Jaarstukken

Jaarstukken 2015

Gemeente Aalburg Grote Kerkstraat 32 4261 BE Wijk en Aalburg Postbus 40 4260 AA Wijk en Aalburg telefoon: (0416) 698700 E-Mail: [email protected]

-1-

-2-

Inhoudsopgave Pagina:

Inleiding

5

Jaarverslag Programmaverantwoording: Bestuur Veiligheid Verkeer en openbare ruimte Lokale economie Onderwijs Cultuur, recreatie en sport Sociaal domein Milieu Bouwen en ruimte Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

16 20 22 26 28 30 34 38 40 46

Paragrafen: Bedrijfsvoering Treasury Belastingen en heffingen Grondbeleid Weerstandsvermogen en risicobeheersing Verbonden partijen Onderhoud kapitaalgoederen Kerngegevens

52 54 56 60 68 78 82 86

Jaarrekening Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Balans per 31 december 2015 Toelichting op de balans per 31 december 2015 Overzicht activa Overzicht reserves en voorzieningen

89 95 98 113 119

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015 Toelichting op overzicht baten en lasten in de jaarrekening 2015 Overzicht incidentele baten en lasten

123 127 129

SiSa-bijlage

133

Controleverklaring

-3-

-4-

Inleiding Algemeen De begroting 2015 is vastgesteld in uw vergadering van 11 november 2014. Als gevolg van de ontwikkelingen en de voortgang van het aangekondigde beleid is deze begroting 12 keer aangepast door een begrotingswijziging. In de loop van het verslagjaar hebben wij u één keer specifiek geïnformeerd door een tussenrapportage. Deze eerste rapportage werd door u behandeld op 14 juli 2015. In uw vergadering van 14 juli 2015 heeft u tevens ingestemd om de tweede rapportage in 2015 te vervangen door een slotwijziging. In deze slotwijziging zijn alle afwijkingen opgenomen die niet in de eerste tussenrapportage waren gemeld. Deze slotwijziging is op 15 december 2015 in uw raad behandeld. Presentatievorm/leeswijzer Bij de programma’s is alleen nog de relevante informatie opgenomen. Controle jaarrekening In de gemeenteraadsvergadering van 17 december 2013 is een meerjarig auditplan vastgesteld voor de controles over 2014, 2015 en 2016. Tevens is in deze vergadering Deloitte Accountants B.V. benoemd als accountant voor de controle van de jaarrekeningen tot en met 2016. Op 8 december 2015 heeft uw raad ingestemd met het auditplan 2015. De accountant hanteert de volgende uitgangspunten : - de goedkeuringstolerantie is 1% voor fouten en 3% voor onzekerheden; - de rapporteringstolerantie is € 25.000; - het verslag van bevindingen wordt aan de raad gericht. Rechtmatigheid Op grond van artikel 213 van de Gemeentewet dient de accountant behalve een getrouwheidsonderzoek naar de jaarrekening ook een rechtmatigheidsonderzoek naar de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties uit te voeren. Het normenkader voor een rechtmatigheidscontrole betreft de inventarisatie van de voor de accountantscontrole relevante regelgeving van hogere overheden en van de gemeente zelf. Op 12 januari 2016 heeft ons college het geactualiseerde normenkader rechtmatigheid vastgesteld en dit normenkader 2015 is op 9 februari 2016 aan u ter kennisname voorgelegd. In het coalitieprogramma 2015-2019 dat op 17 november 2015 in uw raad is besproken, is al aangegeven dat de kans groot is dat de accountant over de gemeentelijke jaarrekening 2015 geen goedkeurende verklaring afgeeft. Dit komt niet onverwacht en is terug te voeren op de onzekerheden bij de decentralisaties in het sociale domein. In 2015 heeft de transitie en de continuïteit van deze zorg voorop gestaan. Op dit moment is nog niet duidelijk welke gevolgen de verantwoording van de kosten van het sociaal domein heeft op het oordeel van de accountant: een controleverklaring met een goedkeurend oordeel (al of niet met een beperking), een controleverklaring met een afkeurend oordeel of een controleverklaring met een oordeelonthouding. Op 28 juni 2016 zal Deloitte de eerste bevindingen presenteren aan de auditcommissie en aan de gemeenteraad.

-5-

-6-

Single information Single audit (SiSa) Gemeenten hoeven over de besteding van specifieke uitkeringen geen aparte verantwoording meer af te leggen. Het Rijk gaat voor specifieke uitkeringen meer op hoofdlijnen sturen en volstaat voortaan met de jaarrekening van gemeenten. Dit is het principe van SiSa. Voor het verantwoordingsjaar 2015 wordt ten aanzien van 52 specifieke uitkeringen dit principe gehanteerd, waarvan er 5 van toepassing zijn op onze gemeente. Dit zijn: • Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015; • Brede doeluitkering verkeer en vervoer; • Wet sociale werkvoorziening aandeel gemeente; • Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet Gemeentedeel 2015); • Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende Zelfstandigen). De invoering van SiSa heeft geleid tot een belangrijk nieuw aandachtspunt voor het verantwoordingsproces. Doordat de verantwoording van specifieke regelingen in een bijlage bij de jaarrekening zijn opgenomen, maken deze specifieke verantwoordingen ook deel uit van dit verantwoordingsproces. Rekeningresultaat Het negatieve resultaat over het boekjaar 2015 komt uit op een bedrag van € 676.878,85. Management samenvatting jaarverslag 2015 Hieronder zijn per programma de grootste verschillen weergegeven van de realisatie 2015 ten opzichte van de begroting 2015 na wijziging. In de kolom ‘Invloed op resultaat’ zijn de voor- of nadelen aangegeven die van invloed zijn op het resultaat. De kolom ‘Eliminatie via reserve’ geeft de voor- of nadelen weer die door een mutatie (storting in dan wel onttrekking aan) de reserves worden geëlimineerd. Samenvatting (nadelen zijn weergegeven met een -) Omschrijving

Verschillen

Invloed op resultaat

Eliminatie via reserve

Programma Bestuur -

Samen Doen, lagere uitgaven dan geraamd, storting in bestemmingsreserve

-

Algemene reserve -

€ 49.600

€ 49.600

- € 138.000

- € 138.000

Ambtswoning, afboeken boekwaarde, ten laste van Samenwerking Land van Heusden en Altena, in afwachting van herindeling geen uitgaven gedaan

€ 25.000

€ 25.000

- € 26.500

- € 26.500

Programma Veiligheid -

Oud- en nieuwviering, hogere kosten dan geraamd

Programma Verkeer en openbare ruimte -

Wegen, hogere kosten dan geraamd, onttrokken aan

-

Baggeren, hogere kosten dan geraamd,onttrokken

bestemmingsreserve aan bestemmingsreserve -

- € 29.100

- € 29.100

- € 30.800

- € 30.800

- € 121.200

- € 121.200

Voetbalvelden NOAD, afboeken boekwaarde,onttrokken aan bestemmingsreserve

Programma Onderwijs -

Leerlingenvervoer, lagere kosten door minder ritten

€ 37.300

€ 37.300

- € 155.800

- € 155.800

€ 32.000

€ 32.000

- € 50.500

- € 50.500

Programma Cultuur, recreatie en sport -

Zwembad Veldzicht, afboeken boekwaarde

Programma Sociaal Domein -

Bijstandsvoorziening, minder cliënten

-

Bijzondere bijstand, hogere kosten door huisvesting vluchtelingen

-7-

-8-

Omschrijving

Verschillen


€ 115.600

€ 115.600

€ 51.500

€ 51.500


Vervolg programma Sociaal Domein -

Wmo, materiële voorziengen (hulpmiddelen)

-

Wmo, immateriële voorzieningen (huishoudelijke hulp)

-

Drie decentralisaties (Wmo- begeleiding, jeugdzorg en participatiewet), lagere kosten dan geraamd, gestort in reserve

€ 525.800

€ 525.800

Programma Milieu -

Inzameling afval, lagere kosten door betere scheiding

€ 45.400

€ 45.400

-

Inzameling verpakkingsafval, hogere vergoeding dan lasten

€ 67.200

€ 67.200

-

Kringloop, hogere vergoeding voor meer ingezameld textiel

€ 18.400

€ 18.400

-

Zwerfvuil, hogere kosten, ten laste van ontvangen vergoeding - € 21.400

- € 21.400

-

Afval, per saldo storting in voorziening afval

- € 109.600

- € 109.600

-

Riolering, lagere uitgaven door uitgestelde werkzaamheden

€ 96.000

€ 96.000

-

Rioolheffing, hogere opbrengsten dan geraamd

€ 20.400

€ 20.400

-

Riolering, per saldo storting in voorziening riolering

- € 116.400

- € 116.400

-

OMWB/ RMD, hogere bijdrage dan geraamd

- € 54.300

- € 54.300

Programma Bouwen en ruimte -

Opbrengst verkoop grondverkoop Bagijnhof, storting in Algemene reserve

€ 153.800

-

Planschade, minder vergoeding uitbetaald dan geraamd

-

Bouwvergunningen, lagere leges door minder vergunningen

-

ROB, vrijval voorziening, gestort in algemene reserve

-

Grondexploitaties, vorming voorziening, t.l.v. algemene

grondexploitatie reserve grondexploitatie

€ 153.800

€ 15.800

€ 15.800

- € 67.600

- € 67.600

€ 256.400

€ 256.400

- € 506.500

- € 506.500

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien -

Algemene uitkering (excl. Sociaal Domein), hoger dan geraamd

-

Saldi kostenplaatsen

€ 83.000

€ 83.000

- € 198.100

€ 198.100

€ 242.900

€ 242.900

Kapitaallasten -

Kapitaallasten

Overige toegerekende lasten -

Toegerekende lasten bestuur

- € 189.700

- € 189.700

-

Overige toegerekende lasten (uren)

- € 202.100

- € 202.100

- € 306.300

- € 306.300

- € 487.800

- € 676.900

Diverse kleine verschillen -

Diverse verschillen kleiner dan € 15.000 per post

Totaal

€ 189.100

Reserves (exclusief nog te bestemmen resultaat) Bij de begroting werd uitgegaan van per saldo een beschikking over reserves tot een bedrag van € 729.000. In werkelijkheid valt dit negatiever uit en komt uit op een bedrag van € 745.600. Stand van reserves per 1 januari 2015 31 december 2015 Toename

€ 11.832.600 € 12.578.200 € 745.600

-9-

- 10 -

In 2015 zijn de reserves per saldo toegenomen met € 745.600. De belangrijkste onttrekkingen en stortingen zijn hieronder toegelicht: De belangrijkste onttrekkingen uit de reserves (groter dan € 50.000) zijn geweest: reserve studiekosten, € 50.500; reserve automatisering, € 176.000; algemene reserve, vermindering boekwaarde ambtswoning, afname 138.000; algemene reserve, afboeken boekwaarde Noad’32, € 121.200; reserve Intergas, jaarlijkse onttrekking, € 71.000; algemene reserve, vorming dekkingsreserve capaciteitsuitbreiding Noad’32, € 539.800; De belangrijkste onttrekkingen die voortvloeien uit de in 2015 vastgestelde nota reserves en voorzieningen (groter dan € 50.000) zijn geweest: reserve onderhoud torens naar algemene reserve, € 287.400; reserve decentralisatie jeugdzorg naar reserve decentralisatie sociaal domein, € 67.600; reserve Wet werken vermogen naar reserve decentralisatie sociaal domein, € 200.000; reserve WVG/WMO naar reserve decentralisatie sociaal domein, € 102.100; reserve bommenregeling naar algemene reserve grondexploitatie, € 83.800; reserve Wijde Biesbosch naar reserve landschapsinvesteringsfonds, € 64.000. Tegenover deze onttrekkingen staan ook stortingen in de reserves. De belangrijkste (groter dan € 50.000) zijn geweest: algemene reserve, restant grondverkoop Bagijnhof, € 153.800; dekkingsreserve Noad’32, € 539.800; reserve decentralisatie sociaal domein, € 525.800; reserve reiniging, € 122.800; algemene reserve grondexploitatie, afsluiting plan Babyloniënbroek, € 119.000. De belangrijkste stortingen die voortvloeien uit de in 2015 vastgestelde nota reserves en voorzieningen (groter dan € 50.000) zijn geweest: reserve onderhoud brandweergarages, omzetten voorziening naar reserve, € 75.200; reserve onderhoud gemeentehuis, omzetten voorziening naar reserve, € 123.600; reserve onderhoud gemeentewerkplaats, omzetten voorziening naar reserve, € 125.400; reserve onderhoud Aalburgloket, omzetten voorziening naar reserve, €160.200; reserve onderhoud gymnastieklokalen, omzetten voorziening naar reserve, € 129.400; algemene reserve, saldo voorziening openbaar basisonderwijs, € 87.600; algemene reserve, saldo voorziening bijzonder basisonderwijs, € 110.200; algemene reserve, toevoeging door opheffen diverse reserves, € 350.600; algemene reserve grondexploitatie, toevoeging vanuit reserve bommenregeling, € 83.800; reserve decentralisatie sociaal domein, toevoeging vanuit diverse reserves (reserve decentralisatie jeugdzorg, reserve Wet werken naar vermogen en de reserve WVG/WMO), € 369.700; Reserve landschapsinvesteringsfonds, toevoeging vanuit reserve de Wijde Biesbosch, € 64.000. Voor een overzicht van alle overige reservemutaties verwijzen wij naar het programma algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien.

- 11 -

- 12 -

Grondexploitaties Er is een beperkt aantal plannen dat wij in eigen beheer of met een partner uitvoeren. Deze plannen hebben verschillende looptijden variërend van afsluiting in 2016 tot afsluiting in 2022. In 2016 is het plan Babyloniënbroek afgesloten met een positief resultaat van € 119.000. Voor verwachte verliezen moet conform de Nota grondbeleid een voorziening worden getroffen ten laste van de Algemene reserve grondexploitaties. Wij hebben de grondexploitaties geactualiseerd en moeten in deze jaarrekening voor een aantal plannen een voorziening treffen in verband met een verwacht negatief resultaat. Dit betreft de volgende plannen: Blokland € 73.300; MFA Veen € 276.700; Waterfront De Veene € 156.500. Daar en tegen kan de reeds getroffen voorziening in 2014 voor het ROB wegens met name gunstige aanbestedingsresultaten met € 256.000 worden verlaagd. We moeten op dit momentwel enkele voorzieningen treffen maar de overige plannen hebben een positieve eindwaarde, zodat de grondexploitaties per saldo op termijn geen verlies opleveren. Dit uiteraard uitgezonderd de Elsdijk. Bijzondere baten en lasten Buitengewone baten en lasten Bestemming rekeningresultaat De reservemutaties worden alleen dan rechtmatig beoordeeld als deze vooraf door de gemeenteraad zijn geaccordeerd en/of als er sprake is van consistent beleid. Het resultaat van verslagjaar 2015, € 676.878,85 nadelig, wordt onttrokken aan de Algemene reserve. Resultaatbestemmingen Ontwikkelingen na afsluiting boekjaar Na afsluiting van het boekjaar hebben zich, voor zover ons bekend, geen ontwikkelingen voorgedaan die op deze plaats vermeld zouden moeten worden.

- 13 -

- 14 -

Programmaverantwoording

- 15 -

Programma Bestuur Hoofdkenmerken Het op democratische wijze laten functioneren van de gemeentelijke bestuursorganen. In het kader van de dualisering van het gemeentebestuur is de taakverdeling tussen raad en college verhelderd. De raad stelt de kaders voor de uitvoering door het college en controleert tussentijds en achteraf of de gestelde doelen zijn bereikt en of het beleid de gewenste effecten heeft gesorteerd.

Producten opgenomen onder programma Bestuur -

bestuursorganen; bestuursapparaat; bestuursondersteuning gemeenteraad en rekenkamerfunctie; bestuurlijke samenwerking; voorlichting en representatie; burgerlijke stand, bevolkingsadministratie etc.; verkiezingen.

Cijfers Programma Bestuur (bedragen x € 1.000) Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

3.341

251

3.090

2.953 2.862

215 235

2.738 2.627

Verschillen


Vergelijkende cijfers:

Begroting 2015 Rekening 2014

Omschrijving


Programma Bestuur -

Samen Doen, lagere uitgaven dan geraamd, storting in bestemmingsreserve

-

Algemene reserve -

€ 49.600

€ 49.600

- € 138.000

- € 138.000

Ambtswoning, afboeken boekwaarde, ten laste van Samenwerking Land van Heusden en Altena, in afwachting van herindeling geen uitgaven gedaan

€ 25.000

- 16 -

€ 25.000

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Bestuurlijke toekomst Land van Heusden en Altena In de loop van 2014 hebben alle gemeenten in Noord-Brabant van GS een aantal brieven ontvangen in het kader van (Veer)Krachtig Bestuur voor Brabant. Daarin riep GS alle gemeenten in Noord-Brabant op om zelf met initiatieven te komen. Daarnaast hebben de colleges van de drie gemeenten in het Land van Heusden en Altena een specifieke brief ontvangen van 25 maart 2014. Daarin werden zij opgeroepen om voor 1 januari 2015 met een opgestelde en gedragen uitwerking over de bestuurlijke inrichting van het Land van Heusden en Altena te komen. Dit heeft geleid tot de brief van GS van 28 oktober 2014. Om het in de brief vermelde proces te ondersteunen heeft GS aangeboden om een procesbegeleider beschikbaar te stellen. Hiertoe is de heer C. Veerman bereid gevonden. Op 12 mei jl. heeft de heer Veerman zijn rapport van bevindingen en aanbevelingen aan de gemeenten en aan de provincie aangeboden. Gelet op de door de heer Veerman geschetste ambtelijke kwetsbaarheid in het licht van de maatschappelijke uitdagingen en de bestuurlijke situatie in het Land van Heusden en Altena onderschrijft GS alle aanbevelingen van de heer Veerman integraal en is GS van mening dat een bestuurlijke fusie tussen de drie gemeenten de best passende oplossing is voor de bestuurlijke situatie waarin het gebied thans verkeert. Vervolgens is In de raadsvergadering van 13 oktober 2015 het besluit genomen om samen met de gemeenten Werkendam en Woudrichem het proces op te pakken om op 1 januari 2019 tot een bestuurlijke fusie te komen. De volgende stap was het eensluidend principebesluit van de drie gemeenteraden tot herindeling van 26 januari 2016. Het daarvoor opgestelde plan van aanpak is hierbij vastgesteld. Een belangrijk element daarbij is de opdracht aan de colleges om een convenant aan te gaan tussen de provincie en de drie gemeentebesturen om te komen tot samenwerking bij de realisatie van de ambitie om een nieuwe innovatieve gemeente te vormen en kansen te creëren om te excelleren. Inmiddels werken we in de structuren zoals die zijn afgesproken. De eerste werkgroepen zijn gevormd. Voor de samenleving zijn daarvoor in deze fase vooral de werkgroep die de visie voorbereidt en de werkgroep naamgeving van belang. De planning is dat het herindelingsontwerp in de raden van oktober 2016 kan worden vastgesteld. Na een periode voor zienswijzen vertaalt zich dit in een herindelingsadvies dat aan de provincie wordt aangeboden, waarmee het officiële wetgevingstraject om te komen tot de herindeling start. De raming van € 25.000 voor samenwerking is in 2015 niet gebruikt. Toezicht en handhaving drank en horeca Voor het toezicht en handhaving drank en horeca hielden wij met ingang van het eerste uitvoeringsjaar 2014 rekening met een jaarlijkse raming van € 15.000. In de praktijk blijkt deze raming structureel met € 5.000 te kunnen worden verlaagd. Overheidsparticipatie en dienstverlening Er ligt er een grote druk op gemeenten. De decentralisaties, de bezuinigingen, nieuwe vormen van dienstverlening, maar vooral de veranderende rol van de overheid in de toenemende netwerksamenleving. Al jaren lang ingesleten werkwijzen en gewoonten dat de overheid alles wel regelt zullen we achter ons moeten laten. Overheidsparticipatie betekent meer samenleving en minder overheid. Het initiatief ligt bij de inwoners. De overheid faciliteert, doet mee, is partner in initiatieven van inwoners. Een belangrijke vraag hierbij is: op welke wijze kan de overheid het beste aansluiten bij initiatieven vanuit de samenleving en ideeën van inwoners? Dat heeft een andere rolneming en cultuuromslag tot gevolg. Deze omslag gebeurt niet vanzelf, daar willen we de komende jaren aan werken vanuit verschillende invalshoeken. Het Nieuwe werken kan bijdragen aan een dienstverlening die past binnen overheidsparticipatie. De ervaring leert dat de tevredenheid stijgt bij zowel inwoners als de medewerkers. De rol van de ambtenaar verandert van organiseren naar coördineren maar ook de bestuurder krijgt een andere rol. De verschuiving van regisseren naar faciliteren en integreren. Het is hierbij belangrijk te weten wat er leeft door ook daadwerkelijk fysiek aanwezig te zijn in de kernen. Werken op locatie kan hierbij helpen. Om overheidsparticipatie tot een succes te maken is het belangrijk Inwoners te inspireren tot - 17 -

meer actieve betrokkenheid en initiatief, durven loslaten en vertrouwen te hebben in de kracht van de samenleving. De dorpsraden kunnen een belangrijke rol vervullen binnen overheidsparticipatie. Het is een zoektocht naar de nieuwe verhouding tussen de overheid en de samenleving. Dit zal een zoektocht zijn met vallen en opstaan en kost tijd. Er zijn al mooie stappen gezet met een tal van initiatieven in het kader van Samen Doen en de invoering van de kanteling bij de WMO. Deze ambitie is geen sinecure. Wij denken dat de werkwijze die wij inmiddels opgebouwd hebben als het gaat om overheidsparticipatie en de invulling op het sociale domein met de Aalburgse formule, juist volledig aansluiten op de doelstellingen van de decentralisaties en de vormgeving van de faciliterende rol van de nieuwe moderne overheid. Wij denken dat wij deze waarden juist als sterke competenties kunnen inbrengen in de omslag van denken en handelen naar de nieuwe faciliterende dienstverlening die wij voorstaan. Wij vinden het belangrijk dat Aalburg de kans en ruimte krijgt om deze waarden ook te kunnen borgen in de samenwerking met Werkendam en Woudrichem. Om aan bovenstaande uitvoering te geven is het volgende gerealiseerd. Door uw raad werd besloten een Fonds Samen Doen in te stellen, zodat initiatieven gestimuleerd kunnen worden. Deelgenomen wordt aan een provinciale pilot met de gemeente Halderberge en Etten-Leur. Doel van deze pilot: als overheid, ondernemers, onderwijs en ondernemende burgers samen te werken en samen verantwoordelijkheid te dragen voor de leefbaarheid van de drie gemeenten. Door uw raad is een visie Samen Doen in Aalburg vastgesteld; met dienend leiderschap dicht bij de burgers, maatschappelijke taken faciliteren. Voor de directe uitvoering door de ambtenaren is een Handvest voor medewerkers van de gemeente Aalburg opgesteld met daaraan gekoppeld een implementatieplan Samen Doen in Aalburg. In 2016 en volgende jaren zal, naar verwachting, Samen Doen een rode draad zijn bij de beleidsontwikkeling en uitvoering van diverse onderwerpen. Dorpsraden In uw vergadering van 31 maart 2015 heeft u ingestemd met de notitie “dorpsraden Aalburg: spelers in de gemeenschap”. Informatiebeveiligingsplan en Informatiebeleidsplan Begin 2015 zijn we aangesloten bij de Informatiebeveiligingsdienst. De Informatiebeveiligingsdienst heeft de Baseline Informatiebeveiliging opgesteld. Op basis van deze baseline zal de informatiebeveiliging worden ingericht. Deze inrichting zal gezamenlijk met de gemeente Woudrichem worden aangepakt. In 2015 is een start gemaakt met deze werkzaamheden door de aanschaf van een digitaal informatiebeveiligingsplan. De basis van dit plan wordt inmiddels al aangewend voor het voldoen aan verschillende audits en self- assessments. In de loop van 2016 is het de bedoeling om het digitale plan toe te snijden op de gemeenten Aalburg en Woudrichem. De maatregelen zoals genoemd in het informatiebeleidsplan zijn in 2015 conform planning uitgevoerd. Wat opvalt zijn wat extra ICT-maatregelen als gevolg van verouderde hardware. In beveiligingsopzicht zijn een aantal maatregelen doorgevoerd, zoals onder meer een verbeterde beveiligde toegang tot telewerken. Eind 2015 bleek de storage omgeving, waar Aalburg en Woudrichem gebruik van maken aan vervanging toe te zijn. Dit wezenlijke onderdeel is eind 2015 vervangen. De gemeente Aalburg wil meer plaatsonafhankelijk kunnen werken. Denk aan de gesprekken aan de keukentafel, maar ook een flexibeler werkplekconcept. Om deze reden is geïnvesteerd in de analyse van processen en het digitaal archiveren met als doel een versnelde digitalisering van de documentenstroom. Daarnaast diende het analoge archief ook bewaakt en bemenst te worden.

- 18 -

Burgerlijke stand en bevolkingsadministratie Sinds 1 september 2015 is het doen van huwelijksaangifte in de woonplaats van 1 van de partners, vervangen door het doen van een melding van voorgenomen huwelijk in de gemeente waar men wil trouwen of geregistreerd partnerschap wil aangaan. In Aalburg is het mogelijk om dit volledig digitaal te doen met gebruik van DIGID. Dit betekent dat bruidsparen niet meer naar het Aalburgloket hoeven te komen. In de loop van 2016 zal de digitale dienstverlening op het gebied van burgerlijke stand en Basisregistratie personen (BRP) verder worden doorgezet. Onderdeel hiervan is het voor de inwoners beschikbaar stellen van een applicatie via de site voor het doen van digitale aangiften op het gebied van burgerlijke stand. Begrafenisondernemers kunnen dan ook door middel van E- herkenning 24/7 aangifte doen van overlijden. Op het gebied van de BRP is het nu al mogelijk om de aangifte van verhuizing via DIGID te doen. Ook voor deze aangifte zijn er bij de leverancier ontwikkelingen gaande die mogelijk maken de aangifte automatisch door te voeren in het systeem.

- 19 -

Programma Veiligheid Hoofdkenmerken Brandweer Het zorgen voor een goed toegeruste brandweer (zowel mens als materiaal) om een doelmatige brandbestrijding, hulpverlening, brandpreventie en voorlichting te verkrijgen. Voor een optimale uitvoering wordt samengewerkt in een cluster met de gemeenten Drimmelen, Geertruidenberg, Oosterhout, Werkendam en Woudrichem. Rampenbestrijding Het opbouwen en in stand houden van een efficiënte en effectieve intergemeentelijke crisisorganisatie, evenals het opstellen en beheren van het rampenplan en uitwerkingsplannen ter voorkoming en/of bestrijding van rampen en grootschalige incidenten. Openbare orde en veiligheid Voorbereiding en uitvoering van beleid met betrekking tot openbare orde en veiligheid.

Producten opgenomen onder programma Veiligheid -

brandweer rampenbestrijding openbare orde en veiligheid inclusief criminaliteitspreventie

Cijfers Programma Veiligheid (bedragen x € 1.000)

Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

811

91

721

785 774

67 21

718 752

Verschillen


- € 26.500

- € 26.500



Omschrijving

Programma Veiligheid -

Oud- en nieuwviering, hogere kosten dan geraamd

- 20 -


Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Brandmelders De investering op brandmelders is een onderdeel van het project Toolbox brandveilig leven waarvoor eind 2015 het plan van aanpak is opgesteld. Vanaf begin 2016 vindt in samenwerking met de brandweer Midden- West Brabant de uitvoering plaats. Het project Toolbox brandveilig leven wordt gezamenlijk door de gemeenten Aalburg, Werkendam en Woudrichem uitgevoerd. Het totale budget hiervoor is €18.000 euro, waarvan Aalburg € 3.000 bijdraagt (Werkendam en Woudrichem leggen beide ook € 3.000 in, de Veiligheidsregio betaalt € 9.000). Brandweerkazernes Er is gekozen voor renovatie van de bestaande kazerne op de huidige locatie aan de Bergstraat te Wijk en Aalburg. U heeft daarvoor € 600.000 krediet beschikbaar gesteld. De omgevingsvergunning is verleend en de aanbesteding heeft inmiddels plaatsgevonden. De oplevering is gepland vóór 1 januari 2017. Veiligheidsregio Op 29 januari 2015 heeft het Algemeen Bestuur van de veiligheidsregio Midden en West-Brabant ingestemd met het basistakenpakket brandweerzorg Risicobeheersing 2.0. Het basistakenpakket vormt daarin een kaderstellend sturingsinstrument om te komen tot een kwalitatieve regionaal eenduidige en gelijkwaardige uitvoering van taken op het gebied van brandweerzorg. Om uitvoering te geven aan het basistakenpakket zijn een 7-tal taakvelden benoemd. – Bewustzijnbevordering en eigen verantwoordelijkheid – Risicobenadering – (specialistische) deskundigheid – Kwaliteit – Integrale benadering van brandveiligheid – Gesloten veiligheidsketen Deze taakvelden worden op dit moment verder uitgewerkt en vormgegeven in een uitvoeringsplan. Dit uitvoeringsplan maakt deel uit van het omgevingsuitvoeringsplan 2016 zoals dat door het college is vastgesteld in januari 2016. Ondermijnende criminaliteit In 2015 is gestart met de aanpak van de georganiseerde ondermijnende criminaliteit. Er is onderscheid gemaakt tussen subjecten, handhavingsknelpunten en bestuurlijke weerbaarheid. In het eerste kwartaal van 2016 is het plan van aanpak voor de drie gemeenten vastgesteld, de uitvoering zal plaatsvinden in 2016 tot en met 2018, dezelfde periode als de kadernota Veiligheid 2015-2018. Integrale veiligheid In 2015 is uitvoering gegeven aan de kadernota Veiligheid 2015-2018, met behulp van het uitvoeringsplan Veiligheid 2015. De evaluatie hiervan is meegenomen in het uitvoeringsplan Veiligheid 2016, dat ter kennisname aan de gemeenteraad is aangeboden.

- 21 -

Programma Verkeer en openbare ruimte Hoofdkenmerken Kort samengevat omvat het programma: Het aanleggen, beheren en onderhouden van: ♦ wegen, straten, pleinen, voetpaden etc. ♦ bermen en straatmeubilair ♦ openbare verlichting ♦ vijvers, watergangen, loopbruggen en drainagestelsels ♦ plantsoenen en openbaar groen ♦ recreatievoorzieningen, speeltuinen en -plaatsen ♦ begraafplaatsen, aula’s en oorlogsmonumenten De zorg voor: ♦ een geordende en veilige verkeersafwikkeling en -circulatie ♦ exploitatie van de loswal ♦ begravingen Producten opgenomen onder programma Verkeer en openbare ruimte onderhoud en vervangingen van wegen gladheidbestrijding openbaar vervoer verkeersveiligheid parkeervoorzieningen waterbeheersing parken, plantsoenen en openbaar groen speeltuinen en speelplaatsen onderhoud sportvelden en sportvoorzieningen begraafplaatsen en begravingen

- 22 -

Cijfers Programma Verkeer en openbare ruimte (bedragen x € 1.000)

Rekening 2015

Lasten

Baten

Saldo

3.241

483

2.758

3.242 3.930

270 674

2.972 3.256

Verschillen




Omschrijving


Programma Verkeer en openbare ruimte -

Wegen, hogere kosten dan geraamd, onttrokken aan

-

Baggeren, hogere kosten dan geraamd,onttrokken

bestemmingsreserve aan bestemmingsreserve -

- € 29.100

- € 29.100

- € 30.800

- € 30.800

- € 121.200

- € 121.200

Voetbalvelden NOAD, afboeken boekwaarde,onttrokken aan bestemmingsreserve

- 23 -

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Groenbeheer In 2015 zijn alle plantvakken bekeken en beoordeeld of deze geschikt zijn om te worden omgevormd. We hebben in het kader van Samen Doen er voor gekozen om meer ruimte te geven aan groenadoptie in de openbare ruimte en hiervoor zoveel mogelijk ruimte te bieden aan onze inwoners. In de loop van 2015 zijn er daarom vijf bewonersavonden georganiseerd en zijn er per huisadres flyers bezorgd met hierin informatie over het groenomvormingsplan en de oproep voor groenadoptie. De resultaten hiervan worden in het tweede kwartaal van 2016 aan u worden teruggekoppeld. Bij de doorrekening op kentallen-niveau bleek dat er op groenbeheer € 68.000 per jaar bezuinigd kan worden. Om aan de gestelde totale bezuinigingsopdracht van € 100.000 te voldoen is er een aanvullende bezuiniging van € 10.000 ingeboekt op onkruidbestrijding op verhardingen en het resterend deel op bermonderhoud buiten de bebouwde kom. Dit laatste wordt vooral bereikt door obstakelmaaien rondom bomen achterwege te laten. Wegen In 2015 zijn alle verhardingen geïnventariseerd en geïnspecteerd. Op basis van de door u vastgestelde methode van rationeel wegbeheer zijn alle verhardingen getoetst op onderhoudsgebreken waarbij ook een financiële doorrekening is gemaakt. De doorrekening geeft weer dat het huidige onderhoudsbudget voor het handhaven van het kwaliteitsniveau Basis in principe onvoldoende is. Wij willen het kwaliteitsniveau Basis binnen het beschikbare onderhoudsbudget toch bereiken door de theoretische meerjarenplanning praktische te vertalen, te werken met een innovatieve contractvorm, aanbestedingsvoordeel, creatief werk met werk maken en de werkzaamheden integraal af te stemmen met de overige disciplines binnen de openbare ruimte. Hierbij zal prioriteit worden gegeven aan het benodigde onderhoud aan de asfaltverhardingen. Na de winterperiode 2015/2016 wordt met behulp van de meest recente schadebeelden een uitvoeringsprogramma worden opgezet met het beschikbare budget als kader. Schade jaarwisseling 2014-2015 Het herstellen van de schade die in de periode rond de jaarwisseling 2014-2015 heeft in totaal € 16.000 gekost. Het betreft met name kosten voor reparatie van asfalt. Aanleg ontsluitingsweg te Veen (Zoutendijk) In 2015 is begonnen met de aanbrengen van puinbaan van de verbindingsweg (Zoutendijk) tussen de Veensesteeg en de N267. De eerste bouwkavel langs de Zoutendijk is verkocht. In 2016 zal de rotonde met de N267 en de asfaltconstructie aangelegd worden. Kwaliteitsimpuls openbare ruimte In 2015 is het fietspad Molensteeg met verlichting en gedeeltelijke aanpassing van de Raadhuisstraat uitgevoerd. De aanleg van het voetpad in een deel van de Polstraat is uitgevoerd, evenals de verhardingen voor de fietsenstalling Kromme Nol. Na de winter zal de fietsoverkapping worden aangebracht. Met de aanleg van de middengeleider met fietsoversteek in de Groeneweg kon nog niet worden gestart omdat de tweede aansluiting op de N283 (Zoutendijk) niet klaar was. Verkeersborden Alle verkeersborden zijn geïnventariseerd en waar overbodig, weggehaald. In totaal zijn hierdoor ca. 100 borden vervallen. Aangezien het totaal areaal circa 2000 borden bedraagt is hiermee geen substantiële besparing te behalen. De komborden blijven dubbel uitgevoerd in verband met de bewustwording (en snelheidsaanpassing) van het gemotoriseerd verkeer en levert daarom ook geen besparingsmogelijkheden.

