ZZG zorggroep
Jaarrekening 2010
1
Inhoud Jaarrekening
5.1 5.2
Jaarrekening 2010 5.1.1. Geconsolideerde balans per 31 december 2010 5.1.2. Geconsolideerde resultatenrekening over 2010 5.1.3. Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2010 5.1.4. Grondslagen van waardering en resultaatbepaling 5.1.5. Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 dember 2010 5.1.6. Mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.7. Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten 5.1.8. Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 5.1.9. Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2010 5.1.10. Enkelvoudige balans per 31 decmber 2010 5.1.11. Enkelvoudige resultatenrekening over 2010 5.1.12. Toelichting op de enkelvoudige balans 5.1.13. Enkelvoudig mutatieoverzicht materiële vaste activa 5.1.14. Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten (enkelvoudig) 5.1.15. Overzicht langlopende schulden ultimo 2010 (enkelvoudig) 5.1.16. Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening Overige gegevens 5.2.1. Vaststelling en goedkeuring jaarrekening 5.2.2. Resultaatbestemming 5.2.3. Ondertekening door bestuurders en toezichthouders 5.2.4. Controleverklaring
3 4 5 6 10 17 21 22 23 33 34 35 41 45 46 47 54 54 54 54
Stichting ZZG zorggroep 5.1 Jaarrekening 2010 5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Ref.
31-dec-10 €
ACTIVA
31-dec-09 €
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
1 2
48.373.222 257.377 48.630.599
49.054.788 229.574 49.284.362
3 4 5 6
189.056 4.002.691 0 35.738.559 39.930.306
216.847 4.104.319 5.762.272 10.699.355 20.782.793
88.560.905
70.067.155
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
Ref.
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden
31-dec-10 €
31-dec-09 €
117.573 14.630.881 12.039.192 26.787.646
117.573 11.859.219 4.657.824 16.634.616
8
6.403.755
5.975.428
9
14.515.739
13.350.723
5 10
585.615 40.268.150
0 34.106.388
88.560.905
70.067.155
Totaal passiva
4
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
3
Stichting ZZG zorggroep 5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref.
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
12
116.086.572
111.223.381
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
13
19.669.777
19.764.738
Overige bedrijfsopbrengsten
14
8.657.807
8.748.187
144.414.156
139.736.306
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
15
102.285.376
98.628.099
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
16
9.638.256
6.300.235
Overige bedrijfskosten
17
27.813.287
30.617.880
Som der bedrijfslasten
139.736.919
135.546.214
BEDRIJFSRESULTAAT
4.677.237
4.190.092
-774.206
-1.220.371
3.903.031
2.969.721
0
0
3.903.031
2.969.721
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2010 €
2009 €
Reserve aanvaardbare kosten VVT Reserve kraamzorg Reserve WMO Reserve niet-collectief gebonden
2.943.990 385.290 -172.328 746.078
2.487.714 323.438 82.504 76.065
3.903.031
2.969.721
Financiële baten en lasten
18
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
5
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
4
Stichting ZZG zorggroep 5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT €
Kasstroom uit operationele activiteiten
2010
Bedrijfsresultaat
€ 3.903.031
Aanpassingen voor : - afschrijvingen - mutaties voorzieningen
9.638.256 428.327
Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl.schulden aan kredietinstellingen)
10.066.583
27.791 101.628 6.347.887 6.161.762
Kasstroom uit operationele activiteiten
12.639.068 26.608.682
Kasstroom uit investeringsactiviteiten -4.274.224 1.567.535 -27.805
Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Overige investeringen in financiële vaste activa
-2.734.494
Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten Kasstroom uit financieringsactiviteiten 3.823.223 -2.658.207
Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten
1.165.016 Mutatie geldmiddelen (inclusief kortlopende schulden aan kredietinstellingen)
25.039.204
Toelichting Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. De liquide middelen bestaan uit kasmiddelen, tegoeden op bankrekeningen en direct opeisbare gelden. Ontvangsten en uitgaven uit hoofde van intrest zijn opgenomen onder de kasstroom operationele activiteiten. Samenstelling geldmiddelen €
Geldmiddelen per 31 december 2009 - Liquide middelen - Kortlopende schulden aan kredietinstellingen
10.699.355 0
€
10.699.355
Geldmiddelen per 31 december 2010 - Liquide middelen - Kortlopende schulden aan kredietinstellingen
35.738.559 0
Mutatie geldmiddelen
35.738.559 25.039.204
6
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
5
Stichting ZZG zorggroep 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemeen De rechtspersoon Stichting ZZG zorggroep is per 1 januari 2006 ontstaan als gevolg van een juridische fusie van de zorgactiviteiten van de rechtspersonen Stichting Habicura, Stichting Arcus en Stichting Thuiszorg ZuidGelderland. De activiteiten van ZZG zorggroep bestaan voornamelijk uit: het leveren van professionele zorg aan pasgeboren baby’s tot ouderen. Stelselwijziging De RJ is aangepast aan de wijzigingen in de Regeling Verslaggeving WTZi. De belangrijkste wijziging heeft betrekking op het vervallen van de bepaling van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs de enig toegestane waarderingsgrondslag is voor materiele- en immateriele vaste activa. Daarmee is de actuele waarde als waarderingsgrondslag voor materiele en immateriele vaste activa ook een optie geworden. In verband met de wijziging in de Regeling verslaggeving WTZi en door wijzigingen in de bekostigingssystematiek van zorginstellingen zijn de waardering, afschrijvingstermijnen en de rubricering in de balans van de materiele en immateriele vaste activa in overeenstemming gebracht met de algemene bepalingen uit BW2, titel 9 en de andere richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. In verband met vorenstaande heeft ZZG zorggroep ervoor gekozen om de waarderingsgrondslagen voor de grond met ingang van het boekjaar 2010 te wijzigen naar actuele waarde zover relevant. De herwaardering van de grond naar € 7.696.203 per 31-12-2010 is gebaseerd op de afgesloten verkoopcontracten. De vergelijkende cijfers over 2009 zijn niet aangepast omdat een reële actuele waarde ultimo 2009 niet kon worden bepaald. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW, de Regeling verslaggeving WTZi en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Consolidatie In de geconsolideerde jaarrekening zijn tevens opgenomen de stichtingen die tot de groep behoren. Dit betreffen de volgende stichtingen: • • • • • •
Stichting Habicura (vastgoedstichting) Stichting Arcus (vastgoedstichting) Stichting Thuiszorg Zuid-Gelderland (vastgoedstichting) ZZG Thuisservice B.V. Stichting Samenwerking ZZG-Dichterbij (woonboerderij de Hagert) Health@Home
integrale methode integrale methode integrale methode integrale methode proportionele methode (59,6%) proportionele methode (60,0%)
ZZG zorggroep is één van de commanditaire vennoten van de CV Maat Nijmegen te Nijmegen. De commanditaire vennoot draagt nimmer meer in het verlies van de inbreng. ZZG zorggroep heeft een belang van 20% in de deelneming PAL4 B.V. te Utrecht. De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling voor de enkelvoudige jaarrekening zijn gelijk aan die voor de geconsolideerde jaarrekening. 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, winst-en-verliesrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.
7
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
6
Stichting ZZG zorggroep 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VASTE ACTIVA Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire of annuïtaire jaarlijkse afschrijvingen. WTZi-vergunningsplichtige vaste activa worden gewaardeerd tegen de laagste van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs en het goedgekeurde investeringsbedrag. Het meerdere boven het goedgekeurde investeringsbedrag wordt ten laste van de resultatenrekening gebracht. De grond is gewaardeerd tegen actuele waarde, gebaseerd op afgesloten verkoopcontracten. Voor WTZi-vergunnings- en meldingsplichtige vaste activa en WMG-gefinancierde vaste activa waarvoor in de bekostigingssystematiek geen substitutievrijheid bestaat binnen het verkregen budget, is de afschrijvingsperiode gelijk aan de in de bekostigingssystematiek voorgeschreven afschrijvingstermijnen door de Nederlandse Zorgautoriteit. Voor die vaste activa waarvoor binnen de bekostigingssystematiek of de verkregen subsidie substitutievrijheid bestaat, zijn de afschrijvingstermijnen gebaseerd op de economische levensduur. Het in de toekomst vervallen van het stelsel van bekostiging waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van vaste activa was opgenomen, kan ook gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van het stelsel van bekostiging kan worden aangemerkt als een aanwijzing voor de aanwezigheid van een bijzondere waardevermindering. Als geen integrale vergoeding meer plaatsvindt van de afschrijvingslasten, is het mogelijk dat sprake is van bijzondere waardeverminderingen zoals beschreven in Richtlijn 121 Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa. Door de onzekerheid over de toekomstige bekostigingssystematiek is het nog niet mogelijk om vast te stellen of ultimo 2010 sprake is van een bijzondere waardevermindering. De bedrijfswaardeberekening van de boekwaarde ultimo 2010 is hierdoor ongewijzigd.
Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.
