Jaarrekening Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

Jaarrekening 2014 Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10

Jaarrekening 2014 Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa (/financiële vaste activa) Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening over 2014

4 5 6 7 15 26 27 31 32 33

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

44 44 44 44 45

2


5.1 JAARREKENING

3


5.1 JAARREKENING 5.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

2 3

32.714.788 34.122 32.748.910

35.375.126 86.016 35.461.142

5

4.348.838

3.271.995

6 7 9

11.387.341 9.583.779 8.502 25.328.460

7.168.420 16.185.847 12.131 26.638.393

58.077.370

62.099.535

31-dec-14 €

31-dec-13 €

180 8.868.928 888.282 9.757.390

180 8.180.101 888.282 9.068.563

2.671.330

1.911.089

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

10

Voorzieningen Overige voorzieningen

11

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

12

27.775.685

18.051.678

6 13

6.799.619 11.073.346

3.657.984 29.410.221

58.077.370

62.099.535

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

4


5.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

17

3.188.234

3.539.538

18 19 20

4.761.206 30.797.931 4.465.402

4.747.004 27.560.007 6.704.583

21 22

697.667 3.915.397

619.464 3.748.744

47.825.837

46.919.340

36.044.973 3.780.647 6.095.023

36.002.415 3.078.296 6.592.619

Som der bedrijfslasten

45.920.643

45.673.330

BEDRIJFSRESULTAAT

1.905.194

1.246.010

-1.216.367

-1.060.274

688.827

185.736

0 0 0

0 0 0

688.827

185.736

2014 €

2013 €

688.827 688.827

185.736 185.736

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

23 25 27

Financiële baten en lasten

28

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat

29 29

RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

5


5.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat

1.905.194

Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

3.780.647 760.241

1.246.010

3.078.296 373.495 4.540.888

Veranderingen in vlottende middelen: - mutatie onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBCzorgproducten - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

-1.076.843 6.602.068 -1.077.283 -4.137.124

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

2.471.524 -6.091.295 -5.436.149 4.690.543 310.818

-4.365.377

6.756.900

332.424

-1.216.367

Betaalde interest

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

3.451.791

-1.060.274 -1.216.367

-1.060.274

5.540.533

-727.850

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Investeringen deelnemingen en/of samenwerkingsverbanden

-1.120.308 0

-7.393.881 0

51.894

4.477 -1.068.414

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-7.389.404

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Financiering bouw via R/C krediet Mutatie overige kortlopende schuld aan banken Aflossing langlopende schulden

12.050.000 -14.802.255 -1.723.493

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten

5.678.214 3.959.829 -1.523.493 -4.475.748

8.114.550

Mutatie geldmiddelen

-3.629

-2.704

Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

12.131 8.502 -3.629

14.835 12.131 -2.704

Toelichting: Er is gebruik gemaakt van de indirecte methode.

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Stichting Libra Revalidatie & Audiologie (hierna: Libra) is statutair (en feitelijk) gevestigd te Eindhoven op adres Toledolaan 2, 5629 CC Eindhoven. Libra heeft locaties voor specialistische revalidatie in Eindhoven (locatie Blixembosch), Weert, Deurne, Tilburg (locatie Leijpark) en Waalwijk. Locaties voor audiologie bevinden zich in Eindhoven, Tilburg, Breda en Uden De belangrijkste activiteit van Libra is het aanbieden van gespecialiseerde revalidatiezorg in Zuidoost- en Midden-Brabant en Noord-Limburg. De doelstelling van de behandeling en de zorg van Libra is dat de klant zo volwaardig mogelijk kan deelnemen aan de samenleving en zo zelfstandig mogelijk kan leven. Het Audiologisch Centrum Brabant, onderdeel van Libra, is gespecialiseerd in diagnostiek, begeleiding en advies bij auditieve en communicatieve problemen.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi, de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, in het bijzonder RJ 655 inzake de jaarverslaggeving door zorginstellingen en Titel 9 Boek 2 BW. Doorlopende nummering Libra heeft gebruik gemaakt van het door het ministerie van VWS opgestelde model jaarrekening document. Doordat diverse jaarrekeningposten en –toelichtingen niet van toepassing zijn is er geen opeenvolgende nummering door heel de jaarrekening. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar.