- 24 -

Begraafrechten In 2015 is gebleken, dat op redelijk korte termijn niet voldoende graven meer beschikbaar zouden zijn op de algemene begraafplaats Drongelen. Aankoop van de naastgelegen grond en deze geschikt maken voor begraven duurt te lang (grond moet na klaarmaken minimaal één jaar inklinken, voor deze geschikt is voor begraven). Gekozen is om vooruitlopend op de geplande sanering van de begraafplaats alvast een aantal graven te saneren, zodat weer ruimte beschikbaar is om de mogelijkheid tot begraven in Drongelen in stand te houden. Openbare verlichting In 2015 is het herverlichtingssplan van 2014 afgewerkt. In de Polstraat, de Hoofdstraat en de Broeksestraat is het verlichtingsniveau verbeterd. Tevens is in 2015 met de voorbereidingen gestart van het herverlichtingsplan van 2016. De groepsremplace en het schilderwerk is conform planning uitgevoerd.

- 25 -

Programma Lokale economie Hoofdkenmerken Een gevarieerde bedrijvensamenstelling evenals (ambulante) handel is kenmerkend voor onze gemeente. Instandhouding van de weekmarkt in de kern Wijk en Aalburg. Realisatie van het economisch ambitieniveau in 2020: ‘Een bovengemiddelde groei rekening houdend met de waardevolle kenmerken van het gebied.

Producten opgenomen onder programma Lokale economie -

markten; overige aangelegenheden ter zake van handel en ambacht.

Cijfers Programma Lokale economie (bedragen x € 1.000)

Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

107

12

95

138 241

12 76

126 165



In dit programma zijn geen grote afwijkingen in de directe lasten ten opzichte van de begroting 2015 na wijziging te melden.

- 26 -

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Regionaal economisch beleid en economische zaken In 2015 is gestart met het opstellen van de nota Economische Zaken Land van Heusden en Altena. De focus ligt daarbij vooral op het versterken van een robuuste economische structuur. De afronding van deze nota is voorzien in 2016. Uitvoering zal de komende jaren plaatsvinden. Regionaal Ontwikkel Bedrijf (ROB) In 2015 is op basis van het marktrapport van Ecorys de gronduitgifte drastisch uitgefaseerd. De projecten e Giessen en de 2 fase Kop van Brabant zijn bevroren tot 2031, waarbij een afwaardering heeft plaatsgevonden van deze gronden (- € 5.807.130). Dit is zowel verwerkt in de jaarrekening 2014 ROB als in onze jaarrekening 2014. In de laatste is een voorziening gevormd van € 856.000. Door de keuze om de voorziening tegen contante waarde op te nemen moet wel de jaarlijkse rentebeschrijving als structurele last worden opgenomen. In de begroting 2016 is dit verwerkt. Door met name gunstige aanbestedingsresultaten is de bij de gemeente gevormde voorziening voor het negatieve resultaat van het ROB bij de jaarrekening 2015 neerwaarts bijgesteld. De voorziening ROB is met € 256.800 verlaagd tot € 599.200.De vrijval van de voorziening ROB is ten gunste te gebracht van de algemene reserve grondexploitatie. Op het bedrijventerrein Bruine Kilhaven V is in 2015 meer grond verkocht dan voorzien. e

Voor de 2 fase van de Kop van Brabant is in 2015 een Heritage Impact Assessment (erfgoed) onderzoek, in verband met nominering van de Nieuwe Hollandse Waterlinie voor de werelderfgoedlijst van UNESCO, gestart. In e het 3 kwartaal 2016 wordt hier meer over bekend. e Op 13 januari 2016 heeft de Raad van State het beroep van twee partijen tegen het bestemmingsplan van de 1 fase Kop van Brabant ongegrond verklaard. Het bestemmingsplan is hiermee onherroepelijk. Uitgifte van dit terrein wordt eind 2016 verwacht. Herstructurering In 2015 is de herstructurering van de Bagijnhof afgerond. De revitalisering van de Bagijnhof wordt gedeeltelijk uit het herstuctureringsfonds gefinancierd. Dit fonds wordt gevuld door De Brabantse Ontwikkelings Maatschappij (BOM) en het Regionaal Ontwikkelings Bedrijf (ROB). In dit kader is ook een koopovereenkomst gesloten met een partij die Bagijnhof 64 en het westelijke deel van de gemeentewerf zal verwerven. Van een deel van deze opbrengsten wordt de herstructurering gefinancierd. Het overige deel bestaat uit de opbrengst verkoop gronden, niet zijnde grondexploitatie. Hiervan wordt 25%, een bedrag van ongeveer € 50.000, gestort in het Fonds Samen Doen. Het restant vloeit terug naar de algemene reserves. In 2016 wordt samen met de Brabantse Ontwikkelings Maatschappij (BOM) voor ondernemers een bijeenkomst georganiseerd om mogelijk nieuwe herstructureringslocaties te identificeren. Breedband Aalburg zit voor de Regio West-Brabant samen met Etten-Leur, Rucphen en Halderberge in de zogenaamde koplopergroep voor breedband. Helaas is er op dit vlak weinig voortgang geboekt. In januari 2016 heeft de Brabantse Ontwikkelingsmaatschappij een beschikking afgegeven aan de organisatie MABIB voor de aanleg van glasvezel in de buitengebieden van gemeenten in Brabant. Aalburg is één van de deelnemende partijen binnen het project. In 2016 zal MABIB in samenwerking met Aalburg onderzoeken hoe gekomen kan worden tot de aanleg van glasvezel in het buitengebied. Naast het project van MABIB zijn er ook diverse lokale initiatieven. Deze initiatieven lopen uiteen van de aanleg van glasvezel voor bedrijven(terreinen) en scholen etc. tot straalverbindingen tussen verschillende partijen. Daar waar mogelijk faciliteren wij deze initiatieven. - 27 -

Programma Onderwijs Hoofdkenmerken Goed onderwijs is de sleutel tot maatschappelijk succes. De rijksoverheid is eerst verantwoordelijk voor de inhoud; zij stelt de inhoudelijke kerndoelen en controleert de resultaten via de inspectie. Op lokaal niveau speelt de gemeente als lokale overheid een belangrijke rol. Als lokale overheid richt de gemeente zich onder meer op de huisvesting, op kinderen met (onderwijs) achterstanden en op schoolbegeleiding. Verder zorgt de gemeente voor een netwerk van organisaties en diensten in de omgeving van het onderwijs, zoals leerlingenvervoer en het bestrijden van schooluitval. In regionaal verband biedt de gemeente mogelijkheden voor basiseducatie, beroepsonderwijs en onderwijs aan nieuwkomers.

Producten opgenomen onder programma Onderwijs -

openbaar onderwijs; bijzonder onderwijs; voortgezet onderwijs; schoolbegeleiding; leerplicht; leerlingenvervoer; lokaal onderwijs beleid; volwasseneneducatie.

Cijfers Programma Onderwijs (bedragen x € 1.000) Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

1.108

537

570

1.344 1.158

620 158

724 1.000

Verschillen


€ 37.300

€ 37.300



Omschrijving

Programma Onderwijs Leerlingenvervoer, lagere kosten door minder ritten

- 28 -


Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Onderwijsachterstandenbeleid (OAB)/ Voor- en Vroegschoolse Educatie (VVE) In 2015 is de kwaliteitsverbetering voor VVE verder vorm gegeven. Hiervoor wordt de rijksbijdrage OAB ingezet en in de SISA verantwoord. Zoals het er nu naar uitziet, loopt aan het einde van 2016 de regeling voor de specifieke uitkering OAB af. De inzet van deze middelen in de afgelopen jaren ten gunste van de subsidie peuterspeelzalen heeft positief bijgedragen aan de gewenste kwaliteit van de peuterspeelzalen. Op basis van rijksbeleid zijn peuterspeelzalen waar VVE wordt gegeven verplicht om te werken met twee gecertificeerde pedagogisch medewerkers op een groep waardoor Aalburg hieraan voldoet. Volwasseneneducatie Voor 2015 is in overleg met de gemeente Breda en de andere regio-gemeenten een overeenkomst gesloten tussen de gemeente Breda en ROC Da Vinci. In deze overeenkomst konden de wensen van de gemeenten Woudrichem, Werkendam en Aalburg worden opgenomen, welke in hoofdlijnen overeenkwamen met voorgaande overeenkomsten gesloten door de drie gemeenten met het ROC Da Vinci. De landelijke beleidswijziging, aansturing door een andere gemeente, heeft dan ook voor de drie gemeenten in de praktijk nog geen gewijzigd beleid opgeleverd voor de volwasseneneducatie in de regio Land van Heusden en Altena. Integraal Huisvestingsplan/amendement buitenonderhoud Op 1 januari 2015 is de wet gewijzigd omtrent het buitenonderhoud aan schoolgebouwen. Scholen ontvangen nu rechtstreeks van het Rijk een vergoeding voor het onderhoud aan hun gebouwen. De uitkering die de gemeente kreeg van het Rijk voor het buitenonderhoud is komen te vervallen. De gemeente is nu alleen nog verantwoordelijk voor (vervangende) nieuwbouw, uitbreiding, medegebruik, constructiefouten en herstel in geval van bijzondere omstandigheden. Op 27 januari 2015 is een amendement aangenomen omtrent het aanhouden van de voorziening voor het buitenonderhoud in afwachting van het IHP. Eind 2015 is begonnen met uitvoering van het amendement. De scholen hebben nog eenmaal inzichtelijk gemaakt welk onderhoud aan hun scholen moet gebeuren. Aan de hand van de meerjarenonderhoudsplannen is hier een verdeling uitgekomen. Het restant van de voorziening buitenonderhoud wordt beschikbaar gesteld ten behoeve van onderwijshuisvestingsknelpunten. Openbaar onderwijs Het nieuwe bestuur van SOOLvA heeft in 2015, met het op schrift stellen van een nieuwe toekomstvisie, een duidelijke keuze gemaakt. SOOLvA wil als zelfstandig bestuur doorgaan. In 2016 zal de toekomstvisie verder uitgewerkt worden. In 2016 is tevens een nieuwe algemeen-directeur aangesteld.. De begroting is in 2016 aangeleverd en wordt behandeld in de raadsvergaderingen van april 2016. Leerlingenvervoer In 2015 bleek een discrepantie tussen de verordening leerlingenvervoer en de uitvoering daarvan. In 2015 is daarom begonnen met het opnieuw beoordelen van alle toekenningen binnen het leerlingenvervoer. 2015 is als overgangsjaar aangemerkt waardoor het vervoer in 2015 op dezelfde manier geregeld bleef als daarvoor. Om dit juridisch te kunnen borgen is de gewijzigde verordening op 14 juli 2015 vastgesteld door uw raad. In 2015 en 2016 zijn de herbeoordelingen gedaan. In 2016 krijgt dit een vervolg. Huur brede school Eethen De huurlasten zijn niet verwerkt in de primitieve begroting 2015. De netto lasten worden geraamd op € 31.700. In de begroting 2016 zijn deze structurele lasten verwerkt. In relatie tot het budget voor het onderhoud dient de huurovereenkomst nog aangepast te worden. Dit is in 2016 inmiddels opgepakt.

- 29 -

Programma Cultuur, recreatie en sport Hoofdkenmerken Het programma omvat het initiëren en in stand houden van voorzieningen op de gebieden kunst, cultuur, sport, toerisme en recreatie. Op de beleidsterreinen cultuur, recreatie en sport richt de gemeente zich in de eerste plaats op haar eigen inwoners. Sport is een belangrijk bindmiddel binnen de kernen. Sport zorgt voor sociale contacten en sport levert natuurlijk ook een bijdrage aan de gezondheid en het algemene welzijn van de mensen.

Producten opgenomen onder programma Cultuur, recreatie en sport -

bibliotheekwerk; vormings- en ontwikkelingswerk (waaronder muziekonderwijs); sport; zwembad; sportaccommodaties (exclusief “groene” sportvelden); kunst; monumenten; torens en uurwerken; archivering; natuurbescherming; toerisme en recreatie; gemeenschapscentra.

Cijfers Programma Cultuur, recreatie en sport (bedragen x € 1.000)

Rekening 2015

Lasten

Baten

Saldo

1.247

295

952

1.321 981

274 124

1.048 857

Verschillen




Omschrijving


Programma Cultuur, recreatie en sport -

Zwembad Veldzicht, afboeken boekwaarde

- € 155.800

- 30 -

- € 155.800

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Subsidiebeleid verenigingen (algemeen) Door intensieve inspanningen hoeven we niet te bezuinigen op de subsidies aan de verenigingen. We hebben de verenigingen ontzien, wel vragen wij van de verenigingen een zogenaamde “tegenprestatie” ( naar het voorbeeld van social return). We zijn ons ervan bewust dat het maatschappelijk middenveld een belangrijke functie kan vervullen om operatie “overheidsparticipatie “ tot een succes te maken. Zij kunnen een brug slaan om de ingeslopen afstand tussen enerzijds de “burger” en anderzijds de “gemeente” te verkleinen. Met deze tegenprestatie wordt de verenigingen gevraagd, nog meer dan voorheen, hun maatschappelijke betrokkenheid tot uitdrukking te brengen door praktische zaken op te pakken. Dit kan op allerlei manieren in verschillende vormen plaatsvinden. Deze extra taken die door de verenigingen worden opgepakt legitimeren om daarboven geen bezuiniging op de subsidies door te voeren. We willen dit als gemeente initiëren door met de verenigingen een intentieverklaring op te stellen en vervolgens een plan van aanpak te maken. Dit gaan we nog verder vormgeven met behulp van de ambassadeurs Samen Doen. Strand Veen In het bestemmingsplan Waterfront De Veene, dat in maart 2016 onherroepelijk is vastgesteld, is de horecavoorziening met een wijzigingsbevoegdheid opgenomen. Dit heeft tot gevolg dat op een later moment de economische haalbaarheid hiervan wordt afgewogen. De consequentie hiervan dat het onderhoud van het badstrand voorlopig niet door een horeca-exploitant ter hand zal worden genomen. Evenementenbeleid Het evenementenbeleid is een onderwerp dat vele raakvlakken kent. Het is bij uitstek geschikt om te ontwikkelen in samenspraak met en dichtbij de burger. De gemeente Aalburg wil daarom in het kader van Samen Doen de burgers betrekken bij de ontwikkeling van het nieuwe evenementenbeleid. Deze werkwijze vergt meer tijd en een bepaalde expertise van gespreksleiders die tijdens bijeenkomsten in de kernen informatie op moeten halen over de ideeën die leven bij de inwoners. In de planning is het evenementenbeleid uitgesteld naar medio 2016. Cultuurraad In 2015 hebben geen ontwikkelingen plaatsgevonden binnen de Cultuurraad of de subsidie. In 2016 zal gestart worden met het harmoniseren van de 3 cultuurraden van de fusiegemeenten. Het is nog onduidelijk in hoeverre dit gevolgen zal hebben voor de hoogte van de subsidie. Bibliotheek De huisvesting van de bibliotheek in het Willem van Oranje college drukt zwaar op de exploitatie van Bibliotheek Cultuurpunt Altena. In 2015 is daarom met de bibliotheek gesproken over verplaatsing van de volwassenencollectie binnen Wijk en Aalburg vanaf 2017. Uitwerking hiervan vindt plaats in 2016. In 2016 zal de bibliotheek haar meerjarenbeleidsplan voorleggen en de hiermee samenhangende meerjarenbegroting.

- 31 -

- 32 -

Voetbalvelden In 2013 heeft u een krediet van € 862.500 beschikbaar gesteld voor capaciteitsuitbreiding van de voetbal verenigingen NOAD ’32 en Wilhelmina ’26, welke ten laste wordt gebracht van de Algemene Reserve. De velden bij NOAD'32 zijn in 2015 volgens programma van eisen aangelegd. Voor de maatschappelijke tegenprestatie is een plan van aanpak opgesteld door de vereniging waar in 2016 vervolg aan zal worden gegeven. Voor Wilhelmina’26 is in 2015 onderzoek gedaan naar de haalbaarheid van de aanleg van twee natuurgrasvelden, waar de voorkeur van de voetbalvereniging naar uitging.. Dit bleek om financiële redenen niet mogelijk, vooral vanwege de benodigde natuurcompensatie aan de provincie. Begin 2016 is daarom onderzocht of het aanleggen van een kunstgrasveld wel mogelijk en financieel haalbaar is. Op korte termijn zal hierover een beslissing worden genomen. Oriënterend onderzoek realisatie accommodaties atletiek en hockey De gemeenten Aalburg, Werkendam en Woudrichem hebben een een oriënterend onderzoek laten uitvoeren naar de mogelijkheden tot huisvesting van hockey- en de atletiekvereniging. De resultaten van dit onderzoek worden in de loop van 2016 verwacht.

- 33 -

Programma Sociaal Domein Hoofdkenmerken Met ingang van 2015 zijn de programma’s Werk en inkomen en Welzijn en zorg samengevoegd tot het programma Sociaal Domein. Dit in het kader van de invoering van de 3 decentralisaties met ingang van 1 januari 2015. Dit zijn de invoering van de Jeugdwet, waardoor alle jeugdhulp onder verantwoordelijkheid van gemeenten komt te vallen, de decentralisatie van de functie begeleiding vanuit de AWBZ naar de Wmo, hetgeen heeft geleid tot de nieuwe Wmo2015 en de invoering van de Participatiewet, met nieuwe verantwoordelijkheden voor gemeenten. Met de decentralisaties moeten twee doelstellingen van de rijksoverheid bereikt worden. 1. Het moet beter 2. Het moet goedkoper Door gemeenten, die dichter bij de burgers staan, deze taken met minder budget ten laten uitvoeren, moeten deze doelen bereikt worden, Duidelijk is wel dat met de nieuwe taken vanuit de decentralisaties vele onderwerpen binnen het sociaal domein maar ook daarbuiten nog meer integraal een rol gaan spelen in het kader van • preventie en • één gezin, één plan, één regisseur.

Producten opgenomen onder programma Sociaal Domein -

handhavingsbeleid bijstandsvoorzieningen participatievoorzieningen re- integratievoorzieningen inkomensvoorziening bijzondere bijstand/minimabeleid/kwijtschelding belastingen bejaardenwerk algemeen maatschappelijk werk vluchtelingen werk WMO maatwerkvoorzieningen (materieel en immaterieel) WMO algemene voorzieningen WMO beschermd wonen en opvang WMO eerstelijns sociaal cultureel werk lokaal sociaal beleid jeugd- en jongerenwerk jeugdzorg buurtprojecten peuterspeelzalen/kinderopvang/buitenschoolse opvang ambulancevervoer openbare volksgezondheid jeugdgezondheidszorg EHBO

- 34 -

Cijfers Programma Sociaal Domein (bedragen x € 1.000)

Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

8.398

1.488

6.910

9.270 6.755

1.396 3.105

7.874 3.650

Verschillen


€ 32.000

€ 32.000



Omschrijving


Programma Sociaal Domein -

Bijstandsvoorziening, minder cliënten

-

Bijzondere bijstand, hogere kosten door huisvesting vluchtelingen

- € 50.500

- € 50.500

-

Wmo, materiële voorzieningen (hulpmiddelen)

€ 115.600

€ 115.600

-

Wmo, immateriële voorzieningen (huishoudelijke hulp)

€ 51.500

€ 51.500

-

Drie decentralisaties (Wmo- begeleiding, jeugdzorg en participatiewet), lagere kosten dan geraamd, gestort in reserve

€ 525.800

- 35 -

€ 525.800

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Drie decentralisaties Op 1 januari 2015 zijn de decentralisaties een feit, maar het zal jaren duren voordat transformaties de beoogde effecten hebben. Het eerste jaar speelt bij de Jeugdwet de zogenaamde continuïteit van zorg wat betekent dat alle jeugdigen die op 31 december 2014 in zorg zijn en waarvan de indicatie doorloopt in 2015, recht hebben op dezelfde zorg bij dezelfde aanbieder, zolang als de indicatie duurt in 2015 tot uiterlijk 31 december 2015. Bij de Wmo is het overgangsrecht ongeveer hetzelfde als bij jeugd, maar er is niet voorgeschreven dat het dezelfde zorgaanbieder moet zijn. Het was een grote klus om alles op orde te krijgen. De inrichting en vormgeving van de transities is een meerjarig project, waarbij we in het eerste jaar, de nadruk hebben gelegd op de borging van de zorg. Nu de borging van zorg gegarandeerd is, kan er in het komende jaar meer aandacht zijn voor de inrichting van de processen. Met de financiën zijn we ondanks het onduidelijke budget van jeugd (ruimschoots) binnen het budget gebleven. Dit geldt zowel voor de Wmo, Jeugd als Participatiewet. We hebben een positief saldo, maar een buffer is noodzakelijk. Met name bij jeugd kan één opname het gehele financiële plaatje veranderen en heb je de middelen hard nodig. Daarnaast zijn we het afgelopen jaar tegen veel praktische problemen aangelopen bij Zorglokaal (voormalige WMO-kantoor). Zorglokaal voert de administratieve processen voor gemeenten uit in het kader van zorg in natura. De uitvoering en administratie van de pgb’s is belegd bij de Sociale Verzekeringsbank. Dit doenzij voor jeugdzorg. De facturatie kwam maar moeizaam van de grond en er is behoorlijk geïnvesteerd vanuit Breda om de werkwijze van het Zorglokaal te verbeteren. Binnen de Algemene uitkering is via een integratieuitkering voor de drie decentralisaties in 2015 een bedrag ontvangen van € 4.568.500. Deze uitkering kent geen bestedingsverplichting en is bovendien ontschot, wat wil zeggen dat de gemeente vrij is of en om naar eigen inzicht deze middelen voor de drie decentralisaties in te zetten. Het in Aalburg uitgangspunt is dat de ontvangen middelen een op een worden ingezet voor de drie decentralisaties en ook voor dit doeleinde beschikbaar blijven. Voor Aalburg kan voor de realisatie in 2015 het volgende overzicht opgemaakt worden: Nieuwe taken Participatiewet Wmo- begeleiding Jeugzorg Uitvoeringskosten Totaal

Realisatie 2015 € 1.143.000 € 558.100 € 1.679.300 € 662.300 € 4.042.700

De werkelijke kosten gemaakt voor de drie decentralisaties voor 2015 bedroegen dus € 4.042.700. Afgezet tegen de ontvangen middelen van € 4.568.500 resteert hiermee een bedrag van € 525.800. Conform het geformuleerde uitgangspunt wordt dit bedrag gestort in de specifieke bestemmingsreserve voor de drie decentralisaties. Participatiewet WAVA/!GO Voor wat betreft de rol van WAVA, zijn er verschillende scenario’s te schetsen. Samengevat gaat het hier om de volgende scenario’s: 1. WAVA als werkbedrijf voor de deelnemende gemeenten (volledige uitvoering van de participatiewet door WAVA). 2. WAVA als uitvoerder beschut werk met de mogelijkheid voor gemeenten om ook andere diensten in te kopen. 3. WAVA als uitvoerder van WSW (oud) en beschut (nieuw). 4. Ontmantelen WAVA en uitvoering Wsw en nieuw beschut werken onderbrengen bij de individuele gemeente. 5. Uitvoering door externe partijen. - 36 -

Aan iedere keuze zijn financiële consequenties verbonden. Het handhaven van de huidige situatie van WAVA of de taken van WAVA uitbreiden kan op de langere termijn tot meer kosten leiden. De resultaten van het onderzoek zijn afgesloten en heeft niet het gewenste resultaat opgeleverd. Er is een start gemaakt met het implementatieplan en de besluitvorming zal naar verwachting, in 2016 plaatsvinden. Peuterspeelzalen / kinderdagverblijven Met ingang van het schooljaar 2015-2016 zijn de bestuursfuncties van de peuterspeelzalen De Snatertjes en ’t Peuterhofje overgedragen aan nieuwe bestuursleden. Vanaf dat moment draaien de beide peuterspeelzalen weer op eigen kracht. Gevolg van deze overdracht is ook dat de exploitatiekosten voor de peuterspeelzaal ’t Peuterhofje 2014 en 2015, welke nog in de gemeentelijk administratie waren opgenomen, in rekening zijn gebracht bij de nieuwe besturen. Daarmee zijn de voorgaande jaren nu vereffend. De subsidie voor de peuterspeelzalen moet in nauw verband worden gezien met het budget beschikbaar voor onderwijsachterstanden, omdat de tweede pedagogisch medewerkster uit dit budget bekostigd wordt. Ambulancevervoer De RAV Brabant Midden- West- en Noord- Brabant is op zoek naar een geschikte locatie in de gemeente Aalburg (zo dicht mogelijk tegen de N267) om de (dag)ambulance te kunnen situeren. Deze stationeringplaats moet voldoen aan de volgende wensen: Beschikbaarheid van een overdekte stallingsplaats voor het ambulancevoertuig en een “huiskamer ruimte” voor verblijf van de bemanning. Dit moet bijdragen aan een vermindering van het overschrijdingspercentage. Vanuit de RAV worden momenteel de verschillende mogelijkheden bekeken. De realisatie van een ambulancepost in Almkerk is hier onderdeel van. De start van de bouw heeft vertraging opgelopen. Openbare Volksgezondheid De activiteiten die voortvloeien uit de werkgroepen alcohol, eenzaamheid en overgewicht zijn ook in 2015 voortgezet. Verder zullen preventieprogramma’s worden voortgezet op de andere thema’s vermeld in de nota gezondheidsbeleid. Er zijn in 2015 diverse projecten geweest op de basisscholen en het voorgezet onderwijs (Willem van Oranje college) op het gebied van opvoeding, pesten en verslavingsproblematiek. Inburgering / Vluchtelingenwerk Taakstelling Binnen de gemeente Aalburg moeten jaarlijks statushouders (mensen met een verblijfsvergunning) gehuisvest worden. In 2015 is ten opzicht van voorgaande jaren de taakstelling als gevolg van een sterk verhoogde instroom in Nederland sterk gestegen. In 2015 bleek dat de subsidie voor Vluchtelingenwerk voor 2014 niet toereikend was. Er moest door de sterk verhoogde taakstelling meer trajecten inburgering en maatschappelijke begeleiding worden geboden. Hierdoor moest ook meer subsidie (€ 5.600) worden toegekend. Door de Commissaris van de Koning is begin april 2016 aan de Biesbosch-gemeenten (Werkendam, Woudrichem, Aalburg, Drimmelen, Moerdijk en Geertruidenberg) een gezamenlijke opdracht gegeven. De opdracht houdt in om gezamenlijk te zorgen voor het in totaal huisvesten van ruim 800 vluchtelingen en of vergunninghouders. Hiervoor moet dus huisvesting gerealiseerd worden in de vorm van bijvoorbeeld een AZC, tijdelijke of reguliere huisvesting. Op bestuurlijk niveau wordt momenteel overleg gevoerd over hoe aan deze opdracht voldaan kan worden. Crisisopvang Woudrichem In 2015 is er voor gekozen om met de gemeente Werkendam, Woudrichem en Aalburg gezamenlijk een crisisopvang voor Vluchtelingen te realiseren in het leegstaande pand in Woudrichem. De daaraan verbonden kosten voor Aalburg ad € 27.500 zijn in 2015 aan de gemeente Woudrichem betaald. Beide posten konden binnen het product worden gedekt uit de rijksbijdrage ontvangen voor maatschappelijke begeleiding. Op dit product resteert hiermee een nadeel van € 12.000. - 37 -

Programma Milieu Hoofdkenmerken De inzameling en afvoer van huishoudelijk afval gebeurt op milieuhygiënisch duurzame verantwoorde wijze. Het aanleggen, beheren en onderhouden van de gemeentelijke riolering. Het formuleren van beleid en planning, het stimuleren van en toezien op de realisatie van milieuvoorzieningen, de controle op de naleving van de regelgeving, evenals het voorkomen en corrigeren van foutief dan wel ongewenst handelen in het kader van de milieuhygiëne.

Producten opgenomen onder programma Milieu -

inzameling en verwerking van afval beheer en onderhoud riolering milieubeleid en uitvoering milieutaken ontsmetting en ongediertebestrijding duurzaamheid uitvoering taken Wet milieubeheer afvalstoffenheffing heffing rioolrechten

Cijfers Programma Milieu (bedragen x € 1.000) Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

2.428

2.272

155

2.146 2.248

2.122 2.238

24 9

Verschillen




Omschrijving

Programma Milieu -

Inzameling afval, lagere kosten door betere scheiding

€ 45.400

€ 45.400

-

Inzameling verpakkingsafval, hogere vergoeding dan lasten

€ 67.200

€ 67.200

-

Kringloop, hogere vergoeding voor meer ingezameld textiel

€ 18.400

€ 18.400

-

Zwerfvuil, hogere kosten, ten laste van ontvangen vergoeding - € 21.400

- € 21.400

-

Afval, per saldo storting in voorziening afval

-

Riolering, lagere uitgaven door uitgestelde werkzaamheden

€ 96.000

€ 96.000

-

Rioolheffing, hogere opbrengsten dan geraamd

€ 20.400

€ 20.400

-

Riolering, per saldo storting in voorziening riolering

- € 116.400

- € 116.400

-

OMWB/ RMD, hogere bijdrage dan geraamd

- € 54.300

- € 54.300

- € 109.600

- 38 -

- € 109.600


Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Afvalinzameling (tariefsdifferentiatie) Begin 2013 zijn wij gestart met de invoering van diftar volgens het volume frequentie systeem. Uit de evaluatie van diftar (2014) is komen vast te staan dat de nieuwe systematiek voldoet aan ons doel om de hoeveelheid restafval te verminderen en de kosten voor de burgers te verlagen. In de tariefstelling van het variabele deel van de afvalstoffenheffing (ofwel het tarief per aangeboden container) is er voor gekozen de gft-container goedkoper te maken en de restafvalcontainer duurder te maken. Hiermee wordt invulling gegeven aan de wens maatregelen te nemen om de grote hoeveelheid gft-afval in de restafvalcontainer te beperken. Het beperken van de hoeveelheid gft-afval in de restafvalcontainer is beter voor het milieu, maar ook goedkoper. Het verwerkingstarief voor gft-afval is fors lager dan dat van het restafval. Een verlaging van het tarief voor de gft-container is niet afdoende gebleken, aangezien uit de sorteeranalyse is gebleken dat in 2015 zelfs 45% gft-afval in de restafvalcontainer zat (tegenover 40% in 2014). In 2015 heeft circa 85 % van de huisaansluitingen een minicontainer ontvangen voor de inzameling van oud papier. Duurzaamheid In 2015 heeft nader onderzoek plaats gevonden naar de potentiële locaties voor het plaatsen van zonnepanelen, te weten de peuterspeelzaal in Veen en de gymzaal in Aalburg. Insteek hierbij is onder andere plaatsing van panelen en onderhoud gelijktijdig uit te voeren, waarmee werk met werk gemaakt kan worden. Inmiddels is besloten tot uitvoering in Veen. In Eethen en Wijk en Aalburg zijn twee laadpalen met elk twee laadpunten geplaatst voor het opladen van elektrische voertuigen. Exploitatie tekort milieustation De beïnvloedbare kosten van het milieustation zijn binnen de begroting gebleven. De niet- beïnvloedbare kosten en dan met name de inkomsten van burgers en de verwerking van gratis afvalstromen geven per saldo een negatief exploitatieresultaat. Het aandeel voor Aalburg bedraagt €12.812 Dit tekort wordt gedekt vanuit de afvalstoffenheffing en de voorziening afval. Omgevingsdienst De OMWB (Omgevingsdienst Midden en West Brabant) is half 2013 van start gegaan. Het betreft een gemeenschappelijke regeling met daarin 27 gemeenten en de Provincie. De OMWB kent vanaf de aanvang een fors aantal aanloopproblemen. In 2015 hebben zich deze problemen nadrukkelijker gemanifesteerd en zijn de financiële gevolgen groot gebleken. Door de OMWB zijn een aantal verbetertrajecten opgepakt. Het belangrijkste is het traject “Huis op orde” en kent een aantal subprocessen. De OMWB rekent voor 2015 op een totaalverlies van € 2.7 miljoen. In een aantal subprocessen worden maatregelen voorgesteld die werken met terug werkende kracht. De financiële gevolgen hiervan kunnen fors zijn. Besluitvorming hierover heeft echter nog niet plaats gevonden, evenals over de verdeling van het verwachte verlies over de deelnemers.

- 39 -

Programma Bouwen en ruimte Hoofdkenmerken Nemen van relevante maatregelen voor een zo geordend en doelmatig gebruik van de ruimte, rekening houdend met rijks- en provinciale wetgeving. Dit houdt onder meer in dat het gemeentelijke grondgebied wordt voorzien van actuele op het betreffende gebied toegesneden ruimtelijke plannen. De uitvoering van deze plannen vindt zowel qua voorzorg (vergunningverlening) als handhaving – plaats binnen de wettelijke kaders. Voorzien in de woningbouwbehoefte, zowel kwantitatief (voldoende woningen) als kwalitatief (geschikte woningen). Toezicht op toegelaten instellingen (woningbouwcorporaties). Stelselmatige inspanningen op stedenbouwkundig, sociaal, economisch, cultureel en milieuhygiënisch gebied, gericht op het behouden en verbeteren van de gebouwde omgeving in de gemeente. Uitvoering geven aan de Wet ruimtelijke ordening, de Wet algemene bepalingen omgevingsrecht, de Huisvestingswet, de Woningwet en de VTH kwaliteitscriteria 2.1 Algemene werkzaamheden die verband houden met het gemeentelijk grondbeleid. Beheer en exploitatie van woningen etc. en landerijen welke niet tot de openbare dienst behoren.

Producten opgenomen onder programma Bouwen en ruimte -

Woningbouw; Stads- en dorpsvernieuwing; Structuurvisie en uitvoeringsplan Bouwaanvragen / omgevingsvergunningen; Woningen / landerijen; Voorbereiden, opstellen en handhaven van bestemmingsplannen; Toezicht en handhaving omgevingsvergunning Grondexploitaties.