8
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
7
Stichting ZZG zorggroep 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING VLOTTENDE ACTIVA Voorraden De voorraden zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien daartoe aanleiding bestaat is een voorziening voor incourantheid in mindering gebracht. Vorderingen en overlopende activa De vorderingen zijn opgenomen tegen de reële waarde van de tegenprestatie, gewoonlijk de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas en banktegoeden met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort (financieringsverschil) Het financieringsverschil, zijnde het verschil tussen het vastgestelde budget aanvaardbare kosten en de som van de opbrengsten uit verpleeggelden, bevoorschotting, de overige zorgopbrengsten en eventuele budgetaanpassing uit voorgaande jaren, dient alsnog in volgende boekjaren te worden verrekend. Derhalve is dit financieringsresultaat opgenomen als "nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. EIGEN VERMOGEN Collectief gefinancierd gebonden vermogen De binnen het budget aanvaardbare kosten behaalde resultaten zijn toegevoegd aan deze reserve. Deze bestaat uit een VVT en WMO segment. Bestemmingsreserve afschrijving instandhoudingsinvesteringen zijn de in de subsidie toegekende bedragen voor afschrijvingen verminderd met de werkelijke afschrijvingen op instandhoudingsinvesteringen. De toevoegingen en/of onttrekkingen gaan via de resultaatbestemming. Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Reserve kraamzorg; hieraan wordt toegevoegd het exploitatieresultaat van de kraamzorg. Reserve niet-collectief; de exploitatieresultaten van de vastgoedstichting worden jaarlijks toegevoegd aan deze reserve. VOORZIENINGEN Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. LANGLOPENDE SCHULDEN De post langlopende schulden betreft schulden met een looptijd langer dan één jaar. De langlopende schulden zijn tegen nominale waarde opgenomen.
9
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
8
Stichting ZZG zorggroep 5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING KORTLOPENDE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA De post kortlopende schulden omvat schulden met een looptijd langer van ten hoogste één jaar en de af te lossen bedragen op de langlopende schulden voor de komende boekjaar. Onder overlopende passiva zijn vooruitontvangen bedragen opgenomen en verplichtingen uit hoofde van per balansdatum niet opgenomen vakantiedagen en vakantiegeldverplichtingen over de per balansdatum verstreken periode. 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Budget aanvaardbare kosten Het budget aanvaardbare kosten wordt bepaald aan de hand van de beleidsregel aanvaardbare kosten opgesteld door de Nederlandse Zorgautoriteit aangevuld met intern berekende aanpassingen uit hoofde van nacalculeerbare posten. Het verschil tussen de ontvangen bedragen en het vastgestelde budget is in de balans opgenomen als "Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort (financieringsverschil)" . Overige opbrengsten De overige opbrengsten worden verantwoord op transactiebasis. Bedrijfslasten De bedrijfslasten worden verantwoord op de grondslag van historische uitgaafprijs en worden toegerekend aan de periode waarop zij betrekking hebben. Pensioenen ZZG zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds PGGM. ZZG zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij PGGM, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. ZZG zorggroep heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de resultatenrekening is segmentering toegepast tussen de VVT (verpleging, verzorging en thuiszorg), de kraamzorg, de WMO (Wet Maatschappelijke Ondersteuning) en de overige activiteiten (met name vastgoed activiteiten ).
10
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
9
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Grond Terreinvoorzieningen Gebouwen Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering
8.529.299 526.872 21.610.449 5.067.614 2.834.321 3.261.318 2.679.816 2.924.187 -5.164 944.510
2.289.674 497.025 25.207.198 6.234.596 3.433.078 3.337.799 3.551.057 3.493.757 34.499 976.106
Totaal materiële vaste activa
48.373.222
49.054.789
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
2010 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaardering Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen
49.054.789 4.274.224 6.250.000 9.638.256 1.567.535
Boekwaarde per 31 december
48.373.222
Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Met ingang van 1 januari 2012 wordt het stelsel van bekostiging van de afschrijvingslasten van materiële vaste activa waarbij een integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten van de vaste activa was opgenomen gewijzigd. Dit kan gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Het vervallen van de bekostigingssystematiek kan derhalve gevolgen hebben voor de waardering van de materiële vaste activa. Begin 2010 heeft de Nederlandse Zorgautoriteit een toekenning gedaan op beleidsregel CA-399 Bouwimpuls. De toekenning gaat over de jaren 2009 en 2010. Voor de materiële vaste activa is de afschrijving in 2010 verwerkt. Het bedrag van 2010 is opgenomen in het wettelijk budget aanvaardbare kosten. De waarde van de grond is in 2010 gewaardeerd tegen actuele waarde gebaseerd op de afgesloten verkoopcontracten. De actuele waarde van de grond is hierdoor vastgesteld op € 7.696.203.
11
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
10
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 2. Financiële vaste activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Deelnemingen Overige leningen Leningen aan personeel
2.648 75.000 179.729
53.295 0 176.279
Totaal financiële vaste activa
257.377
229.574
31-dec-10 €
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2010
229.574
Bij: verstrekte lening Bij: verstrekte fietsleningen personeel Af: ontvangen aflossing leningen personeel Bij: resultaat deelneming Af: ontvangen aflossing leningen
75.000 197.836 194.386 -50.647 0
Boekwaarde per 31 december 2010
257.377
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon Zeggenschapsbelangen: PAL 4 B.V.
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
Ontwikkeling telediensten voor de zorg
39.600
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen €
Resultaat €
20%
13.240
-266.475
3. Voorraden 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Voedingsmiddelen Centraal magazijn Emballage Overige Totaal voorraden
31-dec-09 €
83.475 94.542 11.039 0
90.179 104.461 7.344 14.863
189.056
216.847
4. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Vorderingen op debiteuren Vorderingen op gemeenten Belastingen en premies Vordering stg. KHO - Dekkerswald Nog te ontvangen energiebelasting Overlopende activa
908.810 2.371.517 10.831 13.481 125.275 572.777
940.655 2.828.350 0 9.055 125.275 200.984
Totaal vorderingen en overlopende activa
4.002.691
4.104.319
12
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
11
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort 2006/2007 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar
2008 €
2009 €
221.815
2.144.678
3.395.779
0 -221.815 -221.815
0 -2.144.678 -2.144.678
1.539.690 -4.378.292 -2.838.602
-1.142.792 0 0 -1.142.792
-1.142.792 1.539.690 -6.744.785 -6.347.887
0
0
557.177
-1.142.792
-585.615
Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):
c
c
c
2010 €
totaal € 5.762.272
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nederlandse Zorgautoriteit Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2010 €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil
2009 €
115.214.301 116.357.093
110.988.559 107.592.780
-1.142.792
3.395.779
6. Liquide middelen 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten
35.681.843 50.521 6.195
10.649.841 51.625 -2.111
Totaal liquide middelen
35.738.559
10.699.355
13
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
12
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-10 €
Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:
31-dec-09 €
Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen
117.573 14.630.881 12.039.192
117.573 11.859.219 4.657.824
Totaal eigen vermogen
26.787.646
16.634.616
Kapitaal
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
117.573
0
0
117.573
117.573
0
0
117.573
Reserve aanvaardbare kosten: RAK verpleging & verzorging, thuiszorg WMO
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
13.785.970 -1.926.751
2.943.990 -172.328
0 0
16.729.960 -2.099.079
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
11.859.219
2.771.662
0
14.630.881
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
Algemene reserves: Reserve Kraamzorg Algemene vrije reserves Reserve niet-collectief
828.882 1.206.083 2.622.859
385.290 0 746.078
0 0 6.250.000
1.214.172 1.206.083 9.618.937
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
4.657.824
1.131.368
6.250.000
12.039.192
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
De reserve niet-collectief is gemuteerd als gevolg van herwaardering naar actuele waarde van de grond in de vastgoedstichtingen. Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2010 en resultaat 2010 Eigen vermogen €
De specificatie is als volgt : Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Stg. Habicura Stg. Arcus Stg. Thuiszorg Zuid-Gelderland Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat
Resultaat €
17.168.707
3.156.952
1.231.053 1.212.743 910.362 14.781
214.159 152.353 366.973 12.593
20.537.646
3.903.030
14
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
13
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2010 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-2010 €
Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid Voorziening persoonlijk budget levensfase Reorganisatievoorziening
2.929.397 1.235.791 633.721 328.251 848.268
419.697 48.956 94.326 50.251 242.221
167.775 0 0 0 259.349
3.181.319 1.284.747 728.047 378.502 831.140
Totaal voorzieningen
5.975.428
855.451
427.124
6.403.755
Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening jubilea betreft een voorziening voor uitkeringen bij jubilea. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn. Voorziening persoonlijk budget levensfase betreft een reservering voor toekomstige uitgaven. De regeling is opgenomen in de CAO VVT. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging van personeelsleden die een reorganisatie-traject doorlopen. 9. Langlopende schulden 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden Totaal langlopende schulden
9.786.500 4.729.239
11.882.286 1.468.437
14.515.739
13.350.723
31-dec-10 €
Het verloop is als volgt weer te geven:
31-dec-09 €
31-dec-09 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
19.679.570 3.823.223 6.441.295
27.089.857 0 7.410.287
Stand per 31 december
17.061.498
19.679.570
Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
2.545.759 14.515.739 6.213.957
6.328.847 13.350.723 8.651.859
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.
