Jaarrekening Stichting Libra Zorggroep

Jaarrekening 2012 Stichting Libra Zorggroep

Stichting Libra Zorggroep

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9

Jaarrekening 2012 Balans per 31 december 2012 Resultatenrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2012 Mutatieoverzicht materiële vaste activa(/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2012 Toelichting op de resultatenrekening over 2012

4 5 6 7 12 20 24 25 26

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

38 38 38 38 38 39

2


5.1 JAARREKENING

3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2012 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-12 €

31-dec-11 €

1 2 3

0 31.059.541 90.493 31.150.034

0 28.357.939 87.233 28.445.172

5

5.743.519

7.666.996

6 7 8 10

0 292.884 10.094.552 14.835 16.145.790

0 0 7.245.464 758.394 15.670.854

47.295.824

44.116.026

31-dec-12 €

31-dec-11 €

180 7.674.430 888.282 8.562.892

180 7.297.292 888.282 8.185.754

0 1.857.529

0 2.012.962

ACTIVA Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

11

Voorzieningen Voorzieningen uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige voorzieningen

12

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13

19.575.171

21.098.665

6 7 14 15 16

2.218.597 0 0 0 15.081.635

4.301.915 0 0 0 8.516.730

47.295.824

44.116.026

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Schulden uit hoofde van transitieregeling Schulden uit hoofde van honorariumplafond Schulden uit hoofde van macrobeheersinstrument Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2012 Ref.

2012 €

2011 €

19 20

0 3.847.336

33.556.328 7.489.930

21

0

0

22

8.263.966

8.444.843

23 24 25

0 31.346.377 292.884

0 0 0

26

0

0

27 28

586.273 4.051.581

581.658 3.030.934

48.388.417

53.103.693

29 30

37.566.323 0

38.095.088 0

31 32 33

2.410.833 0 7.069.976 47.047.132

5.767.210 0 7.958.246 51.820.544

1.341.285

1.283.149

-964.147

-1.047.427

377.138

235.722

0 0 0

0 0 0

377.138

235.722

2012 €

2011 €

377.138 0 0

60.567 13.666 161.489

377.138

235.722

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten Som der bedrijfslasten BEDRIJFSRESULTAAT Financiële baten en lasten

34

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

35 35

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen

5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2012 €

€

2011 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.341.285

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

2.410.833 -155.433

1.283.149

5.767.210 617.954 2.255.400

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - mutatie onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

1.923.476 -3.141.972

642.486 -311.424

-2.083.318

1.233.233

64.787

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

-1.029.115 -3.237.027

535.180

359.658

8.203.493

0 -964.146 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

6.385.164

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

0 -1.047.427 0 -964.146

-1.047.427

-604.488

7.156.066

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Overige investeringen in financiële vaste activa

-6.812.610 1.700.176

-1.945.747

-3.260 0

2.705 0 -5.115.694

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-1.943.042

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 6.714.278 -1.737.655

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

6

223.986 -1.786.576 4.976.623

-1.562.590

-743.559

3.650.434


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.1 Algemeen

Tot de Stichting Libra Zorggroep, gevestigd Toledolaan 2, 5629 CC Eindhoven, behoren: - Revalidatiecentrum Blixembosch (Eindhoven) - Revalidatiecentrum Leijpark (Tilburg) - Audiologisch Centrum Brabant (Eindhoven, Tilburg, Breda) Per 01 juli 2012 is Gemini zorg en dienstverlening (Tilburg e.o.) afgestoten middels een activa-passiva transactie. De exploitatie over de periode 01-01-2012 tot en met 30-06-2012 is opgenomen in deze jaarrekening. De belangrijkste functie van Blixembosch en Leijpark is het aanbieden van gespecialiseerde revalidatiezorg in Zuidoosten Midden-Brabant en Noord-Limburg. AC Brabant is gespecialiseerd in diagnostiek, begeleiding en advies bij auditieve en communicatieve problemen. Gemini zorg en dienstverlening omvatte diverse woonvormen voor kinderen en jongeren tot 20 jaar, naschoolse opvang, alsmede verschillende woonvormen voor volwassenen en dagbehandeling.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling.