- 40 -

Cijfers Programma Bouwen en ruimte (bedragen x € 1.000) Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

2.625

1.582

1.042

6.064 5.458

5.119 3.165

945 2.293

Verschillen




Omschrijving


Programma Bouwen en ruimte -

Opbrengst verkoop grondverkoop Bagijnhof, storting in

-

Algemene reserve

-

Planschade, minder vergoeding uitbetaald dan geraamd

-

Bouwvergunningen, lagere leges door minder vergunningen

-

ROB, vrijval voorziening, gestort in algemene reserve

-

grondexploitatie

-

Grondexploitaties, vorming voorziening, t.l.v. algemene

-

reserve grondexploitatie

€ 153.800

- 41 -

€ 153.800

€ 15.800

€ 15.800

- € 67.600

- € 67.600

€ 256.400

€ 256.400

- € 506.500

- € 506.500

Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Ruimtelijke ontwikkelingen Binnen de gemeente Aalburg lopen nog een aantal ruimtelijke ontwikkelingen. Het bestemmingsplan voor de kern Wijk en Aalburg wordt binnenkort als ontwerp terinzage gelegd en de bestemmingsplannen voor de kernen Veen en Genderen volgen eind 2016/ begin 2017. Voor het bestemmingsplan Buitengebied wordt een planMER opgesteld. Verwacht wordt dat dit plan in de loop van 2016 wordt afgerond en het bestemmingsplan weer verder kan worden opgepakt. Naast deze bestemmingsplannen voor de kernen lopen er nog 27 individuele ruimtelijke ontwikkelingen, waaronder bestemmingsplan Polstraat. Voor dit bestemmingsplan wordt in 2016 de visie gecompleteerd. Om het mislopen van legeskosten te voorkomen heeft u begin 2016 voor een aantal kernen een beheersverordening vastgesteld. Het betreft de kernen Genderen en Veen en daarnaast ook het buitengebied. Landschapsinvesteringsfonds De Verordening Ruimte van de provincie geeft aan dat elke ruimtelijke ontwikkeling buiten bestaand stedelijk gebied gepaard moet gaan met een kwaliteitsverbetering van het landschap. Als gemeente hebben we in het verleden diverse afdrachten gekregen voor ons rood voor groen fonds. Per 31 december 2014 bedroeg het saldo van de reserve rood/groen € 110.600 (stand jaarrekening 2014). In de nota reserves en voorzieningen 2015 is de reserve omgevormd tot landschapsinvesteringsfonds. Het saldo van de reserve uitvoeringsaspecten Wijde Biesbosch (€ 64.000) is via deze nota toegevoegd aan het landschapsinvesteringsfonds. Het nieuwe saldo bedraagt nu € 174.600. Bouwleges Bij de slotwijziging 2015 hebben wij aangegeven dat ondanks de geluiden dat de economie aantrekt, er toch sprake is van het achterblijven van het aantal aanvragen omgevingsvergunning. Daarnaast zijn er sinds november 2014 meer vergunningsvrije bouwmogelijkheden. Dit heeft als consequentie dat er steeds meer vergunningsvrij gebouwd wordt. Tevens worden er sinds afgelopen juni geen leges (voor wat betreft bouw) in rekening gebracht voor aanvragen waarvan het bestemmingsplan ouder is dan 10 jaar. In de periode van 1 juni tot 1 oktober 2015 is hierdoor € 31.300 aan bouwleges misgelopen. Deze inkomstenderving wordt voor de toekomst deels ondervangen door het vaststellen van beheersverordeningen. Planschadeverzoeken In 2015 is er een 15-tal verzoeken tot planschade binnengekomen. Daarvan zijn er 9 daadwerkelijk in behandeling genomen. Vier verzoekers zijn het niet eens met de beslissing en zijn in beroep gegaan. Planschadekosten worden verhaald op de initiatiefnemers. De ambtelijke kosten en kosten voor inhuur van externe deskundigen komen voor rekening van de gemeente. Integrale Handhaving In 2015 heeft u het omgevingsbeleidsplan vastgesteld. In dit plan is een 12- tal doelstellingen verwoord. Deze doelstellingen vormen de basis voor het uitvoeringsplan. Op dit moment wordt Ingezet op buurtpreventie en buurtbemiddeling. Dit wordt opgepakt in samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem. Beide vallen onder het programma veiligheid.

- 42 -

Kwaliteitscriteria De kwaliteitscriteria hebben voor de gemeenten geen wettelijke verankering gekregen. Voor de omgevingsdiensten is die wettelijke verankering er wel. Zij moeten voldoen aan de criteria. De gemeenten zijn zelf volledig verantwoordelijk voor het waarborgen van een goede uitvoeringskwaliteit. Hiervoor heeft iedere gemeente een zogenaamde zorgplicht gekregen. De gemeenten bepalen zelf op welke wijze hier invulling aan wordt gegeven. De zorgplicht is een bevoegdheid van uw raad. U kunt regels stellen in de vorm van een verordening, maar dit is niet geheel vrijblijvend. Als achteraf blijkt dat de gemeenten de zorgplicht onvoldoende invullen dan overweegt de staatssecretaris om alsnog een algemene maatregel van bestuur op te leggen waarin een en ander wordt verankerd. De gemeenten in Brabant hebben in 2015 samen met de provincie een Brabant-brede modelverordening opgesteld. Binnen de verordening is het mogelijk gemotiveerd af te wijken. In samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem zal de verordening in 2016 aan uw raad worden voorgelegd. Omgevingsbeleidsplan In nauwe samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem is het omgevingsbeleidsplan door uw raad op 23 juni 2015 vastgesteld. In het plan is een 12-tal doelstellingen verwoord. In het omgevingsuitvoeringsplan 2016 is aangegeven hoe uitvoering wordt gegeven aan deze doelstellingen. Het plan is begin 2016 door ons college vastgesteld. Veense Put In de loop van 2015 zijn er problemen ontstaan bij de uitvoering van het stabiel maken van de landtong, die in opdracht en onder regie van het bestuur Veense Put (VVP) door een aannemer wordt uitgevoerd,. Deze problemen hebben geleid tot een wijzigde aanpak. Het huidige bestuur van De Veense Put / Broekse Waard (VVP/BW) heeft in januari 2016 een Uitvoeringsovereenkomst getekend met dezelfde aannemer om onder hun regie een groot deel van de stabiliteitswerkzaamheden uit te voeren. Begin april 2016 hebben wij voor het nieuwe uitvoeringsplan een omgevingsvergunning verleend. Voor het verrichten van noodzakelijke werkzaamheden die spelen op de Veense Put (bestemmingsplan, stabiliteit, permanente illegale bewoning en overige werkzaamheden) heeft u in april 2016 een aanvullend krediet van € 125.000 beschikbaar gesteld. De technische belemmeringen bij de werkzaamheden van het stabiel maken van de ondergrond van de Veense Put, hebben een vertragende invloed gehad op het bestemmingsplanproces. Dit geldt ook voor het bestemmingsplan Maasdijk. Het ontwerpbestemmingsplan Veense Put verwachten wij nu eind 2016, begin 2017u te kunnen aanbieden. De complexiteit van dit bestemmingsplan, mede in relatie tot de problematiek van de instabiliteit, heeft meer dan de gebruikelijke bestuurlijke afstemming op diverse bestuurlijke niveaus gevraagd. Met het bestuur van de Veense Put hebben wij ook in 2015 diverse afstemmingsoverleggen gehad waarbij alle relevante zaken die aan de orde zijn op de Veense Put aan de orde komen. Wij ervaren dit overleg als constructief en het draagt bij aan het boeken van progressie in dit complexe dossier In 2015 is de brandveiligheid op de Veense Put verbeterd door inzet van het bestuur VVP, onder andere door het realiseren van brandputten, het realiseren van opstelplaatsen voor hulpdiensten (vnl. brandweer) en door het aanwijzen van parkeerplaatsen, zodat (een deel van) de rijbaan beschikbaar blijft voor voertuigen van hulpdiensten. Samen met de VVP hebben wij in 2015 gewerkt aan een evacuatieplan voor de Veense Put. Dit plan in december 2015 door ons college vastgesteld. Ook in de algemene ledenvergadering van de Vereniging Van Eigenaren van de Veense Put is het evacuatieplan vastgesteld. Alle eigenaren zijn erover geïnformeerd. De ervaring van de afgelopen jaren heeft geleerd dat het dossier Veense Put een erg complex dossier betreft waarbij diverse belangen en verschillende inzichten manifest een rol spelen, al dan niet uitmondend in talloze Wob-verzoeken en juridische geschillen. Deze hebben een grote invloed op de verschillende processen en zijn daarnaast zeer tijdrovend en kostbaar.

- 43 -

- 44 -

Waterfront De Veene In 2015 hebben wij de bestemmingsplanprocedure voor dit plan afgerond en is het bestemmingsplan door u vastgesteld. Het hiertegen ingestelde beroep is begin maart 2016 verworpen, waardoor het bestemmingsplan onherroepelijk van kracht is geworden. Eind 2015 zijn de voorbereidingen getroffen om de voormalige vuilstort onder het voormalige sportpark van Achilles Veen te saneren/verwijderen omdat deze in het plangebied ligt. Het onverwacht aantreffen van asbest in de ondergrond en een hogere af te voeren hoeveelheid afval hebben geleid tot aanzienlijke meerkosten. Op 29 maart 2016 heeft u hiervoor een krediet van € 259.000 voor beschikbaar gesteld. Voor een bedrag van € 250.000 wordt nog financiële ondersteuning bij hogere overheden gezocht. Als de sanering is afgerond zal worden gestart met het bouwen woonrijp maken van het plangebied Waterfront De Veene. PlanMER In het voorjaar van 2015 is een concept PlanMER opgeleverd en gepresenteerd aan het college. Het college wil in het bestemmingsplan Buitengebied graag een wijzigingsbevoegdheid voor veehouderijen opnemen tot 1,5 hectare. In de stikstofberekeningen is hier geen rekening mee gehouden. De stikstofberekeningen dienen op dit onderdeel te worden aangevuld. Ook moeten de berekeningen via de nu vastgestelde methode Arius worden gedaan. In 2015 is een bedrag van € 15.440 uitgegeven aan de PlanMER. Hierdoor kan de definitieve planMER pas in 2016 worden afgerond. In februari 2016 heeft u voor het maken van de nieuwe berekeningen een krediet gevoteerd.

- 45 -

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Hoofdkenmerken In dit programma worden de inkomsten en uitgaven van de gemeente, die niet direct aan een programma zijn toe te rekenen, toegelicht. Het gaat hierbij om belastingen, de Algemene uitkering uit het gemeentefonds, werken voor derden en onvoorziene uitgaven. Het betreft met name de onroerend- zaakbelastingen en de uitkeringen uit het gemeentefonds. Deze middelen hebben geen vastgesteld bestedingsdoel. Dit in tegenstelling tot bijvoorbeeld de afvalstoffenheffing. De afvalstoffenheffing en de rioolrechten zijn opgenomen in het programma milieu. De leges worden op de betreffende programma’s verantwoord.

Producten opgenomen onder programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien -

geldleningen en financieringen deelnemingen beleggingen algemene uitkering gemeentefonds uitvoering WOZ opbrengsten OZB mutaties in reserves

Cijfers Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen x € 1.000) Lasten

Rekening 2015

Baten

Saldo

4.227

19.843

15.616-

1.968 938

19.138 15.811

17.17014.873-

Verschillen




Omschrijving

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien -

Algemene uitkering (excl. Sociaal Domein), hoger dan

-

geraamd

-

Saldi kostenplaatsen

- 46 -

€ 83.000

€ 83.000

- € 198.100

€ 198.100


Wat hebben we bereikt / Wat is gerealiseerd Algemene uitkering Basis algemene uitkering (uitkeringsfactor = 1.396) Suppletie-uitkering OZB Suppletie-regeling groot onderhoud verdeelstelsel 1e fase Impuls Brede scholen combinatiefuncties Decentralisatieuitkering Peuterspeelzaalwerk Decentralisatie provinciale taken VTH Integratie uitkering Wet maatschappelijke ondersteuning Integratieuitkering 3 D's (AWBZ naar WMO) Integratieuitkering 3 D's (Jeugdzorg) Integratieuitkering 3 D's (Participatiewet) Totaal baten

O.Z.B. inkomstenmaatstaf: OZB woning eigenaar, eenheden van: 1.171.000.000 * 80 % * -0,001135 OZB niet woningen gebruiker, eenheden van 208.000.000 * 70 % * -0,001213 (inclusief de Pater) OZB niet woningen eigenaar, eenheden van 228.000.000 * 70 % * -0,001504

9.692.000,13 13.238,00 16.160,00 61.320,00 40.977,78 14.010,00 829.527,00 1.362.798,00 2.047.010,00 1.158.957,00 1 5 .2 3 5 .9 9 7 ,9 1

-1.063.268,00 -176.612,80 -240.038,40 -1 .4 7 9 .9 1 9 ,2 0 1 3 .7 5 6 .0 7 8 ,7 1 13.751.538,71 4 .5 4 0 ,0 0

Algemene uitkering 2015 (berekening Pauw) Berekening volgens ministerie van Binnenlandse Zaken (specificatienr. 9 van 21-01-2016) Verplichting 2015 Inkomstenmaatstaf Nabetaling uitkeringsjaar 2013 Nabetaling uitkeringsjaar 2014 Sub-totaal nabetaling voorgaande uitkeringsjaren

-2.412,75 30.040,90 2 7 .6 2 8 ,1 5

Correctie verplichting 2013

-2 1 .0 5 0 ,0 0

Totaal algemene uitkering 2015

1 3 .7 6 2 .6 5 6 ,8 6

Totale raming 2015

1 3 .6 7 9 .4 8 6 ,0 0

Verschil (positief)

83.170,86

De bovenstaande berekening van de algemene uitkering is gebaseerd op de decembercirculaire 2015. In deze circulaire wordt nog geen prognose gegeven van de ontwikkeling van de rijksuitgaven voor 2015. In de komende meicirculaire 2016 worden de definitieve rijksuitgaven 2015 gepresenteerd en wordt duidelijk wat de gevolgen zijn voor de algemene uitkering over 2015. Een eventueel voor- of nadeel van de algemene uitkering over 2015 wordt gecorrigeerd op de algemene uitkering e e voor 2016. In de 1 of 2 tussenrapportage 2016 zullen wij hier over rapporteren. Ten opzichte van de raming na de slotwijziging 2015 komt de algemene uitkering over 2015 € 83.200 hoger uit. Dit bedrag wordt verklaard door nabetalingen over oude uitkeringsjaren, mutaties in de aantallen voor het jaar 2015 en aanpassing van de uitkeringsfactor.

- 47 -

Verloop van de post onvoorzien in 2015

Onvoorzien 2015

Realisatie 2015

Raming 2015 na wijziging

Raming 2015 primitief

Programma algem ene dekkingsmiddelen en onvoorzien

0

0

20.000

Totaal onvoorzien

0

0

20.000

Saldi kostenplaatsen Via het saldo kostenplaatsen vindt de verdeling plaats van de voor- en nadelen met betrekking tot kapitaallasten en overhead. De afwijkingen tussen realisatie en raming kunnen pas bij de jaarrekening worden geconstateerd. In 2015 komt het saldo kostenplaatsen (overhead secretarie, openbare werken buitendienst en kapitaallasten) uit op voordelig € 55.000. Bij de jaarrekening 2014 was dit nog € 174.000 nadelig. De kwaliteitsslag die we in 2014 hebben ingezet, is in 2015 verder doorgezet. Voor 2015 zijn meer uren productief doorbelast aan producten en investeringen dan in 2014. Tevens is het voordeel bij de kostenplaats kapitaallasten hoger dan in 2014, dit voordeel wordt verklaard door de lagere rentestand op de geldmarkt en door lagere doorbelasting aan producten.

Overzicht algemene dekkingsmiddelen Algemene dekkingsmiddelen (exclusief onvoorzien en reservemutaties)

Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend

Raming

Raming

Realisatie

begroting 2015 vóór

begroting 2015 ná

2015

wijziging

wijziging

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

2.081

0

2.081

2.072

0

2.072

2.092

0

Saldo 2.092

14.101

0

14.101

13.679

5

13.675

13.763

3

13.760

22

1

21

10

1

9

10

1

9

Saldo Financieringsfunctie

350

0

350

322

0

322

321

0

321

Saldo compensabele BTW en uitkering BTWcompensatiefonds Overige algemene dekkingsmiddelen

0

0

0

0

0

0

0

1

-1

373

5.539

-5.166

678

296

382

776

595

181

16.927

5.540

11.387

16.762

302

16.460

16.961

599

16.362

Totaal

- 48 -

Storting en onttrekking reserves

Stortingen omschrijving Reserve bedrijfsvoering gemeentebestuur Reserve lokaal personeelsbeleid Reserve organisatie ontwikkeling Rerserve exploitatie tractie OW Reserve Samen Doen Reserve milleniumdoelen: fractiebudget 2014 Algemene reserve: restant grondverkoop Bagijnhof Reserve rampenbestrijding Gladheidbestrijding Reserve openbare verlichting: restant budget 2014 Reserve OAB/VVE Dekkingsreserve Noad/Wilhelmina Torens (vergoeding GSM mast) Reserve speeltuinen/-plaatsen Reserve onderhoud vm efs Reserve decentralisaties sociaal domein: saldo 2015 Begravingen / sanering begraafplaatsen Reserve landschapsinvesteringsfonds: storting 2015 grex Reserve landschapsinvesteringsfonds: storting 2015 NIEGG Algemene reserve grondexploitatie: afsl. plan Babyloniënbr Algemene reserve grondexploitatie: vrijval voorziening ROB Algemene reserve: verkoop onrendabele grond

Raming na wijziging 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.220,00 0,00 0,00 0,00 6.500,00 0,00 0,00 0,00 13.700,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3.917,66 4.780,00 9.525,54 18.983,12 50.000,00 1.200,00 153.818,40 4.944,32 12.222,38 23.804,72 38.078,06 539.847,23 37.138,93 7.599,25 4.886,64 525.785,01 0,00 4.612,00 35.180,00 118.966,20 256.400,00 4.401,75

Nota reserves en voorzieningen: Reserve onderhoud brandweergarages Reserve onderhoud Amerikaanse windmotor Reserve onderhoud torens Reserve onderhoud vm efs Reserve onderhoud gebouwen begraafplaatsen Reserve onderhoud gemeentehuis Reserve onderhoud gemeentewerkplaats Reserve onderhoud Aalburgloket Reserve onderhoud gymnastieklokalen Saldo voorziening obo naar Algemene reserve Saldo voorziening bbo naar Algemene reserve Algemene reserve bufferfunctie Algemene reserve Algemene reserve grondexploitatie Reserve decentralisatie sociaal domein Reserve landschapsinvesteringsfonds

65.519,46 9.714,18 6.214,81 7.627,52 8.470,00 74.458,59 103.238,95 128.332,02 101.688,45 87.610,23 110.242,02 50.000,00 344.133,31 83.771,52 369.679,72 64.044,59

75.239,86 18.086,86 7.506,04 7.627,52 8.470,00 123.554,02 125.400,91 160.172,25 129.416,80 87.610,23 110.242,02 50.000,00 350.633,31 83.771,52 369.679,72 64.044,59

1.647.165,37

3.627.546,86

Totaal stortingen

- 49 -

Werkelijk

Opnamen omschrijving Reserve studiekosten: beschikking 2015 Reserve automatisering: beschikking 2015 Algemene reserve: vermindering boekwaarde ambtswoning Reserve milleniumdoelen: uitgaven 2015 Reserve automatisering: NUP en e-overheid Reserve Samen Doen Fonds overheidsparticipatie: beschikking 2015 Reserve wegen: beschikking 2015 Reserve baggeren: beschikking 2015 Reserve OAB/VVE: budgetaanpassing 2015 Algemene reserve: afboeken boekwaarden NOAD Speeltuinen / -plaatsen Reserve duurzaamheid: beschikking 2015 Reserve exploitatie reiniging Bestemmingsreserve "egalisatie" tarieven riolering Verkoop grond vorming fonds overheidsparticipatie Overschrijding 2015 integrale handhaving Oplossing instabiliteit Veense Put Handhaving De Veense Put Reserve starterslening: betaling aan SVN Algemene reserve grex: vorming voorziening Blokland Algemene reserve grex: vorming voorziening MFA Algemene reserve grex: vorming voorziening Waterfront de Veene Deelnemingen: Intergas Algemene uitgaven en inkomsten: BCF jaarlijks Algemene reserve: integraal huisvestingsplan Reserve automatisering: budgetaanpassing 2015 Algemene reserve: begrotingstekort 2015 Algemene reserve: saldo 1e TR 2015 Algemene reserve: saldo slotwijziging 2015 Dekkingsreserves: Aalburgloket, kapitaallasten Verbouwing gemeentehuis, kapitaallasten Aanpassing binnensportaccommodaties Stichting en inrichting obs, kapitaallasten Stichting en inrichting bbs, kapitaallasten Stichting en inrichting vo, kapitaallasten GDC Capaciteitsuitbreiding Noad en Wilhelmina Gemeenschapscentrum, aflossing lening Lokaal sociaal beleid, kapitaallasten jongerencentrum Nota reserves en voorzieningen: Algemene reserve bufferfunctie (van Algemene reserve) Reserve brandweermaterieel naar Algemene reserve Reserve onderhoud torens naar Algemene reserve Reserve decentralisatie jeugdzorg naar decentr.sociaal dom. Reserve Wet werken vermogen naar decentr.sociaal dom. Reserve WVG/WMO naar decentralisatie sociaal domein Reserve bestemmingsplannen naar Algemene reserve Reserve bommenregelin naar Algemene res. Grondexpl. Reserve Wijde Biesbosch naar res. landschapsinvest. fonds Reserve verplichtingen naar Algemene reserve Totaal opnamen saldo

- 50 -

Raming na wijziging 0,00 0,00 0,00 0,00 107.300,00 50.000,00 0,00 200.000,00 0,00 41.000,00 0,00 23.810,00 0,00 820,00 20.690,00 -100.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 71.190,00 35.000,00 36.300,00 52.500,00 270.664,00 25.900,00 444.000,00

Werkelijk 50.537,18 68.684,52 137.980,38 5.077,46 107.300,00 500,00 411,32 29.138,50 30.838,00 0,00 121.230,58 0,00 1.000,00 0,00 0,00 0,00 9.436,07 23.922,37 2.973,76 597,42 73.300,00 276.700,00 156.500,00 71.190,00 35.000,00 36.300,00 0,00 0,00 0,00 0,00

37.400,00 28.500,00 3.050,00 9.760,00 28.180,00 41.330,00 5.000,00 0,00 7.150,00 25.000,00

37.400,00 28.500,00 3.050,00 9.755,00 28.180,00 41.330,00 5.000,00 539.847,23 7.150,21 25.000,00

50.000,00 9.253,46 280.850,64 67.620,67 200.000,00 102.059,05 4.250,00 83.771,52 64.044,59 49.779,21

50.000,00 9.253,46 287.350,64 67.620,67 200.000,00 102.059,05 4.250,00 83.771,52 64.044,59 49.779,21

2.376.173,14

2.881.959,14

-729.008

745.587,72

Paragrafen

- 51 -

Paragraaf Bedrijfsvoering Organisatie In 2015 is een bestuurlijke visie op Samen Doen ontwikkeld, die in 2016 geïmplementeerd wordt in de organisatie. Vanaf 1 januari 2016 zijn de medewerkers van AJBZ ondergebracht bij de afdeling VROM om een optimale juridische dienstverlening te creëren. De totale formatie, exclusief collegeleden, bedraagt per 31 december 2015 in totaal 78,3 fte. Personeel Loonkostenontwikkeling 2015 In oktober 2015 is op basis van de CAO 2013-2015 een éénmalige uitkering van 0,74% uitgekeerd.. In september 2015 zijn de salarissen van burgemeester en wethouders met 1,25% verhoogd en is een éénmalige uitkering van € 500 bruto uitgekeerd. Ontwikkeling medewerkers Eind november 2015 zijn alle medewerkers van een licentie voor de Aalburg Academie en een Ipad als leermiddel voorzien. Via de Aalburg Academie (E-learning) realiseren wij op een praktische en tijdbesparende manier permanente educatie voor onze medewerkers. Verder wordt de Ipad (het leermiddel) tevens op de werkvloer ingezet om het digitaal werken binnen de gemeente te bevorderen. Eind 2015 is de gesprekkencyclus gedigitaliseerd. De gesprekkencyclus vormt één van de meest arbeidsintensieve taken van HRM en leidinggevenden. Leidinggevenden en medewerkers kunnen via de “gespreksmanager” zelf hun gesprekken beheren. De gespreksmanager ondersteunt bij het professioneel vormgeven van de dialoog tussen leidinggevende en medewerkers en om de prestaties van de organisaties te verbeteren. Kosten contractverhoging software leverancier Eind 2014 is onderhandeld met onze software leverancier over de voorgestelde contractverhoging. De extra lasten van deze contractaanpassing bedragen € 61.300, hier tegenover staan besparingen van € 27.400 voor het in de cloud brengen van applicaties. Per saldo zijn de extra kosten € 33.900. In de begroting 2016 zijn deze extra lasten al verwerkt. Gemeentewerken Door het schadeverloop van de afgelopen jaren bij het wagenpark is de premie voor het wagenpark gestegen. De premie bedroeg oorspronkelijk € 9.600. De stijging in 2015 is € 6.500, waarmee de totale premie € 16.100 bedraagt. Mede ingegeven door deze premiestijging zijn wij voornemens om een nieuwe marktverkenning voor deze verzekering uit te voeren. Verzekering tractiemiddelen In 2015 zijn er bij het wagenpark een vijftal schades geweest. Het eigen risico voor deze schades bedraagt in totaal € 10.000.

- 52 -

- 53 -

Paragraaf Treasury Treasurystatuut In regionaal verband is een geactualiseerd treasurystatuut samengesteld. Deze is op 26 juni 2012 in uw raad vastgesteld. Treasuryparagraaf De treasuryparagraaf in de begroting behandelt het beleidsplan voor het komende jaar en het jaarverslag gaat in op de resultaten van de beleidsuitvoering. Met deze paragraaf geven we inhoud aan dit onderdeel. Financieringspositie De boekwaarde van de vaste activa per 31 december 2015 is 31,7 miljoen euro. Deze activa worden gefinancierd door eigen en vreemd vermogen. Per 31 december 2015 is er een financieringstekort van € 1,3 miljoen euro. In de boekwaarde van de investeringen zijn begrepen de projecten binnen de grondexploitatie. Dit betreft een bedrag van € 14.1 miljoen. Financieringspositie

1 januari 2015

31 december 2015

Boekwaarde investeringen

€ 31.3 miljoen

€ 31,7 miljoen

Reserves (eigen vermogen)

€ 11.6 miljoen

€ 12,6 miljoen

Geldleningen derden (vreemd vermogen)

€ 15,4 miljoen

€ 12,2 miljoen

Voorzieningen (vreemd vermogen)

€ 5,5, miljoen

€ 5,6 miljoen

Financierings- (-/-) tekort / (+/+ overschot)

+/+ € 1.2 miljoen

-/- € 1.3 miljoen

Beleidsvoornemens Afweging tussen kosten van korte en lange financieringsmiddelen zal steeds plaatsvinden met in achtneming van de kasgeldlimiet. In 2015 is een percentage van 2,13% als rente- omslag gehanteerd. Leningportefeuille Momenteel resteren er 13 opgenomen langlopende geldleningen met een totaal schuldrestant per 31 december 2015 van € 12,2 miljoen euro, met een gemiddeld rentepercentage van 3,8 %. Uitzettingen Door onze gemeente worden gelden uitgezet conform de voorschriften van het treasurystatuut. Uitzetting van gelden vindt slechts incidenteel plaats. Verstrekken van geldleningen vindt enkel plaats in het kader van de publieke taak. De saldi van de in dit kader verstrekte geldleningen zijn:

Kredietbank Nederland ♦ Stimuleringsfonds starters ♦ Stichting d’ Alburcht ♦ Stichting Dorpshuis Meeuwen ♦ Jaarlijkse bijdragen riolering Totaal ♦

Saldi 1-1-2015

Saldi 31-12-2015

€ 10.000 € 35.000 € 107.300 € 12.600 € 9.300 € 174.100

€ 10.000 €119.500 €100.100 € 10.800 € 8.400 € 248.800

- 54 -

Schatkistbankieren In het Begrotingsakkoord 2013 is afgesproken dat decentrale overheden in 2013 gaan schatkistbankieren. Schatkistbankieren houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse staat minder geld hoeven te lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. Het verplicht schatkistbankieren wordt ingevoerd voor gemeenten, provincies, waterschappen en gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect op de omvang van de staatsschuld. Op basis van de liquiditeitenbegroting zijn er voor de gemeente Aalburg geen overschotten de komende jaren te verwachten. Renterisiconorm De renterisiconorm wordt met ingang van 2009 bepaald op een bedrag ter grootte van 20% van het begrotingstotaal van de gemeente (totaal van de lasten van de gemeentebegroting). De renterisiconorm kent een minimumbedrag van € 2.500.000. Tegen dit bedrag wordt afgezet het bedrag dat in het komende jaar aan aflossingen over de vaste schuld moet worden betaald, vermeerderd met het bedrag van de geldleningen waarvan de rente herzien mag/kan worden (renterisico). Ook deze norm mag niet worden overschreden. (* € 1.000)

Rente risiconorm Rente risico Overschrijding risiconorm

4.560 8.230 3.670

Zoals blijkt uit de berekening wordt de renterisiconorm overschreden. De oorzaak voor deze overschrijding is dat wij de afgelopen jaren vanwege de gunstige geldmarkt en negatieve rente kiezen voor kortlopende financiering middels kasgeldleningen. Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet geeft voor de gemeente de maximale toegestane omvang van de kortlopende schuld (met looptijd korter dan 1 jaar) aan. De gemiddelde ruimte onder de kasgeldlimiet wordt bij de jaarrekening berekend over vier kwartalen. Wettelijk moet worden overgegaan tot omzetting naar langlopende schulden zodra de limiet meer dan twee achtereenvolgende kwartalen wordt overschreden. € 22.800 Begrotingstotaal 2015 Percentage kasgeldlimiet 8,5% Kasgeldlimiet € 1.938 Geraamde netto- vlottende schuld € 557 Gemiddelde ruimte onder de kasgeldlimiet € 1.381 De kasgeldlimiet bedraagt voor 2015 € 1.938.000. De gemiddelde ruimte onder de kasgeldlimiet bedraagt voor 2015 € 1.381.000.

- 55 -

Paragraaf Belastingen en heffingen Algemeen Op 23 december 2014 heeft uw raad de belastingen legesvoorstellen voor 2015 vastgesteld. In deze voorstellen zijn de OZB tarieven en leges voor 2015 vastgesteld. Onroerende-zaakbelastingen Voor 2015 zijn de tarieven OZB voor kostenontwikkeling met 1,25% gestegen. De volgende tarieven waren geldig in 2015: OZB woningen eigenaren OZB niet- woningen gebruikers OZB niet- woningen eigenaren

0,1215% 0,1332% 0,1898%

Dit resulteerde in de volgende opbrengsten: Eigenaren: raming 2015* Woningen € 1.411.800 Niet- woningen € 420.200

werkelijk 2015 € 1.377.600 € 430.600

Gebruikers: Niet- woningen

€

€

239.700

258.200

* raming na slotwijzing 2015 In de opbrengst 2015 zijn ook de afwikkelingen van oude belastingjaren verwerkt. Rioolheffing Uit nader ambtelijk onderzoek in 2014 is gebleken dat meer uren aan het product riolering moeten worden toegerekend. Dit heeft geresulteerd in een stijging van het tarief voor 2015. Het tarief voor rioolheffing is in 2015 voor eigenaren en gebruikers gestegen naar € 174,35. Het tarief voor de rioolheffing was in 2015: • voor eigenaren, een vast bedrag per eigendom: • voor gebruikers bij een waterverbruik tot 500 m³ per jaar:

€ 60,60 € 113,75

Als de afgevoerde hoeveelheid afvalwater 500 m³ of meer was, vond een verhoging plaats. Het tarief is dan met € 339 per volle 500 m³ afvalwater verhoogd. Werkelijke opbrengst Geraamde opbrengst

€ 939.800 € 919.500

De meeropbrengst wordt verklaard door het feit dat het aantal aansluitingen hoger ligt dan waarbij de begroting 2015 is van uitgegaan.

