunnen slechts aanspraak maken op een vervoersvoorziening als zij wegens hun handicap op ander vervoer dan openbaar vervoer zijn aangewezen, dan wel vanwege hun handicap niet zelfstandig van openbaar vervoer gebruik kunnen maken; het afstandscriterium is voor alle schoolsoorten 6 km; bij het opleggen van het drempelbedrag voor leerlingen uit het speciaal basisonderwijs geldt de volgende bepaling : het drempelbedrag bedraagt maximaal 75% van de kilometerprijs van het openbaar vervoer over de eerste 6 km. Bovendien wordt 1 drempelbedrag per gezin opgelegd. Door minder ritten en de keuze voor een goede samenstelling van combinatieritten is in 2014 een voordeel ontstaan op leerlingenvervoer van € 47.700.
- 33 -
Programma Cultuur, recreatie en sport Hoofdkenmerken Het programma omvat het initiëren en in stand houden van voorzieningen op de gebieden kunst, cultuur, sport, toerisme en recreatie. Op de beleidsterreinen cultuur, recreatie en sport richt de gemeente zich in de eerste plaats op haar eigen inwoners. Sport is een belangrijk bindmiddel binnen de kernen. Sport zorgt voor sociale contacten en sport levert natuurlijk ook een bijdrage aan de gezondheid en het algemene welzijn van de mensen.
Producten opgenomen onder programma Cultuur, recreatie en sport -
bibliotheekwerk; vormings- en ontwikkelingswerk (waaronder muziekonderwijs); sport; zwembad; sportaccommodaties (exclusief “groene” sportvelden); kunst; monumenten; torens en uurwerken; archivering; natuurbescherming; toerisme en recreatie; gemeenschapscentra.
Cijfers Programma Cultuur, recreatie en sport (bedragen x € 1.000)
Rekening 2014
Lasten
Baten
Saldo
981
124
857
1.126 921
122 65
1.003 856
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 34 -
Speerpunt: Verplaatsen voetbalverenigingen In de afgelopen jaren is er uitgebreid gesproken over de diverse mogelijkheden om de capaciteit van de voetbalverenigingen Wilhelmina’26 en Noad’32 op te waarderen naar de huidige vraag. Beleid van de gemeente bij voetbalverenigingen is dat de vereniging verantwoordelijk is voor de kleed- en clubaccommodatie en dat de gemeente verantwoordelijk is voor de velden. NOAD’32 In 2014 heeft uw raad een krediet gevoteerd voor de aanleg van twee semi-kunstgrasvelden. Bijzonder is dat de vereniging verantwoordelijk is voor de zowel de aanleg als het beheer van de nieuwe velden en de rol van de gemeente de gewenste faciliterende is. De voorbereidende werkzaamheden zijn inmiddels afgerond. Inmiddels is een start gemaakt met de aanleg van twee zogenaamde wetravelden. Naar verwachting worden de velden in het seizoen 2015-2016 in gebruik genomen. Wilhelmina’26 De voorgestelde uitbreiding van het sportveld Wilhelmina ligt in een kwetsbaar gebied. Zowel het waterschap, Rijkswater als de provincie hebben regels opgesteld voor het gebied. Inmiddels is op basis van een aantal varianten het gesprek aangegaan met deze instanties om te komen de meest optimale en wenselijk variant voor e alle partijen inclusief de voetbalvereniging. Naar verwachting wordt in de 2 helft van 2015 duidelijk of de uitbreiding doorgang kan hebben. Indien uitbreiding niet realistisch is, zal vervanging aan de orde zijn.
Speerpunt: Zwemvoorzieningen Door ontstane problemen van de hoofdaannemer kon het zwembad veel later dan gepland opgeleverd worden aan de gemeenten en daarna worden overgedragen aan Sportfondsen. Op 25 juli 2014 is het zwembad opengesteld voor publiek. e De definitieve financiële afwikkeling vindt in de 2 helft van 2015 plaats. Voor de exploitatie van het nieuwe zwembad is in onze begroting 2014 een netto raming opgenomen van € 4.700. Op grond van de huurovereenkomst uit 2013 is Sportfondsen huur verschuldigd. Voor 2014 gaat het om een bedrag van € 108.200. Op grond van de gemaakte afspraken ontvangt Sportfondsen jaarlijks subsidie. Over 2014 bedraagt de subsidie € 110.200. Op grond van rechtmatigheidsoverwegingen zijn deze mutaties in de tweede tussenrapportage 2014 en bijbehorende begrotingswijziging verwerkt.
Ontwikkelingen going concern Bibliotheekwerk Stichting de Bibliotheek CultuurPunt Altena heeft zich in 2013 en 2014 beziggehouden met de vraag op welke wijze een toekomstbestendige bibliotheek kan worden vormgegeven. Het uitlenen van boeken, de belangrijkste functie van de bibliotheek, neemt af. Daarbij zijn er de afgelopen jaren door de gemeente bezuinigen doorgevoerd en de contributie inkomsten lopen terug. Dit vormt de aanleiding voor een heroriëntatie van het bibliotheekwerk. Er is een nieuwe visie opgesteld. Deze visie heeft gevolgen voor de meerjarenbegroting van de bibliotheek, de huisvesting en de organisatiestructuur. Deze aanpassingen hebben eenmalig frictiekosten opgeleverd. Aan de deelnemende gemeenten is hiervoor een bijdrage gevraagd. Voor Aalburg gaat het om een bedrag van € 39.500. In uw vergadering van december 2014 heeft u hiermee ingestemd.
- 35 -
Brede impuls combinatiefuncties Aalburg neemt sinds 2011 deel aan de regeling ‘Brede impuls combinatiefuncties’. Vanaf 2011 is 2,2 fte ingezet voor sportactiviteiten, zwemlessen, maatschappelijke stage en het cultuurpunt. De rijksbijdrage van € 43.800 is in de meerjarenbegroting opgenomen voor algemene middelen. In december 2012 is besloten de impuls uit te breiden naar 140%. In juni 2013 is een haalbaarheidsonderzoek door Sportservice Noord-Brabant gestart naar de inzet van de uitbreiding (0,9 fte - € 17.520). De inzet moet uiterlijk voor eind 2016 zijn gerealiseerd. Wanneer blijkt dat de inzet van de impuls niet haalbaar is, hoeft de bijdrage vanuit het rijk niet te worden terugbetaald. Deelname aan de regeling wordt op dat moment stopgezet. Hier zijn geen financiële risico’s aan verbonden. De rijksbijdrage wordt aan gemeenten uitgekeerd via een decentralisatie-uitkering. In 2014 is de uitbreiding van 0,9 fte (nog) niet ingezet. In 2015 wordt besloten of de regeling en de daarbij behorende inzet (inclusief cofinanciering) wordt voortgezet of dat gekozen wordt om de regeling stop te zetten. Wanneer de regeling wordt stopgezet dan ontstaat er een gat in de begroting van € 61.520 - € 17.520 = € 44.000. Regeling vergoeding zwemlessen Aan het einde van het buitenseizoen 2013 heeft zwembad Veldzicht haar deuren gesloten. Het is van belang dat kinderen zeker in een waterrijke omgeving als Aalburg kunnen zwemmen. Daarnaast het kostenaspect overwegende is besloten om de regeling aan te passen en vanaf de opening van het nieuwe zwembad de eerste leskaart te vergoeden en zo ouders te stimuleren kinderen zwemlessen te laten volgen. Gemiddeld zijn er ongeveer 165 kinderen per jaar die zwemles mogen gaan volgen. We gaan er vanuit dat ongeveer 75% van de Aalburgse kinderen zwemlessen voor diploma A volgt in het nieuwe zwembad. De vergoeding van de eerste 10lessenkaart bedraagt een jaarlijkse vergoeding van ongeveer € 14.000 (€ 110 per leskaart). Planontwikkeling Veldzicht In het kader van het project Samendoen wordt met de drie initiatiefnemers gekeken naar een nieuwe invulling van het terrein waarop het oude Veldzicht gevestigd was. Hiervoor zijn verkennende gesprekken gevoerd. Resultaten hiervan worden in de loop van 2015 verwacht. Sportsubsidiebeleid Sporten en bewegen vormen een belangrijk onderdeel van het dagelijks leven. De sportverenigingen in onze gemeente leveren een belangrijke bijdrage aan de sociale structuur, samenhang en leefbaarheid in de gemeente. Daarnaast is sport verweven met vele beleidsterreinen in de gemeente. Zo wordt op de terreinen van de WMO, volksgezondheid, ouderenbeleid en het jeugdbeleid de sport al ingezet als middel. Ook in de toekomst zal de sport in het kader van het samen doen en de decentralisaties een belangrijke rol vervullen. Het is denkbaar dat de te verstrekken sportsubsidies op termijn door middel van het stellen van bepaalde voorwaarden gekoppeld worden aan doelstellingen in het kader van samen doen en de decentralisaties. In 2014 is de stichting Sport en Bewegen in Aalburg opgericht. De stichting draagt bij aan de kwaliteit en de vitaliteit van de lokale samenleving. Sport en bewegen in Aalburg wordt bevorderd. De activiteiten die door de stichting worden georganiseerd dienen een breed maatschappelijk doel waar een groot publiek bij betrokken is. Het afgelopen jaar heeft de stichting de website www.sportinaalburg.nl opgezet, de nationale sportweek en daarnaast een aantal andere activiteiten georganiseerd.
- 36 -
Torens De kosten voor onderhoud torens zijn in 2014 € 30.800 lager dan geraamd. Zoals gebruikelijk is dit bedrag gestort in de daarvoor bestemde bestemmingsreserve onderhoud torens. MFA te Veen Het multifunctionele sportpark is opgeleverd (wel nog een nazorgtraject) en ook het nieuwe dorpshuis als onderdeel van het MFA is in gebruik. Nota Cultuurhistorie Het opstellen van de nota Cultuurhistorie is doorgeschoven naar 2015. Streekarchief Langstraat Heusden Altena In 2014 is het gemeenteachief van Waalwijk toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling.
- 37 -
Programma Werk en inkomen Hoofdkenmerken Het bevorderen van een gelijkwaardige deelname aan het maatschappelijke leven is een belangrijke gemeentelijke taak. In dit verband heeft de gemeente in de eerste plaats de wettelijke taak om uitvoering te geven aan een drietal sociale wetten, ten aanzien van de bijstandsvoorziening, inkomensvoorziening (IOAW en IOAZ) en bijzondere bijstand. De gemeente heeft een beleid ontwikkeld voor mensen die (langdurig) zijn aangewezen op een minimuminkomen. De instrumenten die de gemeente hiervoor inzet zijn de beleidsregels bijzondere bijstand en de Verordening Minimabeleid. Voor mensen die in een situatie verkeren waarin de afstand tot regulier betaald werk moeilijk te overbruggen is, biedt de gemeente tenslotte mogelijkheden op een (gedeeltelijk) gesubsidieerde arbeidsplaats of op training en scholing. Doelstelling hiervan is het bevorderen van de uitstroom naar betaald werk. Voor handhaving hebben wij allereerst de poortwachterfunctie. Voor vergelijking van inkomensgegevens via het inlichtingenbureau en voor onderzoek in verband met eventuele fraude zijn wij aangesloten bij het RIBO te Breda.
Producten opgenomen onder programma Werk en inkomen -
handhavingsbeleid; bijstandsvoorzieningen; sociale werkvoorziening; inkomensvoorziening; bijzondere bijstand/minimabeleid/kwijtschelding belastingen.
Cijfers Programma Werk en inkomen (bedragen x € 1.000)
Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
2.935
2.292
643
2.822 2.647
2.140 2.029
682 618
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 38 -
Speerpunt: Participatiewet Eén van de drie decentralisaties wordt gevormd door de Participatiewet. Voor de implementatie van de Participatiewet is een projectgroep samengesteld bestaande uit vertegenwoordigers van de zes gemeenten in het Dongemondgebied. Deze projectgroep houdt zich bezig met de voorbereidingen. Het jaar 2014 heeft voor wat betreft deze decentralisatie in het teken gestaan van de voorbereidingen: Het in beeld brengen welke veranderingen gaan plaatsvinden; Direct verband houdend met het voorgaande de financiële middelen waarop de gemeente per 1 januari 2015 kan rekenen; Het in beeld brengen en benaderen van de doelgroepen; Voorlichting geven aan de doelgroepen; In regionaal verband voorbereiden van de diverse verordeningen; Lokaal verordeningen en beleidsregels vaststellen; Organisatorische maatregelen treffen (personeel, Administratieve organisatie, processen) om op 1 januari 2015 uitvoering te kunnen geven aan deze decentralisatie. Bij de invoering per 1 januari 2015 van de Participatiewet gaat ook de kostendelersnorm gelden.
Ontwikkelingen going concern Wet Werk en Bijstand De ontwikkeling van het aantal uitkeringsgerechtigden is als volgt:
WWB-uitkeringen IOAW-uitkeringen IOAZ-uitkeringen
2012 50 3 1
2013 62 7 1
2014 72 6 1
Totaal
54
70
79
De aantallen zijn per 31 december van het betreffende jaar. Er is sprake van een stijging van 9 uitkeringsgerechtigden. Deze stijging van het aantal uitkeringsgerechtigden ten opzichte van het geraamde aantal heeft gevolgen voor de verstrekte uitkeringen. Uit onderstaand overzicht blijkt dat in 2014 bij de jaarrekening bij de wet Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorziening aan Gemeenten (wet BUIG) een verschil is ontstaan tussen uitgaven en inkomsten van € 250.000. In de oorspronkelijke begroting 2014 bedroeg dit verschil nog € 94.600.
Uitgaven wet BUIG Inkomsten wet BUIG Saldo uitgaven -/- inkomsten
Begroting 2014 € 946.500 € 851.900 € 94.600
Realisatie 2014 € 1.129.600 € 879.600 € 250.000
Toename € 183.100 € 27.700 € 155.400
Het tekort dat voor rekening van de gemeente komt bedraagt maximaal 10% van de ontvangen Rijksmiddelen (10% van € 879.600). Dit komt neer op een bedrag van € 88.000. Voor het meerdere tekort, een bedrag van € 162.000 (€ 250.000 -/- € 88.000), wordt een incidentele aanvullende uitkering bij het Rijk worden aangevraagd.
- 39 -
- 40 -
Armoedebeleid De gemeente heeft bijzondere aandacht voor de minima. De aandacht is speciaal gericht op ouderen, gehandicapten, chronisch zieken en op hen die langdurig op een minimuminkomen zijn aangewezen. Hierbij blijven wij actief samenwerken met particuliere instanties (o.a. de Stichting DAM) en de hulp van kerkelijke organisaties. Op verzoek worden ouderen bezocht en wordt ondersteuning geboden bij het aanvragen van voorzieningen (Wmo, huur- en zorgtoeslag, bijzondere bijstand enz.). Naast bijzondere bijstand, kwijtschelding gemeentelijk belastingen en de minimaregelingen blijven wij aanvullend beleid ontwikkelen gericht op volwaardige deelname aan het maatschappelijk verkeer Per 1 januari 2015 is de Wet tegemoetkoming chronisch zieken en gehandicapten (Wtcg), Compensatie Eigen Risico(CER) en de regeling specifieke ziektekosten afgeschaft. Het kabinet heeft hiervoor een maatwerkvoorziening geïntroduceerd. Het budget hiervoor wordt overgeheveld naar het brede sociale domein. Gemeenten krijgen beleidsvrijheid bij de uitvoering. In 2014 werd € 70 miljoen landelijk ingezet voor een eenmalige uitkering voor mensen met een inkomen tot 110 procent van het sociaal minimum. Concreet betekende dit voor de laagste inkomens een eenmalige tegemoetkoming, voor een echtpaar € 100,00, een eenoudergezin krijgt € 90,00 en een alleenstaande € 70,00. Voor onze gemeente betekende het verstrekken van de eenmalige uitkering (koopkrachttegemoetkoming) dat een bedrag van € 12.500 meer geraamd is op uitgaven Armoedebeleid. In verband met de toekomstige ontwikkelingen in het sociale domein zullen wij in 2015 het armoedebeleid opnieuw beoordelen en eventueel aanpassen. Bijdrage WAVA/!GO In 2014 zijn voor de gemeente Aalburg 40 plaatsingen à € 2.250 geraamd tot een totaal bedrag van € 90.000. In verband met een hogere taakstelling voor 2014 heeft de gemeente Aalburg meer plaatsingen moeten realiseren. Meer uitgaven voor 2014 6 plaatsingen (€ 13.500). De jaarrekening 2014 van WAVA/!GO laat een positief resultaat zien van € 977.000. Hiervan zal een bedrag van € 844.000 aan de deelnemende gemeenten worden teruggestort. Voor Aalburg gaat het om een bedrag van € 59.700. Onderzoek toekomst WAVA/!GO Iroko, een adviesbureau gespecialiseerd op de terreinen participatie, re-integratie en sociale werkvoorziening,is in opdracht van de 6 Dongemondgemeenten een onderzoek gestart naar de rol van WAVA/GO! in de toekomst. Het onderzoek richt zich op de doorrekening van de scenario’s variërend van WAVA/GO! als uitvoerder van de “oude” WSW tot een volledige ontmanteling van deze organisatie. Begin van het jaar 2014 heeft uw raad een zienswijze opgesteld waarin bij de stuurgroep Sociale Zaken Dongemondgemeenten er op aangedrongen is dat ook onderzocht wordt wat het betekent als 1,2 of 3 (of 4) gemeenten uittreden. Het resultaat van het onderzoek bevindt zich momenteel in een afrondende fase, vervolgens zal gestart worden met het besluitvormingstraject.
- 41 -
Programma Welzijn en zorg Hoofdkenmerken Het sociale gezicht van de gemeente wordt in belangrijke mate bepaald door de wijze waarop zij het lokale beleid op het gebied van welzijn, gezondheid en maatschappelijke zorg heeft georganiseerd. Op het terrein van de (gezondheids)zorg is de gemeente vooral regisseur of “inkoper” van diensten die door allerlei verschillende organisaties aan de inwoners van Aalburg worden geleverd. In de vorm van een zorgloket heeft de gemeente inmiddels ook de rol van “zorgmakelaar”. In januari 2008 is in Aalburg het Loket (wonen, zorg en welzijn) van start gegaan, informatie over en de bereikbaarheid van voorzieningen staan in onze gemeente dicht bij de burger. Deze zogenaamde frontoffice moet dicht bij de burgers georganiseerd blijven. Ten aanzien van de organisatie van de backoffice is het van belang dat kennisdeling en samenwerking ontstaat ten behoeve van kwaliteitsborging – en verhoging. Korte lijnen en een duidelijke communicatie blijven uitgangspunten bij de verdere ontwikkeling. Het jeugdbeleid kenmerkt zich door verschillende overlegniveaus, in het bijzonder gericht op probleemsituaties, zoals bijvoorbeeld het overleg Jeugd en Veiligheid en het netwerk 12 min. Het Justitieel Casusoverleg en de diverse Zorgadviesteams van de scholen leveren daarbij een belangrijke inbreng aan deze overleggen. Het beleid moet gericht zijn op het gestructureerd bereiken van alle jeugd door hen erbij te betrekken en de eigen verantwoordelijkheid te laten dragen. Jongeren, die jongeren bereiken en helpen, activering van de jongeren zelf. De gemeente heeft hierin een regierol, duurzaam en actief gericht, vanuit bekendheid en betrokkenheid met de problematiek. Het Centrum voor Jeugd en Gezin Aalburg, onderdeel van het Aalburgloket, is in het jeugdwerk het centrale punt. Verslavingszorg vraagt veel aandacht, preventie is meest effectieve hulp, er is gestructureerd beleid nodig ten aanzien van voorlichting, zowel aan jongeren als aan hun ouders/verzorgers. Een actief beleid voeren op het gebied van uitvoering van kwaliteitsonderzoek en regelgeving van kinderopvang, waarbij acute problemen voortvarend opgelost moeten worden. Samenwerking voor de transitie Jeugdzorg vindt plaats met negen gemeenten, voor de transitie AWBZ trekken we op met 6 gemeenten.
Producten opgenomen onder programma Welzijn en zorg -
bejaardenwerk algemeen maatschappelijk werk vluchtelingen werk WMO sociaal cultureel werk lokaal sociaal beleid jeugd- en jongerenwerk buurtprojecten peuterspeelzalen/kinderopvang/buitenschoolse opvang gehandicaptenzorg/ uitvoering WVG ambulancevervoer openbare volksgezondheid jeugdgezondheidszorg EHBO
- 42 -
Cijfers Programma Welzijn en zorg (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
3.820
813
3.007
3.122 3.011
239 494
2.883 2.517
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 43 -
Speerpunt: Toekomst gebouw EFS De statutenwijziging van de stichting Jongerencentrum Aalburg heeft ertoe geleid dat de stichting verder gaat als Stichting Participatiehuis Aalburg. Het bestuur, dat enige tijd heeft bestaan uit twee ambtenaren, is aangevuld. Omdat de beheerder van EFS vanaf juli 2014 niet meer beschikbaar is, is gezocht naar een team van beheerders/vrijwilligers die met elkaar het gebouw beheren. Daarbij is aangesloten bij de nu brede doelstelling van de stichting. Deze brede doelstelling gaat uit van een participatiehuis waar (voorbereiden op) werk, zorg, sport, recreatie, cultuur en ontplooiing een plaats krijgen. Vooral activiteiten voor jongeren blijven een prominente plek innemen. De subsidieregels rond het Participatiehuis zijn nog niet aangepast, de subsidie is onder de oude noemer verstrekt. Het Participatiehuis heeft het eerste half jaar van 2014 tijdelijk onderdak kunnen bieden aan Oefening en Uitspanning tijdens de verbouwingsfase. Eind 2014 is het gebouw aangepast om toegankelijk te zijn voor een bredere doelgroep en is gezocht naar nieuwe activiteiten in het gebouw. Begin 2015 heeft de officiële opening plaatsgevonden, de bekendmaking van de nieuwe naam en de lancering van de nieuwe website op het programma. Nieuwe activiteiten (zoals een inloop) gaan dan tevens van start.
Speerpunt: Decentralisaties In dit jaarverslag hebben we ervoor gekozen onder het speerpunt decentralisaties de afzonderlijke decentralisaties Jeugdzorg en WMO niet meer als apart speerpunt te benoemen, maar volstaan met de opsomming van de voorbereidingen. Zoals vorig jaar in de kadernota aangegeven kunnen we ook dit jaar stellen dat er al veel over de decentralisaties gezegd en geschreven is. Toch nog even de decentralisaties op een rijtje: De transitie van de extramurale begeleiding en persoonlijke verzorging naar de WMO. De transitie van alle Jeugdzorg van rijksoverheid, provincie, ziektekostenverzekeraar naar de gemeente. De invoering van de Participatiewet. Hierdoor krijgen gemeenten meer taken met minder geld. Passend onderwijs. Deze decentralisatie legt afgeleide taken op de schouders van de gemeenten maar de verantwoordelijkheden voor de taken en de gelden komen voor rekening van de samenwerkingsverbanden van scholen. Gezien de noodzakelijke samenhang van deze decentralisaties heeft afstemming plaatsgevonden tussen de betrokken projectleiders in Aalburg. Het jaar 2014 heeft voor wat betreft de decentralisaties in het teken gestaan van de voorbereidingen: Het in beeld brengen welke voorzieningen voor met name de terreinen Jeugd en WMO overkomen naar de gemeente; Direct verband houdend met het voorgaande de financiële middelen waarop de gemeente per 1 januari 2015 kan rekenen; Het in beeld brengen en benaderen van de doelgroepen; Voorlichting geven aan de doelgroepen; In regionaal verband voorbereiden van de diverse verordeningen en Inkoopcontracten; Lokaal verordeningen en beleidsregels vaststellen; Organisatorische maatregelen treffen (personeel, administratieve organisatie, processen) om op 1 januari 2015 uitvoering te kunnen geven aan de decentralisaties. Een belangrijk doel was en is dat inwoners van de gemeente Aalburg geholpen kunnen worden wanneer een beroep gedaan wordt op een voorziening. Inwoners moeten het zorgteam weten te vinden. Dit lijkt gelukt te zijn, maar op 1 januari 2015 kan geen streep gezet worden, waarmee alles geregeld is. Inwoners weten het zorgteam te vinden, maar de werkzaamheden op de decentralisatieterreinen zijn nog steeds in ontwikkeling. De transitie is voor een groot deel afgerond en aan de transformatieopdracht dient verder uitvoering te worden gegeven. De zogenaamde kantelinggedachte is niet nieuw, maar zeker op het terrein van de jeugd staan we voor een grote opdracht.
- 44 -
Ontwikkelingen going concern Kunst op rotondes De provincie wil in het kader van de reconstructie van provinciale wegen iets extra’s doen in het Land van Heusden Altena. Door de provincie is daarom een budget beschikbaar gesteld voor kunst op de rotondes. De realisatie is een lastig traject. Hiervoor is ook ambtelijke begeleiding nodig tot een bedrag van € 8.500. Er komt inmiddels zicht op de realisatie. Jeugdgezondheidszorg De jeugdgezondheidszorg 0 tot 19 jaar zal per 1 januari 2015 worden uitgevoerd door de GGD West-Brabant De JGZ 0-4 jaar wordt ondergebracht in een stichting en deze stichting werkt onder het bestuur van de GGD. De GGD sluit met elke gemeente afzonderlijke contracten. De financiën van de JGZ 0-4 jaar worden gescheiden gehouden van de overige activiteiten van de GGD. Op het totale budget voor jeugdgezondheidszorg, exclusief decentralisaties, is € 31.900 minder uitgegeven dan geraamd. Wmo ontwikkelingen In het eerste halfjaar 2014 heeft de geplande aanbesteding voor Wmo hulpmiddelen plaatsgevonden. De gunning is beperkt voordeliger dan bij de vorige aanbesteding. Het nieuwe contract voor de hulpmiddelen is op 1 juli 2014 ingegaan. In de zomer van 2014 vond de aanbesteding voor Wmo huishoudelijke verzorging plaats. Het nieuwe contract hiervoor is ingegaan op 1 januari 2015. Beide aanbestedingen hebben er, samen met de verdere doorvoering van de kanteling, voor gezorgd dat er bij de WMO over 2014 een voordeel behaald is van € 172.300. Mantelzorg In de meicirculaire 2014 zijn extra middelen opgenomen voor het ontwikkelen van activiteiten om de mantelzorgondersteuning naar een hoger niveau te tillen, voor onze gemeente betekent dit een bedrag van € 4.000. Deze bijdrage en een gedeelte van de middelen zoals aangegeven in het Programma Werk en Inkomen (compensatie CER en WTCG) maken de mantelzorgwaardering mogelijk. In principe komt iedereen die voldoet aan de omschrijving van het begrip mantelzorger zoals verwoord in de beleidsregels maatschappelijke ondersteuning gemeente aalburg 2015 in aanmerking voor de mantelzorgwaardering van € 70. Volksgezondheid De nota gezondheidsbeleid ( 2013-2016) is tot stand gekomen in samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem, inwoners en organisaties. Inwoners kregen daarbij een heel belangrijke rol bij het bepalen van de gezondheidsthema’s voor de komende jaren, zodat zij bij uitstek de mogelijkheid hebben hun eigen gezondheid, die van hun kinderen en/of ouders mede te bepalen. Dit kan bijvoorbeeld door inzet van gezondheid bevorderende activiteiten die aansluiten bij hun interesses en behoeften. Tijdens een drietal burgerpanelavonden zijn de gezondheidsthema’s op volgorde van prioriteitstelling door de inwoners vastgesteld. Ook organisaties waren uitgenodigd hun stem uit te brengen. Onze gemeente voert met name projecten gericht op alcoholpreventie uit. Per thema zijn verschillende beleidsdoelen geformuleerd. Het gaat ondermeer om de volgende thema’s: Eenzaamheid; Overgewicht; Drugs; Depressie.
- 45 -
- 46 -
Inburgering / Vluchtelingenwerk De Wet inburgering is met ingang van 1 januari 2013 veranderd. Gemeenten zijn niet langer verantwoordelijk voor het aanbieden van een inburgeringsvoorziening. Vanaf 2013 moeten de inburgeringsplichtigen bij DUO een lening aanvragen voor hun inburgeringstraject. Uitsluitend de personen die op 1 januari 2013 over een verblijfsstatus beschikken, hebben nog recht op een inburgeringsaanbod van hun gemeenten. Vanaf 1 januari 2014 wordt deze bijdrage € 1.000. in totaal werd € 8.000 ontvangen. Voor personen met een status van voor 1 januari 2013 wordt die bijdrage niet ontvangen. Zij ontvangen traject- en maatschappelijke begeleiding via Vluchtelingenwerk op basis van de subsidie die aan Vluchtelingenwerk wordt verstrekt. Voor de uitvoering van de Wet inburgering en het bieden van maatschappelijke- en trajectbegeleiding, ontvangt Vluchtelingenwerk jaarlijks subsidie van de drie gemeenten in het Land van Heusden en Altena; samen € 143.300 (in de verhouding Werkendam ½ , Aalburg en Woudrichem elk ¼ ). Voor 2014 is er met Vluchtelingenwerk overeenstemming bereikt over de hoogte van de subsidie. Er werd een bezuiniging doorgevoerd van 20%. Voor 2014 wordt € 111.500 subsidie verleend (in dezelfde verhouding). Peuterspeelzalen / kinderdagverblijven Voor de subsidie van de peuterspeelzalen wordt jaarlijks een bedrag opgenomen in de begroting. Indien er meer subsidie moest worden toegekend dan het beschikbaar gestelde budget , werd het tekort gecompenseerd met een deel van de rijksbijdrage voor OAB/VVE (o.a. voor de tweede leidster op de groep). Zie over de inzet van de rijksbijdrage OAB /VVE ook het programma Onderwijs. Het landelijke beleid voor de peuterspeelzalen gaat veranderen, naar verwachting per 1 januari 2017. De peuterspeelzalen komen dan geheel onder de werking van de Wet Kinderopvang en Kwaliteitseisen Peuterspeelzalen te vallen en daarmee ook (een deel) van de financiering van de peuterspeelzalen. Werkende ouders van kinderen die deelnemen worden dan net als in de kinderopvang gecompenseerd door de belastingdienst. Als gevolg van deze landelijke beleidswijziging moet het subsidiebeleid van de peuterspeelzalen worden herzien (gepland in 2015). Hoe deze beleidswijziging precies uit gaat pakken voor onze gemeente kan op dit moment nog niet worden aangegeven. De rijksoverheid stelt jaarlijks via het gemeentefonds een bijdrage beschikbaar voor het verhogen van de kwaliteit van de peuterspeelzalen. Deze middelen worden niet als dekking opgevoerd voor de subsidie van de peuterspeelzalen, maar komen ten goede aan de algemene middelen. De rijksoverheid overweegt de storting in het gemeentefonds stop te zetten. De VNG maakt zich hard om dit te voorkomen, omdat deze greep uit het gemeentefonds de gemeentelijke autonomie aantast. Vanaf 1 januari 2014 heeft de gemeente het bestuur van de Peuterspeelzalen De Snatertjes met locaties in Eethen en Genderen en ’t Peuterhofje te Veen tijdelijk over genomen. Momenteel zijn er ontwikkelingen om het bestuur van deze peuterspeelzalen op korte termijn over te dragen. IDOP’s In 2014 zijn de Integrale Dorpsontwikkelingsplannen afgerond. Ter afwikkeling is in 2014 nog een beroep gedaan op de binnen de algemene reserve en de reserve buurtprojecten beschikbare voor dit doel van respectievelijk € 150.400 en € 71.800.