Vergelijking met voorgaand jaar / ontwikkeling opbrengststructuur De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar, met uitzondering van het volgende: Het jaar 2012 kenmerkt zich als een jaar met veel veranderingen die hebben geleid tot sectorbrede financiële risico’s bij instellingen voor medisch specialistische zorg. De diverse systeemwijzigingen zijn tegelijk ingevoerd en hebben betrekking op de introductie van nieuwe DOT-zorgproducten , de verdere invoering van prestatiebekostiging en het macrobeheersingsinstrument. Hierbij is sprake van nieuwe contractvormen met zorgverzekeraars op basis van schadelastjaar en samenloop met het transitiemodel. Deze systeemwijzigingen hebben geleid tot aanpassingen in processen, systemen en verantwoordingsinformatie, administratie en declaratievoorschriften. Als gevolg van deze wijzigingen zijn ervaringscijfers (voor het maken van schattingen) beperkt. Het transitiemodel voor uitbreiding van de prestatiebekostiging bepaalt de omvang van de vordering op het CVZ of de schuld aan het zorgverzekeringsfonds. Een overschrijding van het macro-omzetplafond wordt naar verwachting sectorbreed verrekend. Het verrekenbedrag en de hiervoor genoemde eventuele overschrijdingen worden in belangrijke mate beïnvloed door voornoemde systeemwijzigingen en definitief vastgesteld in 2014. Gelet op deze ontwikkelingen hebben de diverse veldpartijen (VWS, NZA, NFU, NVZ, ZN en Coziek) gezamenlijk een Handreiking omzetverantwoording 2012 opgesteld met nadere richtlijnen voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen. Tevens hebben diverse veldpartijen, waaronder Revalidatie Nederland, een addendum op de “Handreiking omzetverantwoording 2012” uitgebracht voor de toepassing bij revalidatieinstellingen. De NZa heeft deze Handreiking geformaliseerd als nadere uitleg van haar (beleids)regels. De Handreiking staat verschillende methoden en uitgangspunten voor het bepalen van de opbrengsten en verrekeningen toe. Het bestuur heeft binnen deze mogelijkheden de methoden en uitgangspunten nader geïnterpreteerd. Voornoemde ontwikkelingen leiden tot inherente onzekerheden rondom de omzet (onder andere bepaling van de schadelast en toerekening daarvan aan de boekjaren 2012 en 2013), de waardering van onderhandenwerk, verrekenbedragen met zorgverzekeraars, het CVZ en het zorgverzekeringsfonds en daarmee ook het resultaat over 2012 en het eigen vermogen ultimo 2012. De Raad van Bestuur heeft ten behoeve van de bepaling van het resultaat en de financiële positie de beste mogelijke schattingen gemaakt op basis van de beschikbare informatie en deze toegelicht bij de individuele posten onderhanden werk, het verrekenbedrag, de overlopende vordering op het CVZ/schuld aan het zorgverzekeringsfonds, de omzet en niet uit de balans blijkende verplichtingen.

7

Bij de uitwerking van deze ontwikkelingen zijn de volgende punten van belang: • Met alle zorgverzekeraars zijn voor 2012 schadelastafspraken op basis van omzetplafonds overeengekomen. • De verplichting uit overschrijding van schadelastafspraken is voor zover deze toegerekend kan worden aan het boekjaar opgenomen als voorziening OHW. Hierbij is de methode zoals omschreven in de 'Handreiking omzetverantwoording' gehanteerd. • Met behulp van een in eigen beheer ontwikkelde prognosetool is de verwachte schadelast bepaald. Hierbij is de schadelast m.b.t. het segment revalidatie voor 81% toegerekend aan 2012 en voor 19% aan 2013. Voor het segment audiologie zijn deze percentages 84% voor 2012 en 16% voor 2013. • De prognosetool maakt een prognose van de uitloop van de ultimo 2012 onderhanden trajecten op basis van de gerealiseerde uitloop van de ultimo 2010 en 2011 onderhanden trajecten. De productstructuur van de revalidatie heeft echter een lage voorspellende waarde. De lange doorlooptijden van de zorgproducten veroorzaken een hoge uitloopschade. Daarnaast houdt het systeem van omzetplafonds in, dat bij kleinere contracten extra omzetrisico wordt gelopen, met name in geval van een relatief grote mutatie van dure (m.n. klinische) producten. • Er is geen sprake van verlieslatende contracten, omdat er bij de contractering rekening is gehouden met de onzekerheden van het systeem. • De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2012 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is daar waar nodig verwerkt als voorziening onderhanden projecten. • De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op gemaakte afspraken overeengekomen met de zorgverzekeraars. Deze afspraken zijn op moment van schrijven niet definitief omdat de verzekeraars wachten op een landelijk controle protocol voor de vaststelling van het schaduwbudget. • Voor zover de hoogte van de omzet prestatiebekostiging uitkomt beneden het schaduwbudget is sprake van een transitiebedrag. Het verschil tussen gerealiseerde opbrengsten en het schaduwbudget wordt in 2012 voor 95% verrekend met de Zorgverzekeraars.