7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Groepsverhoudingen / consolidatie Op grond van artikel 7, lid 6 van Regeling verslaggeving WTZi is de volgende stichting niet in deze jaarrekening opgenomen: • Stichting Vrienden van Revalidatiecentrum Blixembosch te Eindhoven Verbonden rechtspersonen Libra heeft de volgende verbonden stichting die niet in de consolidatie betrokken is: • Stichting Vrienden van Revalidatiecentrum Blixembosch, gezeteld in Eindhoven. Deze is te kwalificeren als steunstichting in de zin van artikel 7, lid 6 RVW (RJ 655.505) en is derhalve buiten de consolidatie gebleven. De stichting heeft ten doel het stimuleren en ondersteunen van activiteiten en ontwikkeling op het terrein van de revalidatie in het algemeen en in het bijzonder voor zover deze een relatie hebben met stichting Revalidatie Zuidoost Brabant, gevestigd te Eindhoven. Inmiddels is de stichting Revalidatie Zuidoost Brabant opgegaan in stichting Libra Revalidatie & Audiologie. Het eigen vermogen bedraagt per 31-12-2014 € 83.164 en het resultaat bedraagt in 2014 € 1.140.

De transacties van betekenis die Libra met verbonden partijen is aangegaan hebben onder normale marktvoorwaarden plaatsgevonden. Libra kent verder geen verbonden partijen.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft.

Toelichtingen landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2014 Revalidatiesector Handreiking omzetverantwoording: systeemcomplexiteit leidt tot generieke onzekerheden Bij het bepalen van de DBC-omzet 2014 heeft Libra de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragraaf 5.1.4.2 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2013 en 2014 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum. Evenals in 2013 is door de systeemcomplexiteit en landelijke problematiek sprake van onzekerheden in de omzetverantwoording 2014 van alle revalidatie centra. Landelijke onzekerheden omzetverantwoording 2014 Revalidatiesector Uit de handreiking omzetverantwoording blijkt dat sprake is van systeemcomplexiteit, die leidt tot materiële onzekerheden in de omzetverantwoording en de daarmee samenhangende posten. De systeemcomplexiteit omvat:  Er is met ingang van 1 januari 2013 een nieuwe DBC-productstructuur (Spoor II) ingevoerd, waardoor de sector minder kan steunen op ervaringsgegevens bij het maken van schattingen.  Schattingsonzekerheden als gevolg van het bepalen van de onderhandenwerkpositie en de bijkomende onzekerheid als gevolg van het verschil tussen het begrip schadelastjaar, die de zorgverzekeraar als basis hanteert en die ook in de contracten met de zorgverzekeraars tot uitdrukking zijn gebracht, en het begrip boekjaar welke de basis is voor het opstellen van de jaarrekening.

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING



Onzekerheid van het transitiebedrag dat in 2013 in de resultatenrekening is verantwoord en de hieraan gerelateerde vordering, omdat deze post nog niet geaccordeerd is door NZa.



Normonduidelijkheden ten aanzien van de registratie DBC’s A-segment, als gevolg waarvan het onduidelijk is of de zorgverzekeraar de declaraties integraal zal accepteren. Hierdoor zullen er mogelijk correcties plaatsvinden. Op basis van eigen analyses schatten wij die correcties (de zogenaamde nuanceringen) in op € 85.000. Omdat bij een aantal verzekeraars aanneemsommen en plafonds zijn afgesproken is de omzet (op basis van geleverde productie tegen afgesproken tarieven) gecorrigeerd met € 3,5 miljoen. Bij het bepalen van de DBC-omzet 2014 heeft Libra de grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gevolgd zoals opgenomen in paragrafen Onderhanden projecten uit hoofde van DBC's en AP's, transitievordering en omzet in de waarderingsgrondslagen. Hierbij zijn RJ 655 en de handreikingen omzetverantwoording die over 2013 en 2014 door het Ministerie van VWS zijn vastgesteld en die door Revalidatie Nederland zijn voorzien van een toelichtend addendum als uitgangspunt gebruikt. Zie voor een verdere toelichting op deze schattingen de toelichting op het onderhanden werk, de toelichting op de transitievordering en de toelichting op de omzet.