15
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
14
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Rek.courant Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Vooruitbetaalde rente langlopende leningen Bouwcrediteuren Verplichtingen aan personeel Schuld Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Nog te betalen automatiseringskosten Nog te betalen energiekosten Nog te betalen kosten uitleenactiviteiten Nog te besteden subsidies Nog te betalen cliëntgebonden en locatiegebonden kosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Overige schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-09 €
3.801.902 2.545.759 3.313.505 2.343.588 333.280 3.265.762 2.854.135 197.255 468.225 0 3.496.142 26.972 0 157.395 76.642 4.732.151 6.534 2.742.978 115.587 9.790.338
2.844.259 6.328.847 3.063.308 2.373.394 14.200 3.143.354 2.555.841 865.700 477.771 2.976.248 1.059.797 499.498 200.000 164.849 57.627 3.237.821 100.637 0 0 4.143.237
40.268.150
34.106.388
16
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
15
Stichting ZZG zorggroep 5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten 31-dec-10 €
Het verloop is als volgt weer te geven:
31-dec-09 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar
8.847.017 149.515 933.995
7.912.635 203.355 731.027
Beschikbare investeringsruimte 31 december
9.930.527
8.847.017
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte. Huurverplichtingen * Het huurcontract van het pand Aldenhof 31-96 (verzorgingshuis de Doekenborg) is gehuurd van Woonzorg Nederland. De einddatum van het contract is 1 juli 2012. De huurprijs bedraagt € 285.600 per jaar. * De locatie Piushove is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 november 2015. De huurprijs bedraagt € 195.000 op jaarbasis. * De locatie Park Malderborgh is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De einddatum van het contract inzake de tijdelijke voorziening is 10 juni 2049. De einddatum van het contract inzake de ontmoetingsruimte is 1 juli 2024 en van het contract inzake de PG-unit is 9 juni 2024. De totale huurprijs bedraagt € 205.000 op jaarbasis. * De locatie Nw. Doddendaal is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De huurprijs bedraagt € 273.000 op jaarbasis. * De locatie de Globe is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 augustus 2027. De huurprijs bedraagt € 110.000 op jaarbasis. * Overige huurverplichtingen Nijmegen, Meijhorst 60-01 Nijmegen, Wolfskuilseweg Nijmegen, Rentmeesterlaan 1B Nijmegen, Rentmeesterhof 53A Nijmegen, Deken Hensburchstraat 2 Nijmegen, Deken Hensburchstraat 44 Nijmegen, ROC (Flexwerk) Nijmegen, St. Jacobslaan Nijmegen, St. Annastraat Nijmegen, Medisch Centrum Oud-West Nijmegen, Barbarossastraat Beek, Kulturhus Malden, Malderburch Beuningen, Aldesteeg Beneden Leeuwen, Rozenstraat 18 Lent,
2010 193.735 17.975 11.581 10.526 48.857 21.923 21.478 37.916 5.640 24.740 20.724 13.853 8.161 14.918 6.060 6.336 464.423
De huurverplichting aan de stichting Arcus, Habicura en Thuiszorg Zuid-Gelderland zijn vermeld in de toelichting op de enkelvoudige balans en vanwege de consolidatie niet op deze plaats vermeld. Gestelde zekerheden en termijncontracten A. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van totaal € 5.000.000 op Nijmeegsebaan 29, Nijmeegsebaan 31 te Nijmegen en Passedwarsstraat 69 te Wijchen B. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van € 6.300.000 op Dr. Claas Noorduynstraat 3-5, te Nijmegen. C. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 2e resp 3e rang van totaal € 6.000.000 op Vlietstraat 22 en 24, Heemraadstraaat 1058, te Nijmegen. D. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e rang van € 15.000.000 op Nijmeegsebaan onbenoemd te Groesbeek. E. Positieve / negatieve hypotheekverklaring 1e ranf op Kwakkenbergweg te Nijmegen. Een rentederivaat van € 6.000.000 is afgesloten voor afdekking van de rentefluctuaties van een langlopende lening, looptijd 20 jaar tot 2028. Een derivaat van € 3.823.223 tot 1 april 2013 op nieuwe lening 2010
17
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
16
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
17
7.696.203
Boekwaarde per 31 december 2010
0%
7.696.203 0
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Afschrijvingspercentage
6.250.000
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
0 0 0
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0 6.250.000
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen - herwaardering
0 0
1.446.203
Boekwaarde per 1 januari 2010
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
1.446.203 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
€
Grond
5%
448.105
1.024.964 576.859
40.832
0 0 0
5.094 5.094
112.729 71.897 0
407.273
917.329 510.056
Terreinen voorzieningen €
5.1.6.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
2%
16.992.557
42.753.329 25.760.772
-3.244.016
0 0 0
0 0
0 3.244.016 0
20.236.573
42.753.329 22.516.756
€
Gebouwen
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0 0
0
0 0
Semi perm. gebouwen €
18
5%
3.324.408
11.443.117 8.118.709
-1.049.358
0 0 0
0 0
11.025 1.060.383 0
4.373.766
11.432.092 7.058.326
Verbouwingen €
5%
2.384.945
10.243.036 7.858.091
-577.940
0 0 0
148.588 148.588
0 577.940 0
2.962.885
10.391.624 7.428.739
0%
2.600.811
4.029.932 1.429.121
87.862
653.560 0 653.560
0 0
2.170.543 1.429.121 0
2.512.949
2.512.949 0
Installaties Onderhanden Projecten € €
33.447.029
77.190.581 43.743.552
1.507.380
653.560 0 653.560
153.682 153.682
2.294.297 6.383.357 6.250.000
31.939.649
69.453.526 37.513.877
Subtotaal vergunningen €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
18
0
0 0
0 0
0 0 0
0
0 0
0
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2010
Afschrijvingspercentage
0 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €
5% / 10%
2.679.816
7.065.540 4.385.724
-871.241
0 0 0
148.484 148.484
741.369 1.612.610
3.551.057
6.472.655 2.921.598
0%
-1
-1 0
-543.923
700.838 0 700.838
0 0
156.915
543.922
543.922 0
Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €
19
2.679.815
7.065.539 4.385.724
-1.415.164
700.838 0 700.838
148.484 148.484
898.284 1.612.610
4.094.979
7.016.577 2.921.598
Subtotaal meldingen €
5.1.6.2 WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa / Regeling kleinschalig wonen gefinancierde materiële vaste activa
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Verbouwingen €
10%
98.530
123.164 24.634
-12.318
0 0 0
0 0
0 12.318
110.848
123.164 12.316
98.530
123.164 24.634
-12.318
0 0 0
0 0
0 12.318
110.848
123.164 12.316
Subtotaal Kleinschalige Inventaris woonvoorzieningen € €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
19
2.486.430
Boekwaarde per 31 december 2010
10%
7.106.689 4.620.259
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Afschrijvingspercentage
-630.282
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
33.551 4.370 29.181
496.302 496.302
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
150.167 751.268
3.116.712
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
7.486.375 4.369.663
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
€
Inventaris
10%
-5.164
132.851 138.015
-39.663
65.453 52.363 13.090
0 0
0 26.573
34.499
198.304 163.805
Vervoer middelen €
20%
626.478
1.350.274 723.796
-80.262
0 0 0
684.370 684.370
176.128 256.390
706.740
1.858.516 1.151.776
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Automati- Onderhanden sering Projecten € €
20
3.107.744
8.589.814 5.482.070
-750.207
99.004 56.733 42.271
1.180.672 1.180.672
326.295 1.034.231
3.857.951
9.543.195 5.685.244
Subtotaal WMG €
5.1.6.3 WMG gefinancierde materiële vaste activa / Zorginfrastuctuur gefinancieerde materiële vaste activa
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
10%
82.373
102.968 20.595
-10.298
0 0 0
0 0
0 10.298
92.671
102.968 10.297
Verbouwingen €
10%
20.600
25.751 5.151
-2.576
0 0 0
0 0
0 2.576
23.176
25.751 2.575
€
Installaties
10%
217.387
280.101 62.714
78.587
0 0 0
0 0
106.600 28.013
138.800
173.501 34.701
€
Inventaris
10%
318.032
495.945 177.913
48.666
0 0 0
0 0
136.850 88.184
269.366
359.095 89.729
638.392
904.765 266.373
114.379
0 0 0
0 0
243.450 129.071
524.013
661.315 137.302
AutomatiSubtotaal sering Zorginfrastr. € €
3.746.136
9.494.579 5.748.443
-635.828
99.004 56.733 42.271
1.180.672 1.180.672
569.745 1.163.302
4.381.964
10.204.510 5.822.546
€
Subtotaal
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
20
833.096 0
833.096
0%
Boekwaarde per 31 december 2010
Afschrijvingspercentage
10.375
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
10.375 0 10.375
0 0
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen / herclassificering aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
0 0
843.471
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
843.471 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
€
Grond
5%
78.767
138.959 60.192
-10.985
0 0 0
0 0
0 10.985
89.752
138.959 49.207
Terreinen voorzieningen €
5.1.6.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
2%
4.617.892
7.669.708 3.051.816
-175.033
140.032 51.182 88.850
7.082 7.082
0 263.883