De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. De Raad van Bestuur is van mening dat met voornoemde toelichting de jaarrekening het vereiste inzicht geeft in het resultaat en de financiële positie van de instelling. Consolidatie Op grond van artikel 7, lid 6 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting niet in deze jaarrekening opgenomen: • Stichting Vrienden van Revalidatiecentrum Blixembosch te Eindhoven

Verbonden rechtspersonen De deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. De stichting heeft de volgende verbonden vennootschap die niet in de consolidatie betrokken is: VIR E-care Solutions, gevestigd te Arnhem Besloten Vennootschap voor software ontwikkeling t.b.v. revalidatiecentra

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,0 % / 2,5 %. • Machines en installaties : 5,0 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5,0 % / 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Als gevolg van de wijzingen in de bekostiging heeft St. Libra Zorggroep de terugverdienmogelijkheid van het zorgvastgoed benaderd en vergeleken met de boekwaarde van dit vastgoed per 31 december 2012. Belangrijke veronderstellingen die zijn gehanteerd bij de benadering van de contante waarde van de kasstromen zijn: . De bezetting van cliënten en de facilitaire diensten van gebouwen zijn centraal georganiseerd derhalve heeft St. Libra Zorggroep de bedrijfswaardeberekening eind 2012 op stichtingsniveau opgesteld; . Opbrengsten en kosten op basis van de begroting 2013 en verwachtingen voor komende jaren; . Instandhoudingsinvesteringen tot het niveau welke noodzakelijk worden geacht om het desbetreffende vastgoed tot aan einde levensduur in gebruik te houden; . Een disconteringsvoet van 5%. Het verschil tussen de contante waarde van de toekomstige kasstromen en de boekwaarde per 31 december 2012 is positief. Er heeft daarom geen afwaardering van activa plaatsgevonden. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's en AP's De onderhanden projecten uit hoofde van AP's en DBC's worden gewaardeerd tegen de factuurwaarde. De productie van de onderhanden projecten is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de AP's en DBC's die ultimo boekjaar openstonden. Op de onderhanden projecten worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars, in mindering gebracht.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden opgenomen voor de nominale waarde. Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening groot onderhoud De voorziening groot onderhoud wordt gevormd voor verwachte kosten inzake periodiek onderhoud van panden, installaties, e.d. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt gevormd door de contante waarde per balansdatum van toekomstige uitgaven aan uitkeringen in het kader van jubilea van medewerkers, conform CAO-verplichting. De voorziening is opgebouwd aan de hand van leeftijd, dienstjaren en blijfkans. Voorziening persoonlijk budget levensfase (toerekening aan jaren) De voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) betreft een voorziening voor toekomstige vervanging van medewerkers die een saldo PLB-uren conform de regeling in de CAO Ziekenhuizen hebben opgebouwd. De berekening is gebaseerd op de opgebouwde uren per balansdatum. Daarnaast is een voorziening getroffen uit hoofde van de CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Deze voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Het persoonlijk levensfasebudget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. Schulden Schulden worden opgenomen voor de nominale waarde.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Pensioenen Stichting Libra Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon, berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Libra Zorggroep. De verplichtingen, welke voortvloeien ult deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Libra Zorggroep draagt hiervoor premies af waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geindexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Naar de stand van ultimo december 2012 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 97%. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Libra Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Libra Zorggroep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Omzet DBC's / DBC zorgproducten Met ingang van 2012 heeft wijziging plaats gevonden in de bekostigingssystematiek van instellingen voor medisch specialistische zorg. De waardering van de omzet vindt met ingang van 2012 plaats op basis van deze bekostigingssystematiek. De omzet van DBC zorgproducten wordt bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBCzorgproducten worden per zorgverzekeraar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met totale verwachte schadelast 2012 (op basis van ervaringcijfers). Indien noodzakelijk, wordt er per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd middels voorziening op onderhanden projecten. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten Revalidatie, Audiologie en Gehandicaptenzorg. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de financieringssystematiek van het bedrijfsproces. Voor de verdeling van de centrale kosten zijn met betrekking tot de revalidatie en gehandicaptenzorg verdeelsleutels gehanteerd. De doorbelasting van centrale kosten naar het segment audiologie is gebaseerd op afspraken daaromtrent met zorgverzekeraars.

