Jaarrekening Stichting Rijnland Zorggroep

Jaarrekening 2012 Stichting Rijnland Zorggroep

Stichting Rijnland Zorggroep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1.1

Jaarrekening 2012

1.1.1 1.1.2 1.1.3 1.1.4 1.1.5 1.1.6 1.1.7 1.1.8 1.1.9

Jaarrekening 2012 Stichting Rijnland Zorggroep Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa/(financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

4 5 6 7 12 21 25 26 27

1.2 1.2.1 1.2.2 1.2.3 1.2.4 1.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Controleverklaring

37 37 37 37 38

Pagina 2


1.1 JAARREKENING 2012


1.1 JAARREKENING 1.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

682.505 145.372.881 1.128.864 147.184.250

787.105 145.839.428 1.256.863 147.883.396

4 5

1.120.691 0

947.537 7.506.019

6 7 9

73.082.625 6.403.516 13.370.186 93.977.018

44.829.849 0 298.195 53.581.600

241.161.268

201.464.996

31-dec-12 €

31-dec-11 €

28.187 38.228.487 2.931.101 41.187.775

28.187 32.440.373 2.803.490 35.272.050

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

2.654.393

2.992.266

Langlopende schulden

12

103.495.020

91.229.202

8 5

14.072.605 24.313.747

17.404.705 0

13

55.437.728

54.566.773

241.161.268

201.464.996

Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Kortlopende schulden en overlopende passiva

Totaal passiva

Pagina 4


1.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012

Ref.

2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten

15

38.361.366

115.132.997

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties

16

2.627.912

2.481.848

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

17

98.129.784

53.824.751

Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

18

26.127.512

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

19

6.403.516

0

Subsidies

20

7.204.504

5.864.035

Overige bedrijfsopbrengsten

21

12.513.963

9.093.395

191.368.557

186.397.026

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

22

105.056.651

100.050.107

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

23

15.017.081

18.251.849

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

24

0

0

Overige bedrijfskosten

25

60.139.841

56.159.180

Som der bedrijfslasten

180.213.574

174.461.136

BEDRIJFSRESULTAAT

11.154.983

11.935.890

-5.239.258

-5.001.488

5.915.726

6.934.401

0

0

5.915.726

6.934.401

2012 €

2011 €

5.788.055 127.671

6.968.601 -34.200

5.915.726

6.934.401

Financiële baten en lasten

26

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten

27

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Toevoeging algemene reserve

Pagina 5


1.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.1.2

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

23 11

11.154.983

15.015.031 -337.873

11.824.274

21.385.846 637.740 14.677.158

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen)

4

-173.154

-66.859

5 6

31.819.766 -34.656.292

-757.601 -10.290.382

8

-3.332.100

2.348.995

13

-3.677.527

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

22.023.586

26

7.652.517 -10.019.307

-1.113.330

15.812.834

32.734.530

0 -5.239.258 0

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

0 -5.001.478 0 -5.239.258

-5.001.478

10.573.577

27.733.052

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Mutatie leningen u/g Overige investeringen in financiële vaste activa

2 2

-29.144.888 14.848.784 0 0

-17.029.702 1.826.905 0 0

3 3

-41.923 22.142 0

-22.000 -3.328 0 -14.315.886

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-15.228.125

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Mutatie langlopende schulden Aflossing langlopende schulden

12 12

0 21.741.667 -9.475.849

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

Mutatie 2012 - 2011: Schulden aan kredietinstellingen Liquide middelen

0 -581.484 -8.052.698 12.265.818

-8.634.182

8.523.509

3.870.745

-4.548.482 13.071.991

Mutatie geldmiddelen

3.898.032 -27.287 8.523.509

Pagina 6

3.870.745


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

1.1.4.1 Algemeen Rijnland Zorggroep is een maatschappelijke onderneming voor het bieden van verantwoorde, medisch specialistische zorg en verpleeghuiszorg. Onder ‘verantwoorde zorg’’ verstaan we mensgerichte, veilige en betaalbare zorg die geleverd wordt via een doelmatige en transparante bedrijfsvoering. Wij bieden die zorg met: Het Rijnland Ziekenhuis, het Rijnland Verpleging en Verzorging en het Rijnlands Medisch Centrum Groepsverhoudingen In stichting Rijnland Zorggroep zijn opgenomen het ziekenhuis te Leiderdorp, het ziekenhuis te Alphen aan den Rijn, het verpleeghuis Leythenrode te Leiderdorp, het verpleeghuis Oudshoorn, het verzorgingshuis Noorderbrink. In het Rijnland Medisch Centrum BV vinden momenteel geen activiteiten plaats. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Schattingen Om de grondslagen en regels voor het opstellen van de jaarrekening te kunnen toepassen, is het nodig dat het bestuur van de stichting zich over verschillende zaken een oordeel vormt, en dat het bestuur schattingen maakt die essentieel kunnen zijn voor de in de jaarrekening opgenomen bedragen. Indien het voor het geven van het in art. 2:362 lid 1 BW vereiste inzicht noodzakelijk is, is de aard van deze oordelen en schattingen inclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de betreffende jaarrekeningposten. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Rijnland Medisch Centrum BV. In deze besloten vennootschap vinden echter momenteel geen activiteiten plaats. Gezien de omvang van deze rechtspersonen is deze vrijgesteld van de consolidatieplicht en daarom niet meer geconsolideerd. Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de geëlimineerd. De stichting heeft de volgende verbonden stichtingen en vennootschappen die niet in de consolidatie betrokken zijn: • Sleutelnet BV (deelneming van 20%) Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit de liquide middelen. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van interest, ontvangen dividenden en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten. Transacties waarbij geen instroom of uitstroom van kasmiddelen plaatsvindt, zijn niet in het kasstroomoverzicht opgenomen. 1.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs dan wel actuele waarde onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Zowel de economische levensduur, als de afschrijvingsmethode wordt jaarlijks beoordeeld. Indien daartoe aanleiding is, wordt de afschrijvingstermijn en/of methode aangepast. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Waardering Materiële vaste activa Impairmenttoets Stichting Rijnland Zorggroep heeft in het kader van de veranderingen in de bekostiging een impairmenttoets uitgevoerd. De uitkomsten van deze toets zijn sterk afhankelijk van veronderstellingen over de uitwerking van het overgangsregime, (opslagen in) tarieven in de toekomstige bekostigingssystemen, groei van de productie en disconteringsvoeten die mede afhankelijk zijn van de toekomstige financiering en bekostiging. Deze toets geeft geen aanleiding tot afwaardering van vaste activa. De uitgangspunten zijn de volgende: • Ziekenhuis: volumegroei 0%; • V&V: volumegroei 0%; • Prijsindex: 2%; • Discontovoet 6,75% Pagina 7

