Jaarrekening 2014 Stichting Zorggroep Almere

Jaarrekening 2014 Stichting Zorggroep Almere

Pagina 14

Stichting Zorggroep Almere

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15 5.1.16 5.1.17 5.1.18 5.1.19 5.1.20 5.1.21 5.1.22 5.1.23

Geconsolideerde jaarrekening 2014 Geconsolideerde balans per 31 december 2014 Geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2014 Enkelvoudige balans per 31 december 2014 Enkelvoudige resultatenrekening over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling enkelvoudige jaarrekening Toelichting op de enkelvoudige balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht financiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening over 2014

17 18 19 20 27 37 38 39 40 43 44 45 64 65 66 67 76 77 78 79 83 84 85

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5 5.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring

91 91 91 91 91 92

Pagina 15


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 2014

Pagina 16


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref. 31-dec-14 € ACTIVA

31-dec-13 €

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa

1 2 3

950.971 38.161.177 231.826 39.343.974

709.838 40.411.954 174.987 41.296.779

4 5

1.490.220 419.229

1.531.496 637.961

6 7 8 9

429.807 8.127.675 0 35.029.991 45.496.922

732.859 9.755.456 0 31.610.380 44.268.152

84.840.896

85.564.930

31-dec-14 €

31-dec-13 €

18.196 19.275.306 12.988.667 32.282.169

18.196 18.079.812 11.723.665 29.821.674

Vlottende activa Voorraden Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

2.698.288

1.812.596

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

25.728.914

27.849.171

6 13

0 24.131.525

0 26.081.489

84.840.896

85.564.930

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 17


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

55.659.526 81.878.820 3.391.712 6.604.416 3.676.342

56.032.849 78.222.090 3.087.339 7.105.109 4.371.430

151.210.816

148.818.817

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

16 17 18 19 20

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

21

93.452.001

91.915.698

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

22

3.817.618

3.948.356

Overige bedrijfskosten

24

50.352.882

49.287.925

Som der bedrijfslasten

147.622.501

145.151.979

BEDRIJFSRESULTAAT

3.588.315

3.666.838

-1.127.819

-1.280.504

2.460.496

2.386.333

0 0 0

0 0 0

2.460.496

2.386.333

2014 €

2013 €

1.195.494 1.265.002 2.460.496

1.327.416 1.058.917 2.386.333

Financiële baten en lasten

25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Pagina 18


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT OVER 2014

€

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

3.588.315

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutatie financial lease - mutaties voorzieningen

3.348.863 0 885.692

3.666.838

3.403.780 60.870 -281.155 4.234.555

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging

41.276 1.843.119 303.052

- kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

535.987 -422.089 210.497

-1.850.289

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

628.800 337.159

953.195

8.160.029

7.803.527

183.495 -885.982 0

Ontvangen interest Betaalde interest Buitengewoon resultaat

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

3.183.495

208.726 -1.630.748 0 -702.487

-1.422.022

7.457.541

6.381.505

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen immateriële vaste activa Desinvesteringen immateriële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden Nieuw opgenomen leningen Aflossing leningen Overige investeringen in financiële vaste activa

-1.456.018 85.408 -547.063 0

-733.265 129.914 -173.169 0

0 0 0 0

-200.000 0 0 0 -1.917.673

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-976.520

Kasstroom uit financieringsactiviteiten 0 -2.120.257

Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

0 -1.493.124 -2.120.257

-1.493.124

3.419.611

3.911.861

31.610.380 35.029.991 3.419.611

27.698.519 31.610.380 3.911.861

Toelichting: De kasstroom posten uit operationele activiteiten zijn bepaald op basis van het verschil tussen de balansstanden ultimo 2014 en 2013. Hierop zijn correcties gemaakt m.b.t. de rente en afschrijving Financial Lease en vooruitbetaalde en nog te betalen interest. Ook eventueel overlopende investeringsposten zijn als correctie opgevoerd. De posten uit investeringsactiviteiten komen uit de activabestanden in de jaarrekening. Ook hierop zijn correcties gemaakt m.b.t. de Financial Lease posten en overlopende investeringsposten. Pagina 19


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens Zorggroep Almere is statutair (en feitelijk) gevestigd te Almere, op het adres Randstad 22-01. De belangrijkste activiteten zijn: § Eerstelijns zorg: huisartsgeneeskunde, geneesmiddelenvoorziening (farmacie), fysiotherapie, verloskunde (waaronder ook zwangerschapseducatie en lactatiekunde), EHBO (overdag), jeugdgezondheidszorg, diëtetiek, huisartsenpost (onderdeel van Spoedpost) § Thuiszorg: wijkverpleging, gezinszorg, huishoudelijke zorg § Verzorgingshuiszorg en verpleeghuiszorg: verzorging, verpleging, medische consultatie, psychogeriatrie, tijdelijke opvang § Maatschappelijke dienstverlening: algemeen maatschappelijk werk, groepswerk, jeugdhulpverlening, sociaal raadsliedenwerk §

Overige dienstverlening: alarmering, maaltijdvoorziening

§

Service en diensten via de ledenorganisatie Almer

Groepsverhoudingen Aan het hoofd van de groep staat Stichting Zorggroep Almere. De jaarrekeningen van Pharmacyshop BV, Zorg Apotheken Flevoland BV, Zorg Thuis Flevoland BV, ZAOB BV en Vastgoed voor Zorg BV zijn opgenomen in de geconsolideerde jaarrekening van Zorggroep Almere. De bedrijfsactiviteiten van ZTF zijn per 1-1-2014 beëindigd. Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen, en Titel 9 Boek 2 BW. Continuïteitsveronderstelling De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de stichting. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar behoudens de onderstaande stelselwijziging. Stelselwijziging In de jaarrekening 2014 heeft een stelselwijziging plaatsgevonden ten aanzien van de presentatie van de omzet apotheken. In de jaarrekening 2013 werd alleen de netto-marge apotheken gepresenteerd onder de Nietgebudgetteerde zorgprestaties. In de jaarrekening 2014 is onder de Niet-gebudgetteerde zorgprestaties de brutoomzet en de inkoopwaarde van de omzet onder de Overige bedrijfskosten. Deze stelselwijziging heeft geen effect gehad op het eigen vermogen en resultaat. Consolidatie In de consolidatie worden de financiële gegevens opgenomen van Stichting Zorggroep Almere samen met haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft. Groepsmaatschappijen zijn rechtspersonen waarin Stichting Zorggroep Almere direct of indirect overheersende zeggenschap kan uitoefenen doordat zij beschikt over de meerderheid van de stemrechten of op enige andere wijze de financiële en operationele activiteiten kan beheersen. Hierbij wordt tevens rekening gehouden met potentiële stemrechten die direct kunnen worden uitgeoefend op balansdatum. De groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop zij een overheersende zeggenschap kan uitoefenen of waarover zij de centrale leiding heeft, worden voor 100% in de consolidatie betrokken. Indien van toepassing wordt het aandeel van derden in het groepsvermogen en in het groepsresultaat afzonderlijk vermeld. Wanneer sprake is van een belang in een joint venture vindt geen consolidatie plaats. Van een joint venture is sprake indien als gevolg van een overeenkomst tot samenwerking de zeggenschap door de deelnemers gezamenlijk wordt uitgeoefend. De geconsolideerde jaarrekening is opgesteld met toepassing van de grondslagen voor de waardering en de resultaatbepaling van Stichting Zorggroep Almere. De financiële gegevens van de groepsmaatschappijen en de andere in de consolidatie betrokken rechtspersonen en vennootschappen zijn volledig in de geconsolideerde jaarrekening opgenomen onder eliminatie van de onderlinge verhoudingen en transacties. Waarderingsgrondslagen van groepsmaatschappijen en andere in de consolidatie opgenomen rechtspersonen zijn waar nodig gewijzigd om aansluiting te krijgen bij de geldende waarderingsgrondslagen voor de Stichting. Pagina 20


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen zijn opgenomen in de paragraaf groepsverhoudingen. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd. De Raad van Bestuur van Stichting Zorggroep Almere is ook de Raad van Bestuur van Pharmacyshop BV. Door de moeder wordt ondersteuning geleverd aan de onderliggende BV's op het gebied van administratie, planning & control, facilitaire diensten, en overige ondersteuning. De ZAOB draagt zorg voor het ter beschikking stellen van panden en voor het onderhoud aan de panden. De moeder heeft 100% zeggenschap over de onderliggende BV's. In 2013 is er een deelneming van 50% verworven in Ciran Almere BV. De activiteiten van Ciran bestaan voornamelijk uit het uitvoeren van opdrachten op het gebied van revalideren en arbeidsactivering. Activa en passiva Activa en verplichtingen worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. In de balans en de winst-en-verliesrekening zijn referenties opgenomen. Met deze referenties wordt verwezen naar de toelichting. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Pagina 21


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Immateriële en materiële vaste activa De immateriële en materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van immateriële en materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op vaste activa in ontwikkeling en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,5% • Machines en installaties : 5% / 10% • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 10%/ 20% • Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom : 20%/ 33% In de investeringen is geen bedrag aan geactiveerde rente opgenomen. De materiële vaste activa waarvan de instelling krachtens een financiële leaseovereenkomst het economische eigendom heeft, worden geactiveerd. De uit de financiële leaseovereenkomst voortkomende verplichting wordt als schuld verantwoord. De in de toekomstige leasetermijnen begrepen interest wordt gedurende de looptijd van de financiële leaseovereenkomst ten laste van het resultaat gebracht. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Voor de groepsmaatschappijen met een negatief eigen vermogen geldt dat dit negatieve eigen vermogen opgenomen is als negatieve vordering op groepsmaatschappijen. Deze post wordt gesaldeerd met de vorderingen op groepsmaatschappijen. Bij een negatieve nettovermogenswaarde van een deelneming kan ook een voorziening worden opgenomen, indien en voorzover geheel of ten dele instaat voor de schulden van de deelneming respectievelijk het stellige voornemen heeft de deelneming tot betaling van haar schulden in staat te stellen.

Dividenden worden verantwoord in de periode waarin zij betaalbaar worden gesteld. Rentebaten worden verantwoord in de periode waartoe zij behoren, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende post. Eventuele winsten of verliezen worden verantwoord onder de financiële baten en lasten.