- 47 -
Programma Milieu Hoofdkenmerken De inzameling en afvoer van huishoudelijk afval op milieuhygiënisch duurzame verantwoorde wijze. Het aanleggen, beheren en onderhouden van de gemeentelijke riolering. Het formuleren van beleid en planning, het stimuleren en toezien op de realisatie van milieuvoorzieningen en de controle op de naleving van de regelgeving, evenals het voorkomen en corrigeren van foutief dan wel ongewenst handelen in het kader van de milieuhygiëne.
Producten opgenomen onder programma Milieu -
inzameling en verwerking van afval beheer en onderhoud riolering milieubeleid en uitvoering milieutaken ontsmetting en ongediertebestrijding afvalstoffenheffing heffing rioolrechten duurzaamheid uitvoering taken Wet milieubeheer
Cijfers Programma Milieu (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
2.248
2.238
9
2.127 2.070
2.017 2.164
110 94-
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 48 -
Speerpunt :
Duurzaamheidsdoelstellingen
In 2014 is voor de buitendienst een elektrische auto aangeschaft. Naast inzet voor reguliere werkzaamheden wordt deze duurzame wagen ook ingezet voor projecten in het kader van Samen Doen in Aalburg. In 2014 hebben we besloten om zonnepanelen te plaatsen op enkele gemeentelijke gebouwen; de peuterspeelzaal in Veen en de gymzaal in Aalburg. De daadwerkelijke aanbesteding en uitvoering is afhankelijk van de discussie rondom het integraal huisvestingplan voor de schoolgebouwen en overige gemeentelijke gebouwen .Op dat moment zullen zo mogelijk weer middelen beschikbaar worden gesteld. Volgens de BBV voorschriften kan in 2014 geen verplichting worden opgenomen een voordeel ontstaat van € 48.500. Op dit moment wordt gewerkt aan een update van het inkoop en aanbestedingsbeleid. Hierin zal ook weer de gemeentelijke ambitie op het terrein van duurzaamheid worden vertaald.
Ontwikkelingen going concern Afvalinzameling (tariefsdifferentiatie) In 2014 is het verschil tussen groen en grijs afval verder doorgevoerd door het tarief van de gft container goedkoper te maken en de restafvalcontainer duurder te maken. Afval app Begin van dit jaar hebben wij de afval app aangeschaft. Alles wat onze inwoners over afval en de afvalinzameling willen weten, is te vinden in deze app. De informatie is altijd beschikbaar en altijd actueel. Iedereen die over een smartphone (telefoon met internet) en of tablet beschikt kan de app gratis downloaden. Via de online-versie op www.mijnafvalwijzer.nl is de persoonlijke afvalkalender eveneens te raadplegen. Afvalverwerking (Attero) Al geruime tijd is bekend dat de Brabantse gemeenten niet voldoen aan de aanleverplicht voor wat betreft de hoeveelheid (rest)afval aan Attero. Attero is de rechtsopvolger van Afvalsturing Brabant. De aanleverplicht is opgenomen in de overeenkomst tussen Afvalsturing Brabant en de Brabantse gewesten uit 1993 en kent een looptijd tot 2017. Op 21 mei 2014 is door de regio West- Brabant een naheffing ontvangen. Hierin is aangeven dat de regio WestBrabant over de jaren 2011, 2012 en 2013 zich niet aan de aanleververplichting heeft gehouden. Hiervoor heeft Attero een naheffing becijferd van € 1.352.000. De hardheid van deze claim wordt door de regio onderzocht. Afhankelijk van de uitkomst hiervan zal een gerechtelijke procedure worden opgestart. Gezamenlijk optrekken met de gemeenten in de regio is het uitgangspunt. Dit risico is in de paragraaf weerstandsvermogen in de begroting 2015 opgenomen. In 2014 zijn de kosten voor inzameling, transport en storten van huisvuil € 97.500 lager uitgekomen. Tevens is een hogere opbrengst bij de afvalstoffenheffing behaald van € 81.800. Deze voordelen worden zoals gebruikelijk gestort in de voorziening afval. Milieustation Op basis van de halfjaarcijfers van het milieustation neemt de gemeentelijke bijdrage toe. De oorzaak hiervoor ligt in minder aanvoer van afval waarvoor het hoge tarief (€ 0,17 per kg) geldt. Daarnaast wordt meer groen aangeleverd waar wel kosten maar geen leges tegenover staan. Tot slot wordt meer huishoudelijk restafval aangevoerd dan was geraamd. Voor Aalburg gaat het om een bedrag van € 11.300. Dit bedrag wordt gedekt uit de afvalstoffenheffing.
- 49 -
- 50 -
Riolering Binnen de exploitatie van het product riolering zijn de werkelijke kosten € 63.900 lager dan begroot. Bij de kapitaallasten riolering is een voordeel behaald van € 58.500. De opbrengst rioolheffing is € 32.900 hoger dan begroot. Zoals gebruikelijk worden de voordelen afgewikkeld via een storting in de voorziening riolering. Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB) Decentralisatie provinciale taken vergunningverlening, toezicht en handhaving. In de decembercirculaire 2013 is aangekondigd dat vanaf 2014 structureel extra middelen aan het gemeentefonds worden toegevoegd in verband met de overdracht van taken van provincies aan gemeenten op het gebied van vergunningverlening, toezicht en handhaving. Voor onze gemeente betekent dit een extra ontvangst van € 14.000. Het onder brengen van deze middelen en de taken horend bij deze middelen bij de OMWB is geen vrijblijvendheid. Tegen deze achtergrond is de gegarandeerde afname bij de OMWB voor 2014 met € 14.000 verhoogd. Op dit moment vindt overleg plaats met de OMWB aangaande de eindafrekening over 2014.
- 51 -
Programma Bouwen en ruimte Hoofdkenmerken Met in acht name van en op basis van de rijks- en provinciale wetgeving treffen van alle relevante maatregelen ten behoeve van een zo geordend en doelmatig mogelijk gebruik van de ruimte. Dit houdt onder meer in dat het gemeentelijke grondgebied wordt voorzien van actuele op het betreffende gebied toegesneden ruimtelijke plannen. De uitvoering van deze plannen dient - zowel qua voorzorg (vergunningverlening) als handhaving – te geschieden binnen de wettelijke kaders. Voorzien in de woningbouwbehoefte, zowel in kwantitatief (voldoende woningen) als kwalitatief (geschikte woningen). Toezicht op toegelaten instellingen (woningbouwcorporaties). Stelselmatige inspanning op stedenbouwkundig, sociaal, economisch, cultureel en milieuhygiënisch gebied, gericht op het behouden en verbeteren van de gebouwde omgeving in de gemeente. Uitvoering geven aan de Wet ruimtelijke ordening, de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht, de Huisvestingswet en de Woningwet. Algemene werkzaamheden verband houdende met het grondbeleid. Beheer en exploitatie van woningen etc. en landerijen welke niet tot de openbare dienst behoren.
Producten opgenomen onder programma Bouwen en ruimte -
Voorbereiden, opstellen en handhaven van bestemmingsplannen; Woningbouw; Stads- en dorpsvernieuwing; Bouwaanvragen / omgevingsvergunningen; Woningen / landerijen; Grondexploitaties. Toezicht en handhaving omgevingsvergunning Structuurvisie en uitvoeringsplan
Cijfers Programma Bouwen en ruimte (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
5.458
3.165
2.293
2.504 5.022
1.254 3.425
1.251 1.597
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 52 -
Speerpunt:
Majeur project De Veense Plassen
Oplossen instabiliteit In 2014 zijn de eerste uitvoerende werkzaamheden voor het stabiel maken van de landtong gestart. In een constructieve samenwerking met het bestuur van de Veense Put (VVP) en andere belanghebbende instanties wordt het proces nauwlettend gevolgd en waar nodig onderling afgestemd. Door problemen met de aanlevering van de toe te passen materialen is wel vertraging in het proces ontstaan. De meest recente planning (april 2015) is er op gericht om vóór het hoogwaterseizoen van 2015 de meest urgente gebieden stabiel te hebben gemaakt. Uit veiligheidsoogpunt zullen wij scherp blijven toezien op de voortgang van de werkplanning. In maart 2014 is door uw raad een krediet van € 98.000 beschikbaar gesteld voor het inzetten van gemeentelijke deskundigheid voor het oplossen van de instabiliteit Veense Put. Dit krediet is nog niet volledig benut. De stabiliseringswerkzaamheden en het gemeentelijk toezicht daarop zullen ook in 2015 doorlopen. Communicatie met de Veense Put Zoals wij hadden verwacht is vanwege alle zaken die spelen op de Veense Put een nauwe samenwerking met het bestuur van de Veense Put (VVP) van groot belang gebleken. Vanaf mei 2014 is daarom wederom een structureel bestuurlijk overleg georganiseerd. Deze noodzakelijke en nuttige extra personele inzet, waarvan wij een inverdieneffect verwachten bij de handhaving, hebben wij ten laste gebracht van het bovengenoemde krediet. Bestemmingsplan Veense Put Eind 2014 is het voorontwerpbestemmingsplan voor inspraak ter inzage gelegd. Doel van het bestemmingsplan is om de feitelijke situatie, waar het planologisch verantwoord is, positief te bestemmen. Daarmee wordt ook de uiteindelijke handhavingsopgave voor de gemeente beperkt. In het voorontwerpbestemmingsplan is op de verbeelding een veiligheidszone opgenomen. Deze zone geeft aan dat ter plaatse van de veiligheidszone geen mogelijkheid is tot bouwen omdat de stabiliteit ter plaatse nog niet is opgelost. Eind 2015 verwachten wij het ontwerp-bestemmingsplan aan u voor te kunnen leggen. Ontwikkelgebied Waterfront De Veene In maart 2014 hebben wij besloten om het bouw- en woonrijp maken van het gebied over te dragen van de gemeente naar onze contractpartner BVK2. Daarmee is ook het risicoprofiel voor de gemeente verlaagd. In 2014 is het ontwerpbestemmingsplan voor “Waterfront De Veene” voor inspraak ter inzage gelegd. Wij zullen in juni 2015 het bestemmingsplan ter vaststelling aan uw raad voorleggen. Door het naar voren halen van het aanvullend waterbodemkundig onderzoek naar de vermeende bodemvervuiling van de voormalige vuilstort, komen de kosten van € 14.800 voor rekening van de gemeente. Instabiliteit Veense Put In 2014 is een krediet beschikbaar gesteld van € 98.000 ten laste van de algemene reserve. In 2014 is € 74.100 uitgegeven. Het restant van € 23.900 blijft beschikbaar binnen de algemene reserve.
Speerpunt:
Streeknetwerk Biesbosch
Eind 2013 is de organisatiestructuur van het Biesbosch streeknetwerk gewijzigd. Het Streekfonds Biesbosch is als stichting en instrument geïntegreerd in het netwerk. Het Streekfonds werft fondsen om projecten en initiatieven financieel te ondersteunen. In 2014 is met name ingezet om projecten verder te helpen, initiatieven te ondersteunen en mee te denken in regels en processen. Een groot aantal projecten en initiatieven zijn op weg geholpen door de partners. Maandelijks wordt in de nieuwsbrief en op de website een aantal projecten uitgelicht. Vernoemenswaardig is het project Biesbosch Museum Eiland dat mede dankzij de inzet van het netwerk kan worden gerealiseerd. Voor Aalburg moet gedacht worden aan projecten als Brabant aan de Biesbosch,
- 53 -
Waterberging Pompveld en Aalburg onderneemt. Daarnaast zijn er vele kleine initiatieven geweest waarbij het netwerk heeft geadviseerd. Een laatste project dat genoemd kan worden is “De streek door de bril van Van Gogh” van Ondernemend Altena. Het streekfonds is gestart in 2014 met de Biesbosch Loterij. Een loterij gericht op de Biesbosch en haar partners. De loterij is een succes en wordt komend jaar verder uitgerold. In 2014 heeft een evaluatie plaatsgevonden. De conclusie van de evaluatie is dat het netwerk een duidelijke meerwaarde heeft om initiatieven vooruit te helpen en te ondersteunen. Naar aanleiding van de evaluatie hebben de overheidspartijen aangegeven de samenwerking nog minimaal twee jaar voort te zetten. In 2016 zal opnieuw een evaluatie plaatsen. Kansenkaart Altena In de begroting 2014 is een bedrag opgenomen van € 25.000, deze kosten komen ten laste van de algemene reserve. In 2014 zijn geen kosten gemaakt. Dit bedrag blijft beschikbaar binnen de algemene reserve.
Speerpunt:
Groen blauwe ontwikkeling
De kosten voor de aanleg van het toeristisch overstappunt Wijkse Bol bedroegen in 2014 € 41.200. Hiervan is conform raadsbesluit een bedrag van € 30.000 ten laste van de Algemene reserve gebracht. Het restant van € 11.200 is ten laste van het budget wegen gebracht. De herziening van bestemmingsplan Wijk en Aalburg is aanleiding om de afronding van het toeristisch overstappunt (TOP) voor te bereiden. De locatie is verhuurd tot 1 januari 2018 en na ontruiming door de zandhandel kan afronding van het TOP worden gerealiseerd. Hiermee wordt ook voorzien in een lokale behoefte om een hinder gevende bedrijfsvoering ter plaatse te beëindigen en mogelijk te verplaatsen naar een passende locatie binnen dan wel buiten de gemeentegrenzen. Met de eigenaar van de woonboot is inmiddels het gesprek aangegaan om het gebruik van de aanlegplaats te beëindigen binnen een redelijke termijn. In kwartaal 4 van 2015 wordt vaststelling van het ontwerpbestemmingsplan Wijk en Aalburg verwacht. De planologisch juridische basis wordt daar gevormd voor de ontwikkeling van het tweede deel van het TOP.
Speerpunt: Integrale handhaving Onze visie op de handhaving om vooral in te zetten op toezicht en preventieve handhaving is afgelopen jaar verder vorm gegeven. Bij eventuele overtredingen hebben we in een vroeg stadium maatregelen genomen om handhaving te voorkomen of te beperken. De ingezette lijn is om zoveel mogelijk te onderzoeken welke mogelijkheden er binnen de wet- en regelgeving zijn tot legalisering van de overtredingen. Ook in 2014 heeft de tendens zich voortgezet dat mensen snel grijpen naar het middel van een handhavingsverzoek. Wij hebben deze handhavingsverzoeken (18 stuks) in behandeling genomen. Voor deze verzoeken zijn strakke wettelijke termijnen van toepassing. Dit betekent dat bij het binnenkomen van een verzoek dit direct opgepakt dient te worden om wettelijke dwangsommen te voorkomen. Ook hier hebben we ingezet om aan de voorkant van het proces in gesprek te gaan met verzoekers. In één geval heeft de rechter gevraagd mediation toe te passen. Na een tweetal gesprekken is gebleken dat één van de partijen zich niet kon vinden in de geboden oplossingen. Helaas is de mediation daarom mislukt. De rechter heeft uiteindelijk een oordeel geveld. In 2014 zijn 18 vooraankondigingen en 14 lasten onder dwangsom opgelegd. Voor meer informatie wordt verwezen naar het handhavingjaarverslag 2014. In de begroting 2014 was een bedrag van € 50.000 beschikbaar. De werkelijke uitgaven waren € 28.100. Het restant van € 21.900 blijft beschikbaar binnen de algemene reserve.
- 54 -
Speerpunt:
Beheer en onderhoud gemeentelijk vastgoed
Opstellen Integrale Huisvestingsplannen (IHP’s) Eind 2013 heeft uw raad de beleidsnota ”Beheer en onderhoud gemeentelijk vastgoed Aalburg” vastgesteld. Deze beleidsnota geeft inzicht in het kwaliteitsniveau voor het beheer en onderhoud van onze gemeentelijke gebouwen (inclusief onderwijskundig vastgoed), met als uitgangspunt dat het vastgoed nog 25 jaar wordt doorgeëxploiteerd met een planhorizon van 10 jaar. Of dit realistisch en/of wenselijk is moest nog nader bepaald worden door het opstellen van IHP’s. De IHP’s geven inzicht voor de korte, middellange en lange termijn hoe doelmatig en doelgericht met dit vastgoed om te kunnen gaan. Het betreft een strategische afweging waar, in welke mate en waarom er geïnvesteerd c.q. gedesinvesteerd moet worden in gebouwen. Dit geldt met name voor de oudere gebouwen, waaronder schoolgebouwen, die de theoretische afschrijftermijn van 40 jaar naderen. Voor wat betreft de scholen is daarbij relevant dat het onderhoud in 2015 wordt gedecentraliseerd naar de scholen. Dit houdt in dat de gemeente na 2015 mogelijk geen financiële bijdrage meer levert aan het onderhoud aan deze scholen. Met het oog hierop is eind 2014 gestart met het opstellen van deze IHP’s waarbij de schoolbesturen nadrukkelijk bij zijn betrokken. Met het oog op de besparingstaakstelling op de gemeentelijke kosten voor bedrijfsvoering is vooral het toekomstig gebruik van het gemeentehuis en het Aalburgloket relevant in relatie tot onze nieuwe visie op onze gemeentelijke dienstverlening (beweging naar de burger toe). Wij zullen de plannen verder uitwerken zodat u in de begrotingscyclus 2015 tot goed onderbouwde besluitvorming kunt komen.
Ontwikkelingen going concern Planschade Het afgelopen jaar hebben wij in totaal 12 ontvankelijke planschadeverzoeken behandeld en 2 verzoeken om nadeelcompensatie. In 8 schadezaken is tot uitkering overgegaan. In 6 zaken is uitkering achterwege gebleven. Het merendeel van de uitgekeerde schade is verhaald op de initiatiefnemers. Tegen een viertal schadezaken is na het doorlopen van de bezwaarprocedures beroep aangetekend in verband met het niet geheel vergoeden van proceskosten. De uitkomsten hiervan zijn op dit moment ongewis. Wij verwachten voor 2015 een gelijk beeld qua aantal zaken en gemeentelijke kosten in verband met de vaststelling van diverse bestemmingsplannen. De totale uitgaven bedragen € 24.540. Bestemmingsplan Buitengebied Voor het bestemmingsplan Buitengebied zijn een passende beoordeling en een PlanMER nodig. De kosten voor het opstellen van de PlanMER en de Passende beoordeling hebben wij in 2012 op € 25.000 geraamd. Voor deze kosten is een beroep gedaan op de Algemene reserve. Wij zijn bij de gunning in 2012 uitgegaan van een pragmatische aanpak van de MER-rapportage. Door veranderde en uitgestelde wetgeving (o.a. Natuurwetgeving, Programmatische Aanpak Stikstof (PAS)) , is deze pragmatische aanpak echter niet meer mogelijk en is een passende beoordeling van een gedetailleerder niveau noodzakelijk. De kosten vallen daardoor aanzienlijk hoger uit. In de eerste tussenrapportage 2014 is hiervoor een aanvullende raming opgenomen € 25.000. In 2014 zijn geen kosten gemaakt. Volgens de voorschriften BBV mag hiervoor geen verplichting worden opgenomen voor 2015. In de 1e Tussenrapportage 2015 zullen wij zo nodig de benodigde middelen weer opnemen. Hierdoor ontstaat voor 2014 een voordeel van € 25.000. In september 2014 is opdracht verstrekt voor het opstellen van de passende beoordeling en de MER rapportage. e Deze worden 2 kwartaal 2015 opgeleverd.
- 55 -
Stimuleringsfonds starters In 2013 is het totale fonds ten onrechte als verplichting opgenomen. Hierdoor was het negatieve rekeningresultaat 2013 is ten onrechte € 120.000 hoger. Dit is in 2014 gecorrigeerd, hetgeen een positief effect heeft op het rekening resultaat 2014. Bestemmingsplanwijzigingen Er werd bij de begroting 2014 rekening gehouden met inhuur om de aanvragen voor bestemmingsplanwijzigingen in behandeling te kunnen nemen. In 2014 zijn echter minder aanvragen voor een bestemmingsplanwijziging ingediend dan geraamd. Deze konden in eigen beheer worden opgepakt. Dit levert in 2014 een voordeel op van € 38.800. Leges bouwvergunningen e De legesinkomsten van 2014 zijn € 242.100. Ten opzichte van de raming na de 1 tussenrapportage 2014 is dit een lagere opbrengst van € 80.000. Dit wordt verklaard door minder ingediende aanvragen over heel 2014. Per 1 november 2014 zijn de regels voor vergunningsvrij bouwen gewijzigd, waardoor er minder aanvragen ingediend zullen worden. Daarnaast zijn er in verband met verscherpte regelgeving met betrekking tot de energieprestatiecoëfficiënt met ingang van 1 januari 2015, eind 2014 relatief meer aanvragen omgevingsvergunning ingediend. Verder zijn er kostenbesparende maatregelen genomen: het aantal te besteden uren is teruggebracht; medewerkers zijn minder gaan werken; er is een uitwisseling gestart van personeel met de gemeente Werkendam op het gebied van vergunningverlening en toezicht. Een tekort aan capaciteit op het gebied van vergunningverlening in Werkendam en een tekort aan uren op het gebied bij toezicht in Aalburg heeft de uitwisseling met gesloten beurzen mogelijk gemaakt; er is een kostenbesparing van € 20.000 doorgevoerd voor toezicht in 2015. Drank en horecawet In 2014 is een 4-tal toezichtsmomenten geweest. Het toezicht heeft geen ernstige overtredingen aan het licht gebracht. In 2015 worden de toezichtmomenten voorgezet. Groenfonds. In 2014 is uit de opbrengst grondverkopen een bedrag van € 28.500 in het groenfonds gestort. Zuidrand Eethen Woningcorporatie Meander heeft de planvorming voor de herontwikkeling van het voormalige schoolgebouw nagenoeg voltooid. De laatste fase van de ontwikkeling van de Zuidrand bestaat uit de herontwikkeling van enkele seniorenwoningen en de realisatie van een aantal woningen ter plaatse van de oude gymzaal. Naar verwachting wordt het bestemmingsplan dat deze woningen mogelijk moet maken medio 2015 in procedure gebracht.
- 56 -
Kwaliteitscriteria Vergunningverlening Toezicht en Handhaving (VTH-taken). Op 19 december 2014 heeft staatssecretaris Mansveld het voorstel van wet tot wijziging van de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht (verbetering vergunningverlening, toezicht en handhaving) aan de Tweede Kamer aangeboden. Dit voorstel was voorheen bekend als het ‘Wetsvoorstel VTH’ met daarin opgenomen de kwaliteitscriteria VTH. In dit voorstel is een aantal bepalingen opgenomen die afwijken van het eerdere ontwerp van de wet. Als voornaamste redenen voor de aanpassingen wordt genoemd dat de staatssecretaris meer ruimte wil geven aan bottom up processen bij de gemeenten. In de Nota van Wijzigingen is opgenomen dat de gemeenteraad “bij verordening regels stelt over de uitvoering en handhaving van de taken”. De verordening heeft tot doel “een goede kwaliteit van de uitvoering en handhaving te verzekeren”. De verordening is alleen van toepassing op het basistakenpakket. Dit basis takenpakket hebben wij onder gebracht bij de onze Omgevingsdienst (Midden- en West Brabant). Voor wat betreft de niet-basistaken, onder gebracht bij de gemeente, wordt gesteld dat de gemeente zelf verantwoordelijk is voor voldoende kwaliteit en capaciteit. De gemeente kan kiezen voor het opstellen van een verordening dan wel anderszins verzekeren dat voldoende kwaliteit en capaciteit is gewaarborgd. Voor wat betreft de proceseisen is het besluit omgevingsrecht van toepassing. De gemeente is in dit kader verplicht handhavingsbeleid, een sanctiestrategie, een handhavingsuitvoeringsprogramma Wabo (Wet Algemene Bepalingen Omgevingsrecht) en een jaarverslag van de handhavingstaken Wabo vast te stellen. De gemeente Aalburg heeft in samenwerking met de gemeente Werkendam en Woudrichem hier in 2014 en begin 2015 uitvoering aan gegeven. Een nieuw beleids- en uitvoeringsplan is opgesteld. In juni 2015 wordt dit plan aan uw raad aangeboden. Ondanks dat de kwaliteitscriteria niet opgenomen worden in wetgeving wil de gemeente Aalburg wel inzetten op samenwerking met de gemeente Woudrichem en Werkendam. De samenwerking moet de kwetsbaarheid van het taakveld verminderen. Samenwerking op het gebied van VTH levert naast meer flexibel inzetbare capaciteit ook de mogelijkheid medewerkers verder te specialiseren. Dit laatste levert een beter product en wellicht een kostenbesparing op. Op dit moment zijn we in gesprek met beide andere gemeenten hoe in de toekomst invulling te geven aan deze samenwerking.
- 57 -
Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Hoofdkenmerken In dit programma worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente, die niet direct aan een programma zijn toe te rekenen, toegelicht. Het gaat hierbij om belastingen, de Algemene uitkering uit het gemeentefonds, werken voor derden en onvoorziene uitgaven. Het betreft met name de onroerend-zaakbelastingen en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen hebben geen vastgesteld bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing. De afvalstoffenheffing en de rioolrechten zijn opgenomen in het programma milieu. De leges worden op de betreffende programma’s verantwoord.
Producten opgenomen onder programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien -
geldleningen en financieringen deelnemingen beleggingen algemene uitkering gemeentefonds uitvoering WOZ opbrengsten OZB mutaties in reserves
Cijfers Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen x € 1.000) Lasten
Rekening 2014
Baten
Saldo
938
15.811
14.873-
530 1.717
13.998 14.305
13.46812.588-
Vergelijkende cijfers:
Begroting 2014 Rekening 2013
- 58 -
Speerpunt:
Algemene uitkering
Basis algemene uitkering (uitkeringsfactor = 1.48)
10.320.100
Suppletie-uitkering OZB
15.900
Decentralisatie-uitkering Centra voor jeugd en gezin
287.100
Impuls Brede scholen combinatiefuncties
61.300
Decentralisatie-uitkering Jeugdzorg
54.800
Decentralisatieuitkering Peuterspeelzaalwerk
40.900
Decentralisatie provinciale taken VTH
14.000
Integratie uitkering Wet maatschappelijke ondersteuning
1.143.200
Decentralisatieuitkering Mantelzorg
4.000
Decentralisatieuitkering koopkrachttegemoetkoming
24.900
Totaal baten
11.966.200
O.Z.B. inkomstenmaatstaf (WOZ waarden 1-1-2013) OZB woning eigenaar, eenheden van: 1.205.000.000 * 80 % * -0,001085 OZB niet woningen gebruiker, eenheden van 190.000.000 * 70 % * -0,001153
-1.045.900 -153.400
(inclusief de Pater) OZB niet woningen eigenaar, eenheden van 230.000.000 * 70 % * -0,00143
-230.200 -1.429.500
Algemene uitkering 2014 (na specificatienummer 9 van 20 maart 2014)
10.536.700
Berekening volgens ministerie van Binnenlandse Zaken
10.518.100
Verplichting 2014 Inkomstenmaatstaf
18.600
Nabetaling uitkeringsjaar 2012
22.500
Nabetaling uitkeringsjaar 2013
49.400
Sub-totaal nabetaling voorgaande uitkeringsjaren
71.900
Totaal algemene uitkering
10.608.600
De bovenstaande berekening van de algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire 2014. In deze circulaire wordt niet gesproken over een eventuele onderuitputting op de rijksuitgaven voor 2014. In de komende meicirculaire 2015 worden de definitieve rijksuitgaven 2014 gepresenteerd en wordt duidelijk wat de gevolgen zijn voor de algemene uitkering over 2014. Een eventueel nadeel voor de algemene uitkering over 2014 wordt gecorrigeerd op de algemene uitkering voor 2015. In de 1e of 2e tussenrapportage 2015 zullen wij hier over rapporteren. e
Ten opzichte van de raming na de 2 tussenrapportage 2014 komt de algemene uitkering over 2014 € 102.400 hoger uit. Dit bedrag wordt verklaard door nabetalingen over oude uitkeringsjaren, mutaties in de aantallen voor het jaar 2014 en aanpassing van de uitkeringsfactor.