Stichting Rijnland Zorggroep 1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING De ingeschatte opbrengstwaarde is hoger dan de boekwaarde eind 2012 Stichting Rijnland Zorggroep stelt zich op het standpunt dat de in het verleden verkregen rechten tot nacalculatie, bij de overgang dienen te leiden tot een adequate afrekening van eventuele nadelige gevolgen en verwacht dat de overheid hiervoor een passende regeling zal treffen. Een eventuele afwijking van de verwachtingen kan mogelijk een substantiële impact hebben op de vermogenspositie van stichting Rijnland Zorggroep in de toekomst, zowel voor het beeld van resultaat en vermogen in de onderhavige jaarrekening als in toekomstige jaren. Een dergelijke afwijking zal, voorzover aan de orde, worden verwerkt in het jaar dat deze voldoende betrouwbaar kan worden bepaald. Afschrijvingen en gebruiksduur Met ingang van 2011 worden installaties, verbouwingen en gebouwen tegen bedrijfseconomische levensduur gewaardeerd. De Raad van Bestuur van stichting Rijnland Zorggroep acht de overheid verantwoordelijk compensatie te verlenen indien de bekostiging ontoereikend is geweest voor activa waarvoor in de geldende budgetsystematiek vergunningen en daarmee bekostigingstoezeggingen zijn verleend. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De stichting beoordeelt op iedere balansdatum of er aanwijzingen zijn dat een vast actief aan een bijzondere waardevermindering onderhevig kan zijn. Indien dergelijke indicaties aanwezig zijn, wordt de realiseerbare waarde van het actief vastgesteld. Indien het niet mogelijk is de realiseerbare waarde voor het individuele actief te bepalen, wordt de realiseerbare waarde bepaald van de kasstroomgenererende eenheid waartoe het actief behoort. Van een bijzondere waardevermindering is sprake als de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde; de realiseerbare waarde is de hoogste van de opbrengstwaarde en de bedrijfswaarde. De opbrengstwaarde is bepaald met behulp van de actieve markt. Een bijzonder waardeverminderingsverlies wordt direct als een last verwerkt in de winst-en-verliesrekening. Indien wordt vastgesteld dat een bijzondere waardevermindering die in het verleden verantwoord is, niet meer bestaat of is afgenomen, dan wordt de toegenomen boekwaarde van de desbetreffende activa niet hoger gesteld dan de boekwaarde die bepaald zou zijn indien geen bijzondere waardevermindering voor het actief zou zijn verantwoord. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden De voorraden welke als voorraad worden geregistreerd worden financieel gewaardeerd tegen kostprijs. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DOT's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's en DOT's worden gewaardeerd tegen de verkoopprijs, of tegen kostprijs indien de opbrengstwaarde van de DBC lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande DBC's / DOT's te waarderen tegen opbrengstwaarde gebasseerd op de verrichte prestaties in 2012. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht. Vorderingen Vorderingen worden enitieël gewaardeerd tegen reele waarde en vervolgens tegen geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. De voorziening is bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten. Liquide middelen Liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Deze bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Bankrekeningen vallende onder een stelsel van rente- en saldocompensatie zijn gesaldeerd. De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de stichting. Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. De voorziening 'Persoonlijk Levensfase Budget' (PLB) betreft het overgangsrecht conform de CAO Ziekenhuizen en V&V sector. Het opgebouwde PLB saldo ultimo het boekjaar is verantwoord onder de kortlopende schulden. De voorziening 'sociaal plan' betreft verplichtiging uit beeïndiging van arbeidscontracten en verplichtingen voor afvloeiing voor personeel als gevolg van reorganisatie. Voor toekomstige verplichtingen in verband met jubileumuitkeringen is een berekening gemaakt van de op termijn eventueel verschuldigde jubileumuitkeringen aan personeel. Pagina 8


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Langlopende schulden Schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Transactiekosten die direct zijn toe te rekenen aan de verwerving van de schulden worden in de waardering bij eerste verwerking opgenomen. Schulden worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs, zijnde het ontvangen bedrag rekening houdend met agio of disagio en onder aftrek van transactiekosten. Het verschil tussen de bepaalde boekwaarde en de uiteindelijke aflossingswaarde wordt op basis van de effectieve rente gedurende de geschatte looptijd van de schulden in de winst-en-verliesrekening als interestlast verwerkt. Kortlopende schulden Onder de schuld met betrekking tot vakantiedagen is tevens opgenomen een reservering voor het opgebouwde PLB-recht ultimo het boekjaar in het ziekenhuis. 1.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Achtergrond onzekerheden omzetverantwoording 2012 In 2012 zijn instellingen voor medisch specialistische zorg overgegaan van het systeem van bekostiging via budgetten op volledige prestatiebekostiging. Gelijktijdig is de nieuwe productstructuur DBC’s Op weg naar Transparantie (DOT) in 2012 ingevoerd. Daarbij zijn circa 30.000 diagnose behandeling combinaties (DBC’s) vervangen door circa 4.400 DBC-zorgproducten. De gelijktijdige overgang naar prestatiebekostiging in 2012 (met meer vrije prijzen en risicodragendheid) heeft veel inzet vereist. Sector breed is geconcludeerd dat in 2012 sprake was van een zeer complex systeem van ziekenhuisbekostiging, dat in de verschillende onderdelen onvoldoende op elkaar is afgestemd. Door de gelijktijdig doorgevoerde veranderingen in bekostiging, DOT-productstructuur en nieuwe wijze van contractering met zorgverzekeraars, gecombineerd met de invoering van prestatiebekostiging, ontstaan over 2012 sector breed (mogelijk) materiële onzekerheden in de jaarrekeningen en bekostigingsverantwoordingen van ziekenhuizen en UMC’s. In februari 2013 is de Handreiking Omzetverantwoording beschikbaar gekomen en door de NZa in een circulaire vastgelegd. Deze is mede de basis geweest voor de omzetverantwoording 2012 van Stichting Rijnland Zorggroep zoals opgenomen in deze jaarrekening. In het eindmodel van de ziekenhuisbekostiging geldt prestatiebekostiging, waarin zorgaanbieders per geleverde prestatie betaald worden, op basis van integrale tarieven. Tot die tijd (2015) is sprake van een drietal overgangsmodellen, die leiden tot complexiteiten en gedeeltelijke risicodemping, waarvan met name de eerste zeer relevant is voor de omzetbepaling in 2012: • Transitiemodel prestatiebekostiging (2012-2013) • Garantieregeling kapitaallasten (2011-2016) • Beheersmodel voor de honoraria vrijgevestigd medisch specialisten (2012-2014) Transitiemodel Per 2012 wordt de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging ook voor prestaties van het A-segment. De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden deels opgevangen door eenmalig een transitiebedrag vast te stellen per ziekenhuis op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging) in 2012. Het transitiebedrag wordt in 2012 voor 95% verrekend en in 2013 voor 70% van het berekende bedrag van 2012. In de loop van 2013 vindt voorlopige vaststelling plaats, pas in 2014 vindt definitieve vaststelling plaats. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. Belangrijk is dat het schaduw FB aangrijpt op het A-segment van 2011. Dit betekent concreet dat het deel van het A-segment, dat in 2012 wordt overgeheveld naar het B-segment (B-nieuw), ook meetelt in de berekening van het transitiebedrag. De zorg die vóór 2012 tot het B-segment werd gerekend blijft daarentegen buiten beschouwing bij de berekening van het transitiebedrag. Er is dus geen sprake van een vangnet voor de wijzigingen in de productstructuur. Verder geldt nog een overgangsregeling kapitaallasten die in 2012 door het transitiemodel niet effectief is, maar afhankelijk van de kapitaallastenvergoedingen in het oude en nieuwe systeem, vanaf 2013 aflopend nog een extra vangnet kan betekenen. Geïdentificeerde risico’s en onzekerheden Vanuit bovenstaande veranderingen zijn diverse risico’s en onzekerheden geïdentificeerd. De belangrijkste voor onze bedrijfsvoering alsmede de wijze waarop met schattingen, onzekerheden en aannames in de jaarverantwoording 2012 is omgegaan betreffen de volgende (naast de onder de 'niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen' vermelde zaken):