4.970.625
7.816.822 2.846.197
€
Gebouwen
5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Semi perm. gebouwen €
21
5%
1.660.833
1.983.890 323.057
5.088
100.412 44.205 56.207
57.369 57.369
44.511 95.630
1.768.159
2.097.160 329.001
Verbouwingen €
5%
428.776
973.318 544.542
-14.273
3.242 1.258 1.984
99.063 99.063
60.305 76.562
447.017
1.015.318 568.301
€
Installaties
10%
121.840
155.604 33.764
-5.556
0 0 0
0 0
14.053 19.609
127.396
141.551 14.155
€
Inventaris
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Vervoer middelen €
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
0%
660.508
660.508 0
406.480
13.450 0 13.450
0 0
393.030 0
280.928
280.928 0
Automati- Onderhanden sering Projecten € €
8.401.712
12.415.083 4.013.371
216.096
267.511 96.645 170.866
163.514 163.514
511.899 466.669
8.527.348
12.334.209 3.806.861
Sub-totaal Niet WTZi WMG €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
21
Brief-nummer
Totaal onderhanden projecten
Niet WTZi/WMG gefinancierde projecten
Instandhouding
DVVO/SF-U-2128483/98 B00056 B03298/F03592/U6511 B05248/F05538/U7430
Vergunning
Nummer Omschrijving
Habicura Arcus Arcus Arcus
Habicura Arcus Arcus Arcus Arcus
ZZG ZZG ZZG Habicura Habicura
Stichting
22
subtotaal niet WTZi/WMG gefinancierde projecten
Renovatie Kapel Renovatie Vijverhof flat 1 Brandwering Vijverhof Flat 1 Proj restaurant Vijverhof
subtotaal instandhoudingen
Bouwkundige aanpassing Boszicht Brandmeldinstallatie Vijverhof Legionella installatie Vijverhof Installatie CV-Ketel Orangerie WKO-installatie Vijverhof
subtotaal vergunningen
Project Margriet 08-11-04 Proj Mariendaal Nieuwb 19-12-05 Proj Elsthof Nieuwbouw Riolering Dekkerswald Herinrichting terrein Dekkerswald
Datum
Projectgegevens
5.1.7 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD)
Stichting ZZG zorggroep
368.990
2.400.434
3.325.302
0 87.147 6.219 275.624
87.640
13.450 29.305 34.294 0 10.591
1.943.804
0 3.907 -232.565 34.253 2.138.209
2010 €
280.927
2.994 277.933 0
452.952
205.115 172.431 75.406 0 0
2.591.423
1.429.121 388.661 232.565 78.475 462.601
t/m 2009 €
2.464.418
0
0 0 0
530.001
218.565 201.736 109.700 0 0
1.934.417
112.728
3.261.318
649.917
2.994 365.080 6.219 275.624
10.591
0 0 0 0 10.591
2.600.810
0 0 0 0 2.600.810
onderhanden €
t/m 2010
1.429.121 392.568
gereed €
Investeringen
13.689.886
13.689.886
13.689.886
Nominaal bedrag €
Goedkeuringen
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
22
18-mei-93 30-mei-06 15-okt-97 13-jun-91 2-jul-07 1-aug-08 15-jan-87 1-feb-89 1-apr-10 11-feb-00 31-dec-01 2-jul-07 3-dec-04 1-jan-07
Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen ING ING Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen ING Gem. Nijmegen Rabobank ING BNG Dichterbij
Totaal
Datum
Leninggever
136.134 150.655 426.553 587.645 3.200.000 6.000.000 5.159.481 2.223.523 3.823.223 2.268.901 1.815.121 1.800.000 158.823 2.682.000
€
Hoofdsom
20 20 20 20 10 20 10 29 17 20 25 10 40 20
Totale looptijd Soort lening
Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Hypothecair Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Onderhands Hypothecair Hypothecair Hypothecair Onderhands
5.1.8 Overzicht langlopende schulden ultimo 2010
BIJLAGEN
Stichting ZZG zorggroep
7,35% 4,40% 6,20% 8,95% 5,02% 5,25% 7,15% 7,30% 2,59% 6,20% 5,79% 5,06% 8,88% 4,20%
%
3.823.223
3.823.223 -
27.225 52.730 232.853 112.915 2.400.000 5.625.000 3.823.221 1.199.644 1.247.896 1.234.290 1.350.000 94.096 2.279.700 19.679.570
€
€
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2009 2010
23
6.441.295
6.807 7.533 23.358 54.039 320.000 300.000 3.823.221 1.199.644 112.448 113.445 72.604 180.000 94.096 134.100
€
17.061.498
20.418 45.197 209.495 58.876 2.080.000 5.325.000 3.710.775 1.134.451 1.161.686 1.170.000 2.145.600
€
6.213.957
7.533 69.099 3.825.000 567.225 270.000 1.475.100
€
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2010 over 5 jaar 2010
16
17 10 16 6
2 6 7 1 6 17
Resterende looptijd in jaren eind 2010
Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair Annuïtair Annuïtair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuïtair Lineair
Aflossingswijze
2.545.759
20.418 7.533 24.806 58.876 320.000 300.000 224.895 113.445 1.161.686 180.000 134.100
€
Aflossing 2011
Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Niet van toepassing Hypotheekclausule Pos/neg. verklaring Niet van toepassing Niet van toepassing Provincie Gelderland Niet van toepassing Hypotheekclausule Hypotheekclausule Hypotheekclausule Niet van toepassing
Gestelde zekerheden
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT VERPLEGING, VERZORGING EN THUISZORG
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
116.086.572
111.223.381
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
1.612.112
2.215.294
Overige bedrijfsopbrengsten
7.579.164
6.800.002
125.277.848
120.238.677
86.244.567
83.252.121
4.614.896
2.123.910
31.966.262
32.376.791
Som der bedrijfslasten
122.825.725
117.752.822
BEDRIJFSRESULTAAT
2.452.123
2.485.855
491.867
1.859
2.943.990
2.487.714
0
0
2.943.990
2.487.714
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2010 €
2009 €
Reserve aanvaardbare kosten
2.943.990 2.943.990
2.487.714 2.487.714
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
24
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
23
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT KRAAMZORG
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
0
0
4.722.011
4.556.001
82.629
260.285
4.804.640
4.816.286
3.812.080
3.831.313
0
0
607.270
661.535
Som der bedrijfslasten
4.419.350
4.492.848
BEDRIJFSRESULTAAT
385.290
323.438
0
0
385.290
323.438
0
0
385.290
323.438
Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2010 €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve kraamzorg
2009 €
385.290
323.438
385.290
323.438
25
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
24
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT WMO
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
0
0
13.335.654
12.993.443
178.836
-42.339
13.514.490
12.951.104
12.464.729
11.544.665
0
0
1.202.868
1.323.978
Som der bedrijfslasten
13.667.597
12.868.643
BEDRIJFSRESULTAAT
-153.107
82.461
-19.221
43
-172.328
82.504
0
0
-172.328
82.504
Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
2010 €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve niet-collectief gebonden
2009 €
-172.328
82.504
-172.328
82.504
26
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
25
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT ZORGVASTGOED
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
0
0
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
0
0
Overige bedrijfsopbrengsten
7.353.970
6.271.316
Som der bedrijfsopbrengsten
7.353.970
6.271.316
0
0
5.023.360
4.176.325
337.678
796.653
Som der bedrijfslasten
5.361.038
4.972.978
BEDRIJFSRESULTAAT
1.992.932
1.298.338
-1.246.853
-1.222.273
746.079
76.065
0
0
746.079
76.065
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
2010 €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve niet-collectief gebonden
2009 €
746.079
76.065
746.079
76.065
27
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
26
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.9.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2010 €
2009 €
Segment Verpleging, Verzorging en Thuiszorg Segment Kraamzorg Segment WMO Segment Zorgvastgoed
2.943.990 385.290 -172.328 746.079
2.487.714 323.438 82.504 76.065
Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening
3.903.031
2.969.721
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen:
28 Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
27
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten
€
2010
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken Extramuraal verslagjaar Mutatie productie ZZP incl. prijsindexatie en uitbreiding Overheveling WMO Mutatie normatieve kapitaallasten
227.770
Beleidsmaatregelen overheid: - extra middelen verpleging - bonus/malus regeling - inhaal definitieve index extramuraal - extra middelen kleinschalig wonen
0 111.617 10.764 -2.480.000
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overige
-181.908 -393.097 -253.417 234.980
Overige mutaties: - herallocaties e.d - bouwimpuls
-1.473.879 1.508.168
Subtotaal Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten lopend boekjaar Correcties voorgaande jaren Mutatie Transitiegelden en NPO Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
€
€
2009
€
111.223.381
107.013.455
-503.552
-1.790.673
110.719.829
105.222.782
2.176.979 5.006.495 0
811.646 3.239.143 0
227.770
-2.357.619
-593.442
34.289 115.214.301
418.321 -1.854.028 -735 -244.062 2.480.000 -947.147 -295.195 -213.604 71.652 1.473.879 557.177
418.321
381.175
-1.384.294
2.031.056 110.719.829
1.539.690 -667.419
503.552 0
116.086.572
111.223.381
Toelichting Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is toegenomen door tariefsstijgingen, capaciteitsuitbreiding van intramurale kleinschalige woonvoorzieningen, door toekenning van middelen bouwimpuls en door toekenning stimuleringsregeling kleinschalige zorg voor dementeerden.