- 56 -

Afvalstoffenheffing Bij de afvalstoffenheffing is in 2015 verdere tariefsdifferentiatie ten opzichte van 2014 doorgevoerd. Dit om een nog betere afvalscheiding te stimuleren. De tarieven in 2015 waren als volgt: Vastrecht:

2015 € 157,00

140 liter restcontainer per lediging 240 liter restcontainer per lediging 140 liter gft-container per lediging 240 liter gft-container per lediging

€ € € €

3,80 6,50 2,30 3,90

Het vaste tarief voor het aanbieden van huishoudelijk afval in een ondergrondse of bovengrondse verzamelcontainer was in 2015 € 214. Werkelijke opbrengst € 1.109.500 Geraamde opbrengst* € 1.117.300 * raming na slotwijzing 2015 In de opbrengst 2015 zijn ook de afwikkelingen van oude belastingjaren verwerkt. Kwijtschelding Het besluit kwijtschelding belastingen 2015 is door de gemeenteraad vastgesteld op 23 december 2014. De wettelijke maximale ruimte wordt toegepast bij de verlening voor kwijtschelding van gemeentelijke belastingen. Dit houdt concreet in dat voor de berekening van het bedrag van de kwijtschelding de kosten van bestaan worden gesteld op 100% van de normuitkering, die de belastingschuldige naar de maatstaven van het Bijstandbesluit landelijke normering per maand telkens zou kunnen krijgen. De kwijtscheldingsregeling is uitsluitend van toepassing voor de OZB, de rioolheffing en de afvalstoffenheffing. De verzoeken tot kwijtschelding zijn uitbesteed aan SVHW. Het bedrag aan kwijtschelding in 2015 bedraagt € 31.600 en is als volgt opgebouwd: • Onroerende-zaakbelastingen € 500 -/• Afvalstoffenheffing € 21.100 • Rioolrechten € 11.000 Begraafrechten Bij het opstellen van de begroting 2014 is gebleken dat de producten beheer en onderhoud begraafplaatsen en begravingen niet volledig kostendekkend zijn. Bij het vaststellen van de begroting 2014 heeft uw raad besloten voor een gefaseerde verhoging tot kostendekkendheid door te voeren in 4 jaar. Bij de begroting 2015 is opnieuw besloten om voor 2015 een gefaseerde verhoging van 2,175% door te voeren om uiteindelijk alsnog tot een kostendekkend tarief te komen. Werkelijke opbrengst € 212.000 Geraamde opbrengst* € 214.400 * raming na slotwijzing 2015

- 57 -

- 58 -

Leges omgevingsvergunningen De legesinkomsten vallen lager uit door ontwikkelingen als verruiming vergunningsvrij bouwen, minder regels en de bouw/economische crisis. Hierdoor is een aanzienlijke onderdekking ontstaan. Door diverse maatregelen (minder personele inzet, lagere kosten voor inhuur en het toezicht weer zelf uitvoeren) dalen de kosten, maar is er nog sprake van een onderdekking. Om de kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunningen te bereiken zullen de legestarieven gefaseerd worden verhoogd met € 20.000 per jaar tot € 60.000 in 2017. Het tarief is in 2015 verhoogd van 2% naar 2,16%. Werkelijke opbrengst € 224.400 Geraamde opbrengst* € 292.100 * raming na slotwijziging 2015 Leges burgerzaken In 2015 zijn in totaal 3.554 rijbewijzen, paspoorten en identiteitskaarten uitgereikt. In 2014 waren dit er 3.478. Werkelijke opbrengst Geraamde opbrengst

€ 211.800 € 209.400

- 59 -

Paragraaf Grondbeleid Algemeen Het grondbeleid is voor gemeenten een belangrijk hulpmiddel voor het realiseren van haar doelstellingen op het gebied van ruimtelijke ordening, volkshuisvesting en economische ontwikkeling. Op 20 december 2012 heeft uw raad de nieuwe Nota Grondbeleid 2012 vastgesteld. In deze nota is de strategische visie van het toekomstig grondbeleid van de gemeente opgenomen. De nota voldoet aan de vereisten die in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) worden gesteld aan de verplichte paragraaf grondbeleid in de programmabegroting en jaarrekening. In deze nota worden die verplichte onderdelen in een breder kader behandeld. De Nota Grondbeleid geeft verder een overzicht van de beleidsuitgangspunten over winstneming, financiële sturing en verantwoording. Tevens geeft de nota een beeld van de grondposities en het aankoop- en verkoopbeleid. Daarnaast wordt ingegaan op het kostenverhaalinstrumentarium en wordt aandacht geschonken aan risicobeheersing. Plannen in ontwikkeling voor rekening en risico van de gemeente: In dit onderdeel is een korte beschrijving opgenomen van de stand van zaken van bestemmingsplannen die in eigen beheer ontwikkeld worden (niet reguliere komplannen). ♦ Babyloniënbroek: Terrein Van de Vendel / Broeksehof Het plan is afgerond en in 2015 afgesloten met een positief resultaat van € 119.000. ♦ Meeuwen: Plan Hoog Meeuwen (fase II Korenmolen) De ontwikkelingslocatie heeft als uitgangspunt dat de komende 10 jaar totaal 15 woningen worden gebouwd. Inmiddels zijn er enkele percelen verkocht en bebouwd. De overige kavels zullen vanaf 2016 gefaseerd worden uitgegeven. ♦ Eethen: Gronden Elsdijk Begin 2009 is besloten tot aankoop van 4 ha. grond aan de Elsdijk voor een bedrag van € 2,3 miljoen. Voor dit project is binnen de grondexploitatie een afzonderlijk plan geopend. Volgens de eerste globale calculatie werd op deze exploitatie een verlies geraamd van € 1,5 miljoen. Conform de geldende voorschriften is in 2009 voor dit bedrag een voorziening gevormd van € 1,5 miljoen en deze is in 2012 en 2013 verhoogd tot € 1,56 miljoen om daarmee te zijner tijd het verwachte verlies te kunnen dekken. De ontwikkelingen rondom de mogelijke verkoop van een deel van deze gronden wijzen er op dat het verlies hoger zal uitkomen. Bij de herziene calculatie bij de begroting 2015 is hiermee al rekening gehouden. In de jaarrekening 2014 is de voorziening verhoogd met € 293.000. Op basis van deze uitkomsten is de grondexploitatie ook voor 2016 nog sluitend. ♦ Veen: Jonker Petfood/ Tjalmastraat Langs de Burgemeester van Dijkstraat liggen nog 3 vrije sector kavels. Twee van deze zijn in eigendom van de gemeente. Er is overeenstemming bereikt met een projectontwikkelaar om hier vijf starterswoningen op te richten na grondruil met een perceel aan de Tjalmastraat (voor 2 vrijstaande woningen). De planologische procedure voor de starterswoningen is afgerond. Bouw start najaar 2015. De grondtransactie heeft plaatsgevonden. Er zijn nu 2 percelen van circa 500 m² in de verkoop aan de Tjalmastraat. Op één daarvan is een optie verleend. ♦ Veen: Bedrijventerrein Veensesteeg-Noord Op 1 juli 2013 heeft u het bestemmingsplan vastgesteld. Hierin wordt een nieuwe ontsluiting mogelijk gemaakt tussen de Veensesteeg en de Provinciale weg N267. Hierdoor wordt de Groeneweg (ontsluitingsweg van Veen), en daarmee ook de woonkern van Veen, ontlast van vrachtverkeer.

- 60 -

De ontwikkeling van het bedrijventerrein achter de Veensesteeg is inmiddels in uitvoering. De werkzaamheden van het bouwrijp maken zijn gestart, de bouwwegen zijn klaar en voorzien van riolering en zover gevorderd dat de kavels klaar liggen voor verkoop. Het eerste pand, een bedrijfsverzamelgebouw gelegen langs de ontsluitingsweg, is reeds in aanbouw (3 kavels). In 2014 is gestart met de aanleg van de ontsluitingsweg. De omgevingsvergunning voor de rotonde is in procedure gebracht. Medio 2016 wordt de verbindingsweg gerealiseerd. De opbrengsten vanuit de ontwikkeling van het bedrijventerrein, middels het fonds bovenwijks, worden ingezet voor de realisatie van de ontsluitingsweg. In 2015 zijn 4 percelen verkocht met een totale oppervlakte van circa 20.000m². Voor de ontwikkelingen van het Regionaal Bedrijventerrein / Regionaal Ontwikkelingsbedrijf (ROB) verwijzen wij naar het Programma Lokale Economie. ♦ Veen: Project De Veense Plassen Het project De Veense Plassen kende de volgende 6 deelprojecten; 1. De noordelijke landtong en dagrecreatiegebied 2. ‘Veense Put’ en plassengebied 3. Het ontwikkelingsgebied 4. De Maasdijk 5. Het multifunctionele Sportpark 6. Ruimte voor ruimte kavels Nieuwstraat Inmiddels is een aantal deelprojecten afgerond. Het multifunctionele sportpark is opgeleverd en in gebruik genomen (wel nog een nazorgtraject) en ook het nieuwe dorpshuis als onderdeel van het MFA is in gebruik. In 2014 zijn wij gestart met bestemmingsplanprocedures voor de Veense Put en ”Waterfront De Veene”. Het bestemmingsplan “Waterfront De Veene” is sinds maart 2016 na uitspraak van de Raad van State onherroepelijk van kracht. In dit plan is ongeveer de helft van de beschikbare kavels verkocht. Met de sanering van de voormalige vuilstort onder het voormalige sportpark De Heuye van Achilles Veen is op 4 april 2016 gestart. Een onverwachte toename van volume en soortelijk gewicht van het te verwijderen vuilstortmateriaal zorgden voor een dreigende kostenoverschrijding. De werkzaamheden zijn daarop stilgelegd en is voor financiële ondersteuning contact gelegd met de hogere overheden provincie Noord-Brabant en Rijkswaterstaat. Direct aansluitend aan de sanering van de vuilstort zal met het bouwen woonrijp maken van het plan Waterfront De Veene worden gestart. Volgens planning wilden wij eind 2015 het ontwerpbestemmingsplan Veense Put aan u ter instemming voorleggen. Technische belemmeringen bij de werkzaamheden van het stabiel maken van de ondergrond van de Veense Put, hebben een vertragende invloed op het bestemmingsplanproces. Dit geldt ook voor het bestemmingsplan Maaslandjes. Voor een uitgebreidere toelichting verwijzen wij u naar het programma Bouwen en Ruimte. Het deelproject Ruimte voor Ruimte Nieuwstraat te Veen is in 2013 planologisch afgerond. Vanwege de verminderde vraag door de economische crisis heeft Ruimte voor Ruimte (RvR) besloten het project gedeeltelijk aan te passen en te faseren in de tijd (zie ook onderstaand bij Nieuwstraat Veen). De contracten met partners (RvR, provincie Noord-Brabant, Cornet Veen) zijn ondertekend. Het monitoren van de afspraken, het bewaken dat toegezegde middelen door RvR (nu nog € 669.000) vergt nog aandacht.

- 61 -

Rondom het MFA worden steeds meer delen afgerond. Daarbij speelt een aantal ontwikkelingen die gevolgen kunnen hebben voor de grexen. We hebben de grexen geactualiseerd en hieruit blijkt dat zowel voor de exploitatie van MFA als Waterfront de Veene een voorziening dient te worden getroffen. Dit voornamelijk als gevolg van vertraagde uitgifte van gronden bij zowel het Ruimte voor Ruimtetraject als Waterfront De Veene. Daarnaast heeft de afwikkeling van de aanleg van het sportcomplex met Arcadis als gevolg van meningsverschil in de kwaliteit van uitvoering geleid tot meerkosten De verwachte eindresultaten zijn nadeliger als verwacht bij de calculaties van 2014. Ten opzichte van de calculaties van 2014 worden de volgende voorzieningen ten laste van de Algemene reserve grondexploitaties getroffen: MFA Veen € 276.700 Waterfront De Veene € 156.500 ♦ Blokland Inmiddels is een deel van het plangebied ontwikkeld. In het bestemmingsplan Spijk zijn enkele wijzigingen meegenomen, waardoor enkele grotere percelen opgesplitst zijn. Momenteel worden binnen het plan vier starterswoningen ontwikkeld en bij voldoende belangstelling volgt mogelijk een volgende trance. In oktober 2015 hebben wij twee kavels kunnen verkopen. De calculatie is geactualiseerd en daarbij is de planperiode is op basis van de reële ontwikkelingen en verwachtingen opgerekt tot 2022. Mede door gunstige aanbestedingsresultaten bleef het resultaat tot op heden steeds nog positief. Door de vertraging in de uitgifte is er nu sprake van een verwacht negatief resultaat. De resultaten van de grondexploitaties worden zoals vastgelegd in de Nota Grondbeleid afgewikkeld via de reserve grondexploitatie. Op basis van de voorschriften moet er bij een verwacht negatief resultaat een voorziening worden getroffen om dit bedrag af te dekken. In deze jaarrekening is dan ook een voorziening getroffen van € 73.300 ten laste van de reserve grondexploitatie. We willen dit plan scherp tegen het licht houden en inzetten op actievere acquisitie en/of aanpassing van het plan. Plannen in ontwikkeling voor rekening en risico van derden waarbij een exploitatieovereenkomst met de gemeente is gesloten, dan wel wordt voorbereid: Eethen ♦ Terrein De Bollenhoef Deze locatie, waarop 27 woningen zullen worden gerealiseerd, is grotendeels eigendom van Woonlinie.. Inmiddels zijn 16 woningen vergund en/of gebouwd. Een exploitatieovereenkomst is afgesloten. De ontwikkelaars Den Dekker en Woonlinie hebben na een zakelijk geschil besloten de te ontwikkelen kavels te verdelen. De partijen werken niet meer samen. De inrichting van de openbare ruimte komt geheel voor rekening van Woonlinie. Woonlinie is de contractpartner voor de gemeente. ♦ Zuidrand Eethen Vanaf 2009 is door de gemeente in samenwerking met Woonservice Meander de integrale gebiedsontwikkeling ter hand genomen, welke inmiddels voor een groot deel is gerealiseerd (fasen 1 en 2). Om het plan mogelijk te maken is op 27 april 2010 het bestemmingsplan Zuidrand Eethen, gewijzigd door uw raad vastgesteld. De plandelen 3 en 4 van het project, respectievelijk de bouw van appartementen + een winkelvoorziening en de bouw van gedifferentieerde woningbouw zou in latere jaren (2014 / 2015) plaatsvinden. Gelet op de economische omstandigheden is Meander in overleg met betrokken partijen (stakeholders) vanaf begin dit jaar bezig om te onderzoeken of tot een andere invulling van deze fasen kan worden gekomen. Het voormalige gebouw van de Willem- Alexanderschool wordt vanaf eind 2015 hergebruikt als multifunctioneel gebouw waar een detailhandelsfunctie, een maatschappelijke functie en een gezondheidsfunctie in wordt gerealiseerd. Hiermee wordt een belangrijke bijdrage aan de leefbaarheid geleverd.

- 62 -

Het merendeel van de kosten voor realisatie van het plan wordt gedragen door de grondexploitatie en komt voor rekening van Woonservice Meander. Een beperkt deel van de totale investering, met name de kruising Raadhuisstraat-Nieuwe Steeg, heeft van de gemeente een concrete investering gevraagd. De laatste fase van de ontwikkeling van de Zuidrand bestaat uit de herontwikkeling van negen seniorenwoningen naar starterswoningen, de realisatie van 4 tot 6 vrijstaande woningen en de realisatie van een (nog nader te bepalen) aantal woningen ter plaatse van de oude gymzaal. Deze doorontwikkeling past niet binnen de contouren van bestemmingsplan Zuidrand Eethen en dus zou hiervoor een apart bestemmingsplan moeten worden opgesteld. Naar verwachting wordt het bestemmingsplan dat deze woningen mogelijk moet maken begin 2016 in procedure gebracht. Alle starterswoningen zijn inmiddels door Meander verkocht. Genderen ♦ Terrein Kerkstraat / Weteringshof De exploitatieovereenkomst is gesloten op 30 januari 2003. In totaal kunnen nog 7 woningen gebouwd worden binnen het plan gebied. In het plangebied zijn nog 4 percelen te koop. Drie percelen zijn reeds verkocht maar is nog geen omgevingsvergunning voor aangevraagd. Veen ♦ Den Eng Het bouwen woonrijpmaken is in 2011 gestart. Woonlinie heeft de eerste twee fases opgeleverd. Daarnaast zijn enkele particulieren aan het bouwen en zijn er 2/3 kavels verkocht. Ook is een perceel verkocht aan de Hersteld Hervormde Gemeente ten behoeve van de bouw van een kerk, waarvoor vergunning is verleend. Ook het Molenhuis is verbouwd en opgeleverd. De verkoop van goedkopere starterswoningen verloopt voorspoedig. ♦ Nieuwstraat, Veen Het plan omvat de bouw van maximaal 32 woningen zogenaamde Ruimte voor Ruimte (RvR) woningen aan de Nieuwstraat. In september 2011 is door uw raad de samenwerkingsovereenkomst met de Ruimte voor Ruimte Ontwikkelingsmaatschappij bekrachtigd. Het bestemmingsplan is medio 2013 onherroepelijk geworden. In november 2014 heeft Ruimte voor Ruimte aangegeven het plan te willen wijzigen gezien te tegenvallende belangstelling. De eerste gesprekken over de wijziging zijn reeds gevoerd. Belangrijkste wijziging betreft met name het binnenterrein waar men op kleinere kavels wil bouwen en in plaats van uitsluitend vrijstaande woningen ook twee-ondereenkappers mogelijk wil maken. Voor het plan wordt in het najaar van dit jaar een ontwerpbestemmingsplan in procedure gebracht. In het derde kwartaal van 2015 is met de uitvoering van het project gestart (bouwrijp maken). Wijk en Aalburg ♦ Plan Kerkverreweide II Op 30 januari 2003 is een integrale samenwerkingsovereenkomst gesloten (SOK) met ontwikkelingspartijen (Tankens / Zijlstra) voor fase 1 en 2. Deze exploitanten hebben een verplichting tot realisatie van de infrastructuur / openbare ruimte onder kwaliteitsafspraken. Fase 1 is gerealiseerd (100 woningen), fase 2 omvat circa 77 woningen, conform de SOK. Door de ontwikkelaar van perceel ‘t Lam is eind 2011 een overeenkomst gesloten met ontwikkelpartij Tankens / Zijlstra, zodat wordt deelgenomen onder vigeur van de SOK. Het stedenbouwkundige schetsontwerp bevindt zich in een afrondend stadium. De invloed van de milieucontour op het stedenbouwkundig schetsontwerp van het naastgelegen bedrijf wordt in kaart gebracht. De bestemmingsplanprocedure voor fase 2 is thans in voorbereiding. Naar huidige inschatting kan in 2016 de ruimtelijke procedure worden gestart.

- 63 -

♦ Maasdijk 207, voormalige timmerfabriek van Alphen Planontwikkeling vindt plaats voor de bouw van acht woningen, zowel vrijstaande woningen als twee onder een kapwoningen. Eén bedrijfswoning wordt omgezet naar een reguliere woning. De voormalige ontwikkelaar heeft niet ingestemd met de voorwaarden voor deelname aan de bestemmingsplanprocedure voor bestemmingsplan Spijk en omgeving en is niet meer in beeld voor dit project. Medio 2014 is een andere projectontwikkelaar betrokken geraakt en inmiddels zijn de bedrijfsopstallen gesloopt. Na sloop van de opstallen neemt de voormalige eigenaar de sanering van een bodemverontreiniging ter hand. Hierbij is de provincie het bevoegde gezag. Thans zijn de voorbereidende werkzaamheden met de nieuwe ontwikkelaar om te komen tot een partiële herziening van bestemmingsplan Spijk en omgeving gaande. Naar e huidige inschatting kan 2 kwartaal 2016 de ruimtelijke procedure worden gestart. ♦ Voormalig Alad terrein De te saneren grond is schoongemaakt en de planvoorbereiding is afgerond. Het oorspronkelijke bestemmingsplan is inmiddels enkele malen aangepast om verdichting mogelijk te maken. Er zijn 2 separate herzieningen in procedure gebracht om een appartementencomplex voor 16 SOVAK woningen te realiseren en om 6 starterswoningen mogelijk te maken. De starterswoningen zijn opgeleverd. De procedure voor de SOVAK woningen is na overeenstemming met O&U inmiddels afgerond. SOVAK gaat de 16 zorgwoningen aan de Markt realiseren. Voor de Alad locatie wordt een alternatief plan ontwikkeld met grondgebonden woningen. Dat wordt meegenomen in het nieuwe bestemmingsplan Wijk en Aalburg. ♦ Grote Kerkstraat 58-60 In maart 2010 is een intentieovereenkomst gesloten met de partijen Van Ballegooijen en Woonlinie voor de ontwikkeling van 38 woningen. Woonlinie is gestart met onderzoeken en voorbereidingen voor de planologische procedure. Het waterschap heeft hierover negatief geadviseerd. Inmiddels zijn er twee studies verricht naar een mogelijke invulling. Woonlinie heeft zich teruggetrokken uit het plan. Afdekking risico’s grondexploitatie Voor de gecalculeerde exploitatietekorten (voorzienbare risico’s) binnen de grondexploitatie worden zo nodig specifieke voorzieningen getroffen. Onder andere voor dekking van de uit de risico’s voortvloeiende verliezen is de Algemene reserve grondexploitatie beschikbaar. De hoogte van de buffer wordt bepaald op basis van het voortschrijdende gemiddelde van de werkelijke verkoopopbrengsten van de afgelopen vijf jaar en de verwachte verkoopopbrengsten in de komende vijf jaar. Daarbij geldt een ondergrens van € 500.000 (en een voor ons niet relevante bovengrens van € 12.500.000). Deze afspraken zijn vastgelegd in de Nota Reserves en voorzieningen. Per 31 december 2015 bedraagt het saldo van de Algemene reserve grondexploitatie € 830.400 en is in dit opzicht voldoende. Landschapsinvesteringsfonds De Verordening Ruimte van de provincie geeft aan dat elke ruimtelijke ontwikkeling buiten bestaand stedelijk gebied gepaard moet gaan met een kwaliteitsverbetering van het landschap. In het kader van de (gemeentelijke) regeling kwaliteitsverbetering van het landschap dient iedere ontwikkeling buiten bestaand stedelijk gebied vergezeld te gaan met een kwaliteitsverbetering. Er zijn drie categorieën van ontwikkelingen. Alleen bij categorie 3 ontwikkelingen dient minimaal 20% van de waardevermeerdering gecompenseerd te worden. Dit mag op locatie zelf als daar voldoende ruimte is. Indien initiatiefnemers de kwaliteitsverbetering niet zelf kunnen uitvoeren dient het bedrag in het landschapsinvesteringsfonds te worden gestort.

- 64 -

In de nota reserves en voorzieningen 2015 is de reserve omgevormd tot landschapsinvesteringsfonds. Het landschapsinvesteringsfonds is de opvolger van het groenfonds. De initiële storting van het fonds wordt gevormd door het batige saldo uit het groenfonds. Per 31 december 2014 bedroeg het saldo van de reserve rood/groen € 110.000 (stand jaarrekening 2014). Het saldo van de reserve uitvoeringsaspecten Wijde Biesbosch (€ 64.000) is via deze nota toegevoegd aan het landschapsinvesteringsfonds. Het nieuwe saldo bedraagt nu € 175.000. Prijzen 2015: De prijzen voor 2015 zijn niet verhoogd ten opzichte van 2014. Categorie 1: Wijk en Aalburg: - rijwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) - hoekwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) - twee onder een kap: basis tot en met 250 m2 € 280,00 per m2, boven 250m2 € 250,00 per m2 - vrijstaande woningen: basis tot en met 400m2 € 290 per m2, boven 400m2 € 250 per m2 - bijzondere doeleinden: per project te bepalen - gestapelde woningen: per project te bepalen Categorie 2: Veen en Genderen: - rijwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) - hoekwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) - twee onder een kap: basis tot en met 250 m2 € 270,00 per m2, boven 250m2 € 240,00 per m2 - vrijstaande woningen: basis tot en met 400m2 € 280 per m2, boven 400m2 € 240 per m2 - bijzondere doeleinden: per project te bepalen - gestapelde woningen: per project te bepalen Categorie 3: Eethen, Meeuwen, Drongelen en Babyloniënbroek: - rijwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 200m2; (de maximale prijs is dan € 45.000 per kavel) - hoekwoningen: vaste m2 prijs van € 225 voor de totale kavel tot een maximum van 300m2. (de maximale prijs is dan € 67.500 per kavel) - twee onder een kap: basis tot en met 250 m2 € 260,00 per m2, boven 250m2 € 230,00 per m2 - vrijstaande woningen: basis tot en met 400m2 € 270,00 per m2. boven 400m2 € 230 per m2 - bijzondere doeleinden: per project te bepalen - gestapelde woningen: per project te bepalen Bedrijfsgrond: - grond gelegen binnen de representatieve zone - grond gelegen buiten de representatieve zone

€ 237,00 € 118,50

- 65 -

- 66 -

Fonds bovenwijkse voorzieningen In het kader van de Wet ruimtelijke ordening wordt kostenverhaal sinds 2008 anderszins geregeld. Concreet betekent dit dat altijd kostenverhaal gepleegd dient te worden door het opstellen van een grondexploitatieplan. Ook kan het kostenverhaal anderszins worden verzekerd door bijvoorbeeld het aangaan van een anterieure overeenkomst. Het fonds bovenwijkse voorzieningen wordt zodoende voor nieuwe ontwikkeling niet meer gehanteerd. Wel vinden er op basis van oudere overeenkomsten stortingen plaats. Stimuleringsfonds starters Om starters op de woningmarkt een goede start te kunnen bieden, heeft u in 2013 een fonds van € 129.000 ingesteld wat het verstrekken van startersleningen mogelijk maakt. Het Stimuleringsfonds Volkshuisvesting Nederlandse gemeenten (SVN) beheert dit fonds. Er zijn inmiddels circa tien leningen verstrekt. Deze leningen werden ge-cofinancierd door het Rijk en door de provincie. Deze cofinanciering is echter begin 2015 afgelopen. Naar verwachting gaat het budget op in 2015. Er kunnen dan pas weer startersleningen worden verstrekt als de eerste leningen worden afgelost. Dit zal op zijn vroegst medio 2017 gebeuren. Grondexploitatiewet Met de (nieuwe) Wro, inclusief Grondexploitatiewet hebben gemeenten een meer op de eisen van vandaag toegesneden publiekrechtelijk instrumentarium voor kostenverhaal, verevening en locatie-eisen bij particuliere grondexploitatie. Van deze mogelijkheid maken wij gebruik. Wij verwijzen u hiervoor naar het programma Bouwen en ruimte. Invoering vennootschapsbelastingplicht (vpb) In het tweede kwartaal van 2016 worden voor de grondexploitaties de fiscale gevolgen beoordeeld. Het uitgangspunt is hierbij dat de eventuele fiscale effecten binnen de grondexploitaties moeten worden opgevangen.

- 67 -

Paragraaf Weerstandsvermogen en risicobeheersing Op 27 maart 2012 is de financiële verordening 2012 door u vastgesteld. In deze verordening is vastgelegd dat het college bij de begroting en de jaarstukken in ieder geval de verplichte onderdelen op grond van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten opneemt. De paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing valt hier ook onder. Onder risicomanagement wordt verstaan: Het systematisch in kaart brengen van de risico’s met het oog op de beheersing van de risico’s. Risicomanagement In deze paragraaf wordt een aanzet gegeven door voort te borduren op hetgeen in de nota staat vermeld. De belangrijkste risico’s zijn geïdentificeerd, geanalyseerd,beoordeeld en opgenomen in een samenvattend overzicht aan het einde van deze paragraaf. Korte omschrijving van de risico’s Inkomsten Algemene uitkering De berekening van de algemene uitkering uit het gemeentefonds is gebaseerd op een groot aantal factoren, dat jaarlijks kan fluctueren. Het risico schuilt er voornamelijk in dat gemeenten via de mei-, september- en december circulaires op de hoogte worden gebracht van het feit dat de uitkering, inclusief afwikkelingen van voorgaande jaren, lager zal uitvallen dan aangekondigd, oftewel begroot, was. Overige inkomsten Leges bouwvergunningen Wij streven naar kostendekkende tarieven bij de leges bouwvergunningen. De legesinkomsten vallen lager uit door ontwikkelingen als verruiming vergunningsvrij bouwen, minder regels en de bouw/economische crisis. Door diverse maatregelen (minder personele inzet, lagere kosten voor inhuur en het toezicht weer zelf uitvoeren) dalen de kosten maar is er nog sprake van een onderdekking. Om de kostendekkendheid van de leges omgevingsvergunningen te bereiken is bij de begroting 2015 besloten de legestarieven gefaseerd te verhogen met € 20.000 per jaar tot € 60.000 in 2017. Bij de slotwijziging 2015 is de opbrengstraming voor bouwvergunningen met € 75.000 verlaagd tot een bedrag van € 262.000.De werkelijke legesopbrengsten bedragen € 227.400. Ze blijven hiermee met € 34.600 achter op de bijgestelde raming. Om het mislopen van legeskosten te voorkomen heeft u begin 2016 een beheersverordening vastgesteld voor de kernen Genderen en Veen en voor het buitengebied Uitgaven Financiering Langlopende financieringsmiddelen De gemeente maakt voor de financiering van activa voor een groot deel gebruik van de eigen financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen). Hiervoor wordt op grond van de Nota reserves en voorzieningen 2015 in principe uitsluitend toegevoegd het percentage dat gehanteerd wordt voor de compensatie van de kostenstijging. Het meerdere wordt gebruikt als dekkingmiddel. In 2015 is evenals in voorgaande jaren geen percentage voor kostenstijging toegevoegd. Hiermee is het totale rentevolume van 4% aangewend als dekkingsmiddel.

- 68 -

Garantstellingen De gemeente staat garant voor geldleningen van derden. Grotendeels zijn dit woningbouwverenigingen en zorginstellingen. Hiervoor is een achtervangovereenkomst gesloten met het Waarborgfonds Sociale Woningbouw, zodat het risico is te stellen op 0,1 van € 0,00. Als de overige derden (vooral verenigingen en scholen) niet aan hun verplichtingen voldoen, zal de gemeente aansprakelijk worden gesteld voor hun garantie. Dit risico heeft zich in 2014 niet voorgedaan. Verbonden partijen Algemeen In het algemeen moet opgemerkt worden dat er ten aanzien van verbonden partijen weinig risicomanagement is toe te passen, omdat ze buiten de directe invloedsfeer van de gemeente vallen. Toch loopt de gemeente op het gebied van de verbonden partijen grote risico’s. Deze worden hieronder toegelicht. WAVA Voor 2016 en 2017 ontstaat bij WAVA het risico dat de uitstroom van de Wsw- medewerkers ten opzichte van de berekende blijfkans achterblijft. Door de systematiek van T-1 betekent dit dat WAVA in die omstandigheid voor het verschil van de medewerkers de salarislasten voor één jaar moet voorfinancieren voor die gemeenten waar zich dat zou voordoen. Het risico voor 2016 en 2017 bedraagt maximaal 15 en 30 arbeidsjaren. Voor de jaren daarna wordt dat risico ingeschat op maximaal 20 arbeidsjaren. Mocht dit risico zich voordoen, dan wordt getracht het gevolg binnen de bedrijfsvoering van WAVA/ !GO op te vangen. Lukt dat niet, zal het gevolg op basis van solidariteit door de aangesloten gemeenten worden gedragen. Omgevingsdienst Midden en West-Brabant (OMWB) De OMWB is medio 2013 van start gegaan en kent vanaf de aanvang een fors aantal aanloopproblemen. In 2015 hebben zich deze problemen nadrukkelijker gemanifesteerd en zijn de financiële gevolgen groot gebleken. Door de OMWB zijn een aantal verbetertrajecten opgepakt. Het belangrijkste is het traject “Huis op orde” en kent een aantal subprocessen. In een aantal sub processen worden maatregelen voorgesteld die werken met terug werkende kracht. De financiële gevolgen hiervan kunnen fors zijn. Besluitvorming hierover heeft echter nog niet plaats gevonden, evenals over de verdeling van het verwachte verlies over de deelnemers. Afrekening Regionale Milieu Dienst (RMD) In 2013 is besloten om over te gaan tot liquidatie van de RMD. De liquidatie is tot op heden niet afgerond doordat het kantoorpand van de RMD nog niet is verkocht. Er is geen rekening gehouden met de kosten en de risico´s van de liquidatie omdat deze liquidatie in 2013 was voorzien. In onze jaarrekening 2015 is een bedrag van € 14.400 opgenomen vanwege het negatieve resultaat van de jaarrekeningen 2013 en 2014 en begroting 2015 van de RMD. Aangezien nu al vaststaat dat de verkoop van het kantoorpand een verlies gaat opleveren, is in onze jaarrekening 2015 een bedrag van € 17.400 als nadeel verwerkt. Overige verbonden partijen De bijdragen aan de overige verbonden partijen (exclusief deelname in aandelenkapitaal van NV’s) worden in de begroting en jaarrekening vermeld in de paragraaf verbonden partijen. Er wordt in dit verband van uitgegaan dat het risico zich 1 keer per 5 jaar voordoet en dat daarbij 10% van het begrotingsbedrag is betrokken.

- 69 -

Zwembad Veldzicht De stichting zwembad Veldzicht heeft in 2015 alle activa en liquide middelen overgedragen aan de gemeente. De opstallen zijn voor € 1 overgedragen aan de gemeente, de boekwaarde op 1 januari 2015 bedroeg nog € 123.100. In 2015 is ook de rekening-corurant verhouding tussen gemeente en stichting opgeheven, dit heeft een nadeel opgeleverd € 32.700. Per saldo betekent dit een nadeel van € 155.800 dat ten laste van het rekeningresultaat 2015 is gebracht. Bedrijfsvoering De risico’s binnen de bedrijfsvoering zijn veelal afgedekt door middel van reserves en voorzieningen. Open einde regelingen Decentralisaties (3D’s) binnen het Sociaal Domein De decentralisaties in het sociaal domein brengen voor de gemeente risico’s met zich mee ten aanzien van de beschikbare budgetten. Een reële inschatting is nog lastig te maken. In het kader van de ontschotting van de budgetten van het sociaal domein heeft uw raad in de nota reserves en voorzieningen 2015 besloten tot het vormen van één reserve: bestemmingsreserve decentralisaties sociaal domein. Deze reserve is gevoed met de saldi van de reserve decentralisatie jeugdzorg, Wet Werken naar Vermogen en WVG/WMO. De hoogte van de reserve wordt afgezet tegen het beschikbare budget. De reserve bedraagt per 31 december 2015 € 895.500. Gebundelde uitkering (wet werk en bijstand, IOAW, IOAZ, Bbz) Het risico is bepaald op basis van interne kennis en inzicht en een inschatting van de toekomstige ontwikkelingen. Ten opzichte van de raming is in 2015 een nadeel ontstaan van € 151.700. Voor dit bedrag wordt een incidenteel aanvullende uitkering aangevraagd. Er is een kans dat deze uitkering niet door het Rijk wordt toegekend. Deze kans wordt geschat op 10%. Bijzondere bijstand De bijzondere bijstand is een open einde financiering. Op grond van dezelfde redenering als bij de gebundelde uitkering wordt het risico geschat op 10% van het geraamde bedrag. Dit is een risico van € 14.100 met een kans van 1. Leerlingenvervoer De risico’s bij deze post worden gevormd voor het aantal leerlingen dat er een beroep op doet en de kosten van de vervoerder. De regeling kent een open einde karakter en leerlingen die aan de voorwaarden voldoen komen in aanmerking voor een vervoersvoorziening. Het leerlingenvervoer wordt sinds 1 augustus 2011 uitgevoerd door Vervoerservice Van Driel uit Oss. Het contract is afgesloten voor een periode van 7 jaar. Het risico met betrekking tot het leerlingenvervoer wordt geschat op 10% van het geraamde bedrag is € 32.500. Grote projecten ROB De risico’s zoals opgenomen in de Grex 2015 bedragen € 4.500.000. Het aandeel van Aalburg (20%) bedraagt € 900.000. Het risico doet zich of in de volle omvang voor of doet zich niet voor. Omdat derhalve het inschatten van het optreden van het risico (de kans) onmogelijk is, is het niet mogelijk om het financiële risico (kans * impact) aan te geven. Daarom is het risico in overleg met de accountant zonder financiële kwantificering in deze paragraaf opgenomen.