Pagina

9


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Zorgcontractering Door Stichting Rijnland Zorggroep zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2012 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze complexe contractafspraken op basis van het prognosemodel dat Stichting Rijnland Zorggroep heeft gehanteerd. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2012 zoals opgenomen in de jaarrekening te weten: • Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten B-segment; • Omzet DBC’s/DBC-zorgproducten A-segment; • Opbrengstenuit hoofde van te verrekenen transitiebedrag Correctie op gefactureerde DBC / DBC-zorgproducten Bij de bepaling van de zorgproducten onder de DBC-systematiek zijn in de periode 2006 tot en met 2011 elk jaar onzekerheden geconstateerd, primair vanwege bepaalde vrijheidsgraden in de normen voor het typeren en declareren van DBC’s. In de jaarrekeningen over die jaren is dit betrokken vanuit een inschatting in welke mate dit kan leiden tot correcties vanuit de materiële controles door de verzekeraars. Over 2012 is een analyse opgesteld waarbij in kaart is gebracht ten aanzien van welke DBC’s respectievelijk DBC-zorgproducten en OVP’s de grootste risico’s worden gelopen, aangevuld met een nadere analyse uitgevoerd op de door de zorgverzekeraars uitgevoerde materiële en overige controles over de gefactureerde DBC’s respectievelijk DBC-zorgproducten en OVP’s in 2012 en afgelopen jaren en intern onderzoek naar de kwaliteit van registratie en facturatie. Stichting Rijnland Zorggroep schat deze onzekerheid als beperkt in. Er is derhave geen nuancering op de omzet conform de Handreiking toegepast en deze heeft niet geleid tot een verlaging van de omzet daar de verwachte overschrijding van de plafondafspraken en aanneemsommen mogelijke financiële risico's uit hoofde hiervan mitigeren. De impact van eventuele onjuistheden op de in de jaarrekening verantwoorde omzet, het resultaat en eigen vermogen is dus (voor zover van toepassing) beperkt door contractoverschrijdingen van plafondafspraken respectievelijk aanneemsommen en de werking van het transitiebudget voor het oude A-segmentdeel. Wel kan er sprake zijn van verschuivingen bij de definitieve vaststelling tussen transitiebudget en verantwoorde omzet A-segment op basis van de afwikkeling van facturatie en eventueel correcties danwel toerekening van de omzet aan 2012 respectievelijk 2013. Segmentering productie Toewijzing van DBC-zorgproducten aan de segmenten A, B-oud en B-nieuw vindt plaats op basis van door de NZA vastgestelde tabellen. Ten aanzien van de toewijzing van afgesloten en gefactureerde producten aan de segmenten is de kruisjes tabel van de Nza gevolgd. Bepaling onderhanden werk Zie voor de de bepaling van het onderhanden werk de hierboven vermelde toelichting 'Onder handen werk DBC's/ DOT's'. Bepaling omzet Stichting Rijnland Zorggroep heeft een prognose model opgesteld welke is gebasseerd op de uitgangspunten zoals in de Handreiking omzetverantwoording 2012 uiteen zijn gezet. Bij de omzetbepaling van 2012 is op basis van dit prognosemodel rekening gehouden met de verwachte overschrijdingen van de met de zorgverzekeraars afgesproken omzet-plafonds. Deze afgesproken plafonds betroffen die behandelingen die in 2012 zijn gestart. Voor de bepaling van de overschrijding van deze afspraken is een inschatting gemaakt van de verwachte facturatie, rekening houdend met de uitbehandeling in 2013 van die patiënten waarvan de behandeling in 2012 was gestart, maar nog niet is afgerond. Mogelijk onjuiste facturatie 2012 Gedurende 2012 hebben over 2012 nog geen materiële controles plaatsgevonden bij instelling Stichting Rijnland Zorggroep. Het mogelijke effect van de verwachte materiële controles door de verzekeraars over de in het jaar 2012 geleverde zorg is niet meegenomen in de bepaling van de opbrengstverantwoording in de jaarrekening en het transitiebedrag zoals hierboven toegelicht uit hoofde van contractafspraken. Definitie FB Parameters Gedurende 2012 bestond onduidelijkheid over de wijze en het moment in 2012 (of per 1 januari 2013) waarop instellingen nieuwe definities van de NZa inzake de FB-parameters moesten toepassen, zowel wat betreft facturatie als inzake het schaduwbudget. Dit risico richt zich met name op de gewijzigde definities van de verpleegdagen. Stichting Rijnland Zorggroep heeft bij de registratie de definities gehanteerd zoals deze voorgeschreven zijn. Bepaling schaduwbudget en dekking Aanvankelijke onduidelijkheden in de normstelling voor de bepaling respectievelijk de nacalculatie van het schaduwbudget, alsmede in de goedkeuring hiervan door de NZa en de zorgverzekeraars hebben in 2012 geleid tot onzekerheid over de omzet. De zorgverzekeraars hebben zich nog niet uitgesproken over het in de jaarrekening opgenomen transitiebedrag. Zoals reeds hiervoor aangegeven bepalen schaduwbudget en gefactureerde omzet de (positieve of negatieve) compensatie in de vorm van het berekende transitiebedrag. De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2012 geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget. Uiteraard blijven hier vrijheidgraden en interpretatievraagstukken bestaan. De NZa beleidsregels zijn in acht genomen.

Pagina

10


1.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Conclusie De Raad van Bestuur van Stichting Rijnland Zorggroep heeft naar beste weten schattingen opgesteld, maar constateert dat het risico van de omzetbepaling door de landelijke situatie inherent voor 2012 een hoger risico kent dan normaal, hetgeen kan leiden tot bijstellingen van de omzet in 2013 of 2014 met mogelijke nagekomen baten en lasten en/ of verschuivingen in omzetcategoriëen tot gevolg. Dit geldt temeer daar zorgverzekeraars en NZa niet reeds voor de vaststelling van de jaarrekening 2012 zekerheid hebben gegeven over het transitiebudget, hetgeen mede impact heeft of de transitiebekostiging zoals verwerkt in deze jaarrekening. Definitieve vaststelling van de transitiebekostiging zal conform de landelijke procedures eerst in 2014 plaats vinden, na een voorlopige vaststelling eind 2013. Periodiek betaalbare beloningen en pensioenen Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de winst-en-verliesrekening voor zover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Stichting Rijnland Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Rijnland Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Rijnland Zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt conform de verplichtingen benadering en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de betreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen die als onderdeel van de berekening van de effectieve rente worden meegenomen. 1.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten ziekenhuis en verpleging- en verzorging. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: vastgestelde verdeelsleutels: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik en voor het management op basis van vooraf • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik; • indirecte overige kosten: verdeling op basis van werkelijk gebruik. 1.1.4.4 Grondslagen niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Operationele leasing Bij de stichting kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract.