11


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

0

0

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: herrubricering Af: versnelde afschrijving IVA

0 0 0

0 3.172.411 3.172.411

Boekwaarde per 31 december

0

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

13.979.265 2.052.709 7.911.702 6.910.356 205.509

15.578.519 2.432.758 9.220.035 903.208 223.419

Totaal materiële vaste activa

31.059.541

28.357.939

2012 €

2011 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: herrubricering IVA Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

28.357.939 6.812.611 0 2.410.833 0 0 1.700.176

32.179.402 1.945.747 0 2.594.799 3.172.411

Boekwaarde per 31 december

31.059.541

28.357.939

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen Cumulatieve afschrijvingen

50.482.990 0 19.423.449

51.278.914 0 22.920.975

Totaal immateriële vaste activa Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de DHAZ-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen

90.493

87.233

Totaal financiële vaste activa

90.493

87.233

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari 2012

87.233

Bij: resultaat 2012 VIR

3.260

Boekwaarde per 31 december 2012

90.493

Toelichting: Dit betreft deelneming in VIR E-care Solutions

5. Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Onderhanden werk audiologische producten Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden projecten

Totaal onderhanden projecten

13

31-dec-12 €

31-dec-11 €

13.869.566 2.262.702 9.160.464 1.228.285

14.178.140 2.373.853 8.884.997

5.743.519

7.666.996


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Saldo per 1 januari

t/m 2009 €

2010 €

2011 €

-1.466.769

-2.388.122

-447.024

1.382 882.308 883.690

21.263 1.439.389 1.460.652

-27.040 -257.952 -284.992

23.968

23.968 -4.395 2.063.745 2.083.318

-583.079

-927.470

-732.016

23.968

-2.218.597

c

c

c

31-dec-12 €

31-dec-11 €

2.218.597 -2.218.597

4.301.915 -4.301.915

2012 €

2011 €

3.847.336

41.045.977 -330.481 -571.459

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

2012 €

totaal € -4.301.915

23.968

Stadium van vaststelling (per erkenning): a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Overdekking boekjaar ACT/B Overdekking boekjaar ACE Vergoedingen ter dekking van het wettelijk budget: Gedeclareerde DBC-omzet Nog te factureren DBC A-segment Mutatie onderhanden projecten (voor zover ter dekking wettelijk budget) Korrektie overschrijding toetsingsrichtlijn audiologie 2009 Voorschotten AWBZ

Totaal financieringsverschil

14

3.823.368

31.191.443 2.593.003 -389.825 -85.880 7.282.320

23.968

-447.024



7. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Af: B nieuw (binnen transitiemodel = B-2012) honorariumomzet loondienst met vergoeding in schaduwbudget in B nieuw Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling - schulden uit hoofde van transitieregeling

2012 €

2011 €

36.368.185 36.059.885

0 0 0

308.300

0

31-dec-12 €

31-dec-11 €

292.884

0 0 0

292.884 Het transitiebedrag wordt verwerkt in: 2012 95%

292884

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg (NR/CU-208) dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek jaarlijks vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. St. Libra Zorggroep neemt hier een vordering uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op.

8. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

4.583.785 30.110 4.011.731 459.134 256.585 753.207

3.333.396

10.094.552

7.245.464

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Bankrekeningen Kassen

336 14.499

748.523 9.871

Totaal liquide middelen

14.835

758.394

Totaal overige vorderingen

2.593.004 458.223 233.414 627.427

10. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

180 7.674.430 888.282

180 7.297.292 888.282

Totaal eigen vermogen

8.562.892

8.185.754

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2012 €

Kapitaal Saldo per 1-jan-2012 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Kapitaal

Resultaatbestemming €

180

180

180

0

0

180

Saldo per 1-jan-2012 €




Reserve aanvaardbare kosten: - Reserve aanvaardbare kosten:

5.244.158

377.138

Bestemmingsreserves: Egalisatie afschrijvingen: inventarissen instandhoudingsinvesteringen

681.369 1.371.765

Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.297.292

377.138

0

7.674.430





Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

5.621.296

0 681.369 1.371.765

Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Algemene reserve

888.282

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

888.282

16

888.282 0

0

888.282


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 12. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Overige voorzieningen: Voorziening groot onderhoud Voorziening kosten jubilea Voorziening PLB-uren Voorziening voor verlieslatende contracten Totaal voorzieningen


459.705 427.500 846.048 279.709

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

521.046

139.770 57.500 199.500 279.709

2.012.962

521.046

396.770

279.709


319.935 370.000 1.167.594 0 0 1.857.529

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2012 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.857.529

Toelichting per categorie voorziening: Ontrekking heeft betrekking op afstoten Gemini.

13. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken

19.575.171

21.098.665

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

19.575.171

21.098.665

2012 €

2011 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

22.626.332 209.987 1.737.655

24.188.922 223.986 1.786.576

Stand per 31 december

21.098.664

22.626.332

1.523.493

1.527.667

19.575.171

21.098.665

Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.523.493 19.575.171 13.481.198

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: De verstrekte zekerheden voor de opgenomen lening bij ING Bank N.V. luiden als volgt: • pandrecht op de vorderingen; • pandrecht op de machines en installaties.