Financial Lease De vennootschap leaset een pand; hierbij heeft de vennootschap grotendeels de voor- en nadelen verbonden aan de eigendom van deze activa. Het pand is geactiveerd op de balans bij aanvang van het leasecontract tegen de reële waarde van het actief of de lagere contante waarde van de minimale leasetermijnen. De te betalen leasetermijnen worden op annuïtaire wijze verdeeld in een aflossings- en een rentecomponent. De leaseverplichtingen worden exclusief de rentecomponent opgenomen onder de langlopende schulden. Operational Lease Bij de vennootschap kunnen er leasecontracten bestaan waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij de vennootschap ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Pagina 22


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige nettokasstromen die het actief naar verwachting zal genereren. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen, worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. De opbrengstwaarde is gebaseerd op de geschatte verkoopprijs minus de geschatte kosten welke nodig zijn om de verkoop te realiseren. De zorginstelling heeft een impairmentanalyse uitgevoerd op haar vastgoedportefeuille en hierbij vastgesteld dat er geen sprake is van bijzondere waardeverminderingen. Het model is gebaseerd en beoordeeld op de volgende uitgangspunten: - De netto contante waarde van de kasstromen is bepaald op regioniveau. - Een disconteringsvoet van 6,0 %. - Een resterende levensduur per pand (40 jaar -/- aanvangsdatum), renovatie na 20 jaar en de restwaarde op basis van geïndexeerde grondwaarde. - Toekomstige vermindering van de instroom van ZZP 1 t/m 4. Gezien het feit dat voor elke regio geldt dat de contante waarde ruim voldoende is om de boekwaarde van de in gebruik zijnde gebouwen terug te verdienen, zijn er geen scenario’s uitgewerkt. Voor mogelijk af te stoten panden is de directe opbrengstwaarde gebaseerd op taxatierapporten uit 2012.

Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Voorraden De voorraden grond- en hulpstoffen worden gewaardeerd op verkrijgingsprijzen onder toepassing van de FIFOmethode (‘first in, first out’) of lagere opbrengstwaarde. De opbrengstwaarde is de geschatte verkoopprijs onder aftrek van direct toerekenbare verkoopkosten. Bij de bepaling van de opbrengstwaarde wordt rekening gehouden met de incourantheid van de voorraden. Waarderingsgrondslag Onderhanden werk u.h.v. DBC's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de vervaardigingsprijs, zijnde de kostprijs van de reeds bestede verrichtingen, of tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct indien deze lager is. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Financiële instrumenten Onder financiële instrumenten worden zowel primaire financiële instrumenten, zoals vorderingen en schulden, als ook financiële derivaten verstaan. Voor de grondslagen van de primaire financiële instrumenten wordt verwezen naar de behandeling per balanspost. Van overige financiële instrumenten maakt de Zorggroep Almere geen gebruik.

Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode.

Pagina 23


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. Handelsvorderingen worden na eerste verwerking gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van ervaringcijfers. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden.

Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen, tenzij anders vermeld. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening reorganisatie/ frictiekosten De voorziening reorganisatie/ frictiekosten heeft betrekking op de financiële gevolgen van de reorganisatie van de managementstructuur voortvloeiend uit de wijziging van het besturingsmodel en het GBO traject. Tevens worden voorzieningen getroffen voor noodzakelijke besparingen bij ondersteuning, besturing en overhead (T-OBO). Voorziening WIA De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2013 en 2014 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. Ook is een reservering opgenomen voor eventuele transitievergoedingen. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsontslag. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. Er is gewerkt met een disconto voet van 3%. Schulden Kortlopende schulden worden bij de eerste verwerking gewaardeerd tegen reële waarde. Pagina 24


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord. Opbrengsten uit de verkoop van goederen worden verwerkt zodra alle rechten en risico's met betrekking tot de eigendom van de goederen zijn overgedragen aan de verkoper.

In de jaarrekening 2014 heeft een presentatiewijziging plaatsgevonden in de opbrengstbepaling van ZAF. In tegenstelling tot de jaarrekening 2013 is in de jaarrekening 2014 de opbrengst uit hoofde van farmacie onder de Niet-gebudgeteerde zorgprestaties en de hieraan gerelateerde inkoopwaarde onder de Overige bedrijfskosten verantwoord, waar in 2013 nog het uitgangspunt bruto-marge werd gehanteerd. De vergelijkende cijfers over boekjaar 2013 zijn hierop aangepast. Deze presentatiewijziging heeft geen effect op het eigen vermogen en resultaat. De niet gebudgetteerde opbrengsten en overige bedrijfskosten zijn hiermee in 2014 met € 29.055.910 verhoogd (2013: € 26.785.955). Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Zorggroep Almere heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Zorggroep Almere. De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten van haar personeel zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Zorggroep Almere betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. De gemiddelde dekkingsgraad per ultimo februari 2015 bedroeg 106%. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Zorggroep Almere heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Zorggroep Almere heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

De verplichtingen, die voortvloeien uit deze rechten voor de medewerkers van Zorgapotheken Flevoland zijn ondergebracht bij Stichting Pensioenfonds Openbare Apothekers. De gemiddelde dekkingsgraad per ultimo februari 2015 bedroeg 105,9%. Pagina 25


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Immateriële vaste activa inclusief goodwill en materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen en vastgoedbeleggingen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Subsidies Subsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat de groep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door de groep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winsten-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de groep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend tegen het geldende tarief over het resultaat van het boekjaar, waarbij rekening wordt gehouden met permanente verschillen tussen de winst- en verliesrekening volgens de jaarrekening en de fiscale winstberekening.

Latente belastingvorderingen uit hoofde van verrekenbare verschillen en beschikbare voorwaartse verliescompensatie worden opgenomen voor zover het waarschijnlijk is dat er toekomstige fiscale winst beschikbaar zal zijn waarmee verliezen kunnen worden gecompenseerd en verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Latente belastingverplichtingen worden gewaardeerd op nominale waarde, tenzij anders vermeld. 5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten: Care, Hvz, Gezondheidscentra, HAP, Gemeente, Vastgoed, Overhead, Apotheken, Pharmacyshop, ZAOB en VVZ. Bij de verdeling van de resultatenrekening per operationele segment is aangesloten op de activiteiten van het bedrijfsproces. De verdeling van indirecte kosten over de te onderscheiden zorgsoorten geschiedt op basis van de volgende uitgangspunten: • indirecte personeelskosten: verdeling op basis van toe te rekenen uren per segment • indirecte materiële kosten: verdeling op basis van procentuele tijdsbesteding per segment • indirecte overige kosten: verdeling op basis van verhouding ondersteuning Bij de segmentering is geen rekening gehouden met eliminatieposten.

5.1.4.5 Grondslagen voor de opstelling van het kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. In de toelichting wordt aandacht besteed aan de aspecten die voor een goed begrip van het kasstroomoverzicht van belang zijn. 5.1.4.6. Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan het door de overheid vastgestelde normenkader WNT 2014 bij het opmaken van deze jaarrekening.

Pagina 26


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa

0 0 950.971 0 0

0 0 709.838 0 0

Totaal immateriële vaste activa

950.971

709.838

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

709.838 547.063 0 305.930 0 0 0

841.807 173.169 0 305.138 0 0 0

Boekwaarde per 31 december

950.971

709.838

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Financial Lease Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

23.272.586 6.805.608 1.943.842 5.741.068 398.073

24.111.064 7.291.723 2.365.449 6.418.212 225.505

Totaal materiële vaste activa

38.161.177

40.411.953

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Af: afschrijvingen Financial Lease

40.411.953 1.363.680 0 3.042.933 0 76.618 8.790 486.115

43.301.023 825.603 0 3.098.644 0 35.296 94.618 486.115


38.161.177

40.411.953

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 6.805.608 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft.

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.9. In toelichting 5.1.10 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 27


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen)

231.826

174.987

Totaal financiële vaste activa

231.826

174.987

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen

174.987 0 56.839

0 200.000 -25.013


231.826

174.987

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.8.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Verschaft kapitaal

Zeggenschapsbelangen: Ciran Almere BV te Almere

Reintegratie begeleiding

400.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

50%

470.503

0

Toelichting: Stichting Zorggroep Almere heeft een 50% zeggenschapsbelang in Ciran Almere BV te Almere. Het resultaat van Ciran is voor 50% toegerekend aan het belang van ZGA. De andere deelnemer in Ciran Almere BV is Preventiecentrum Almere BV. De bestuurders van de joint-venture zijn J.J. de Kievit en Stichting Zorggroep Almere.

Pagina 28


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Medische middelen

1.483.194

1.526.975

Overige voorraden: Drukwerk

7.026

4.521

1.490.220

1.531.496

Totaal voorraden Toelichting:

De voorrraad medische middelen bestaat met name uit de voorraad van de apotheken. Voorraadwaardering tegen lagere opbrengstwaarde en een voorziening voor incourantheid is niet noodzakelijk geacht.

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: verrekenbedrag Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

31-dec-14 €

31-dec-13 €

926.973 0 -201.012 -306.731

835.080 0 -197.119 0

419.229

637.961

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-14

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen €

DBC_CVA06 DBC_CVA07 DBC_CVA08 DBC_CVA09 DBC_CVA22 DBC_CVA23 DBC_CVA25 DBC_OV04 DBC_OV06 DBC_OV07 DBC_OV08 DBC_OV09 DBC_OV20 DBC_OV22 DBC_OV23 DBC_OV24 DBC_OV25 DBC_OV26 DBC_OV27 DBC_OV28 DBC_OV30 DBC_OV31 DBC_OV33 DBC_OV34

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal (onderhanden werk)

0

0

Pagina 29

-

€ 17.919 6.299 17.818 -17.388 42.067 24.429 80.925 -9.991 167.666 2.917 41.503 1.525 78.206 108.939 22.679 29.130 172.964 34.111 14.691 27.153 8.861 24.441 5.556 24.553

0

926.973



6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

429.807

732.859

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

429.807

732.859

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

0

164.437

568.422

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

4.060 0 4.060

7.372 -171.809 -164.437

225.988 -794.410 -568.422

425.747

425.747 237.420 -966.219 -303.052

Saldo per 31 december

4.060

0

0

425.747

429.807

c

c

c

a

Saldo per 1 januari

Stadium van vaststelling (per erkenning): Stadium van vaststelling (per erkenning):

2014 €

totaal € 732.859

425.747

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Opbrengst uit gebudgeteerde zorgprestaties Index huur Polderburen Resevering PV speciaal Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Pagina 30