Pagina

11


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa

0 0 0 682.505 0

0 0 0 787.105 0

Totaal immateriële vaste activa

682.505

787.105

2012 €

2011 €

787.105 0 0 -104.600 0 0 0

891.705 0 0 -104.600 0 0 0

682.505

787.105

1.046.305 0 -363.800

1.046.305 0 -259.200

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardevermindering Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Boekwaarde per 31 december Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: De goodwill is overeengekomen als gevolg van overname van ondernemingsactiviteiten en wordt afgeschreven in 10 jaar. Een deel hiervan wordt over een periode van 12 jaar betaald. Dit deel is opgenomen onder de kortlopende schulden. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

75.204.169 29.764.602 18.097.303 2.698.712 19.608.095

70.433.303 27.103.284 17.657.573 9.450.110 21.195.158

145.372.881

145.839.428

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardevermindering Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

145.839.428 29.144.888 0 -14.762.651 0 0 -14.848.784

152.702.156 13.164.604 0 -18.200.427 0 0 -1.826.905

Boekwaarde per 31 december

145.372.881

145.839.428

252.236.329 0 -106.863.453

246.344.360 0 -100.504.936

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

Toelichting: In 2012 is het eerste deel van nieuwbouw Oudshoorn geactiveerd voor een bedrag van € 15 miljoen. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 1.1.6.

Pagina 12


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige effecten Overige vorderingen Leningen u/g Overige financiële vaste activa Totaal financiële vaste activa

293.959 0 0 0 96.006 738.899 1.128.864

252.036 0 0 0 118.148 886.679 1.256.863

€

€

Boekwaarde per 1 januari Bij: kapitaalstorting Bij: terugname afgeschreven immateriële vaste activa Bij: aankoop deelneming Bij: compensatieregeling Af: ontvangen aflossing leningen Af: waardeverminderingen Af: afschrijvingen

1.256.863 41.983 0 0 0 0 -22.202 -147.780

312.819 43.328 3.865.098 116.436 0 0 0 -3.080.818


1.128.864

1.256.863

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: De deelneming betreft een 20% belang in Sleutelnet BV en daarnaast een deelneming van 2% in Medirisk. In 2012 heeft een kapitaalstorting plaatsgevonden voor Medirisk van € 40.000, en een rentevergoeding van € 1.983. Onder uitstaande leningen is opgenomen het saldo op de ledenrekeningen bij Medifire, de waardevermindering betreft het negatieve resultaat over 2012. In 2011 is beroep gedaan op de compensatieregeling voor een bedrag van € 0,9 miljoen. Dit bedrag wordt jaarlijks afgeschreven tot met het jaar 2016.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Vestigingsplaats Verschaft kapitaal

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Sleutelnet BV Leiden Leiderdorp Rijnland Medisch Centrum BV

Kapitaalbelang (in %)

53.600 18.000

Toelichting: Stichting Rijnland Zorggroep is één van de vijf deelnemers in Sleutelnet BV, te leiden

Pagina 13

20% 100%

Eigen vermogen €

Resultaat

306.931 116.376

58.708 -60

€


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Voorraden De specificatie is als volgt:

Medische middelen Apotheek Totaal voorraden

31-dec-12 €

31-dec-11 €

234.495 886.196

225.611 721.926

1.120.691

947.537

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de voorraden is gebracht, bedraagt € 0. De vooraadartikelen van centrale magazijnen, en de apotheek worden gewaardeerd op basis van de inkoopwaarde van de goederen. De overige artikelen worden direct als kosten verantwoord.

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk

437.682 20.732.569 -45.483.998 0

6.662.271 3.958.083 -3.114.335 0

Totaal onderhanden werk

-24.313.747

7.506.019

Toelichting: De waarde van het onderhanden werk is gebaseerd op de verkoopprijs van de uitgevoerde verrichtingen van de openstaande dbc's. Indien de opbrengstwaarde lager is dan de verkoopprijs, wordt de directe opbrengstwaarde gehanteerd. Hierbij is rekening gehouden met een inschatting van de mate waarin de DBC's gereed zijn. De ontvangen voorschotten van verzekeraars zijn in mindering gebracht op het saldo onderhanden werk.

Pagina 14


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 6. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige overlopende activa: Vooruitbetaalde kosten Nog te ontvangen bedragen Bedrijfsvereniging, BTW, te verrekenen bedragen Overige vorderingen Totaal vorderingen en overlopende activa

31-dec-12 €

31-dec-11 €

21.098.147 0 47.486.717

40.483.216 28.490 0

1.687.911 2.033.109 12.829 763.912

2.630.541 989.013 54.298 644.291

73.082.625

44.829.849

Toelichting: Alle vorderingen hebben een looptijd van korter dan één jaar. De voorziening die in aftrek op de vorderingen op debiteuren is gebracht, bedraagt € 1 miljoen en betreft de voorziening voor dubieuze debiteuren. De post 'vooruitbetaalde bedragen' betreffen leasebedragen van € 1,25 miljoen, ten opzichte van voorgaand jaar zijn o.a. de verzekeringspremies € 0,5 miljoen ultimo 2012 niet vooruitbetaald.

Pagina 15


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS 7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag Af: 5% transitiebedrag Vorderingen uit hoofde van transitieregeling

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95% 2013 70%

31-dec-12 €

31-dec-11 €

77.643.818 -26.127.512 -44.775.763

0 0 0

6.740.543 -337.027 6.403.516

0

2012 €

2011 €

6.403.516 0 6.403.516

0 0 0

6.403.516 4.718.380

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de balans.

8. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

2012 €

totaal €

-8.259.309

4.773.076

-13.918.472

0

-17.404.705

0 0 0 155.797 155.797

0 0 0 1.012.731 1.012.731

0 -1.721.066 62.835 2.329.371 671.140

1.492.431 0 0 0 1.492.431

1.492.431 -1.721.066 62.835 3.497.899 3.332.099

-8.103.512

5.785.807

-13.247.332

1.492.431

-14.072.606

c c

c c

c c

a a

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Stimulering kleinschalige zorg / IKW Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning): Ziekenhuis V&V a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2012 €

2011 €

40.082.432 350.000 0 0 38.940.000

39.558.434 387.684 0 0 36.621.000

1.492.432

2.937.434

0

76.261.310

Opbrengsten DBC A-segment inclusief toeslagen Honoraria-opbrengsten voor specialisten in loondienst Overige opbrengsten Overige mutaties

0 0 0 0

88.541.179 3.310.441 541.724 -308.165

Subtotaal financieringsverschil ziekenhuis

0

-15.823.869

1.492.432

-12.886.435

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (V&V) Wettelijk budget aanvaardbare kosten Bij: subsidie innovatie Bij: ontvangen voorschotten via budget Af: Overige ontvangsten Verpleeg en Verzorgingsgelden Subtotaal financieringsverschil V&V Specificatie financieringsverschil in het boekjaar (ziekenhuis) Wettelijk budget aanvaardbare kosten Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget:

Totaal financieringsverschil Pagina 16


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

13.343.664 26.522

246.394 51.801

Totaal liquide middelen

13.370.186

298.195

Toelichting: Het saldo betreft de ING rekeningen. Het gezamelijke saldo van de BNG bankrekeningen is vanwege rente- en saldocompensatie verantwoord onder kortlopende schulden.