17

1.527.667 21.098.665 15.004.694


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

16. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-12 €

31-dec-11 €

Schulden aan banken Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Rente langlopende leningen

7.194.943 2.031.185 1.523.493 1.654.207 227.534 16.693 1.017.000 147.200

690.652 1.234.371 1.527.667 1.604.696 231.286 7.023 1.125.000 285.755

364.346

401.626

736.246

781.505

1.194

19.912

167.594

607.237

15.081.635

8.516.730

2012 €

2011 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij: indexering niet-bestede investeringsruimte Bij: investeringsruimte verslagjaar Af: investeringen verslagjaar

8.473.992

7.894.402 146.835 432.755 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

8.473.992

8.473.992

Nog te betalen kosten

Vooruitontvangen opbrengsten: Vooruitontvangen bedragen Overige overlopende passiva: Overlopende passiva

Totaal overige kortlopende schulden

18. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:

18



Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2012 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 16.634 miljoen (prijsniveau 2011). Bij het opstellen van de jaarrekening 2012 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2012. Stichting Libra Zorggroep is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2012.

19


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 1) 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.443.584 0 0

Boekwaarde per 1 januari 2012

0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

725.039 0 264.789

15.686.680 0 5.859.247

0 0 0

4.521.553 0 1.823.421

5.541.458 0 3.171.759

76.223 0 0

28.994.537 0 11.119.216

46.315.615 0 17.957.676

2.443.584

460.250

9.827.433

0

2.698.132

2.369.699

76.223

17.875.321

28.357.939

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 36.240 0

0 0 322.098 0

0 0 0 0

93.117 0 256.809 0

0 0 283.797 0

0 0 0 0

93.117 0 898.944 0

6.812.611 0 2.410.833 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

945.060 0 945.060

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

242.404 0 0 242.404

0 0 0 0

621.879 0 0 621.879

0 0 0 0

83.488 0 0 83.488

60.307 0 0 60.307

76.223 0 0 76.223

1.084.301 0 0 1.084.301

1.700.176 0 0 1.700.176

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-242.404

-36.240

-943.977

0

-247.180

-344.104

-76.223

-1.890.128

2.701.602

Stand per 31 december 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.201.180 0 0

725.039 0 301.029

15.064.801 0 6.181.345

0 0 0

4.531.182 0 2.080.230

5.481.151 0 3.455.556

0 0 0

28.003.353 0 12.018.160

50.482.990 0 19.423.449


0

2.201.180

424.010

8.883.456

0

2.450.952

2.025.595

0

15.985.193

31.059.541

Afschrijvingspercentage

-

0,0%

5,0%

2% / 2,5%

5,0%

10% / 5,0%

5,0%

0,0%

1) Naar verwachting zal in 2013 artikel 5 van de Regeling verslaggeving WTZi vervallen of drastisch worden gewijzigd. Vooruitlopend hierop mogen zorginstellingen er voor verslagjaar 2012 al voor kiezen om af te wijken

van de voorgeschreven investeringsoverzichten in de jaarrekeningmodellen indien dit de transparantie en het inzicht bevordert.