- 59 -
Ontwikkelingen going concern Verloop van de post onvoorzien in 2014
Onvoorzien 2014
Realisatie 2014
Raming 2014 na wijziging
Raming 2014 primitief
Programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien
0
0
67.540
Totaal onvoorzien
0
0
67.540
Saldi kostenplaatsen Via het saldo kostenplaatsen vindt de verdeling plaats van de voor- en nadelen met betrekking tot kapitaallasten en overhead. De afwijkingen tussen realisatie en raming kunnen pas bij de jaarrekening worden geconstateerd. In de jaarrekening 2013 bedroeg het saldo kostenplaatsen nadelig € 684.100 (dit is dus het saldo van werkelijke cijfers minus begrote cijfers na wijziging). Dit nadeel werd veroorzaakt door een lagere doorbelasting van uren aan kredieten en producten en dan met name de werkelijke doorbelasting van uren aan investeringen lag fors lager dan begroot. Bij de behandeling van de jaarrekening 2013 hebben wij aangegeven dat in 2014 voor de jaarrekening 2014 en begroting 2015 een kwaliteitsslag te maken om een wijziging in deze systematiek door te voeren. In 2014 komt het saldo kostenplaatsen (overhead secretarie, openbare werken buitendienst en kapitaallasten) uit op nadelig € 102.400 (rekening cijfers ten opzichte van begroting na wijziging). Voor 2014 zijn veel meer uren productief doorbelast aan producten en investeringen dan in 2013. Ten opzichte van de begroting 2014 wordt in de rekening 2014 een bedrag van € 84.900 minder doorbelast aan producten en investeringen, in 2013 was dit nog € 440.800. Overzicht algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen 2014
Realisatie 2014
Raming 2014 na wijziging
Raming 2014 primitief
Lokalen middelen, waarvan de bestedingen niet gebonden is Algemene uitkeringen Dividend
2.043.030
2.035.370
2.024.070
10.603.624 21.306
10.503.578 21.270
10.309.180 25.170
Saldo van de financieringsfunctie Overige algemene dekkingsmiddelen Totaal
442.745 13.110.705
437.810 12.998.028
410.010 12.768.430
- 60 -
Overzicht stortingen en onttrekkingen reserves 2014 Stortingen
Raming na
omschrijving
Werkelijk
wijziging
Reserve bedrijfsvoering gemeentebestuur
0,00
Reserve studiekosten
0,00
3.256,91
Reserve automatisering : saldo 2014
0,00
19.498,49
Reserve lokaal beleid FPU
0,00
4.690,00
Reserve organisatie ontwikkeling
0,00
5.345,82
Rerserve exploitatie tractie OW
0,00
18.922,73
Reserve automatisering : NUP budget 2014
0,00
23.500,00
Reserve milleniumdoelen: fractiebudget 2014
0,00
1.400,00
7.840,00
7.741,16
Gladheidbestrijding
3.008,39
Reserve openbare verlichting: restant budget 2014
0,00
525,52
Reserve baggeren: budget 2014
0,00
10.000,00
Torens (vergoeding GSM mast)
6.300,00
37.144,10
Reserve speeltuinen/-plaatsen
0,00
6.150,00
Reserve WMO: storting decentralisatie AWBZ
0,00
10.856,80
0,00
10.703,89
Reserve decentralisatie jeugdzorg: storting 2014 Begravingen / sanering begraafplaatsen
13.700,00
0,00
Reserve bommenregeling: budget 2014
0,00
33.000,00
Correctie stimuleringsfonds starters
0,00
120.000,00
Reserve groen voor rood: storting groenfonds grondexploitaties
0,00
3.416,00
Reserve groen voor rood: storting groenfonds NIEGG
0,00
25.116,00
Algemene reserve grondexploitatie: bijdragen fonds bovenwijks
0,00
7.609,14
Algemene reserve: verkoop onrendabele grond
0,00
17.496,72
27.840,00
369.381,67
Totaal stortingen
- 61 -
- 62 -
Onttrekkingen
Raming na
omschrijving
wijziging
Werkelijk
Reserve milleniumdoelen: uitgaven 2014
0,00
260,00
Reserve rampenbestrijding: budget 2014
0,00
10.838,46
Algemene reserve: bijdrage aanleg fietsverbinding en kruisp Groeneweg
0,00
322.553,77
Reserve wegen: kosten wegen 2014
0,00
90.601,41
Algemene reserve: afwikkeling project Breedband
0,00
28.273,67
Algemene reserve grondexploitatie: vorming voorziening ROB
0,00
856.000,00
0,00
3.349,00
Algemene reserve: kosten voorbereiding uitbreiding NOAD/ Wilhemina Speeltuinen / -plaatsen
19.200,00
0,00
Algemene reserve: aanbesteding huishoudelijke zorg
0,00
7.500,00
Reserve WMO: uitgaven decentralisatie 2014
0,00
25.356,80
Reserve buurtprojecten: afrekening Idops
0,00
71.767,34
Algemene reserve: afrekening Idops
0,00
150.439,35
Reserve jeugd: kosten decentralisatie jeugdzorg
0,00
2.154,94
Reserve exploitatie reiniging
2.860,00
0,00
Bestemmingsreserve "egalisatie" tarieven riolering
1.220,00
0,00
Integrale handhaving 2014 (tlv algemene res.)
50.000,00
28.103,42
Kansenkaart Altena (tlv Algemene reserve)
25.000,00
0,00
Oplossing instabiliteit Veense Put
98.000,00
74.077,63
Algemene reserve: aanleg Wijkse bol
0,00
30.000,00
Reserve starterslening: betaling aan SVN
0,00
120.000,00
Reserve starterslening: beheerskosten SVN 2014
0,00
241,90
Algemene reserve grondexploitatie: verhoging voorziening Elsdijk
0,00
293.000,00
Deelnemingen: Intergas
71.190,00
71.190,00
Algemene uitgaven en inkomsten: BCF jaarlijks
35.000,00
35.000,00
Algemene reserve: saldo 1e TR 2014
134.800,00
0,00
Algemene reserve: saldo 1e TR 2014
145.000,00
0,00
Dekkingsreserves: 0,00
39.284,40
Aalburgloket, kapitaallasten
Reserve automatisering: inhuur werkzaamheden archief
37.400,00
37.400,00
Verbouwing gemeentehuis, kapitaallasten
28.500,00
28.500,00
Aanpassing binnensportaccommodaties Onderhoud gymmaterialen
3.050,00
3.050,00
14.900,00
16.376,31
Stichting en inrichting obs, kapitaallasten
9.760,00
9.755,00
Stichting en inrichting bbs, kapitaallasten
28.180,00
28.180,00
Stichting en inrichting vo, kapitaallasten
41.330,00
41.330,00
GDC
5.000,00
5.000,00
Gemeenschapscentrum, aflossing lening
7.150,00
7.150,21
25.000,00
25.000,00
782.540,00
2.461.733,61
-754.700,00
-2.092.351,94
Lokaal sociaal beleid, kapitaallasten jongerencentrum Totaal onttrekkingen Saldo
- 63 -
- 64 -
Paragrafen
- 65 -
Paragraaf Bedrijfsvoering Personeel en organisatie Modern personeelsbeleid Om als organisatie flexibel mee te kunnen bewegen met de ontwikkelingen zoals overheidsparticipatie, decentralisaties, kwaliteitscriteria VTH is het van groot belang dat Aalburg een modern sociaal personeelsbeleid voert met aantrekkelijke arbeidsvoorwaarden. Het behoeft continu de aandacht om het personeelsbeleid zo in te richten, dat we betrokken en gemotiveerde medewerkers behouden en dat het management kan sturen op continuïteit en kwaliteit van onze medewerkers om de doelstelling van de organisatie te behalen. In 2015 zal er dan ook een HRM visie ontwikkeld worden voor de komende jaren. Op dit moment beschikken we onder andere over de volgende instrumenten: de personele jaarcyclus maakt het mogelijk om te sturen op resultaten, competenties en ontwikkeling van medewerkers; aan de personele jaarcyclus is een mogelijkheid tot prestatiebeloning gekoppeld: onze werktijdenregeling maakt het mogelijk om medewerkers steeds flexibeler in te zetten. Daarnaast biedt het de medewerker de mogelijkheid om zijn/haar werktijden af te stemmen op de privésituatie; onze ICT-omgeving maakt het mogelijk om tijd-/ en plaatsonafhankelijk te werken. Steeds meer medewerkers maken gebruik van de mogelijkheid om of structureel of incidentele basis thuis te werken; er zijn goede ontwikkelingsmogelijkheden binnen de gemeente Aalburg. Er is een opleidingsbudget van 2 % van de loonsom beschikbaar voor ontwikkeling van de medewerkers; Aalburg voert een actief arbobeleid om te zorgen dat medewerkers vitaal hun werk kunnen uitoefenen. Zo is er een goed werkende BHV(bedrijfshulpverlening)-organisatie en worden er periodiek onderzoeken uitgevoerd zoals een RI&E (risico inventarisatie en evaluatie) en een PMO (periodiek medisch onderzoek) om eventuele knelpunten op het gebied van de arbeidsomstandigheden te signaleren en te verhelpen. Individuele arbo-klachten worden via leidinggevende door P&O opgepakt; In 2014 is er weer een medewerkerstevredenheidsonderzoek gehouden. De respons was 87,8% en qua tevredenheid scoort de organisatie een 7,4; wij hebben een prima cadeauregeling waarin aandacht besteed wordt aan speciale gelegenheden in de privésfeer maar ook het gebied van het werk. Ziekteverzuim Wij maken bij het ziekteverzuim gebruik van het eigen regiemodel. Dit betekent dat de verantwoordelijkheid (zowel voor het proces als het resultaat) met betrekking tot voorkomen en verlagen van het ziekteverzuim en met betrekking tot adequate begeleiding ligt bij de medewerker en de leidinggevende. De begeleiding van de arbodienst is minimaal. De verzuimcijfers voor de gehele gemeentelijke organisatie zijn: Soort
2011
2012
2013
2014
Ziekteverzuimpercentage
3,58
3,34
4,67
4,96
Meldingsfrequentie
1,28
1,09
1,26
1,12
Gemiddelde verzuimduur
5,35
6,16
13,35
25,81
Het relatief hoge ziekteverzuim is in 2014 veroorzaakt door enkele langdurige ziektegevallen. Dit blijkt ook uit de gemiddelde verzuimduur. Een aantal van deze ziektegevallen loopt door in 2015. We mogen gelukkig vaststellen dat er inmiddels zicht is op beeindiging van deze langdurige ziektegevallen. Geplande ontwikkelingen Voor de komende periode zijn de volgende ontwikkelingen gepland:
- 66 -
EHRM In 2015 zal E-HRM verder geprofessionaliseerd op het gebied van employee self service en management self service zodat alle administratieve processen zoveel mogelijk digitaal verlopen en medewerker en leidinggevende direct over actuele informatie kunnen beschikken. CAO-ontwikkelingen In 2016 wordt landelijk het Individueel Keuze Budget ingevoerd en een centrale beloningsregeling voor alle gemeenten. In 2015 moeten hier lokaal al de nodige voorbereidingen op plaatsvinden. Verder zal beleid ontwikkeld moeten worden als gevolg van de invoering van de participatiewet en flexwet. Generatiepact Aalburg heeft een behoorlijk vergrijsd personeelsbestand. De gemiddelde leeftijd is 46 jaar. In de Aalburgse Peroneelsplanning hebben we gezocht naar de samenhang tussen het natuurlijk verloop en de diverse ontwikkelingen. Binnen een periode van 10 jaar zal 25% van ons personeel uitstormen wegens het bereiken van de aow-gerechtide leeftijd. Met input van de Aalburgse Personeelsplanning zal een notitie generatiemanagement opgesteld worden hoe verjonging van het personeelsbestand tot stand gebracht kan worden en de duurzame inzetbaarheid van de oudere medewerker behouden kan blijven. Aanstellingsbeleid In 2015 wordt een nieuw aanstellingsbeleid als gevolg van de nieuwe flexwet, generatiemanagement en de te ontwikkelen HRM-visie opgesteld. In dit aanstellingsbeleid worden ook de werkgeversrisico’s inzichtelijk gemaakt. Huisvesting Gemeentehuis/ Aalburgloket Het alarmsysteem voor gebouwen is inmiddels geïntegreerd in één systeem. Het systeem voldoet aan de eisen die beveilgingsaudits stellen. Daarnaast geeft het systeem meer mogelijkheden om ook verschillende doelgroepen toegang te geven tot het gemeentehuis.
- 67 -
Paragraaf Treasury Treasurystatuut In regionaal verband is een geactualiseerd treasurystatuut samengesteld. Deze is op 26 juni 2012 in uw raad vastgesteld. Treasuryparagraaf De treasuryparagraaf in de begroting behandelt het beleidsplan voor het komende jaar en het jaarverslag gaat in op de resultaten van de beleidsuitvoering. Met deze paragraaf geven we inhoud aan dit onderdeel. Financieringspositie De boekwaarde van de vaste activa per 31 december 2014 is 31,5 miljoen euro. Deze activa worden gefinancierd door eigen en vreemd vermogen. Per 31 december 2014 is er een financieringsoverschot van € 1,2 miljoen euro. In de boekwaarde van de investeringen zijn begrepen de projecten binnen de grondexploitatie. Dit betreft een bedrag van € 13.3 miljoen. Financieringspositie
1 januari 2014
31 december 2014
Boekwaarde investeringen
€ 31.3 miljoen
€ 31,3 miljoen
Reserves (eigen vermogen)
€ 14.9 miljoen
€ 11,6 miljoen
Geldleningen derden (vreemd vermogen)
€ 13,7 miljoen
€ 15,4 miljoen
Voorzieningen (vreemd vermogen)
€ 3,2 miljoen
€ 5,5 miljoen
+/+ € 0.5 miljoen
+/+ € 1.2 miljoen
Financierings- (-/-) tekort / (+/+ overschot)
Beleidsvoornemens Afweging tussen kosten van korte en lange financieringsmiddelen zal steeds plaatsvinden met in achtneming van de kasgeldlimiet. In 2014 is een percentage van 2,13% als rente-omslag gehanteerd. Leningportefeuille Momenteel resteren er 15 opgenomen langlopende geldleningen met een totaal schuldrestant per 31 december 2014 van € 15,4 miljoen euro, met een gemiddeld rentepercentage van 2,4 %. Uitzettingen Door onze gemeente worden gelden uitgezet conform de voorschriften van het treasurystatuut. Uitzetting van gelden vindt slechts incidenteel plaats. Verstrekken van geldleningen vindt enkel plaats in het kader van de publieke taak. De saldi van de in dit kader verstrekte geldleningen zijn:
♦ Kredietbank Nederland ♦ Stimuleringsfonds starters ♦ Stichting Zwembad Veldzicht ♦ Stichting d’ Alburcht ♦ Stichting Dorpsbelangen Drongelen ♦ Stichting Dorpshuis Meeuwen ♦ Jaarlijkse bijdragen riolering Totaal
Saldi 1-1-2014
Saldi 31-12-2014
€ 10.000 € 35.000 € 153.700 € 114.400 € 600 € 12.600 € 10.000 € 336.300
€ 10.000 € 35.000 € 123.100 €107.300 € 0.00 € 12.600 € 9.300 € 297.300
- 68 -
Schatkistbankieren In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden in 2013 gaan schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Het verplicht schatkistbankieren wordt ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de staatsschuld. Op basis van de liquiditeitenbegroting zijn er voor de gemeente Aalburg geen overschotten de komende jaren te verwachten. Renterisiconorm De renterisiconorm wordt met ingang van 2009 bepaald op een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal van de gemeente (totaal van de lasten van de gemeentebegroting). De renterisiconorm kent een minimumbedrag van € 2.500.000. Tegen dit bedrag wordt afgezet het bedrag dat in het komende jaar aan aflossingen over de vaste schuld moet worden betaald, vermeerderd met het bedrag van de geldleningen waarvan de rente herzien mag/kan worden (renterisico). Ook deze norm mag niet worden overschreden. (* € 1.000)
Rente risiconorm Rente risico Ruimte boven risiconorm
3.880 2.280 1.650
Zoals blijkt uit de berekening wordt de renterisiconorm niet overschreden. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft voor de gemeente de maximale toegestane omvang van de kortlopende schuld (met looptijd korter dan 1 jaar) aan. Wettelijk moet worden overgegaan tot omzetting naar langlopende schulden zodra de limiet meer dan twee achtereenvolgende kwartalen wordt overschreden. Begrotingstotaal 2014 Percentage kasgeldlimiet
€ 19.400 8,5%
Kasgeldlimiet
€ 1.649
Geraamde netto- vlottende schuld
€ 1.083
Ruimte onder de kasgeldlimiet
€ 566
De kasgeldlimiet bedraagt voor 2014 € 1.649.000. De gemiddelde ruimte onder de kasgeldlimiet bedraagt voor 2014 € 566.000.
- 69 -
Paragraaf Belastingen en heffingen Algemeen Op 17 december 2013 heeft uw raad de belasting- en legesvoorstellen voor 2014 vastgesteld. In deze voorstellen zijn de OZB tarieven en leges met 1,6 % verhoogd. De tarieven voor afvalstoffenheffing en rioolheffing zijn voor 2014 niet gestegen. Onroerende-zaakbelastingen De volgende tarieven waren geldig in 2014: OZB woningen eigenaren OZB niet- woningen gebruikers OZB niet- woningen eigenaren
0,1153% 0,1239% 0,1785%
Dit resulteerde in de volgende opbrengsten: Eigenaren: raming 2014* Woningen € 1.361.200 Niet- woningen € 410.100 Gebruikers: Niet- woningen
werkelijk 2014 € 1.388.800 € 413.900
€263.100
€ 240.300
e
* raming na 2 tussenrapportage 2014 In de opbrengst 2014 zijn ook de afwikkelingen van oude belastingjaren verwerkt. Rioolheffing Het tarief voor het rioolheffing was in 2014: • voor eigenaren, een vast bedrag per eigendom: € 60 • voor gebruikers bij een waterverbruik tot 500 m³ per jaar: € 113 • als de afgevoerde hoeveelheid afvalwater 500 m³ of meer was, vond een verhoging plaats. Het tarief was dan als volgt: • € 339 (verhoging per volle 500 m³ afvalwater) Werkelijke opbrengst Geraamde opbrengst
€ 936.300 € 903.500
De meeropbrengst wordt verklaard door het feit dat het aantal aansluitingen hoger ligt dan waarbij de begroting 2014 is van uitgegaan. Afvalstoffenheffing De tarieven in 2014 waren als volgt:
Vastrecht: 140 liter restcontainer per lediging 240 liter restcontainer per lediging 140 liter gft-container per lediging 240 liter gft-container per lediging
2014 € 157,00 € 3,35 € 5,75 € 2,50 € 4,30
Werkelijke opbrengst € 1.113.400 Geraamde opbrengst* € 1.031.600 e * raming na 2 tussenrapportage 2014
- 70 -
De meeropbrengst wordt verklaard doordat bij de begroting 2014 is uitgegaan van een te laag aantal aansluitingen. Kwijtschelding Kwijtschelding is van toepassing op de OZB, de afvalstoffenheffing en rioolheffing. De regeling kwijtschelding belastingen 2014 is door de gemeenteraad vastgesteld op 17 december 2013. Voor de berekening van het bedrag van de kwijtschelding, worden de kosten van bestaan, bedoeld in artikel 13 van de uitvoeringsregeling Invorderingswet 1990, gesteld op 100% van de normuitkering die de belastingschuldige naar de maatstaven van het Bijstandsbesluit landelijke normering per maand telkens zou kunnen krijgen. Het bedrag aan kwijtschelding in 2014 bedraagt € 24.200 en is als volgt opgebouwd: • Onroerende-zaakbelastingen € 1.100 • Afvalstoffenheffing € 13.400 • Rioolrechten € 9.700 De verzoeken tot kwijtschelding worden vanaf 1 januari 2013 behandeld door het SVHW. Begraafrechten Bij het opstellen van de begroting 2014 is gebleken dat de producten beheer en onderhoud begraafplaatsen en begravingen niet volledig kostendekkend zijn. Bij het vaststellen van de begroting 2014 heeft uw raad besloten voor een gefaseerde verhoging tot kostendekkendheid door te voeren in 4 jaar. Afwikkeling van verschillen vindt plaats door middel van de Reserve begraafplaatsen en begravingen. Werkelijke opbrengst € 200.900 Geraamde opbrengst* € 207.900 e * raming na 1 tussenrapportage 2014 e
In de 1 tussenrapportage 2014 is een bedrag van € 5.700 beschikbaar gesteld. Deze extra kosten worden gedekt uit de begraafrechten. De werkelijke opbrengst komt nagenoeg overeen met de raming uit de primitieve begroting nl. € 202.200. Bouwleges De leges zijn verhoogd met het percentage van de kostenontwikkeling. Door de ontwikkeling van de bouwkosten wordt de legesopbrengst automatisch met de index aangepast. Werkelijke opbrengst € 242.100 Geraamde opbrengst* € 322.000 e * raming na 1 tussenrapportage 2014 Leges burgerzaken In 2014 zijn in totaal 3.478 rijbewijzen, paspoorten, (jeugd)id-kaarten uitgereikt. In 2013 waren dit er 3.011. Werkelijke opbrengst Geraamde opbrengst
€ 214.400 € 204.400
Tegenover de hogere opbrengst staan echter ook hogere rijksleges voor reisdocumenten (€ 27.700) die de gemeente moet afdragen aan het rijk.
- 71 -
Paragraaf Grondbeleid Algemeen Het grondbeleid is voor gemeenten een belangrijk hulpmiddel voor het realiseren van haar doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en economische ontwikkeling. Grondbeleid is nodig om te zorgen voor voldoende aanbod van gronden voor allerlei soorten van gebouwen, groen en andere publieke voorzieningen. De gemeenten gebruiken het grondbeleidinstrumentarium om ruimtelijke ontwikkelingen te faciliteren en zelf locaties te verwerven, bouwrijp te maken en uit te geven. Op 20 december 2012 heeft uw raad de nieuwe Nota Grondbeleid 2012 vastgesteld. In deze nota is de strategische visie van het toekomstig grondbeleid van de gemeente opgenomen. De nota voldoet aan de vereisten die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden gesteld aan de verplichte paragraaf grondbeleid in de programmabegroting en jaarrekening. In deze nota worden die verplichte onderdelen in een breder kader behandeld. De Nota Grondbeleid geeft verder een overzicht van de beleidsuitgangspunten over winstneming, financiële sturing en verantwoording, een beeld van de grondposities en het aankoop- en verkoopbeleid (inclusief reststroken). Daarnaast wordt ingegaan op het kostenverhaalinstrumentarium en wordt aandacht geschonken aan risicobeheersing. Voor de grondprijzen in Aalburg heeft uw raad in dezelfde vergadering ingestemd met het aanbrengen van een tariefdifferentiatie in de gemeentelijke grondprijzen vanaf 2013 Tot en met 2012 hanteerden wij vaste grondprijzen waar bij alleen onderscheid werd gemaakt tussen het type woning. Plannen in ontwikkeling voor rekening en risico van de gemeente: In dit onderdeel is een korte beschrijving opgenomen van de stand van zaken van bestemmingsplannen die in eigen beheer ontwikkeld worden (niet reguliere komplannen). ♦ Babyloniënbroek :Terrein Van de Vendel / Broeksehof Het plan is nagenoeg afgerond. Alle percelen zijn inmiddels verkocht. De laatste twee woningen zijn in aanbouw. Na oplevering van deze woningen vinden er nog enkele aanpassingen plaats aan de infrastructuur rondom deze laatste percelen. Daarna kan het plan met een positief resultaat worden afgerond. ♦ Eethen: Gronden Elsdijk Begin 2009 is besloten tot aankoop van 4 ha. grond aan de Elsdijk voor een bedrag van € 2,3 miljoen. Voor dit project wordt binnen de grondexploitatie een afzonderlijk plan geopend. Volgens de eerste globale calculatie werd op deze exploitatie een verlies geraamd van € 1,5 miljoen. Conform de geldende voorschriften is in 2009 voor dit bedrag een voorziening gevormd van € 1,5 miljoen en deze is in 2012 en 2013 verhoogd tot € 1,56 miljoen om daarmee te zijner tijd het verwachte verlies te kunnen dekken. Er hebben zich een aantal kandidaten gemeld voor de (verplaatsbare) bouwblokken. De ontwikkelingen rondom de mogelijke verkoop van deze gronden wijzen er op dat het verlies hoger zal uitkomen. Bij de herziene calculatie bij de begroting 2015 is hiermee al rekening gehouden. In de jaarrekening 2014 wordt de voorziening verhoogd met € 293.000 en dit bedrag wordt onttrokken aan de Algemene reserve grondexploitatie ♦ Meeuwen: Plan Hoog Meeuwen (Korenmolen) De ontwikkelingslocatie heeft als uitgangspunt dat de komende 10 jaar totaal 15 woningen worden gebouwd. Inmiddels zijn er enkele percelen verkocht en bebouwd. De overige kavels zullen vanaf 2015 gefaseerd worden uitgegeven.
- 72 -
♦ Veen: Jonker / Tjalmastraat Langs de Burgemeester van Dijkstraat liggen nog 3 vrije sector kavels. Twee van deze zijn in eigendom van de gemeente. Op deze kavels ligt een hindercirkel (geluidsaspecten) van een nabij gelegen timmerfabriek. Gebleken is dat er binnen de huidige wet- en regelgeving mogelijkheden zijn de kavels te bebouwen. De ruimtelijke procedure is inmiddels afgerond. Voor de twee percelen is bij een eerste verkoopronde geen belangstelling getoond. Momenteel vinden er onderhandeling plaats om deze grond te verkopen aan een projectontwikkelaar. Op de twee percelen aan de Van Dijkstraat zullen dan vijf starterswoningen worden gerealiseerd. .♦ Veen: Bedrijventerrein Veensesteeg-Noord De ontwikkeling van het bedrijventerrein achter de Veensesteeg is verder ter hand genomen. Op 1 juli 2013 heeft uw raad het bestemmingsplan vastgesteld. Tevens wordt een nieuwe ontsluiting mogelijk gemaakt tussen de Veensesteeg en de Provinciale weg N267. Hierdoor wordt de Groeneweg (ontsluitingsweg van Veen), en daarmee ook de woonkern van Veen, ontlast van vrachtverkeer. In 2014 is gestart met de aanleg van de weg. De opbrengsten vanuit de ontwikkeling van het bedrijventerrein, middels het fonds bovenwijks, worden ingezet voor de realisatie van de ontsluitingsweg. Voor de ontwikkelingen van het Regionaal Bedrijventerrein / Regionaal Ontwikkelingsbedrijf (ROB) verwijzen wij naar het Programma Lokale Economie. ♦ Veen: Project De Veense Plassen Het project De Veense Plassen kende de volgende 6 deelprojecten; 1. De noordelijke landtong en dagrecreatiegebied 2. ‘Veense Put’ en plassengebied 3. Het ontwikkelingsgebied 4. De Maasdijk 5. Het multifunctionele Sportpark 6. Ruimte voor ruimte kavels Nieuwstraat Inmiddels is een aantal deelprojecten afgerond. Het multifunctionele sportpark is opgeleverd en in gebruik genomen (wel nog een nazorgtraject) en ook het nieuwe dorpshuis als onderdeel van het MFA is in gebruik. Het deelproject Ruimte voor Ruimte Nieuwstraat te Veen is in 2013 planologisch afgerond. Vanwege de verminderde vraag economische crisis heeft Ruimte voor Ruimte besloten het project gedeeltelijk aan te passen en te faseren in de tijd (zie ook onderstaand bij Nieuwstraat Veen). In 2014 zijn wij gestart met bestemmingsplanprocedures voor de De Veense Put en”Waterfront De Veene” (voorheen het ontwikkelgebied). Eind 2015 zal het ontwerpbestemmingsplan Veense Put aan uw raad worden voorgelegd en in juni 2015 zal het bestemmingsplan “Waterfront De Veene” aan u ter vaststelling worden voorgelegd. Ook in 2015 zal het bestemmingsplan Maasdijk ter hand worden genomen. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u naar het programma Bouwen en Ruimte. Voorwaarde voor het totale project is dat aan de gestelde uitgangspunten van uw raad wordt voldaan, waaronder een budgettair-neutrale uitvoering van de totale ontwikkeling, inclusief de verplaatsing van de velden van v.v. Achilles Veen naar de zuidkant van het dorp. In de periode van 2012 tot 2020 zullen de plannen tot uitvoering moeten worden gebracht. Zie ook het programma Bouwen en ruimte (speerpunt). In 2014 hebben wij onze posities overgedragen, waardoor naar de toekomst toe nog zo min mogelijk risico voor onze gemeente bestaat. In december 2015 zullen wij opnieuw aan uw raad een geactualiseerde GREX voorleggen.