29
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
28
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties 2010 €
De specificatie is als volgt :
2009 €
Kraamzorgprestaties Opbrengsten WMO, zorgprestaties uit hoofde van contract met gemeente Persoonsgebonden- en volgende budgetten Overige zorgprestaties
4.722.011 13.325.825 156.078 1.465.863
4.552.262 12.980.287 146.370 2.085.819
Totaal
19.669.777
19.764.738
14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt :
2010 €
2009 €
Subsidies Maaltijden en voedingsopbrengsten Cliëntgebonden opbrengsten Detacheringen Huuropbrengsten Overige opbrengsten
1.809.716 1.664.371 1.328.083 332.433 2.302.067 1.221.137
2.021.341 1.422.205 1.334.404 404.220 2.419.445 1.146.572
Totaal
8.657.807
8.748.187
2010 €
2009 €
LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt :
Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremie Andere personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst
76.805.558 9.720.385 5.807.734 7.380.047 99.713.724 2.571.652
74.029.959 9.414.623 5.332.742 6.033.940 94.811.264 3.816.835
102.285.376
98.628.099
Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Verpleging, verzorging en thuiszorg Kraamzorg WMO
1.842 97 388
1.817 99 329
Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden
2.327
2.245
Totaal personeelskosten
30
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
29
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Afschrijvingen immateriële en materiële vaste activa 2010 €
2009 €
Nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa
6.383.357
4.104.447
Overige afschrijvingen: - materiële vaste activa - afschrijvingen instandhouding
1.642.289 1.612.610
1.615.130 580.658
Totaal afschrijvingen
9.638.256
6.300.235
Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening-verloopoverzichten materiële vaste activa
2010 €
Afschrijving WTZi - vergunningsplichtige vaste activa Afschrijving WTZi - meldingsplichtige vaste activa Afschrijving WMG en Zorginfrastructuur gefinancierde vaste activa Afschrijving niet WTZi/WMG gefinancierde vaste activa Afschrijving regeling Kleinschalig Wonen gefinancierde materiële vaste activa Totaal afschrijvingen volgens verloopoverzichten
6.383.357 1.612.610 1.163.302 466.669 12.318 9.638.256
De specificatie is als volgt :
17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt :
2010 €
2009 €
Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen
8.545.470 9.601.155 3.062.228 4.072.750 2.178.444 353.240
7.925.981 8.598.036 2.962.057 5.637.571 2.231.243 3.262.992
27.813.287
30.617.880
Totaal bedrijfskosten
18. Financiële baten en lasten 2010 €
De specificatie is als volgt : Rentebaten Rentelasten Resultaat deelnemingen Totaal financiële baten en lasten
2009 €
573.294 -1.296.853 -50.647
62.103 -1.282.989 515
-774.206
-1.220.371
31
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
30
Stichting ZZG zorggroep 5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders Welke bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?
Eindverantwoordelijk Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Tweehoofdig met voorzitter
De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt:
1 2 3 4 5 6 7 8 9
10 11 12 13 14 15 16 17
2010 Naam D.C.S. Herfst Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam 1-okt-03 in uw organisatie? Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van Ja het bestuur? Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur Ja geweest Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het 12 verslagjaar? Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? Ovk voor onbepaalde tijd Welke salarisregeling is toegepast? NVZD-regeling (2) Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 100% Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaars165.929 uitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren Bruto-onkostenvergoeding 5.000 Werkgeversbijdrage sociale lasten 5.017 21.106 Werkgeversbijdrage pensioen, vut 0 Ontslagvergoeding 14.108 Bonussen 211.161 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 40.635 Cataloguswaarde auto van de zaak 0 Eigen bijdrage auto van de zaak
*1 S = Statutair bestuurder I = Interim bestuurder
2010 J.H. de Visser 1-jul-07 Ja
Ja
Ovk voor onbepaalde tijd NVZD-regeling (2) 100% 186.335
6.300 9.356 20.842 0 0 222.833 0 0
N = Niet statutair bestuurder G = Gewezen bestuurder
De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2010 is als volgt: naam De heer J.J. Habicht Mevrouw E.M.T.A. Göertz De heer N. Eski De heer W.J.H.M. de Bie Mevrouw A. Bouwmeester Totaal
functie
bezoldiging €
Vice-voorzitter Lid RvT Lid RvT Voorzitter Lid RvT
11.502 8.004 8.004 0 8.004 35.514
32
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
31
Stichting ZZG zorggroep
5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 20. Wet openbaarmaking van de functionarissen die over 2010 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt. 2010 2009 2010 2009 1 Functionaris voorzitter Raad van Bestuur lid Raad van Bestuur 2 In dienst vanaf 1-okt-03 1-okt-03 1-jul-07 1-jul-07 3 In dienst tot en met 4 Belastbaar loon 184.580 182.370 176.647 174.714 5 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op 40.458 38.771 41.769 39.861 termijn 6 Uitkeringen in verband met beëindiging van het 0 0 0 0 diensverband Totaal beloning in het kader van de Wopt
225.038
221.141
218.416
214.575
Toelichting: Voor een toelichting wordt verwezen naar het jaardocument van ZZG zorggroep.
2010 €
21. Honoraria accountant De honoraria (incl. BTW) van de accountant over 2010 zijn als volgt: 1 2 3 4
Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet controle-diensten
Totaal honoraria accountant
102.520 21.125 21.835 21.165 166.645
33
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
32
Stichting ZZG zorggroep 5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2010 Ref. ACTIVA
31-dec-10 €
31-dec-09 €
Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa
1 2
6.418.290 290.623 6.708.913
9.654.847 323.307 9.978.154
3 4 5 6
189.056 15.932.755 0 35.675.481 51.797.292
216.847 17.842.399 5.762.272 10.681.435 34.502.953
58.506.205
44.481.107
Vlottende activa Voorraden Vorderingen Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa
PASSIVA
Ref.
Eigen vermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen
7
Voorzieningen Langlopende schulden Kortlopende schulden Schulden uit hoofde van financieringsoverschot Overige kortlopende schulden
31-dec-10 €
31-dec-09 €
117.573 14.630.881 2.420.255 17.168.709
117.573 11.859.219 2.034.965 14.011.757
8
5.305.702
4.870.744
9
222.352
275.110
5 10
585.615 35.223.827
0 25.323.496
58.506.205
44.481.107
Totaal passiva
34
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
33
Stichting ZZG zorggroep 5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2010 Ref.
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
12
116.086.572
111.223.381
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
13
19.669.777
19.764.738
Overige bedrijfsopbrengsten
14
7.662.146
8.262.153
143.418.495
139.250.272
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
15
103.316.979
100.076.877
Afschrijvingen op materiële vaste activa
16
4.614.896
2.123.912
Overige bedrijfskosten
17
32.674.038
34.240.190
Som der bedrijfslasten
140.605.913
136.440.979
BEDRIJFSRESULTAAT
2.812.582
2.809.293
344.370
84.363
3.156.952
2.893.656
0
0
3.156.952
2.893.656
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2010 €
2009 €
Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve instandhoudingsinvesteringen Reserve kraamzorg Reserve WMO Niet collectief gebonden vermogen
2.943.990 0 385.290 -172.328 0
1.388.328 1.099.386 323.438 82.504 0
3.156.952
2.893.656
Financiële baten en lasten
18
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
35
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
34
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Verbouwingen Installaties Onderhanden projecten Instandhouding Inventaris Vervoermiddelen Automatisering
1.325.238 275.906 660.509 293.104 2.924.187 -5.164 944.510
1.593.094 337.354 2.875.198 344.840 3.493.756 34.499 976.106
Totaal materiële vaste activa
6.418.290
9.654.847
Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven :
2010 €
Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Af: afschrijvingen Af: desinvesteringen
9.654.847 1.232.177 3.058.615 1.410.119
Boekwaarde per 31 december
6.418.290
2. Financiële vaste activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Deelnemingen Overige leningen Leningen aan personeel
52.473 75.000 163.150
153.671 0 169.636
Totaal financiële vaste activa
290.623
323.307
2010 €
Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt : Boekwaarde per 1 januari 2010
323.307
Bij: verstrekte lening deelneming Bij: verstrekte leningen personeel Af: ontvangen aflossing leningen personeel Bij: gestorte waarde deelneming Bij: resultaat deelneming
75.000 175.872 182.358 25.081 -126.279
Boekwaarde per 31 december 2010
290.623
Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon
Kernactiviteit
Verschaft kapitaal
€
Kapitaalbelang (in %)
Eigen vermogen €
Resultaat €
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Leveren van huishoudelijke ZZG Thuisservice B.V.
18.000
100%
-71.943
-172.328
Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: Projectadvisering in de Health@Home B.V.
28.081
60%
83.055
46.370
Zeggenschapsbelangen: PAL 4 B.V.