20

€


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €

Stand per 1 januari 2012 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

4.123.843 0 1.122.484

0 0 0

4.123.843 0 1.122.484

3.243.808 0 1.490.001

826.985 0 0

4.070.793 0 1.490.001

8.194.636 0 2.612.485


3.001.359

0

3.001.359

1.753.807

826.985

2.580.792

5.582.151

0 0 206.196

0 0 0

0 0 206.196

114.666 0 285.217

6.083.371 0 0

6.198.037 0 285.217

6.198.037 0 491.413


0 0 0

0 0 0

0 0 0

164.124 0 164.124

0 0 0

164.124 0 164.124

164.124 0 164.124


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

256.324 0 0 256.324

0 0 0 0

256.324 0 0 256.324

256.324 0 0 256.324

-206.196

0

-206.196

-426.875

6.083.371

5.656.496

5.450.300


4.123.843 0 1.328.680

0 0 0

4.123.843 0 1.328.680

2.938.026 0 1.611.094

6.910.356 0 0

9.848.382 0 1.611.094

13.972.225 0 2.939.774


2.795.163

0

2.795.163

1.326.932

6.910.356

8.237.288

11.032.451

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen



21


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


5.874.485 0 2.933.933

149.419 0 40.505

1.366.344 0 875.489

7.390.248 0 3.849.927


2.940.552

108.914

490.855

3.540.321


306.553 0 551.301

18.456 0 30.791

196.448 0 203.555

521.457 0 785.647


548.785 0 548.785

0 0 0

232.151 0 232.151

780.936 0 780.936


177.345 0 0 177.345

8.400 0 0 8.400

19.872 0 0 19.872

205.617 0 0 205.617

-422.093

-20.735

-26.979

-469.807


5.454.908 0 2.936.449

159.475 0 71.296

1.310.769 0 846.893

6.925.152 0 3.854.638


2.518.459

88.179

463.876

3.070.514

10% / 20,0%

20,0%

20,0%



22


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Automatisering

€

€

€

€

Subtotaal niet WTZi/WMG €


555 0 361

190.384 0 104.709

404.690 0 118.021

113.288 0 50.229

1.027.277 0 102.728

1.736.194 0 376.048


194

85.675

286.669

63.059

924.549

1.360.146

0 0 28

0 0 9.519

0 0 15.028

0 0 4.798

0 0 205.456

0 0 234.829


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

122.786 0 0 122.786

31.148 0 0 31.148

0 0 0 0

153.934 0 0 153.934


-28

-9.519

-137.814

-35.946

-205.456

-388.763


555 0 389

190.384 0 114.228

281.904 0 133.049

82.140 0 55.027

1.027.277 0 308.184

1.582.260 0 610.877


166

76.156

148.855

27.113

719.093

971.383

5,0%

5,0%

5,0%

5,0%

0,0%



23


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2011 €

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2012 ondergereed handen € €

2012 €

Aangepaste goedkeuring €

▬ RCL 1

-

Herontwikkeling RC Leijpark

-

826.985

5.439.223

0

6.266.208

0

Vernieuwen Telecomvoorzieningen

0

210.740

0

210.740

0

-

R-EPD

0

395.214

0

395.214

0

-

Dependance Weert

0

38.194

0

38.194

0

-

Herontwikkeling Mahlerstraat

76.223

-76.223

0

0

0

903.208

6.007.148

0

6.910.356

▬ Libra 2 ▬ Libra 4

▬ Blixembosch 5 ▬ Gemini 6

Totaal

0

0

0

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal € 0 0 0

Totaal

0

0

24

0

0

0

0

Jaar van oplevering


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2012

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ NWB NWB BNG ING NWB ING ING SNS (was ASN) BNG NWB BNG BNG BNG NWB BNG NWB NWB NWB Amstel lease BNG Totaal

22-dec-04 22-dec-04 22-dec-04 14-okt-10 22-dec-04 1-jun-11 15-dec-12 2-jun-98 1-sep-03 1-okt-03 15-mrt-04 1-jun-06 14-jul-06 16-jul-07 16-jul-07 17-dec-07 1-feb-08 1-jul-08 24-apr-07 21-sep-09

4.275.222 1.900.000 1.100.000 503.000 400.000 223.986 209.987 1.474.786 827.150 1.000.000 952.938 3.000.000 3.000.000 1.000.000 2.000.000 5.500.000 500.000 1.600.000 62.602 1.700.000 31.229.671

WerkeNieuwe Restschuld 31 lijkeleningen in december 2011 rente 2012 %

17 17 33 15 17 16 15 20 17 20 14 26 30 30 20 20 20 15 5 15

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands Fin. pandlease onderhands

3,280% 3,280% 4,660% 3,700% 3,280% 3,600% 3,600% 5,250% 4,040% 4,435% 4,110% 4,375% 4,530% 5,025% 4,929% 4,528% 4,580% 4,495% 6,330% 3,880%

€ 2.514.836 1.117.646 866.667 469.464 235.295 223.986 0 516.175 437.903 600.000 476.469 2.365.384 2.700.000 920.000 1.600.000 4.400.000 425.000 1.279.998 4.174 1.473.335 22.626.332

Aflossing in 2012

€

€

209.987

209.987

25

Restschuld 31 december 2012

Restschuld over 5 jaar €

Resterende looptijd in jaren eind 2012

Aflossingswijze

€

251.484 111.765 33.333 33.536 23.529 223.986 0 73.739 48.656 50.000 68.067 115.385 60.000 20.000 100.000 275.000 25.000 106.668 4.174 113.333

2.263.352,00 1.005.881,00 833.333,99 435.928,00 211.766,00 0,00 209.987,00 442.436,00 389.247,00 550.000,00 408.402,00 2.249.999,00 2.640.000,00 900.000,00 1.500.000,00 4.125.000,00 400.000,00 1.173.330,00 0,00 1.360.001,50

1.005.934 447.058 666.667 268.248 94.119 0 139.991 73.739 145.968 300.000 68.067 1.673.076 2.340.000 800.000 1.000.000 2.750.000 275.000 639.998 0 793.333

1.737.655

21.098.663,49

13.481.198

Aflossing 2013

Gestelde zekerheden

€ 9 9 25 15 9 0 15 6 8 11 6 20 24 25 15 15 16 11 0 12

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

251.484,00 111.765,00 33.333,00 33.536,00 23.529,00 0,00 13.999,00 73.739,00 48.656,00 50.000,00 68.067,00 115.385,00 60.000,00 20.000,00 100.000,00 275.000,00 25.000,00 106.667,00 0,00 113.333,00 1.523.493,00