31-dec-14 €

31-dec-13 €

425.747 0 425.747

732.859 0 732.859

2014 €

2013 €

55.220.254 184.473 7.753 54.986.733 0

55.373.573 209.132 0 55.014.282 0

425.747

568.423


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Subsidies Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen: Overige overlopende activa:

4.784.989 2.702.228 102.817 537.640 0 0

6.725.252 1.195.873 466.004 1.368.327 0 0

Totaal overige vorderingen

8.127.675

9.755.456

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 336.007. De voorziening dubieuze debiteuren is statisch gevormd op basis van ervaringcijfers. De vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

34.962.677 67.314

31.549.562 60.818

Totaal liquide middelen

35.029.991

31.610.380

Toelichting: Over de banksaldi kan vrijelijk worden beschikt met uitzondering van twee bankgaranties die zijn afgegegeven. Een betreft een bankgarantie ad € 33.707 t.b.v. Stichting Ymere in verband met het pand aan het van Eesterenplein. Een bankgarantie ad. € 30.163 t.b.v. N.R. Vastgoed B.V. betreft een garantie met betrekking tot de huur van een pand aan de Grindzuigerstraat. Als zekerheid voor beide garantstellingen is een contra garantie gesteld die een inperking geeft op het krediet rekening courant rekening 3010.88.500 ter hoogte van de garantstellingen. Kredietfaciliteiten: Bij de ING heeft ZGA een rekeningcourant krediet van € 4.537.802 en ZGA Onroerend Goed een rekeningcourant krediet van € 226.890. Bij de Rabobank is er een kredietfaciliteit van € 1.000.000 en een kredietfacilteit van € 201.069.

Pagina 31


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 10. Groepsvermogen Het groepsvermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

18.196 19.275.306 12.988.667

18.196 18.079.812 11.723.665

Totaal groepsvermogen

32.282.169

29.821.674

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

18.196

0

0

18.196

Totaal kapitaal

18.196

0

0

18.196

Saldo per 1-jan-2014 €




5.912.871 3.638.567 -835.726 10.850.639 -939.490 -192.303 -629.232 -134.618 -233.238

1.781.746 0 61.759 -1.227.226 156.057 931.088 -48.501 0 -459.429

231.000 0 0 0 0 0 0 0 0

7.463.617 3.638.567 -773.967 9.623.413 -783.433 738.785 -677.733 -134.618 -692.667

306.722 335.620 0

0 0 0

0 0 -231.000

306.722 335.620 231.000

18.079.812

1.195.494

0

19.275.306





Algemene reserves: Algemene reserves

6.382.420

0

0

6.382.420

Overige reserves: Onderhoud ZC Polderburen Overige reserves Goodwillfonds

230.000 3.210.048 1.901.197

0 1.265.002 0

0 0 0

230.000 4.475.049 1.901.197

11.723.665

1.265.002

0

12.988.667

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Reserve aanvaardbare kosten: Care Egalisatie afschrijvingen HVZ Gezondheidscentra HAP Apotheken Gemeente aanloopcentra Vastgoed Bestemmingsreserves: Nieuw beleid Onderhoud GC Spil/Schakel Opleidingskosten sectorplannen Totaal bestemmingsreserves Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Totaal algemene en overige reserves Toelichting:

Het bestemmingsfonds nieuw beleid heeft betrekking op gereserveerde middelen voor 2 projecten, namelijk automatisering in de thuiszorg en ontwikkeling managementinformatievoorziening. Voor ZC Polderburen en GC Spil/Schakel zijn bestemmingsreserves gevormd in verband met renovatie/nieuwbouw. De Raad van Bestuur heeft in maart 2015 besloten om € 231.000,- van het eigen vermogen van de Care specifiek te reserveren voor extra opleidingskosten in de jaren 2015-2017. Deze investering vloeit voort uit een traject om personeel door te laten stromen naar hoger gekwalificeerde functies om op termijn boventalligheid te verminderen/ te voorkomen. Het goodwillfonds betreft een goodwilfonds voor de huisartsenpraktijken. Onder de overige reserves worden de resultaten van de VVZ, ZAOB en Pharmacyshop verantwoord. Pagina 32



Overzicht van het totaalresultaat van de instelling

Geconsolideerd netto-resultaat (na belastingen) toekomend aan de instelling Herwaardering materiële vaste activa Af: Gerealiseerde herwaardering ten laste van het eigen vermogen Totaal van de rechtstreekse mutaties in het eigen vermogen van de instelling als onderdeel van het groepsvermogen Totaalresultaat van de instelling

Pagina 33

31-dec-2014 €

31-dec-2013 €

2.460.496

2.386.333

0 0

0 0

0

0

2.460.496

2.386.333


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening reorganisatie Voorziening WIA Voorziening Jubileum

1.021.831 267.728 523.036

796.240 279.995 744.879

425.003 78.908 101.948

309.215 20.349 0

1.083.854 448.466 1.165.968

Totaal voorzieningen

1.812.596

1.821.115

605.859

329.564

2.698.288


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.021.891 1.676.397 626.331

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening reorganisatie/ frictiekosten heeft betrekking op de financiële gevolgen van de reorganisatie van de managementstructuur voortvloeiend uit de wijziging van het besturingsmodel en het GBO traject. Tevens worden voorzieningen getroffen voor noodzakelijke besparingen bij ondersteuning, besturing en overhead (T-OBO). De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2013 en 2014 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. Ook is een reservering opgenomen voor eventuele transitievergoedingen. De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsontslag. De werkelijk jubileauitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht. 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Leningen banken Lening Financial Lease

18.727.057 7.001.857

20.400.064 7.449.107

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

25.728.914

27.849.171

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen Af: aflossingen Financial Lease

29.753.304 0 1.675.226 447.250

31.789.825 0 1.611.274 425.247

Stand per 31 december

27.630.828

29.753.304

1.445.409 456.504

1.456.882 447.250

25.728.914

27.849.171


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: aflossingsdeel financial lease Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.901.913 25.728.914 18.164.484

1.904.133 27.849.171 21.535.772

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Pagina 34


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsdeel Financial Lease Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden Overige overlopende passiva

6.997.124 1.445.409 456.504 3.619.452 989.053 60.677 2.942.675 3.589.439 3.584.625 446.567

7.396.038 1.456.882 447.250 3.689.660 1.036.243 202.367 3.018.872 3.017.019 4.187.161 1.629.996

24.131.526

26.081.489

Totaal overige kortlopende schulden Toelichting: Alle overige kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

14. Financiële instrumenten Marktrisico's Valutarisico Zorggroep Almere is werkzaam Nederland. Zorggroep Almere loopt derhalve geen valutarisico Prijsrisico Zorggroep Almere bezit en/of handelt niet in effecten. Renterisico en kasstroomrisico Zorggroep Almere loopt geen renterisico, aangezien zij geen rentedragende vorderingen bezit en geen schulden (aan kredietinstellingen) heeft met een variabele rente Kredietrisico Zorggroep Almere heeft geen significante concentraties van kredietrisico. Verkoop vindt plaats aan afnemers die voldoen aan de kredietwaardigheidstoets van Zorggroep Almere. Verkoop vindt plaats op basis van krediettermijnen tussen de 8 en 60 dagen. Voor grote leveringen kan een afwijkende krediettermijn van toepassing zijn. In dat geval worden aanvullende zekerheden gevraagd, waaronder garantiestellingen. De liquide middelen staan uit bij banken die minimaal een A-rating hebben. Zorggroep Almere heeft vorderingen verstrekt aan participanten en maatschappijen waarin wordt deelgenomen. Bij deze partijen is geen historie van wanbetaling bekend. Liquiditeitsrisico Zorggroep Almere maakt gebruik van meerdere banken om over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voor zover noodzakelijk, worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten.

Pagina 35



15. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen In het kader van verkregen financieringsbehoefte zijn de volgende zekerheden gesteld: Eerste hypotheekverstrekking voor de bedrijfspanden van Zorggroep Almere Onroerend Goed, zoals toegelicht in het overzicht langlopende leningen. Verpanding van huurpenningen Bij de Rabobank een solvabiliteitsratio van 25 % en een DSCR van 1,3 voor de geconsolideerde jaarrekening. Bij de ING een omzetratio van 10 % zowel enkelvoudig als geconsolideerd. Bij de BNG een solvabiliteitsratio van 10 % en een DSCR van 1,1 voor ZAOB. Huren Stichting Zorggroep Almere huurt haar panden van diverse in- en externe partijen. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van huren als volgt te specificeren: (x 1.000) €

Te betalen: Binnen één jaar

9.165

Tussen één en vijf jaar

33.650

Meer dan vijf jaar

88.779

Totaal

131.594

Leaseauto's Voor de bedrijfswagens heeft Stichting Zorggroep Almere leaseovereenkomsten afgesloten. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operational leaseals volgt te specificeren: (x 1.000) € 102 140 0 242

Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar Totaal Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument geriatrische revalidatiezorg

Het macrobeheersinstrument kan door de minister van VWS worden ingezet om eventuele overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen die geriatrische revalidatiezorg leveren. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de beleidsregel BR/CU/2092 Macrobeheersmodel geriatrische revalidatiezorg. Jaarlijks stelt de Nederlandse Zorgautoriteit in een beschikking een landelijke mbi-omzetplafond vast van de geriatrische revalidatiezorg. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een mbiomzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van de omzetgrens van alle instellingen gezamenlijk. Bij overschrijding van de landelijke omzetgrens zal iedere instelling verplicht zijn voor haar aandeel een bedrag te storten in het zorgverzekeringsfonds. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de eventuele overschrijding van het mbiomzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het landelijke mbi-omzetplafond door de NZa (brief d.d. 10 december 2013 met kenmerk TB/CU-2016-01) vastgesteld op € 802,6 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. De stichting is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van een eventueel uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014. Voorzichtigheidshalve is de omzet die samenhangt met de overproductie ten opzichte van de productieafspraken niet verwerkt, wat het resultaat negatief heeft beïnvloed. Garantiestelling inzake deelneming Inzake de deelneming in Ciran BV garandeert Preventiecentrum aan Zorggroep Almere indien de deelneming voor 1 januari 2017 wordt ontbonden, failliet wordt verklaard of surseance van betaling verkrijgt de terugbetaling van € 75.000,00. Preventiecentrum zal op eerste afroep van Zorggroep Almere zekerheid stellen voor de verplichting, zulks onder marktconforme voorwaarden.