39.600
20%
13.240
-266.475
verzorging en schoonmaakdiensten
gezondheidszorg
Ontwikkeling telediensten voor de zorg
36
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
35
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 3. Voorraden De specificatie is als volgt :
31-dec-10 €
31-dec-09 €
83.475 94.542 11.039 0
90.179 104.461 7.344 14.863
189.056
216.847
Voedingsmiddelen Centraal magazijn Emballage Overige Totaal voorraden
4. Vorderingen en overlopende activa 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Vorderingen op debiteuren Vorderingen op groepsmaatschappijen Vordering stg. KHO - Dekkerswald Nog te ontvangen energiebelasting Overlopende activa
12000+12090 08402+08403+08404 12520 zie specificatie
Totaal vorderingen en overlopende activa
31-dec-09 €
891.481 14.335.097 13.481 125.275 567.421
940.655 16.576.009 9.055 125.275 191.405
15.932.755
17.842.399
5. Nog in tarieven te verrekenen financieringsoverschot en/of tekort 2006/2007 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Sub-totaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december
2008 €
2009 €
221.815
2.144.678
3.395.779
0
5.762.272
0 0 -221.815 -221.815
0 0 -2.144.678 -2.144.678
0 1.539.690 -4.378.292 -2.838.602
-1.142.792 0 0 -1.142.792
-1.142.792 1.539.690 -6.744.785 -6.347.887
0
0
557.177
-1.142.792
-585.615
12100
Stadium van vaststelling
c
c
c
2010 €
totaal €
a
a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling Nederlandse Zorgautoriteit Specificatie financieringsverschil in het boekjaar
2010 €
Wettelijk budget aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil
2009 €
115.214.301 116.357.093
110.988.559 107.592.780
-1.142.792
3.395.779
37
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
36
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 6. Liquide middelen 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Bankrekeningen Kassen Kruisposten
35.618.765 50.521 6.195
10.631.921 51.625 -2.111
Totaal liquide middelen
35.675.481
10.681.435
PASSIVA 7. Eigen vermogen 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen Kapitaal
05111
31-dec-09 €
117.573 14.630.881 2.420.255 17.168.709
117.573 11.859.219 2.034.965 14.011.757
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
117.573
0
0
117.573
117.573
0
0
117.573
Reserve aanvaardbare kosten: RAK verpleging & verzorging, thuiszorg WMO
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
13.785.970 -1.926.751
2.943.990 -172.328
0 0
16.729.960 -2.099.079
Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen
11.859.219
2.771.662
0
14.630.881
Saldo per 1-jan-2010 €
Resultaatbestemming €
Overige mutaties €
Saldo per 31-dec-2010 €
Reserve Kraamzorg Algemene vrije reserves
828.882 1.206.083
385.290 0
0 0
1.214.172 1.206.083
Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen
2.034.965
385.290
0
2.420.255
Het verloop is als volgt weer te geven: Kapitaal
Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:
38
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
37
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 8. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:
Saldo per 1-jan-2010 €
Dotatie
Onttrekking
€
€
Saldo per 31-dec-2010 €
Voorziening groot onderhoud Voorziening jubilea Voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid Voorziening persoonlijk budget levensfase Reorganisatievoorziening Voorziening deelneming
1.942.926 1.117.578 633.721 328.251 848.268 0
325.808 37.986 94.326 5.848 242.221 71.944
83.826 0 0 0 259.349 0
2.184.908 1.155.564 728.047 334.099 831.140 71.944
Totaal voorzieningen
4.870.744
778.133
343.175
5.305.702
Voor uitgaven voor groot onderhoud wordt een voorziening gevormd om deze lasten gelijkmatig te verdelen over een aantal boekjaren. De voorziening jubilea betreft een voorziening voor uitkeringen bij jubilea. De voorziening loonkosten arbeidsongeschiktheid betreft een reservering voor personeelsleden die op balansdatum arbeidsongeschikt zijn. Voorziening persoonlijk budget levensfase betreft een reservering voor toekomstige uitgaven. De regeling is opgenomen in de CAO VVT. De reorganisatievoorziening betreft de bezoldiging van personeelsleden die een reorganisatie-traject doorlopen. De voorziening deelneming is gevormd als gevolg van negatief eigen vermogen van de ThuisService BV. Stichting ZZG zorggroep is alleen aansprakelijk tot het bedrag van het negatieve eigen vermogen. 9. Langlopende schulden 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt :
31-dec-09 €
Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden
0 222.352
0 275.110
Totaal langlopende schulden
222.352
275.110
2010 €
Het verloop van de schulden is als volgt weer te geven:
2009 €
Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen
312.808 0 37.698
349.142 0 36.334
Stand per 31 december
275.110
312.808
52.758 222.352 76.632
37.698 275.110 115.719
Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moet worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)
Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar bijlage overzicht langlopende leningen. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden
39
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
38
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 10. Kortlopende schulden en overlopende passiva 31-dec-10 €
De specificatie is als volgt : Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Bouwcrediteuren Verplichtingen aan personeel Schuld Stg. Samenwerking ZZG-Dichterbij Nog te betalen automatiseringskosten Nog te betalen energiekosten Nog te betalen kosten uitleenactiviteiten Nog te besteden subsidies Nog te betalen cliëntgebonden en locatiegebonden kosten Vooruitontvangen bedragen Vooruitbetaalde kosten Overige schulden Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva
31-dec-09 €
3.780.060 52.758 3.005.918 2.280.130 293.526 2.843.831 2.585.763 487.186 3.496.142 66.762 0 157.395 76.642 4.732.151 6.534 2.742.978 115.588 8.500.463
2.691.859 37.698 2.827.672 2.280.520 12.728 2.786.219 2.391.950 2.976.248 1.059.797 1.236.381 200.000 164.849 57.627 3.237.821 100.637 0 0 3.261.490
35.223.827
25.323.496
40
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
39
Stichting ZZG zorggroep 5.1.12 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS 11. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Het verloop is als volgt weer te geven:
2010 €
2009 €
Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Bij : indexering niet-bestede investeringsruimte Bij : investeringsruimte verslagjaar
8.847.017 149.515 933.995
7.912.635 203.355 731.027
Beschikbare investeringsruimte 31 december
9.930.527
8.847.017
Gemelde lopende investeringsprojecten leggen geen beslag op de beschikbare investeringsruimte. Huurverplichtingen * Het huurcontract van het pand Aldenhof 31-96 (verzorgingshuis de Doekenborg) is gehuurd van Woonzorg Nederland. De einddatum van het contract is 1 juli 2012. De huurprijs bedraagt € 285.600 op jaarbasis. * De locatie Piushove is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 november 2015. De huurprijs bedraagt € 195.000 op jaarbasis. * De locatie Park Malderborgh is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De einddatum van het contract inzake de tijdelijke voorziening is 10 juni 2049. De einddatum van het contract inzake de ontmoetingsruimte is 1 juli 2024 en van het contract inzake de PG-unit is 9 juni 2024. De totale huurprijs bedraagt € 205.000 op jaarbasis. * De locatie Nw. Doddendaal is gehuurd van Woningbouwcorporatie Portaal. De huurprijs bedraagt € 273.000 op jaarbasis. * De locatie de Globe is gehuurd van Woningbouwcorporatie Talis. De einddatum van het contract is 1 augustus 2027. De huurprijs bedraagt € 110.000 op jaarbasis. * Overige huurverplichtingen Nijmegen, Meijhorst 60-01 Nijmegen, Wolfskuilseweg Nijmegen, Rentmeesterlaan 1B Nijmegen, Rentmeesterhof 53A Nijmegen, Deken Hensburchstraat 2 Nijmegen, Deken Hensburchstraat 44 Nijmegen, ROC (Flexwerk) Nijmegen, St. Jacobslaan Nijmegen, St. Annastraat Nijmegen, Medisch Centrum Oud-West Nijmegen, Barbarossastraat Beek, Kulturhus Malden, Malderburch Beuningen, Aldesteeg Beneden Leeuwen, Rozenstraat 18 Lent, Schoolstraat
Met de volgende vastgoed stichtingen Stichting Arcus Stichting Habicura Stichting Thuiszorg Zuid-Gelderland
2010 154.016 17.975 11.581 10.526 48.857 21.923 21.478 37.916 5.640 24.740 20.724 13.853 8.161 14.918 6.060 6.336 424.704
huur 2010 1.949.555 3.332.907 22.200 5.304.662
De huurprijs van de vastgoedstichtingen is gebaseerd op de werkelijke rente en afschrijvingskosten en wordt jaarlijks achteraf vastgesteld op basis van nacalculatie.