Op landelijk niveau is in 2014 door VWS, NZa en de veldpartijen (zijnde ZN, NVZ, ZKN en NFU) gewerkt aan meer eenduidige en toetsbare normen voor registratie, facturatie, verantwoording en ketencontrole in de curatieve sector. Het landelijk overleg is gericht op de invoering van een brede oplossing van de hiervoor geschetste problematiek vóór de onderhandelingen voor de zorgcontractering 2015. Gevolgen van de genoemde onzekerheden voor de jaarrekening 2014 van stichting Libra Revalidatie & Audiologie Vanaf 2012 is de budgettering in de medisch specialistische zorg afgeschaft en geldt prestatiebekostiging. De overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels gemitigeerd. Op basis van de realisatie in 2014, zal hierover meer duidelijkheid ontstaan. Libra heeft de bepaling van de balansposten gebaseerd op de best mogelijke inschattingen op basis van de beschikbare informatie ten tijde van de opmaak van de jaarrekening. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingstermijnen van materiële vaste activa zijn gebaseerd op de verwachte gebruiksduur van het vast actief. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op onderhanden projecten en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De volgende afschrijvingspercentages worden hierbij gehanteerd: • Bedrijfsgebouwen : 2,0 % - 5,0% • Machines en installaties : 5,0 % - 10,0 %. • Andere vaste bedrijfsmiddelen : 5,0 % - 10 %. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Groot onderhoud: Periodiek groot onderhoud wordt volgens de componentenbenadering geactiveerd. Hierbij worden de totale uitgaven toegewezen aan de samenstellende delen.

Bijzondere waardeverminderingen Vaste activa dienen te worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen met een duurzaam karakter. Dit doet zich voor bij wijzigingen in omstandigheden die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto-kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde indien deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (= de hoogste van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Vervreemding van vaste activa Voor verkoop beschikbare activa worden gewaardeerd tegen boekwaarde of lagere opbrengstwaarde. Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 20% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Indien de waardering van een deelneming volgens de nettovermogenswaarde negatief is, wordt deze op nihil gewaardeerd. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend, worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening. Voorraden De voorraden zijn, gezien de geringe (financiële)omvang en de beperkte invloed van de voorraadmutaties op het resultaat, op nihil gewaardeerd.

Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / AP's Het onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten wordt gewaardeerd tegen de opbrengstwaarde van de DBC / DBC-zorgproduct. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's / DBC-zorgproducten die ultimo boekjaar openstonden. Op het onderhanden werk worden de voorschotten die ontvangen zijn van verzekeraars in mindering gebracht.

Vorderingen Vorderingen worden opgenomen voor de nominale waarde. Een voorziening wordt getroffen op de vorderingen op grond van verwachte oninbaarheid. Vorderingen uit hoofde van bekostiging - Transitievordering De overgang van gedeeltelijke budgetbekostiging naar prestatiebekostiging brengt voor gebudgetteerde instellingen systeemrisico’s met zich mee. Met het transitiemodel zoals dat is gedefinieerd, worden de systeemrisico’s van de overgang van budgetbekostiging naar volledige prestatiebekostiging deels ondervangen. De systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DBC respectievelijk AP -omzet (prestatiebekostiging). In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging

10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Boekjaar 2013 De NZa heeft via de Handreiking omzetverantwoording 2013 en het addendum hierop van Revalidatie Nederland geëxpliciteerd wat wel en niet mag worden meegerekend in de bepaling van het schaduwbudget 2013 en het hieruit voortvloeiende transitiebedrag 2013. St. Libra Revalidatie & Audiologie heeft bij de bepaling van het schaduwbudget de handreiking in acht genomen en daarbij de volgende keuzes gemaakt:

• Met behulp van de prognosetool van Revalidatie Nederland is de verwachte schadelast bepaald. Hierbij is de schadelast m.b.t. het segment revalidatie voor 75% toegerekend aan 2014 (2013: 74%) en voor 25% aan 2015 (2014: 26%). Voor het segment audiologie zijn deze percentages 84% voor 2014 (2013:80%) en 16% voor 2015 (2014: 20%. • De prognosetool maakt een prognose van de uitloop van de ultimo 2014 onderhanden trajecten op basis van de relatieve opbouw DBC-trajecten gedurende 2014. De productstructuur van de revalidatie heeft echter een lage voorspellende waarde. De lange doorlooptijden van de zorgproducten veroorzaken een hoge uitloopschade. Daarnaast houdt het systeem van omzetplafonds in, dat bij kleinere contracten extra omzetrisico wordt gelopen, met name in geval van een relatief grote mutatie van dure (m.n. klinische) producten. • De nuancering van de gefactureerde omzet, vanwege controles door zorgverzekeraars na 2014 die er toe kunnen leiden dat een deel van de gefactureerde omzet afgewezen dan wel gecorrigeerd moet worden, is daar waar nodig verwerkt als voorziening onderhanden projecten. • De hoogte van het schaduwbudget is gebaseerd op gemaakte afspraken, overeengekomen met de zorgverzekeraars.

De uiteindelijke uitkomsten zullen blijken uit de eindafrekeningen met zorgverzekeraars, het definitieve verrekenbedrag en een eventuele definitieve overschrijding van het macro-omzetplafond en macro-honorariumplafond en kunnen materieel afwijken van de in deze jaarrekening opgenomen bedragen gebaseerd op de beste schatting. Hieruit volgt een schaduwbudget voor Libra van € 38.317.966 over 2013 en een transitiebedrag 2013 van € 5.848.506. Het transitiebedrag 2013 zal definitief worden vastgesteld door de NZa na 1 juni 2015.

De in de waarderingsgrondslagen benoemde systeemrisico’s worden opgevangen door een transitiebedrag vast te stellen per revalidatie-instelling op basis van het verschil tussen de schaduwomzet en bijbehorende DOT-omzet (prestatiebekostiging). Voor de revalidatie geldt dat het transitiebedrag over 2013 opnieuw berekend wordt. Het transitiebedrag wordt in 2013 voor 95% verrekend en in 2014 voor 70% van het berekende bedrag van 2013. In essentie is de doelstelling van het transitiemodel een demping van de overgang van budgetbekostiging naar prestatiebekostiging. De onzekerheden hebben invloed op diverse posten in de jaarrekening 2014. Voor de resultatenrekening heeft dit vooral invloed op de verantwoorde DBC-omzet, inclusief het transitiebedrag. Doordat er voor 2014 sprake is van een vangnet van 70%, wordt de resultaatinvloed van de onzekerheden voor een groot gedeelte gedempt. Daarnaast hebben de onzekerheden invloed op diverse balansposten in de jaarrekening 2014, vooral voor de waardering van het Onderhanden werk, de vorderingen op / schuld aan zorgverzekeraars en het transitiebedrag. De invloed van deze onzekerheden zullen vooral resulteren in verschuivingen tussen deze posten. De resultaatinvloed is in 2014 ten opzichte van 2013 toegenomen met 25%. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekeningcourantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden opgenomen voor de nominale waarde.