Wf Z Wf Z Wf Z rijksgarantie Wf Z rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie Wf Z rijksgarantie Wf Z Wf Z Wf Z Wf Z Wf Z Wf Z Wf Z Pandrecht vordering Wf Z


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 1 ▬ Revalidatie 2012 €

2011 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

33.556.328

2.019.678

1.994.671

31.346.377 234.265

3.778.534

3.251.619

37.378.854

38.802.618

Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

29.619.640

27.338.166

1.980.152

5.228.697

4.748.335

4.452.521

Som der bedrijfslasten

36.348.127

37.019.384

BEDRIJFSRESULTAAT

1.030.727

1.783.234

Financiële baten en lasten

-837.725

-818.302

193.002

964.932

0

0

193.002

964.932

2012 €

2011 €

193.002

810.119 -6.676 161.489

193.002

964.932

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen Bestemmingsreserve afschrijving inventarissen

26


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 2 ▬ Gehandicaptenzorg 2012 €

2011 €

3.847.336

7.489.930

198.902

459.188

76.284

63.139

4.122.522

8.012.257

Personeelskosten Honorariumkosten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa Overige bedrijfskosten

3.132.876

6.312.606

112.431

223.704

897.758

2.138.063


4.143.065

8.674.373

BEDRIJFSRESULTAAT

-20.543

-662.116


-47.166

-152.974

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-67.709

-815.090

0

0

-67.709

-815.090

2012 €

2011 €

-67.709

-835.432 20.342

-67.709

-815.090

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) Beschikbaarheidsbijdragen medisch specialistische zorg vaste segment Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Honorariumopbrengsten vrijgevestigd medisch specialisten die aan de instelling voor medisch specialistische zorg declareren Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve egalisatie afschrijvingen

27


5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2012 SEGMENT 3 ▬ Audiologie 2012 €

2011 €

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Korrektie overschrijding toetsingsrichtijn 2009 audiologie Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg Overige bedrijfsopbrengsten

6.045.385

5.905.102

783.037

297.836

Som der bedrijfsopbrengsten

6.887.041

6.288.818

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

4.813.807 318.250 1.423.883

4.444.315 314.809 1.367.663


6.555.940

6.126.787

BEDRIJFSRESULTAAT

331.101

162.031


-79.256

-76.151

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

251.845

85.880

0

0

251.845

85.880

2012 €

2011 €

251.845

85.880

251.845

85.880

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

85.880 58.619

BEDRIJFSLASTEN:

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR


Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

28


5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2012 €

2011 €

193.002 -67.709 251.845

964.932 -815.090 85.880

377.138

235.722

377.138

235.722

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 ▬ Revalidatie SEGMENT 2 ▬ Gehandicaptenzorg SEGMENT 3 ▬ Audiologie

Resultaat volgens resultatenrekening

29


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 19. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvw-zorg

€

2012 €

2011 €

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Aanpassing vorige jaren Productieafspraken verslagjaar

29.774.366 281 146.385

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

725.992 82.713 0

Uitbreiding erkenning en toelating: - loonkosten - materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

808.705 332.181 47.841 5.544

0 Beleidsmaatregelen overheid: - kortingsmaatregel 2011 - korting i.v.m. overschrijding 2009 - Indexering kortingen

385.566 -313.101 -458.126 -35.003

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - Versnelde afschrijving immateriële vaste activa (IVA) - Huur revalidatieruimtes - overige

-806.230 132.942 28.037 3.172.411 -72.516

0

3.260.874

Overige mutaties: -13.900

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

-13.900

0

33.556.047 281

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Zvwzorg

0

33.556.328

Toelichting: Door de veranderde bekostigingsstructuur bij Revalidatie, zijn de opbrengsten 2012 verantwoord in de Toelichting op de Resultatenrekening, hoofdstuk 24/ Omzet DBC's

30


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 20. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Mutatie naar aanleiding van nacalculatie Productieafspraken verslagjaar

2012 €

7.489.930

7.774.685 0 52.727

-3.642.594

Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Indexering en tariefaanpassing extramuraal Aanpassing ZZP-systematiek Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

0 0 26.443 104.509 1.574 0

Beleidsmaatregelen overheid: - Huisvestingskosten van RKW

132.526 4.382

0 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen

4.382 -8.322 -88 -6.591

- overige 0

-15.001

Overige mutaties: -459.389

Subtotaal wettelijk budget boekjaar

0

-459.389

3.847.336

7.489.930 0

Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

3.847.336

7.489.930

Toelichting: Bedrijfsonderdeel Gemini Zorg en Dienstverlening is per 1 juli 2012 afgestoten. De presentatie onder 2012 betreft de productie over het eerste halfjaar 2012. Met St. Siza (overnemende partij) is de opbrengstverdeling vastgesteld.