Latente belastingvorderingen Van de compensabele verliezen ten bedrage van circa € 3,1 miljoen (2013: € 4,0 miljoen) is het (nog) niet waarschijnlijk dat toekomstige fiscale winst beschikbaar komt ter compensatie of dat verrekeningsmogelijkheden kunnen worden benut. Pagina 36


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

1.814.114 0 1.104.276

0 0 0

0 0 0

1.814.114 0 1.104.276

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

0

709.838

0

0

709.838

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

547.063 0 305.930 0

0 0 0 0

0 0 0 0

547.063 0 305.930 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

241.133

0

0

241.133

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

2.361.177 0 1.410.206

0 0 0

0 0 0

2.361.177 0 1.410.206

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

950.971

0

0

950.971

0,0%

0,0%

20%-33%

0,0%

0,0%

Afschrijvingspercentage

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

Pagina 37

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Gebouwen in Financial Lease

Bedrijfsgebouwen en terreinen

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Machines en installaties

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en Niet aan het vooruitbetalingen bedrijfsproces op materiële dienstbare vaste activa materiële activa € € €

Totaal

€

€

€


9.327.143 0 2.035.420

42.697.520 626.188 17.960.268

9.906.503 0 7.541.054

30.667.348 112.000 24.137.136

225.505 0 0

0 0 0

92.824.019 738.188 51.673.878


7.291.723

24.111.064

2.365.449

6.418.212

225.505

0

40.411.953

0 0 486.115 0

415.681 0 1.254.159 0

60.596 0 482.203 0

638.217 0 1.306.571 0

249.186 0 0 0

0 0 0 0

1.363.680 0 3.529.048 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

195.641 0 195.641

76.618 0 0

0 0 0

272.259 0 195.641

577.075 0 577.075 0

0 0 0 0

54.132 0 54.132 0

22.312 0 13.522 8.790

0 0 0 0

0 0 0 0

653.519 0 644.729 8.790

-486.115

-838.478

-421.607

-677.144

172.568

0

-2.250.776


8.750.068 0 1.944.460

43.113.201 626.188 19.214.427

10.021.231 0 8.077.389

31.087.612 112.000 25.234.544

398.073 0 0

0 0 0

93.370.185 738.188 54.470.820


6.805.608

23.272.586

1.943.842

5.741.068

398.073

0

38.161.177

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


2,5%

5,0%

10,0%

Pagina 38

€


5.1.8 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

€

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (deelnemingen) €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio

0

174.987


0

Deelnemingen in groepsmaatschappijen

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

Totaal

0,0%

0,0%

0,0%

174.987 0 56.839 0 0 0 0 0

0

0

0

231.826

56.839

231.826

Pagina 39

€


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Financial lease

Grond

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

32.802.519 626.188 14.508.433

18.554 0 18.554

6.222.300 0 3.433.281

9.906.503 0 7.541.054


3.654.147

0

17.667.898

0

2.789.019

0 0 486.115 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 954.263 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

577.075 0 577.075 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-486.115

0


8.750.068 0 1.944.460


Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

9.327.143 0 2.035.420

3.654.147 0 0

7.291.723

Subtotaal vergunning €

Totaal

225.505 0 0

62.156.671 626.188 27.536.742

92.824.019 738.188 51.673.878

2.365.449

225.505

33.993.741

40.411.953

415.681 0 299.896 0

60.596 0 482.203 0

249.186 0 0 0

725.463 0 2.222.477 0

1.363.680 0 3.529.048 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

76.618 0 0

76.618 0 0

272.259 0 195.641

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

54.132 0 54.132 0

0 0 0 0

631.207 0 631.207 0

653.519 0 644.729 8.790

0

-954.263

0

115.785

-421.607

172.568

-1.573.632

-2.250.776

3.654.147 0 0

0 0 0

32.802.519 626.188 15.462.696

18.554 0 18.554

6.637.981 0 3.733.177

10.021.231 0 8.077.389

398.073 0 0

62.282.573 626.188 29.236.276

93.370.185 738.188 54.470.820

6.805.608

3.654.147

0

16.713.635

0

2.904.804

1.943.842

398.073

32.420.109

38.161.177

5,6%

0,0%

0,0%

2,5% - 4,0%

6,7%

5,0%

5,0%- 6,7%

0,0%

Pagina 40

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

853.600 0 196.795

0 0 0

853.600 0 196.795

853.600 0 196.795


0

0

0

656.805

0

656.805

656.805

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 80.087

0 0 0

0 0 80.087

0 0 80.087


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-80.087

0

-80.087

-80.087


0 0 0

0 0 0

0 0 0

853.600 0 276.882

0 0 0

853.600 0 276.882

853.600 0 276.882


0

0

0

576.718

0

576.718

576.718

0,0%

0,0%

5,0%-10%

0,0%


Pagina 41

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.9 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.9.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


21.491.632 112.000 16.302.815

0 0 0

8.322.116 0 7.637.526

29.813.748 112.000 23.940.341


5.076.817

0

684.590

5.761.407


386.057 0 994.922

0 0 0

252.160 0 231.562

638.217 0 1.226.484


108.071 0 108.071

0 0 0

87.570 0 87.570

195.641 0 195.641

22.312 0 13.522 8.790

0 0 0 0

0 0 0 0

22.312 0 13.522 8.790

-617.655

0

20.598

-597.057

21.747.306 112.000 17.176.144

0 0 0

8.486.706 0 7.781.518

30.234.012 112.000 24.957.662

4.459.162

0

705.188

5.164.350

10,0%

0,0%

20,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 42


5.1.10.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

GC De Spil ZC Polderburen Perspectief

Totaal

t/m 2013 €

Goedkeuringen

t/m 2014 ondergereed handen € €

2014 €

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

22.047 126.840 76.618

13.074 236.112 0

0 0 76.618

35.121 362.952 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

225.505

249.186

76.618

398.073

0

0

0

5.1.10.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Perspectief

Totaal

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

0

0

76.618

76.618

0

0

0

0

76.618

76.618

0

0

Pagina 43


BIJLAGE 5.1.11 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

ING ING Financial lease Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank Rabobank ING ING ING ING ING ING ING Rabobank Rabobank Rabobank ING BNG Rabobank

Totaal

D a t Hoofdsom u m € 377.772 6.852.081 8.750.068 680.670 2.268.901 2.268.901 3.176.462 3.176.462 394.789 1.361.341 1.860.499 1.905.877 576.301 1.964.868 453.780 2.060.162 2.435.419 2.357.752 2.834.178 2.600.000 2.500.000 907.560

Totale looptijd

Soort lening

Nieuwe Werke- Restschuld leninge lijke- 31 december n in rente 2013 2014 %

40 30 18 35 40 40 40 40 40 20 15 40 20 40 35 20 25 25 25 13 30 20

geldlening hypothecaire financial lease hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire lineair

5,69% 3,00% 6,50% 2,70% 2,60% 2,70% 4,93% 4,90% 2,45% 4,68% 4,72% 5,05% 4,48% 4,50% 2,90% 4,20% 2,45% 2,45% 3,40% 4,90% 4,68% 4,60%

€

Restschuld Aflossing 31 december in 2014 2014

€

€

€

222.069 3.540.251 7.458.361 453.112 1.219.534 1.219.534 1.707.348 1.826.465 230.067 340.335 9.076 1.083.968 144.075 1.228.043 265.808 566.544 1.323.379 1.280.932 1.624.929 1.350.000 2.296.492 362.981

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

222.069 228.402 447.250 24.417 56.722 56.722 79.411 79.411 9.983 68.067 9.076 47.647 28.815 49.122 12.964 103.008 97.440 94.320 113.367 200.000 48.881 45.382

0 3.311.849 7.011.111 428.695 1.162.812 1.162.812 1.627.937 1.747.054 220.084 272.268 0 1.036.321 115.260 1.178.921 252.844 463.536 1.225.939 1.186.612 1.511.562 1.150.000 2.247.611 317.599

29.753.304

0

2.122.476

27.630.828

Pagina 44

Restschuld over 5 jaar

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€ 0 2.169.838 4.623.424 299.980 879.199 879.199 1.230.879 1.349.996 170.168 0 0 798.086 0 933.312 188.026 0 738.739 715.012 944.726 150.000 2.003.208 90.692

18.164.484

Aflossing 2015

Gestelde zekerheden

€ 0 14 14 24 21 21 21 22 23 4 0 17 4 24 20 5 13 13 14 6 26 7

Lineair Lineair annuiteit annuiteit Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Annuitair maandelijks

0 228.402 456.504 25.743 56.723 56.723 79.412 79.412 9.983 68.067 0 47.647 28.816 49.122 12.964 103.008 97.440 94.320 113.367 200.000 48.881 45.381

1.901.913

Geen zekerheid gesteld 1e hypothecaire inschr. Financial lease 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. 1e hypothecaire inschr. pand


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 Care 2014 €

2013 €

55.659.526

56.032.849

890.675

811.705

3.391.712

3.087.339

0

330.224

1.509.373

2.128.171

61.451.286

62.390.287

39.481.189

39.762.869

1.035.880

1.078.087

0

0


18.799.793

18.295.373


59.316.862

59.136.329

BEDRIJFSRESULTAAT

2.134.423

3.253.958

-352.678

-376.054

1.781.746

2.877.904

0 0 0

0 0 0

1.781.746

2.877.904

2014 €

2013 €

1.781.746 0

2.877.904 0

1.781.746

2.877.904

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

Financiële baten en lasten RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Collectief gefinancierd vermogen Niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 45