11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Voorzieningen

Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten.De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Voorziening jubilea De voorziening jubilea wordt gevormd door de contante waarde per balansdatum van toekomstige uitgaven aan uitkeringen in het kader van jubilea van medewerkers, conform CAO-verplichting. De voorziening is opgebouwd aan de hand van leeftijd, dienstjaren en blijfkans. Voorziening persoonlijk levensfase budget De voorziening persoonlijk levensfasebudget (PLB) betreft een voorziening voor toekomstige vervanging van medewerkers die een saldo PLB-uren conform de regeling in de CAO Ziekenhuizen hebben opgebouwd. De berekening is gebaseerd op de opgebouwde uren per balansdatum. Daarnaast is een voorziening getroffen uit hoofde van de CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. Deze voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PLB-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Het persoonlijk levensfasebudget kwalificeert als een beloning met opbouw van rechten. Schulden (Langlopende) schulden worden opgenomen tegen geamortiseerde kostprijs (nominale waarde) Schulden uit hoofde van bekostiging - Financieringstekort Voor de afwikkeling van vorderingen en schulden uit het oude FB-tijdperk is nog altijd niet een landelijke procedure. Dit kan onzekerheden inhouden omtrent de balanspost nog in tarieven te verrekenen financieringsverschil. Libra heeft rekening gehouden met alle relevante factoren die naar de inschatting van de Raad van Bestuur van belang zijn en gaat uit van definitieve vaststelling en verrekening van de huidige opgenomen positie ad € 0,7 miljoen.

Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Libra kent geen afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Financiële instrumenten worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de resultatenrekening, maken eventuele direct toekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen worden gewaardeerd tegen de reële waarde. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winst- en verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de resultatenrekening vermeld.

12


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen

Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. De rechten en verplichtingen uit hoofde van meerjarige financiële contracten, zoals huurcontracten, operationele leasecontracten e.d. worden niet in de balans geactiveerd en gepassiveerd. De lasten die hieruit voortvloeien worden onder de bedrijfslasten verantwoord. Omzet uit hoofde van DBC's en AP's Met ingang van 2012 wordt de omzet van DBC zorgproducten bepaald op basis van de afgesloten en onderhanden productie, afgeleid naar zorgproducten. De afgeleide zorgproducten worden gewaardeerd tegen de met de zorgverzekeraar overeengekomen verkoopprijzen. De waardering van de afgesloten en onderhanden DBC-zorgproducten worden per zorgverzekeraar en per schadelastjaar afgezet tegen de gemaakte contractafspraken, rekening houdend met totale verwachte schadelast per schadelastjaar. Indien noodzakelijk, wordt er per zorgverzekeraar een correctie op de gerealiseerde omzet uitgevoerd middels voorziening op onderhanden projecten. In het boekjaar 2014 heeft dit geleid tot een afslag van € 0,3 miljoen op het onderhanden werk uit hoofde van DBC's en AP's.

Terugwerkende kracht aanpassingen c.q. aanscherpingen door nadere duidingen NZa en normonduidelijkheid over registratie- en declaratieregels. Libra en de daarvoor verantwoordelijke revalidatie artsen hebben gedurende 2014 de registratie en facturatiebepalingen geïnterpreteerd en toegepast. Door de inrichting van onze administratieve organisatie, de uitgevoerde interne controles, controles van zorgverzekeraars en/of naar aanleiding van vragen van patiënten zijn onjuistheden en onvolledigheden voor zover geconstateerd als gevolg van voorgaande acties gecorrigeerd. Van de hieruit voortvloeiende resterende risico’s en verplichtingen is een zo nauwkeurig mogelijke schatting gemaakt. Voor zover de voorziening, voortvloeiend uit deze schatting, betrekking heeft op de omzet 2014, is deze ten laste gebracht van de omzet. Schadelastprognoses zorgcontractering 2014 die inherent onzekerheden bevatten Door Libra zijn uit hoofde van de zorgcontractering 2014 met zorgverzekeraars afspraken gemaakt over de zorgverlening op schadelastjaar. Daarbij is een inschatting gemaakt van de verwachte realisatie van deze contractafspraken. Voor de toerekening van afspraken voor het schadejaar aan de boekjaren 2014 en 2015 heeft Libra op basis van ervaringsgegevens ingeschat dat het onderhanden werk gemiddeld 62% bedraagt van de uiteindelijke DBC’s als deze na afloop van het boekjaar worden afgesloten. Op basis van deze inschatting heeft Libra bepaald wat de verwachte DBC-omzet per zorgverzekeraar is en deze beoordeeld ten opzichte van de contractuele afspraken (budgetplafonds en/ of aanneemsommen) per zorgverzekeraar. Dit heeft geleid tot een afslag van € 0,3 miljoen op het onderhanden werk voor verwachte overschrijdingen van contractuele afspraken met zorgverzekeraars. Met de uitkomsten van deze analyse is rekening gehouden bij de bepaling van de opbrengstverantwoording 2014 in lijn met de Handreiking. Hetzelfde geldt voor de actualisatie van de berekening over schadelastjaar 2013 en daaruit voortvloeiende balansposten.