Pagina 17


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

28.187 38.228.487 2.931.101

28.187 32.440.373 2.803.490

Totaal eigen vermogen

41.187.775

35.272.050

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

28.187

0

0

28.187

28.187

0

0

28.187

Saldo per 1-jan-2012 €




Reserve aanvaardbare kosten: RAK Resultaat

32.440.373 0

0 5.788.114

0 0

32.440.373 5.788.114

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

32.440.373

5.788.114

0

38.228.487

Saldo per 1-jan-2012 €




Algemene reserves: Algemene reserve Resultaat

2.803.490 0

0 127.611

0 0

2.803.490 127.611

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

2.803.490

127.611

0

2.931.101

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting: Onder het niet collectief gefinancierd vrij vermogen is opgenomen het resultaat uit niet-WTZi-activiteiten.

Pagina 18


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2012 €

Dotatie

Onttrekking

€

€


Voorziening groot onderhoud Voorziening Persoonlijk Levensfase Budget Voorziening sociaal plan Voorziening jublieumuitkeringen

0 1.234.935 1.087.385 669.946

0 92.064 4.599 43.571

0 0 355.395 122.712

0 1.326.999 736.589 590.805

Totaal voorzieningen

2.992.266

140.234

478.107

2.654.393


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

363.235 2.291.158 0

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening PLB betreft de overgangsregeling 45 jaar en ouder (artikel 13.2.4.2) conform de CAO Ziekenhuizen en voor de CAO VVT. Het opgebouwde PLB recht ultimo 2012 is verantwoord onder de kortlopende schulden. De voorziening 'sociaal plan' betreft de verplichtiging uit beeïndiging van arbeidscontracten en verplichtingen voor afvloeiing voor personeel als gevolg van reorganisatie. Voor toekomstige verplichtingen in verband met jubileumuitkeringen is een berekening gemaakt van de op termijn eventueel verschuldigde jubileumuitkeringen aan personeel.

12. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

103.495.020 0

91.229.202 0

Totaal langlopende schulden

103.495.020

91.229.202

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

100.455.050 22.000.000 -9.475.849

108.507.745 0 -8.052.695

Stand per 31 december

112.979.201

100.455.050

-9.484.181

-9.225.848

103.495.020

91.229.202


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

9.484.181 103.495.020 71.449.959

8.786.029 91.669.021 66.915.428

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar 1.1.8. overzicht langlopende schulden. In 2012 is een kasgeldlening van € 7 miljoen omgezet in een langlopende lening. Verder is in 2012 bij de activering van nieuwbouw Oudshoorn, de kortlopende lening omgezet in een langlopende lening van € 15 miljoen. De aflossingsverplichtingen voor het komende jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 19


1.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Crediteuren Vakantiegeld Belastingen en sociale premies Vakantiedagen Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Schuldenaan groepsmaatschappijen Nog te betalen honoraria Nog te betalen kosten: Overige schulden Overige passiva: Overlopende passiva Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-12 €

31-dec-11 €

10.055.462 9.484.181 9.382.068 3.419.759 4.403.511 4.401.072 1.458.078 40.458 69.762 0

5.506.980 9.225.848 7.059.874 3.211.626 3.870.915 3.181.931 1.366.146 19.299 0 0

4.271.553

6.422.202

8.451.824

14.701.952

55.437.728

54.566.773

Toelichting: De 'overige schulden' betreffen o.a. de overlopende rente op langlopende schulden, nog te betalen afrekeningen met betrekking tot 2012 en gereserveerde affiliatiegelden. In de overlopende passiva is opgenomen een verplichting voor het project Electronisch Patiënten Dossier en het Electronisch Cliënten Dossier. De kredietfaciliteit bij de BNG bedraagt € 43 miljoen en bij de ING € 3 miljoen.

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

36.490.374 605.740 1.533.596 0

34.485.542 642.372 1.362.460 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

38.629.710

36.490.374

0

0

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte:

De Rijnland Zorggroep heeft opdracht gegeven voor nieuwbouw van Verpleeghuis Oudshoorn te Alphen a/d Rijn. De bouw wordt gefaseerd uitgevoerd tussen 31-01-2011 en 29-11-2013 voor een bedrag van € 14 miljoen (excl. BTW). In januari 2013 is èèn van de twee hoofdaannemers failliet gegaan, met een andere partij is er een nieuw contract gesloten om de resterende werkzaamheden uit te voeren. Met Philips Nederland B.V./ Medical Systems / Philips Medical Capital is een leaseovereenkomst gesloten voor 10 jaar voor medische beeldvormende apparatuur voor een bedrag van € 9.196.000 (excl. BTW). De resterende leaseverplichting voor de periode 2013-2017 bedraagt € 4.369.207 (excl. BTW). Er is een verplichting aangegaan met Sectra imaXperts B.V. voor de aanschaf en het beheer van het PACS systeem. De verplichting bedraagt voor 2013 € 347.476 per jaar (excl. BTW) en loopt t/m 2014. Jaarlijks wordt dit bedrag geïndexeerd. Er is met Q-park Exploitatie B.V. een huurovereenkomst gesloten voor parkeercapaciteit t.b.v. bezoekers en medewerkers. De overeenkomst is ingegaan per 01-03-2008 voor de duur van 25 jaar voor een bedrag van € 110.000 (excl. BTW) per jaar. Dit bedrag wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor leaseauto's zijn contracten afgesloten. De resterende verplichting van deze contracten na 2012 bedraagt € 83.125 Met HP is een managed print service contract afgesloten met een looptijd van 60 maanden. Het contract bestaat uit een implementatiedeel en een services deel. Het contract is ingegaan op 1 maart 2013. De looptijd van het contract is 60 maanden, ingaand op het moment dat het implementatiedeel is afgerond. De resterende verplichting na 31-12-2012 bedraagt € 887.987 excl. BTW. Er vindt nacalculatie plaats op de maandelijks gefactureerde bedragen o.b.v. het werkelijke verbruik. Met HP is een contract aangegaan Infrastructure as a Service for Servers and Network. Dit contract houdt in dat op basis van gebruik betaalt wordt voor servers en netwerk welke door HP beschikbaar worden gesteld. Er is een minimum gesteld aan de afnameverplichting voor de vijfjarige contract. Dit contract is ingegaan in april 2012. De verwachting vanuit de Rijnland Zorggroep is een toename van 20% per jaar op de HP infra. In 2013 bedraagt dit € 750.000, dus in 2014 € 900.000. Pagina 20