- 73 -
♦ Blokland Inmiddels is een deel van het plangebied ontwikkeld. In het bestemmingsplan Spijk zijn enkele wijzigingen meegenomen, waardoor enkele grotere percelen opgesplitst zijn. Woonlinie ontwikkelt momenteel vier starterswoningen en heeft bij voldoende belangstelling interesse in een extra perceel. De vrije verkoop van percelen voor vrijstaande woningen stagneert. De planperiode van het plan is bij de calculatie in 2013 opnieuw 1 á 2 jaar opgerekt en geeft daardoor een meer reëel beeld met het oog op de economische recessie. Mede door gunstige aanbestedingsresultaten blijft er nog een positief resultaat over. Plannen in ontwikkeling voor rekening en risico van derden waarbij een exploitatieovereenkomst met de gemeente is gesloten, dan wel wordt voorbereid: Eethen ♦ Terrein De Bollenhoef Deze locatie, waarop 27 woningen zullen worden gerealiseerd, is grotendeels eigendom van Woonlinie. In 2007 is gestart met de realisatie van de eerste 3 woningen, waaronder inwoners van Eethen. Inmiddels zijn 16 woningen vergund en/of gebouwd. Een exploitatieovereenkomst is afgesloten. Jaarlijks wordt er een aantal woningen gebouwd. De ontwikkelaars Den Dekker en Woonlinie hebben na een zakelijk geschil besloten de te ontwikkelen kavels te verdelen. De partijen werken niet meer samen. De inrichting van de openbare ruimte komt geheel voor rekening van Woonlinie. Woonlinie is de contractpartner voor de gemeente. ♦ Zuidrand, Eethen Ten zuiden van het dorp Eethen spelen diverse ruimtelijke en maatschappelijke vraagstukken die om een integrale gebiedsontwikkeling vragen. Vanaf 2009 is het project Zuidrand Eethen door onze gemeente tezamen met Woonservice Meander voortvarend opgepakt op basis van een samenwerkingsovereenkomst. De voorgenomen plannen zijn opgedeeld in vijf (zes) plandelen om fasegewijs de ontwikkeling te kunnen realiseren en op deze wijze bewoners, huurders en gebruikers van de voorzieningen zoals de school en gymzaal, zo min mogelijk te verhuizen c.q. overlast te bezorgen. Om het plan mogelijk te maken is op 27 april 2010 het bestemmingsplan Zuidrand Eethen, gewijzigd door uw raad vastgesteld. De plandelen drie en vier van het project , respectievelijk de bouw van appartementen + een winkelvoorziening en de bouw van gedifferentieerde woningbouw zou in latere jaren (2014 / 2015) plaatsvinden. Gelet op de economische crisis is Meander in overleg met betrokken partijen (stakeholders) vanaf begin dit jaar bezig om te onderzoeken of tot een andere invulling van deze fasen kan worden gekomen. Het merendeel van de kosten voor realisatie van het plan wordt gedragen door de grondexploitatie en komt voor rekening van Woonservice Meander. Een beperkt deel van de totale investering, met name de kruising Raadhuisstraat-Nieuwe Steeg, heeft van de gemeente een concrete investering gevraagd. Meander heeft de planvorming voor herontwikkeling van het voormalige schoolgebouw nagenoeg voltooid en zal op korte termijn een omgevingsvergunning aanvragen om het voormalige schoolgebouw her te gebruiken als multifunctioneel gebouw waar een detailhandelsfunctie, een maatschappelijke functie en een gezondheidsfunctie in wordt gerealiseerd. De laatste fase van de ontwikkeling van de Zuidrand bestaat uit de herontwikkeling van enkele seniorenwoningen en de realisatie van een aantal woningen ter plaatse van de oude gymzaal. Deze doorontwikkeling past niet binnen de contouren van bestemmingsplan Zuidrand Eethen en dus zou hiervoor een apart bestemmingsplan moeten worden opgesteld. Naar verwachting zal het bestemmingsplan die deze woningen mogelijk moet maken medio 2015 in procedure worden gebracht.
- 74 -
Genderen ♦ Terrein Kerkstraat / Weteringshof De exploitatieovereenkomst is gesloten op 30 januari 2003. In totaal kunnen nog 7 woningen gebouwd worden binnen het plan gebied. In het plangebied zijn nog 4 percelen te koop. Drie percelen zijn reeds verkocht maar is nog geen omgevingsvergunning voor aangevraagd. Veen ♦ Den Eng Het bouw- en woonrijpmaken is in 2011 gestart. Het explosievenonderzoek is afgerond. Woonlinie heeft de eerste twee fases opgeleverd. Daarnaast zijn enkele particulieren aan het bouwen en zijn er 2/3 kavels verkocht. Ook is een perceel verkocht aan de Hersteld Hervormde Gemeente ten behoeve van de bouw van een kerk, waarvoor vergunning is verleend. Ook het Molenhuis is verbouwd en opgeleverd. De verkoop van goedkopere starterswoningen verloopt voorspoedig, de verkoop van percelen voor vrijstaande woningen stagneert. ♦ Nieuwstraat, Veen De bouw van maximaal 32 woningen zogenaamde Ruimte voor Ruimte (RvR) woningen aan de Nieuwstraat. In september 2011 is door uw raad de samenwerkingsovereenkomst met de Ruimte voor Ruimte Ontwikkelingsmaatschappij bekrachtigd. Het bestemmingsplan is medio 2013 onherroepelijk is geworden. In november 2014 heeft Ruimte voor Ruimte aangegeven het plan te willen wijzigen gezien te tegenvallende belangstelling. De eerste gesprekken over de wijziging zijn reeds gevoerd. Wijk en Aalburg ♦ Plan Kerkverreweide II Op 30 januari 2003 is een integrale samenwerkingsovereenkomst gesloten (SOK) met ontwikkelingspartijen (Tankens / Zijlstra) voor fase 1 en 2. Deze exploitanten hebben een verplichting tot realisatie van de infrastructuur / openbare ruimte onder kwaliteitsafspraken. De uitvoering is gepland in de jaren 2004 t/m 2014. Fase 1 is grotendeels gerealiseerd (100 woningen). Fase 2 omvat circa 77 woningen, conform de SOK. De bestemmingsplanprocedure voor fase 2 is in voorbereiding. Door de ontwikkelaar van perceel ‘t Lam is eind 2011 een overeenkomst gesloten met ontwikkelpartij Tankens / Zijlstra. Het stedenbouwkundige schetsontwerp bevindt zich in een afrondend stadium. De invloed van de milieucontour, op het stedenbouwkundig schetsontwerp, van het naastgelegen bedrijf wordt thans in kaart gebracht. Naar huidige inschatting kan 1e kwartaal 2016 de ruimtelijke procedure worden gestart. Voor het deelgebied van het plan Kerkverreweide II, Roexwaard, zijn in 2011 10 twee onder een kapwoningen vergund en waarvan 6 woningen in 2012 zijn opgeleverd. De resterende 4 woningen zijn medio 2014 in aanbouw genomen. Voor het deelgebied van het plan Kerkverreweide II, Mansardeweide, zijn in 2013 8 rijwoningen en 4 twee onder een kapwoningen vergund. Inmiddels is de bouw voltooid en zijn de woningen opgeleverd. ♦ Maasdijk 207, voormalige timmerfabriek van Alphen Planontwikkeling vindt plaats voor de bouw van acht woningen, zowel vrijstaande woningen als twee onder een kapwoningen. Eén bedrijfswoning wordt omgezet naar een reguliere woning. De voormalige ontwikkelaar heeft niet ingestemd met de voorwaarden voor deelname aan de bestemmingsplanprocedure voor bestemmingsplan Spijk en is niet meer in beeld voor dit project. Medio 2014 is een andere projectontwikkelaar eigenaar geworden van de grond en inmiddels zijn de bedrijfsopstallen gesloopt. Na sloop van de opstallen neemt de voormalige eigenaar de sanering van een bodemverontreiniging ter hand. Hierbij is de provincie het bevoegde gezag. Thans zijn de voorbereidende werkzaamheden om te komen tot een partiële herziening van bestemmingsplan Spijk en omgeving gaande.
♦
Voormalig Alad terrein
- 75 -
De te saneren grond is schoongemaakt en de planvoorbereiding is afgerond. Het oorspronkelijke bestemmingsplan is inmiddels enkele malen aangepast om verdichting mogelijk te maken. . Er zijn 2 separate herzieningen in procedure gebracht om een appartementencomplex voor 16 SOVAK woningen te realiseren en om 6 starterswoningen mogelijk te maken. De starterswoningen zijn opgeleverd. De procedure voor de SOVAK woningen is na overeenstemming met O&U inmiddels afgerond. Sovak kan een vergunning aanvragen, maar kan momenteel de investering niet opbrengen. ♦ Grote Kerkstraat 58-60 In maart 2010 is een intentieovereenkomst gesloten met de partijen Van Ballegooijen en Woonlinie voor de ontwikkeling van 38 woningen. Woonlinie is gestart met onderzoeken en voorbereidingen voor de planologische procedure. Het waterschap heeft hierover negatief geadviseerd. Inmiddels zijn er twee studies verricht naar een mogelijke invulling. Woonlinie heeft zich teruggetrokken uit het plan. ♦ Galerij 1, Markt Door een projectontwikkelaar is in 2011 een plan ontwikkeld voor de bouw van een 8 tal goedkope koopappartementen en de realisatie van een commerciële voorziening op de plaats van de vrijstaande woning. Huidige marktontwikkelingen noopten de ontwikkelaar tot herziening van het plan. De noodzakelijke bestemmingsplanherziening zal mogelijk meelopen in de actualisatie van het komplan Wijk en Aalburg. Het initiatief is begin 2013 niet verder voortgezet door de projectontwikkelaar of de eigenaar. Enkele partijen hebben eind 2013 geïnformeerd naar de mogelijkheden, zonder concreet resultaat. De locatie wordt in de herziening van bestemmingsplan Wijk en Aalburg conserverend overgenomen. Meeuwen ♦ Dorpsstraat Meeuwen Er lag een plan voor de bouw van 3 woningen. De eigenaar heeft na het failissement van de ontwikkelaar nieuwe voorstellen ingediend. Deze zijn in behandeling. Op deze locatie is sprake van een bodemverontreiniging. De sanering vindt op dit moment plaats. De provincie is hiervoor het bevoegd gezag. Afdekking risico’s grondexploitatie Voor de gecalculeerde exploitatietekorten (voorzienbare risico’s) binnen de grondexploitatie worden zo nodig specifieke voorzieningen getroffen. Onder andere voor dekking van de uit de risico’s voortvloeiende verliezen is de Algemene reserve grondexploitatie beschikbaar. De hoogte van de buffer wordt bepaald op basis van het voortschrijdende gemiddelde van de werkelijke verkoopopbrengsten van de afgelopen vijf jaar en de verwachte verkoopopbrengsten in de komende vijf jaar. Daarbij geldt een ondergrens van € 500.000 (en een voor ons niet relevante bovengrens van € 12.500.000). Deze afspraken zijn vastgelegd in de Nota Reserves en voorzieningen.
- 76 -
Recapitulatie: ♦ Gerealiseerde grondverkopen in de afgelopen 5 jaren (2009 t/m 2013) ♦ Verwachte grondverkopen in het begrotingsjaar en de vier daarop volgende jaren (2014 t/m 2017) Totaal van de (verwachte) verkopen over de jaren 2009 tot en met 2017
€ 3.481.900 € 8.649.800 € 12.131.700
Dit is gemiddeld € 1.347.970. Het minimum van de reserve grondexploitatie blijft nog steeds boven dit bedrag. (Per 1 januari 2014 wordt het saldo geraamd op € 1.984.000). Landschapsfonds In het kader van de kwaliteitsverbetering van het landschap is er in 2014 een landschapsfonds ingesteld. Het landschapsfonds geeft invulling aan de kwaliteitsverbetering van het landschap die noodzakelijk is voor buitenstedelijke ruimtelijke ontwikkelingen. Het landschapsfonds is de opvolger van het groenfonds. Het landschapsfonds kent een saldo van € 110.500 per 31 december 2014. De initiële storting van het fonds wordt gevormd door het batige saldo uit het groenfonds. Het groenfonds werd gevormd door de opslag op de grondprijzen van € 4,00 per m² uit te geven grond voor woningbouw en bedrijfsgrond zowel binnen als buiten de representatieve zone. Het landschapsfonds wordt ingezet voor voor het realiseren van de ambities op het gebied van landschap en water in buitenstedelijk gebied. Voorbeelden hiervan zijn de ambities uit het landschapsbeleidsplan en het waterplan.
- 77 -
Prijzen 2014: De prijzen voor 2014 zijn niet verhoogd ten opzichte van 2013. Categorie 1: Wijk en Aalburg; rijen- en hoekwoningen: rijwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) hoekwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) twee onder een kap: - basis tot en met 250 m2 € 280,00 per m2, - boven 250m2 € 250,00 per m2 vrijstaande woningen: - basis tot en met 400m2 € 290 per m2, - boven 400m2 € 250 per m2 bijzondere doeleinden: per project te bepalen gestapelde woningen: per project te bepalen Categorie 2: Veen en Genderen; rijen- en hoekwoningen: rijwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) hoekwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) twee onder een kap: - basis tot en met 250 m2 € 270,00 per m2, - boven 250m2 € 240,00 per m2 vrijstaande woningen: - basis tot en met 400m2 € 280 per m2, - boven 400m2 € 240 per m2 bijzondere doeleinden: per project te bepalen gestapelde woningen: per project te bepalen Categorie 3: Eethen, Meeuwen, Drongelen en Babyloniënbroek. rijen- en hoekwoningen: rijwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) hoekwoningen: - vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) twee onder een kap: - basis tot en met 250 m2 € 260,00 per m2, - boven 250m2 € 230,00 per m2 vrijstaande woningen: - basis tot en met 400m2 € 270,00 per m2. - boven 400m2 € 230 per m2 bijzondere doeleinden: per project te bepalen gestapelde woningen: per project te bepalen
Bedrijfsgrond: grond gelegen binnen de representatieve zone grond gelegen buiten de representatieve zone
€ 237,00 € 118,50
- 78 -
Fonds bovenwijkse voorzieningen In het kader van de Wet ruimtelijke ordening wordt kostenverhaal sinds 2008 anderszins geregeld. Concreet betekent dit dat altijd kostenverhaal gepleegd dient te worden door het opstellen van een grondexploitatieplan. Ook kan het kostenverhaal anderszins worden verzekerd door bijvoorbeeld het aangaan van een anterieure overeenkomst. Het fonds bovenwijkse voorzieningen wordt zodoende voor nieuwe ontwikkeling niet meer gehanteerd. Stimuleringsfonds starters Om starters op de woningmarkt een goede start te kunnen bieden, is in 2013 door de gemeenteraad een fonds van € 129.000 ingesteld voor het verstrekken van startersleningen mogelijk gemaakt. Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN).beheert dit fonds. Van 2013 tot april 2015 zijn 6 startersleningen verstrekt en er lopen nog 2 aanvragen (stand per 1 april 2015). Er is nog een budget beschikbaar van € 63.000 (stand van zaken 1 april 2015). Naar verwachting is er nog voldoende budget voor aanvragen in 2015, maar dit is sterk afhankelijk van de co- financiering vanuit het Rijk die in de loop van dit jaar afloopt. Grondexploitatiewet Met de (nieuwe) Wro, inclusief Grondexploitatiewet hebben gemeenten een meer op de eisen van vandaag toegesneden publiekrechtelijk instrumentarium voor kostenverhaal, verevening en locatie-eisen bij particuliere grondexploitatie. Van deze mogelijkheid maken wij gebruik. Wij verwijzen u hiervoor naar het programma Bouwen en ruimte.
- 79 -
Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op 27 maart 2012 is de financiële verordening 2012 door u vastgesteld. In deze nieuwe financiële verordening is vastgelegd dat het college bij de begroting en de jaarstukken in ieder geval de verplichte onderdelen op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten opneemt. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing valt hier ook onder. Onder risicomanagement wordt verstaan: Het systematisch in kaart brengen van de risico’s met het oog op de beheersing van de risico’s. Berekening weerstandscapaciteit De incidentele weerstandscapaciteit kan voor 2014 (31 december 2014) als volgt worden berekend: ♦ Algemene reserve bufferfunctie € 900.000 ♦ Algemene reserve € 2.458.400 ♦ Algemene reserve grondexploitatie € 1.776.700 Totaal algemene reserves € 5.135.100 ♦ Onvoorzien € 0 Totaal weerstandscapaciteit exploitatie
€ 5.135.100
De structurele weerstandscapaciteit die bestaat uit de onbenutte belastingcapaciteit, was voor 2014 berekend op € 676.700. Risicomanagement In deze paragraaf wordt een aanzet gegeven door voort te borduren op hetgeen in de nota staat vermeld. De belangrijkste risico’s zijn geïdentificeerd, geanalyseerd en beoordeeld en opgenomen in een samenvattend overzicht aan het einde van deze paragraaf. Korte omschrijving van de risico’s Inkomsten Algemene uitkering De berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op een groot aantal factoren, dat jaarlijks kan fluctueren. Het risico schuilt er voornamelijk in dat gemeenten via de mei-, september- en december circulaires op de hoogte worden gebracht van het feit dat de uitkering, inclusief afwikkelingen van voorgaande jaren, lager zal uitvallen dan aangekondigd, oftewel begroot, was. Overige inkomsten Leges bouwvergunningen Het blijkt dat er door ontwikkelingen zoals verruiming vergunningsvrij bouwen, minder regels en de bouw/ economische crisis, er sprake is van minder legesopbrengsten. Bij de eerste tussenrapportage 2014 is de opbrengstraming voor bouwvergunningen met € 80.000 verlaagd tot een bedrag van € 322.100. Deze verlaging is ook in latere jaren structureel doorgevoerd. De werkelijke legesopbrengsten bedragen € 242.100. Ze blijven hiermee met € 80.000 achter op de bijgestelde raming. Uitgaven Financiering Langlopende financieringsmiddelen De gemeente maakt voor de financiering van activa voor een groot deel gebruik van de eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen). Hiervoor wordt op grond van de Nota reserves en voorzieningen 2011 in principe uitsluitend toegevoegd het percentage dat gehanteerd wordt voor de compensatie van de kostenstijging. Het meerdere wordt gebruikt als dekkingmiddel.
- 80 -
In 2014 is evenals in voorgaande jaren geen percentage voor kostenstijging toegevoegd. Hiermee is het totale rentevolume van 4% aangewend als dekkingsmiddel. Garantstellingen De gemeente staat garant voor geldleningen van derden. Grotendeels zijn dit woningbouwverenigingen en zorginstellingen. Hiervoor is een achtervangovereenkomst gesloten met het Waarborgfonds Sociale Woningbouw, zodat het risico is te stellen op 0,1 van € 0,00. Als de overige derden (vooral verenigingen en scholen) niet aan hun verplichtingen voldoen, zal de gemeente aansprakelijk worden gesteld voor hun garantie. Dit risico heeft zich in 2014 niet voorgedaan. Verbonden partijen In het algemeen moet opgemerkt worden dat er ten aanzien van verbonden partijen weinig risicomanagement is toe te passen, omdat ze buiten de directe invloedsfeer van de gemeente vallen. Toch loopt de gemeente op het gebied van de verbonden partijen grote risico’s. Geen van deze risico’s hebben zich in 2014 voorgedaan. WAVA Voor 2016 en 2017 ontstaat bij WAVA het risico dat de uitstroom van de Wsw- medewerkers ten opzichte van de berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren voor die gemeenten waar zich dat zou voordoen. Het risico voor 2016 en 2017 bedraagt maximaal 15 en 30 arbeidsjaren. Voor de jaren daarna wordt dat risico ingeschat op maximaal 20 arbeidsjaren. Mocht dit risico zich voordoen, dan wordt getracht het gevolg binnen de bedrijfsvoering van WAVA/ !GO op te vangen. Lukt dat niet, zal het gevolg op basis van solidariteit door de aangesloten gemeenten worden gedragen. Zwembad Veldzicht De stichting zwembad Veldzicht draagt in 2015 alle activa en liquide middelen over aan de gemeente. Voor een juiste en volledige overdracht zal de stichting een liquidatiebalans opstellen. Op basis van deze liquidatiebalans zullen vervolgens de activa en de liquide middelen in de balans van de gemeente worden opgenomen. De mogelijkheid is aanwezig dat de activa moet worden afgewaardeerd. Indien dit het geval wordt u hier uiteraard over geïnformeerd via een separaat voorstel of tussenrapportage. Bedrijfsvoering De risico’s binnen de bedrijfsvoering zijn gespecificeerd opgenomen. Dit betreft de onderdelen werkprocessen, organisatierisico’s, personeelsverloop en loonkosten. Wethouders De risico’s ten aanzien van de wethouderspensioenen zijn afgedekt middels een voorziening. De voorziening bedraagt per 31 december 2014 € 1.114.900. Automatisering Alle ontwikkelingen waarbij de gemeente in feite de “digitale” deur gaat openzetten, vragen ook het nodige onderhoud, beheer en beveiliging. Vooral het laatste zal steeds belangrijker worden, om de privacy van gegevens optimaal te kunnen garanderen. De kosten- en prijsontwikkeling rondom de geautomatiseerde informatievoorziening zal dus naar verwachting ook in de toekomst een financieel risico vormen. Door samenwerking moeten deze risico’s worden verminderd. In 2014 heeft zich op dit gebied geen risico voorgedaan. Bovendien is voor incidentele tegenvallers een bestemmingsreserve beschikbaar van € 866.300. Onderhoud schoolgebouwen Met ingang van 1 januari 2015 gaat de verantwoordelijkheid voor buitenonderhoud en aanpassingen van schoolgebouwen voor primair onderwijs (po) en scholen voor speciaal onderwijs (so) over van de gemeenten naar de schoolbesturen. Om die reden wordt een bedrag uit de algemene uitkering overgeheveld naar de
- 81 -
begroting van OCW. De schoolbesturen zullen de middelen voortaan ontvangen van het Ministerie van OCW. De gemeenten blijven verantwoordelijk voor vervangende nieuwbouw. Het rijk heeft ervoor gekozen om de overdracht plaats te laten vinden in de staat van het onderhoud waarin het schoolgebouw zich bevindt bij invoering van de wet. De raad heeft in januari 2015 bepaald om een besluit over uitkering aan de scholen van de bij de gemeente aanwezige voorzieningen voorlopig uit te stellen tot de komst van Integrale Huisvestingsplannen (IHP’s). De bij de gemeente aanwezige voorzieningen blijven tot een besluit is op de balans per 31 december 2014 voor dit doel beschikbaar. Uit de IHP’s kunnen mogelijke investeringen volgen die door de gemeente danwel de scholen zullen moeten worden uitgevoerd. Er is dus een risico dat de gemeente voor een grote investering komt te staan. Open einde regelingen Gebundelde uitkering Het risico is bepaald op basis van interne kennis en inzicht en een inschatting van de toekomstige ontwikkelingen. Alhoewel allerlei bezuinigingsmaatregelen ook in het nieuwe regeerakkoord worden genoemd, is nog onduidelijk wat de toekomstige ontwikkelingen zullen worden. Voor 2014 was het risico geschat op een bedrag van € 182.400. Ten opzichte van de raming is in 2014 een nadeel ontstaan van € 156.700. Voor dit bedrag wordt een incidenteel aanvullende uitkering aangevraagd. Er is een kans dat deze uitkering niet door het Rijk wordt toegekend. Deze kans wordt geschat op 10%. Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Gezien de omvang van het budget, nieuwe beleidsontwikkelingen en fluctuatie van de uitgaven in de laatste jaren is in de nota reserves en voorzieningen 2011 een egalisatiereserve gecreëerd. Het saldo van de reserve bedraagt per 31 december 2014 € 102.100. Leerlingenvervoer Er hebben zich in dit kader in 2014 geen risico’s voorgedaan. Decentralisaties (3D’s) binnen het Sociaal Domein In 2014 is hard gewerkt om per 1 januari 2015 een goede start te kunnen met de gedecentraliseerde taken op het gebied van jeugdzorg, Wmo- dagbesteding en de participatiewet. Omdat wij de nieuwe taken binnen dit gekorte budget moeten uitvoeren, is het bedrag van de korting als risico voor 2015 opgenomen. Dit risico wordt hiermee dan gesteld op een bedrag van € 433.500. Juridisch Rechtmatigheid Door het definiëren van de rechtmatigheid worden de risico’s niet groter, maar worden ze wel zichtbaar gemaakt. Voorlopig moeten we de (ongewijzigde) risico’s dus accepteren, maar middels een goed systeem van interne controle worden de risico’s zo veel als mogelijk vermeden. Uit de rechtmatigheidcontrole over 2014 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Juridische kwaliteitszorg is van belang voor risicobeheersing. Om de juridische risico’s te inventariseren zijn de drie gemeenten in LHA- verband aan de slag gegaan met het opzetten van preventie- instrumenten, waaronder mediationvaardigheden bij bezwaarprocedures. Dit instrument is in 2014 in 3 gevallen informeel (bemiddelende gesprekken) ingezet. Jaarlijks worden verzoeken in het kader van de Wet Openbaarheid Bestuur (WOB) ontvangen. De afhandeling van deze verzoeken kost veel tijd. In 2014 zijn 105 WOB- verzoeken ontvangen, waarvan in 80% van de gevallen blijkt dat deze als niet serieus kunnen worden bestempeld. De overige 20% van de ontvangen verzoeken worden gehonoreerd.
- 82 -
Wet dwangsom Met ingang van 1 oktober 2009 is de Wet dwangsom en direct beroep bij niet tijdig beslissen in werking getreden. Deze wet is bedoeld om te zorgen dat de gemeente zo snel mogelijk beslist over aanvragen, in ieder geval binnen de voorgeschreven beslistermijnen. Als dat niet gebeurt dan heeft de indiener, nadat deze de gemeente in gebreke heeft gesteld, recht op een dwangsom. Die kan oplopen tot een maximum van € 1.260 per geval. Planschade Door wijziging c.q. vaststelling van bestemmingsplannen ontstaat er steeds weer het risico van planschadeclaims. Door de verscherpte wetgeving op dit terrein, worden de risico’s wel beter beheersbaar en ook overdraagbaar aan degenen die belang hebben bij de wijziging van een bestemmingsplan, zoals projectontwikkelaars. Het risico was voor 2014 geschat op 20% met een financieel gevolg van € 100.000. In 2014 zijn er 12 planschadeverzoeken en 2 verzoeken voor nadeelcompensatie ingediend. Van deze verzoeken zijn er 8 daadwerkelijk tot uitkering gekomen de kosten hiervan bedroegen € 38.500. Contractrisico’s Vanuit de gemeente worden met diverse partijen privaatrechtelijke overeenkomsten aangegaan. Uit deze contracten kunnen risico’s op claims voortvloeien. Het risico op het ontstaan van claims wordt geschat op 10% met een financieel gevolg van € 200.000. ROB Het vormen van een voorziening voor de negatieve contante waarde van de Grex 2015 van het ROB heeft effect op het risicoprofiel van de gemeente. De in de Grex 2015 opgenomen risico’s zijn in deze jaarrekening doorvertaald. De risico’s zoals opgenomen in de Grex 2015 bedragen € 4.500.000. Het aandeel van Aalburg (20%) bedraagt € 900.000. Het risico doet zich of in de volle omvang voor of doet zich niet voor. Omdat derhalve het inschatten van het optreden van het risico (de kans) onmogelijk is, is het niet mogelijk om het financiële risico (kans * impact) aan te geven. Daarom is het risico in overleg met de accountant zonder financiële kwantificering in deze paragraaf opgenomen. Invoering vennootschapsbelastingplicht overheidsbedrijven Op dit moment is nog niet te overzien wat de financiële consequenties zullen zijn van de invoering van de vennootschapsbelastingplicht voor overheidsbedrijven. Het voornaamste risico zal echter bij het grondbedrijf liggen. In het najaar van 2014 is gestart met de ambtelijke voorbereidingen. Het jaar 2015 zal in het teken staan van de invoering en implementatie van de belastingplicht.
- 83 -
- 84 -
Vooruitblik naar 2015 Per 31 december 2014 is het totaal van de geïnventariseerde en gekwantificeerde risico’s bepaald op € 1.209.300. Dit bedrag wordt het totale reële financiële gevolg genoemd en is relevant voor de berekening van het weerstandsvermogen. Voor de niet in te schatten en onbekende risico’s is een totaal financieel gevolg gerekend van € 400.000. Het totale financiële gevolg van zowel de in deze paragraaf gekwantificeerde risico’s als ook de niet te kwantificeren risico’s wordt hiermee geschat op € 1.609.300. Het is overigens onwaarschijnlijk dat alle risico’s zich ineens gedurende een jaar voor zullen doen. Het weerstandsvermogen is echter bedoeld voor jaren waarin zich plotseling extreem veel negatieve risico’s voordoen. Deze risico’s zullen dan niet gecompenseerd worden door veel positieve ontwikkelingen, waardoor het totale reële financiële gevolg van alle risico’s wel degelijk in de buurt van de € 1.609.300 kan komen. Voor het weerstandsvermogen moet dus een pessimistische bril opgezet worden. Daarom wordt uitgegaan van een jaarlijks risico van € 1.609.300. Onze weerstandscapaciteit is derhalve totaal voldoende om deze risico’s op te vangen.