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 HVZ 2014 €

2013 €

0

1.069.850

Overige bedrijfsopbrengsten

96

0


96

1.069.850

59.952

1.432.048

71

122

-121.687

179.928


-61.663

1.612.099

BEDRIJFSRESULTAAT

61.759

-542.249

0

0

61.759

-542.249

0 0 0

0 0 0

61.759

-542.249

2014 €

2013 €

61.759 0

-542.249 0

61.759

-542.249

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten




Pagina 46


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 Gezondheidscentra 2014 €

2013 €

35.793.041

35.113.482

12.300

783

1.822.111

2.716.079

37.627.452

37.830.344

27.967.469

26.299.594

453.803

523.089


10.396.349

11.319.599


38.817.622

38.142.283

BEDRIJFSRESULTAAT

-1.190.169

-311.939

-37.057

-99.145

-1.227.226

-411.084

0 0 0

0 0 0

-1.227.226

-411.084

2014 €

2013 €

-1.227.226 0

-411.084 0

-1.227.226

-411.084

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa




Pagina 47


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 4 HAP 2014 €

2013 €

3.141.958

2.558.026

51.983

109.683

3.193.941

2.667.709

2.557.237

2.021.718

26.795

34.469

453.852

359.432


3.037.884

2.415.619

BEDRIJFSRESULTAAT

156.057

252.090

0

0

156.057

252.090

0 0 0

0 0 0

156.057

252.090

2014 €

2013 €

156.057 0

252.090 0

156.057

252.090

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten





Pagina 48


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 5 Gemeente 2014 €

2013 €

486.161

438.545

6.552.924

6.567.539

220.009

337.515

7.259.094

7.343.599

5.205.710

5.323.567

23.124

28.205


2.078.761

2.176.702


7.307.595

7.528.473

BEDRIJFSRESULTAAT

-48.501

-184.874

0

0

-48.501

-184.874

0 0 0

0 0 0

-48.501

-184.874

2014 €

2013 €

-48.501 0

-184.874 0

-48.501

-184.874

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten





Pagina 49


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 6 Vastgoed 2014 €

2013 €


0

0


0

0

0

5

59.639

0

0

55


59.639

61

BEDRIJFSRESULTAAT

-59.639

-61


-399.790

-172.495

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

-459.429

-172.556

0 0 0

0 0 0

-459.429

-172.556

2014 €

2013 €

-459.429 0

-172.556 0

-459.429

-172.556

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:


Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR



Pagina 50


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 7 Overhead 2014 €

2013 €

28.436

45.481


628.311

948.110


656.747

993.591

9.909.622

9.000.092

350.016

417.532

-9.602.891

-8.424.033


656.747

993.591

BEDRIJFSRESULTAAT

0

0


0

0

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

0

0

Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

0 0 0

0 0 0

RESULTAAT BOEKJAAR

0

0

2014 €

2013 €

0 0

0 0

0

0


Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)




Pagina 51


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 8 Apotheken 2014 €

2013 €

41.736.926

38.219.558

460.373

142.166

42.197.299

38.361.724

8.121.342

7.781.394

202.075

209.369


32.941.528

30.859.947


41.264.945

38.850.710

BEDRIJFSRESULTAAT

932.354

-488.986

-1.266

-2.830

931.088

-491.816

0 0 0

0 0 0

931.088

-491.816

2014 €

2013 €

931.088 0

-491.816 0

931.088

-491.816


Niet-gebudgetteerde zorgprestaties Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten





Pagina 52


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 9 Pharmacyshop 2014 €

2013 €


141.951

138.488


141.951

138.488

0

0


29.244

27.907


12.880

7.653


42.124

35.560

BEDRIJFSRESULTAAT

99.827

102.928

-15.954

-17.714

83.873

85.214

0 0 0

0 0 0

83.873

85.214

2014 €

2013 €

0 83.873

0 85.214

83.873

85.214






Pagina 53


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 10 ZAOB 2014 €

2013 €


4.415.061

4.358.999


4.415.061

4.358.999

208.284

90.905

1.634.941

1.628.009

920.363

771.321


2.763.588

2.490.235

BEDRIJFSRESULTAAT

1.651.472

1.868.765

-502.442

-843.098

1.149.031

1.025.667

0 0 0

0 0 0

1.149.031

1.025.667

2014 €

2013 €

0 1.149.031

0 1.025.667

1.149.031

1.025.667






Pagina 54


5.1.12.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 11 VVZ 2014 €

2013 €


276.352

304.312


276.352

304.312

128.297

234.171

2.028

1.568


113.928

120.538


244.253

356.277

BEDRIJFSRESULTAAT

32.099

-51.965

0

0

32.099

-51.965

0 0 0

0 0 0

32.099

-51.965

2014 €

2013 €

0 32.099

0 -51.965

32.099

-51.965






Pagina 55


5.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.781.746 61.759 -1.227.226 156.057 -48.501 -459.429 0 931.088 83.873 1.149.031 32.099

2.877.904 -542.249 -411.084 252.090 -184.874 -172.556 0 -491.816 85.214 1.025.667 -51.965

2.460.496

2.386.333

2.460.496

2.386.333

2014 €

2013 €

61.451.286 37.627.452 3.193.941 7.359.094

62.390.287 1.069.850 37.830.344 2.667.709 7.343.599

656.747 41.736.926 141.951 4.415.061 276.352 156.858.810

993.591 38.219.558 138.488 4.358.999 304.312 155.316.737

5.647.994

6.497.920

5.647.994

6.497.920

151.210.816

148.818.817

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Care SEGMENT 2 HVZ SEGMENT 3 Gezondheidscentra SEGMENT 4 HAP SEGMENT 5 Gemeente SEGMENT 6 Vastgoed SEGMENT 7 Overhead SEGMENT 8 Apotheken SEGMENT 9 Pharmacyshop SEGMENT 10 ZAOB SEGMENT 11 VVZ

Resultaat volgens geconsolideerde resultatenrekening

5.1.12.3 AANSLUITING TOTAAL OMZET MET OMZET SEGEMENTEN

Omzet volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 Care SEGMENT 2 HVZ SEGMENT 3 Gezondheidscentra SEGMENT 4 HAP SEGMENT 5 Gemeente SEGMENT 6 Vastgoed SEGMENT 7 Overhead SEGMENT 8 Apotheken SEGMENT 9 Pharmacyshop SEGMENT 10 ZAOB SEGMENT 11 VVZ

Eliminatie onderlinge leveringen inzake: Onderlinge facturering

Omzet volgens geconsolideerde resultatenrekening

Pagina 56


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (excl.subsidies) 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (excl.subsidies) voorgaande jaren Wettelijk budget 2008

55.220.254 237.420 201.852

56.032.849 0 0

Totaal

55.659.526

56.032.849

Toelichting: Het bedrag onder Wettelijk budget 2008 is de vrijval indexering Polderburen.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief WMO-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten OB psychosociaal Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Bruto omzet Apotheken Totaal

3.523

3.753

413.115 160.499 40.718.174 40.583.509 81.878.820

441.170 1.265.232 38.292.377 38.219.558 78.222.090

Toelichting: De opbrengst van de Apotheken is als bruto omzet verantwoord, zoals toegelicht onder de grondslagen. De kostprijs van deze omzetten wordt bij de Overige bedrijfslasten verantwoord.

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Verrekenbedrag Productieplafond

2.704.929 997.458 0 -310.675

2.449.378 835.080 -197.119 0

Totaal

3.391.712

3.087.339

Toelichting: Het verrekenbedrag in 2013 heeft betrekking op Transitie GRZ en is door ZGA teveel ontvangen als voorschot van de zorgverzekeraar. Het bedrag vermeld onder Productieplafond is het verschil tussen het vastgestelde productieplafond 2014 en de schadelast 2014 inzake GRZ.

Pagina 57


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Correctie 2013 naar wettelijk budget Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

19.296 -120.959 319.482 67.735 6.318.862

0 0 486.520 0 6.618.588

Totaal

6.604.416

7.105.109

2014 €

2013 €

883.255

893.045

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding uitgeleend pers.en verhuur onr. goed):

2.793.087

3.478.385

Totaal

3.676.342

4.371.430

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

68.247.372 11.156.808 6.209.071 4.101.292

68.874.541 9.812.390 6.199.948 3.611.543

Subtotaal Personeel niet in loondienst Totaal personeelskosten

89.714.542 3.737.459 93.452.001

88.498.422 3.417.276 91.915.698

835 3 357 25 83 0 170 144 0 0 0 1.617

886 39 362 24 90 0 149 147 0 0 1 1.699

0

0

Toelichting: Correctie 2013 naar wettelijk budget betreft de productie HBFIT en HBTMZB. 20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek):

LASTEN 21. Personeelskosten

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: SEGMENT 1 Care SEGMENT 2 HVZ SEGMENT 3 Gezondheidscentra SEGMENT 4 HAP SEGMENT 5 Gemeente SEGMENT 6 Vastgoed SEGMENT 7 Overhead SEGMENT 8 Apotheken SEGMENT 9 Pharmacyshop SEGMENT 10 ZAOB SEGMENT 11 VVZ Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Pagina 58


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

305.930 3.511.688

305.138 3.643.218

Totaal afschrijvingen

3.817.618

3.948.356

Toelichting: Een bedrag van € 17.360 valt jaarlijks vrij van een robotarm bij ZAF die volledig is vergoed door de leverancier.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.817.618 0

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

Toelichting: Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa.

Pagina 59


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

4.622.703 7.398.822 1.160.824 29.055.911

4.732.874 8.769.299 1.464.153 26.785.955

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud en energiekosten

2.957.176

2.031.415

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

5.246.300 -88.853

5.483.017 21.212

50.352.883

49.287.925

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Kostprijs omzet Apotheken

Totaal overige bedrijfskosten

Toelichting: Inzake de omzet Apotheken geldt dat er een stelselwijziging is doorgevoerd, zoals toegelicht in de grondslagen.

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten

180.102

304.787

Subtotaal financiële baten

180.102

304.787

Rentelasten Resultaat deelnemingen

-1.364.759 56.839

-1.560.279 -25.012

Subtotaal financiële lasten

-1.307.920

-1.585.291

Totaal financiële baten en lasten

-1.127.819

-1.280.504

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting: Het resultaat deelnemingen heeft betrekking op het resultaat van CIRAN.

26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

Pagina 60


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 27. WNT-verantwoording 2014 Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op Stichting Zorggroep Almere van toepassing zijnde regelgeving: het WNTmaximum voor de zorg, totaalscore 8 en klasse H¹ Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor Stichting Zorggroep Almere is € 203.728 (klasse H). Het weergegeven toepasselijke WNTmaximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 fte. Uitzondering hierop is het WNT-maximum voor de leden van de Raand van Toezicht; dit bedraagt voor de voorzitter 7,5 % en voor de overige leden 5 % van het bezoldigingsmaximum. Bezoldiging topfunctionarissen 2014 Leidinggevende topfunctionarissen Bedragen x € 1

J.H.W.P. Stienen

A.H.G Groot Roessink

Voorzitter Raad van Bestuur

Lid Raad van Bestuur

1/1 - 31/12 1,0 nee

1/1 - 31/12 1,0 nee

ja

ja

Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking? Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

198.369 0 22.513

174.761 0 19.720

Totaal bezoldiging

220.882

194.481

Toepasselijk WNT-maximum

203.728

203.728

Motivering indien overschrijding:

Gezien het hier vaste afspraken betreft is er sprake van overgangsrecht en is er daarmee geen sprake van onverschuldigde betaling.

Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1

B.A. Spelbos

G vd Wal

J.M.G. Reijners

Functie(s)

Voorzitter RvT

lid RvT 1/1 - 31/12

lid RvT 1/1 - 31/12

7.000 0 0

7.000 0 0

Duur dienstverband in 2014

1/1 - 31/12

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

10.500 0 0

Totaal bezoldiging

10.500

7.000

7.000

Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:

15.280

10.186

10.186

Bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014 Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Totaal bezoldiging Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:

H. Vlug

K. Arib

M. Luyer

lid RvT

lid RvT 1/1 - 31/12

lid RvT 1/1 - 31/12

7.000 0 0

7.000 0 0

1/1 - 31/12

7.000 0 0 7.000

7.000

7.000

10.186

10.186

10.186

Pagina 61


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 Bezoldiging topfunctionarissen 2014 Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2014

A Munnik lid RvT 1/1 - 31/12


7.000 0 0

Totaal bezoldiging

7.000

Toepasselijk WNT-maximum Motivering indien overschrijding:

10.186

Bezoldiging topfunctionarissen 2013 Leidinggevende topfunctionarissen Bedragen x € 1

J.H.W.P. Stienen

A.H.G Groot Roessink

Voorzitter Raad van Bestuur

Lid Raad van Bestuur

1/1 - 31/12

1/1 - 31/12

Functie(s) Duur dienstverband in 2013 Omvang dienstverband (in fte) Gewezen topfunctionaris (Fictieve) dienstbetrekking?

1,0

1,0

nee

nee

ja

ja

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen

197.440 0

0

Beloningen betaalbaar op termijn

22.521 219.961

19.728 198.407

Totaal bezoldiging

178.679

Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1

B.A. Spelbos

H. Feenstra

J.M.G. Reijners

Functie(s)

Voorzitter RvT

lid RvT 1/1 - 31/12

lid RvT 1/1 - 31/12

Duur dienstverband in 2013

1/1 - 31/12


9.000 0 0

6.000 0 0

6.000 0 0

Totaal bezoldiging

9.000

6.000

6.000

Pagina 62


5.1.12 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014

Bezoldiging topfunctionarissen 2013 Toezichthoudende topfunctionarissen Bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2013

H. Vlug

K. Arib

M. Luyer

lid RvT

lid RvT 1/1 - 31/12

lid RvT 1/1 - 31/12

1/1 - 31/12


6.000 0 0

6.000 0 0

6.000 0 0

Totaal bezoldiging

6.000

6.000

6.000

Bedragen x € 1 Functie(s) Duur dienstverband in 2013

R. Bekker lid RvT 1/1 - 31/12


6.000 0 0

Totaal bezoldiging

6.000

29. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

151.649 15.338 28.572 0

97.472 22.658 34.356 0

195.559

154.486

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt:

1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

30. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 27.

Pagina 63


5.1.13 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2 3

904.270 12.568.519 18.353.234 31.826.023

655.608 13.345.305 16.216.276 30.217.189

4 5

7.026 419.229

4.521 637.961

6 7 8 9

429.807 7.985.953 0 30.429.808 39.271.824

732.859 6.020.934 0 26.304.362 33.700.637

71.097.846

63.917.826

31-dec-14 €

31-dec-13 €

18.196 19.275.306 12.988.667 32.282.169

18.196 18.079.812 11.723.665 29.821.673

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Effecten Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen

11

2.554.832

1.663.311

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

13.597.580

10.534.819

6 13

0 22.663.265

0 21.898.022

71.097.846

63.917.826

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 64


5.1.14 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

16 17

55.659.526 41.295.312

56.032.849 39.737.161

18 19

3.391.712 6.604.416

3.087.339 7.105.109

20

4.978.625

5.876.680

111.929.591

111.839.138

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten


21

85.220.125

82.407.845


22

1.949.257

2.081.382

Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa

23

0

0


24

23.771.675

25.080.567


110.941.057

109.569.794

BEDRIJFSRESULTAAT

988.534

2.269.343

1.471.962

116.989

2.460.496

2.386.332

0 0 0

0 0 0

2.460.496

2.386.332

2014 €

2013 €

1.195.494 1.265.002 2.460.496

1.327.416 1.058.917 2.386.333


25

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

26 26

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Colectief gefinancierd vermogen Niet collectief gefinancierd vermogen

Pagina 65


5.1.15 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.15.1 Algemeen Voor de waarderinggrondslagen van de enkelvoudige jaarrekening wordt verwezen naar de geconsolideerde waarderingsgrondslagen. 5.1.15.2 Afwijkingen in waarderingsgrondslagen enkelvoudige jaarrekening Er zijn geen afwijkingen in waarderingsgrondslagen t.o.v. de geconsolideerde jaarrekening

Pagina 66


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014

Voor zover posten uit de enkelvoudige balans niet afwijken van de geconsolideerde balans zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans. ACTIVA 1. Immateriële vaste activa 31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen Kosten van onderzoek en ontwikkeling Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen Vooruitbetalingen op immateriële activa

0 0 904.270 0 0

0 0 655.608 0 0

Totaal immateriële vaste activa

904.270

655.608

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen

655.608 543.080 0 294.418 0 0 0

841.807 115.611 0 301.810 0 0 0


904.270

655.608

De specificatie is als volgt:

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.17.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

7.256.199 363.228 4.949.092 0 0

7.583.449 369.345 5.392.511 0 0

12.568.519

13.345.305

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Af: terugname geheel afgeschreven activa Af: desinvesteringen Af: afschrijving Financial Lease

13.345.305 880.278 0 1.168.724 0 0 2.225 486.115

14.542.567 582.310 0 1.215.603 0 0 77.854 486.115


12.568.519

13.345.305

Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.18. Onder de materiële vaste activa is voor een totaalbedrag van € 6.805.608 aan vaste activa opgenomen waarvan de zorginstelling alleen het economisch eigendom heeft. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Kleinschalige Woonvoorzieningen per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.20. In toelichting 5.1.21 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. Pagina 67


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen

18.121.408 231.826

16.041.289 174.987

Totaal financiële vaste activa

18.353.234

16.216.276

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Boekwaarde per 1 januari Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend

16.216.276 0 2.080.119 56.839

15.507.437 200.000 508.839 0


18.353.234

16.216.276

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de financiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.19.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 20%: ZAF bv te Almere apotheken ZAOB bv te Almere beheer panden

18.000 500.000

100% 100%

4.993.083 13.128.325

931.088 1.149.031

Zeggenschapsbelangen: CIRAN Almere bv te Almere

200.000

50%

231.827

56.839

Reintegratie begeleiding

Belangen samen met dochtermaatschappijen: Volledig aansprakelijk vennoot van VoF of CV: Toelichting: Totaal deelnemingen: Deelnemingen in groepsmaatschappijen Overige deelnemingen

18.121.408 231.827 18.353.235

De saldi van de groepsmaatschappijen met een negatief eigen vermogen zijn niet opgenomen in de post deelnemingen Deze saldi zijn verwerkt onder de vorderingen als negatieve vordering op groepsmaatschappijen Verloop vermogen groepsmaatschappijen met negatief eigen vermogen. Verschaft kapitaal ZTF bv te Almere thuiszorg wmo 18.000 Pharmacyshop te Almere verhuur pand 18.151 VvZ bv te Almere vastgoed projecten 18.000

Pagina 68

Kapitaalbelang (in %) 100% 100% 100%

Eigen vermogen -1.508.838 -311.472 -167.714

Resultaat 61.759 83.873 32.099



4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Overige voorraden: Drukwerk

7.026

4.521

Totaal voorraden

7.026

4.521

31-dec-14 €

31-dec-13 €

926.973 0 -201.012 -306.731

835.080 0 -197.119 0

419.229

637.961

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-14

5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Af: ontvangen voorschotten Af: verrekenbedrag 2013 Af: voorziening onderhanden werk Totaal onderhanden werk

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Af: verwerkte verliezen €

DBC_CVA06 DBC_CVA07 DBC_CVA08 DBC_CVA09 DBC_CVA22 DBC_CVA23 DBC_CVA25 DBC_OV04 DBC_OV06 DBC_OV07 DBC_OV08 DBC_OV09 DBC_OV20 DBC_OV22 DBC_OV23 DBC_OV24 DBC_OV25 DBC_OV26 DBC_OV27 DBC_OV28 DBC_OV30 DBC_OV31 DBC_OV33 DBC_OV34

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Totaal (onderhanden werk)

0

0

Pagina 69

-

€ 17.919 6.299 17.818 -17.388 42.067 24.429 80.925 -9.991 167.666 2.917 41.503 1.525 78.206 108.939 22.679 29.130 172.964 34.111 14.691 27.153 8.861 24.441 5.556 24.553

0

926.973



6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

429.807

732.859

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

429.807

732.859

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

0

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

0

0

2014 €

totaal €

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 2012 2013 € € € 0

164.437

568.422

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

4.060 0 4.060

7.372 -171.809 -164.437

225.988 -794.410 -568.422

425.747

425.747 237.420 -966.219 -303.052

Saldo per 31 december

4.060

0

0

425.747

429.807

c

c

c

a

Saldo per 1 januari

Stadium van vaststelling (per erkenning): Stadium van vaststelling (per erkenning):

732.859 425.747

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Index huur Polderburen Reservering PV speciaal Af: ontvangen voorschotten Af: overige ontvangsten Totaal financieringsverschil

Pagina 70

31-dec-14 €

31-dec-13 €

425.747 0 425.747

732.859 0 732.859

2014 €

2013 €

55.220.254 184.473 7.752 54.986.732 0

55.373.573 209.132

425.747

568.423

55.014.282 0


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen: Vorderingen op groepsmaatschappijen Subsidies

31-dec-14 €

31-dec-13 €

589.188

2.855.072

4.660.933 102.817

576.164 313.486

Vooruitbetaalde bedragen Overige overlopende activa: Diverse vorderingen

160.784

1.207.172

2.472.231

1.069.040

Totaal overige vorderingen

7.985.953

6.020.934

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 194.258 Onder de post groepsmaatschappijen is een post in mindering gebracht in verband met de verliezen van de groepsmaatschappijen waarvan het eigen vermogen nihil/ negatief is voor een bedrag van € 2.125.755 voor 2013 en een bedrag van € 1.948.025 voor 2014 Ten opzichte van de jaarrekening 2013 is de poste onderhanden werk apart gepresenteerd.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

30.404.994 24.814

26.287.588 16.774

Totaal liquide middelen

30.429.808

26.304.362

Toelichting: Over de banksaldi kan vrijelijk worden beschikt met uitzondering van bankgaranties die zijn afgegegeven. Er is een bankgarantie ad € 33.707 t.b.v. Stichting Ymere in verband met het pand aan het van Eesterenplein. Als zekerheid voor de garantstelling is een contra garantie gesteld die een inperking geeft op het krediet rekening courant rekening 3010.88.500 ter hoogte van de garantstelling. Kredietfaciliteiten: ZGA rekeningcourant krediet: € 4.537.802,- en een kredietfaciliteit van € 1.000.000 en een kredietfaciliteit van € 201.069.