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Gebouwen

Aanloopkosten

€

Terreinvoorzieningen €

€

€

Verbouwingen €

4.267.289 0 3.713.729

4.704.580 0 0

1.731.994 0 693.208

61.895.791 0 27.439.754

1.935.608 0 933.452

553.560

4.704.580

1.038.786

34.456.037

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 37.480 0

0 0 0 0

1.008.002 0 115.399 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari

Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage

Nza-IVA

Grond

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

26.128.380 0 11.583.363

41.646.777 0 14.543.493

9.471.355 0 0

151.781.774 0 58.906.999

218.514.465

1.002.156

14.545.017

27.103.284

9.471.355

92.874.775

124.644.267

8.639.318 0 1.853.400 0

0 0 108.985 0

0 0 1.156.398 0

5.018.622 0 2.357.304 0

7.917.751 0 3.207 0

22.583.693 0 5.632.173 0

29.072.879 0 13.103.581 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0 0

124.531 0 124.531 0

0 0 0 0

0 0 0 0

906.012 0 906.012 0

415.251 0 415.251 0

14.665.942 0 0 14.665.942

16.111.736 0 1.445.794 14.665.942

22.342.627 0 7.493.843 14.848.784

-37.480

0

892.603

6.785.918

-108.985

-1.156.398

2.661.318

-6.751.398

2.285.578

1.120.514

4.267.289 0 3.751.209

4.704.580 0 0

2.615.465 0 684.076

70.535.109 0 29.293.154

1.935.608 0 1.042.437

25.222.368 0 11.833.749

46.250.148 0 16.485.546

2.723.164 0 3.207

158.253.731 0 63.093.378

225.244.717 0 99.479.936

516.080

4.704.580

1.931.389

41.241.955

893.171

13.388.619

29.764.602

2.719.957

95.160.353

125.786.026

2,5%

0,0%

5,0%

2,0%

2,5%

5,0%

5,0%

0,0%

Pagina 21

€

93.870.198


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

22.329.166 0 13.219.401

0 0 0

22.329.166 0 13.219.401

10.948.005 0 5.924.606

0 0 0

10.948.005 0 5.924.606

33.277.171 0 19.144.007

Boekwaarde per 1 januari

9.109.765

0

9.109.765

5.023.399

0

5.023.399

14.133.164

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 1.151.985

0 0 0

0 0 1.151.985

504.527 0 957.337

0 0 0

504.527 0 957.337

504.527 0 2.109.322

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

456.977 0 456.977 0

0 0 0 0

456.977 0 456.977 0

456.977 0 456.977 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

-1.151.985

0

-1.151.985

-452.810

0

-452.810

-1.604.795

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

22.329.166 0 14.371.386

0 0 0

22.329.166 0 14.371.386

10.995.555 0 6.424.966

0 0 0

10.995.555 0 6.424.966

33.324.721 0 20.796.352


7.957.780

0

7.957.780

4.570.589

0

4.570.589

12.528.369

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

Pagina 22

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris

Automatisering

€

Vervoermiddelen €

€

Subtotaal WMG €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

26.684.946 0 12.678.959

33.876 0 16.759

6.757.943 0 3.123.474

33.476.765 0 15.819.192


14.005.987

17.117

3.634.469

17.657.573


3.193.561 0 3.294.293

57.951 0 13.819

2.733.147 0 2.053.974

5.984.659 0 5.362.086

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.321.839 0 1.321.839 0

10.251 0 10.251 0

4.441.824 0 4.258.982 182.842

5.773.914 0 5.591.072 182.842

-100.732

44.132

496.331

439.731

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

28.556.668 0 14.651.413

81.576 0 20.327

5.049.266 0 918.466

33.687.510 0 15.590.206


13.905.255

61.249

4.130.800

18.097.304

10,0%

20,0%

10_20%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Pagina 23


1.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling Verslaggeving WTZi 1.1.6.4 Niet WTZi/WMG - -gefinancierde vaste activa

Terreinvoorzieningen

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

1.690.823 0 623.650

9.697.120 0 2.157.492

7.247.236 0 1.070.243

8.960.287 0 2.706.793

401.113 0 243.243


1.067.173

7.539.628

6.176.993

6.253.494


0 0 140.254

0 0 327.639

0 0 403.606

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december Afschrijvingspercentage

Ov. Onderhanden inventaris projecten

Subtotaal

Onderhoud

Immat activa

-21.245 0 0

27.975.334 0 6.801.421

0 0

1.046.305 0 259.200

157.870

-21.245

21.173.913

0

787.105

0 0 745.941

0 0 40.094

0 0 0

72.004 0 1.659.067

72.004 0 1.533

0 0 104.600

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

896.867 0 896.867

104.407 0 104.407

75.697 0 75.697

0 0 0

0 0 0

1.076.971 0 1.076.971

0 0 0

0 0 0

-140.254

-327.639

-403.606

-745.941

-40.094

0

-1.587.063

70.471

-104.600

1.690.823

8.800.253

7.142.829

8.884.590

401.113

-21.245

26.970.367

72.004

1.046.305

763.904

1.588.264

1.369.442

3.377.037

283.337

0

7.383.517

1.533

363.800

926.919

7.211.989

5.773.387

5.507.553

117.777

-21.245

19.586.851

70.471

682.505

5,0%

2,0%

2,0%

5,0%

10,0%

0,0%

10 - 33%

10,0%

Pagina 24


1.1.7 Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten 1.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

74.357 Tzi 2944911 24-07-09

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Vervangende nieuwbouw Oudshoorn Bouw Alphen

0

Totaal

t/m 2011 €

Goedkeuringen

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

10.501.116 -1.029.761

7.880.861 33.683

14.665.942 0

3.716.035 -996.078

21.098.284

0

21.098.284

9.471.355

7.914.544

14.665.942

2.719.957

21.098.284

0

21.098.284

1.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Inventaris en apparatuur Projecten instandhouding Radiologie Apotheek Overige projecten Niet WTZi Fase 1 nieuwbouw Oudshoorn Totaal

Investeringen WTZi-type

Activapost

0 0 0 0 0 0

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

0 484.452 0 0 0 14.665.942

4.658.952 0 0 0 0 0

0 0 0 0 72.004 0

4.658.952 484.452 0 0 72.004 14.665.942

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

15.150.394

4.658.952

72.004

19.881.350

0

0

Pagina 25

Jaar van oplevering

2012


1.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale Werke- Restschuld Nieuwe looplijke- 31 december leningen in tijd rente 2011 2012

€

%

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2012 over 5 jaar 2012

€

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€

60.503 2.250.000 528.813 1.333.333 1.250.000 833.333 1.500.000 151.563 226.890 113.445 0

423.562 3.600.000 4.362.712 11.666.668 17.187.500 19.791.668 22.500.000 976.073 1.531.499 794.119 7.000.000

121.047 0 1.718.647 5.000.003 10.937.500 15.625.003 15.000.000 218.258 397.049 226.894 5.250.000