- 85 -
Paragraaf weerstandsvermogen (en risicomanagement) Rekening 2014 Risico's per 31 december 2014 Omschrijving risico
Risico inventarisatie
Verantwoordelijke sector
Kans
Mate van Risico Geschat financieel Reëel inschatbaarheid regulier gevolg bij voordoen financieel afgedekt gevolg
Beheersing risico
grondgebied
1,0 =1 x per jaar
goed
vermijden
inw oners
0,2 = 1x per 5 jaar
redelijk
verminderen
middelen
0,1 = kleinste kans
slecht
overdragen
ja/nee
geschat fin.gevolg x kansfactor
staf
10.3 Inkomsten Algemene uitkering gemeentefonds Leges bouwvergunningen
accepteren
middelen grondgebied
1,00 0,10
redelijk redelijk
nee nee
€ 200.000 € 272.200
10.5 Financiering Langlopende (eigen) financieringsmiddelen Garantstellingen
middelen inwoners en middelen
0,10 0,10
slecht slecht
nee nee
€0 €0
10.6 Verbonden partijen Doorontwikkeling brandweer Gemeenschappelijke regeling WAVA
staf inwoners
1,00
niet redelijk
nee ja
pm
Overige verbonden partijen
alle sectoren
0,20
redelijk
nee
10.7 Grondzaken Grondexploitaties
grondgebied en middelen
0,10
redelijk
ja
10.8 Bedrijfsvoering Werkprocessen Organisatierisico Personeelsverloop Loonkosten Wethouders Automatisering
alle sectoren alle sectoren alle sectoren staf/middelen staf/middelen alle sectoren
1,00 0,20 0,10 1,00
niet niet redelijk redelijk niet redelijk
nee nee nee nee ja nee
€ 200.000 accepteren € 27.300 accepteren
10.4 Kapitaalgoederen
- 86 -
€ 140.300,00
€0
€0 €0 €0 € 48.600 via voorziening € 25.000
€ 0 vermijden € 0 vermijden
€ 0 accepteren pm accepteren/ overdragen € 28.100 vermijden/ accepteren € 0 vermijden
€0 €0 €0 € 9.800 €0 € 25.000
accepteren accepteren verminderen accepteren
10.9 Openeinde regelingen Gebundelde uitkering Participatiewet WMO grote woningaanpassingen WMO algemeen Decentralisaties Sociaal Domein Bijzondere bijstand Leerlingenvervoer
inwoners inwoners inwoners inwoners inwoners inwoners inwoners
1,00 0,10 0,10 0,10 1,00 1,00
redelijk slecht niet redelijk niet redelijk slecht
nee ja ja ja ja nee nee
10.10 Grote projecten Instandhouding en renovatie riolering Regionaal bedrijventerrein
grondgebied grondgebied
0,20 -
redelijk redelijk
ja ja
10.11 Juridisch Rechtmatigheid Wet dwangsom Planschadeclaims Contractrisico's
allen grondgebied grondgebied grondgebied
0,10 0,20 0,10
niet slecht slecht slecht
nee nee nee nee
€0 p.m. € 100.000 € 200.000
€0 €0 € 20.000 € 20.000
vermijden vermijden overdragen vermijden
10.12 Externe factoren Rente-ontwikkeling Ontwikkeling prijspeil Decentralisatie van taken en nieuwe taken Macro- economische ontwikkelingen
middelen allen allen allen
0,10 0,10 -
slecht redelijk niet niet
nee ja nee nee
€0 € 100.000 €0 €0
€0 € 10.000 €0 €0
vermijden accepteren vermijden accepteren
€ 191.100 via reserve via reserve €0 € 433.500 € 10.000 € 34.500
€ 1.000.000 p.m.
€ 191.100 accepteren €0 €0 € 433.500 € 10.000 € 34.500
€ 200.000 overdragen € 0 vermijden
afronding € 1.209.300
- 87 -
accepteren accepteren accepteren accepteren accepteren
Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Deze paragraaf Verbonden Partijen gaat in op de partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie onderhoudt en waarin zij een financieel belang heeft. Onder bestuurlijke relatie wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie en/of stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of wanneer de financiële problemen bij de verbonden partijen kunnen worden verhaald op de gemeente. Een paragraaf verbonden partijen is om twee redenen van belang voor de raad:
• •
Verbonden partijen voeren vaak beleid uit dat de gemeente in principe ook zelf kan (blijven) doen. Er blijft voor de raad nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over. Het vergt budgettair beslag en de gemeente loopt daardoor risico’s.
Nieuwe Wet Gemeenschappelijke Regelingen Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) aangepast. Gemeenschappelijke regelingen (GR) moeten voortaan uiterlijk 15 april na afloop van het boekjaar de voorlopige jaarrekening en de begroting van volgend boekjaar aanleveren. De gemeenteraad krijgt hierdoor een langere periode om tot bespreking en besluitvorming te komen. Beoogd wordt de raad hiermee beter in positie te brengen. De informatie voor zowel jaarrekening als begroting komt hierdoor bovendien tijdig beschikbaar om te worden verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening en begroting. Proces beoordeling financiële stukken verbonden partijen Vanaf 2013 worden de zienswijzen op de begrotingen van de verschillende gemeenschappelijke regelingen in nauwe samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem opgesteld. Iedere zienswijze wordt ambtelijk in gezamenlijkheid opgesteld, uiteraard met oog voor mogelijke couleur locale. Een raadswerkgroep met afgevaardigden vanuit de drie gemeenteraden doen een eerste beoordeling en geven hierover een terugkoppeling naar de raden. De komende jaren zal het proces in gezamenlijkheid opstellen van de zienswijzen verder worden uitgebouwd en waar nodig worden verbeterd, zodat u optimaal in staat bent om uw rechten te kunnen uitoefenen.
- 88 -
Gemeenschappelijke regelingen Op de volgende pagina is een overzicht opgenomen van de gemeenschappelijke regelingen , de geraamde bijdragen 2013 en 2014 en de werkelijke bijdragen over 2012 tot en met 2014.
rekening 2012 begroting 2013 GGD West-Brabant
rekening 2013 begroting 2014 rekening 2014*)
233.490
232.910
237.330
238.460
229.850
87.820
81.400
81.710
96.310
98.820
0
0
0
0
0
0 108.380
119.960 23.300
120.850 30.020
133.960 0
138.880 0
0
0
0
0
0
Regionaal Bureau Leerplicht
11.880
11.130
11.130
10.810
11.560
Regio West-Brabant
71.440
75.340
75.770
74.500
81.680
Streekarchief
85.490
83.240
83.240
80.640
80.640
0
102.000
95.040
116.500
105.040
609.720
584.870
575.700
531.530
560.460 1)
76.710
107.550
106.290
103.500
55.450 2)
1.284.930
1.421.700
1.417.080
1.386.210
Milieustation Nazorg Gesloten Stortplaatsen OMWB** RMD** Regionale Ambulance Voorziening
SVHW Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant WAVA/!GO Totaal
1.362.380
*) inclusief eventuele afwikkelingen voorgaande jaren en inclusief ontvangen doorschuif BTW/BCF **) Op 1 januari 2013 is de gemeente Aalburg toegetreden tot de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB). De RMD is daarmee vanaf 2013 vervallen. In 2013 zijn de frictiekosten voor liquidatie van de RMD, bijdrage in het tekort en de kosten voor uitgevoerde milieutaken over 2012 betaald aan de RMD.
Hieronder worden per verbonden partij de grootste verschillen ten opzichte van de begroting van toegelicht. 1) Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant In 2014 is er een nadeel van € 48.200 ten opzichte van de begroting 2014. Dit verschil wordt verklaard door een begrotingswijziging van de Veiligheidsregio van € 48.200. Het gaat hierbij om de kapitaallasten, onderhoudslasten en overige lasten zoals belastingen. Deze lasten zijn in de bijdrage opgenomen, omdat in 2013 de kazerne Genderen is overgedragen aan de Veiligheidsregio. De Veiligheidsregio heeft het jaar 2014 afgesloten met een positief resultaat. Zij hebben besloten om over te gaan tot terugbetaling van het positieve resultaat aan de gemeenten. Daarnaast heeft de Veiligheidsregio besloten om het gehele restant van de in 2013 ingestelde reserve BTW herziening eveneens terug te storten aan de gemeenten. Voor de gemeente Aalburg betekent dit een bedrag van € 19.260. Per saldo betekent dit een nadeel van € 28.930. Tegenover dit nadeel op de bijdrage aan de Veiligheidsregio staan voordelen op de lasten van brandweerkazernes en een voordeel op de kapitaallasten. 2) WAVA/!GO De WAVA/!GO heeft in 2014 een voordeel ten opzichte van de begroting behaald. Dit voordeel wordt aan de gemeenten uitgekeerd. Voor de gemeente Aalburg is dit een bedrag van € 60.240.
- 89 -
- 90 -
Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht gemeenten om in de paragraaf verbonden partijen informatie van de verbonden partijen op te nemen. In onderstaand overzicht is deze informatie opgenomen.
bedragen x 1.000
Openbaar Vestigingsplaats belang
GGD West-Brabant
Tilburg
Gezondheidszorg
Milieus tation
Andel
Afvalinzameling
Nazorg Gesloten Stortplaats en
Den Bosch
Nazorg regionale stortplaatsen
OMWB
Tilburg
Leefbare en veilige werk- en leeromgeving
Regionale Ambulance Voorziening
Tilburg
Ambulancezorg
Regionaal Bureau Leerplicht
Breda
Uitvoering leerplicht
78
131
1.065
1.212
131
Regio West-Brabant
Etten-Leur
Behartigen van gemeenschappelijke belangen van gemeenten
771
701
12.600
11.584
192
Streekarchief
Heusden
Zorg en beheer archiefbescheiden
231
185
87
83
-25
SVHW
Klaas waal
Belastingtaken
423
420
7.319
5.930
0
Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Tilburg
Brandweerzorg
21.441
22.981
44.337
40.303
3.175
WAVA/!GO
Maatschapelijke participatie
976
1.908
9.313
7.750
932
Oosterhout
Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Financieel 1-1-2014 31-12-2014 1-1-2014 31-12-2014 resultaat 2014 5.170
5.173
11.577
11.378
278
0
0
115
145
0
24.345
24.642
137
74
0
444
671
13.318
16.057
0
9.350
10.022
18.431
23.195
0
Deelname in N.V.’s In 2014 hadden wij als gemeente Aalburg zowel een financieel als bestuurlijk belang in de volgende bedrijven (met daarbij vermeld de nominale waarde van ons aandelenkapitaal per 31 december 2014): N.V. Bank Nederlandse Gemeenten RWI regio Breda N.V. Brabant Water
€ € €
43.900 2.300 52.200
De gemeente Aalburg bezit 17.550 aandelen BNG van nominaal € 2,50. Beleid is om 50% van de netto winst (na verwerking van belastingen) uit te keren. In 2014 is aan dividend over 2013 ontvangen € 22.290. Tegenover het kapitaal van N.V. Brabant Water wordt een dekkingsreserve aangehouden tot een gelijk bedrag zodat hieruit geen lasten voortvloeien. De verwachting is dat op termijn ook N.V. Brabant Water dividend uit zal gaan keren.
- 91 -
Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De activiteiten binnen een gemeente vinden veelal plaats in de openbare ruimte. Voor al die activiteiten bestaat de openbare ruimte uit een aantal “kapitaalgoederen” zoals infrastructuur, voorzieningen en gebouwen. Al deze kapitaalgoederen dienen onderhouden te worden. Gezien de omvang en de duurzaamheid van de verschillende zaken is dit een taak die continue aanzienlijke budgetten vergt. Veel reacties van burgers hebben betrekking op het onderhoud van de kapitaalgoederen. Denk hierbij alleen maar aan de wegen. Onderhoud is belangrijk, maar niet ieder individueel geval hoeft door de raad besproken te worden. Met deze paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen” krijgt u als raad de mogelijkheid kaders te stellen voor onderhoud van wegen, riolering, (school)gebouwen, groenvoorziening etc. Daarnaast zijn de kapitaalgoederen van belang voor het realiseren van de diverse programma’s. Wegenbeleidsplan 2012 en volgende jaren Voor het wegenonderhoud wordt ook in Aalburg de landelijk geaccepteerde methodiek van rationeel wegbeheer toegepast, waardoor op een adequate wijze invulling kan worden gegeven aan de zorgplicht voor de wegen die de gemeente in beheer en eigendom heeft. De in de 2011 vastgesteld wegenbeleidsnotitie is de voorgestelde aanpak is specifiek afgestemd op de Aalburgse situatie. Specifiek is rekening gehouden met lokale omstandigheden zoals de functie van onderdelen van de wegen (rijbanen, voetpaden, fietspaden), de gebiedsindeling (woongebieden, centrumgebieden) en verkeersintensiteiten. Op basis van de levensduurbenadering wordt het onderhoud aan de verharding gehandhaafd op het kwaliteitsniveau Basis. De financiële consequenties van deze beleidskeuze zijn vervolgens doorgerekend in het Wegenbeheersplan 2012-2026. Voor het opstellen van het wegenbeheersplan 2012-2026 zijn actuele en betrouwbare inventarisatie- en inspectiegegevens van het gehele wegennet toegepast, zodat een vooruitblik wordt gegeven over 15 jaar. Voor het gemiddelde budget aan onderhoud levert de berekening voor de gemeente Aalburg een budgetbehoefte van € 770.000 op. In het wegenbeheersplan hebben we (ook met een vooruitblik van 15 jaar) de uitvoeringsplannen afgestemd op projecten die vanuit andere invalshoeken in de openbare ruimte worden geïnitieerd. Met name rioolvervangingen en integrale dorpsontwikkelingsplannen (vaak met subsidiegelden) spelen daarin een grote rol. Na het doorvoeren van deze afstemmingen ontstaat een specifieke onderhoudsbegroting die per jaar, afhankelijk van de hoeveelheid en soort gepland onderhoud in een wisselend budget voorziet. Het gemiddelde onderhoudsbudget dat op deze meer gedetailleerde wijze is berekend bedraagt voor de planperiode 2012-2026 circa € 660.000. Hiervoor kan gelet op de praktijkervaring een korting van 5% worden toegepast in verband met aanbestedingsvoordelen. Na een eenmalige verlaging van de gemiddelde raming in 2013 wordt deze in voor 2014 en 2015 met € 20.000 verhoogd, waardoor alle onderhoudswerkzaamheden volgens het plan kunnen worden uitgevoerd. Voor rehabilitaties wordt voorgesteld om, gelet op de beschikbare budgetten, om hier terughoudend mee om te gaan. Jaarlijks zal bezien worden of voor noodzakelijke vervangen financiering uit de reserves mogelijk is. In de begroting is jaarlijks een apart budget van € 35.000 beschikbaar voor verkeersmaatregelen. Openbare Verlichting De openbare verlichting valt onder de inrichting van de openbare ruimte en heeft tot doel om het openbare leven bij duisternis zo goed mogelijk te laten functioneren. Hoewel het niveau van het daglicht niet bereikt kan worden, moet de openbare verlichting wel bijdragen aan een sociaal veilige, verkeersveilige en leefbare situatie. Een goede kwaliteit van de openbare verlichting is dan ook van groot belang. In 2012 heeft uw raad een nieuw beleidsplan vastgesteld voor de periode 2013-2022. In dit plan heeft u gekozen voor het ambitieniveau 0+, waarbij in zijn algemeenheid het in het verleden gehanteerde basisbeleid wordt voortgezet, maar waarbij wij proberen middelen te genereren voor vervangingsinvesteringen einde levensduur. Dit houdt in dat in situaties waar dat mogelijk is enige versoepeling in het verlichtingsniveau volgens de nieuwe richtlijnen van het NSVV (Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde) worden toegepast.
- 92 -
Het plan is afgestemd op de verlaagde financiële kaders die uw raad heeft gesteld en bedraagt jaarlijks € 128.000. Waterplan / Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) Op 24 september 2013 heeft uw raad ingestemd met de actualisatienotitie GRP 2013-2017. Deze actualisatienotitie dient ter overbrugging van de periode tussen het huidige GRP 2008-2012 en het nog op te stellen gezamenlijke GRP met Woudrichem en Werkendam binnen werkeenheid 4 van het samenwerkingsverband afvalwaterketen West-Brabant (in 2016 / 2017). De actualisatienotitie zal worden gebruikt als een aanvulling op en een verlenging van het vigerende GRP 2008-2012. Met de actualisatienotitie speelt de gemeente in op de actuele wet- en regelgeving en de uitbreiding van de verbrede zorgplichten op het gebied van hemelwater en grondwater. Via de actualisatienotitie zijn deze zorgplichten geïntegreerd met de traditionele zorgplicht voor afvalwater. Ook zijn de maatregelen vanuit het waterplan (2010) opgenomen in de maatregelenlijst, zodat er ook dekking is om deze maatregelen uit te kunnen voeren. Groenbeleidsplan Het huidige groenbeleidsplan dateert van 2006. In 2009 heeft uw raad een geactualiseerd groenbeleidsplan vastgesteld waarin u met name de financiële consequenties in een breder perspectief heeft afgewogengen. Op 28 juni 2011 is de Scan Groenbeheer en Organisatie in uw raad behandeld. U hebt ingestemd om het budget structureel met € 40.000 te verlagen en de beeldkwaliteit op zichtlokaties, begraafplaatsen en plantsoenen naar beeldkwaliteit B te brengen. Dit heeft inmiddels plaatsgevonden. Vastgoed In 2012 zijn de Meerjarenonderhoudsplannen geactualiseerd. Er vanuit gaande dat dat is gebleken dat het huidige onderhoudsniveau dicht bij onderhoudsniveau hoog ligt en gezien onze huidige financiële situatie, zijn rdrie onderhoudscenario’s in het beleidsplan opgenomen. In scenario 0, “onderhoudsniveau hoog” wordt het meest ideale niveau weergegeven. Daarnaast worden twee bezuinigingsvoorstellen gedaan, scenario 1, “onderhoudsniveau middelhoog” en scenario 2, “onderhoudsniveau laag”. Ondanks de voorgestelde bezuinigingsscenario’s bleken de onderhoudskosten voor periode 2013-2022 toch sterk te stijgen ten aanzien van de onderhoudskosten 2008-2017. U heeft daarom besloten om te kiezen voor scenario 2 (laag). Ten opzichte van het bij het aan het onderhoudsscenario gekoppelde percentage voor voorbereiding, aanbesteding en toezicht, de zogenaamde VAT-kosten, is dit verlaagd van 10% naar 5%. Er zijn geen structurele middelen opgenomen om onderhoudswerkzaamheden duurzaam uit te voeren. Bij grote vervangingsmaatregelen zullen wij deze afwegen. Er is ook geen post voor onvoorziene kosten opgenomen. De benodigde middelen zijn op basis van dit scenario opgenomen in de begroting. Per saldo stijgen de onderhoudslasten hiermee € 53.000 ten opzichte van de begroting 2013. Opstellen Integrale Huisvestingsplannen (IHP’s) Onze meerjaren onderhoudsprogramma’s (MJPO’s) geven inzicht in het beleid voor beheer en onderhoud van gebouwen, met als uitgangspunt dat het vastgoed nog 25 jaar wordt door geëxploiteerd met een planhorizon van 10 jaar. Of dit realistisch en/of wenselijk is moet nader bepaald worden door het opstellen van Ihp’s. In IHP’s wordt een afweging gemaakt tussen ruimtebehoefte kwantitatief en kwaliteit/functioneel, de (des)investeringskosten, onderhoudskosten, opbrengsten enzovoort. Dit geldt met name voor de oudere gebouwen, waaronder schoolgebouwen, die de theoretische afschrijftermijn van 40 jaar naderen. Verder wordt rekening gehouden met ontwikkelingen als de wetswijzigingen. Per 1 januari 2015 heeft de doordecentralisatie van het buitenonderhoud en de aanpassing van gebouwen voor (speciaal) basisonderwijs plaatsgevonden. In januari 2015 is opdracht gegeven aan adviesbureau KAW voor het schrijven van een integraal huisvestingsplan (IHP) voor de schoolgebouwen en overige gemeentelijke bebouwen.
- 93 -
Kerngegevens Gegevens 2014 Rekening
Gegevens 2014 begroting
12.846
12.774
3.516 6.722 2.608
3.522 6.764 2.488
75 75
54 90
42
33
5.316
5.316
273 ---
273 ---
Lengte van de wegen in km
133,60
134,60
Lengte van de waterwegen in km Aantal m² openbaar groen in m²
± 19 37
± 19 39
4.984
4.910
A. Sociale structuur Aantal inwoners waarvan van 0 tot en met 19 jaar van 20 tot en met 64 jaar van 65 jaar en ouder
Aantal periodieke bijstandsgerechtigden Aantal minderheden (met uitkering) Aantal tewerkgestelden in sociale werkgemeenschappen
B. Fysieke structuur Oppervlakte gemeente in ha waarvan binnenwater in ha historische stads- of dorpskern in ha
Aantal woonruimten
C. Overige prestatiegegevens Op diverse plaatsen in de jaarrekening zijn naast financiële gegevens, kengetallen en andere prestatiegegevens opgenomen. Overeenkomstig de financiële gegevens moeten de gepresteerde gegevens betrouwbaar zijn. Een deel van de prestatiegegevens bestaat uit gegevens waarbij een oorzakelijk verband bestaat met de inkomsten en uitgaven. Voor de overige prestatiegegevens is dit niet mogelijk of, gelet op de doelstelling van de vermelding daarvan, economisch niet verantwoord. Dergelijke prestatiegegevens dienen veelal ter illustratie van wat met de ingezette middelen is bereikt, of in welke behoefte deze middelen voorzien. D.
Gegevens financiële structuur
Gewone uitgaven 1) Opbrengst O.Z.B. Opbrengst rioolrecht Opbrengst afvalstoffenheffing Algemene uitkeringen gemeentefonds Boekwaarde geactiveerde Kapitaaluitgaven per 01-01 Vaste schuld per 01-01 Eigen financieringsmiddelen 2) Per 01-01 1) 2)
Gegevens rekening 2014
Gegevens begroting 2014 *
- totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner
25.345.000 1.973 2.043.000 159 936.300 73 1.113.400 87
20.411.800 1.597 2.035.400 159 903.500 71 1.031.600 80
- totaal - per inwoner
10.608.600 826
10.506.200 822
- totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner
31.343.500 2.440 13.715.700 1068 14.949.200 1.164
28.005.300 2.192 6.521.800 511 14.254.800 1.116
exclusief rekeningresultaat exclusief voorzieningen, feitelijk gerangschikt onder vreemd vermogen
* begroting na wijziging 2014
- 94 -
Jaarrekening 2014
- 95 -
- 96 -
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
- 97 -
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Algemeen De voor de jaarrekening gehanteerde grondslagen voor waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de verslaggevingvoorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en de Verordening ex artikel 212 van de Gemeentewet (Verordening uitgangspunten financieel beleid, beheer en inrichting). Waardering Vaste activa De immateriële en materiële vaste activa zijn in beginsel gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. Voor investeringen met economisch nut geldt waardering tegen verkrijgings- of vervaardingsprijs verminderd met afschrijvingen en eventuele bijdragen van derden in de kosten van dit actief. Voor investeringen met maatschappelijk nut geldt waardering tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen, onttrekkingen aan reserves en eventuele bijdragen van derden in de kosten van dit actief. Uitgangspunt is dat de materiële vaste activa met economisch nut altijd worden geactiveerd. Investeringen met een maatschappelijk nut worden slechts geactiveerd indien daarvoor onvoldoende financiële middelen bestaan voor dekking uit reserves of via de exploitatierekening. De jaarlijkse afschrijvingen worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden in principe lineair bepaald. Voor een aantal activa is gekozen voor toepassing van annuïtair afschrijven. Afschrijving vindt plaats in begrotingsjaar dat volgt op jaar waarin nieuw kapitaalgoed gereed komt/verworven wordt. De gehanteerde afschrijvingstermijn zijn hieronder opgenomen: Activasoort
Afschrijvingstermijn
Immateriële vaste activa Kosten voor agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een actief Materiële vaste activa Gronden en terreinen Bodemsanering Grond in erfpacht
4 5
Niet afschrijven 20 75
Woonruimten: Aankoop, renovatie en restauratie Nieuwbouw
25 40
Bedrijfsgebouwen: Nieuwbouw Veiligheidsvoorzieningen
40 10
Monumenten: Restauratie Luid- en uurwerkinstallatie torens
35 15
Gymnastieklokalen: Nieuwbouw Inrichting
40 15
Onderwijsgebouwen: Nieuwbouw Noodlokalen / noodgebouwen Renovatie 1e inrichting Brandbeveiliging
40 15 20 20 10
- 98 -
Sportaccomodaties: Sporthallen Aanleg en renovatie sportvelden
40 20
Zwembaden: Aanleg Renovatie
25 25
Grond-, weg- en weterbouwkundige werken: Straten en pleinen Parkeerterreinen Kunstwerken Groenvoorzieningen en speelplaatsen Oevervoorziening
Niet activeren Niet activeren Niet activeren Niet activeren Niet activeren
Havens, haventerreinen en kaders
25
Begraafplaatsen: aanleg en uitbreiding
40
Materieel gemeentewerken: Vervoermiddelen Aanhangwagens Vrachtauto's t.b.v. gemeentewerken Bestelauto's t.b.v. gemeentwerken Machines, apparaten en installaties
7 7 7 7 5 tot 10
Materieel gladheidsbestrijding
7
Automatisering: Hardware Software Bekabeling t.b.v. data of communicatie
5 5 5 tot 15
Communicatieapparatuur Telefooninstallaties
5 tot 10 5 tot 10
Centrale verwarming: aanleg en vernieuwing Installaties (technisch in bedrijfsgebouwen)
15 15
Financiële vaste activa Deze bestaan uit kapitaalverstrekking aan deelnemingen, gemeenschappelijk regelingen en overige verbonden partijen. De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen nominale waarde met uitzondering van de bijdragen aan activa in eigendom van derden. Hiervoor geldt de historische kostprijs als basis. Voorraden De grondvoorraden en onderhanden werken worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of vervaardingsprijs verminderd met al ontvangen verkoopopbrengsten. Voor verliesgevende grondexploitaties is een voorziening gevormd. De gemeente heeft extracomptabel inzichtelijk gemaakt welke winstpotentie aanwezig is voor de complexen die naar verwachting afsluiten met een batig saldo. Winstneming gebeurt op het moment dat de winst daadwerkelijk is gerealiseerd. Vaak zal dat zijn als het complex in financiële zin is afgerond. Vordering De overige kortlopende activa, zoals debiteuren, overige vorderingen en liquide middelen zijn opgenomen tegen de nominale waarde, verminderd met een voorziening in oninbaarheid.
- 99 -
Kortlopende schulden Kortlopende passiva, zoals crediteuren en overige schulden zijn eveneens opgenomen tegen de nominale waarde. Voorzieningen Voorzieningen zijn onderbouwd door een meerjarenperspectief. In mindere mate geldt dit voor bestemmingsreserves. De algemene reserves dienen als algemeen financieel weerstandsvermogen. Op bijzondere waarderingsgrondslagen van specifieke balansonderdelen wordt bij het desbetreffende onderdeel in de toelichting op de balans nader ingegaan. Vlottende passiva De vlottende passiva worden tegen de nominale waarde gewaardeerd. Resultaatbepaling De gemeente Aalburg hanteert een bestendige gedragslijn als het gaat om de grondslagen voor resultaatbepaling. De lasten en baten worden daarbij toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. De afschrijvingen vinden plaats in overeenstemming met de economische levensduur. Resultaatbestemming De mutaties in reserves waartoe de gemeenteraad bij begroting(swijziging) al heeft besloten, worden pas verantwoord nadat het brute resultaat volgens de rekening van baten en lasten is bepaald. Het resultaat volgens de rekening van baten en lasten leidt, samen met de mutaties in de reserves waartoe de raad al besloten heeft, tot een nog te bestemmen nettoresultaat. Het nettoresultaat is als afzonderlijke post opgenomen op de balans. De gemeenteraad neemt bij de behandeling van de jaarrekening ook een besluit over de resultaatbestemming.
- 100 -
Balans per 31-12-2014
- 101 -
Balans per 31 december 2014 (beheersrekening) ACTIVA
Ultimo 2014
Ultimo 2013
Vaste activa Immaterïële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
0 15
0 23 15
In erfpacht uitgegeven gronden Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Totaal materiële vaste activa
23
0 11.529
0 12.253
1.273 956
1.354 830 13.758
14.437
Kapitaalverstrekkingen aan: 1. deelnemingen 2. gemeenschappelijke regelingen 3. overige verbonden partijen
98 123 0
98 154 0
Leningen aan: 1. openbare lichamen 2. woningcorporaties 3. deelnemingen 4. overige verbonden partijen
0 0 0 165
0 0 0 136
9 0 0 0 3.934
10 0 0 0 2.003
Overige langlopende leningen Uitzettingen 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzetting in de vorm van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Bijdrage aan activa in eigendom bij derden Totaal financiële vaste activa Totaal vaste activa
4.329
2.401
18.102
16.862
Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: - Niet in exploitatie genomen gronden - Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorziening gronden Elsdijk Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal voorraden
-348 0 13.582 -1.853 0 0
615 0 13.867 -1.560 0 0 11.381
Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courant verhouding met niet- financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen: Overige uitzettingen
1.262 0 0 0 0 0 0 1.169 0
12.922
1.388 0 0 0 0 0 0 2.193 0 2.431
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
7 99
3.581
2 936 106
938
2.855
2.742
Totaal vlottende activa
16.774
20.183
Totaal generaal activa
34.876
37.044
Overlopende activa
- 102 -
Balans per 31 december 2014 (beheersrekening) Bedragen * € 1.000
PASSIVA
Ultimo 2014
Ultimo 2013
Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven overige bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
3.986
6.394
0 3.765 3.819 262
208 4.343 4.004 -640 11.833
Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhouds egalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifiek aanwendingsrichting Totaal voorzieningen Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: binnenlandse banken en overige financiële instellingen lang.lening MWB Waarborgsommen Plan Nederland
2.010 703 977
14.309
1.083 510 0 3.690
15.440 925 5 0
1.592
13.716 943 5 0
Totaal vaste schulden
16.371
14.664
Totaal vaste passiva
31.894
30.565
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldlening Banksaldi Overige schulden Totaal netto vlottende schulden Overlopende passiva Van derden verkregen middelen met terugbetalingsverplichting Overige overlopende passiva
0 649 1.280
1.000 2.302 1.955 1.929
221 832
5.256
356 867 1.053
1.223
Totaal vlottende passiva
2.982
6.479
Totaal generaal passiva
34.876
37.044
Gewaarborgde/ gegarandeerde geldleningen
22.356
19.606
- 103 -
Toelichting op de balans per 31 december 2014 (beheersrekening) ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van (dis)agio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
0 15 15
0 23 23
Besch.
Afschrijvingen
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
0
0
0
0
0
0
0
23
0
0
0
0
8
15
23
0
0
0
0
8
15
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
0 11.529
0 12.253
1.273 956 13.758
1.354 830 14.437
Besch.