- 70 -

Juridisch Rechtmatigheid Door het definiëren van de rechtmatigheid worden de risico’s niet groter, maar worden ze wel zichtbaar gemaakt. Voorlopig moeten we de (ongewijzigde) risico’s dus accepteren, maar middels een goed systeem van interne controle worden de risico’s zo veel als mogelijk vermeden. Uit de rechtmatigheidcontrole over 2015 zijn geen onrechtmatigheden geconstateerd. Juridische kwaliteitszorg is van belang voor risicobeheersing. In LHA-verband zijn de drie gemeenten aan de slag gegaan om op een gestructureerde en systematische wijze de juridische risico’s te inventariseren en het opzetten van preventie-instrumenten. Een van deze instrumenten is het inzetten van mediationvaardigheden bij bezwaarprocedures. Jaarlijks worden verzoeken in het kader van de Wet Openbaarheid Bestuur (WOB)ontvangen. De afhandeling van deze verzoeken kost veel tijd. In 2015 zijn 79 WOB verzoeken ontvangen.. Planschade Door wijziging c.q. vaststelling van bestemmingsplannen ontstaat er steeds weer het risico van planschadeclaims. Door de verscherpte wetgeving op dit terrein, worden de risico’s wel beter beheersbaar en ook overdraagbaar aan degenen die belang hebben bij de wijziging van een bestemmingsplan, zoals projectontwikkelaars. Het risico was voor 2015 geschat op 20% met een financieel gevolg van € 100.000. In 2015 zijn er 15 planschadeverzoeken ingediend waarvan er 9 daadwerkelijk in behandeling zijn genomen... Vier verzoekers zij het niet eens met de beslissing en zijn in beroep gegaan en twee nog eens in hoger beroep De externe kosten in 2015 bedroegen € 4.200. Contractrisico’s Vanuit de gemeente worden met diverse partijen privaatrechtelijke overeenkomsten aangegaan. Uit deze contracten kunnen risico’s op claims voortvloeien. Het risico op het ontstaan van claims wordt geschat op 10% met een financieel gevolg van € 200.000. Frauderisico In 2014 heeft de gemeente een frauderisicoanalyse opgesteld. Deze frauderisicoanalyse is opgesteld vooruitlopend op een nieuw vast te stellen nota weerstandsvermogen en risicobeleid. In overleg met onze accountant is echter besloten om het frauderisicobeleid in deze paragraaf te integreren. De opgestelde frauderisicoanalyse is een bevestiging van de beheersmaatregelen die in de huidige praktijk reeds worden toegepast. Hieronder zijn de verschillende onderdelen schematisch weergegeven:

- 71 -

Proces

Risico

Beheersmaatregel

Grondexploitati e

Als gev olg van de economische sit uatie k an de onderhanden

T wee m aal per jaar worden de exploitat ieopzet ten bek eken. Een maal per jaar worden de

werk posit ie in de grondex ploitatie oplopen, met het risic o dat

exploit atieopzett en geac tualis eerd;

de gemaak te kost en niet m eer worden terugverdiend bij de

Onaf hankelijke controle op exploitat ieopz etten;

verk oop van de kavels.

F unctiesc heiding t us sen beleidsinhoudelijk verantwoordelijk e medewerk ers (VROM) en berek ening exploitaties (FiBe).

Ver bonden p ar tijen (VBP)

Financiële tekorten van verbonden part ijen die kunnen

Periodieke rapport ages (paragraaf verbonden part ijen in begroting en jaarrekening/ zienswijzen/

worden afgewenteld op de gemeenten zijn niet juist, volledig

reacties GR’en op zienswijzen) omtrent de doelstelling en realisatie v an de werkzaam heden van de VBP in de gemeenteraad;

en tijdig v erwerk t in de jaarrekening.

Gemeenteraad s telt de periodieke rapportages vast.

In koo p en aanbestedin g

Er is via IC cent rale monitoring op de inkopen en aanbestedingen.

Risico dat niet wordt voldaan aan de EUaanbes tedingsregels en de voorwaarden van het inkoop- en aanbes tedingsbeleid

Voorz iening en

Waardering van de voorzieningen is niet of onvoldoende

Om de 4 jaren wordt afges temd of de om vang van de voorz ieningen en de m ut at ies van de

onderbouwd met meerjaren beheerplannen.

v oorziening overeenk om en m et het beheerplan; Beheerplannen worden om de vier jaar geact ualiseerd.

Betal ingsver keer

Het risic o dat betalingen worden gedaan aan niet

Bevoegdheden volgens interne procedures zijn in overeenstemming met bevoegdheden in het

rec ht hebbende.

betaalsysteem; Voor opvoeren / wijzigen c rediteurenstamgegevens in het sy steem zijn altijd twee personen nodig; F unctiesc heiding t us sen klaarzetten betalingen en ondertekening / feitelijke bet aling.

O ver lop end e activa / passiva

Period iek de overlopende activa / p assiva specifi ceren, analyseren en verschillen laten

Als gevolg van de econ omische crisis en ver wach te b ez uiniging en kan de over lopende p assiva te laag en de

verklaren.

o verlopende activa te h oog z ijn verantwoord .

F raude

D e mogelijk heid van het doorbreken van de interne c ontrolemaatregelen dienen met een voldoende mate van

Bij financ iële transac ties wordt het z ogenaamde vier- ogen principe toegepast; Bevindingen volgend uit de IC worden aangeboden aan ac countant, MT, college van B& W en

professioneel kritisc he houding te worden beoordeeld.

gemeenteraad; Afleggen van de ambts eed; Integriteitvraagstuk staat structureel op de agenda van de werkoverleggen.

Externe factoren Invoering vennootschapsbelastingplicht overheidsbedrijven (vpb) Voor de exploitatie heeft inmiddels in samenwerking met Deloitte een inventarisatie plaats gevonden of er fiscale consequenties zijn bij de invoering van de vpb. Deze inventarisatie heeft geen bijzonderheden aan het licht gebracht en er worden ook geen fiscale gevolgen verwacht. Het kost wel veel tijd om dit administratief goed vast te leggen. In het tweede kwartaal van 2016 worden voor de grondexploitaties de fiscale gevolgen beoordeeld. Het uitgangspunt is hierbij dat eventuele fiscale effecten binnen de grondexploitaties moeten worden opgevangen. Kengetallen In de Staatscourant van 17 juli 2015 is het besluit gepubliceerd dat gemeenten en provincies financiële kengetallen moeten opnemen in de begroting en het jaarverslag. Dit om de leden van provinciale staten en de gemeenteraad gemakkelijker inzicht te geven in de financiële positie van hun provincie of gemeente. Gemeenten en provincies moeten voortaan een basisset van vijf financiële kengetallen opnemen in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’ in de begroting en het jaarverslag. Deze vijf financiële kengetallen zijn: netto schuldquote, solvabiliteitsratio, grondexploitatie, structurele exploitatieruimte en belastingcapaciteit.

- 72 -

Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de financiële positie van een provincie of gemeente. De vijf kengetallen maken inzichtelijk(er) over hoeveel (financiële) ruimte de provincie of gemeente beschikt om structurele en incidentele lasten te kunnen dekken of opvangen. Ze geven zodoende inzicht in de financiële weerbaar- en wendbaarheid. Hoe de kengetallen in relatie tot de financiële positie moeten worden beoordeeld, is voorbehouden aan het horizontale controle- en verantwoordingsproces van de betrokken gemeente of provincie. De kengetallen worden gezamenlijk opgenomen in de paragraaf ‘weerstandsvermogen en risicobeheersing’, omdat die paragraaf weergeeft hoe solide de begroting is en in hoeverre financiële tegenvallers kunnen worden opgevangen.

Overzicht kengetallen jaarverslag 2015 Rekening Begroting Rekening 2014 2015 2015 Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit

73,6% 56,63% 33,93% 49,17% 1,85% 101,3%

77,42% 73,68% 36,76% 42,70% 1,49% 101,1%

77,13% 60,45% 34,24% 51,70% -2,15% 101,1%

Toelichting kengetallen Netto schuldquote & de netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen De netto schulquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast van de gemeente ten opzichte van de eigen middelen. Het geeft zodoende een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, wordt bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid gemaakt door het kengetal zowel inclusief als exclusief de doorgeleende gelden te berekenen. Op die manier wordt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is én wat dat betekent voor de schuldenlast. De solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de medeoverheid in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal verstaan. Grondexploitatie Dit grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grond zich verhoudt tot de totale (geraamde) baten. Voor de berekening van dit kengetal worden de niet in exploitatie genomen gronden en de bouwgrond in exploitatie bij elkaar opgeteld en gedeeld door de totale baten uit de programmabegroting of jaarstukken en uitgedrukt in een percentage. De boekwaarde van de voorraden grond is van belang, omdat deze waarde moet worden terugverdiend bij de verkoop. De accountant moet ieder jaar beoordelen of de gronden tegen een actuele waarde op de balans zijn opgenomen.

- 73 -

Structurele exploitatieruimte De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een gemeente of provincie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves te delen door de totale baten en wordt uitgedrukt in een percentage. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Belastingcapaciteit De belastingcapaciteit geeft inzicht hoe de belastingdruk in de provincie of gemeenten zich verhoudt ten opzichte van het landelijke gemiddelde. De definitie voor dit kengetal is: Woonlasten meerpersoonshuishouden in jaar t (het begrotingsjaar) ten opzichte van het landelijk gemiddelde in jaar t-1 (het jaar voorafgaand aan het begrotingsjaar) uitgedrukt in een percentage. Onder de woonlasten worden verstaan de OZB, de rioolheffing en reinigingsheffing voor een woning met gemiddelde waarde in die gemeente. Deze cijfers worden voortaan ook in de jaarlijkse meicirculaire bekendgemaakt zodat de gemeenten tijdig op de hoogte zijn van de hoogte van de lasten die voor de berekening moeten worden gebruikt. Weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Naast deze verplichte kengetallen willen wij met ingang van de begroting 2016 inzicht geven hoe de weerstandscapaciteit en het ratio voor het weerstandsvermogem worden berekend. Berekening weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit (incidenteel en structureel) wordt als volgt berekend:

Beschikbare weerstandscapaciteit (bedragen in € 1.000) Incidentele weerstandscapaciteit

Rekening 2014

Begroting Rekening 2015

2015

3.986

4.060

3.310

3.986

4.060

3.310

900

900

950

2.458

1.662

2.457

628

1.769

580

Stille reserves

0

0

Resultaat na bestemming

0

-271

-677

677

697

677

677

677

677

0

20

0

4.663

4.757

3.987

(in vermogen) Algemene reserve vast kapitaal vrij aanwendbaar deel Grondexploitaties

Structurele weerstandscapaciteit (in exploitatie) Onbenutte belastingcapaciteit Onvoorzien Totale weerstandscapaciteit

De onbenutte belastingcapaciteit bestaat uit de OZB, rioolheffing en afvalstoffenheffing. De onbenutte belastingcapaciteit OZB is berekend op basis van de artikel 12 norm.

- 74 -

Conclusie Het bedrag dat voortvloeit uit de geschetste en gekwantificeerde risico’s is € 848.000 (zie het overzicht van risico inventarisatie op de volgende pagina). Dit bedrag wordt het totale reële financiële gevolg genoemd en is relevant voor de berekening van het weerstandsvermogen. Aan lang niet alle risico’s zijn financiële gevolgen toegekend, omdat deze niet zijn te berekenen en het niet realistisch is te denken dat alle risico’s zijn meegenomen. Voor de niet in te schatten en onbekende risico’s wordt een totaal financieel gevolg gerekend van € 400.000. Of dit teveel of te weinig is, moet blijken wanneer er adequatere middelen beschikbaar zijn om risico’s te inventariseren en te kwantificeren. Het totale financiële gevolg van zowel de in deze paragraaf gekwantificeerde risico’s als ook de niet te kwantificeren risico’s wordt hiermee geschat op € 1.248.000. Het is overigens onwaarschijnlijk dat alle risico’s zich ineens gedurende een jaar voor zullen doen. Het weerstandsvermogen is echter bedoeld voor jaren waarin zich plotseling extreem veel negatieve risico’s voordoen. Deze risico’s zullen dan niet gecompenseerd worden door veel positieve ontwikkelingen, waardoor het totale reële financiële gevolg van alle risico’s wel degelijk in de buurt van de € 1.248.000 kan komen. Voor het weerstandsvermogen moet dus een pessimistische bril opgezet worden. Daarom wordt uitgegaan van een jaarlijks risico van € 1.248.000. Onze weerstandscapaciteit is derhalve totaal voldoende om deze risico’s op te vangen. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de geïnventariseerde risico’s voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van deze berekening vormt het weerstandsvermogen.

Ratio weerstandsvermogen

Rekening 2014

Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit Ratio weerstandsvermogen

Begroting Rekening 2015

2015

4.663 1.609

4.757 1.609

3.965 1.609

2,90

2,96

2,46

In onze gemeente is geen waarderingstabel vastgesteld om de hoogte van de ratio van het weerstandsvermogen te kunnen beoordelen. Het Nederlands Adviesbureau voor Risicomanagement heeft bijvoorbeeld in samenwerking met de Universiteit Twente een tabel ontwikkeld waarin de volgende onderverdeling wordt gemaakt: Waarderingscijfer Ratio Betekenis A > 2,0 uitstekend B 1,4-2,0 ruim voldoende C 1,0-1,4 voldoende D 0,8-1,0 matig E 0,6-0,8 onvoldoende F < 0,6 ruim onvoldoende

- 75 -

- 76 -

Paragraaf weerstandsvermogen (en risicomanagement) Rekening 2015 Omschrijving risico

Verantwoordelijke sector

Kans

Risico inventarisatie Mate van Risico inschatbaarheid regulier afgedekt

Geschat financieel Reëel gevolg bij voordoen financieel gevolg

ja/nee

Beheersing risico

grondgebied

1,0 =1 x per jaar

goed

inw oners

0,2 = 1x per 5 jaar

redelijk

geschat fin.gevolg x kansfactor

verminderen

vermijden

middelen

0,1 = kleinste kans

slecht

overdragen

staf

10.3 Inkomsten Algemene uitkering gemeentefonds Leges bouwvergunningen

accepteren

middelen grondgebied

1,00 0,20

redelijk redelijk

nee nee

€ 200.000,00 € 292.200,00

€ 200.000 accepteren € 58.400 accepteren

10.5 Financiering Langlopende (eigen) financieringsmiddelen Garantstellingen

middelen inwoners en middelen

0,10 0,10

slecht slecht

nee nee

€ 0,00 € 0,00

10.6 Verbonden partijen Gemeenschappelijke regeling WAVA OMWB Overige verbonden partijen

inwoners grondgebied alle sectoren

1,00 0,10 0,20

redelijk redelijk redelijk

ja nee nee

10.7 Grondzaken Grondexploitaties

grondgebied en middelen

0,10

redelijk

ja

€ 0,00

inwoners

1,00

slecht

ja

€ 240.500,00

€ 240.500 verminderen/ accepteren

inwoners inwoners inwoners inwoners

1,00 1,00 1,00

redelijk redelijk redelijk slecht

nee nee nee nee

€ 223.400,00 € 0,00 € 14.100,00 € 29.500,00

€ 223.400 €0 € 14.100 € 29.500

10.4 Kapitaalgoederen

pm pm pm € 160.200,00

€ 0 vermijden € 0 vermijden

pm accepteren/overdragen accepteren € 32.100 vermijden/ accepteren € 0 vermijden

10.8 Bedrijfsvoering 10.9 Openeinde regelingen Decentralisaties Sociaal Domein (3 D's) (incl. participatiewet) Gebundelde uitkering Wet Maatschappelijke Ondersteuning Bijzondere bijstand Leerlingenvervoer

accepteren accepteren accepteren accepteren

10.10 Grote projecten Regionaal bedrijventerrein

grondgebied

-

redelijk

ja

10.11 Juridisch Rechtmatigheid Planschadeclaims Contractrisico's

allen grondgebied allen

0,10 0,20 0,10

niet slecht slecht

nee nee nee

€ 0,00 € 100.000,00 € 200.000,00

€ 0 vermijden € 20.000 overdragen € 20.000 vermijden

10.12 Externe factoren Ontwikkeling prijspeil Invoering vpb Macro- economische ontwikkelingen

allen grondgebied en middelen allen

0,10 -

redelijk goed niet

ja nee nee

€ 100.000,00 € 0,00 € 0,00

€ 10.000 accepteren € 0 accepteren € 0 accepteren

p.m.

€ 0 vermijden

848.000

- 77 -

Paragraaf Verbonden partijen Algemeen Deze paragraaf Verbonden Partijen gaat in op de partijen waarmee de gemeente een bestuurlijke relatie onderhoudt en waarin zij een financieel belang heeft. Onder bestuurlijke relatie wordt verstaan een zetel in het bestuur van een participatie en/of stemrecht. Van een financieel belang is sprake wanneer de gemeente middelen ter beschikking heeft gesteld en die kwijt is in geval van faillissement van de verbonden partij en/of wanneer financiële problemen bij de verbonden partijen kunnen worden verhaald op de gemeente. Een paragraaf verbonden partijen is om twee redenen van belang voor de raad: • Verbonden partijen voeren vaak beleid uit dat de gemeente in principe ook zelf kan (blijven) doen. Er blijft voor de raad nog steeds een kaderstellende en controlerende taak over. • Het vergt budgettair beslag en de gemeente loopt daardoor risico’s. Nieuwe Wet Gemeenschappelijke Regelingen Met ingang van 1 januari 2015 is de Wet Gemeenschappelijke Regelingen (WGR) aangepast. Gemeenschappelijke regelingen (GR) moeten voortaan uiterlijk 15 april na afloop van het boekjaar de voorlopige jaarrekening en de begroting van volgend boekjaar aanleveren. De gemeenteraad krijgt hierdoor een langere periode om tot bespreking en besluitvorming te komen. Beoogd wordt de raad hiermee beter in positie te brengen. De informatie voor zowel jaarrekening als begroting komt hierdoor bovendien tijdig beschikbaar om te worden verwerkt in de gemeentelijke jaarrekening en begroting. Nota verbonden partijen 2015 Op 29 september 2015 heeft uw raad ingestemd met de nota verbonden partijen 2015. Deze nota bevat samenwerkingsaspecten tussen de 19 gemeenten in West- Brabant over hoe zij omgaan met verbonden partijen in het algemeen en gemeenschappelijke regelingen in het bijzonder. De nota verbonden partijen wordt eens in de vier jaar geactualiseerd. Proces beoordeling financiële stukken verbonden partijen De zienswijzen op de begrotingen van de verschillende gemeenschappelijke regelingen worden in nauwe samenwerking met de gemeenten Werkendam en Woudrichem opgesteld. Iedere zienswijze wordt ambtelijk in gezamenlijkheid opgesteld, uiteraard met oog voor mogelijke couleur locale. Een raadswerkgroep met afgevaardigden vanuit de drie gemeenteraden doen een eerste beoordeling en geven hierover een terugkoppeling naar de raden. De komende jaren zal het proces in gezamenlijkheid opstellen van de zienswijzen verder worden uitgebouwd en waar nodig worden verbeterd mede met aspecten zoals benoemd in de nota verbonden partijen 2015, zodat u optimaal in staat bent om uw rechten te kunnen uitoefenen.

- 78 -

Gemeenschappelijke regelingen Onderstaand is een overzicht opgenomen van de gemeenschappelijke regelingen, de geraamde bijdragen 20142016 en de werkelijke bijdrage over 2013 en 2014. rekening 2013 begroting 2014 rekening 2014*) GGD West-Brabant

begroting 2015 rekening 2015*)

237.330

238.460

229.850

438.360

444.520

81.710

96.310

98.820

92.920

92.880

0

0

0

16.100

16.090

120.850 30.020

133.960 0

138.880 0

139.360 0

160.980 31.800

0

0

0

0

0

Regionaal Bureau Leerplicht

11.130

10.810

11.560

9.390

3.750

Regio West-Brabant

75.770

74.500

81.680

87.050

91.260

Streekarchief

83.240

80.640

80.640

81.080

81.080

SVHW

95.040

116.500

105.040

110.000

87.710

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant

575.700

531.530

560.460 1)

549.270

549.290

WAVA/!GO

106.290

103.500

55.450 2)

104.790

75.410

1.417.080

1.386.210

1.628.320

1.634.770

Milieustation Nazorg Gesloten Stortplaatsen OMWB** RMD** Regionale Ambulance Voorziening

Totaal

1.362.380

*) inclusief eventuele afwikkelingen voorgaande jaren en inclusief ontvangen doorschuif BTW/BCF **) Op 1 januari 2013 is de gemeente Aalburg toegetreden tot de Omgevingsdienst Midden- en West-Brabant (OMWB). De RMD is daarmee vanaf 2013 vervallen. In 2013 zijn de frictiekosten voor liquidatie van de RMD, bijdrage in het tekort en de kosten voor uitgevoerde milieutaken over 2012 betaald aan de RMD. Zie verdere toelichting in de tekst.

Hieronder worden per verbonden partij de grootste verschillen ten opzichte van de begroting van vorig jaar toegelicht. 1) GGD West- Brabant Met ingang van 2015 verzorgt de GGD de totale gezondheidszorg, dus ook voor 0-4 jarigen. Deze zat voorheen nog bij Thebe. De bijdrage aan Thebe is hiermee opgegaan in de raming van de GGD. Hierdoor wijkt zowel de geraamde als de werkelijke bijdrage aan de GGD af ten opzichte van voorgaande jaren. 2) Omgevingsdienst Midden- en West- Brabant (OMWB) De voorlopige jaarrekening 2015 van de OMWB laat een fors tekort zien van ruim € 2,7 miljoen. Over de dekking cq. verdeling van dit nadelig resultaat over de deelnemers bestaat nog geen overeenstemming. Vooruitlopend hierop hebben wij, op basis van een conceptvoorstel van de OMWB, voor Aalburg een nadeel in de gemeentelijke jaarrekening 2015 opgenomen van € 18.500. De voormalige milieudienst RMD is nog altijd niet geliquideerd. De kosten die in de jaren 2013 tot en met 2014 zijn gemaakt in verband houden met de RMD in liquidatie bedragen € 31.800. Deze kosten zijn in de gemeentelijke jaarrekening 2015 als nadeel verwerkt. 3) SVHW De werkelijke bijdrage aan de belastingsamenwerking SVHW bedraagt € 87.710. De raming was nog € 110.000. Dit verschil kan worden verklaard door de doorschuif- btw, die gecompenseerd kan worden.

- 79 -

4) WAVA/ GO! In de primitieve begroting 2015 was voor de gemeentelijke bijdrage aan de WAVA een raming opgenomen van € 104.800. Op basis van het bedrijfsplan 2015 van de WAVA is deze raming bijgesteld naar € 75.400. De werkelijke bijdrage aan de WAVA over 2015 bedraagt ook € 75.400. 5) RWB In de bijdrage aan de RWB is een raming inbegrepen van € 5.400 voor regioarcheologie.Bij realisatie wordt gekeken naar werkelijke afname. In werkelijkheid bedroegen de gemaakte kosten voor regioarcheologie voor Aalburg € 9.800. Dit betekent een nadeel van € 4.400. Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) verplicht gemeenten om in de paragraaf verbonden partijen informatie van de verbonden partijen op te nemen. In onderstaand overzicht is deze informatie opgenomen.

bedragen x 1.000

Openbaar Vestigingsplaats belang

GGD West-Brabant

Tilburg

Gezondheidszorg

Milieus tation

Andel

Afvalinzameling

Nazorg Gesloten Stortplaats en

Den Bosch

Nazorg regionale stortplaatsen

OMWB

Tilburg

Leefbare en veilige werken leeromgeving

Regionale Ambulance Voorziening

Tilburg

Ambulancezorg

Regionaal Bureau Leerplicht

Breda

Regio West-Brabant

Etten-Leur

Streekarchief

SVHW

Eigen vermogen Eigen vermogen Vreemd vermogen Vreemd vermogen Financieel 1-1-2015 31-12-2015 1-1-2015 31-12-2015 resultaat 2015 3.616

5.090

12.935

14.545

1.474

0

0

145

116

0

24.660

25.516

56

20

-36

-647

-3.287

14.477

13.603

0

10.022

9.857

23.195

26.286

38

Uitvoering leerplicht

131

124

1.212

1.279

124

Behartigen van gemeenschappelijke belangen van gemeenten

482

443

11.803

8.656

154

Heusden

Zorg en beheer archiefbescheiden

185

208

83

94

31

Klaas waal

Belastingtaken

420

463

5.930

4.392

43

Veiligheidsregio Midden- en West-Brabant Tilburg

Brandweerzorg

22.269

21.346

41.015

38.511

1.187

WAVA/!GO

Maatschapelijke participatie

1.953

1.908

9.014

8.938

53

Oosterhout

- 80 -

Deelname in N.V.’s Per 1 januari 2010 hebben wij als gemeente Aalburg zowel een financieel als bestuurlijk belang in de volgende bedrijven (met daarbij vermeld de nominale waarde van ons aandelenkapitaal per 31 december 2015): N.V. Bank Nederlandse Gemeenten RWI regio Breda N.V. Brabant Water Regionaal ontwikkelbedrijf (ROB)

€ 43.900 € 2.300 € 52.200 € 720.000

De gemeente Aalburg bezit 17.550 aandelen BNG van nominaal € 2,50. Beleid is om 50% van de netto winst (na verwerking van belastingen) uit te keren. In de begroting 2016 is een bedrag ad € 10.000 opgenomen. Tegenover het kapitaal van N.V. Brabant Water wordt een dekkingsreserve aangehouden tot een gelijk bedrag zodat hieruit geen lasten voortvloeien. De verwachting is dat op termijn ook N.V. Brabant Water dividend uit zal gaan keren. Tot slot neemt Aalburg deel in het Regionaal ontwikkelbedrijf (ROB). Het aandelenkapitaal bedraagt € 720.000.

- 81 -

Paragraaf Onderhoud kapitaalgoederen De activiteiten binnen een gemeente vinden veelal plaats in de openbare ruimte. Voor al die activiteiten bestaat de openbare ruimte uit een aantal “kapitaalgoederen” zoals infrastructuur, voorzieningen en gebouwen. Al deze kapitaalgoederen dienen onderhouden te worden. Gezien de omvang en de duurzaamheid van de verschillende zaken is dit een taak die continue aanzienlijke budgetten vergt. Veel reacties van burgers hebben betrekking op het onderhoud van de kapitaalgoederen. Denk hierbij alleen maar aan de wegen. Onderhoud is belangrijk, maar niet ieder individueel geval hoeft door de raad besproken te worden. Met deze paragraaf “Onderhoud kapitaalgoederen” krijgt u als raad de mogelijkheid kaders te stellen voor onderhoud van wegen, riolering, (school)gebouwen, groenvoorziening et cetera. Daarnaast zijn de kapitaalgoederen van belang voor het realiseren van de diverse programma’s. Wegenbeleidsplan 2012 en volgende jaren Voor het wegenonderhoud wordt ook in Aalburg de landelijk geaccepteerde methodiek van rationeel wegbeheer toegepast, waardoor op een adequate wijze invulling kan worden gegeven aan de zorgplicht voor de wegen die de gemeente in beheer en eigendom heeft. De in de 2011 vastgesteld wegenbeleidsnotitie is de voorgestelde aanpak is specifiek afgestemd op de Aalburgse situatie. Specifiek is rekening gehouden met lokale omstandigheden zoals de functie van onderdelen van de wegen (rijbanen, voetpaden, fietspaden), de gebiedsindeling (woongebieden, centrumgebieden) en verkeersintensiteiten. Op basis van de levensduurbenadering wordt het onderhoud aan de verharding gehandhaafd op het kwaliteitsniveau Basis. De financiële consequenties van deze beleidskeuze zijn vervolgens doorgerekend in het Wegenbeheersplan 2012-2026. Voor het opstellen van het wegenbeheersplan 2012-2026 zijn actuele en betrouwbare inventarisatie- en inspectiegegevens van het gehele wegennet toegepast, zodat een vooruitblik wordt gegeven over 15 jaar. Voor het gemiddelde budget aan onderhoud levert de berekening voor de gemeente Aalburg een budgetbehoefte van € 770.000 op. In het wegenbeheersplan hebben we (ook met een vooruitblik van 15 jaar) de uitvoeringsplannen afgestemd op projecten die vanuit andere invalshoeken in de openbare ruimte worden geïnitieerd. Met name rioolvervangingen en integrale dorpsontwikkelingsplannen (vaak met subsidiegelden) spelen/speelden daarin een grote rol. Na het doorvoeren van deze afstemmingen ontstaat een specifieke onderhoudsbegroting die per jaar, afhankelijk van de hoeveelheid en soort gepland onderhoud in een wisselend budget voorziet. Het gemiddelde onderhoudsbudget dat op deze meer gedetailleerde wijze is berekend bedraagt voor de planperiode 2012-2026 circa € 660.000. Hierop is, gelet op de praktijkervaring, een korting van 5% toegepast in verband met aanbestedingsvoordelen. Per jaar is daarom in de begroting een onderhoudsbudget opgenomen van € 630.000. Hiervoor kunnen alle onderhoudswerkzaamheden (groot en klein) volgens het plan worden uitgevoerd. In 2015 zijn alle verhardingen geïnventariseerd en geïnspecteerd. Op basis van de door u vastgestelde methode van rationeel wegbeheer zijn alle verhardingen getoetst op onderhoudsgebreken waarbij ook een financiële doorrekening is gemaakt. De doorrekening geeft weer dat het huidige onderhoudsbudget voor het handhaven van het kwaliteitsniveau Basis in principe onvoldoende is. Wij willen het kwaliteitsniveau Basis binnen het beschikbare onderhoudsbudget toch bereiken door de theoretische meerjarenplanning praktische te vertalen, te werken met een innovatieve contractvorm, aanbestedingsvoordeel, creatief werk met werk maken en de werkzaamheden integraal af te stemmen met de overige disciplines binnen de openbare ruimte. Hierbij zal prioriteit worden gegeven aan het benodigde onderhoud aan de asfaltverhardingen. Na de winterperiode 2015/2016 zal met behulp van de meest recente schadebeelden een uitvoeringsprogramma opgezet worden met het beschikbare budget als kader.

- 82 -

Met rehabilitaties wordt, gelet op de beschikbare budgetten, terughoudend omgegaan. Jaarlijks wordt bezien of voor noodzakelijke vervanging financiering uit de reserves mogelijk is. In de begroting is jaarlijks een apart budget van € 35.000 beschikbaar voor verkeersmaatregelen. Openbare Verlichting De openbare verlichting valt onder de inrichting van de openbare ruimte en heeft tot doel om het openbare leven bij duisternis zo goed mogelijk te laten functioneren. Hoewel het niveau van het daglicht niet bereikt kan worden, moet de openbare verlichting wel bijdragen aan een sociaal veilige, verkeersveilige en leefbare situatie. Een goede kwaliteit van de openbare verlichting is dan ook van groot belang. In 2012 heeft u een nieuw beleidsplan vastgesteld voor de periode 2013-2022. In dit plan heeft u gekozen voor het ambitieniveau 0+, waarbij in zijn algemeenheid het in het verleden gehanteerde basisbeleid wordt voortgezet, maar waarbij wij proberen middelen te genereren voor vervangingsinvesteringen einde levensduur. Dit houdt in dat in situaties waar dat mogelijk is enige versoepeling in het verlichtingsniveau volgens de nieuwe richtlijnen van het NSVV (Nederlandse Stichting voor Verlichtingskunde) worden toegepast. Het plan is afgestemd op de verlaagde financiële kaders die uw raad heeft gesteld. In 2015 is het herverlichtingssplan van 2014 afgewerkt. In de Polstraat bij de Gereformeerde kerk, de Hoofdstraat en de Broeksestraat is het verlichtingsniveau verbeterd. Tevens is in 2015 met de voorbereidingen gestart van het herverlichtingsplan van 2016 (het budget van 2015 wordt hierin meegenomen en gecombineerd uitgevoerd). De groepsremplace en het schilderwerk is conform planning uitgevoerd. Het verbeteren van de verlichting langs de Molensteeg is ook in 2015 uitgevoerd. Waterplan / Gemeentelijk Rioleringsplan (GRP) Op 24 september 2013 heeft uw raad ingestemd met de actualisatienotitie GRP 2013-2017. Deze actualisatienotitie dient ter overbrugging van de periode tussen het huidige GRP 2008-2012 en het nog op te stellen gezamenlijke GRP met Woudrichem en Werkendam binnen werkeenheid 4 van het samenwerkingsverband afvalwaterketen West-Brabant (in 2016 / 2017). De actualisatienotitie zal worden gebruikt als een aanvulling op en een verlenging van het vigerende GRP 2008-2012. In 2017 willen wij binnen werkeenheid 4 (Dongemond-gemeenten) gezamenlijk een uniform verbreed GRP opstellen en hierin ook watergerelateerde zaken opnemen. De bestuurlijke behandeling en het financiële afwegingskader wordt uiteraard wel in iedere gemeente apart doorlopen. Wij willen conform het beleid voorstellen een aantal zaken (kosten voor baggeren en slootveegsel) niet meer uit de reguliere exploitatie te bekostigen maar uit de rioolheffing. Groenbeleidsplan Het huidige groenbeleidsplan dateert van 2006. In 2009 heeft uw raad een geactualiseerd groenbeleidsplan vastgesteld waarin u met name de financiële consequenties in een breder perspectief heeft afgewogen. Op 28 juni 2011 is de Scan Groenbeheer en Organisatie in uw raad behandeld. U hebt ingestemd om het budget structureel met € 40.000 te verlagen en de beeldkwaliteit op zichtlocaties, begraafplaatsen en plantsoenen naar beeldkwaliteit B te brengen. Dit heeft inmiddels plaatsgevonden. U heeft bij de vaststelling van de begroting 2015 besloten om over te gaan tot een omvormingsplan waarin veel hagen en plantvakken omgevormd worden naar gras. Deze omvorming, aangevuld met een ander maairegime buiten de bebouwde kom en een bezuiniging op onkruidbestrijding op verhardingen moet er voor zorgen dat de bezuinigingstaakstelling van € 100.000 op groenonderhoud wordt gehaald. Door middel van de mogelijkheid van groenadoptie in de openbare ruimte door middel van ons project Groen Samen Doen, willen wij ook de sociale cohesie versterken. De kaders voor Groen Samen Doen zijn veel ruimer gesteld dan het om te vormen groen zelf.