13


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Inschatting effecten materiële controles. Deze effecten zijn onzeker als gevolg van laat op gang gekomen materiële controles in 2014, nog uit te voeren controles door zorgverzekeraars met terugwerkende kracht op onze facturen en de druk die controles leggen als gevolg van vermeende zorgfraudes en de tijdsinspanning van het werk die dit veroorzaakt. Libra heeft een zo nauwkeurig mogelijke inschatting gemaakt van de hieruit voortvloeiende risico’s en verplichtingen en deze verwerkt in de berekende omzet. Daarbij is rekening gehouden met ervaringsgegevens omtrent afwijzingen, uitkomsten van interne controles, materiële controles door zorgverzekeraars en de inschatting van de mate waarin problematiek rond deels open normen voor registratie en facturatie die nog niet eenduidig zijn ingevuld daadwerkelijk tot afwijzingen zal leiden. De garantieregeling kapitaallasten Voor dit onderwerp wordt verwezen naar de niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen.

Pensioenen Libra heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Libra. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Libra betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. Per 1 januari 2014 diende het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 104,5% te hebben. De dekkingsgraad (na indexatie) bedroeg toen 109%. Per 1 januari 2015 gelden nieuwe regels voor pensioenfondsen. Daarbij hoort ook een nieuwe berekening van de dekkingsgraad. De ‘nieuwe’ dekkingsgraad is het gemiddelde van de laatste twaalf dekkingsgraden. Door een gemiddelde te gebruiken zal de dekkingsgraad nu minder sterk schommelen. Per februari 2015 bedraagt de dekkingsgraad van het 106%. Op 31 december 2023 moet de dekkingsgraad minimaal 123% zijn. Het pensioenfonds verwacht hieraan te kunnen voldoen en voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Libra heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Libra heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de segmenten Revalidatie en Audiologie. Bij de verdeling van de resultatenrekening per bedrijfssegment is aangesloten op de financieringssystematiek van het bedrijfsproces. Voor de verdeling van de centrale kosten zijn verdeelsleutels gehanteerd. 5.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Ontvangen en betaalde interest wordt opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa

18.932.286 5.570.311 7.762.553 0 449.638

18.559.059 5.102.257 8.723.680 2.802.531 187.599

Totaal materiële vaste activa

32.714.788

35.375.126

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen

35.375.126 1.120.308 0 3.780.647

31.059.541 7.393.881 0 3.078.296

Boekwaarde per 31 december

32.714.788

35.375.126

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa en de Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.7. In toelichting 5.1.8 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten.

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Deelnemingen

34.122

86.016

Totaal financiële vaste activa

34.122

86.016

Het verloop van de financiële vaste activa is als volgt: € Boekwaarde per 1 januari

86.016

Af: Resultaat 2014 VIR

-51.894

Boekwaarde per 31 december

34.122

Naam en rechtsvorm en woonplaats rechtspersoon

Kernactiviteit

Minderheidsdeelneming VIR e-care Solutions B.V. te Arnhem

Software Programmatuur

Verschaft kapitaal

2.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

8%

426.541

-532.504

Toelichting: Dit betreft de deelneming in VIR e-Care Solutions B.V. waarbij de jaarrekening 2013 van VIR e-Care Solutions B.V. als basis is genomen voor de bepaling van waarde van de deelneming.