Afschrijvingen
Kosten verbonden aan het sluiten van geldl.en saldo (dis)agio Kosten onderzoek en ontw ikkeling voor een bepaald actief
Bijdragen
van derdenreserve/ voorziening
Boekw aarde 31-12-2014
Het verloop van de immateriële vaste activa gedurende het verslagjaar is gespecificeerd opgenomen onder de bijlagen. De ontwikkeling van de belangrijkste investeringen wordt toegelicht bij de betreffende programma's. Ook de wijze van afschrijving per actief is hierin terug te vinden. Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: In erfpacht uitgegeven gronden Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
0
0
0
0
0
0
0
12.253
230
129
240
0
585
11.529 1.273
In erfpacht uitgegeven gronden Investeringen met een economisch nut
Bijdragen
van derdenreserve/ voorziening
Boekw aarde 31-12-2014
Investeringen met een economisch nut, w aarvoor ter bestrijding van de kosten een heff ing kan w orden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschapp.nut
1.354
57
0
0
0
138
830
222
0
0
0
97
956
14.437
510
129
240
0
821
13.758
1.088 0 8.369 1.647 98 118 209 0 11.529
1.100 0 8.903 1.681 110 146 314 0 12.253
Besch.
Afschrijvingen
De investeringen met economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: a. b. c. d. e. f. g.
gronden en terreinen woonruimten bedrijfsgebouwen grond, weg- en waterbouwkundige werken vervoermiddelen machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa activa obs Dyade Totaal materiële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa:
a.
gronden en terreinen
b.
w oonruimten
c.
bedrijfsgebouw en
d.
grond, w eg- en w aterbouw kundige
Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
1.100
17
28
w erken
Bijdragen
van derdenreserve/ voorziening 0
0
Boekw aarde 31-12-2014
1
1.088
0
0
0
0
0
0
0
8.903
145
101
240
0
338
8.369 1.647
1.681
43
0
0
0
77
e.
vervoermiddelen
110
22
0
0
0
34
98
f.
machines, apparaten en installaties
146
3
0
0
0
30
118
g.
overige materiële vaste activa
Totaal materiële vaste activa
314
0
0
0
0
105
209
12.253
230
129
240
0
585
11.529
De investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld: a. b. c. d. e. f. g.
gronden en terreinen woonruimten bedrijfsgebouwen grond, weg- en waterbouwkundige werken vervoermiddelen machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa activa obs Dyade Totaal materiële vaste activa
0 0 0 1.273 0 0 0 0 1.273
- 104 -
0 0 0 1.354 0 0 0 0 1.354
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
Bijdragen
Besch.
Afschrijvingen
van derdenreserve/ voorziening
Boekw aarde 31-12-2014
a.
gronden en terreinen
0
0
0
0
0
0
0
b.
w oonruimten
0
0
0
0
0
0
0
c.
bedrijfsgebouw en
0
0
0
0
0
0
0
d.
grond, w eg- en w aterbouw kundige w erken
1.354
57
0
0
0
138
1.273
e.
vervoermiddelen
0
0
0
0
0
0
0
f.
machines, apparaten en installaties
0
0
0
0
0
0
0
g.
overige materiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
0
1.354
57
0
0
0
138
1.273
0 0 0 956 0 0 0 0 956
0 0 0 830 0 0 0 0 830
Besch.
Afschrijvingen
Totaal materiële vaste activa
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut had het volgende verloop: a. b. c. d. e. f. g.
gronden en terreinen woonruimten bedrijfsgebouwen grond, weg- en waterbouwkundige werken vervoermiddelen machines, apparaten en installaties overige materiële vaste activa activa obs Dyade Totaal materiële vaste activa Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de materiële vaste activa: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
0
0
0
0
0
0
0
w oonruimten
0
0
0
0
0
0
0
c.
bedrijfsgebouw en
0
0
0
0
0
0
0
d.
grond, w eg- en w aterbouw kundige
a.
gronden en terreinen
b.
w erken
Bijdragen
van derdenreserve/ voorziening
Boekw aarde 31-12-2014
830
222
0
0
0
97
956
e.
vervoermiddelen
0
0
0
0
0
0
0
f.
machines, apparaten en installaties
0
0
0
0
0
0
0
g.
overige materiële vaste activa
0
0
0
0
0
0
0
830
222
0
0
0
97
956
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
98 123 0
98 154 0
0 0 0 165
0 0 0 136
9 0 0 0 3.934 4.329
10 0 0 0 2.003 2.401
Besch.
Afschrijvingen/
Boekw aarde
van derdenreserve/ voorziening
Aflossingen
31-12-2014
Totaal materiële vaste activa
Het verloop van de materiële vaste activa gedurende het verslagjaar is gespecificeerd opgenomen onder de bijlagen. De ontwikkeling van de belangrijkste investeringen wordt toegelicht bij de betreffende programma's. Ook de wijze van afschrijving per actief is hierin terug te vinden.
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: 1. deelnemingen 2. gemeenschappelijke regelingen 3. overige verbonden partijen Leningen aan: 1. 2. 3. 4.
openbare lichamen woningcorporaties deelnemingen overige verbonden partijen
Overige langlopende leningen Uitzettingen 's Rijks schatkist > 1 jaar Uitzetting in de vorm van Nederlands schuldpapier > 1 jaar Overige uitzettingen > 1 jaar Bijdrage aan activa in eigendom bij derden Totaal financiële vaste activa
Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de financiële vaste activa: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
Bijdragen
98
0
0
0
0
0
98
154
0
0
0
0
31
123
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: 1.
deelnemingen
2.
gemeenschappelijke regelingen
3.
overige verbonden partijen
0
0
0
0
0
0
0
1.
openbare lichamen
0
0
0
0
0
0
0
2.
w oningcorporaties
0
0
0
0
0
0
0
3.
deelnemingen
0
0
0
0
0
0
0
4.
overige verbonden partijen
136
35
0
0
0
6
165
Leningen aan:
Overige langlopende leningen
10
0
0
0
0
1
9
Uitzettingen 's Rijks schatkist > 1 jaar
0
0
0
0
0
0
0
Uitzetting in de vorm van Nederlands schuldpapier > 1 jaar
0
0
0
0
0
0
0
Overige uitzettingen > 1 jaar
0
0
0
0
0
0
0
Bijdrage aan activa in eigend.bij derden
2.003
1.949
6
0
0
13
3.934
Totaal financiële vaste activa
2.401
1.984
6
0
0
50
4.329
Het verloop van de financiële vaste activa gedurende het verslagjaar is gespecificeerd opgenomen onder de bijlagen. De ontwikkeling van de belangrijkste investeringen wordt toegelicht bij de betreffende programma's. - 105 Ook de wijze van afschrijving is hierin terug te vinden.
Vlottende activa Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
-348 0 13.582 -1.853 0 0 11.381
615 0 13.867 -1.560 0 0 12.922
Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: - Niet in exploitatie genomen gronden - Overige grond- en hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Voorziening gronden Elsdijk Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal voorraden Het onderstaande overzicht geeft het verloop weer van de voorraden: Boekw aarde
Investe-
Desinves-
Winst-
Bijdragen
Van/ naar bouw -
Boekw aarde
1-1-2014
ringen
teringen
uitname
van derden
gronden in expl.
31-12-2014
615
1.105
32
0
2.036
0
Grond- en hulpstoff en, gespecif iceerd naar: - Niet in exploitatie genomen gronden - Overige grond- en hulpstoff en
-348
0
0
0
0
0
0
0
Onderhanden w erk, w aaronder bouw gronden in exploitatie
13.867
2.023
0
0
2.308
0
13.582
Voorziening gronden Elsdijk
-1.560
-293
0
0
0
0
-1.853
0
0
0
0
0
0
Gereed product handelsgoederen
0
Vooruitbetalingen
0
0
0
0
0
0
0
Totaal voorraden
12.922
2.836
32
0
4.345
0
11.381
Bijdragen Naar bouw gronden
Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven:
Project Zuidrand Eethen
Boekw aarde
Investe-
Desinves-
1-1-2014
ringen
teringen
van derden
Boekw aarde
Verw ervings-
in exploitatie
31-12-2014
prijs per m2
12
980
0
1.504
0
-513
0
Bedrijventerrein Veensesteeg
439
125
32
532
0
0
0
oude locatie dorpshuis Veen
165
0
0
0
0
165
0
615
1.105
32
2.036
0
-348
0
Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2014 het volgende overzicht worden weergegeven: Boekw aarde
Investe-
Opbreng-
Winst-
Van niet in exploitatie
Boekw aarde
Voorziening
1-1-2014
ringen
sten
uitname
genomen gronden
31-12-2014
Verlieslatend
w aarde
complex
31-12-2014
Broeksestraat 14 e.o.
290
16
287
0
0
19
0
19
-121
6
0
0
0
-114
0
-114
3.091
174
105
0
0
3.160
0
3.160
Jonker/Tjalmastraat Blokland
Balans-
Uitbreiding Korenmolen
407
24
0
0
0
430
0
430
De Eng
4.689
197
0
0
0
4.886
0
4.886
De Elsdijk
2.475
37
4
0
0
2.507
1.853
654
De Veense Plassen
2.024
1.143
1.317
0
0
1.850
0
1.850
MFA Veen Totaal
1.012
427
596
0
0
843
0
843
13.867
2.023
2.308
0
0
13.582
1.853
11.729
Nog te maken kosten
2.050
Nog te verw achten opbrengsten
15.788
Verw acht exploitatieresultaat
156
Op grond van de voorschriften moeten voorzieningen, gevormd in het kader van de grondexploitatie, in mindering worden gebracht op de boekwaarde. In 2009 is voor het verwachte tekort in verband met de exploitatie van de gronden aan de Elsdijk een voorziening van € 1.500.000 gevormd. Deze voorziening wordt dan ook conform de voorschriften op de boekwaarde in mindering gebracht. In 2013 is de voorziening verhoogd naar € 1.560.000 en in 2014 naar € 1.853.000. Bij de complexen Blokland en De Elsdijk bestaat het risico op verslechtering van het resultaat als gevolg van vertraging van de geraamde inkomsten. Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma bouwen en ruimte en de paragraaf grondbeleid.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen BCF te verrekenen 2014 1.207 Te vorderen BCF 2014, conform aangifte AF: nagekomen facturen 2014
1.207 30
Totaal te vorderen BCF 2014 Te vorderen BCF boekjaar 2015: Tussenrekening BCF 2015 100% Tussenrekening BCF 2015 92,02% Tussenrekening BCF 2015 92,21% Totaal te vorderen BCF boekjaar 2015 Te vorderen omzetbelasting
2178
1.237
16 5 1
2197 2195 2196 21 3 1.262
- 106 -
2150
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
1.262
1.388
Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen
0
0
Overige verstrekte kasgeldleningen
0
0
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
0
0
Rekening-courantverhouding met het Rijk
0
0
Rekening-courant verhouding met niet- financiële instellingen
0
0
Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier Overige vorderingen: - Debiteuren - Debiteuren sociale zaken AF:- Dubieuze debiteuren Saldo debiteuren
1.141 122 -231
0
0
2.431
3.581
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
7
2
99
936
1310 1705 1330
4 0 112 1.149
Lening personeel Netto uitkeringen sociale zaken ziektekostenverz. sociale zaken Leges burgerzaken Wisselgeld legeskas Eigen verklaringen
1312 1615 1617
0
1905
14 5 0 1 1 20
1700 1740 1800 1810 1820
Overige uitzettingen Totaal uitzettingen < één jaar
Banksaldi: BNG algemeen 2850.03.976 Postbank Rabobank BNG Belastingen 2850.46.926 SNS Euro top SNS Euro zaken rekening Kruisposten BNG Civision Innen BNG Onderwijs 2851.28.817
0 2.193
1.033
Debiteuren belastingen GHA Debiteuren belastingen CIN Debiteuren belastingen svhw Totaal debiteuren
Liquide middelen Kassaldi
0 1.169
7
1000
0 82 17 0 0 0 0 0 0 99
1100 1110 1120 1130 1150 1151 1199 1600 1153
Totaal liquide middelen Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen Te verhalen posten op overheidslich: Onderhanden werk kosten IDOP's Overige te verhalen posten op overheidslich.: Totaal te verhalen posten op overheidslich.
0 917 917
1355 1300
Overige te verhalen posten 2014 rekening courant zwembad Veldzicht voorschotten (breedband)
895 79 0
1300 1200 1510
Vooruitbetaalde bedragen onderh.werk kunstwerken rotondes BRIM Eethen Premie CAR voorschot
811 30 34 4 2.855
1520 1360 1340 1530
Totaal overlopende activa
2.855
- 107 -
106
938
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
917
1.601
1.853
1.141
2.770
2.742
PASSIVA
Vaste passiva
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
3.986
6.394
0 3.765 3.819 262 11.833
208 4.343 4.004 -640 14.309
Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven overige bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen Het verloop van de reserves is op hoofdlijnen in onderstaand overzicht weergegeven:
Algemene reserves
Saldo
Toevoeg-
Onttrek-
1-1-2014
ingen
kingen
6.394
25
1.793
Bestemming
Vermindering dek-
Saldo
resultaat king afschrijvingen -640
0
31-12-2014 3.986
Bestemmingsreserves voor egalisatie van tarieven overige bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting
208
0
208
0
0
0
4.343
505
1.082
0
0
3.765
4.004
0
185
0
0
-640
262
0
640
0
262
14.309
792
3.269
0
0
11.833
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhouds egalisatievoorzieningen Door derden beklemde middelen met een specifiek aanwendingsrichting
2.010 703 977
1.083 510 0
Totaal voorzieningen
3.690
1.592
Nog te bestemmen resultaat Totaal eigen vermogen
3.819
De algemene reserves bestaan uit een algemene deel en uit de algemene reserve grondexploitatie. Onder nog te bestemmen resultaat staat de toevoeging of onttrekking vermeld uit hoofde van de bestemming van de bestemming van het resultaat voorgaande boekjaar. Onder "vermindering dekking afschrijvingen" staan de verminderingen vermeld in verband met dekking van afschrijvingen waarvoor een specifieke dekkingsreserve is gevormd. In november 2011 is de nota reserves en voorzieningen 2011 vastgesteld. Deze nota geldt als uitgangspunt voor de balans. De aard en reden van iedere reserve is uitgebreid opgenomen in voornoemde nota. Het verloop van de reserves gedurende het verslagjaar is gespecificeerd opgenomen onder de bijlagen. De aard en de reden van iedere reserve is hier ook opgenomen..
Het verloop van de voorzieningen is op hoofdlijnen in onderstaand overzicht weergegeven: Saldo
Toevoeg-
1-1-2014
ingen
Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Onderhouds egalisatievoorzieningen
Aanw ending
Saldo 31-12-2014
1.083
956
0
28
510
248
0
54
0
991
0
14
977
1.592
2.195
0
97
3.690
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
15.440 925 5 0 16.371
13.716 943 5 0 14.664
Door derden beklemde middelen met een specifiek aanw endingsrichting Totaal voorzieningen
Vrijval
2.010 703
In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. De aanwendingen van de voorzieningen worden rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. In november 2011 is de Nota reserves en voorzieningen 2011 vastgesteld. De aard en de reden van iedere voorziening is uitgebreid opgenomen in voornoemde nota. Het verloop van de voorzieningen gedurende het verslagjaar is gespecificeerd opgenomen onder de bijlagen. De aard en de reden van iedere voorziening is hier ook opgenomen..
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen lang.lening MWB Waarborgsommen Plan Nederland Totaal vaste schulden
Het verloop van de vaste schulden is op hoofdlijnen in onderstaand overzicht weergegeven:
Onderhandse leningen van binnenlandse banken etc. lang.lening MWB Waarborgsommen Plan Nederland Totaal vaste schulden
Saldo
Vermeer-
Af lossingen
Rente
1-1-2014
deringen
13.716
4.008
2.284
329
15.440
Saldo
943
0
17
0
925
5
0
0
0
31-12-2014
5
0
0
1
0
0
14.664
4.009
2.301
329
16.371
- 108 -
Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldlening 0 Banksaldi: BNG rekening courant SNS Euro zaken rekening
710
649 0
Alm en Biesbosch saldopost/doorbet. Alm en Biesbosch inkomsten
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
0
1.000
649
2.302
1.280
1.955
1.929
5.256
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
221
356
832
867
1.053
1.223
Boekwaarde per 31-12-2014
Boekwaarde per 31-12-2013
598.896
19.606
1100 1151
0 0
1830 1840 0
BNG Alm en Biesbosch
1140 649
Overige schulden: Rekening courant zwembad Veldzicht Crediteuren Crediteuren nog te boeken reclamegeld weekmarkt Kadoregeling raadsleden Netto salaris kostenverhaal bestemmingsplannen Te betalen omzetbelasting Netto uitkeringen sociale zaken ziektekostenverzekering soc.zaken
0 1.241 0 1 2 0 36 0 0 0 1.280
1200 1410 1430 1230 1210 1900 1350 2150 1700 1740
Totaal netto vlottende schulden
Overlopende passiva * Van derden verkregen middelen:
1522
Saldo
Vermeer-
Verminde-
Saldo
1-1-2014
deringen
ringen
31-12-2014
Aanleg fietsenstalling Kromme Nol
0
58
0
58
Trajectbegeleiding leerplicht (RMC)
23
0
10
13
Lokaal onderw ijsbeleid
72
24
0
95
9
0
0
9
195
0
195
0
Wet Participatiebudget (WPB) Dorpspreventieplannen Tijdelijke stimuleringsreg. Woningbouw proj.'09 Goedkope koopw oningen Onderhoud torens BRIM subsidies Overige van derden verkregen middelen
0
0
0
0
0
0
0
0
20
6
0
26
37
0
17
20
Totaal vaste schulden
356
87
222
221
Vooruit ontvangen bedragen Tussenrekening
4 0 0 0 828 832
1521 1505
Voorschotten Nog te betalen bedragen 2014
Totaal overlopende passiva
1510 1400
1.053
Niet in balans opgenomen verplichtingen
Gewaarborgde/gegarandeerde geldleningen:
Hoof dsom
Saldo
Vermeer-
Af lossingen
Saldo
Bedrag w aarborg
Bedrag w aarborg
1-1-2014
deringen
2014
31-12-2014
1-1-2014
31-12-2014 *
0
10.000
5.000
5.000 5.000
Woonservice Meander 174234
10.000
10.000
0
Woonservice Meander 174244
10.000
10.000
0
0
10.000
5.000
Woonlinie 40.84045.01
1.315
1.170
0
21
1.150
585
575
Woonlinie 40.94026.01
2.414
1.896
0
100
1.795
948
898
Woonlinie 40.94028
2.750
1.946
0
98
1.848
973
924
Woonservice Meander 40.108009
5.500
5.500
0
0
5.500
2.750
2.750
Woonservice Meander 40.104260 St.Spons.Achilles 40.108074
7.500
7.500
0
0
7.500
3.750
3.750
600
600
0
20
580
600
580.000
40.080
38.612
0
239
38.373
19.606
598.896
* Op de balans is 50% van de restant hoofdsom opgenomen (kolom bedrag w aarborg exclusief St.Spons.Achilles)
- 109 -
Garantstelling Regionaal Ontwikkelbedrijf Land van Heusden en Altena C.V.: Hoof dsom ROB LvHA C.V.
Saldo
Vermeer-
Af lossingen
Saldo
Bedrag garant
Bedrag garant
1-1-2014
deringen
2014
31-12-2014
1-1-2014
31-12-2014*
14.400
0
14.400
0
14.400
0
2.880
14.400
0
14.400
0
14.400
0
2.880
*De gemeente Aalburg staat garant voor een bedrag van € 2.880.000 (20% van het maximale krediet).
Niet uit de balans blijkende rechten Medio 2011 heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Intergas Holding besloten tot verkoop van de aandelen Intergas Energie aan Enexis. Als gevolg van deze verkoop heeft de AVA besloten om in 2011 80% van de opbrengst uit te keren aan de aandeelhouders. De financiële gevolgen van deze uitkering zijn reeds verwerkt in de jaarrekening 2011. De resterende 20% van de verkoop is gereserveerd in zogenaamde escrows. Deze twee escrows worden in twee afzonderlijke tranches uitbetaald aan de aandeelhouders. De eerste escrow is in 2012 uitbetaald, te weten 75% van het escrowbedrag, zijnde een bedrag van € 459.900. De laatste escrow (25% van het escrowbedrag) volgt in 2019. De hoogte van de uitkeringen is afhankelijk van mogelijke claims die ten laste komen van de verkoopopbrengst. Wet normering topinkomens Naam
Functie
Duur Dienstverband
Omvang dienstverband
Bas Duijster Ery Kooi
Secretaris Raadsgriffier
01-01 t/m 31/12 01-01 t/m 31/12
1,0000 0,8000
Beloning
96.293,19 66.966,28
Door werkgever betaalde premies 0,00 0,00
Schatkistbankieren Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000)
(1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfers op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het
(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Verslagjaar 250 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
83 167 0
244 6 0
633 0 383
488 0 238
(1) Berekening drempelbedrag (4a) (4b)
(4c)
Begrotingstotaal verslagjaar Heel deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Heel deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljone te boven gaat
(1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een Drempelbedrag minimum van € 250.000
Verslagjaar 19.433
19.433
0 250
(2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
(5a)
(5b) (2) - (5a) / (5b)
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil) Dagen in het kwartaal Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
7.450 90
22.164 91
58.219 92
44.898 92
83
244
633
488
- 110 -
Belastbare kosten vergoeding 643,53 485,00
Voorzieningen Beëindigings betaalbaar op uitkeringen / termijn jaar beëindiging 14.261,66 nvt 8.649,00 nvt
Overzicht activa
- 111 -
BEDRAGEN IN EURO
Boekwaarde 1-1-2014
Investering in 2014
desinvestering in 2014
bijdragen van derden
beschikking reserve (netto)
Afschrijving in 2014
Aflossing in 2014
Boekwaarde 31-12-2014
23.152,50 23.152,50
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
7.717,50 7.717,50
0,00 0,00
15.435,00 15.435,00
12.408,41 12.408,41 2.674,28 32.913,56 71.744,92 28.021,38 15.193,93 90.863,59 50.512,55 180.933,06 18.500,00 53.078,80 445.415,01 60.000,00 13.082,25 11.986,80
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.416,83 6.445,24
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28.021,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 740,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
12.408,41 12.408,41 2.674,28 32.913,56 71.744,92 0,00 15.193,93 90.863,59 50.512,55 180.933,06 17.760,00 53.078,80 445.415,01 60.000,00 23.499,08 18.432,04
1.099.736,95
16.862,07
28.021,38
0,00
0,00
740,00
0,00
1.087.837,64
103.418,23 130.800,00 40.280,00 40.280,00 8.350,00 44.593,85 703.400,00 456.000,00 517.980,38 942.739,00 194.640,00 74.230,00 100.660,00 42.700,00 11.620,00 123.930,00 130.200,00 54.250,00 54.430,00 0,00 358.910,00 181.165,00 4.420,00 63.700,00 609.900,00 362.880,00 943.950,00 370.140,00 1.281.230,00 8.515,00 3.025,00 45.600,00 51.156,03 38.761,40 201.605,00 275.000,00 328.320,00 8.902.778,89
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 144.975,41 0,00 0,00 144.975,41
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.660,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 100.660,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 240.000,00 0,00 0,00 240.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
4.443,13 16.350,00 2.120,00 2.120,00 835,00 3.050,00 37.400,00 28.500,00 0,00 17.263,07 8.110,00 5.710,00 0,00 3.050,00 830,00 4.590,00 4.200,00 1.750,00 1.695,00 0,00 18.890,00 9.535,00 170,00 4.900,00 16.050,00 11.340,00 30.450,00 11.940,00 41.330,00 655,00 275,00 2.850,00 2.360,00 1.295,00 10.658,04 25.000,00 8.640,00 338.354,24
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
98.975,10 114.450,00 38.160,00 38.160,00 7.515,00 41.543,85 666.000,00 427.500,00 517.980,38 925.475,93 186.530,00 68.520,00 0,00 39.650,00 10.790,00 119.340,00 126.000,00 52.500,00 52.735,00 0,00 340.020,00 171.630,00 4.250,00 58.800,00 593.850,00 351.540,00 913.500,00 358.200,00 1.239.900,00 7.860,00 2.750,00 42.750,00 48.796,03 37.466,40 95.922,37 250.000,00 319.680,00 8.368.740,06
Immateriele vaste activa 721.01
Invoering Diftar
Materiële vaste activa a. kp kp kp 221.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 531.0.2 531.0.2 531.0.2 630.0.1 830.01 830.01
gronden en terreinen grond gymlokaal Lindestraat 10 grond gymlokaal Hardenbergh 2a grond gymlokaal Tulpstraat 7 Aankoop loswal (15/98) grond obs Broeksestraat 4a grond obs Raadhuisstraat 1 grond obs Tulpstraat 9 grond bbs Van der Beekstraat 14 grond bbs Dorpsstraat 62 grond bbs Hardenberg 4 (Grondkosten) sportveld Eethen (1964) Aankoop grond nabij afgedamde Maas Uitbreiding voetbalacc. G.D.C. aank. Grond Grondkosten dorpshuis Veen Polderzicht Veen, bedrijfskavel Veensesteeg
b.