- 83 -

In 2015 zijn alle plantvakken bekeken en beoordeeld of deze geschikt zijn om te worden omgevormd. We hebben in het kader van Samen Doen er voor gekozen om meer ruimte te geven aan groenadoptie in de openbare ruimte en hiervoor zoveel mogelijk ruimte te bieden aan onze inwoners. In de loop van 2015 zijn er daarom vijf bewonersavonden georganiseerd en zijn er per huisadres flyers bezorgd met hierin informatie over het groenomvormingsplan en de oproep voor groenadoptie. De resultaten hiervan zijn/zullen in het tweede kwartaal van 2016 aan u worden teruggekoppeld. Bij de doorrekening op kentallen-niveau bleek dat er op groenbeheer € 68.000 per jaar bezuinigd kan worden. Om aan de gestelde totale bezuinigingsopdracht van € 100.000 te voldoen is er een aanvullende bezuiniging van € 10.000 ingeboekt op onkruidbestrijding op verhardingen en het resterend deel op bermonderhoud buiten de bebouwde kom. Dit laatste wordt vooral bereikt door obstakelmaaien rondom bomen achterwege te laten. Vastgoed Meerjarenonderhoudsplannen (MJOP’s) In 2012 zijn de MJOP’s geactualiseerd. Daarbij is gebleken dat het huidige onderhoudsniveau dicht bij onderhoudsniveau hoog ligt en gezien onze huidige financiële situatie zijn er drie onderhoudscenario’s in het beleidsplan opgenomen. In scenario 0, “onderhoudsniveau hoog” wordt het meest ideale niveau weergegeven. Daarnaast zijn twee bezuinigingsvoorstellen gedaan, scenario 1, “onderhoudsniveau middelhoog” en scenario 2, “onderhoudsniveau laag”. Ondanks de voorgestelde bezuinigingsscenario’s bleken de onderhoudskosten voor periode 2013-2022 toch sterk te stijgen ten aanzien van de onderhoudskosten 2008-2017. U heeft daarom besloten om te kiezen voor scenario 2 (laag). Ten opzichte van het bij het aan het onderhoudsscenario gekoppelde percentage voor voorbereiding, aanbesteding en toezicht, de zogenaamde VAT-kosten, is dit verlaagd van 10% naar 5%. Er zijn geen structurele financiële middelen opgenomen om onderhoudswerkzaamheden duurzaam uit te voeren. Bij grote vervangingsmaatregelen zullen wij deze afwegen. De benodigde middelen zijn op basis van dit scenario opgenomen in de begroting. De eerstvolgende actualisatie van de MJOP’s staat gepland voor 2016. Besloten is om deze actualisatie vooralsnog niet uit te voeren vanwege de op hand zijnde fusie van de drie gemeenten en omdat nog onderzoek wordt verricht naar de uitwerking van het Integraal HuisvestingsPlan (IHP) Het voornemen was om gelijktijdig met de actualisatie van de MJOP’s ook het vastgestelde beleidsplan onderhoud gemeentelijk vastgoed tegen het licht te houden. Dit voornemen komt hiermee ook te vervallen. De consequentie van het niet actualiseren van de MJOP’s, het beleidsplan en de extra bezuinigingen op het onderhoud is dat het onderhoud mogelijk niet conform het vastgestelde beleid kan worden uitgevoerd. Integrale Huisvestingsplannen (IHP’s) Onze MJOP’s geven inzicht in het beleid voor beheer en onderhoud van gebouwen, met als uitgangspunt dat het vastgoed nog 25 jaar wordt doorgeëxploiteerd met een planhorizon van 10 jaar. Om te komen tot een goed accommodatiebeleid zijn er twee Integrale Huisvestingsplannen opgesteld. Eén voor de onderwijsgebouwen en één voor het gemeentelijk vastgoed. In overleg met u is de behandeling van deze plannen betrokken bij de behandeling van de begroting 2016-2019. Bij de keuze voor de onderwijshuisvesting gaan wij uit van ons basisuitgangspunt dat we de bestaande scholen zoveel als mogelijk willen handhaven. De scholen vervullen een dermate belangrijk rol in de leefbaarheid van de kernen dat het voortbestaan van scholen ook in de kleinere kernen essentieel is. Dat vraagt een inzet van alle betrokkenen. Ouders en schoolbesturen zullen zich extra in moeten spannen om dit onderwijskundig te blijven realiseren. Als schoolbesturen en gemeente moeten we komen tot een evenwichtige en verantwoorde inzet van de beperkte financiële middelen. Het IHP voor de overige gemeentelijke accommodaties is beperkt tot het gemeentehuis en het Aalburgloket. Dit met het ook op onze inzet om meer vanuit de kernen te gaan werken. We hebben daarbij de keuze gemaakt om het gemeentehuis te handhaven en het gebouw van het Aalburgloket nog in 2016 te verkopen. De verkoopprocedure is hiervoor begin 2016 gestart.

- 84 -

Overig gemeentelijk vastgoed Naast het gemeentehuis en Aalburgloket verwachten wij de komende jaren voor het overige vastgoed zowel voor de korte, middellange als lange termijn geen veranderingen. Daarom is besloten dat deze objecten niet nader onderzocht worden en is hierop het in 2013 vastgestelde beleid “beheer en onderhoud gemeentelijk vastgoed Aalburg” van toepassing. Dit beleid voorziet niet in duurzaamheidsinvesteringen, verbeteringen en/of functionele aanpassingen aan het vastgoed. In het IHP zijn voor de andere gebouwen dan Aalburgloket en het gemeentehuis geen planningen met financiële onderbouwing opgenomen voor toekomstige grootschalige renovaties of nieuwbouw. Er is dus ook niet gekeken naar financieringsmogelijkheden hiervoor. Voor toekomstige renovaties, aanpassingen of nieuwbouw moet afzonderlijk onderzoek plaatsvinden die voorgelegd worden aan uw raad. Hagelschade Aalburgloket en gymzaal te Wijk en Aalburg In het laatste kwartaal van 2015 heeft een hagelbui aanzienlijke schade aangericht aan het dak van Aalburgloket en de gymzaal aan de Tulpstraat. De schade was dusdanig dat de dakbedekking van het Aalburgloket, en grotendeels ook van de gymzaal, moest worden vervangen. De werkzaamheden zijn uitgevoerd en de verzekeraar heeft de kosten gedekt. Renovatie brandweerkazerne Wijk en Aalburg In 2014/2015 is onderzoek gedaan naar een mogelijke nieuwbouw of renovatie van de huidige kazerne. Aanleiding hiervoor was dat de huidige kazerne niet meer voldoet aan de Arbo eisen en dat de hoogte onvoldoende is voor toekomstige voertuigen. Gelet op het financiële voordeel is besloten om de huidige kazerne te renoveren met als uitgangspunt dat deze aan alle hedendaagse eisen voor brandweerkazernes voldoet en hierna 40 jaar kan worden doorgeëxploiteerd. Daarnaast is onderzocht of in de kazerne een ambulancepost kan worden ondergebracht. Helaas bleek de benodigde ruimte daarvoor niet beschikbaar en is daarvan afgezien. De ambulancepost wordt nu voorzien bij het gemeentehuis.

- 85 -

Kerngegevens

A.

Gegevens 2015 Rekening

Gegevens 2015 begroting

12.922

12.846

3.488 6.736 2.698

3.516 6.722 2.608

85 90

54 75

48

33

5.316

5.316

273 ---

273 ---

133,60

134,60

± 19 39

± 19 39

5.020

4.984

Sociale structuur

Aantal inwoners waarvan van 0 tot en met 19 jaar van 20 tot en met 64 jaar van 65 jaar en ouder Aantal periodieke bijstandsgerechtigden Aantal minderheden (met uitkering) Aantal tewerkgestelden in sociale werkgemeenschappen

B. Fysieke structuur Oppervlakte gemeente in ha waarvan binnenwater in ha historische stads- of dorpskern in ha Lengte van de wegen in km Lengte van de waterwegen in km Aantal m² openbaar groen in m² Aantal woonruimten

C. Overige prestatiegegevens Op diverse plaatsen in de jaarrekening zijn naast financiële gegevens, kengetallen en andere prestatiegegevens opgenomen. Overeenkomstig de financiële gegevens moeten de gepresteerde gegevens betrouwbaar zijn. Een deel van de prestatiegegevens bestaat uit gegevens waarbij een oorzakelijk verband bestaat met de inkomsten en uitgaven. Voor de overige prestatiegegevens is dit niet mogelijk of, gelet op de doelstelling van de vermelding daarvan, economisch niet verantwoord. Dergelijke prestatiegegevens dienen veelal ter illustratie van wat met de ingezette middelen is bereikt, of in welke behoefte deze middelen voorzien.

D.

Gegevens financiële structuur Gegevens begroting 2015 *

Gewone uitgaven 1)

- totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner

€ 27.532.800 € 2.131 € 2.066.400 € 160 € 939.800 € 73 € 1.109.500 € 86 € 13.762.700 € 1.065

€ 28.320.600 € 2.205 € 2.071.700 € 161 € 919.500 € 72 € 1.117.330 € 87 € 13.679.486 € 1.064

- totaal - per inwoner - totaal - per inwoner - totaal - per inwoner

€ 31.336.700 € 2.425 € 15.440.500 € 1.195 € 11.570.200 € 895

€ 31.806.200 € 2.476 € 10.272.700 € 800 € 12.574.000 € 1.116

Opbrengst O.Z.B. Opbrengst rioolrecht Opbrengst afvalstoffenheffing Algemene uitkeringen gemeentefonds Boekwaarde geactiveerde kapitaaluitgaven per 01-01 Vaste schuld per 01-01 Eigen financieringsmiddelen 2) Per 01-01 1) 2)

exclusief rekeningresultaat exclusief voorzieningen, feitelijk gerangschikt onder vreemd vermogen

* begroting na wijziging 2015

- 86 -

Gegevens rekening 2015

Jaarrekening 2015

- 87 -

- 88 -

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling

- 89 -

Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar wordt gesteld. Met betrekking tot de verwerking van de algemene uitkering heeft de commissie BBV een stellige uitspraak gedaan. Deze uitspraak houdt in dat in de jaarrekening de algemene uitkering wordt opgenomen conform de in het jaar laatst gepubliceerde accresmededeling, die doorgaans is opgenomen in de september circulaire van het boekjaar. Met betrekking tot de eigen bijdragen die het CAK int en aan de gemeenten afdraagt geldt op basis van de Kadernota rechtmatigheid 2015 van de commissie BBV het volgende. Gemeenten kunnen op basis van de overzichten van het CAK wel de aantallen personen, soort en omvang van de zorgverlening beoordelen met de eigen WMO-administratie. Probleempunt is dat door het ontbreken van inkomensgegevens op deze overzichten de informatie over de eigen bijdrage ontoereikend is om als gemeente de juistheid op persoonsniveau en volledigheid van de eigen bijdragen als geheel te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Dat betekent dat door de gemeenten geen zekerheden over omvang en hoogte van de eigen bijdragen kunnen worden verkregen als gevolg van het niet kunnen vaststellen van de juistheid op persoonsniveau, zoals hiervoor is toegelicht. De gemeente zal deze onzekerheid in de jaarstukken moeten noemen, ook al ligt de oorzaak niet bij de gemeente. Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen c.q. schulden uit hoofde van jaarlijks terugkerende arbeidskostengerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden sommige personele lasten echter toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt; daarbij moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van gepensioneerden en overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken. Voor arbeidskostengerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten (bijvoorbeeld door reorganisatie) dient wel een verplichting opgenomen te worden.

- 90 -

Balans Vaste activa Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen en waardeverminderingen die naar verwachting duurzaam zijn. De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden in 5 jaar afgeschreven. De afschrijving van de geactiveerde kosten van onderzoek en ontwikkeling vangt aan bij ingebruikneming van het gerelateerde materiële vaste actief. Afsluitkosten van opgenomen geldleningen worden afgeschreven gedurende de restant looptijd van de betrokken geldlening. Materiële vaste activa met economisch nut In erfpacht uitgegeven gronden De in erfpacht uitgegeven gronden zijn gewaardeerd tegen de eerste uitgifteprijs (i.c. de waarde die bij eerste uitgifte als basis voor de canonberekening in aanmerking is genomen). Gronden waarvan de erfpacht eeuwigdurend is afgekocht, zijn tegen een geringe registratiewaarde opgenomen. Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Wanneer investeringen grotendeels of meer worden gedaan voor riolering, het inzamelen van huishoudelijk afval of andere alsook voor rechten die op grond van art. 229 lid 1 a en b Gemeentewet worden geheven, dan worden deze investeringen op de balans opgenomen in een aparte categorie: de investeringen met economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven. Overige investeringen met economisch nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden met een eventuele restwaarde. Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de waardevermindering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze niet langer noodzakelijk blijken. Volledigheidshalve vermelden wij dat op investeringen die vóór 2008 gedaan zijn soms extra is afgeschreven zonder economische noodzaak (ter verlichting van toekomstige lasten). Ook zijn in voorkomende gevallen reserves op dergelijke investeringen afgeboekt. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met afschrijvingen, onttrekkingen aan reserves en eventuele bijdragen van derden in de kosten van dit actief. Uitgangspunt is dat de materiële vaste activa met een maatschappelijk nut worden geactiveerd indien daarvoor onvoldoende financiële middelen zijn voor dekking uit reserves of via de exploitatierekening. De gehanteerde afschrijvingstermijnen bedragen in jaren: Gronden en terreinen Bodemsanering Grond in erfpacht

Niet afschrijven 20 75

Woonruimten: Aankoop, renovatie en restauratie Nieuwbouw

25 40

- 91 -

Bedrijfsgebouwen: Nieuwbouw Veiligheidsvoorzieningen

40 10

Monumenten: Restauratie Luid- en uurwerkinstallaties torens

35 15

Gymnastieklokalen: Nieuwbouw Inrichting

40 15

Onderwijsgebouwen: Nieuwbouw Noodlokalen / noodgebouwen Renovatie 1e inrichting Brandbeveiliging

40 15 20 20 10

Sportaccommodaties: Sporthallen Aanleg en renovatie sportvelden

40 20

Zwembaden: Aanleg Renovatie

25 25

Grond-, wegen waterbouwkundige werken: Straten en pleinen Parkeerterreinen Kunstwerken Groenvoorzieningen en speelplaatsen Oevervoorziening

Niet activeren Niet activeren Niet activeren Niet activeren Niet activeren

Havens, haventerreinen en kaders

25

Begraafplaatsen: Aanleg en uitbreiding

40

Materieel gemeentewerken: Vervoermiddelen Aanhangwagens Vrachtauto’s gemeentewerken Bestelauto’s gemeentewerken Machines, apparaten en installaties

7 7 7 7 5 tot 10

Materieel gladheidsbestrijding

7

Automatisering: Hardware Software Bekabeling t.b.v. data of communicatie

5 5 5 tot 15

- 92 -

Communicatieapparatuur Telefooninstallaties

5 tot 10 5 tot 10

Centrale verwarming: aanleg en vernieuwing Installaties (technisch in bedrijfsgebouwen)

15 15

Let op: de genoemde afschrijvingstermijnen zijn indicatief bedoeld. De werkelijke gebruiksduurverwachting zal per actief moeten worden beoordeeld (en zo nodig bijgesteld). De systematiek van afschrijven (lineair, annuïtair e.d.) is vrij. Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen, (overige) leningen u/g en (overige) uitzettingen zijn – tenzij hierna anders is vermeld – opgenomen tegen nominale waarde. Zo nodig is een voorziening voor verwachte oninbaarheid in mindering gebracht. Participaties in het aandelenkapitaal van NV’s en BV’s (kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen in de zin van het BBV) zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs van de aandelen. Indien de waarde van de aandelen onverhoopt structureel mocht dalen tot onder de verkrijgingsprijs zal afwaardering plaatsvinden. Tot dusver is een dergelijke afwaardering gelukkig niet noodzakelijk gebleken. De actuele waarde ligt ruim boven de verkrijgingsprijs. De obligatieportefeuille is gewaardeerd tegen de verwachte aflossingswaarde. Het verschil met de destijds betaalde verkrijgingsprijs is als transitorische (rente)post in de balans opgenomen. Dit verschil wordt in het resultaat opgenomen in de (gemiddeld) resterende looptijd tot aflossing/uitloting. Bijdragen aan activa van derden zijn gewaardeerd tegen het bedrag van de verstrekte bijdragen, verminderd met afschrijvingen. De verleende bijdragen worden afgeschreven in de periode waarin het betrokken actief van de derde op basis van de door de gemeente gestelde voorwaarden moet bijdragen aan de publieke taak. Van een deelneming is krachtens artikel 1 lid d BBV sprake als de gemeente participeert in het aandelenkapitaal van een NV of BV. Vlottende activa Voorraden De nog niet in exploitatie genomen bouwgronden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs dan wel lagere marktwaarde en overeenkomstig de gestelde eisen zoals genoemd in de in 2012 bijgestelde notitie grondexploitatie. Er wordt geen rente bijgeschreven op de boekwaarde van deze voorraden. De overige gronden hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de standaard verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord. Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De als onderhanden werken opgenomen bouwgronden in exploitatie zijn gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs dan wel de lagere marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend (zoals grondaankopen en kosten van bouwen woonrijpmaken) alsmede een redelijk te achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten. Winsten uit de grondexploitatie worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is, worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering gebracht.

- 93 -

Gerede producten worden gewaardeerd tegen de kostprijs of tegen de marktwaarde indien de marktwaarde lager is dan de kostprijs. Dat laatste doet zich vooral voor indien voorraad incourant worden. De kostprijs bestaat uit de verrekenprijzen van gronden hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarden. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. De pensioenverplichting ten behoeve van de wethouders is echter tegen de contante waarde van de (reeds opgebouwde) toekomstige uitkeringsverplichtingen gewaardeerd. De onderhoudsegalisatievoorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de gemeentelijke kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Borg- en Garantstellingen Voor zover leningen door de gemeente gewaarborgd zijn, is buiten telling het totaalbedrag van de geborgde schuldrestanten per einde boekjaar opgenomen. Overigens is in de toelichting op de balans nadere informatie opgenomen.

- 94 -

Balans per 31-12-2015

- 95 -

Balans per 31 december 2015 ACTIVA

31 december 2015

31 december 2014

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

8 0 8

15 0 15

13.281

13.758

11.496

11.529

1.141 645

1.273 956 4.308

Leningen aan: - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen Overige langlopende leningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Bijdragen aan activa in eigendom van derden

4.329

98 0 0

98 123 0

0 0 0 240

0 0 0 165

8 0

9 0

0 0 3.961

0 0 3.934

Totaal vaste activa

17.597

18.102

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen

11.735 -519 165 12.089 0 0

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korten dan één jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met niet-financiële instellingen Uitzettingen in de vorm van Nederlands schuldpapier met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Kassaldi Banksaldi

11.381 -513 165 11.729 0 0

2.943

2.431

1.218

1.262

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 1.725 0

0 1.169 0 359

3 356

Overlopende activa De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen

106 7 99

2.530

2.855

864

917

1.666

1.938

Totaal vlottende activa

17.567

16.774

Totaal generaal

35.165

34.876

- 96 -

Balans per 31 december 2015 PASSIVA

31 december 2015

31 december 2014

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve Gerealiseerde resultaat

3.987 8.591 -677

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

1.969 0 1.291

11.901

11.833 3.986 7.584 262

3.260

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer Obligatieleningen Onderhandse leningen - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen, fondsen, banken, bedrijven en overige sectoren Door derden belegde gelden Waarborgsommen Verplichtingen uit hoofde van financial leaseovereenkomsten

3.690 2.010 703 977

13.127

16.371

0

0

0 12.216 0

0 15.440 0

0 908 0 0 3 0

0 925 0 0 5 0

Totaal vaste passiva

28.288

31.894

5.899

1.929

Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Overlopende passiva Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal vlottende passiva

0 3.000 1.125 1.774

0 0 649 1.280 977

1.053

0

0

229 748

221 832 6.877

2.982

Totaal generaal

35.165

34.876

Gewaarborgde geldleningen Garantstellingen

16.468 2.760

19.476 2.880

- 97 -

Toelichting op de balans per 31 december 2015 ACTIVA VASTE ACTIVA Immateriële vaste activa De post immateriële vaste activa wordt onderscheiden in:

Kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Totaal

Boekwaarde per 31-12-2015


0

0

8 8

15 15

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2015: Boekwaarde 31-12-2014

Investeringen Desinvesteringen 2015 2015

Afschrijvingen 2015

Bijdragen van derden 2015

Afwaarderingen 2015

Boekwaarde 31-12-2015

Kosten afsluiten geldleningen, agio/disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief Totaal

0

0

0

0

0

0

0

15 15

0 0

0 0

8 8

0 0

0 0

8 8

Afschrijvingen 2015 1 0 339 67 37 23 122 589

Bijdragen van derden 2015 0 0 0 0 0 0 0 0

Afwaarderingen 2015 0 0 138 121 0 0 0 259

Boekwaarde 31-12-2015 1.087 0 7.926 2.012 126 95 250 11.496

De belangrijkste investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Per investering staat het ter beschikking gestelde krediet aangegeven, het in 2015 daadwerkelijk bestede bedrag en het totaalbedrag dat tot en met 2015 te nlaste van het krediet is gebracht. Beschikbaar gesteld krediet Investeringen: -

Werkelijk Cumulatief besteed in 2015 besteed t/m 2015

0 0

0 0

0 0

Materiële vaste activa De materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen: Boekwaarde per 31-12-2015 In erfpacht uitgegeven gronden 0 Overige investeringen met een economisch nut 11.496 Investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven 1.141 Investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut 645 Totaal 13.281

Boekwaarde per 31-12-2014 0 11.529

1.273 956 13.758

De boekwaarde van de erfpachtgronden is in het boekjaar niet gemuteerd De overige investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2015 Gronden en terreinen 1.087 Woonruimten 0 Bedrijfsgebouwen 7.926 Grond-, wegen waterbouwkundige werken 2.012 Vervoermiddelen 126 Machines, apparaten en installaties 95 Overige materiële vaste activa 250 Totaal 11.496

Boekwaarde per 31-12-2014 1.088 0 8.369 1.647 98 118 209 11.529

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut weer:

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouwkundige werken Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Totaal

Boekwaarde 31-12-2014 1.088 0 8.369 1.647 98 118 209 11.529

Investeringen Desinvesteringen 2015 2015 0 0 0 0 34 0 553 0 66 0 0 0 163 0 815 0

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermdled wegen duurzame waardevermindering.

- 98 -

De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Investeringen: Renovatie brandweerkazerne W&A Cap.uitbreiding Noad'32 en Wilhelmina'26 Inrichten begraafplaats Hardenbergh Bedrijfsauto's Vervanging storage omgeving HP servers Aanschaf oud papiercontainers Totaal

600 863 10 0 51 112 1.635

Werkelijk Cumulatief besteed in 2015 besteed t/m 2015 34 540 13 66 52 111 815

34 540 13 66 52 111 815

De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:


Boekwaarde per 31-12-2015 0 0 0 1.141 0 0 0 1.141

Boekwaarde per 31-12-2014 0 0 0 1.273 0 0 0 1.273

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:


Boekwaarde 31-12-2014 0 0 0 1.273 0 0 0 1.273


Afschrijvingen 2015 0 0 0 132 0 0 0 132

Bijdragen van Afwaarderingen derden 2015 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2015 0 0 0 1.141 0 0 0 1.141

Bijdragen van Afwaarderingen derden 2015 2015 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Boekwaarde 31-12-2015 0 0 0 645 0 0 0 645

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermdled wegen duurzame waardevermindering. De belangrijkste in het boekjaar gedane investeringen staan in het hierna opgenomen overzicht vermeld. Beschikbaar gesteld krediet Investeringen: Totaal

0 0

Werkelijk Cumulatief besteed in 2015 besteed t/m 2015 0 0

0 0

De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld: Boekwaarde per 31-12-2015 Gronden en terreinen 0 Woonruimten 0 Bedrijfsgebouwen 0 Grond-, wegen waterbouwkundige werken 645 Vervoermiddelen 0 Machines, apparaten en installaties 0 Overige materiële vaste activa 0 Totaal 645

Boekwaarde per 31-12-2014 0 0 0 956 0 0 0 956

De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:


Boekwaarde 31-12-2014 0 0 0 956 0 0 0 956


Afschrijvingen 2015 0 0 0 88 0 0 0 88

Onder bijdragen van derden zijn de bijdragen van derden opgenomen die direct gerelateerd zijn aan de investering. Onder de afwaarderingen staan de afwaarderingen vermeld wegen duurzame waardevermindering.

- 99 -

De volgende investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut zijn in het boekjaar geactiveerd. Beschikbaar gesteld krediet Investeringen: Totaal

0 0

Werkelijk Cumulatief besteed in 2015 besteed t/m 2015 0 0

0 0

Financiële vaste activa Het verloop van de financiële vaste activa gedurerende het jaar 2015 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven: Boekwaarde 31-12-2014

Investeringen Desinvesteringen 2015 2015

Kapitaalverstrekkingen aan: - deelnemingen - gemeenschappelijke regelingen - overige verbonden partijen

98 123 0

0 0 0

Leningen aan: - openbare lichamen als bedoeld in art.1a van de WFDO - woningbouwcorporaties - deelnemingen - overige verbonden partijen

0 0 0 165

0 0 0 84

Overige langlopende leningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd > 1 jaar Uitzettingen in vorm van Nederlands schuldpapier met een looptijd > 1 jaar Overige uitzettingen met een looptijd > 1 jaar Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

Afschrijving / aflossingen 2015

Afwaarderingen 2015


0 0 0

0 0 0

0 123 0

98 0 0

0 0 0 0

0 0 0 9

0 0 0 0

0 0 0 240

9

0

0

1

0

8

0

0

0

0

0

0

0 0 3.934

0 0 40

0 0 0

0 0 13

0 0 0

0 0 3.961

4.329

124

0

22

123

4.308

De hierna opgenomen tabel geeft een overzicht van de vaste activa, waarvan afstoting overwogen wordt. Van deze activa wordt de (benaderde) actuele waarde per 31 december 2015 weergegeven.

Totaal

Boekwaarde per 31-12-2015 0 0

Actuele waarde per 31-12-2015 0 0

VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:

Grond- en hulpstoffen, gespecificeerd naar: - niet in exloitatie genomen bouwgronden - overige gronden hulpstoffen Onderhanden werk, waaronder bouwgronden in exploitatie Gereed product en handelsgoederen Vooruitbetalingen Totaal



-519 165 -354

-513 165 -348

12.089 0 0 11.735

11.729 0 0 11.381

Van de niet in exploitatie genomen bouwgronden kan het volgende overzicht worden gegeven:

Project Zuidrand Eethen Totaal

Boekwaarde 31-12-2014 -513 -513

Investeringen Desinvesteringen 2015 2015 8 15 8 15

Naar gronden in exploitatie 0 0

Boekwaarde Verwervingsprijs 31-12-2015 per m2 -519 0 -519 0

Winstuitname 2015 119 0 0 0 0 0 0 119

Boekwaarde 31-12-2015 0 -98 3.151 448 5.086 2.527 3.334 14.449

Van de bouwgronden in exploitatie kan van het verloop in 2015 het voglende overzicht worden weergegeven:

Broeksestraat 14 e.o. Jonker / Tjalmastraat Blokland Uitbreiding Korenmolen De Eng De Elsdijk De Veense Plassen / MFA Veen Totaal

Boekwaarde 31-12-2014 19 -114 3.160 430 4.886 2.507 2.693 13.582

Investeringen 2015 6 16 160 18 199 26 850 1.276

Opbrengsten 2015 144 0 169 0 0 6 209 528

Op grond van de voorschriften moeten voorzieningen, gevormd in het kader van de grondexploitatie, in mindering worden gebracht op de boekwaarde. In verband met de exploitatie van de grond aan de Elsdijk is een voorziening op 31 december 2015 van € 1.853.000. In 2015 zijn er ook voorzieningen gevormd voor het complex Blokland en De Veense Plassen / MFA Veen. Respectievelijk voor € 73.300 en € 433.200. Bij de complexen Blokland en De Elsdijk bestaat het risico op verslechtering van het resultaat als gevolg van vertraging van de geraamde inkomsten. Voor een nadere toelichting op de grondexploitatie wordt verwezen naar de toelichting op het programma Bouwen en ruimte en de paragraaf grondbeleid.

- 100 -

Voorz.verlies- Balanswaarde latend complex 31-12-2015 0 0 0 -98 73 3.078 0 448 0 5.086 1.853 674 433 2.901 2.360 12.089

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Vorderingen op openbare lichamen Verstrekte kasgeldleningen aan openbare lichamen als bedoeld in artikel 1a van de WFDO Overige verstrekte kasgeldleningen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met rentetypische looptijd < 1 jaar Rekening-courantverhouding met het Rijk Rekening-courantverhouding met nietfinanciële instellingen Uitzettingen in vorm van Nederlandse schulpapier met rentetypische looptijd < 1 jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Totaal

Boekwaarde 31-12-2015 1.218

Voorziening oninbaarheid 0

Balanswaarde Balanswaarde 31-12-2015 31-12-2014 1.218 1.262

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 1.725 0 2.943

0 0 0 0

0 1.725 0 2.943

0 1.169 0 2.431

Onder de vorderingen op openbare lichamen en onder de overlopende activa is een ICT vordering opgenomen op de gemeente Werkendam. De gemeenten zijn hierover in overleg. De finale afwikkeling vindt plaats in 2016. Voor schatkistbankieren kan het volgende overzicht worden weergegeven:

Op dagbasis buiten 's Rijks schatkist gehouden middelen Drempelbedrag Ruimte onder drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag

Kwartaal 1

Kwartaal 2

Kwartaal 3

Kwartaal 4

2 250 248 0

18 250 232 0

0 250 250 0

41 250 209 0

Liquide middelen Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:

Kassaldi Banksaldi Girosaldi Totaal

Boekwaarde per 31-12-2015 3 356 0 359

Boekwaarde per 31-12-2014 7 99 0 106

Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:

De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaat door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen, en de vooruitbetaalde bedragen die ten laste van volgende begrotingsjaren komen



864

917

1.666 2.530

1.938 2.855

De in de balans opgenomen van EU, Rijk en provincies nog te ontvangen voorschotbedragen die zijn ontstaan door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Totaal

Saldo per 31-12-2014 0 0 0 0

Toevoegingen 2015 0 0 0 0

Ontvangen Saldo bedragen 2015 per 31-12-2015 0 0 0 0 0 0 0 0

- 101 -

VASTE PASSIVA Eigen vermogen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Algemene reserve Bestemmingsreserves Gerealiseerde resultaat Totaal

Boekwaarde per 31-12-2015 3.987 8.591 -677 11.901

Boekwaarde per 31-12-2014 3.986 7.584 262 11.833

Het verloop in 2015 wordt in het hierna opgenomen overzicht per reserve weergegeven:

Algemene reserves: Algemene reserve bufferfunctie Algemene reserve Algemene reserve grondexploitatie

Bestemmingsreserves met aangewezen bestemming: Milleniumdoelen Samen Doen Brandweermateriaal Onderhoud brandweergarages Opleidingen rampenbestrijding Wegen Openbare Verlichting Baggeren Onderwijsbeleid/VVE Kunst- en cultuurfonds Nieuwe zwembadvoorziening Instandhouding molens Onderhoud en restauratie torens Onderhoud Amerikaanse windmotor Onderhoud torens Speeltuinen/-plaatsen Decentralisatie jeugdzorg Wet Werken naar Vermogen Decentralisaties sociaal domein WVG/WMO Onderhoud gebouwen begraafplaatsen Bestemmingsplannen Uitvoeringsaspecten Structuurvisie Plus Bommenregeling Landschapsinvesteringsfonds Starterslening Uitkering intergas Duurzaamheid BTW-compensatiefonds Onderhoud EFS Bedrijfsvoering gemeentebestuur Onderhoud gemeentehuis Onderhoud gemeente werkplaats Onderhoud Aalburgloket Studiekosten Organisatie ontwikkeling Lokaal personeelsbeleid Automatisering / basisregistraties Exploitatie tractie OW Materieel gladheidsbestrijding Verplichtingen Gymnastiekmaterialen Onderhoud gymnastieklokalen

Bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting: Aankoop Rabobank OBS den Biekurf Bouw 6e lokaal JH Dunant Bouw 7e lokaal JH Dunant BBS De Ark BBS Oranje Nassauschool Bouw de Hoeksteen Binnensportaccommodaties Bouw Willem van Oranje College Koopsom MFC Bouw jongerencentrum Aandelen N.V. Waterleidingmij (NWB) Renovatie gemeentehuis Kunstgrasveld GDC Uitbreiding Noad/Wilhelmina

Totaal reserves


Toevoegingen 2015

Onttrekkingen 2015

900 2.458 628 3.986

50 707 459 1.216

0 922 507 1.429

0 214 0 214

0 0 0 0

950 2.457 580 3.987

6 0 9 0 72 770 47 72 41 11 62 10 387 0 0 131 68 200 0 102 0 4 64 84 111 9 122 0 140 0 20 0 0 0 101 24 39 866 110 23 50 13 0 3.765

1 50 0 75 5 0 24 0 38 0 0 0 37 18 8 8 0 0 895 0 8 0 0 0 104 0 0 0 0 13 4 124 125 160 0 10 5 0 19 12 0 0 129 1.872

5 1 9 0 0 29 0 31 0 0 0 0 287 0 0 0 68 200 0 102 0 4 64 84 0 1 71 1 35 0 0 0 0 0 51 0 0 176 0 0 50 0 0 1.268

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 49

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 50 0 75 77 740 71 41 79 11 62 10 137 18 8 138 0 0 895 0 8 0 0 0 214 8 50 48 105 13 24 124 125 160 51 33 44 690 129 35 0 13 129 4.417

666 69 53 59 59 352 358 42 1.240 107 250 52 423 90 0 3.819

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 540 540

37 6 2 2 5 11 12 3 41 7 25 0 29 5 0 185

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

629 63 51 57 54 340 346 38 1.199 100 225 52 395 85 540 4.174

11.570

3.628

2.882

262

0

12.578

Onder "Bestemming resultaat" staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onder de afschrijvingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa waarvoor een specifieke bestemmingsreserve is gevormd.