7 2 8 9 14 24 15 7 7 8 14

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

60.502 1.800.000 528.813 1.333.333 1.250.000 833.333 1.500.000 151.563 226.890 113.445 350.000

Borging stichting waarborgfonds zorgsector Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed

0 0 0 0 0

250.000 239.584 198.675 93.750 125.000

4.400.000 766.665 993.378 900.000 200.000

3.400.000 0 0 525.000 0

22 4 5 12 2

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

200.000 191.667 198.675 75.000 100.000

Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Hypotheek op het gezamenlijk onroerend goed Borging stichting waarborgfonds zorgsector

1.206.317 0

70.960

1.135.357

780.558

6

Lineair

70.960

250.000 9.475.849

14.750.000 112.979.201

12.250.000 71.449.959

29 195

Lineair 0

500.000 9.484.181

Rabobank * BNG BNG BNG BNG BNG * BNG * BNG BNG BNG BNG

6-10-1989 30-12-2004 1-8-2006 1-8-2006 1-8-2006 1-8-2006 1-10-2007 1-5-1999 1-7-1999 1-12-1999 12-4-2012

1.815.121 18.000.000 7.800.000 20.000.000 25.000.000 25.000.000 30.000.000 4.537.802 6.806.703 3.403.352 7.000.000

30 10 14 15 20 30 20 20 20 20 15

4,12% 3,82% 4,24% 4,05% 4,60% 4,30% 4,62% 4,25% 4,13% 3,81% 3,58%

484.065 5.850.000 4.891.525 13.000.001 18.437.500 20.625.001 24.000.000 1.127.636 1.758.389 907.564 0

BNG BNG BNG BNG * BNG

30-12-2004 30-12-2004 30-12-2004 30-12-2004 30-12-2004

6.000.000 2.300.000 2.582.778 1.500.000 1.000.000

30 12 12 20 10

4,49% 3,96% 4,07% 4,08% 3,82%

4.650.000 1.006.249 1.192.053 993.750 325.000

NWB *

5-4-1988

2.838.395

30

4,25%

NWB * Totaal

1-8-2012

15.000.000

30

2,47% 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 7.000.000

Borging stichting waarborgfonds zorgsector 15.000.000 100.455.050 22.000.000

*) betreft door het WFZ geborgde leningen

Toelichting: Stichting Rijnland Zorggroep heeft in november 2011 een bereidstellingsverklaring ontvangen van het Waarborgfonds voor de Zorg (WfZ) voor het borgen van een aantal bestaande langlopende leningen en voor het borgen van de vervangende nieuwbouw van verpleeghuis Oudshoorn (zie * in bovenstaande tabel onder leninggever voor geborgde leningen) Dit heeft ertoe geleid dat in maart 2012 een borgstellingsverklaring is verkregen voor vijf bestaande langlopende leningen voor een totaalbedrag van € 47,5 miljoen en voor een kasgeldlening bestemd voor de vervangende nieuwbouw van verpleeghuis Oudshoorn van maximaal € 26 miljoen. Hiervoor is in maart 2012 een gezamenlijke eerste hypotheek verstrekt ten gunste van het WfZ en BNG op alle in eigendom van Stichting Rijnland Zorggroep zijnde onroerende zaken. Hierdoor zijn alle voormalige hypotheken beëindigd.

Pagina 26


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 1 Ziekenhuis Ref.

2012 €

2011 €

-811.205

76.737.295

1.506.915

1.659.640

Omzet B-segment

98.129.784

53.824.751

Omzet A-segment

26.127.512

0

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag

6.403.516

0

Subsidies

6.892.527

5.443.455

11.943.952

8.766.215

150.193.003

146.431.356

Personeelskosten

79.566.875

75.303.144

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

12.601.720

13.932.664

0

0


54.871.288

49.150.649

Intern doorbelaste kosten

-3.601.920

-2.704.249


143.437.963

135.682.208

BEDRIJFSRESULTAAT

6.755.040

10.749.148

-4.420.936

-4.472.859

2.334.104

6.276.289

0

0

2.334.104

6.276.289

2012 €

2011 €

2.206.433 0 127.671

6.310.489 0 -34.200

2.334.104

6.276.289

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties

Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Algemene Reserve

Pagina 27


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 1.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 2 V&V Ref.

2012 €

2011 €

39.172.571

38.395.702

1.120.997

822.208

0

0

Subsidies

311.976

420.580

Overige bedrijfsopbrengsten

570.010

327.180

41.175.554

39.965.670

25.489.776

24.746.964

2.415.361

4.319.186

0

0


5.268.494

7.008.539

Intern doorbelaste kosten

3.601.920

2.704.249


36.775.551

38.778.938

BEDRIJFSRESULTAAT

4.400.003

1.186.732

-818.322

-528.620

3.581.681

658.112

0

0

3.581.681

658.112

2012 €

2011 €

3.581.681 0 0 0

658.112 0 0 0

3.581.681

658.112

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Niet gebudgetteerde zorgprestaties Omzet B-segment

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Algemene Reserve Bestemmingsreserve

Pagina 28


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

15. Wettelijk budget aanvaardbare kosten €

2012 €

€

2011 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar

114.400.023

122.342.247

Productieafspraken verslagjaar Aanpassing adherentie Dure medicijnen Aanpassing budgetparameters

-76.155.027 0 0 0

2.877.627 59.346 31.798 0

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Lokale en overige componenten Groei normatieve kapitaalslasten

891.497 550.703 10.417 -72.329

1.879.935 438.410 -11.375 9.477 1.380.287

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - Specialisten in loondienst

0 0 0

2.316.447 128.543 4.478 335.552

0 Beleidsmaatregelen overheid: - lokale toeslag (LPT) - extra middelen zware verpleeghuiszorg - korting component prestatie contract

0 1.400.865 -217.552

468.573 11.088 0 -6.239.646

1.183.313 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huren - overige

218.821 -1.553.687 -47.634 656.336

-6.228.558 -317.087 -7.055.808 25.504 15.543

-726.165 Overige mutaties: - diversen - doorberekende kapitaalslasten - correctie i.v.m. B-segement schoning - schoning kapitaalslasten m.b.t. DBC-B

0 0 0 0

-7.331.848 -153.584 5.987 11.989 0

0

-135.608

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

40.082.432

114.400.024

Overheveling productie Correcties voorgaande jaren

0 -1.721.066

909.810

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

38.361.366

115.309.834

Pagina 29


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 16. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Zorgprestaties tussen instellingen Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit hoofde van niet-gebudgetteerde Zvw/AWBZ-zorg (waaronder kraamzorg) Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.237.157

1.254.871

66.685 0 0 0 1.324.070

143.741 0 0 0 1.083.236

Totaal

2.627.912

2.481.848

Toelichting: De omzet uit zorgprestaties tussen instellingen betreffen nucleaire, radiologische, lab en overige onderzoeken. De omzet uit 'eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg' betreft o.a. de opbrengst uit keuringen door sportgeneeskunde. De omzet uit 'overige zorgprestaties' betreft o.a. opbrengst no show facturatie aan patiënten, opbrengst fysiotherapie en kraamsuites. In de 'niet gebudgetteerde zorgprestaties' is geen honorarium van vrij gevestigde medische specialisten opgenomen.