woonruimten
c. hkp hkp hkp hkp hkp hkp hkp hkp 001.01 120.03 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1
bedrijfsgebouwen Verbouw en uitbreiding gemeenteh. Klimaatbeheersingsinstallatie (35/01) bouw gymlokaal Lindestraat 10 bouw gymlokaal Hardenbergh 2a bouw gymlokaal Tulpstraat 7 Aanpassing accommodatie (07/05) Aankoop voormalige Rabobankgebouw Renovatie/ verbouw gemeentehuis Aankoop ambtswoning ('09) Aankoop brandweergarage Genderen bouw obs Broeksestraat 4a aanv.vz. uitbr/aanp (06/05 + 02/06) bouw obs Raadhuisstraat 1 bouw obs Tulpstraat 9 integratieverbouwing obs Tulpstraat 9 uitbreiding (05,15/99) obs Tulpstraat 9 bouw 6e lokaal obs Tulpstraat 9 bouw 6e lok.obs Tulpstraat 9 (dekkingsres). aanv vz 2005: 7e groepsruimte aanv vz 2005: uitbreiding noodverlichting bouw bbs Van der Beekstraat 14 bouw bbs Dorpsstraat 62 Aanpassing/uitbr.pers.ruimte bbs Dorpsstr. aanv.vz.2005: uitbreiding De Ark bouw bbs Hardenbergh 4 bbs Hardenbergh: uitbreiding 11e/12e lokaal bouw bbs De Hoeksteen (Kerkverreweide) Bbs De Hoeksteen: dekkingsreserve Bouw WvOC (04/03) dekkingsreserve Restauratie toren Veen (1988) Rest. dakruiter N.H. kerk B'broek (10/95) Rest. toren N.H. kerk Wijk (20/95+ 03/96) Rest. toren Meeuwen/Eethen (11/02) Rest.toren Aalburg (15/08) Nieuwbouw dorpshuis Veen Jongerencentrum (via dekkingsreserve) Nieuwbouw Peuterspeelzaal Veen
423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 443.0.1 541.0.2 541.0.2 541.0.2 541.0.2 630.0.1 630.2.1 650.1.1
- 112 -
d 1. 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.02 531.02
grond, weg- en waterbouwkundige werken (economisch nut) Bijdrage onderhoud voetbalvelden(17/01) 14.740,53 Renovatie hoofdveld NOAD'32 (17/01) 40.066,32 Renovatie bijveld Wilhelmina (17/01) 63.608,48 Renovatie Achilles 2003 (19/02) 38.877,82 Renovatie NOAD 2004 (19/02) 37.453,91 Renovatie sportvelden GDC2004/2005 111.232,61 Renovatie hoofdveld Wilhelmina 36.813,19 Renovatie bijveld NOAD '32 90.086,28 Renovatie bijveld Wilhelmina (09) 79.153,37 Trainingsveld Achilles Veen 7.021,42 Aanleg kunstgrasveld GDC Eethen 498.225,83 Kunstgrasveld GDC dekkingsreserve 95.000,00 Renovatie voetbalvelden Achilles 160.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 43.472,34 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.489,32 4.048,14 5.535,35 3.383,24 2.501,67 6.593,54 1.878,35 3.807,94 3.345,81 7.021,42 17.737,91 5.000,00 4.838,81
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
13.251,21 36.018,18 58.073,13 35.494,58 34.952,24 104.639,07 34.934,84 86.278,34 75.807,56 0,00 523.960,26 90.000,00 155.161,19
721.01 721.01 721.01
Aanleg milieuparkje Meeuwen Aanleg milieuparkje Eethen Aanleg milieuparkje Genderen
26.539,57 4.941,88 0,00
0,00 24.423,22 32.921,31
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
4.423,26 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
22.116,31 29.365,10 32.921,31
722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1
722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1
Riolering Spijk fase A (1980) Riolering Spijk fase B (1980) Riolering Spijk fase C (1981) Riolering Eindsestraat (1988) Rioolrenovatie Anjelierstraat (018/93) Rioolaansluiting "de Veense Put" (15/94) Uitvoering G.R.P.: Drainage Schmitzstraat Veen (08/96) Hoofdstraat/Doeverensestraat (17/97) Kelderstraat/Kerkstraat (28/97) Riolering-reconctructie. Rozenstraat (23/97) Opheffen riooloverst.vijver Veen (04/98 GRP Singel te Veen GRP Meeuwen / Eethen (05/02) Riolering buitengebied, inclusief Meeuwensedijk / Hagoort (12/01) Riolering GRP 4e fase, W&A Riolering Veense Steeg (12/07) Waterplan MFA Veen - overige locaties
18.880,00 11.460,00 25.270,00 1.990,00 11.100,00 3.210,00 0,00 2.800,00 51.975,00 87.320,00 43.200,00 1.440,00 109.780,00 110.880,00 0,00 508.800,00 114.225,79 39.168,00 181.140,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.440,00 11.460,00 12.635,00 1.990,00 2.775,00 535,00 0,00 400,00 7.425,00 10.915,00 5.400,00 160,00 9.980,00 7.920,00 0,00 31.800,00 11.800,00 2.176,00 7.245,60
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.440,00 0,00 12.635,00 0,00 8.325,00 2.675,00 0,00 2.400,00 44.550,00 76.405,00 37.800,00 1.280,00 99.800,00 102.960,00 0,00 477.000,00 102.425,79 36.992,00 173.894,40
724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1
inrichtingskosten uitbr. begr.pl Aalburg Aankoop grond/voorber uitbr Veen (20/94) Sanering en paden Drongelen (26/94) Uitbr. begraafpl. Kerkstraatje Veen (07/96) Uitbreiding De Rusthof (24/01) Verbeteren grondstructuur Rusthof Oost Sloop aula begraafplaats Veen
10.665,00 3.245,00 9.185,00 22.320,00 319.754,09 14.832,06 28.562,66
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.185,00 295,00 835,00 1.860,00 4.666,03 380,31 714,07
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
9.480,00 2.950,00 8.350,00 20.460,00 315.088,06 14.451,75 27.848,59
3.034.963,81
100.816,87
0,00
0,00
0,00
215.596,77
0,00
2.920.183,91
grond, weg- en waterbouwkundige werken (maatschappelijk nut) Rekonstruktie Meeuwensedijk (5-90) 8.880,00 0,00 Verbetering de Hoek Eethen (013/95) 8.670,00 0,00 Parallelweg Meeuwen (12/96) 86.840,00 0,00 Bijdr. rekon. kruisp. Groeneweg-Prov. weg 16.350,00 0,00 Aanpass. kruispunten Bieheuvelwg (03/98) 25.400,00 0,00 Verkeersmaatregen GVVP 1996 (16/96) 8.360,00 0,00 Verkeersmaatregen GVVP 97/98 (12/98) 27.250,00 0,00 Aanpassen Maasdijk/Den Oudert GVVP 3.000,00 0,00 Reconstructie Dorpsstraat (10/98) 16.900,00 0,00 Reconstructie Oegemastraat (19/98) 39.930,00 0,00 Reconstructie Bergstraat (08/98) 64.000,00 0,00 Reconstr. Engelsestoof/Rivelstraat (04/99) 120.650,00 0,00 Uitvoering 30 km zones (27/99) 55.320,00 0,00 Verbetering Doeverensestraat (26/99) 22.680,00 0,00 Verkeersmaatr. Nieuwe Steeg (03/99) 7.150,00 0,00 Onderh.wzh.Hoofdstraat Genderen(14/99) 5.742,00 0,00 Reconstructie Meerstraat (33/00) 20.185,00 0,00 Voetgangersvz. Kleibergsestraat (44/01) 7.560,00 0,00 Reconstructie Wielstraat (04/02) 223.080,00 0,00 Kruispunt Hoofdstraat/Kelderstraat 62.070,00 0,00 Revitalisering Bagijnhof 0,00 222.451,86
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8.880,00 1.445,00 10.855,00 2.725,00 2.540,00 1.045,00 2.725,00 300,00 3.380,00 3.630,00 6.400,00 12.065,00 6.915,00 3.780,00 650,00 957,00 1.835,00 2.440,00 18.590,00 5.800,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 7.225,00 75.985,00 13.625,00 22.860,00 7.315,00 24.525,00 2.700,00 13.520,00 36.300,00 57.600,00 108.585,00 48.405,00 18.900,00 6.500,00 4.785,00 18.350,00 5.120,00 204.490,00 56.270,00 222.451,86
0,00
0,00
0,00
96.957,00
0,00
955.511,86
722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1
d 2. 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 310.1.2
830.017,00
222.451,86
- 113 -
e. kp kp kp kp kp
f. kp kp kp kp kp kp kp kp kp kp 210.0.3 541.0.3 541.0.3 724.01
g. hkp 001.01 hkp kp 001.01 210.03 kp kp kp kp 421.0.1 423.0.1
vervoermiddelen Vrachtwagen DAF (00/09) Bedrijfswagen Iveco (BX-PZ-91 (00/10) Bedrijfswagen Mitubishi BZ-GZ-19 (00/11) Bedrijfswagen II (Fiat Fiorino 5-VTV-53) E-worker
machines, apparaten en installaties Gereedschappen/materialen: Motormaaier (00/07) Tractor Kubota (00/07) Schaftwagen groenteam (00/08) Kipwagen (00/09) Hogedrukrioolreiniger (00/10) Heftruck (00/11) Veegmachine Gazoncirkelmaaimachine Tractor Iseki Hoge drukreiniger Opzet natzout strooimachine (Iveco) (00/07) Verv.luid- en uurwerkinst.Wijk (18/99) Verv.luid- en uurwerkinst.Aalburg (17/00) Begrafeniskarren
overige materiële vaste activa Vervanging meubilair (00/03) Invoering integ. Wabo (00/10) Automatisering 2008 (telefooncentrale) SSC Altena/investering samenw. ICT (03/08) Webcast notuleersysteem Wegdektemperatuursensor (00/11) inrichting gymlokaal Rondendans 10 inrichting gymlokaal Lindestraat 10 inrichting gymlokaal Hardenbergh 2a inrichting gymlokaal Tulpstraat 7 Brandmeldinstallaties o.b.s. Brandmeldinstallaties b.b.s.
TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA
38.709,21 22.000,00 35.000,00 13.950,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 22.198,53
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19.350,00 5.500,00 7.000,00 2.325,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
19.359,21 16.500,00 28.000,00 11.625,00 22.198,53
109.659,21
22.198,53
0,00
0,00
0,00
34.175,00
0,00
97.682,74
1.870,00 6.900,00 4.266,05 1.845,00 12.000,00 13.600,00 8.100,00 56.865,34 26.069,64 0,00 3.900,00 515,00 975,00 9.274,40
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.535,82 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
1.870,00 1.725,00 2.130,00 325,00 3.000,00 1.700,00 900,00 8.865,34 3.869,64 0,00 3.900,00 515,00 325,00 1.159,30
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 5.175,00 2.136,05 1.520,00 9.000,00 11.900,00 7.200,00 48.000,00 22.200,00 2.535,82 0,00 0,00 650,00 8.115,10
146.180,43
2.535,82
0,00
0,00
0,00
30.284,28
0,00
118.431,97
11.060,08 29.610,00 16.275,00 202.674,01 4.150,00 14.825,00 480,00 5.320,00 5.320,00 1.100,00 8.191,70 15.107,69
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2.528,25 9.870,00 5.425,00 78.875,99 2.075,00 2.965,00 60,00 280,00 280,00 110,00 820,00 1.510,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
8.531,83 19.740,00 10.850,00 123.798,02 2.075,00 11.860,00 420,00 5.040,00 5.040,00 990,00 7.371,70 13.597,69
209.314,24
314.113,48
0,00
0,00
0,00
0,00
104.799,24
0,00
14.437.449,77
509.840,56
128.681,38
240.000,00
0,00
820.906,53
0,00 13.757.702,42
- 114 -
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: 1. deelnemingen 330.0.1 Deelnemingskap. NV Brabant Water (5,5%) 913.0.1 Aandelen NV Bank Nederl. Gemeenten 913.0.1 Deeln.kap. R.W.I. Regio Breda (6/89)
2. 530.1.1
3.
gemeenschappelijke regelingen Boekwaarde Zwembad Veldzicht
overige verbonden partijen
52.184,72 43.875,00 2.268,90
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
52.184,72 43.875,00 2.268,90
98.328,62
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
98.328,62
153.671,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.532,26
123.139,11
153.671,37
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
30.532,26
123.139,11
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
10.000,00 114.406,65 11.344,94 0,00 135.751,59
0,00 0,00 0,00 35.000,00 35.000,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 7.150,21 -1.247,52 0,00 5.902,69
10.000,00 107.256,44 12.592,46 35.000,00 164.848,90
10.015,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
759,89
9.255,14
10.015,03
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
759,89
9.255,14
720.000,00 0,00 780,00 0,00 6.440,00 0,00 5.670,00 0,00 4.470,00 0,00 12.100,00 0,00 7.200,00 0,00 16.600,00 0,00 23.275,00 0,00 32.490,00 0,00 0,00 0,00 1.860,00 0,00 1.172.380,60 1.949.499,81
0,00 0,00 6.440,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 260,00 0,00 405,00 745,00 1.100,00 600,00 4.150,00 1.225,00 3.610,00 0,00 465,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
720.000,00 520,00 0,00 5.265,00 3.725,00 11.000,00 6.600,00 12.450,00 22.050,00 28.880,00 0,00 1.395,00 3.121.880,41
2.003.265,60 1.949.499,81
6.440,00
0,00
0,00
12.560,00
0,00
3.933.765,41
2.401.032,21 1.984.499,81
6.440,00
0,00
0,00
12.560,00
37.194,84
4.329.337,18
16.861.634,48 2.494.340,37
135.121,38
240.000,00
0,00
841.184,03
Leningen aan: 1. woningcorporaties
2.
3. 310.1.1 580.1.1 630.0.1 822.04
deelnemingen
overige verbonden partijen Kredietbank Nederland Stichting d'Alburcht, verstrekte geldlening Geldleningen dorpshuizen Stimuleringsfonds starters
Overige langlopende geldleningen 722.0.1 Jaarlijkse bijdragen riolering buitengebied
Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer
Bijdragen aan activa in eigendom bij derden *1) 310.1.2 Regionaal ontwikkelbedrijf (ROB) 421.0.1 Eerste inrichting tbv uitbreiding De Hoekst. 421.0.1 inrichting obs Raadhuisstraat 1 421.0.1 inrichting obs Tulpstraat 9 421.0.1 OLP en meubilair 1999 obs Tulpstraat 9 421.0.1 inrichting 6e lokaal obs Tulpstraat 9) 421.0.1 aanv.vz.2005: inrichting 7e groepsruimte 423.0.1 inrichting bbs Van der Beekstraat 14 423.0.1 inrichting bbs Dorpsstraat 62 423.0.1 inrichting bbs De Hoeksteen 423.0.1 Inrichting 18e groep De Hoeksteen 423.0.1 Aanvullend meubilair De Hoeksteen 530.1.1 Aanleg nieuwe zwemvoorziening
TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA
TOTAAL VASTE ACTIVA
- 115 -
37.194,84 18.102.474,60
Voorraden a. Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) Project Zuidrand Eethen Veen, plan bedr.ter.Veensesteeg Oude locatie dorpshuis Veen / comm.voorz.
11.646,51 980.146,01 438.664,34 125.084,91 165.000,00 0,00 615.310,85 1.105.230,92
0,00 31.674,44 0,00 31.674,44
1.504.300,00 532.074,81 0,00 2.036.374,81
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
290.153,21 15.890,11 -120.955,54 6.499,83 3.090.879,47 173.696,31 406.605,49 23.580,79 2.474.843,34 36.593,73 4.689.376,93 197.102,72 2.024.076,19 1.142.657,62 1.011.587,72 427.350,63 13.866.566,81 2.023.371,74
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
286.860,40 0,00 104.528,00 0,00 4.008,00 0,00 1.316.529,20 596.259,83 2.308.185,43
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 19.182,92 0,00 -114.455,71 0,00 3.160.047,78 0,00 430.186,28 0,00 2.507.429,07 0,00 4.886.479,65 0,00 1.850.204,61 0,00 842.678,52 0,00 13.581.753,12
TOTAAL VOORRADEN
14.481.877,66 3.128.602,66
31.674,44
4.344.560,24
0,00
0,00
0,00 13.234.245,64
TOTAAL ACTIVA CONFORM STAAT C
31.343.512,14 5.622.943,03
166.795,82
4.584.560,24
0,00
841.184,03
37.194,84 31.336.720,24
b. 830.0.1
-512.507,48 0,00 165.000,00 -347.507,48
Onderhanden werk Babyloniënbroek, plan Broeksestraat Veen, plan Jonker/Tjalmastraat Wijk en Aalburg, Blokland Meeuwen, plan uitbreiding Korenmolen Gronden Elsdijk (rente 4%) Veen De Eng (aankoop gronden) Veen, Veense plassen Veen, MFA basis
- 116 -
Overzicht reserves en voorzieningen
- 117 -
bedragen in euro's Naam reserve / voorziening
Saldo 1 januari 2014
Toevoegingen
Onttrekkingen
Bestemming resultaat
Vermindering ter dekking van afschrijvingen
Saldo 31 december 2014
RESERVES A.
Algemene reserves Algemene reserve bufferfunctie Algemene reserve Algemene reserve grondexploitatie
900.000,00 3.724.962,90 1.769.049,00
0,00 17.496,72 7.609,14
0,00 1.284.047,12 1.149.000,00
Totaal Algemene reserves A
6.394.011,90
25.105,86
2.433.047,12
900.000,00 2.458.412,50 627.658,14
0,00
3.986.070,64
0,00
0,00
BESTEMMINGSRESERVES: B.
C.
Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven: Reserve exploitatie reiniging
208.055,94
0,00
208.055,94
Totaal Bestemmingsreserves B
208.055,94
0,00
208.055,94
4.870,62 9.253,46 82.664,70 860.238,60 46.487,91 61.676,03 41.000,00 10.550,00 61.594,99 10.498,32 350.206,54 124.568,69 71.767,34 59.071,72 200.000,00 116.559,05 398.950,98 39.836,00 4.250,00 64.044,59 50.771,52 82.051,12 9.000,00 192.710,00 175.000,00 17.427,20 97.948,34 18.268,89 34.197,18 862.575,47 90.800,87 14.824,86 49.779,21 29.250,80
1.400,00 0,00 0,00 0,00 525,52 10.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 37.144,10 6.150,00 0,00 10.703,89 0,00 10.856,80 160.293,28 0,00 0,00 0,00 33.000,00 28.532,00 120.000,00 0,00 0,00 3.008,39 3.256,91 5.345,82 4.690,00 42.998,49 18.922,73 7.741,16 0,00 0,00
260,00 0,00 10.838,46 90.601,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.767,34 2.154,94 0,00 25.356,80 559.244,26 39.836,00 0,00 0,00 0,00 0,00 120.241,90 71.190,00 35.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.284,40 0,00 0,00 0,00 16.376,31
4.342.695,00
504.569,09
1.082.151,82
* De reserve riolering bestaat uit de volgende twee reserves: Reserve rioolonderhoud 559.244,26 Reserve "egalisatie" tarieven riolering 160.293,28
0,00 160.293,28
559.244,26 0,00
0,00 0,00
37.400,00 5.710,00 1.750,00 2.295,00 4.900,00 11.340,00 11.940,00 3.050,00 41.330,00 7.150,21 25.000,00 0,00 28.500,00 5.000,00
666.000,00 68.520,10 52.500,00 59.335,00 58.800,00 351.540,00 358.200,00 41.543,85 1.239.900,00 107.256,44 250.000,00 52.184,72 423.279,05 90.000,00
Bestemmingsreserves met aangewezen bestemming: Rerserve milleniumdoelen Reserve brandweermaterieel Reserve opleidingen rampenbestrijding Bestemmingsreserve wegen Reserve openbare verlichting Reserve baggeren Rerserve onderwijsbeleid/VVE Kunst- en cultuurfonds Reserve nieuwe zwembadvoorziening Reserve instandhouding molens Reserve onderhoud en restauratie torens Reserve speeltuinen/ -plaatsen Reserve buurtprojecten Reserve decentralisatie jeugdzorg Reserve Wet Werken naar Vermogen Reserve WVG/WMO Reserve riolering * Reserve begraafplaatsen en begravingen Rerserve bestemmingsplannen Reserve uitvoeringsaspecten Structuurvisie Plus Bommenregeling Reserve rood/groen Reserve starterslening Reserve uitkering Intergas Reserve BTW- compensatiefonds Reserve bedrijfsvoering gemeentebestuur Reserve studiekosten Reserve organisatie ontwikkeling Reserve lokaal personeelsbeleid Reserve automatisering / basisregistratie Reserve expl. tractie etc. O.W.(excl.gladheidsbestr.) Reserve materieel gladheidsbestrijding Bestemmingsreserve verplichtingen Reserve gymnastiekmaterialen Totaal Bestemmingsreserves C.
D.
0,00
6.010,62 9.253,46 71.826,24 769.637,19 47.013,43 71.676,03 41.000,00 10.550,00 61.594,99 10.498,32 387.350,64 130.718,69 0,00 67.620,67 200.000,00 102.059,05 0,00 0,00 4.250,00 64.044,59 83.771,52 110.583,12 8.758,10 121.520,00 140.000,00 20.435,59 101.205,25 23.614,71 38.887,18 866.289,56 109.723,60 22.566,02 49.779,21 12.874,49 0,00
3.765.112,27
Bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting: Dekkingsreserve aankoop Rabobank (2007) Dekkingsreserve obs Den Biekurf (2005) Dekkingsreserve bouw 6e lokaal JH Dunant (04) Dekkingsreserve 7e lokaal JH Dunantsch (05) Dekkingsreserve bbs De Ark (2005) Dekkingsreserve bbs Oranje Nassausch (05) Dekkingsreserve bouw De Hoeksteen (2004) Dekkingsreserve binnensportaccommodaties Dekkingsreserve bouw WvOranje College (2004) Reserve koopsom MFC (5%) Dekkingsreserve bouw jongerencentrum (2004) Reserve aandelen N.V. Waterleidingmij NWB (5,5%) Dekkingsreserve renovatie gemeentehuis (2009) Dekkingsreserve kunstgrasveld GDC (2013)
703.400,00 74.230,10 54.250,00 61.630,00 63.700,00 362.880,00 370.140,00 44.593,85 1.281.230,00 114.406,65 275.000,00 52.184,72 451.779,05 95.000,00
Totaal Bestemmingsreserves D
4.004.424,37
0,00
185.365,21
0,00
3.819.059,16
Totaal Bestemmingsreserves B t/m D.
8.555.175,31
504.569,09
1.475.572,97
0,00
7.584.171,43
14.949.187,21
529.674,95
3.908.620,09
0,00
11.570.242,07
Totaal Algemene -en Bestemmingsreserves.
- 118 -
bedragen in euro's Naam reserve / voorziening
Toevoegingen
Saldo 1 januari 2014
Vrijval
Aanwending
Saldo 31 december 2014
VOORZIENINGEN E.
*)
F.
Voorzieningen voor (verwachte) verplichtingen en risico's (44 lid 1a + 1b): Voorziening pensioenen gewezen wethouders Voorziening gronden Elsdijk Voorziening ROB Voorziening frictiekosten bibliotheek
1.082.535,99 1.560.000,00 0,00 0,00
60.430,80 293.000,00 856.000,00 39.500,00
0,00 0,00 0,00 0,00
28.031,46 0,00 0,00 0,00
1.114.935,33 1.853.000,00 856.000,00 39.500,00
Totaal voorzieningen E
2.642.535,99
1.248.930,80
0,00
28.031,46
3.863.435,33
45.799,37 71.025,80 95.722,02 36.302,08 83.106,82 94.002,47 76.292,83 2.894,18 4.412,52 0,00 0,00
25.100,00 18.060,00 14.520,00 60.705,00 22.768,00 43.202,00 33.437,00 6.820,00 6.640,00 7.970,00 8.470,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
5.379,91 1.475,57 0,00 22.548,49 2.635,87 8.872,45 8.041,38 0,00 3.425,00 1.755,19 0,00
65.519,46 87.610,23 110.242,02 74.458,59 103.238,95 128.332,02 101.688,45 9.714,18 7.627,52 6.214,81 8.470,00
509.558,09
247.692,00
0,00
54.133,86
703.116,23
Voorzieningen voor gelijkmatige verdeling van lasten (44 lid 1c): Onderhoudsvoorziening brandweergarages Voorziening "voorzieningen openbaar basisonderw". Voorziening "voorzieningen bijzonder basisonderw". Onderhoudsvoorziening gemeentehuis Onderhoudsvoorziening gemeentewerkplaats Onderhoudsvoorziening Aalburgloket Onderhoudsvoorziening gymnastieklokalen Amerikaanse windmotor Onderhoudsvoorziening jongerencentrum EFS Voorziening onderhoud torens Voorziening gebouwen begraafplaatsen Totaal voorzieningen F
G. Voorzieningen gevormd door van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (44 lid 2): Voorziening begraven Voorziening toekomstige verv.investering afval Voorziening toekomstige verv.investering riolering
0,00 0,00 0,00
53.696,00 385.352,84 552.155,38
0,00 0,00 0,00
14.429,94 0,00 0,00
39.266,06 385.352,84 552.155,38
Totaal voorzieningen G
0,00
991.204,22
0,00
14.429,94
976.774,28
3.152.094,08
2.487.827,02
0,00
96.595,26
5.543.325,84
Totaal voorzieningen E t/m G
In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Aanwendingen van de voorzieningen worden voortaan rechtstreeks ten laste van de voorzieningen gebracht. *)
Let op: deze voorziening wordt op de balans per 31-12-2009 in mindering gebracht op de boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden (gronden Elsdijk).
- 119 -
Overzicht reserves en voorzieningen A. Algemene reserves Algemene reserve bufferfunctie Doel: Een algemene constante minimale bufferfunctie van de algemene reserves. Minimale omvang: 10% van de algemene reserve met een minimum van € 900.000. Gewenste omvang: € 900.000 (huidige omvang). Vorming door: Aanvullingen zo nodig ten laste van algemene reserve. Algemene reserve Doel:
Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:
Vormen van weerstandsvermogen, het sluitend maken van de begroting voor zover er op basis van de meerjarenbegroting sprake is van niet structurele tekorten, afwikkelen van rekeningresultaten. Niet bepaald. Niet bepaald. Stortingen rekeningresultaten en incidentele revenuen.
Algemene reserve grondexploitatie Doel: Bufferfunctie in het kader van de grondexploitatie. Minimale omvang: De hoogte van de buffer wordt, op basis van provinciale voorschriften, bepaald op basis van het voortschrijdend gemiddelde van de werkelijke verkoopopbrengsten van de afgelopen 5 jaar en de verwachte verkoopopbrengsten uit grondverkopen in de komende 5 jaar. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Resultaten van grondexploitaties en bijdragen van projectontwikkelaars voor bovenwijksevoorzieningen.
B. Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven Reserve exploitatie reiniging Doel: Opvangen van schommelingen in de tarieven van de afvalstoffenheffing door egalisatie van kosten en opbrengsten. Minimale omvang: 5% van de opbrengst afvalstoffenheffing, € 60.000. Dit is voor de reserve en voorziening gezamenlijk. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Resultaten van reiniging/afvalstoffenheffing voor zover gerealiseerd bij afvalinzameling bij bedrijven en resultaten van vuilverwerking met stortplaatsen.
C. Bestemmingsreserve met aangewezen bestemming: Bestemmingsreserve milleniumdoelen Doel: Bufferfunctie voor (toekomstige) uitgaven milleniumdoelen. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Reservering fractiebudget en beschikbaar gestelde giften door jeugdraad. Bestemmingsreserve brandweermaterieel Doel: Bufferfunctie voor (toekomstige) uitbreiding van brandweermaterieel. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Uitgekeerde gelden voormalige Brandweer Stadsgewest Breda. Bestemmingsreserve opleidingen rampenbestrijding Doel: Egalisatie kosten van opleidingen ramenbestrijding. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor opleiding in het kader van de ramenpbestrijding.
- 120 -
Bestemmingsreserve onderhoud en vervangingen wegen Doel: Egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor vervangen en onderhoud wegen. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenste omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor onderhoud en vervangingen wegen. Bestemmingsreserve openbare verlichting Doel: Egalisatie kosten van openbare verlichting in relatie tot de jaarlijkse raming voor openbare verlichting Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor openbare verlichting. Bestemmingsreserve baggeren Doel: Gelden beschikbaar houden voor dekking van kosten van baggeren van vijvers en watergangen. Jaarlijks wordt hiervoor een raming opgenomen in de begroting van € 10.000 . Uitvoering van baggerwerkzaamheden worden niet ieder jaar uitgevoerd maar vinden geclusterd plaats. Deze middelen zijn daarvoor dan beschikbaar. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor baggeren. Bestemmingsreserve lokaal onderwijsbeleid/VVE Doel: Gelden beschikbaar houden geraamd voor lokaal onderwijsbeleid. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor lokaal onderwijsbeleid/VVE. Bestemmingsreserve kunst en cultuur Doel: Gelden beschikbaar houden geraamd voor kunst- en cultuuractiviteiten. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op ramingen voor kunst en cultuur. Bestemmingsreserve nieuwe zwemvoorziening Doel: Opvangen dubbele lasten bij realisatie nieuwe zwembadvoorziening. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op jaarlijkse subsidiebedrag zwembad. Bestemmingsreserve instandhouding molens Doel: Beschikbaar houden gelden voor restauratie en onderhoud molens. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op jaarlijkse budgetten voor molens. Bestemmingsreserve onderhoud en restauratie torens Doel: Beschikbaar houden gelden voor restauratie en onderhoud van torens. In het PIP 2009 is het onderhoudsniveau voor de komende jaren opgenomen. Deze reserve wordt naast de reguliere budgetten ingezet voor dit doel. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op jaarlijkse budgetten voor torens.
- 121 -
Bestemmingsreserve speeltuinen en speelplaatsen Doel: Afwikkeling verschillen ten opzichte van vervangingsprogramma. Mede gezien de omvang van deze reserve is het jaarlijks budget voor vervangingen binnen de exploitatie vanaf 2012 structureel met € 5.000 verlaagd. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhouds- en vervangingsplan. Vorming door: Overschotten op jaarlijkse budgetten voor speeltuinen en speelplaatsen. Bestemmingsreserve leefbaarheid Doel: Beschikbaar houden van gelden voor uitvoering buurtprojecten. Bij raadsbesluit van april 2011 is besloten om een beroep te doen op deze reserve voor een bedrag van € 104.000 in het kader de uitvoering van de IDOP’s. Het restant zal daarna beschikbaar blijven voor de overige kernen. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op jaarlijkse budgetten voor sociale vernieuwing. Bestemmingsreserve decentralisatie jeugdzorg Doel: Beschikbaar houden van (rijks)gelden voor uitvoering taken in het kader van de decentralisatie jeugdzorg. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Specifieke verhoging algemene uitkering voor uitvoering taken in het kader van decentralisatie jeugdzorg. Bestemmingsreserve Wet Werken naar Vermogen Doel: Beschikbaar houden van gelden voor risico’s nieuwe Wet Werken naar Vermogen. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: € 200.000 Vorming door: Overheveling middelen vanuit algemene reserve. Bestemmingsreserve WVG/WMO Doel: Buffer voor dekking van incidentele kosten van grote woningaanpassingen in het kader van de WVG en voor egalisatie van de jaarlijkse verschillen ten opzichte van de opgenomen ramingen WVG/WMO Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: 10% van het budget WMO/WVG € 120.000. Vorming door: Storting overschotten op product WVG/WMO. Bestemmingsreserve onderhoud en vervanging riolering Doel: In het GRP zijn per jaar de kosten geraamd voor onderhoud, projecten en kosten vervangingen. Afwijkingen van deze jaarlijkse raming worden gestort in c.q. onttrokken aan deze reserve. Minimale omvang: Te bepalen op basis van het GRP Gewenst omvang: Te bepalen op basis van het GRP Vorming door: Resultaten op het product riolering. Bestemmingsreserve “egalisatie” tarieven riolering Doel: Op basis van de totale uitgaven over 25 jaar is een gemiddelde kostendekkende opbrengst rioolheffing per jaar berekend. De planning van de kosten fluctueert per jaar. Verschillen tussen deze geraamde uitgaven en inkomsten in één jaar worden afgewikkeld middels een bestemmingsreserve. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Op basis van meerjarig perspectief nihil. Vorming door: Verschillen geraamde kosten en opbrengst rioolheffing.
- 122 -
Bestemmingsreserve begraafplaatsen, begravingen en sanering Doel: Egalisatie kosten en opbrengsten begravingen en begraafplaatsen in verband met 100% kostendekking van tarieven. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op budgetten voor begraafplaatsen en begravingen. Bestemmingsreserve bestemmingsplannen Doel: Egalisatie kosten van bestemmingsplannen in relatie tot de jaarlijkse raming. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten/tekorten op jaarlijkse raming plannen. Bestemmingsreserve uitvoeringsaspecten de Wijde Biesbosch Doel: Bekostiging uitvoering elementen van de Biesbosch. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op budgetten voor uitvoering Wijde Biesbosch. Bestemmingsreserve bommenregeling Doel: Dekking van toekomstige kosten van opruimen van explosieven. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting van het bedrag voor nieuwbouwwoningen dat vanaf 2011 in de algemene uitkering wordt ontvangen. Bestemmingsreserve rood/groen fonds Doel: Met bijdragen vanuit ontwikkelingsgebieden groen compenseren binnen de gemeente. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Bijdragen van exploitatiegebieden. Bestemmingsreserve starterslening Doel: Dekking van toekomstige kosten stimuleringsfonds starters woningmarkt. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overheveling middelen vanuit algemene reserve plannen. Bestemmingsreserve uitkeringen Intergas Doel: Dekkingsmiddel voor opvang teruglopende dividenduitkeringen/ egalisatie dividenduitkeringen Intergas. Intergas is verkocht waardor het geraamd dividend van jaarlijks € 71.190 niet meer wordt ontvangen. Deze reserve wordt de komende jaren ingezet om dit nadeel te compenseren. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting afkoop inconveniënten uitkering 2002 en na-uitkering dividend 2002 (in 2003). Bestemmingsreserve BTW- compensatiefonds (BCF) Doel: Dekking van het nadeel door BTW in afschrijving op oude investeringen per 1-1-2004 en buffer voor opvang van overige risico’s BCF. Minimale omvang: € 245.000 Gewenst omvang: € 245.000 Vorming door: Storting eenmalig niet doorgevoerde uitname uit het gemeentefonds.