Pagina 71


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen

Totaal eigen vermogen

31-dec-14 €

31-dec-13 €

18.196 19.275.306 12.988.667

18.196 18.079.812 11.723.665

32.282.169

29.821.673

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €




Kapitaal

18.196

0

0

18.196

Totaal kapitaal

18.196

0

0

18.196





5.912.871 3.638.567 -835.726 10.850.639 -939.490 -192.303 -629.232 -134.618 -233.238

1.781.746 0 61.759 -1.227.226 156.057 931.088 -48.501 0 -459.429

231.000 0 0 0 0 0 0 0 0

7.463.617 3.638.567 -773.967 9.623.413 -783.433 738.785 -677.733 -134.618 -692.667

306.722 335.620 0

0 0 0

0 0 -231.000

306.722 335.620 231.000

18.079.812

1.195.494

0

19.275.306





7.441.337 2.151.131 230.000 1.901.197

0 1.265.002 0 0

0 0 0 0

7.441.337 3.416.133 230.000 1.901.197

11.723.665

1.265.002

0

12.988.667


Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Reserve aanvaardbare kosten: Care Egalisatie afschrijvingen HVZ Gezondheidscentra - HAP - Apotheken - Gemeente - aanloopcentra - Vastgoed Bestemmingsreserves: Nieuw beleid Onderhoud Opleidingskosten sectorplannen Totaal collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Algemene reserves: Overige reserves Bestemmingsreserves: Onderhoud Bestemmingsfondsen: Totaal algemene en overige reserves Toelichting:

Het bestemmingsfonds nieuw beleid heeft betrekking op gereserveerde middelen voor 2 projecten, namelijk automatisering in de thuiszorg en ontwikkeling managementinformatievoorziening. Voor ZC Polderburen en GC Spil/Schakel zijn bestemmingsreserves gevormd in verband met renovatie/nieuwbouw. De Raad van Bestuur heeft in maart 2015 besloten om € 231.000,- van het eigen vermogen van de Care specifiek te reserveren voor extra opleidingskosten in de jaren 2015-2017. Deze investering vloeit voort uit een traject om personeel door te laten stromen naar hoger gekwalificeerde functies om op termijn boventalligheid te verminderen/ te voorkomen. Het goodwillfonds betreft een goodwilfonds voor de huisartsenpraktijken. Onder de overige reserves worden de resultaten van de VVZ, ZAOB en Pharmacyshop verantwoord. Pagina 72


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2014 en resultaat over 2014 De specificatie is als volgt :

Eigen vermogen €

Resultaat €

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat:

32.282.169

2.460.496

Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

32.282.169

2.460.496

Toelichting: De resultaten van de groepsmaatschappijen zijn meegenomen in de opstelling van ZGA enkelvoudig als waardering deelnemingen.

11. Voorzieningen Saldo per 31-dec-13 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening reorganisatie Voorziening WIA Voorziening Jubileum

1.021.831 158.493 482.987

796.240 279.995 643.990

425.003 0 94.487

309.215 0 0

1.083.854 438.488 1.032.489

Totaal voorzieningen

1.663.311

1.720.225

519.490

309.215

2.554.832


Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 42004 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.011.756 1.543.076 548.618

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening reorganisatie/ frictiekosten heeft betrekking op de financiële gevolgen van de reorganisatie van de managementstructuur voortvloeiend uit de wijziging van het besturingsmodel en het GBO traject. Tevens worden voorzieningen getroffen voor noodzakelijke besparingen bij ondersteuning, besturing en overhead (T-OBO). De voorziening WIA dekt de kosten van langdurig arbeidsverzuim van de medewerkers die ziek zijn geworden in 2013 en 2014 en waarvan de verwachting is dat zij daadwerkelijk niet meer terug zullen keren in het arbeidsproces bij Stichting Zorggroep Almere. Ook is een reservering opgenomen voor eventuele transitievergoedingen. De voorziening jubilea heeft betrekking op mogelijk toekomstige jubileumuitkeringen van de medewerkers per balansdatum. De jubileumuitkering vindt plaats bij een diensttijd van 12 1/2, 25 en 40 jaar en daarnaast bij leeftijdsonslag. De werkelijk jubileauitkeringen worden ten laste van de voorziening gebracht.

Pagina 73


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

13.597.580 0

10.534.819 0

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

13.597.580

10.534.819

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Bij: verplichting Financial Lease Af: aflossingen Af: aflossingen Financial Lease

16.208.530 0 0 969.170 447.250

11.912.674 0 0 266.746 425.247

Stand per 31 december

14.792.110

11.220.681

738.026 456.504

238.612 447.250

13.597.580

10.982.069


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Financial Lease Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.194.530 13.597.580 8.862.686

685.862 10.534.819 7.828.073

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Toelichting: T/m de jaarrekening 2013 werden de ING-leningen die met het vastgoed samenhangen gepresenteerd in de jaarrekening van de ZAOB. In 2014 is geconstateerd dat dit niet overeen komt met de juridische werkelijkheid. Naar oordeel van PWC betreft het geen fundamentele fout, wat tot gevolg heeft dat de vergelijkende cijfers niet zijn aangepast. In de jaarrekening 2014 is de stand van de langlopende schulden aangepast met € 4.469.150,50 en is de Rekening courant aangepast met de te verrekenen rente 2014 ad € 216.916,17. In 2015 wordt de juridische werkelijkheid herstelt en zullen de ING-leningen teruggeheveld worden naar ZAOB.

Pagina 74


5.1.16 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2014 PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Aflossingsdeel Financial Lease Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: Schulden op groepsmaatschappijen Overige overlopende passiva: Overige schulden Overige overlopende passiva

3.432.481 738.026 456.504 3.273.152 878.938 59.060 2.673.996 2.974.037

4.422.903 238.612 447.250 3.337.147 891.259 173.472 2.724.155 2.515.859

4.522.717

1.927.683

3.258.117 396.238

4.021.518 1.198.163

22.663.265

21.898.022

Totaal overige kortlopende schulden

15. Niet in de balans opgenomen regelingen

Huren Zorggroep Almere huurt haar panden van diverse in- en externe partijen. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van huren als volgt te specificeren: (x 1.000) €

Te betalen: Binnen één jaar

8.342

Tussen één en vijf jaar

30.968

Meer dan vijf jaar

77.421

Totaal

116.731

Leaseauto's Voor de bedrijfswagens heeft Zorggroep Almere leaseovereenkomsten afgesloten. Ultimo boekjaar zijn de verplichtingen uit hoofde van operational lease als volgt te specificeren: (x 1.000) €

Te betalen: Binnen één jaar Tussen één en vijf jaar Meer dan vijf jaar Totaal

70 123 0 193

Fiscale eenheid Stichting Zorggroep Almere is opgenomen in de fiscale eenheid voor de omzetbelasting met Zorgapotheken Flevoland B.V., Zorggroep Almere Onroerend Goed Beheer B.V., Vastgoed voor Zorg B.V. en Pharmacyshop B.V. Op grond van de Invorderingswet is ieder hoofdelijk aansprakelijk voor ter zake door de combinatie verschuldigde belasting. Pagina 75


5.1.17 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €


0 0 0

0 0 0

1.756.556 0 1.100.948

0 0 0

0 0 0

1.756.556 0 1.100.948


0

0

655.608

0

0

655.608

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

0 0 0 0

0 0 0 0

543.080 0 294.418 0

0 0 0 0

0 0 0 0

543.080 0 294.418 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

248.662

0

0

248.662


0 0 0

0 0 0

2.299.636 0 1.395.366

0 0 0

0 0 0

2.299.636 0 1.395.366


0

0

904.270

0

0

904.270


Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal

20%-33%

Pagina 76

€


5.1.18 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

€

€

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

554.166 0 262.440

1.349.607 0 980.262

26.328.948 112.000 20.824.437

0 0 0

0 0 0

36.982.789 112.000 23.525.484

7.291.723

291.726

369.345

5.392.511

0

0

13.345.305

0 0 486.115 0

190.456 0 31.591 0

60.596 0 66.713 0

629.226 0 1.070.420 0

0 0 0 0

0 0 0 0

880.278 0 1.654.839 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

177.166 0 177.166

0 0 0

0 0 0

177.166 0 177.166


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

5.134 0 2.909 2.225

0 0 0 0

0 0 0 0

5.134 0 2.909 2.225

-486.115

158.865

-6.117

-443.419

0

0

-776.786


8.750.068 0 1.944.460

744.622 0 294.031

1.410.203 0 1.046.975

26.775.874 112.000 21.714.782

0 0 0

0 0 0

37.680.767 112.000 25.000.248


6.805.608

450.591

363.228

4.949.092

0

0

12.568.519

Gebouwen in Financial Lease €

Bedrijfsgebouwen en terreinen €


8.750.068 0 1.458.345

Boekwaarde per 1 januari 2014 Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen


Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting

Machines en installaties

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal


Pagina 77

€


5.1.19 MUTATIEOVERZICHT FINANCIELE VASTE ACTIVA

Deelnemingen in groepsmaatschappijen €

Overige deelnemingen €

Boekwaarde per 1 januari 2014 Kapitaalstortingen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Verstrekte leningen / verkregen effecten Ontvangen dividend / aflossing leningen (Terugname) waardeverminderingen Amortisatie (dis)agio