- 102 -

Bestemming Vermindering resultaat vorig ter dekking van boekjaar afschrijvingen


Toelichting reserves Algemene reserves: Algemene reserve bufferfunctie Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door: Algemene reserve Doel:

Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door: Algemene reserve grondexploitatie Doel: Minimale omvang:

Gewenste omvang: Vorming door:

een algemene constante minimale bufferfunctie van de algemene reserve. 10% van de algemene uitkering uit het gemeentefonds € 950.000 aanvullingen zo nodig ten laste van algemene reserve

- vormen van weerstandsvermogen; - het sluitend maken van de begroting, voor zover er op basis van de meerjarenbegroting sprake is van niet structurele tekorten; - afwikkelen van rekeningresultaten niet bepaald niet bepaald stortingen rekeningresultaten en incidentele revenuen

bufferfunctie in het kader van grondexploitatie de hoogte van de buffer wordt, op basis van provinciale voorschriften, bepaald op basis van het voortschrijdend gemiddelde van de werkelijk verkoopopbrengst van de afgelopen 5 jaar en de verwachte verkoopopbrengsten uit grondverkopen in de komende 5 jaar niet bepaald resultaten van grondexploitaties en bijdragen van projectontwikkelaars voor bovenwijkse voorzieningen

Bestemmingsreserves met aangewezen bestemming: Milleniumdoelen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

bufferfunctie voor (toekomstige) uitgaven milleniumdoelen niet bepaald niet bepaald reservering fractiebudget en beschikbaar gestelde giften door jeugdraad

Samen Doen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten samen doen niet bepaald niet bepaald verkoop van grond

Brandweermateriaal Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

bufferfunctie voor (toekomstige) uitbreiding van brandweermaterieel niet bepaald niet bepaald uitgekeerde gelden voormalige Brandweer Stadsgewest Breda

Onderhoud brandweergarages Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van meerjaren onderhoudsbegroting bepaald op basis van onderhoudsbegroting niet bepaald stortingen ten lasten van exploitatie

Opleidingen rampenbestrijding Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten van opleidingen rampenbestijding niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor opleiding in het kader van de rampenbestrijding

Wegen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten wegen in relatie tot de jaarlijkse raming voor vervangen en onderhoud wegen niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor onderhoud en vervangingen wegen

Openbare Verlichting Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten van openbare verlichting in relatie tot de jaarlijkse raming voor openbare verlichting niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor openbare verlichting

Baggeren Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

gelden beschikbaar houden voor dekking van kosten van baggeren van vijvers en watergangen niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor baggeren

Onderwijsbeleid/VVE Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

gelden beschikbaar houden voor lokaal onderwijsbeleid niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor lokaal onderwijsbeleid/VVE

Kunst- en cultuurfonds Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

gelden beschikbaar houden voor kunst- en cultuuractiviteiten. Deze reserve wordt voornamelijk benut als egalisatie van uitgaven van de cultuurraad niet bepaald niet bepaald overschotten op ramingen voor kunst en cultuur

Nieuwe zwembadvoorziening Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

opvangen dubbele lasten bij realisatie nieuwe zwembadvoorziening niet bepaald niet bepaald overschotten op jaarlijkse subsidiebedrag zwembad

- 103 -

Instandhouding molens Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door: Onderhoud en restauratie torens Doel:

beschikbaar houden gelden voor restauratie en onderhoud molens niet bepaald niet bepaald overschotten op jaarlijkse budgetten voor molens

Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden gelden voor restauratie en onderhoud van torens. In het PIP 2009 is het onderhoudsniveau voor de komende jaren opgenomen. Deze reserve wordt naast de reguliere budgetten ingezet voor dit doel. niet bepaald niet bepaald overschotten op jaarlijkse budgetten voor torens

Onderhoud Amerikaanse windmotor Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting niet bepaald stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud torens Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie onderhoud torens niet bepaald niet bepaald stortingen ten laste van exploitatie

Speeltuinen/-plaatsen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

afwikkeling verschillen ten opzichte van vervangingsprogramma. Mede gezien de omvang van deze reserve is het jaarlijks budget voor vervangingen binnen d niet bepaald bepaald op basis van meerjaren onderhouds- en vervangingsplan overschotten op jaarlijkse budgetten voor speeltuinen en speelplaatsen

Decentralisatie jeugdzorg Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden van (rijks)gelden voor uitvoering taken in het kader van de decentralisatie jeugdzorg niet bepaald niet bepaald specifieke verhoging algemene uitkering voor uitvoering taken in het kader van decentralisatie jeugdzorg

Wet Werken naar Vermogen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden van gelden voor risico's nieuwe Wet Werken naar Vermogen niet bepaald € 200.000 overheveling middelen vanuit algemene reserve

Decentralisaties sociaal domein Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden van gelden voor risico's decentralisaties sociaal domein niet bepaald niet bepaald overheveling middelen vanuit reserve decentralisatie jeugdzorg, Wet Werken naar Vermogen en WVG/WMO

WVG/WMO Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

buffer voor dekking van incidentele kosten van grote woningaanpassingen in het kader van de WVG en voor egalisatie van de jaarlijkse verschillen ten opzic niet bepaald 10% van het budget WVG/WMO storting overschotten op product WVG/WMO

Onderhoud gebouwen begraafplaatsen Doel: egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsplan Minimale omvang: bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting Gewenste omvang: niet bepaald Vorming door: stortingen ten laste van exploitatie Bestemmingsplannen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten van bestemmingsplannen in relatie tot de jaarlijkse raming niet bepaald niet bepaald overschotten/tekorten op jaarlijkse raming plannen

Uitvoeringsaspecten Structuurvisie Plus bekostiging uitvoering elementen van de Wijde Biesbosch Doel: Minimale omvang: niet bepaald Gewenste omvang: niet bepaald Vorming door: overschotten op budgetten voor uitvoering de Wijde Biesbosch Bommenregeling Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

dekking van toekomstige kosten van opruimen explosieven niet bepaald niet bepaald storting van het bedrag voor nieuwbouwwoningen dat vanaf 2011 in de algemene uitkering wordt ontvangen

Landschapsinvesteringsfonds Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

met bijdragen vanuit ontwikkelgebieden groen compenseren binnen de gemeente niet bepaald niet bepaald bijdragen van exploitatiegebieden

Starterslening Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

dekking van toekomstige kosten stimuleringsfonds starters woningmarkt niet bepaald niet bepaald overheveling middelen vanuit algemene reserve

- 104 -

Uitkering intergas Doel:


dekkingsmiddel voor opvang teruglopende dividenduitkeringen/egalisatie dividenduitkeringen Intergas. Intergas is verkocht waardoor het geraamd dividend van jaarlijks € 71.190 niet meer wordt ontvangen. Deze reserve wordt alleen in 2016 nog ingezet om dit nadeel te compenseren. niet bepaald niet bepaald storting afkoop inconveniënten uitkering 2002 en na-uitkering dividend 2002 (in 2003)

Duurzaamheid Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden van gelden voor investeringen in duurzaamheid niet bepaald niet bepaald overheveling middelen vanuit algemene reserve

BTW-compensatiefonds Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

dekking van het nadeel door BTW in afschrijving op oude investeringen per 1-1-2004 en buffer voor opvang van overige risico's BCF tot en met het jaar 2018 € 105.000 € 105.000 storting eenmalig niet doorgevoerde uitname uit het gemeentefonds

Onderhoud EFS Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:


Bedrijfsvoering gemeentebestuur Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie uitgaven bedrijfsvoering gemeenteraad. Dit is een reserve die specifiek is bedoeld voor voorzieningen van uw raad. niet bepaald niet bepaald overschotten op de ramingen onkostenvergoedingen gemeenteraad en B&W

Onderhoud gemeentehuis Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:


Onderhoud gemeente werkplaats Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:


Onderhoud Aalburgloket Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:


Studiekosten Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie uitgaven studiekosten niet bepaald niet bepaald overschotten op budgetten studiekosten

Organisatie ontwikkeling Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten organisatieontwikkeling niet bepaald niet bepaald overschotten op budgetten organisatieontwikkeling

Lokaal personeelsbeleid Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door: Automatisering / basisregistraties Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door: Exploitatie tractie OW Doel:

dekking kosten eigen personeelsbeleid gemeente. De middelen zijn gevormd door FPU bijdragen en wordt mede ingezet voor het generatiepact. niet bepaald niet bepaald storting saldo reserve FPU en reserve spaarverlof

egalisatie van kosten automatisering / basisregistratie. In het informatiseringsplan 2015-2019 wordt voorgesteld deze reserve in te zetten voor de incidentele kosten voortvloeiende uit dit plan. niet bepaald niet bepaald storting overschot op het budget basisregistraties en automatisering


egalisatie kosten investeringen gemeentewerken in verband met vast budget voor kapitaallasten voor tractie, gereedschappen en schaftwagens niet bepaald gerelateerd aan de meerjareninvesteringen storting overschot op het budget voor kapitaallasten

Materieel gladheidsbestrijding Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

egalisatie kosten investeringen gladheidsbestrijding in verband met vast budget voor kapitaallasten niet bepaald niet bepaald storting overschot op het budget voor kapitaallasten

- 105 -

Verplichtingen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

beschikbaar houden van budgetten waarvan op basis van de BBV geen verplichtingen onder kortlopende schulden mogen worden opgenomen. Dit is niet meer opportuun. niet bepaald niet bepaald storting ten laste van exploitatie voor behoud budgetten

Gymnastiekmaterialen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:

uitgaven gymnastiekmaterialen niet bepaald niet bepaald stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud gymnastieklokalen Doel: Minimale omvang: Gewenste omvang: Vorming door:


Bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting: Aankoop Rabobank Doel: Omvang: Vorming door:

dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met bruto-activering gelijk aan boekwaarde investering afzondering deel algemene reserve

OBS den Biekurf Doel: Omvang: Vorming door:


Bouw 6e lokaal JH Dunant Doel: Omvang: Vorming door:


Bouw 7e lokaal JH Dunant Doel: Omvang: Vorming door:


BBS De Ark Doel: Omvang: Vorming door:


BBS Oranje Nassauschool Doel: Omvang: Vorming door:


Bouw de Hoeksteen Doel: Omvang: Vorming door:


Binnensportaccommodaties Doel: Omvang: Vorming door:


Bouw Willem van Oranje College Doel: Omvang: Vorming door:


Koopsom MFC Doel: Omvang: Vorming door:

dekking aflossing geldlening in verband met bruto-activering gelijk aan boekwaarde investering ontvangen koopsom voor MFC d'Alburcht

Bouw jongerencentrum Doel: Omvang: Vorming door:

dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met bruto-activering gelijk aan boekwaarde investering afzondering deel algemene reserve grondexploitatie

Aandelen N.V. Waterleidingmij (NWB) Doel: Omvang: Vorming door:

compensatie waardering aandelen NV Brabant Water gelijk aan boekwaarde investering vorming kapitaal aandelen

Renovatie gemeentehuis Doel: Omvang: Vorming door:


Kunstgrasveld GDC Doel: Omvang: Vorming door:

dekking kapitaallasten (afschrijvingslasten) van de investering in verband met bruto-activering € 100.000 afzondering deel algemene reserve grondexploitatie

Uitbreiding Noad/Wilhelmina Doel: Omvang: Vorming door:

uitgaven voor de capaciteitsuitbreiding Noad/Wilhelmina € 862.500 afzondering deel algemene reserve

- 106 -

Voorzieningen Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Egalisatievoorzieningen Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Totaal



1.969 0

2.010 703

1.291 3.260

977 3.690

Het verloop van de voorzieningen in 2015 wordt in het hierna opgenomen overzicht weergegeven:

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen gewezen wethouders ROB Frictiekosten bibliotheek

Egalisatievoorzieningen Onderhoud brandweergarages Onderhoud openbaar basisonderwijs Onderhoud bijzonder basisonderwijs Onderhoud gemeentehuis Onderhoud gemeentewerkplaats Onderhoud Aalburgloket Onderhoud gymnastieklokalen Onderhoud Amerikaanse windmotor Onderhoud jongerencentrum Onderhoud torens Onderhoud gebouwen begraafplaatsen

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Begraven Afval Riolering


Toevoegingen 2015

Vrijval 2015

Aanwending 2015


1.115 856 40 2.010

220 34 0 254

39 256 0 295

0 0 0 0

1.296 634 40 1.969

66 88 110 74 103 128 102 10 8 6 8 703

10 0 0 49 22 32 29 8 0 1 0 152

75 88 110 124 125 160 131 18 8 8 8 855

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

39 385 552 977

17 118 198 333

0 0 0 0

19 0 0 19

37 503 750 1.291

In de kolom "Vrijval" zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechstreeks ten laste van de voorziening gebracht.

- 107 -

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Pensioenen gewezen wethouders Doel: Omvang: Vorming door:

dekking toekomstige pensioenverplichtingen (gewezen) wethouders bepaald op basis van jaarlijkse actuariële berkeening (bij jaarrekening) stortingen ten laste van de exploitatie

ROB Doel: Omvang: Vorming door:

opvang voorziene verlies ROB gecalculeerd verlies beroep algemene reserve en algemene reserve grondexploitatie

Frictiekosten bibliotheek Doel: Omvang: Vorming door:

dekking verwachte fricitekosten bibliotheek bijdrage op basis van visie toekomst bibliotheek stortingen ten lasten van de exploitatie besluit raad december 2014

Egalisatievoorzieningen Onderhoud brandweergarages Doel: Omvang: Vorming door:

egalisatie onderhousuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting bepaald op basis van onderhoudsbegroting stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud openbaar basisonderwijs Doel: Omvang: Vorming door:

egalisatie kosten/opbrengsten ter zake van het openbaar onderwijs bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud bijzonder basisonderwijs Doel: Omvang: Vorming door:

egalisatie kosten van voorziening ter zake van het bijzonder onderwijs bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud gemeentehuis Doel: Omvang: Vorming door:

egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud gemeentewerkplaats Doel: Omvang: Vorming door:


Onderhoud Aalburgloket Doel: Omvang: Vorming door:


Onderhoud gymnastieklokalen Doel: Omvang: Vorming door:


Onderhoud Amerikaanse windmotor Doel: Omvang: Vorming door:


Onderhoud jongerencentrum Doel: Omvang: Vorming door:


Onderhoud torens Doel: Omvang: Vorming door:

egalisatie onderhoud torens niet bepaald stortingen ten laste van exploitatie

Onderhoud gebouwen begraafplaatsen egalisatie onderhoudsuitgaven op basis van een meerjaren onderhoudsbegroting Doel: Omvang: bepaald op basis van meerjaren onderhoudsbegroting Vorming door: stortingen ten laste van exploitatie

- 108 -

Van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden Begraven Doel: Omvang: Vorming door:

opvang van schommelingen in de lasten voor de toekomstige vervangingsinvesteringen afval door egalisatie van kosten niet bepaald resultaten op het product afval en verschillen geraamde kosten en opbrengst afvalstoffenheffing

Afval Doel: Omvang: Vorming door:


Riolering Doel: Omvang: Vorming door:


Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar De onderverdeling van de in de balans opgenomen vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar is als volgt:

Obligatieleningen Onderhandse leningen: - binnenlandse pensioenfondsen en verzekeringsinstellingen - binnenlandse banken en overige financiële instellingen - binnenlandse bedrijven - overige binnenlandse sectoren - buitenlandse instellingen Door derden belegde gelden Waarborgsommen Verplichtingen uit hoofde van financial leaseovereenkomsten Totaal

Boekwaarde per 31-12-2015 0

Boekwaarde per 31-12-2014 0

0

0

12.216 0 908 0 0 3

15.440 0 925 0 0 5

0 13.127

0 16.371

In het hierna opgenomen overzicht wordt het verloop weergegeven van de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar over het jaar 2015:

Obligatieleningen Onderhandse leningen Door derden belegde gelden Waarborgsommen Verplichtingen uit hoofde van financial leaseovereenkomsten

Saldo Vermeerderingen per 31-12-2014 2015 0 0 16.366 5.008 0 0 5 0 0 16.371

0 5.008

Aflossingen Saldo 2015 per 31-12-2015 0 0 8.250 13.124 0 0 3 3 0 8.253

De totale rentelast voor het jaar 2015 met betrekking tot de vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar bedraagt € 286. VLOTTENDE PASSIVA Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overlopende passiva Totaal



5.899 977 6.877

1.929 1.053 2.982

Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar De in de balans opgenomen netto-vlottende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:

Kasgeldleningen aangegaan bij openbare lichamen als bedoeld in artikel 1, onderdeel a, van de Wet financiering decentrale overheden Overige kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Totaal



0 3.000 1.125 1.774 5.899

0 0 649 1.280 1.929

- 109 -

0 13.127

Overlopende passiva De specificatie van de post overlopende passiva is als volgt: Boekwaarde per 31-12-2015


0

0

229

221

748 977

832 1.053

Verplichtingen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen met uitzondering van jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume De van de Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren Overige vooruitontvangen bedragen die ten bate van volgende begrotingsjaren komen Totaal

De in de balans openomen van EU, Rijk en provincies ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaar kunnen als volgt worden gespecificeerd: Saldo per 31-12-2014 Aanleg fietsenstalling Kromme Nol Trajectbegeleiding leerplicht (RMC) Lokaal onderwijsbeleid Terug te betalen Rijksmiddelen BBZ Wet Participatiebudget (WPB) Onderhoud torens BRIM subsidies Overige van derden verkregen middelen Totaal

58 13 95 0 9 26 20 221

Ontvangen Vrijgevallen Saldo bedragen bedragen of terug- per 31-12-2015 2015 betalingen 2015 0 0 58 0 4 9 0 34 62 48 0 48 0 0 9 6 7 24 0 0 19 54 46 229

Waarborgen en garanties Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte waarborgen aan natuurlijke en rechtspersoon kan als volgt naar de aard van de geldlening gespecificeerd worden: Aard en omschrijving Woonservice Meander Woonservice Meander Woonlinie Woonlinie Woonlinie Woonservice Meander Woonservice Meander Woonservice Meander

WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang WSW + achtervang

Oorspronkelijk bedrag 2015

Stichting sponsoring Achilles Veen Regionaal Ontwikkel Bedrijf

Bedrag Bedrag waarborg waarborg per 31-12-2014 per 31-12-2015

10.000

50%

10.000

10.000

5.000

5.000

10.000

50%

10.000

10.000

5.000

5.000

1.315

50%

1.150

0

575

0

2.414

50%

1.795

1.690

898

845

2.750

50%

1.848

1.745

924

872

5.500

50%

5.500

5.500

2.750

2.750

7.500

50%

7.500

0

3.750

0

4.000 43.480

50%

0 37.793

4.000 32.935

0 18.896

2.000 16.468

Het in de balans opgenomen bedrag voor verstrekte garanties bestaat uit de volgende garantstellingen: Omschrijving

Percentage Boekwaarde Boekwaarde borgstelling per 31-12-2014 per 31-12-2015

Garantiebedrag per 31-12-2015 560 2.200 * 2.760

* De gemeente Aalburg staat maximaal garant voor een bedrag van € 2.880.000.

- 110 -

Wet Normering Topinkomens (WNT) Met ingang van 1 januari 2013 is de WNT van kracht. De WNT verplicht tot openbaarmaking van de bezoldiging van de zogenaamde "topfunctionarissen". "Topfunctionarissen" zijn degenen die leiding geven aan de gehele organisatie en in de WNT als zodanig zijn aangemerkt. In het geval van gemeenten zijn de gemeentesecretaris en de gemeentegriffier aangemerkt als topfunctionaris. De WNT verplicht ook tot openbaarmaking van de bezoldiging van de "overige functionarissen", indien deze de maximale norm (voor 2015: € 178.000 op jaarbasis) te boven gaat. De maximale bezoldingsnorm is van toepassing op topfunctionarissen die in dienstbetrekking werkzaam zijn. Binnen de gemeente Aalburg komen deze functionarissen niet voor.

Functie(s) Duur dienstverband Omvang dienstverband (in FTE) Gewezen topfunctionaris? (Fictieve dienstbetrekking? Zo niet, langer dan 6 maanden binnen 18 maanden werkzaam? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering voor de overschrijding van de bezoldigingsnorm

B.A. Duijster Secretaris 1/1 - 31/12 1,0 nee ja

E.W. Kooi Griffier 1/1 - 31/12 0,80 nee ja

n.v.t.

n.v.t.

98.020,05 604,00 12.606,90 111.230,95 178.000,00

63.758,29 569,52 7.709,26 72.037,07 142.400,00

n.v.t.

n.v.t.

Niet uit de balans blijkende rechten Medio 2011 heeft de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Intergas Holding besloten tot verkoop van de aandelen Intergas Energie aan Enexis. Als gevolg van deze verkoop heeft de AVA besloten om in 2011 80% van de opbrengst uit te keren aan de aandeelhouders. De financiële gevolgen van deze uitkering zijn verwerkt in de jaarrekening 2011. De resterende 20% van de verkoop is gereserveerd in zogenaamde escrows. Deze twee escrows worden in twee afzonderlijke tranches uitbetaald aan de aandeelhouders. De eerste escrow is in 2012 uitbetaald, te weten 75% van het escrowbedrag, zijnde een bedrag van € 459.900. De laatste escrow (25% van het escrowbedrag) volgt in 2019. De hoogte van de uitkeringen is afhankelijk van mogelijk claims die ten laste komen van de verkoopopbrengst.

- 111 -

- 112 -

Overzicht activa

- 113 -

BEDRAGEN IN EURO

Boekwaarde 1-1-2015

Investering in 2015

desinvestering in 2015

bijdragen van derden

beschikking reserve (netto)

Afschrijving in 2015

Aflossing in 2015


15.435,00 15.435,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

0,00 0,00

7.717,50 7.717,50

0,00 0,00

7.717,50 7.717,50

12.408,41 12.408,41 2.674,28 32.913,56 71.744,92 15.193,93 90.863,59 50.512,55 180.933,06 0,00 17.760,00 53.078,80 445.415,01 60.000,00 0,00 23.499,08 18.432,04

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1,00 0,00 0,00 0,00 0,00 495.322,56 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 495.322,56 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 740,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

12.408,41 12.408,41 2.674,28 32.913,56 71.744,92 15.193,93 90.863,59 50.512,55 180.933,06 1,00 17.020,00 53.078,80 445.415,01 60.000,00 0,00 23.499,08 18.432,04

1.087.837,64

495.323,56

0,00

495.322,56

0,00

740,00

0,00

1.087.098,64

98.975,10 114.450,00 38.160,00 38.160,00 7.515,00 41.543,85 666.000,00 427.500,00 517.980,38 925.475,93 0,00 186.530,00 68.520,00 39.650,00 10.790,00 119.340,00 126.000,00 52.500,00 52.735,00 340.020,00 171.630,00 4.250,00 58.800,00 593.850,00 351.540,00 913.500,00 358.200,00 1.239.900,00 7.860,00 2.750,00 42.750,00 48.796,03 37.466,40 95.922,37 250.000,00 319.680,00 8.368.740,06

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.036,39 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 34.036,39

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 137.980,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 137.980,38

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4.709,71 16.350,00 2.120,00 2.120,00 835,00 3.050,00 37.400,00 28.500,00 0,00 17.246,97 0,00 8.110,00 5.710,00 3.050,00 830,00 4.590,00 4.200,00 1.750,00 1.695,00 18.890,00 9.535,00 170,00 4.900,00 16.050,00 11.340,00 30.450,00 11.940,00 41.330,00 655,00 275,00 2.850,00 2.360,00 1.295,00 10.658,04 25.000,00 8.640,00 338.604,72

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

94.265,39 98.100,00 36.040,00 36.040,00 6.680,00 38.493,85 628.600,00 399.000,00 380.000,00 908.228,96 34.036,39 178.420,00 62.810,00 36.600,00 9.960,00 114.750,00 121.800,00 50.750,00 51.040,00 321.130,00 162.095,00 4.080,00 53.900,00 577.800,00 340.200,00 883.050,00 346.260,00 1.198.570,00 7.205,00 2.475,00 39.900,00 46.436,03 36.171,40 85.264,33 225.000,00 311.040,00 7.926.191,35

Immateriele vaste activa 721.01

Invoering Diftar

Materiële vaste activa a. kp kp kp 221.0.1 421.0.1 421.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 530.1.1 531.0.2 531.0.2 531.0.2 630.0.1 830.01 830.01 830.01

gronden en terreinen grond gymlokaal Lindestraat 10 grond gymlokaal Hardenbergh 2a grond gymlokaal Tulpstraat 7 Aankoop loswal (15/98) grond obs Broeksestraat 4a grond obs Tulpstraat 9 grond bbs Van der Beekstraat 14 grond bbs Dorpsstraat 62 grond bbs Hardenberg 4 Oude locatie zwembad Veldzicht (Grondkosten) sportveld Eethen (1964) Aankoop grond nabij afgedamde Maas Uitbreiding voetbalacc. G.D.C. aank. Grond Grondkosten dorpshuis Veen Veen, plan bedrijventerrein Polderzicht Veen, bedrijfskavel Veensesteeg

b.

woonruimten

c. hkp hkp hkp hkp hkp hkp hkp hkp 001.01 120.03 120.03 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 421.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 423.0.1 443.0.1 541.0.2 541.0.2 541.0.2 541.0.2

bedrijfsgebouwen Verbouw en uitbreiding gemeenteh. Klimaatbeheersingsinstallatie (35/01) bouw gymlokaal Lindestraat 10 bouw gymlokaal Hardenbergh 2a bouw gymlokaal Tulpstraat 7 Aanpassing accommodatie (07/05) Aankoop voormalige Rabobankgebouw Renovatie/ verbouw gemeentehuis Aankoop ambtswoning ('09) Aankoop brandweergarage Genderen Renovatie Brandweerkazerne W&A bouw obs Broeksestraat 4a aanv.vz. uitbr/aanp (06/05 + 02/06) bouw obs Tulpstraat 9 integratieverbouwing obs Tulpstraat 9 uitbreiding (05,15/99) obs Tulpstraat 9 bouw 6e lokaal obs Tulpstraat 9 bouw 6e lok.obs Tulpstraat 9 (dekkingsres). aanv vz 2005: 7e groepsruimte bouw bbs Van der Beekstraat 14 bouw bbs Dorpsstraat 62 Aanpassing/uitbr.pers.ruimte bbs Dorpsstr. aanv.vz.2005: uitbreiding De Ark bouw bbs Hardenbergh 4 bbs Hardenbergh: uitbreiding 11e/12e lokaal bouw bbs De Hoeksteen (Kerkverreweide) Bbs De Hoeksteen: dekkingsreserve Bouw WvOC (04/03) dekkingsreserve Restauratie toren Veen (1988) Rest. dakruiter N.H. kerk B'broek (10/95) Rest. toren N.H. kerk Wijk (20/95+ 03/96) Rest. toren Meeuwen/Eethen (11/02) Rest.toren Aalburg (15/08) Nieuwbouw dorpshuis Veen Jongerencentrum (via dekkingsreserve) Nieuwbouw Peuterspeelzaal Veen

630.0.1 630.2.1 650.1.1

- 114 -

d 1. 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.0.2 531.02 531.02 531.02

grond, wegen waterbouwkundige werken (economisch nut) Bijdrage onderhoud voetbalvelden(17/01) 13.251,21 Renovatie hoofdveld NOAD'32 (17/01) 36.018,18 Renovatie bijveld Wilhelmina (17/01) 58.073,13 Renovatie Achilles 2003 (19/02) 35.494,58 Renovatie NOAD 2004 (19/02) 34.952,24 Renovatie sportvelden GDC2004/2005 104.639,07 Renovatie hoofdveld Wilhelmina 34.934,84 Renovatie bijveld NOAD '32 86.278,34 Renovatie bijveld Wilhelmina (09) 75.807,56 Aanleg kunstgrasveld GDC Eethen 523.960,26 Kunstgrasveld GDC dekkingsreserve 90.000,00 Renovatie voetbalvelden Achilles 155.161,19 Capaciteitsuitbreiding Noad'32/Wilhelmina 26 0,00

721.01 721.01 721.01

Aanleg milieuparkje Meeuwen Aanleg milieuparkje Eethen Aanleg milieuparkje Genderen

722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1

722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1

Riolering Spijk fase A (1980) Riolering Spijk fase C (1981) Rioolrenovatie Anjelierstraat (018/93) Rioolaansluiting "de Veense Put" (15/94) Uitvoering G.R.P.: Drainage Schmitzstraat Veen (08/96) Hoofdstraat/Doeverensestraat (17/97) Kelderstraat/Kerkstraat (28/97) Riolering-reconctructie. Rozenstraat (23/97) Opheffen riooloverst.vijver Veen (04/98 GRP Singel te Veen GRP Meeuwen / Eethen (05/02) Riolering buitengebied, inclusief Meeuwensedijk / Hagoort (12/01) Riolering GRP 4e fase, W&A Riolering Veense Steeg (12/07) Waterplan MFA Veen - overige locaties

724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1 724.0.1

inrichtingskosten uitbr. begr.pl Aalburg Aankoop grond/voorber uitbr Veen (20/94) Sanering en paden Drongelen (26/94) Uitbr. begraafpl. Kerkstraatje Veen (07/96) Uitbreiding De Rusthof (24/01) Verbeteren grondstructuur Rusthof Oost Sloop aula begraafplaats Veen Inrichten begraafplaats Hardenbergh

d 2. 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 210.0.2 310.1.2

grond, wegen waterbouwkundige werken (maatschappelijk nut) Verbetering de Hoek Eethen (013/95) 7.225,00 Parallelweg Meeuwen (12/96) 75.985,00 Bijdr. rekon. kruisp. Groeneweg-Prov. weg 13.625,00 Aanpass. kruispunten Bieheuvelwg (03/98) 22.860,00 Verkeersmaatregen GVVP 1996 (16/96) 7.315,00 Verkeersmaatregen GVVP 97/98 (12/98) 24.525,00 Aanpassen Maasdijk/Den Oudert GVVP 2.700,00 Reconstructie Dorpsstraat (10/98) 13.520,00 Reconstructie Oegemastraat (19/98) 36.300,00 Reconstructie Bergstraat (08/98) 57.600,00 Reconstr. Engelsestoof/Rivelstraat (04/99) 108.585,00 Uitvoering 30 km zones (27/99) 48.405,00 Verbetering Doeverensestraat (26/99) 18.900,00 Verkeersmaatr. Nieuwe Steeg (03/99) 6.500,00 Onderh.wzh.Hoofdstraat Genderen(14/99) 4.785,00 Reconstructie Meerstraat (33/00) 18.350,00 Voetgangersvz. Kleibergsestraat (44/01) 5.120,00 Reconstructie Wielstraat (04/02) 204.490,00 Kruispunt Hoofdstraat/Kelderstraat 56.270,00 Revitalisering Bagijnhof 222.451,86

722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1 722.0.1

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 539.847,23

0,00 0,00 0,00 0,00 34.952,24 0,00 0,00 86.278,34 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.578,68 4.291,03 5.867,47 3.586,24 0,00 6.989,16 1.972,27 0,00 3.513,10 18.624,81 5.000,00 5.080,75 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

11.672,53 31.727,15 52.205,66 31.908,34 0,00 97.649,91 32.962,57 0,00 72.294,46 505.335,45 85.000,00 150.080,44 539.847,23

22.116,31 29.365,10 32.921,31

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

4.002,49 3.606,62 4.043,38

0,00 0,00 0,00

18.113,82 25.758,48 28.877,93

9.440,00 12.635,00 8.325,00 2.675,00 0,00 2.400,00 44.550,00 76.405,00 37.800,00 1.280,00 99.800,00 102.960,00 0,00 477.000,00 102.425,79 36.992,00 173.894,40

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

9.440,00 12.635,00 2.775,00 535,00 0,00 400,00 7.425,00 10.915,00 5.400,00 160,00 9.980,00 7.920,00 0,00 31.800,00 11.800,00 2.176,00 7.245,60

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 5.550,00 2.140,00 0,00 2.000,00 37.125,00 65.490,00 32.400,00 1.120,00 89.820,00 95.040,00 0,00 445.200,00 90.625,79 34.816,00 166.648,80

9.480,00 2.950,00 8.350,00 20.460,00 315.088,06 14.451,75 27.848,59 0,00 2.920.183,91

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 12.697,93 552.545,16

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 121.230,58

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.185,00 295,00 835,00 1.860,00 4.946,00 380,31 714,07 0,00 198.977,98

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

8.295,00 2.655,00 7.515,00 18.600,00 310.142,06 14.071,44 27.134,52 12.697,93 3.152.520,51

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 222.451,86

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.445,00 10.855,00 2.725,00 2.540,00 1.045,00 2.725,00 300,00 3.380,00 3.630,00 6.400,00 12.065,00 6.915,00 3.780,00 650,00 957,00 1.835,00 2.440,00 18.590,00 5.800,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5.780,00 65.130,00 10.900,00 20.320,00 6.270,00 21.800,00 2.400,00 10.140,00 32.670,00 51.200,00 96.520,00 41.490,00 15.120,00 5.850,00 3.828,00 16.515,00 2.680,00 185.900,00 50.470,00 0,00

0,00

222.451,86

0,00

0,00

88.077,00

0,00

644.983,00

955.511,86

- 115 -

e. kp kp kp kp kp kp kp

f. kp kp kp kp kp kp kp kp kp 541.0.3 724.01

g. hkp hkp hkp hkp kp kp kp kp 001.01 001.01 210.03 421.01 423.0.1 721.0.1

vervoermiddelen Vrachtwagen DAF (00/09) Bedrijfswagen Iveco (BX-PZ-91 (00/10) Bedrijfswagen Mitubishi BZ-GZ-19 (00/11) Bedrijfswagen II (Fiat Fiorino 5-VTV-53) E-worker Bedrijfswagen Fiat Scudo VN-982-B Bedrijfswagen Fiat Scudo VN-983-B

machines, apparaten en installaties Gereedschappen/materialen: Tractor Kubota (00/07) Schaftwagen groenteam (00/08) Kipwagen (00/09) Hogedrukrioolreiniger (00/10) Heftruck (00/11) Veegmachine Gazoncirkelmaaimachine Tractor Iseki Hoge drukreiniger Verv.luid- en uurwerkinst.Aalburg (17/00) Begrafeniskarren

overige materiële vaste activa Vervanging meubilair (00/03) Automatisering 2008 (telefooncentrale) SSC Altena/investering samenw. ICT (03/08) Vervanging storage omgeving HP servers inrichting gymlokaal Rondendans 10 inrichting gymlokaal Lindestraat 10 inrichting gymlokaal Hardenbergh 2a inrichting gymlokaal Tulpstraat 7 Invoering integ. Wabo (00/10) Webcast notuleersysteem Wegdektemperatuursensor (00/11) Brandmeldinstallaties o.b.s. Brandmeldinstallaties b.b.s. Aanschaf oud papiercontainers

TOTAAL MATERIËLE VASTE ACTIVA

19.359,21 16.500,00 28.000,00 11.625,00 22.198,53 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 32.691,59 32.900,04

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

19.359,21 5.500,00 7.000,00 2.325,00 3.171,22 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 11.000,00 21.000,00 9.300,00 19.027,31 32.691,59 32.900,04

97.682,74

65.591,63

0,00

0,00

0,00

37.355,43

0,00

125.918,94

5.175,00 2.136,05 1.520,00 9.000,00 11.900,00 7.200,00 48.000,00 22.200,00 2.535,82 650,00 8.115,10

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.725,00 2.136,05 325,00 3.000,00 1.700,00 900,00 8.000,00 3.700,00 507,16 325,00 1.159,30

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3.450,00 0,00 1.195,00 6.000,00 10.200,00 6.300,00 40.000,00 18.500,00 2.028,66 325,00 6.955,80

118.431,97

0,00

0,00

0,00

0,00

23.477,51

0,00

94.954,46

8.531,83 10.850,00 123.798,02 0,00 420,00 5.040,00 5.040,00 990,00 19.740,00 2.075,00 11.860,00 7.371,70 13.597,69 0,00

0,00 0,00 0,00 51.854,76 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 110.846,80

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

2.679,94 5.425,00 78.875,99 17.284,92 60,00 280,00 280,00 110,00 9.870,00 2.075,00 2.965,00 820,00 1.510,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

5.851,89 5.425,00 44.922,03 34.569,84 360,00 4.760,00 4.760,00 880,00 9.870,00 0,00 8.895,00 6.551,70 12.087,69 110.846,80

209.314,24

162.701,56

0,00

0,00

0,00

122.235,85

0,00

249.779,95

13.757.702,42 1.310.198,30

481.662,82

495.322,56

0,00

809.468,49

0,00 13.281.446,85

- 116 -

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan: 1. deelnemingen 330.0.1 Deelnemingskap. NV Brabant Water (5,5%) 913.0.1 Aandelen NV Bank Nederl. Gemeenten 913.0.1 Deeln.kap. R.W.I. Regio Breda (6/89)

2. 530.1.1

3.

gemeenschappelijke regelingen Boekwaarde Zwembad Veldzicht

overige verbonden partijen

52.184,72 43.875,00 2.268,90

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

52.184,72 43.875,00 2.268,90

98.328,62

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

98.328,62

123.139,11

0,00

123.139,11

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

123.139,11

0,00

123.139,11

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

10.000,00 107.256,44 12.592,46 35.000,00 164.848,90

0,00 0,00 0,00 84.482,50 84.482,50

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 7.150,21 1.798,92 0,00 8.949,13

10.000,00 100.106,23 10.793,54 119.482,50 240.382,27

9.255,14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

805,34

8.449,80

9.255,14

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

805,34

8.449,80

Bijdragen aan activa in eigendom bij derden *1) 310.1.2 Regionaal ontwikkelbedrijf (ROB) 421.0.1 Eerste inrichting tbv uitbreiding De Hoekst. 421.0.1 inrichting obs Tulpstraat 9 421.0.1 OLP en meubilair 1999 obs Tulpstraat 9 421.0.1 inrichting 6e lokaal obs Tulpstraat 9) 421.0.1 aanv.vz.2005: inrichting 7e groepsruimte 423.0.1 inrichting bbs Van der Beekstraat 14 423.0.1 inrichting bbs Dorpsstraat 62 423.0.1 inrichting bbs De Hoeksteen 423.0.1 Inrichting 18e groep De Hoeksteen 423.0.1 Aanvullend meubilair De Hoeksteen 530.1.1 Aanleg nieuwe zwemvoorziening

720.000,00 520,00 5.265,00 3.725,00 11.000,00 6.600,00 12.450,00 22.050,00 28.880,00 0,00 1.395,00 3.121.880,41

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 39.811,43

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 260,00 405,00 745,00 1.100,00 600,00 4.150,00 1.225,00 3.610,00 0,00 465,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

720.000,00 260,00 4.860,00 2.980,00 9.900,00 6.000,00 8.300,00 20.825,00 25.270,00 0,00 930,00 3.161.691,84

3.933.765,41

39.811,43

0,00

0,00

0,00

12.560,00

0,00

3.961.016,84

TOTAAL FINANCIËLE VASTE ACTIVA

4.329.337,18

124.293,93

123.139,11

0,00

0,00

12.560,00

9.754,47

4.308.177,53

18.102.474,60 1.434.492,23

604.801,93

495.322,56

0,00

829.745,99

Leningen aan: 1. woningcorporaties

2.