17. Toelichting omzet B-segment De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengst honorarium Opbrengst B-segment Mutatie onderhanden werk B-segment

684.762 88.866.132 8.578.891

333.595 54.545.959 -1.054.803

Totaal

98.129.784

53.824.751

2012 €

2011 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

24.156.505 1.971.008

0 0

Totaal

26.127.512

0

2012 €

2011 €

Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg

6.403.516

0

Totaal

6.403.516

0

Toelichting: De opbrengst honorarium betreft het honorarium van de specialisten in loondienst voor het B-segment.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

19. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

Toelichting: In 2012 is conform de beleidsregel 95% transitiebedrag verantwoord. Zie paragraaf 7 voor nadere toelichting.

Pagina 30

Stichting Rijnland Zorggroep BATEN 20. Subsidies De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van OC&W (waaronder werkplaatsfunctie en medische faculteit van UMC's) Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

127.500 0 0 0 6.748.180 0 0 33.821 295.003

176.946 0 0 0 5.488.536 0 0 57.000 141.553

Totaal

7.204.504

5.864.035

Toelichting: De Rijkssubsidies betreffen een vergoeding voor zorgopleiding voor arts-assistenten en voor stagefonds. De 'Subsidie AWBZ' betreft innovatiegelden ketenzorg dementie. Dit project is in de loop van 2009 gestart. De 'Rijkssubsidie van het ministerie van VWS' betreft stagegelden. De subsidie van de gemeenten betreft ID-gelden.

21. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Overige dienstverlening: DBC renteheffing Apotheek

0 2.931.689

272.023 2.698.015

Overige opbrengsten: Overige opbrengsten

9.582.274

6.123.357

12.513.963

9.093.395

Totaal

Toelichting: De regeling DBC renteheffing is per 1 januari 2012 komen te vervallen. De omzet Apotheek betreft de poliklinische apotheek en de openbare apotheek. De 'overige opbrengsten' betreft o.a. de facturatie aan de maatschappen, huuropbrengsten en omzet restaurant en winkel. De stijging ten opzichte van 2011 is met name veroorzaakt door toename huuropbrensten en een eenmalige vrijval van reserveringen in 2012.

Pagina 31


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Kosten honorarium specialisten Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

80.005.226 11.084.258 6.771.226

76.752.958 11.047.749 6.456.680

0 3.388.063 101.248.774 3.807.877

0 2.707.612 96.964.999 3.085.108

Totaal personeelskosten

105.056.651

100.050.107

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Ziekenhuis V&V

1.379 553

1.374 529

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.932

1.903

Toelichting: De 'overige personeelskosten' bestaan vooral uit opleidingskosten, wervingskosten, vergoeding reiskosten woon-werkverkeer en arbokosten.

23. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa - afschrijving interim huisvesting Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

2012 €

2011 €

0 13.103.580 147.780 0

0 15.173.496 19.152 1.259.759

31.832 1.733.889

32.267 1.767.175

15.017.081

18.251.849

Toelichting: De afschrijvingslasten in 2012 zijn ten opzichte van 2011 afgenomen. In 2011 is een extra afschrijvingslast verantwoord van € 0,5 miljoen als gevolg van aanpassing van de afschrijvingstermijnen naar de economische levensduur. Verder is in 2011 als gevolg van een correctie van de afschrijvingstermijn een extra last opgenomen van € 1,5 miljoen voor de renovatie van verpleeghuis Leythenrode en voor het N-gebouw. De afschrijving interimhuisvesting in 2011 betreft de laatste afschrijving van de tijdelijke huisvesting van de nieuwbouw van verpleeghuis Oudshoorn. In 2012 is de nieuwbouw in gebruik genomen. De afschrijving 'immateriële vaste activa' betreft de afschrijving op de goodwill van overgenomen activiteiten.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

15.017.081 13.251.360

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

5.779.955 2.109.322 5.362.086 0 13.251.363

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Pagina 32

191.578.452 83.889.730 103.217.719


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Patiënt- en bewonersgebonden kosten Algemene kosten Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorziening

35.627.348 10.370.990 6.858.911 6.645.745 2.543.719 -1.906.872

30.410.817 9.297.032 6.665.367 6.176.055 2.373.721 1.236.188

Totaal overige bedrijfskosten

60.139.841

56.159.180

Toelichting: De patientgebonden kosten zijn toegenomen door de uitbesteding van klinisch chemisch laboratorium naar Stichting Atal-Medial. Alle kosten die Atal-Medial aan het Rijnland Ziekenhuis in rekening brengt, zijn verantwoord onder 'patient gebondenkosten. De algemene kosten zijn met € 1,1 mln toegenomen. De toename is deels veroorzaakt door contract met HP voor infrastructuur. De vrijval voorziening betreft vorderingen welke ultimo 2011 voorzichtheidshalve waren voorzien.

Pagina 33


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 26. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Rentelasten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-5.239.258 0 0 0 -5.239.258

-5.001.488 0 0 0 -5.001.488

Totaal financiële baten en lasten

-5.239.258

-5.001.488

Toelichting: In de rentelasten is eenmalig een bedrag opgenomen voor de kosten van het WfZ met betrekking tot borging van een aantal leningen, voor een bedrag van € 434.000.

Pagina 34


1.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 25. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Twee hoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

R. Treffers

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

M.C. Kuin

1-2-2008

1-1-2011

Ja

Ja

Ja

Nee

onbep.tijd NVTZ 100% 216.092

onbep.tijd NVTZ 100% 196.081

0 0 0 8.932 24.824 0 0 249.848 50.764 0

0 0 0 8.932 22.403 0 0 227.416 48.380 0

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt:

Naam

Functie

E.F. Stoové A.C. Hendriks A.F.I. Bannenberg M.J. van Rijn I.C. Spelt C.M. Insinger W.G. van der Ziel

Voorzitter Lid Lid Lid Lid Lid Lid

26. Honoraria accountant

Bezoldiging € 9.150 6.100 6.100 3.050 6.100 6.100 6.100

2012 €

2011 €

70.331 18.241 0 0

66.759 19.528 0 0

88.572

86.287

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 35


1.2 OVERIGE GEGEVENS


1.2 OVERIGE GEGEVENS 1.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Rijnland Zorggroep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 14 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting Rijnland Zorggroep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2013. 1.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt, in lijn met de in de statuten opgenomen bepalingen, verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 1.2.3 Gebeurtenissen na balansdatum In mei 2013 is een intentieverklaring getekend met stichting Diaconessenhuis Leiden om de mogelijkheden tot vergaande samenwerking te onderzoeken. 1.2.4 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. R. Treffers

W.G. M.C. Kuin

W.G. E.F. Stoové

W.G. A.F.I. Bannenberg

W.G. J.P. Duijvestijn

W.G. W.G. van der Ziel

W.G. M.E. de Bruin

W.G. C.M. Insinger

W.G. I.C. Spelt

1.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 37

Jaarrekening Stichting Rijnland Zorggroep

Recommend Documents