31


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 22. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Bedrijfsopbrengsten Korrektie overschrijding toetsingsrichtlijn 2009 audiologie Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

1.982.831 6.047.444 200.702 32.989

1.985.027 5.982.515 85.880 368.289 23.132

Totaal

8.263.966

8.444.843

2012 €

2011 €

24. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment De specificatie is als volgt:

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden projecten DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

31.654.951 -308.574

Totaal

31.346.377

0

2012 €

2011 €

Transitiebedrag Revalidatie Transitiebedrag Audiologie

234.265 58.619

0 0

Totaal

292.884

0

2012 €

2011 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

586.273

581.658

Totaal

586.273

581.658

2012 €

2011 €

1.062.699

716.310

2.988.882

2.314.624

4.051.581

3.030.934

25. Opbrengsten uit hoofde van te verrekenen transitiebedrag medisch specialistische zorg De specificatie is als volgt:

27. Subsidies De specificatie is als volgt:

28. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige dienstverlening: Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

Totaal

32


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 29. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Dotatie voorziening PLB

27.701.183 4.159.274 2.520.077 1.395.439 523.288

28.658.547 4.256.848 2.518.785 999.602 338.485

Subtotaal Personeel niet in loondienst

36.299.261 1.267.062

36.772.267 1.322.821

Totaal personeelskosten

37.566.323

38.095.088

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 1 ▬ Revalidatie Segment 2 ▬ Gehandicaptenzorg Segment 3 ▬ Audiologie

461 62 74

437 127 70

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

597

634

2012 €

2011 €

0 898.944 0

3.172.411 1.043.686 0

Overige afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 1.511.889

0 1.551.113

Totaal afschrijvingen

2.410.833

5.767.210

31. Afschrijvingen vaste activa De specificatie is als volgt:

Nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa

33


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2012 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2.410.833 898.944

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

898.944 491.413 785.647 234.829 2.410.833

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

50.482.990 19.423.449

33. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2012 €

2011 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.442.598 2.635.888 834.763

1.880.209 2.682.147 950.354

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

426.337 325.871 285.596 19.358 1.057.162

490.341 368.883 369.765 28.539 1.257.528

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

1.092.758 6.807

1.178.210 9.798

Totaal overige bedrijfskosten

7.069.976

7.958.246

Toelichting: Per 1-7-2012 is bedrijfsonderdeel Gemini zorg en dienstverlening afgestoten. Het restant ad € 217.838 van de daarvoor ingerichte verliesvoorziening, is in de Algemene kosten vrijgevallen. 34. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2012 €

Resultaat deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

5.446

2011 €

5.446

0

Rentelasten Resultaat deelnemingen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-969.593

-1.035.549 -11.878

-969.593

-1.047.427

Totaal financiële baten en lasten

-964.147

-1.047.427

34


5.1.9 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 36. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Eenhoofdige Raad van Bestuur

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

V.O.M. Buitendijk

1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Zo ja: hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkering, salaris en andere vaste toelagen a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Bonussen 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak

1-1-2000 ja

ja 12 1 NVZD 100% 166.885 n.v.t. n.v.t. 0 8.838 18.812 0 3.210 197.745 36.895 1.361

De bezoldiging van de leden van de raad van toezicht van de zorginstelling over het jaar 2012 is als volgt: Naam

Functie

Prof. Dr. L.F.W. de Klerk Drs. B.A.S. Pollmann P.F.V.M. Boeren mw. Mr. J.G.J. Kamp Drs. F. Penninx

Voorzitter Vice-voorzitter Lid Lid Lid

Bezoldiging € 12.444 8.295 8.295 8.295 8.295

38. Honoraria accountant

2012 €

2011 €

41.626 17.124 0 0

40.202 18.868 0 0

58.750

59.070

De honoraria van de accountant over 2012 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant 39. Transacties met verbonden partijen

Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 36.

35


Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. V.O.M. Buitendijk, Raad van Bestuur

W.G. Prof. Dr. L.F.W. de Klerk, Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Drs. B.A.S. Pollmann Vice-voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Drs. F. Penninx Lid Raad van Toezicht

W.G. P.F.V.M. Boeren Lid Raad van Toezicht

W.G. Mevrouw mr. J.G.J. Kamp Lid Raad van Toezicht

36


5.2 OVERIGE GEGEVENS

37


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Libra Zorggroep heeft de jaarrekening 2012 vastgesteld in de vergadering van 7 mei 2013. De raad van toezicht van de Stichting Libra Zorggroep heeft de jaarrekening 2012 goedgekeurd in de vergadering van 15 mei 2013. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting

5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

38

39

40

Jaarrekening Stichting Libra Zorggroep

Recommend Documents