Bestemmingsreserve BTW- compensatiefonds (BCF)
- 123 -
Doel: Minimale omvang: Gewenst omvang: Vorming door:
Dekking van het nadeel door BTW in afschrijving op oude investeringen per 1-1-2004 en buffer voor opvang van overige risico’s BCF. € 245.000 € 245.000 Storting eenmalig niet doorgevoerde uitname uit het gemeentefonds.
Bestemmingsreserve bedrijfsvoering gemeentebestuur Doel: Egalisatie uitgaven bedrijfsvoering gemeenteraad. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op de ramingen onkostenvergoedingen gemeenteraad en B&W. Bestemmingsreserve studiekosten Doel: Egalisatie uitgaven studiekosten. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op budgetten studiekosten. Bestemmingsreserve organisatie ontwikkeling Doel: Dekking kosten organisatieontwikkeling Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Overschotten op budgetten organisatieontwikkeling. Bestemmingsreserve lokaal personeelsbeleid Doel: Dekking kosten eigen personeelsbeleid gemeente. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting saldo reserve FPU en reserve spaarverlof. Bestemmingsreserve automatisering / basisregistratie Doel: Dekking kosten automatisering / basisregistratie. Bij informatiseringsplan 2012-2015 is voorgesteld deze reserve in te zetten voor de incidentele kosten voortvloeiende uit dit plan. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting overschot op het budget basisregistraties en automatisering. Bestemmingsreserve exploitatie tractie etc. OW Doel: Egalisatie kosten investeringen gemeentewerken in verband met vast budget voor kapitaallasten voor tractie, gereedschappen en schaftwagens. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Gerelateerd aan de meerjareninvesteringsplannen. Vorming door: Storting overschot op het budget voor kapitaallasten. Bestemmingsreserve materieel gladheidsbestrijding Doel: Egalisatie kosten investeringen gladheidsbestrijding in verband met vast budget voor kapitaallasten. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting overschot op het budget voor kapitaallasten.
- 124 -
Bestemmingsreserve verplichtingen Doel: Beschikbaar houden van budgetten waarvan op basis van de BBV geen verplichtingen onder kortlopende schulden mogen worden opgenomen. Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Storting ten laste van exploitatie voor behoud van budgetten. Bestemmingsreserve gymnastiekmaterialen Doel: Uitgaven gymnastieklokalen Minimale omvang: Niet bepaald. Gewenst omvang: Niet bepaald. Vorming door: Stortingen ten lasten van exploitatie.
D. Bestemmingsreserve met gebonden dekkingsverplichting Dekkingsreserve aankoop Rabobank Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve obs den Biekurf Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. e
Dekkingsreserve bouw 6 lokaal JH Dunant Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. e
Dekkingsreserve 7 lokaal JH Dunant Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve bbs De Ark Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve bbs Oranje Nassauschool Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve bouw De Hoeksteen Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve.
- 125 -
Dekkingsreserve binnensportaccommodaties Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve bouw WvOranje College Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve MFC Doel: Omvang: Vorming door:
Dekking aflossing geldlening in verband met bruto activering Gelijk aan boekwaarde investering. Ontvangen koopsom voor MFC d’Alburcht.
Dekkingsreserve bouw jongerencentrum Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve grondexploitatie. Dekkingsreserve N.V. Waterleidingmij NWB Doel: Compensatie waardering aandelen NV Brabant Water Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Vorming kapitaal aandelen. Dekkingsreserve renovatie gemeentehuis Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: Gelijk aan boekwaarde investering. Vorming door: Afzondering deel algemene reserve. Dekkingsreserve kunstgrasveld GDC Doel: Dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met brutoactivering. Omvang: € 100.000 Vorming door: Afzondering deel algemene reserve grondexploitatie.
E. Voorzieningen voor (verwachte) verplichtingen en risico’s Voorziening pensioen wethouders Doel: Dekking toekomstige pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders. Omvang: Bepaald op basis van jaarlijkse actuariële berekening (bij jaarrekening). Vorming door: Stortingen ten laste van de exploitatie. Voorziening gronden Elsdijk Doel: Opvang vooorziene verlies plan Elsdijk. Omvang: Gecalculeerd verlies. Vorming door: beroep Algemene reserve en reserve grondexploitatie. Voorziening ROB Doel: Omvang: Vorming door:
Opvang voorziene verlies ROB. Gecalculeerd verlies. beroep Algemene reserve en reserve grondexploitatie.
- 126 -
Voorziening frictiekosten bibliotheek Doel: Dekking verwachte frictiekosten bibliotheek. Omvang: Bijdrage op basis van visie toekomst bibliotheek. Vorming door: Stortingen ten lasten van de exploitatie besluit raad december 2014.
F. Voorziening voor gelijkmatige verdeling van lasten Voorziening onderhoud brandweergarages Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud openbaar basisonderwijs Doel: Egalisatie kosten/opbrengsten ter zake van het openbaar onderwijs. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud bijzonder basisonderwijs Doel: Egalisatie kosten van voorzieningen ter zake van het bijzonder basisonderwijs. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud gemeentehuis Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud gemeentewerkplaats Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud Aalburgloket Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud gymnastieklokalen Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud Amerikaanse windmotor Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud jongerencentrum EFS Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie. Voorziening onderhoud torens Doel: Egalisatie onderhoud torens. Omvang: Niet bepaald. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie.
- 127 -
Voorziening onderhoud gebouwen begraafplaatsen Doel: Egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting. Omvang: Bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting. Vorming door: Stortingen ten laste van exploitatie.
G. Voorzieningen gevormd door van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Voorziening afval Doel:
Omvang: Vorming door:
Voorziening riolering Doel:
Omvang: Vorming door:
Voorziening begraven Doel: Omvang: Vorming door:
Opvang van schommelingen in de lasten voor de toekomstige vervangingsinvesteringen afval door egalisatie van kosten. Niet bepaald. Resultaten op het product afval en verschillen geraamde kosten en opbrengst afvalstoffenheffing.
Opvang van schommelingen in de lasten voor de toekomstige vervangingsinvesteringen afval door egalisatie van kosten. Niet bepaald. Resultaten op het product riolering en verschillen geraamde kosten en opbrengst rioolheffing.
Egalisatie kosten en opbrengsten begravingen en begraafplaatsen. Niet bepaald. Overschotten op budgetten voor begraafplaatsen en begravingen en dotatie vergoeding voor saneren.
- 128 -
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2014
- 129 -
- 130 -
Overzicht baten en laten in de jaarrekening 2014 (bedragen x € 1.000)
Begroting 2014
Begroting 2014 na wijziging
baten Programma's Programma Bestuur Programma Veiligheid Programma Verkeer en openbare ruimte Programma Lokale economie Programma Onderwijs Programma Cultuur, recreatie en sport Programma Werk en inkomen Programma Welzijn en zorg Programma Milieu Programma Bouwen en ruimte Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Sub-totaal programma's Algemene dekkingsmiddelen Lokale heffingen (931+932) Algemene uitkering (921) Dividend (913.01) Beleggingen, rente reserves (914.01) BCF (922) Sub-totaal Algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor bestemming Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Bestuur Programma Veiligheid Programma Verkeer en openbare ruimte Programma Lokale economie Programma Onderwijs Programma Cultuur, recreatie en sport Programma Werk en inkomen Programma Welzijn en zorg Programma Milieu Programma Bouwen en ruimte Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Sub-totaal mutaties reserves Resultaat na bestemming
lasten
saldo
205.900 0 246.100 48.160 171.770 14.130 2.033.660 239.170 2.005.300 1.103.780 214.100 6.282.070
1.176.210 666.700 1.893.820 94.590 1.058.450 908.330 2.398.390 2.455.640 1.966.190 1.129.950 5.596.690 19.344.960
-970.310 -666.700 -1.647.720 -46.430 -886.680 -894.200 -364.730 -2.216.470 39.110 -26.170 -5.382.590 -13.062.890
2.024.070 10.309.180 26.150 410.010 0 12.769.410
0 0 980 0 0 980
0
baten
Begrotingsafwijking (t.o.v. begroting na w ijziging)
Rekening 2014
lasten
saldo
baten
205.900 0 251.800 12.160 171.770 122.330 2.140.060 239.170 2.016.600 1.253.780 214.100 6.627.670
2.882.332 837.325 3.113.211 118.304 1.228.424 1.125.720 2.822.496 3.122.458 2.127.091 2.504.295 466.702 20.348.358
-2.676.432 -837.325 -2.861.411 -106.144 -1.056.654 -1.003.390 -682.436 -2.883.288 -110.491 -1.250.515 -252.602 -13.720.688
235.110 21.483 673.674 75.705 157.814 123.746 2.292.072 813.101 2.238.410 3.164.787 232.169 10.028.070
2.024.070 10.309.180 25.170 410.010 0 12.768.430
2.035.370 10.506.180 22.250 437.810 0 13.001.610
0 2.602 980 0 0 3.582
2.035.370 10.503.578 21.270 437.810 0 12.998.028
2.043.030 10.608.582 22.289 437.791 5.867 13.117.558
0 4.958 983 0 913 6.854
2.043.030 10.603.624 21.306 437.791 4.954 13.110.705
7.660 102.402 39 -19 5.867 115.948
67.540
-67.540
0
32.040
-32.040
0
0
0
0
19.051.480
19.413.480
-362.000
19.629.280
20.383.980
-754.700
23.145.628
24.975.621
-1.829.993
0 0 19.200 0 0 0 0 0 4.080 75.000 291.560 389.840
7.840 0 13.700 0 0 6.300 0 0 0 0 0 27.840
-7.840 0 5.500 0 0 -6.300 0 0 4.080 75.000 291.560 362.000
0 0 19.200 0 0 0 0 0 4.080 173.000 586.260 782.540
7.840 0 13.700 0 0 6.300 0 0 0 0 0 27.840
-7.840 0 5.500 0 0 -6.300 0 0 4.080 173.000 586.260 754.700
260 10.838 413.155 884.274 79.265 15.499 0 282.218 0 545.423 230.801 2.461.734
24.900 0 24.417 0 0 37.144 0 21.561 0 189.141 72.219 369.382
-24.640 10.838 388.739 884.274 79.265 -21.645 0 260.658 0 356.282 158.582 2.092.352
19.441.320
19.441.320
0
20.411.820
20.411.820
0
25.607.362
25.345.003
262.359
Voor de toelichting van deze bedragen verwijzen wij naar het jaarverslag.
- 131 -
lasten
saldo
2.862.324 -2.627.215 773.578 -752.095 3.929.931 -3.256.257 241.122 -165.416 1.157.921 -1.000.106 980.766 -857.020 2.934.901 -642.829 3.819.906 -3.006.806 2.247.899 -9.489 5.458.224 -2.293.438 562.195 -330.026 24.968.767 -14.940.697
baten
Waarvan onrechtmatig
lasten
saldo
29.210 20.008 21.483 63.747 421.874 -816.721 63.545 -122.818 -13.956 70.503 1.416 144.954 152.012 -112.405 573.931 -697.448 221.810 -120.808 1.911.007 -2.953.929 18.069 -95.493 3.400.400 -4.620.410
49.217 85.230 -394.847 -59.273 56.548 146.370 39.607 -123.518 101.002 -1.042.923 -77.424 -1.220.010
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 -2.356 -3 0 -913 -3.272
7.660 100.046 36 -19 4.954 112.677
0 0 0 0 0 0
32.040
32.040
0
3.516.348 -4.623.681
-1.075.293
0
-17.060 0 -10.717 0 0 -30.844 0 -21.561 0 -189.141 -72.219 -341.542
-16.800 10.838 383.239 884.274 79.265 -15.345 0 260.658 -4.080 183.282 -427.678 1.337.652
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
5.195.542 -4.965.223
262.359
0
260 10.838 393.955 884.274 79.265 15.499 0 282.218 -4.080 372.423 -355.459 1.679.194
- 132 -
Hierna volgt een analyse van het rekening resultaat. Hierbij wordt bij elke post aangegeven welke soort begrotingoverschrijding het betreft op basis van de uitwerking van het begrotingscriterium raadsbesluit 23 februari 2006. Onrechtmatig, Onrechtmatig maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel 1) Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. (voor de jaarrekening ook reservebeschikkingen) X 2) Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld van wege een open einde (subsidie)regeling. Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrrekening
X
3) Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarvan de accountant ondubbelzinnig vastgesteld dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar menheeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.
X
4) Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimergeïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.
X
5) Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of eentoezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnahefing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van wet- en regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 5a) geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 5b) geconstateerd na verantwoordingsjaar
X
6) Kostenoverschrijdingen op geactiveerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 6a) jaar van investeren 6b) afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren
X
X
X
ANALYSE REKENINGRESULTAAT: EFFECTEN BATEN EN LASTEN:
Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel
Bedrag
Baten over voorgaande jaren: Algemene uitkering gemeentefonds
0 0
Beoordeling begrotingsonrechtmatigheid 2013: Programma Bestuur Programma Veiligheid Programma Verkeer en openbare ruimte Onderhoud wegen regulier Aanleg fietspad Veensesteeg Aanleg kruispunt Groeneweg
90.600 501.400 206.900
1) 1) 1) 798.900
Programma Lokale economie Aanleg breedbandnetwerk Uren secretarie- organisatie
92.100 66.700
1) 2) 158.800
Programma Onderwijs Programma Cultuur, recreatie en sport Programma Werk en inkomen Uitgaven gebundelde uitkering Uren secretarie- organisatie
100.200 40.500
Programma Welzijn en zorg Afwikkeling IDOP's Uren secretarie- organisatie
685.900 35.000
Programma Milieu Reiniging, storting in voorziening
177.300
1) 2) 2) 100.200 1) 2) 720.900 1) 177.300
Programma Bouwen en ruimte Grondexploitatie, mutatie onderhanden werk Grondexploitaties Voorziening ROB
1.180.300 1.185.040 1.149.000
1) 1) 2) 3.514.340
Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Saldo kostenplaatsen
96.000
2) 96.000
- 133 -
Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel
- 134 -
Overzicht incidentele baten en lasten
- 135 -
- 136 -
Overzicht incidentele lasten en baten rekening 2014 Begroting 2014
Begroting 2014 na wijziging
baten
lasten
lasten
baten
lasten
0 0 0 0
6.000 5.820 6.100 17.920
0 0 0 0
0 0 6.100 6.100
0 0
0 0
0 0
3.400 3.400
0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
30.900 6.300 0 0 0 37.200
0 0 385.800 0 23.300 409.100
30.900 6.300 538.400 206.900 30.000 812.500
Programma Lokale economie: Breedband Totaal programma Lokale economie:
0 0
0 0
0 0
0 0
63.800 63.800
92.100 92.100
Programma Onderwijs: Vervolgonderzoek huisvesting Meeuwen/Genderen Vervanging gymmaterialen Totaal programma Onderwijs
0 0 0
20.000 0 20.000
0 0 0
20.000 14.900 34.900
0 0 0
1.600 14.900 16.500
Programma Cultuur, recreatie en sport Uitwerking nota cultureel erfgoed Vrijval afschrijving zwembad 2014 Busvervoer scholen zwembad Frictiekosten bibliotheek Voorbereidingskosten noad en wilhelmina Kunstwerk M.Vos Totaal programma Cultuur, recreatie en sport
0 0 0 0 0 0 0
10.000 0 0 0 0 0 10.000
0 105.000 0 0 0 0 105.000
10.000 0 2.000 39.500 0 0 51.500
0 82.000 0 0 0 16.500 98.500
10.000 0 2.000 39.500 3.300 16.500 71.300
Programma Werk en inkomen Wet BUIG, incidentele aanvullende uitkering Totaal programma Werk en inkomen
0 0
0 0
78.700 78.700
0 0
162.400 162.400
0 0
Programma Welzijn en zorg Transitiekosten AWBZ Transitie jeugdzorg Kunst op rotondes Aanbesteding huishoudelijk verzorging Idops Genderen, Meeuwen en Veen Inhuur sociale zaken Totaal programma Welzijn en zorg
0 0 0 0 0 0 0
5.900 11.100 0 0 0 0 17.000
0 0 0 0 0 0 0
31.300 54.800 8.500 0 0 0 94.600
0 0 0 0 515.400 0 515.400
18.600 44.000 0 7.500 911.600 33.300 1.015.000
Programma Milieu Handhaving bedrijventerreinen Duurzaamheid Totaal programma Milieu
0 0 0
30.000 50.000 80.000
0 0 0
30.000 50.000 80.000
0
24.000 1.500 25.500
Programma Bouwen en ruimte Bestemmingsplan landtong Veense Put en Maaslandjes Kansenkaart Altena Welstandsbeleid Handhaving bouwovertredingen Veense Put Integrale handhaving Juridische ondersteuning bij invordering dwangsommen Instabiliteit Veense put Voorziening ROB Plan MER Totaal programma Bouwen en ruimte
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50.000 25.000 10.000 90.000 50.000 20.000 0 0 0 245.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
50.000 25.000 10.000 90.000 50.000 20.000 98.000 0 25.000 368.000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
43.400 0 0 90.000 28.100 16.400 74.100 856.000 0 1.108.000
Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Re-integratieverplichting oud-wethouders 0 Onderhoud vastgoed incidenteel 0 Kansenkaart Altena ten laste van algemene reserve 25.000 Integrale handhaving ten laste van algemene reserve 50.000 Instabiliteit Veense Put ten laste van algemene reserve 0 Vervanging gymmaterialen ten laste van reserve gymmat. 0 Plan MER ten laste van algemene reserve 0 Advisering bezwaarschriften 0 Voorbereidingskosten noad en wilhelmina 0 Reserve beschikking IDOPS 0 Fietsverbinding Veensesteeg 0 Breedband 0 Voorziening ROB 0 Aanbesteding huishoudelijk verzorging 0 Decentralisaties 0 Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien 75.000
10.000 43.560 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53.560
0 0 25.000 50.000 98.000 14.900 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 212.900
10.000 43.560 0 0 0 0 0 14.200 0 0 0 0 0 0 0 67.760
0 0 0 28.100 74.100 14.900 0 0 3.300 396.200 322.600 28.300 856.000 7.500 27.500 1.758.500
6.200 0 0 0 0 0 0 23.300 0 0 0 0 0 0 0 29.500
437.380
396.600
751.880
3.011.100
3.176.500
Programma's Programma Bestuur: Inhuur realisatie formulierengenerator Website / digitale front-office Hertelling verkiezingen Totaal programma Bestuur:
0 0 0 0
6.000 5.820 0 11.820
Programma Veiligheid: Brandveilig gebruik Totaal programma Veiligheid:
0 0
Programma Verkeer en openbare ruimte: Schade asfalt oud en nieuw Overige schades oud en nieuw Fietsverbinding Veensesteeg Kruispunt Groeneweg Mensgerichte maatregelen Totaal programma Verkeer en openbare ruimte:
Totaal Generaal
75.000
- 137 -
baten
Rekening 2014
- 138 -
SiSa-bijlage
- 139 -
OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN 2014 Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode: Rapportage-periode: Bestandsnaam:
Gemeente Aalburg 0738 2014 sisa_2014_060738_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xls
selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 w ordt autom atisch ingevuld
SiSa-bijlage in de jaarrekening De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarstukken te vinden op pagina: De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in het PDF-bestand van uw jaarstukken te vinden op pagina (van het PDF-bestand): Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via www.rijksoverheid.nl/sisa. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per e-mail uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven per organisatie. Een gezamenlijke mailbox (bijvoorbeeld
[email protected]) heeft daarom de voorkeur.
Specifieke uitkeringen Onderstaand is een opsomming van alle mogelijke specifieke uitkeringen in 2014. Op het tabblad 'specifieke uitkering' is hieruit voor uw organisatie een selectie gemaakt op basis van de regelingen die voor uw organisatie voorkomen op de verantwoordingslijst 2014 (te vinden via https://teverantwoordenregelingen.rijksoverheid.nl/). Nr
Regels Naam specifieke uitkering
Minister van
A2
Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR)
V&J
B1
Regeling Opvang Asielzoekers (ROA)
V&J
B2
(ex) Zorgwet voorwaardelijke vergunning tot verblijf (VVTV)
V&J
Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II
BZK
C7C C9
Excellente gebieden innovatieve energiebesparing in de nieuwbouw
BZK
D1
Regionale meld- en coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten
OCW
D3
Excessieve kosten Archeologie
OCW
Regeling brede scholen 2009_Uitstel
OCW
D9
Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015 (OAB)
OCW
E2
Stimuleringsregeling stille wegdekken
I&M
E3
Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)
I&M
E6
D4A
Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 2005-2009
I&M
E6B
Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 2005-2009 (SiSa tussen medeoverheden)
I&M
E7A
Innovatieprogramma Klimaatneutrale Steden (Proefprojecten)
I&M
E10
Tijdelijke subsidieregeling Innovatieprogramma Mooi Nederland
I&M
E11
Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)
I&M
Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) SiSa tussen medeoverheden
I&M
E12
Nieuwe Sleutel Projecten (NSP)
I&M
E17
Nota Ruimte project Maastricht Belvedere
I&M
E21
Nota Ruimte project Spoorzone Den Bosch
E22
Nota Ruimte project Stadshaven Rotterdam
I&M
E25
Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK)
I&M
E26
Spoorse doorsnijdingen, tranche 1
I&M
E27
Brede doeluitkering verkeer en vervoer
I&M
Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa tussen medeoverheden
I&M
Regionale mobiliteitsfondsen
I&M
E11B
E27B E28
I&M
E28B
Regionale mobiliteitsfondsen (Zuiderzeelijn) SiSa tussen medeoverheden
E28C
Regionale mobiliteitsfondsen SiSa tussen medeoverheden
I&M
E29
Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water
I&M
E30
Quick wins binnenhavens
I&M
Quick wins binnenhavens SiSa tussen medeoverheden
I&M
E34
Bijdrage hoofdvaarwegen Fryslân en Groningen
I&M
E37
Regeling Wilhelminasluis
I&M
E30B
I&M
F2
Besluit ontwikkeling van landschappen (BOL)
F3
Verzameluitkering EZ
EZ
F4
Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)
EZ
EZ
Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)
EZ
F6
Besluit subsidies herstructurering Topprojecten bedrijventerreinen (TOPPER-regeling)
EZ
F4B F7
Subsidieregeling sterktes in de regio (Pieken in de delta)
EZ
F10
Nota Ruimte Project Eindhoven Brainport
EZ
G1
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014
SZW
G1A
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013
SZW
G1B
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_deel openbaar lichaam 2014
SZW
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2014
SZW
G2A
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_totaal 2013
SZW
G2B
Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_deel openbaar lichaam 2014
SZW
G2
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2014
SZW
G3A
Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2013
SZW
G3B
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2014
SZW
Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014
SZW
G5A
Wet Participatiebudget (WPB)_totaal 2013
SZW
G5B
Wet participatiebudget (WPB)_deel openbaar lichaam 2014
SZW
G3
G5
G7
Verzameluitkering SZW
SZW
H1
Ministeriële regeling heroïnebehandeling
VWS
H3
Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding
VWS
H4
Verzameluitkering VWS
VWS
H8
Doeluitkering jeugdzorg (Bureau Jeugdzorg + Zorgkosten Jeugdzorg)
VWS
- 140 -
OCW
D9
SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2014 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 2 januari 2015 Besteding (jaar T) aan overige Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan activiteiten (naast VVE) voor afspraken over voor- en (jaar T-1) beleid 2011-2015 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die leerlingen met een grote vroegschoolse educatie met voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse bevoegde gezagsorganen van Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) scholen, houders van Gemeenten 166, eerste lid WPO) kindcentra en van de juistheid en volledigheid van de peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) verantwoordingsinformatie Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01
I&M
E27B
€ 35.315 Brede doeluitkering Hieronder per regel één verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de tussen medeoverheden kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 02
€ 8.000 Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03
€0 Overige bestedingen (jaar T)
Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 01
1 B-N-100-13 2 B-F-16-13 3 4 5 Kopie beschikkingsnummer
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 02
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 03
Aard controle R Indicatornummer: D9 / 04
€ 72.358 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen
Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 04
€ 5.139 € 146.840
€0 € 529.007
Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)
Cumulatieve overige Toelichting bestedingen tot en met (jaar T)
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie
Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 06 Indicatornummer: E27B / 07 Indicatornummer: E27B / 08 1 B-N-100-13 € 29.949 €0 € 146.840 € 529.007 2 B-F-16-13
3 4 5
- 141 -
Aard controle R Indicatornummer: E27B / 05
Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 09
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: E27B / 10
Ja Ja
SZW
G1
Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)
SZW
G1A
Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)
SZW
G2
Het totaal aantal geïndiceerde Volledig zelfstandige uitvoering inwoners van uw gemeente dat Ja/Nee een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T) Aard controle R Indicatornum mer: G1 / 01
0,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen
Aard controle n.v.t. Indicatornumm er: G1 / 02
Nee Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;
inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornumm er: G1A / 01
1 60738 Aalburg 2 Besteding (jaar T) algemene Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 bijstand WWB_gemeente 2014 Gemeente Alle gemeenten verantwoorden hier het I.1 Wet werk en bijstand (WWB) gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar Aard controle R lichaam opgericht op Indicatornum mer: G2 / 01 grond van de Wgr. € 1.043.839 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
Aard controle R Indicatornum mer: G1A / 02
Aard controle R Indicatornumm er: G1A / 03
39,99
2,25
Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) IOAW
Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)
Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.1 Wet werk en bijstand (WWB)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)
Aard controle R Indicatornumm er: G2 / 02
Aard controle R Indicatornum mer: G2 / 03
€ 30.102 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen
€ 97.608 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)
Gemeente
Gemeente
Gemeente
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)
I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)
Aard controle R Indicatornum mer: G2 / 07
€ 4.817
Aard controle R Indicatornumm er: G2 / 08
€0
Aard controle R Indicatornumm er: G2 / 04
€0 € 13.593 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Aard controle R Indicatornum mer: G2 / 09
€0
- 142 -
Aard controle R Indicatornumm er: G2 / 05
Aard controle n.v.t. Indicatornumm er: G2 / 10
Ja
Aard controle R Indicatornumm er: G2 / 06
€0
SZW
G3
Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2014
Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)
Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 01
€0 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)
Besluit
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02
G5
Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2014 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.
€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 03
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 08
Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 04
€ 80.000 €0 € 19.204 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 07
SZW
Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)
Besteding (jaar T) Bob
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 05
Aard controle R Indicatornummer: G3 / 06
€ 13.735
€0
Reservering besteding van educatie bij roc’s in jaar T voor volgend kalenderjaar (jaar T+1 )
Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09
Ja
€0
Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/07 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01
327 Besteding (jaar T) participatiebudget
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 02
€ 135.926
Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 03
€ 50.911
Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 04
€0
- 143 -
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 05
€0
De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/02 tot en met G5/06
Aard controle R Indicatornummer: G5 / 06
€0
Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 07
Ja
Verantwoordingsrapportage Samen Investeren in West-Brabant 2014 Proje ctoverzich t Samen in ve steren in We st-Braban t Tranche Proje ctnr.
Proje ct omschrijving
Totale projectkosten (Eu ro)
Proje ct ge re ed (J/N)
Programma
S tatu s Fin ancië n
Status Mijlpalen
Toe lichting Fin ancië n / mijlpale n
Provinciaal aan dee l in projectkosten (Euro)
1 Realisatie MFA
Ja
lopend
Totale Totale Real t/m Re alisatie Planning Provinciaal Provin ciaal projectkosten projectkosten 2013 totaal 2014 totaal 2015 aan dee l aandeel volgen s (actu ele volge ns (actu ele beschikk in g raming/beste be sch ik king raming ding) /be steding) € 496.918 € 346.580 € 201.605 € 144.975 € 248.459 € 173.291
2 Verbindende schakel (aanleg fietspad tussen Andel en Veen)
Ja
lopend
€
496.918
€
704.829
€
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
€
-
€
-
€
-
€
€
-
€
€
-
€ €
137.446 €
-
248.459 €
95.491
€
-
€
€
-
€
€
-
€
-
€
-
€
-
€
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
€
-
€ €
Re alisatie totaal 2014
100.803
72.488
82.107
283.691
Geme entelijk aandeel in proje ctkosten (Euro) Planning totaal 2015
Geme en te lijk Geme entelijk aandee l aandee l volgen s (actu ele besch ikk in g raming /be steding) 248.459 € 72.488 248.459 €
95.491
-
€
-
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
993.836
€
1.051.409
€
712.358 €
-
€
167.979
365.819 €
- 144 -
567.383 €
Re al t/m 2013
€
496.918 €
268.782 €
182.910
€
356.179 €
-
€
496.918
Real t/m 2013
€
Realisatie totaal 2014
100.802
72.488
82.107
283.691
182.909 €
Plan ning totaal 2015
356.179 €
-
Aandee l derden in projectkosten (Euro) Aandeel derden volgens beschikki ng
Aandeel derden (actuele rami ng /be stedi ng) 240.000 € 240.000 €
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
€
-
Real t/m 2013
Indi cator 2009
Realisatie totaal 2014
0
Planni ng totaal 2015
Begr mijl paal 2009
Indicator 2010 Rea mijlpaal 2009
Begr mi jl paal 2010
Rea mi jlpaal 2010
Indi cator 2011 Begr mi jlpaal 2011
240.000
- 145 -
Rea mijlpaal 2011
Indicator 2012 Begr mi jlpaal 2012
Rea mijlpaal 2012
Indicator 2013 Begr mijlpaal 2013
Rea mijl paal 2013
Indicator 2014 Begr mi jlpaal 2014
Rea mijl paal 2014
- 146 -