3. 310.1.1 580.1.1 630.0.1 822.04

deelnemingen

overige verbonden partijen Kredietbank Nederland Stichting d'Alburcht, verstrekte geldlening Geldleningen dorpshuizen Stimuleringsfonds starters

Overige langlopende geldleningen 722.0.1 Jaarlijkse bijdragen riolering buitengebied

Overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer

TOTAAL VASTE ACTIVA

- 117 -

9.754,47 17.597.341,88

Voorraden a. Niet in exploitatie genomen gronden (NIEGG) Project Zuidrand Eethen Oude locatie dorpshuis Veen / comm.voorz.

8.339,73 0,00 8.339,73

0,00 0,00 0,00

15.228,15 0,00 15.228,15

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

19.182,92 124.815,08 -114.455,71 16.197,00 3.160.047,78 160.240,33 430.186,28 18.157,58 2.507.429,07 26.177,16 4.886.479,65 199.336,23 1.850.204,61 719.889,65 842.678,52 130.182,19 13.581.753,12 1.394.995,22

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

143.998,00 0,00 168.924,00 0,00 6.200,00 0,00 209.068,00 0,00 528.190,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 -98.258,71 0,00 3.151.364,11 0,00 448.343,86 0,00 2.527.406,23 0,00 5.085.815,88 0,00 2.361.026,26 0,00 972.860,71 0,00 14.448.558,34

TOTAAL VOORRADEN

13.234.245,64 1.403.334,95

0,00

543.418,15

0,00

0,00

0,00 14.094.162,44

TOTAAL ACTIVA CONFORM STAAT C

31.336.720,24 2.837.827,18

604.801,93

1.038.740,71

0,00

829.745,99

9.754,47 31.691.504,32

b. 830.0.1

-512.507,48 165.000,00 -347.507,48

-519.395,90 165.000,00 -354.395,90

Onderhanden werk Babyloniënbroek, plan Broeksestraat Veen, plan Jonker/Tjalmastraat Wijk en Aalburg, Blokland Meeuwen, plan uitbreiding Korenmolen Gronden Elsdijk (rente 4%) Veen De Eng (aankoop gronden) Veen, Veense plassen Veen, MFA basis

- 118 -

Overzicht reserves en voorzieningen

- 119 -

bedragen in euro's Naam reserve / voorziening

Toevoegingen

Saldo 1 januari 2015

Onttrekkingen

Bestemming resultaat

Vermindering ter dekking van afschrijvingen

Saldo 31 december 2015

RESERVES A.

Algemene reserves

Algemene reserve bufferfunctie *) Algemene reserve Algemene reserve grondexploitatie

900.000,00 2.672.271,59 627.658,14

50.000,00 706.705,71 459.137,72

0,00 922.101,71 506.500,00

0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00

950.000,00 2.456.875,59 580.295,86

Totaal Algemene reserves A

4.199.929,73

1.215.843,43

1.428.601,71

0,00

0,00

3.987.171,45

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

6.010,62 0,00 9.253,46 0,00 71.826,24 769.637,19 47.013,43 71.676,03 41.000,00 10.550,00 61.594,99 10.498,32 387.350,64 0,00 0,00 130.718,69 67.620,67 200.000,00 0,00 102.059,05 0,00 4.250,00 64.044,59 83.771,52 110.583,12 8.758,10 121.520,00 48.500,00 140.000,00 0,00 20.435,59 0,00 0,00 0,00 101.205,25 23.614,71 38.887,18 866.289,56 109.723,60 22.566,02 49.779,21 12.874,49 0,00

1.200,00 50.000,00 0,00 75.239,86 4.944,32 0,00 23.804,72 0,00 38.078,06 0,00 0,00 0,00 37.138,93 18.086,86 7.506,04 7.599,25 0,00 0,00 895.464,73 0,00 8.470,00 0,00 0,00 0,00 103.836,59 0,00 0,00 0,00 0,00 12.514,16 3.917,66 123.554,02 125.400,91 160.172,25 0,00 9.525,54 4.780,00 0,00 18.983,12 12.222,38 0,00 0,00 129.416,80

5.077,46 500,00 9.253,46 0,00 0,00 29.138,50 0,00 30.838,00 0,00 0,00 0,00 0,00 287.350,64 0,00 0,00 0,00 67.620,67 200.000,00 0,00 102.059,05 0,00 4.250,00 64.044,59 83.771,52 0,00 597,42 71.190,00 1.000,00 35.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 50.537,18 0,00 0,00 175.984,52 0,00 0,00 49.779,21 0,00 0,00

3.813.612,27

1.871.856,20

1.267.992,22

BESTEMMINGSRESERVES: B.

Bestemmingsreserves die dienen om ongewenste schommelingen op te vangen in de tarieven:

Totaal Bestemmingsreserves B

C.

Bestemmingsreserves met aangewezen bestemming: Reserve milleniumdoelen Reserve samen doen Reserve brandweermaterieel Reserve onderhoud brandweergarage Reserve opleidingen rampenbestrijding Bestemmingsreserve wegen Reserve openbare verlichting Reserve baggeren Rerserve onderwijsbeleid/VVE Reserve kunst- en cultuurfonds Reserve nieuwe zwembadvoorziening Reserve instandhouding molens Reserve onderhoud en restauratie torens Reserve onderhoud Amerikaanse windmotor Reserve onderhoud torens Reserve speeltuinen/ -plaatsen Reserve decentralisatie jeugdzorg Reserve Wet Werken naar Vermogen Reserve decentralisaties sociaal domein Reserve WVG/WMO Reserve onderhoud gebouwen begraafplaatsen Reserve bestemmingsplannen Reserve uitvoeringsaspecten Structuurvisie Plus Reserve bommenregeling Reserve landschapsinvesteringsfonds Reserve starterslening Reserve uitkering Intergas Reserve duurzaamheid Reserve BTW- compensatiefonds Reserve onderhoud EFS Reserve bedrijfsvoering gemeentebestuur Reserve onderhoud gemeentehuis Reserve onderhoud gemeentewerkplaats Reserve onderhoud Aalburgloket Reserve studiekosten Reserve organisatie ontwikkeling Reserve lokaal personeelsbeleid Reserve automatisering / basisregistratie Reserve expl. tractie etc. O.W.(excl.gladheidsbestr.) Reserve materieel gladheidsbestrijding Bestemmingsreserve verplichtingen Reserve gymnastiekmaterialen Reserve onderhoud gymnastieklokalen Totaal Bestemmingsreserves C.

- 120 -

2.133,16 49.500,00 0,00 75.239,86 76.770,56 740.498,69 70.818,15 40.838,03 79.078,06 10.550,00 61.594,99 10.498,32 137.138,93 18.086,86 7.506,04 138.317,94 0,00 0,00 895.464,73 0,00 8.470,00 0,00 0,00 0,00 214.419,71 8.160,68 50.330,00 47.500,00 105.000,00 12.514,16 24.353,25 123.554,02 125.400,91 160.172,25 50.668,07 33.140,25 43.667,18 690.305,04 128.706,72 34.788,40 0,00 12.874,49 129.416,80 0,00

0,00

4.417.476,25

D.

Bestemmingsreserves met gebonden dekkingsverplichting: Dekkingsreserve aankoop Rabobank (2007) Dekkingsreserve obs Den Biekurf (2005) Dekkingsreserve bouw 6e lokaal JH Dunant (04) Dekkingsreserve 7e lokaal JH Dunantsch (05) Dekkingsreserve bbs De Ark (2005) Dekkingsreserve bbs Oranje Nassausch (05) Dekkingsreserve bouw De Hoeksteen (2004) Dekkingsreserve binnensportaccommodaties Dekkingsreserve bouw WvOranje College (2004) Reserve koopsom MFC (5%) Dekkingsreserve bouw jongerencentrum (2004) Reserve aandelen N.V. Waterleidingmij NWB (5,5%) Dekkingsreserve renovatie gemeentehuis (2009) Dekkingsreserve kunstgrasveld GDC (2013) Dekkingsreserve uitbreiding Noad/Wilhelmina

666.000,00 68.520,10 52.500,00 59.335,00 58.800,00 351.540,00 358.200,00 41.543,85 1.239.900,00 107.256,44 250.000,00 52.184,72 423.279,05 90.000,00 0,00

539.847,23

37.400,00 5.710,00 1.750,00 2.295,00 4.900,00 11.340,00 11.940,00 3.050,00 41.330,00 7.150,21 25.000,00 0,00 28.500,00 5.000,00 0,00

Totaal Bestemmingsreserves D

3.819.059,16

539.847,23

185.365,21

0,00

0,00

4.173.541,18

Totaal Bestemmingsreserves B t/m D.

7.632.671,43

2.411.703,43

1.453.357,43

0,00

0,00

8.591.017,43

11.832.601,16

3.627.546,86

2.881.959,14

0,00

0,00

12.578.188,88

Totaal Algemene -en Bestemmingsreserves.

* In de staat D balansopmaak is het resultaat van het vorig boekjaar verw erkt in de stand 1-1-2015. In de toelichting op de balans w ordt het resultaat van het vorige boekjaar apart w eergegeven.

- 121 -

628.600,00 62.810,10 50.750,00 57.040,00 53.900,00 340.200,00 346.260,00 38.493,85 1.198.570,00 100.106,23 225.000,00 52.184,72 394.779,05 85.000,00 539.847,23

bedragen in euro's Naam reserve / voorziening

Saldo 1 januari 2015

Toevoegingen

Vrijval

Aanwending

Saldo 31 december 2015

VOORZIENINGEN E.

*) *) *) *)

F.

Voorzieningen voor (verwachte) verplichtingen en risico's (44 lid 1a + 1b): Voorziening pensioenen gewezen wethouders Voorziening gronden Elsdijk Voorziening ROB Voorziening Blokland Voorziening MFA Voorziening Waterfront de Veene Voorziening frictiekosten bibliotheek

1.114.935,33 1.853.000,00 856.000,00 0,00 0,00 0,00 39.500,00

219.676,98 0,00 34.200,00 73.300,00 276.700,00 156.500,00 0,00

0,00 0,00 256.400,00 0,00 0,00 0,00 0,00

38.564,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

1.296.047,78 1.853.000,00 633.800,00 73.300,00 276.700,00 156.500,00 39.500,00

Totaal voorzieningen E

3.863.435,33

760.376,98

256.400,00

38.564,53

4.328.847,78

Voorzieningen voor gelijkmatige verdeling van lasten (44 lid 1c): Onderhoudsvoorziening brandweergarages Voorziening "voorzieningen openbaar basisonderw". Voorziening "voorzieningen bijzonder basisonderw". Onderhoudsvoorziening gemeentehuis Onderhoudsvoorziening gemeentewerkplaats Onderhoudsvoorziening Aalburgloket Onderhoudsvoorziening gymnastieklokalen Amerikaanse windmotor Onderhoudsvoorziening jongerencentrum EFS Voorziening onderhoud torens Voorziening gebouwen begraafplaatsen

65.519,46 87.610,23 110.242,02 74.458,59 103.238,95 128.332,02 101.688,45 9.714,18 7.627,52 6.214,81 8.470,00

9.720,40 0,00 0,00 49.095,43 22.161,96 31.840,23 29.234,79 8.372,68 0,00 1.291,23 0,00

75.239,86 87.610,23 110.242,02 123.554,02 125.400,91 160.172,25 130.923,24 18.086,86 7.627,52 7.506,04 8.470,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

Totaal voorzieningen F

703.116,23

151.716,72

854.832,95

0,00

0,00

G. Voorzieningen gevormd door van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden (44 lid 2): Voorziening begraven Voorziening toekomstige verv.investering afval Voorziening toekomstige verv.investering riolering

39.266,06 385.352,84 552.155,38

17.160,00 117.664,30 198.072,27

0,00 0,00 0,00

19.143,13 0,00 0,00

37.282,93 503.017,14 750.227,65

Totaal voorzieningen G

976.774,28

332.896,57

0,00

19.143,13

1.290.527,72

1.244.990,27 1.111.232,95

57.707,66

5.619.375,50

Totaal voorzieningen E t/m G

5.543.325,84

In de kolom vrijval zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Aanwendingen van de voorzieningen worden voortaan rechtstreeks ten laste van de voorzieningen gebracht. *)

Let op: deze voorzieningen worden op de balans per 31-12-2015 in mindering gebracht op de boekwaarde van de in exploitatie genomen gronden.

- 122 -

Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2015

- 123 -

- 124 -

Overzicht baten en lasten in de jaarrekening over 2015 (bedragen x € 1.000) Omschrijving programma: Programma Bes tuur Programma Veiligheid Programma Verkeer en openbare ruim te Programma Lokale econom ie Programma Onderwijs Programma Cultuur, recreatie en sport Programma Sociaal dom ein Programma Milieu Programma Bouwen en ruimte Subtotaal programma's Omschrijving algemene dekkingsmiddelen: Lokale heffingen Algem ene uitkeringen Dividend Saldo Financieringsfunctie Saldo compens abele BTW en uitkering BTWcompens atiefonds Overige algemene dekkings middelen Subtotaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten Toevoeging/onttrekking aan reserves: Programma Bes tuur Programma Veiligheid Programma Verkeer en openbare ruim te Programma Lokale econom ie Programma Onderwijs Programma Cultuur, recreatie en sport Programma Sociaal dom ein Programma Milieu Programma Bouwen en ruimte Programma Algemene dekkingsm iddelen Subtotaal mutaties reserves Gerealiseerde resultaat

Baten 215 2 258 12 321 258 1.388 2.123 410 4.986

Raming begroting 2015 vóór wijziging Lasten Saldo 1.324 -1.109 642 -641 2.061 -1.802 28 -16 1.130 -810 1.165 -907 8.586 -7.198 2.008 115 290 120 17.234 -12.248

Baten 215 67 270 12 620 274 1.396 2.122 5.119 10.094

Raming begroting 2015 ná wijziging Lasten Saldo 2.953 -2.738 785 -718 3.242 -2.972 138 -126 1.344 -724 1.321 -1.048 9.270 -7.874 2.146 -24 6.064 -945 27.264 -17.170

Realisatie 2015

Realisatie 2014

Baten 251 91 483 12 537 295 1.488 2.272 1.582 7.013

Lasten 3.341 811 3.241 107 1.108 1.247 8.398 2.428 2.625 23.306

Saldo -3.090 -721 -2.758 -95 -570 -952 -6.910 -155 -1.042 -16.293

Baten 235 21 674 76 158 124 3.105 2.238 3.165 9.796

Lasten 2.862 774 3.930 241 1.158 981 6.755 2.248 5.458 24.407

Saldo -2.627 -752 -3.256 -165 -1.000 -857 -3.650 -9 -2.293 -14.611

2.081 14.101 22 350

0 0 1 0

2.081 14.101 21 350

2.072 13.679 10 322

0 5 1 0

2.072 13.675 9 322

2.092 13.763 10 321

0 3 1 0

2.092 13.760 9 321

2.043 10.609 22 438

0 5 1 0

2.043 10.604 21 438

0 373 16.927 0

0 5.539 5.540 20

0 -5.166 11.387 -20

0 678 16.762 0

0 296 302 19

0 382 16.460 -19

0 776 16.961 0

1 595 599 0

-1 181 16.362 0

0 238 13.350 0

0 563 569 0

0 -325 12.781 0

21.913

22.794

-881

26.856

27.585

-729

23.974

23.905

69

23.146

24.976

-1.830

107 0 229 0 79 7 25 22 0 446 914

0 0 26 0 0 7 0 0 0 0 33

107 0 203 0 79 -1 25 22 0 446 881

157 0 229 0 120 7 25 22 -100 1.916 2.376

0 66 34 0 198 22 8 0 0 1.319 1.647

157 -66 194 0 -78 -15 17 22 -100 597 729

251 0 726 0 79 7 25 1 543 1.249 2.882

205 5 576 0 38 45 531 0 415 1.813 3.628

46 -5 150 0 41 -38 -506 1 128 -564 -746

0 11 413 884 79 15 282 0 545 231 2.462

25 0 24 0 0 37 22 0 189 72 369

-25 11 389 884 79 -22 261 0 356 159 2.092

22.827

22.827

0

29.232

29.232

0

26.856

27.533

-677

25.607

25.345

262

- 125 -

- 126 -

Hierna volgt een analyse van het rekening resultaat. Hierbij wordt bij elke post aangegeven welke soort begrotingoverschrijding het betreft op basis van de uitwerking van het begrotingscriterium raadsbesluit 23 februari 2006. Onrechtmatig, Onrechtmatig maar telt niet mee en telt mee voor het oordeel voor het oordeel 1) Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde inkomsten bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet. (voor de jaarrekening ook reservebeschikkingen) X 2) Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar die niet tijdig konden worden gesignaleerd. Bijvoorbeeld van wege een open einde (subsidie)regeling. Vaak blijken dergelijke zaken pas in het kader van het opmaken van de jaarrrekening

X

3) Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarvan de accountant ondubbelzinnig vastgesteld dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar menheeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

X

4) Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend. Bijvoorbeeld de doelgroep c.q. c.q. de activiteiten zijn in de praktijk aantoonbaar ruimergeïnterpreteerd dan in regelgeving (subsidieregeling, -verordening) was gedefinieerd.

X

5) Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of eentoezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnahefing). Het zal hier in de praktijk vaak gaan om interpretatieverschillen bij de uitleg van weten regelgeving die na het verantwoordingsjaar aan het licht komen. Er zijn dan geen rechtmatigheidgevolgen voor dat verantwoordingsjaar. Wel zal de gemeente er voor moeten zorgen dat de overschrijdingen getrouw in de jaarrrekening worden weergegeven. Ook kunnen er gevolgen zijn voor het lopende jaar. 5a) geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar 5b) geconstateerd na verantwoordingsjaar

X

6) Kostenoverschrijdingen op geactiveerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijvings- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. 6a) jaar van investeren 6b) afschrijvings- en financieringslasten in latere jaren

X

ANALYSE REKENINGRESULTAAT: EFFECTEN LASTEN:

X

X

Onrechtmatig, maar telt niet mee voor het oordeel

Bedrag

Beoordeling begrotingsonrechtmatigheid 2015: Programma Bestuur Hogere kosten door dotatie aan voorziening pensioen oud-wethouders Door een aanpassing van de rekenrente is de dotatie aan de voorziening hoger dan geraamd. Dit was niet eerder dan bij het opstellen van de jaarrekening te voorzien. Hogere doorbelasting uren secretarie organisatie. De werkelijk gemaakte uren worden pas na afloop van het boekjaar berekend en doorgeboekt aan de diverse producten. Verkoop ambtwoning. In juni 2016 verkocht, afgeboekt in jaarrekening 2015 Programma Veiligheid Hogere kosten jaarwisseling. Pas na opmaken jaarrekening duidelijk geworden. Programma Milieu Het resultaat op het product riolering ten opzichte van de begroting wordt gemuteerd op deze voorziening. Het resultaat is pas bekend op het einde van het boekjaar. Het resultaat op het product afval ten opzichte van de begroting wordt gemuteerd op deze voorziening. Het resultaat is pas bekend op het einde van het boekjaar.

Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Heeft betrekking op hogere lasten studiekosten en automatisering. Hier staat een reserve mutatie tegenover. Overschrijding op kostenplaats secretarie organisatie via deze kostenplaats worden de kosten voor overhead over de programma's verdeeld. Dit gebeurt op voorcalculatorische basis bij realisatie kunnen verschillen ontstaan. Deze verschillen worden pas zichtbaar bij het opmaken van de jaarrekening. Over 2015 bedroeg verschil € 111.600 nadelig. Overschrijding op kostenplaats openbare werken via deze kostenplaats worden de kosten voor overhead over de programma's verdeeld. Dit gebeurt op voorcalculatorische basis bij realisatie kunnen verschillen ontstaan. Deze verschillen worden pas zichtbaar bij het opmaken van de jaarrekening. Over 2015 bedroeg verschil € 55.200 nadelig.

- 127 -

188.200

2)

148.800

2)

138.000

2)

26.500

2)

212.000

2)

117.700

2)

119.200

2)

235.000

1)

55.200

2)

Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

- 128 -

Overzicht incidentele baten en lasten

- 129 -

- 130 -

Overzicht incidentele lasten en baten rekening 2015 Begroting 2015

Begroting 2015 na wijziging

baten Programma's Programma Bestuur: Plaatsen nieuwe webcast encoder Afboeken boekwaarde ambtswoning tlv algemene reserve Slotuitkering OVO Informatiebeleidsplan 2015-2018 Opstellen informatie beveiligingsplan Onderzoek conversietabel Iv3 Totaal programma Bestuur:

lasten

baten

Rekening 2015

lasten

baten

lasten

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10.000 10.000 0 20.000

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 10.000 10.000 0 20.000

0 0 0 0 0 0 0

3.500 138.000 2.600 3.000 1.000 2.400 150.500

Totaal programma Veiligheid:

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Programma Verkeer en openbare ruimte: Schade asfalt en vuilnisbakken oud en nieuw Kwaliteitsimpuls openbare ruimte Groenbeheer, omvorming Verlichting keersluit Kromme Nol Afboeken velden Noad'32 tlv algemene reserve Onderzoek realisatie accommodatie Atletiek/Hockey Uitkering schade ongeval Ruimen graven begraafplaats Drongelen Totaal programma Verkeer en openbare ruimte:

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 120.000 40.000 0 0 0 0 0 160.000

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 120.000 40.000 3.100 0 3.100 0 0 166.200

0 0 0 0 0 0 18.200 0 18.200

16.000 0 13.300 4.400 121.200 3.100 0 4.600 162.600

Programma Lokale economie: Totaal programma Lokale economie:

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Programma Onderwijs: Hagelschade Henri Dunantschool Totaal programma Onderwijs

0 0

0 0

0 0

0 0

50.500 50.500

52.800 52.800

Programma Cultuur, recreatie en sport Afwikkeling zwembad Veldzicht Totaal programma Cultuur, recreatie en sport

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

155.800 155.800

Programma Sociaal Domein Totaal programma Sociaal Domein

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

Programma Milieu Afrekening OMWB Negatieve resultaat RMD Plan MER Afwikkeling afvalstoffenheffing voorgaande jaren Afwikkeling rioolheffing voorgaande jaren Totaal programma Milieu

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 15.000 4.500 4.500 24.000

0 0 0 0 0 0

18.500 31.800 15.400 4.700 3.700 74.100

0 0 0 0 0 0 0

20.000 20.000 30.000 50.000 0 20.000 0

0 0 0 0 0 0 0

20.000 20.000 30.000 50.000 0 50.000 0

0 0 0 0 0 0 153.800

4.200 20.200 32.300 23.400 3.400 47.700 0

0

0

0

0

256.400

0

0 0 0

0 0 140.000

0 0 0

0 0 170.000

0 119.000 529.200

506.500 0 637.700

0 0 0 0 0 0 0

15.000 6.000 0 0 0 0 0

0 0 911.600 0 0 0 0

15.000 6.000 1.614.700 0 0 0 0

0 0 918.100 0 0 0

0 0 1.772.400 50.000 153.800 539.800 119.000

0

0

0

0

0

256.400

0 0 0 0

0 0 0 21.000

0 0 0 911.600

0 0 0 1.635.700

506.500 138.000 121.200 1.683.800

0 0 0 2.891.400

0

341.000

911.600

2.015.900

2.281.700

4.124.900

Programma Veiligheid:

Programma Bouwen en ruimte Planschadeverzoeken Opstellen uitvoeringsplan Structuurvisie Opstellen ruimtelijke visie Handhaving bouwovertredingen Veense Put Uitkering faillissement Ordito Juridische ondersteuning bij invordering dwangsommen Grondverkoop Bagijnhof ROB, vrijval voorziening, gestort in algemen reserve grondexploitatie Grondexploitaties, vorming voorziening, tlv algemene reserve grondexploitatie Afsluiting plan Broeksestraat Babyloniënbroek Totaal programma Bouwen en ruimte Programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Re-integratieverplichting oud-wethouders RI&E Effecten Nota reserves en voorziening Vorming reserve Samen doen Toevoeging restant grondverkoop Bagijnhof Vorming dekkingsreserve Noad/Wilhelmina Afsluiting plan Broeksestraat Babyloniënbroek ROB, vrijval voorziening, gestort in algemen reserve grondexploitatie Grondexploitaties, vorming voorziening, tlv algemene reserve grondexploitatie Vermindering boekwaarde ambtswoning Afboeken boekwaarde Noad Totaal programma Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Totaal Generaal

- 131 -

- 132 -

SiSa-bijlage

- 133 -

- 134 -

OVERZICHT SPECIFIEKE UITKERINGEN 2015 - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Berichtgeverinformatie Vul hieronder de informatie in waarop deze bijlage verantwoordingsinformatie betrekking heeft. Type overheidslaag: Naam berichtgever: Berichtgevercode: Rapportage-periode: Bestandsnaam:

Gemeente Aalburg 0738 2015 sisa_2015_060738_Bijlage_Verantwoordingsinformatie.xls

selecteer uit lijst bijvoorbeeld: Aa en Hunze bijvoorbeeld: 1680 w ordt autom atisch ingevuld

SiSa-bijlage in de jaarrekening De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in uw jaarstukken te vinden op pagina: De SiSa-bijlage met verantwoordingsinformatie is in het PDF-bestand van uw jaarstukken te vinden op pagina (van het PDF-bestand): Gegevens contactpersoon voor het elektronisch aanleveren Aanmelden of wijzigen van uw contactpersoon dient te gebeuren via www.rijksoverheid.nl/sisa. Na aanmelden of wijzigen ontvangt de (nieuwe) contactpersoon van het CBS per e-mail uploadgegevens. U kunt slechts 1 contactpersoon opgeven per organisatie. Een gezamenlijke mailbox (bijvoorbeeld [email protected]) heeft daarom de voorkeur.

Specifieke uitkeringen Onderstaand is een opsomming van alle specifieke uitkeringen in 2015. Op het tabblad 'specifieke uitkering' is hieruit voor uw organisatie een selectie gemaakt op basis van de regelingen die voor uw organisatie voorkomen op de verantwoordingslijst 2015 (te vinden via https://teverantwoordenregelingen.rijksoverheid.nl/). Nr

Naam specifieke uitkering

A2

Brede DoelUitkering Rampenbestrijding (BDUR)

V&J

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

BZK

C7C

Minister van

C9

Excellente gebieden innovatieve energiebesparing in de nieuwbouw

BZK

D1

Regionale melden coördinatiecentra voortijdig schoolverlaten

OCW

D3 D4A D9

Excessieve kosten Archeologie

OCW

Regeling brede scholen 2009_Uitstel

OCW

Onderwijsachterstandenbeleid 2011-2015 (OAB)

OCW

D10

(Volwassenen)Onderwijs (participatiewet) 2015-2017

OCW

D11

Wet participatiebudget 2014

OCW

E2

Stimuleringsregeling stille wegdekken

I&M

E3

Subsidieregeling sanering verkeerslawaai (inclusief bestrijding spoorweglawaai)

I&M

E10

Bodemsanering (excl. Bedrijvenregeling) 2005-2009 (SiSa tussen medeoverheden) Tijdelijke subsidieregeling Innovatieprogramma Mooi Nederland

I&M

E11

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL)

I&M

E6B

I&M

Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) (SiSa tussen medeoverheden)

I&M

E12

Nieuwe Sleutel Projecten (NSP)

I&M

E17

Nota Ruimte project Maastricht Belvedere

I&M

E21

Nota Ruimte project Spoorzone Den Bosch

I&M

E22

Nota Ruimte project Stadshaven Rotterdam

I&M

E25

Beleidsregeling subsidies Budget Investeringen Ruimtelijke Kwaliteit (BIRK)

I&M

E26

Spoorse doorsnijdingen, tranche 1

I&M

E27

Brede doeluitkering verkeer en vervoer

I&M

E27A

Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa vervoerregio's)

I&M

E27B

Brede doeluitkering verkeer en vervoer (SiSa tussen medeoverheden)

I&M

E11B

Regionale mobiliteitsfondsen

I&M

E28B

Regionale mobiliteitsfondsen (Zuiderzeelijn) (SiSa tussen medeoverheden)

I&M

E28C

Regionale mobiliteitsfondsen (SiSa tussen medeoverheden)

I&M

E29

Tijdelijke regeling eenmalige uitkering stedelijke synergieprojecten Kaderrichtlijn Water

I&M

E30

Quick wins binnenhavens

I&M

Quick wins binnenhavens (SiSa tussen medeoverheden)

I&M

E37

Regeling Wilhelminasluis

I&M

F4

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)

EZ

F4B

Deelproject 750 hectare natuur- en recreatiegebied (Project Mainportontwikkeling Rotterdam)

EZ

E28

E30B

F7 G1A

Subsidieregeling sterktes in de regio (Pieken in de delta)

EZ

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2014

SZW

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeentedeel 2015

SZW

G2A

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_totaal 2014

SZW

G2B

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2015

G2

SZW

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeente 2015

SZW

G3A

Besluit bijstandsverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_totaal 2014

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_deel openbaar lichaam 2015

SZW

G5A

Wet Participatiebudget (WPB)_totaal 2014

SZW

Ministeriële regeling heroïnebehandeling

VWS

Seksualiteitscoördinatie- en hulpverlening + aanvullende curatieve SOA bestrijding

VWS

Doeluitkering jeugdzorg (Bureau Jeugdzorg + Zorgkosten Jeugdzorg)

VWS

G3

H1 H3 H8 2.01

Programma Bereikbaarheid Leeuwarden (SiSa tussen medeoverheden provinciale middelen)

- 135 -

FRL

OCW

D9

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2015 op grond van artikel Besteding (jaar T) aan overige Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor activiteiten (naast VVE) voor beleid 2011-2015 (OAB) voorschoolse educatie die leerlingen met een grote voldoen aan de wettelijke achterstand in de Nederlandse Besluit specifieke kwaliteitseisen (conform artikel taal (conform artikel 165 WPO) uitkeringen 166, eerste lid WPO) gemeentelijk onderwijsachterstanden beleid 2011-2014

3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 11 januari 2016 DEFINITIEF Besteding (jaar T) aan Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1) afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met Deze indicator is bedoeld voor bevoegde gezagsorganen van de tussentijdse afstemming scholen, houders van kindcentra en van de juistheid en volledigheid van de peuterspeelzalen (conform verantwoordingsinformatie artikel 167 WPO)

Gemeenten Aard controle R Indicatornum m er: D9 / 01

I&M

E27B

€ 58.973 Hieronder per regel één Brede doeluitkering verkeer en vervoer SiSa beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de tussen medeoverheden verantwoordingsinformatie Provinciale beschikking en/of verordening

Aard controle R Indicatornum m er: D9 / 02

€ 9.000 Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen


€0 Overige bestedingen (jaar T)

Gemeenten en Gemeenschappelijke Regelingen Aard controle n.v.t. Indicatornum m er: E27B / 01

1 B N 01 14 2 B N 01 15 3 4 5 6 7 8 9 10 11 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle n.v.t. Indicatornum m er: E27B / 06

1 B N 01 14 2 B N 01 15 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

Aard controle R Indicatornum m er: E27B / 02



€ 95.905 Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde bestedingen ten laste van provinciale middelen

Correctie ten opzichte van tot jaar T verantwoorde overige bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantw oorde bestedingen

Indien de correctie een vermeerdering van bestedingen betreft, mag het alleen gaan over nog niet eerder verantwoorde bestedingen


€ 200 € 5.250

€0 €0

Cumulatieve besteding ten laste van provinciale middelen tot en met (jaar T)

Toelichting Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie


€ 8.400 € 5.250


€ 1.539 €0

- 136 -


Eindverantwoording Ja/Nee Als u kiest voor ‘ja’, betekent dit dat het project is afgerond en u voor de komende jaren geen bestedingen meer wilt verantwoorden



Ja Nee

SZW

G1A

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2014 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Alle gemeenten verantw oorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1)

SZW

G2

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 60738 Aalburg 2 3 4 5 6 7 8 Besteding (jaar T) algemene Gebundelde uitkering bijstand op grond van artikel 69 Participatiewet_gemeen Gemeente tedeel 2015 Alle gemeenten verantw oorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

I.1 Participatiewet (PW)

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 03

42,95

2,53

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAW

Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) IOAZ

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente


I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Aard controle R Indicatornummer: G2 / 01



Aard controle R Indicatornum mer: G2 / 04

€ 1.143.357 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 1.804 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 112.922 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

0 Besteding (jaar T) Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d Participatiewet

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)




€ 306 €0 Baten (jaar T) Volledig zelfstandige Loonkostensubsidie o.g.v. uitvoering Ja/Nee art. 10d Participatiewet (excl. Rijk) Gemeente


SZW

G3

€ 11.174 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief Aard controle R levensonderhoud Indicatornummer: G3 / 01 beginnende zelfstandigen)_gemeent € 4.582 edeel 2015 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) Besluit bijstandverlening Aard controle R


€0 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02

€0 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004


€0


€0 Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G3 / 09

Ja

- 137 -


€0 Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


€ 13.858


Indicatornummer: G3 / 07

€0


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)


Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 12

Ja Besteding (jaar T) Bob


€0


€0

- 138 -

Jaarstukken

Recommend Documents