16.041.289

174.987


18.121.408

Vorderingen op groepsmaatschappijen €

Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen (overige deelnemingen) €

Overige effecten €

Vordering op grond van compensatieregeling €

Overige vorderingen €

€ 16.216.276 0 2.080.119 56.839 0 0 0 0

2.080.119 56.839

231.826

Totaal

0

0

0

Pagina 78

0

0

18.353.234


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

Financial lease

Grond

€


Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

18.554 0 18.554

535.612 0 243.886

1.349.607 0 980.262


0

0

0

0

291.726

0 0 486.115 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

577.075 0 577.075 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-486.115

0


8.750.068 0 1.944.460


6.805.608

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Gebouwen

€


9.327.143 0 2.035.420

0 0 0

7.291.723

5,6%

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

11.230.916 0 3.278.122

37.559.864 112.000 24.102.559

369.345

0

7.952.794

13.345.305

190.456 0 31.591 0

60.596 0 66.713 0

0 0 0 0

251.052 0 584.419 0

880.278 0 1.654.839 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

177.166 0 177.166

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

54.132 0 54.132 0

0 0 0 0

631.207 0 631.207 0

636.341 0 634.116 2.225

0

0

0

158.865

-6.117

0

-333.367

-776.786

0 0 0

0 0 0

0 0 0

18.554 0 18.554

726.068 0 275.477

1.464.335 0 1.101.107

0 0 0

10.959.025 0 3.339.598

37.734.899 112.000 25.054.380

0

0

0

0

450.591

363.228

0

7.619.427

12.568.519

6,7%

5,0%

5,0%

Pagina 79

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten


Subtotaal

Instandhouding


€

€

€

€

€


0 0 0

0 0 0

0 0 0

853.600 0 196.795

0 0 0

853.600 0 196.795

853.600 0 196.795


0

0

0

656.805

0

656.805

656.805


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 80.087

0 0 0

0 0 80.087

0 0 80.087


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-80.087

0

-80.087

-80.087


0 0 0

0 0 0

0 0 0

853.600 0 276.882

0 0 0

853.600 0 276.882

853.600 0 276.882


0

0

0

576.718

0

576.718

576.718


5%-10%

Pagina 80

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


17.604.003 112.000 13.362.741

0 0 0

7.871.345 0 7.264.901

25.475.348 112.000 20.627.642


4.129.262

0

606.444

4.735.706

382.922 0 785.949

0 0 0

246.304 0 204.384

629.226 0 990.333

99.186 0 99.186

0 0 0

77.980 0 77.980

177.166 0 177.166

5.134 0 2.909 2.225

0 0 0 0

0 0 0 0

5.134 0 2.909 2.225

-405.252

0

41.920

-363.332

17.882.605 112.000 14.046.595

0 0 0

8.039.669 0 7.391.305

25.922.274 112.000 21.437.900

3.724.010

0

648.364

4.372.374

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

10,0%

20,0%

Pagina 81


5.1.20 ENKELVOUDIG MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.20.4 Kleinschalige Woonvoorzieningen

Grond

Gebouwen

€



0 0 0


Subtotaal Kleinschalige Installaties Onderhanden woonvoorProjecten zieningen € € €

€


Verbouwingen €

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

0

0

0

0


Pagina 82


5.1.21.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2013 €

Totaal

Goedkeuringen Nominaal bedrag WTZi €

t/m 2014 ondergereed handen € €

2014 €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

5.1.21.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Totaal

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

WTZi €

WMG €

Overige €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

Totaal €

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

Pagina 83


BIJLAGE 5.1.22 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

€

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2014 over 5 jaar 2014

€

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflossingswijze

€

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

€

ING

377.772

40

geldlening

5,69%

222.069

222.069

0

0

0

Lineair

0 Geen zekerheid gesteld

ING

6.852.081

30

hypothecaire

3,00%

3.540.251

228.402

3.311.849

2.169.838

14

Lineair

Financial lease ING ING ING ING ING ING ING ING

8.750.068 1.361.341 1.860.499 1.905.877 576.301 1.964.868 453.780 2.060.162 2.600.000

18 20 15 35 20 40 35 20 13

financial lease hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire hypothecaire

6,50% 4,68% 4,72% 5,05% 4,48% 4,50% 2,90% 4,20% 4,90%

7.458.361 340.335 9.076 1.083.968 144.075 1.228.043 265.808 566.544 1.350.000

0 0 0 0 0 0 0 0

447.250 68.067 9.076 47.647 28.815 49.122 12.964 103.008 200.000

7.011.111 272.268 0 1.036.321 115.260 1.178.921 252.844 463.536 1.150.000

4.623.424 0 0 798.086 0 933.312 188.026 0 150.000

14 4 0 17 4 24 20 5 6

Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair Lineair

228.402 1e hypothecaire inschr. 456.504 Financial lease 68.067 1e hypothecaire inschr. 0 1e hypothecaire inschr. 47.647 1e hypothecaire inschr. 28.816 1e hypothecaire inschr. 49.122 1e hypothecaire inschr. 12.964 1e hypothecaire inschr. 103.008 1e hypothecaire inschr. 200.000 1e hypothecaire inschr.

16.208.530

0

1.416.420

14.792.110

Totaal

Pagina 84

8.862.686

1.194.530


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Voor zover posten uit de enkelvoudige resultatenrekening niet afwijken van de geconsolideerde resultatenrekening zijn deze hierna niet nader toegelicht en wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening. BATEN 16. Toelichting opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) 2014 Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies) voorgaande jaren Wettelijk budget 2008

55.220.254 237.420 201.852

56.032.849 0 0

Totaal

55.659.526

56.032.849

Toelichting: Het bedrag onder Wettelijk budget 2008 is de vrijval indexering Polderburen.

17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief WMO-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten OB Psychosociaal Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

3.523

3.753

413.115 160.499 40.718.174

441.170 195.382 39.096.857

Totaal

41.295.312

39.737.161

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten Verrekenbedrag Productieplafond

2.704.929 997.458 0 -310.675

2.449.378 835.080 -197.119 0

Totaal

3.391.712

3.087.339

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Toelichting: Het verrekenbedrag in 2013 heeft betrekking op Transitie GRZ en is door ZGA teveel ontvangen als voorschot van de zorgverzekeraar. Het bedrag vermeld onder Productieplafond is het verschil tussen het vastgestelde productieplafond 2014 en de schadelast 2014 inzake GRZ.

Pagina 85



19. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies AWBZ/Zvw-zorg Correctie 2013 naar wettelijk budget Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds) Overige Rijkssubsidies Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ)

19.296 -120.959 319.482 67.735 6.318.862

0 0 486.530 0 6.618.578

Totaal

6.604.416

7.105.109

2014 €

2013 €

883.255

893.045

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Overige opbrengsten

4.095.370

4.983.635

Totaal

4.978.625

5.876.680

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: - Overige personeelskosten

62.505.979 10.130.112 5.634.363

62.015.548 8.753.794 5.494.297

3.658.134

2.849.153

Subtotaal Personeel niet in loondienst

81.928.586 3.291.539

79.112.792 3.295.054

Totaal personeelskosten

85.220.125

82.407.845

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's): - Gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's)

1.470

1.511

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

1.470

1.511

0

0

Toelichting: Correctie 2013 naar wettelijk budget betreft de productie HBFIT en HBTMZB.

20. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige dienstverlening

LASTEN 21. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Pagina 86


5.1.23 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING LASTEN 22. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

294.418 1.654.839

301.810 1.779.572

Totaal afschrijvingen

1.949.257

2.081.382

0 0 0

0 0 0

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa - financiële vaste activa Toelichting: ZGA heeft geen nacalculeerbare afschrijvingen.

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

1.949.257 0

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Kleinschalige Woonvoorzieningen Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

0 0 0 0 0

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa Cumulatieve vergoedingen voor nacalculeerbare afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

0 0 0

23. Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Bijzondere waardeverminderingen van: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

0 0

0 0

Totaal

0

0

Toelichting: Er zijn geen bijzondere waardeverminderingen van vaste activa.

Pagina 87



24. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

4.387.815 6.770.302 2.398.268

4.362.973 7.353.124 2.237.716

- Onderhoud en energiekosten

2.143.381

2.148.454

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

8.333.234 -261.327

8.655.967 322.333

23.771.675

25.080.567

2014 €

2013 €

181.367 0 0 1.149.031 931.088 0 0 0 0 2.261.486

307.260 0 0 1.025.667 0 0 0 0 0 1.332.927

-846.363 0 56.839 0 0 0 -789.524

-699.110 0 -25.013 -491.816 0 0 -1.215.938

1.471.962

116.989

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten Onderhoud en energiekosten:

Totaal overige bedrijfskosten

25. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

Rentebaten Rentebaten groepsmaatschappijen Dividenden Resultaat deelneming ZAOB Resultaat deelneming ZAF Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Financiële baten uit verhouding met groepsmaatschappijen Financiële baten uit verhoudingen met overige verbonden maatschappijen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten Rentelasten Rentelasten groepsmaatschappijen Resultaat deelneming Ciran Resultaat deelneming ZAF Waardeveranderingen financiële vaste activa en effecten Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten Totaal financiële baten en lasten

Pagina 88


26. Buitengewone baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Buitengewone baten Buitengewone lasten

0 0

0 0

Totaal buitengewone baten en lasten

0

0

Toelichting:

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

Voorzitter Raad van Bestuur Zorggroep Almere Drs J.H.W.P. Stienen

Lid Raad van bestuur Zorggroep Almere De heer A.G.H. Groot Roessink

Voorzitter Raad van Toezicht De heer B. A. Spelbos

Lid van Raad van Toezicht De heer G. van der Wal

Lid van Raad van Toezicht Mevrouw K. Arib

Lid van Raad van Toezicht De heer J.M.G. Reijners

Lid van Raad van Toezicht Mevrouw H. Vlug

Lid van Raad van Toezicht De heer B. Munnik

Lid van Raad van Toezicht De heer A. Warnar

Pagina 89


5.2 OVERIGE GEGEVENS

Pagina 90


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Zorggroep Almere heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 19 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Zorggroep Almere heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 26 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald, dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen van belang na balansdatum anders dan al zijn verwerkt in de jaarrekening. 5.2.5 Nevenvestigingen Bij de Zorggroep Almere is sprake van meerdere vestigingen allen gevestigd in Almere. Deze vestigingen opereren allen onder de handelsnamen van de in de grondslag genoemde entiteiten. Voor nadere informatie wordt verwezen naar de website van Zorggroep Almere. 5.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 91

Controleverklaring

Pagina 92

Jaarrekening 2014 Stichting Zorggroep Almere

Recommend Documents