41
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
40
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
41
0
0 0
0 0
0 0 0
0
0 0
0
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2010
Afschrijvingspercentage
0 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Terreinen voorzieningen € €
Grond
5.1.13.1 WTZi - vergunningsplichtige materiële vaste activa
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
€
Gebouwen
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Semi perm. gebouwen €
42
5%
1.136.924
2.345.757 1.208.833
-292.747
0 0 0
0 0
0 292.747
1.429.671
2.345.757 916.086
Verbouwingen €
5%
197.813
931.093 733.280
-66.653
0 0 0
0 0
0 66.653
264.466
931.093 666.627
0%
1
1.429.122 1.429.121
-2.050.347
653.560 0 653.560
0 0
32.334 1.429.121
2.050.348
2.050.348 0
Installaties Onderhanden Projecten € €
1.334.738
4.705.972 3.371.234
-2.409.747
653.560 0 653.560
0 0
32.334 1.788.521
3.744.485
5.327.198 1.582.713
Subtotaal vergunningen €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
42
0
0 0
0 0
0 0 0
0
0 0
0
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2010
Afschrijvingspercentage
0 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Trekkings Onderhanden rechten Projecten € €
5% / 10%
293.104
561.290 268.186
-51.736
0 0 0
33.769 33.769
4.594 56.330
344.840
590.465 245.625
0%
0
0 0
-543.922
700.838 0 700.838
0 0
156.916 0
543.922
543.922 0
Instand- Onderhanden houdingen Projecten € €
43
293.104
561.290 268.186
-595.658
700.838 0 700.838
33.769 33.769
161.510 56.330
888.762
1.134.387 245.625
Subtotaal meldingen €
5.1.13.2 WTZi - meldingsplichtige materiële vaste activa / Regeling kleinschalig wonen gefinancierde materiële vaste activa
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Verbouwingen €
10%
98.530
123.164 24.634
-12.318
0 0 0
0 0
0 12.318
110.848
123.164 12.316
98.530
123.164 24.634
-12.318
0 0 0
0 0
0 12.318
110.848
123.164 12.316
Subtotaal Kleinschalige Inventaris woonvoorzieningen € €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
43
-630.282
7.106.689 4.620.259
2.486.430
10%
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2010
Afschrijvingspercentage
33.551 4.370 29.181
496.302 496.302
- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
150.167 751.268
3.116.712
Boekwaarde per 1 januari 2010
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
7.486.375 4.369.663
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
€
Inventaris
10%
-5.164
132.851 138.015
-39.663
65.453 52.363 13.090
0 0
0 26.573
34.499
198.304 163.805
Vervoer middelen €
20%
626.478
1.350.274 723.796
-80.262
0 0 0
684.370 684.370
176.128 256.390
706.740
1.858.516 1.151.776
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Automati- Onderhanden sering Projecten € €
44
3.107.744
8.589.814 5.482.070
-750.207
99.004 56.733 42.271
1.180.672 1.180.672
326.295 1.034.231
3.857.951
9.543.195 5.685.244
Subtotaal WMG €
5.1.13.3 WMG-gefinancierde materiële vaste activa / Zorginfrastructuur gefinancieerde materiële vaste activa
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
10%
82.373
102.968 20.595
-10.298
0 0 0
0 0
0 10.298
92.671
102.968 10.297
Verbouwingen €
10%
20.600
25.751 5.151
-2.576
0 0 0
0 0
0 2.576
23.176
25.751 2.575
€
Installaties
10%
217.387
280.101 62.714
78.587
0 0 0
0 0
106.600 28.013
138.800
173.501 34.701
€
Inventaris
10%
318.032
495.945 177.913
48.666
0 0 0
0 0
136.850 88.184
269.366
359.095 89.729
Automatisering €
638.392
904.765 266.373
114.379
0 0 0
0 0
243.450 129.071
524.013
661.315 137.302
Subtotaal Zorginfrastr. €
3.746.136
9.494.579 5.748.443
-635.828
99.004 56.733 42.271
1.180.672 1.180.672
569.745 1.163.302
4.381.964
10.204.510 5.822.546
€
Subtotaal
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
44
0 0
0 0
0 0 0
0
0 0
0
Mutaties in het boekjaar - investeringen - afschrijvingen
- terugname geheel afgeschreven activa aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen
- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve afschrijvingen per saldo
Mutaties in boekwaarde (per saldo)
Stand per 31 december 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december 2010
0%
0
Boekwaarde per 1 januari 2010
Afschrijvingspercentage
0 0
Stand per 1 januari 2010 - aanschafwaarde - cumulatieve afschrijvingen
5%
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Terreinen voorzieningen € €
Grond
5.1.13.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa
2%
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
€
Gebouwen
5.1.13 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA
Stichting ZZG zorggroep
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Semi perm. gebouwen €
45
5%
105.941
142.256 36.315
35.189
0 0 0
0 0
44.511 9.322
70.752
97.745 26.993
Verbouwingen €
5%
57.493
78.927 21.434
7.781
0 0 0
0 0
16.994 9.213
49.712
61.933 12.221
€
Installaties
10%
121.840
155.604 33.764
-5.556
0 0 0
0 0
14.053 19.609
127.396
141.551 14.155
€
Inventaris
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
Vervoer middelen €
0
0 0
0
0 0 0
0 0
0 0
0
0 0
0%
660.508
660.508 0
379.580
13.450 0 13.450
0 0
393.030 0
280.928
280.928 0
Automati- Onderhanden sering Projecten € €
945.782
1.037.295 91.513
416.994
13.450 0 13.450
0 0
468.588 38.144
528.788
582.157 53.369
Subtotaal Niet WTZi WMG €
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
45
46
Voor een specificatie van onderhanden projecten wordt verwezen naar de specificatie in de geconsolideerde jaarrekening van ZZG zorggroep.
5.1.14 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (ENKELVOUDIG)
Stichting ZZG zorggroep
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
46
18-mei-93 30-mei-06 15-okt-97
Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen Gem. Nijmegen
Totaal
Datum
Leninggever
136.134 150.655 426.553
€
Hoofdsom
20 20 20
Totale looptijd
Onderhands Onderhands Onderhands
Soort lening
7,35% 4,40% 6,20%
%
47
37.698
0
312.808
€ 6.807 7.533 23.358
€
76.632
0 7.533 69.099
20.418 45.197 209.495 275.110
€
€
Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2010 over 5 jaar 2010
27.225 52.730 232.853
€
Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2009 2010
5.1.15 OVERZICHT LANGLOPENDE SCHULDEN ULTIMO 2010 (ENKELVOUDIG)
Stichting ZZG zorggroep
2 6 7
Resterende looptijd in jaren eind 2010
Lineair Lineair Annuïtair
Aflossingswijze Gestelde zekerheden
52.758
20.419 Niet van toepassing 7.533 Niet van toepassing 24.806 Niet van toepassing
€
Aflossing 2011
Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT VERPLEGING, VERZORGING EN THUISZORG
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
116.086.572
111.223.381
Niet gebudgetteerde zorgprestaties
1.612.112
2.215.294
Overige bedrijfsopbrengsten
8.114.789
8.583.806
125.813.473
122.022.481
86.169.245
83.252.121
4.614.896
2.123.912
32.602.040
34.160.593
Som der bedrijfslasten
123.386.181
119.536.626
BEDRIJFSRESULTAAT
2.427.292
2.485.855
516.698
1.859
2.943.990
2.487.714
0
0
2.943.990
2.487.714
Het resultaat is als volgt verdeeld:
2010 €
2009 €
Reserve aanvaardbare kosten
2.943.990 2.943.990
2.487.714 2.487.714
Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING
48
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
47
Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT KRAAMZORG
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
0
0
4.722.011
4.556.001
82.629
260.285
4.804.640
4.816.286
3.812.080
3.831.313
0
0
607.270
661.535
Som der bedrijfslasten
4.419.350
4.492.848
BEDRIJFSRESULTAAT
385.290
323.438
0
0
385.290
323.438
0
0
385.290
323.438
Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten
Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2010 €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve kraamzorg
2009 €
385.290
323.438
385.290
323.438
49
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
48
Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2010 SEGMENT WMO
2010 €
2009 €
BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten en/of subsidie
0
0
13.335.654
12.993.443
0
0
13.335.654
12.993.443
13.335.654
12.993.443
Afschrijvingen op materiële vaste activa
0
0
Overige bedrijfskosten
0
0
Som der bedrijfslasten
13.335.654
12.993.443
BEDRIJFSRESULTAAT
0
0
Financiële baten en lasten
-172.328
82.504
RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING
-172.328
82.504
0
0
-172.328
82.504
Niet gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten
BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten
Buitengewone baten en lasten RESULTAAT BOEKJAAR RESULTAATSBESTEMMING 2010 €
Het resultaat is als volgt verdeeld:
Reserve WMO-gelden
2009 €
-172.328
82.504
-172.328
82.504
50
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
49
Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 5.1.16.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN 2010 €
2009 €
Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen (enkelvoudig): Segment Verpleging, Verzorging En Thuiszorg Segment Kraamzorg Segment WMO
2.943.990 385.290 -172.328
2.487.714 323.438 82.504
Resultaat volgens resultatenrekening (enkelvoudig)
3.156.952
2.893.656
51 Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
50
Stichting ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget aanvaardbare kosten
€
2010
Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Productieafspraken Extramuraal verslagjaar Mutatie productie ZZP incl. prijsindexatie en uitbreiding 227.770
Mutatie normatieve kapitaallasten Beleidsmaatregelen overheid: - extra middelen verpleging - bonus/malus regeling - inhaal definitieve index extramuraal - extra middelen kleinschalig wonen
0 111.617 10.764 -2.480.000
Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - huur - overige
-181.908 -393.097 -253.417 234.980
Overige mutaties: - herallocaties e.d - bouwimpuls
-1.473.879 1.508.168
Subtotaal Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten lopend boekjaar
Correcties voorgaande jaren Mutatie Transitiegelden en NPO Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t
€
€
2009
€
111.223.381
107.013.455
-503.552
-1.790.673
110.719.829
105.222.782
2.176.979 5.006.495
811.646 3.239.143
227.770
-2.357.619
-593.442
34.289 115.214.301
418.321
418.321
-1.854.028 -735 -244.062 2.480.000 -947.147 -295.195 -213.604 71.652
1.473.879 557.177
381.175
-1.384.294
2.031.056 110.719.829
1.539.690 -667.419
503.552 0
116.086.572
111.223.381
Toelichting Het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is toegenomen door tariefsstijgingen, capaciteitsuitbreiding van intramurale kleinschalige woonvoorzieningen, door toekenning van middelen bouwimpuls en door toekenning stimuleringsregeling kleinschalige zorg voor dementeerden.
52
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
51
Stichting ZZG Stichting zorggroep ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING RESULTATENREKENING BATEN
BATEN
13. Toelichting 13. niet-gebudgetteerde Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties zorgprestaties 2010 €
De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt :
2010 2009 € €
2009 €
825 825 Kraamzorgprestaties Kraamzorgprestaties WMO-geldenWMO-gelden PersoonsgebondenPersoonsgebondenen volgende budgetten en volgende budgetten 826 826 Overige zorgprestaties Overige zorgprestaties 824+827+828 824+827+828
4.722.011 4.722.011 4.552.262 4.552.262 13.325.825 13.325.825 12.980.287 12.980.287 156.078 156.078 146.370 146.370 1.465.863 1.465.863 2.085.819 2.085.819
Totaal
19.669.777 19.669.777 19.764.738 19.764.738
Totaal
14. Toelichting 14. overige Toelichting bedrijfsopbrengsten overige bedrijfsopbrengsten De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt :
2010 €
2010 2009 € €
2009 €
Overige subsidies Overige subsidies 831 831 Maaltijden enMaaltijden voedingsopbrengsten en voedingsopbrengsten841 841 Cliëntgebonden Cliëntgebonden opbrengsten opbrengsten 861 861 Detacheringen Detacheringen 851 851 Huuropbrengsten Huuropbrengsten 871 871 Overige opbrengsten Overige opbrengsten 852+853+861+888+891+990 852+853+861+888+891+990
1.720.344 1.664.371 1.328.083 332.433 615.089 2.001.826
1.720.344 2.063.680 1.664.371 1.422.205 1.328.083 1.334.404 332.433 404.220 615.089 689.206 2.001.826 2.348.438
2.063.680 1.422.205 1.334.404 404.220 689.206 2.348.438
Totaal
Totaal
7.662.146
7.662.146 8.262.153
8.262.153
LASTEN
LASTEN
2010 €
2010 2009 € €
2009 €
15. Personeelskosten 15. Personeelskosten De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt :
Lonen en salarissen Lonen en salarissen Sociale lasten Sociale lasten Pensioenpremie Pensioenpremie Andere personeelskosten Andere personeelskosten Subtotaal Subtotaal Personeel niet Personeel in loondienst niet in loondienst
41
41
422
422
422
422
423+424
423+424
425
425
67.905.629 67.905.629 66.482.859 66.482.859 8.628.514 8.628.514 8.275.921 8.275.921 5.257.847 5.257.847 5.096.730 5.096.730 6.632.556 6.632.556 5.577.611 5.577.611 88.424.546 88.424.546 85.433.121 85.433.121 14.892.433 14.892.433 14.643.756 14.643.756
Totaal personeelskosten Totaal personeelskosten
103.316.979 103.316.979 100.076.877 100.076.877
Specificatie gemiddeld Specificatie aantal gemiddeld personeelsleden aantal personeelsleden (in FTE's) per(in segment: FTE's) per segment: Verpleging, verzorging Verpleging, enverzorging thuiszorg en thuiszorg Kraamzorg Kraamzorg WMO WMO
1.842 97 0
1.8421.817 97 99 0 0
1.817 99 0
Gemiddeld aantal Gemiddeld personeelsleden aantal personeelsleden op basis van op full-time basis eenheden van full-time eenheden
1.939
1.9391.916
1.916
53
53
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
52
Stichting ZZG Stichting zorggroep ZZG zorggroep 5.1.16 TOELICHTING 5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING RESULTATENREKENING 16. Afschrijvingen 16. Afschrijvingen immateriële immateriële en materiëleen vaste materiële activa vaste activa De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt : Nacalculeerbare Nacalculeerbare afschrijvingen: afschrijvingen: - materiële vaste - materiële activa vaste activa Overige afschrijvingen: Overige afschrijvingen: - materiële vaste - materiële activa vaste activa - afschrijvingen - afschrijvingen instandhouding instandhouding
48110
48110
48141 t/m 4819248141 t/m 48192 48123
48123
Totaal afschrijvingen Totaal afschrijvingen
2010 €
2010 2009 € €
2009 €
1.788.521
1.788.521 208.883
208.883
1.213.764 1.612.611
1.213.764 1.334.371 1.612.611 580.658
1.334.371 580.658
4.614.896
4.614.896 2.123.912
2.123.912
2010 €
2010 2009 € €
2009 €
8.530.994 9.379.470 3.061.087 3.909.300 7.533.836 259.351
8.530.994 7.915.025 9.379.470 8.431.671 3.061.087 2.961.848 3.909.300 5.482.391 7.533.836 6.698.518 259.351 2.750.737
7.915.025 8.431.671 2.961.848 5.482.391 6.698.518 2.750.737
17. Overige bedrijfskosten 17. Overige bedrijfskosten De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt :
43+44 Voedingsmiddelen Voedingsmiddelen en hotelmatige enkosten hotelmatige kosten Algemene kosten Algemene kosten 45 Cliënt- en bewonersgebonden Cliënt- en bewonersgebonden kosten kosten 46 Onderhoud en Onderhoud energiekosten en energiekosten 47 Huur en leasing Huur en leasing 483+499 Dotaties en vrijval Dotaties voorzieningen en vrijval voorzieningen 485
43+44 45 46 47 483+499 485
Totaal bedrijfskosten Totaal bedrijfskosten
32.674.038 32.674.038 34.240.190 34.240.190
18. Financiële 18.baten Financiële en lasten baten en lasten 2010 €
De specificatie Deisspecificatie als volgt : is als volgt :
Rentebaten Rentebaten Rentelasten Rentelasten Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen
91001
91001
90001+90002 90001+90002 92000
92000
Totaal financiële Totaal baten financiële en lasten baten en lasten
54
2010 2009 € €
2009 €
566.244 -23.651 -198.223
566.244 47.915 -23.651 -46.571 -198.223 83.019
47.915 -46.571 83.019
344.370
344.370 84.363
84.363
54
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
53
Stichting ZZG zorggroep 5.2 Overige gegevens 5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De Raad van Bestuur van Stichting ZZG zorggroep heeft de jaarrekening 2010 vastgesteld in de vergadering van 17 mei 2011. De Raad van Toezicht van de Stichting ZZG zorggroep heeft de jaarrekening 2010 goedgekeurd in de vergadering van 17 mei 2011. 5.2.2 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in de resultatenrekening. 5.2.3 Ondertekening door bestuurders en toezichthouders Namens de Raad van Bestuur
Namens de Raad van Toezicht
w.g. de heer D.C.S. Herfst Voorzitter Raad van Bestuur
w.g. de heer W.J.H.M. de Bie Voorzitter Raad van Toezicht
5.2.4 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.
56
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
54
Stichting ZZG zorggroep Stichting ZZG zorggroep Postbus 9001 6560 GB GROESBEEK Controleverklaring
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
Aan: Stichting ZZG zorggroep, Groesbeek
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de jaarrekening 2010 van Stichting ZZG zorggroep te Groesbeek gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de geconsolideerde en enkelvoudige balans per 31 december 2010 en de geconsolideerde en enkelvoudige winst- en verliesrekening over 2010 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van de Raad van Bestuur De Raad van Bestuur van de stichting is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de in Nederland geldende Regeling verslaggeving WTZi. De Raad van Bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als hij noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Onze controle is tevens verricht in overeenstemming met het Controleprotocol bij de jaarverantwoording zorginstellingen 2010 van het ministerie van VWS. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichting in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de stichting. Een controle bevat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door de Raad van Bestuur van de stichting gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algemene beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen van Stichting ZZG zorggroep per 31 december 2010 en van het resultaat over 2010 in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi.
57
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
55
Stichting ZZG zorggroep
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij vermelden dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig de Voorschriften voor de inrichting van het Jaarverslag van zorginstellingen is opgesteld, en of -voor zover van toepassing- de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW. Groesbeek, 17 mei 2011 Ernst & Young Accountants LLP w.g. drs. R.L.A. Eveleens RA
58
Jaarrekening 2010 ZZG zorggroep
56
ZZG zorggroep Postbus 9001 6560 GB Groesbeek Telefoon: (024) 366 57 77 E-mail:
[email protected] Internet: www.zzgzorggroep.nl