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 5. Onderhanden werk uit hoofde van DBC's / DBC-zorgproducten De specificatie is als volgt:

Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment (Revalidatie) Onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (Audiologie) Af: ontvangen voorschotten Af: voorziening onderhanden werk (Revalidatie en Audiologie)

Totaal onderhanden werk

31-dec-14 €

31-dec-13 €

12.754.348 1.685.733 9.744.796 346.447

13.593.054 2.508.699 10.191.647 2.638.111

4.348.838

3.271.995

Af: ontvangen voorschotten €

Saldo per 31-dec-2014

De specificatie per categorie DBC's / DBC-zorgproducten is als volgt weer te geven: Gerealiseerde kosten en toegerekende winst €

Stroom DBC's / DBC-zorgproducten

CZ VGZ Achmea Menzis Multizorg DSW/Stad Holland Overige debiteuren Totaal (onderhanden werk)

Af: verwerkte verliezen €

€

5.848.454 5.498.056 1.883.452 531.892 387.633 121.182 169.412

7.700 48.169 203.129 87.449

4.394.796 3.800.000 1.550.000

1.445.958 1.649.887 130.323 444.443 387.633 121.182 169.412

14.440.081

346.447

9.744.796

4.348.838

31-dec-14 €

31-dec-13 €

203.021 11.184.320 11.387.341

170.953 6.997.467 7.168.420

6. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort 2. Vorderingen uit hoofde van transitieregeling Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Schulden uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot 2. Schulden uit hoofde van zorgcontractering 2013 resp. 2012

855.931 5.943.688

833.576 2.824.408

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

6.799.619

3.657.984

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 € Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten/ COPE controles voor 2012 Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december Stadium van vaststelling (per erkenning):

2012 €

2013 €

2014 €

-662.623

totaal € -662.623

0

0 0 9.713

9.713 9.713

0

0

0

9.713

-652.910

0

0

0

-652.910

c

c

31-dec-14 €

31-dec-13 €

203.021 -855.931 -652.910

170.953 -833.576 -662.623

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA Specificatie vorderingen uit hoofde van transitieregeling en schulden uit hoofde van transitieregeling De specificatie is als volgt:

Schaduwbudget (op basis van afspraken met verzekeraars) Af: A omzet (inclusief overloop) Transitiebedrag

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2014 - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2013 - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2012/correctie - vorderingen uit hoofde van transitieregeling 2012 - schulden uit hoofde van transitieregeling

2014 €

2013 €

38.083.701 35.158.335 2.925.366

38.317.966 32.307.011 6.010.955

31-dec-14 €

31-dec-13 €

4.324.089 5.868.406 937.470 54.355 0 11.184.320

0 5.710.408 994.175 292.884 0 6.997.467

Toelichting: De NZa vereist in de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg dat een instelling voor medisch specialistische zorg de gerealiseerde omzet uit prestatiebekostiging en de omzet die zou zijn behaald onder de oude bekostigingssystematiek vaststelt. Het verschil tussen beide bedragen wordt aangeduid met de term transitiebedrag. De zorginstelling neemt een vordering respectievelijk een schuld uit hoofde van de Regeling Transitie bekostigingsstructuur medisch specialistische zorg op als afzonderlijke post in de toelichting op de balans.

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 7. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Nog te factureren omzet DBC's / DBC-zorgproducten Overige vorderingen: Vooruitbetaalde bedragen: Nog te ontvangen bedragen:

3.181.548 3.206.074 869.934 855.468 1.470.755

4.515.938 9.493.443 418.795 644.508 1.113.163

Totaal overige vorderingen

9.583.779

16.185.847

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen

4.102 4.400

4.060 8.071

Totaal liquide middelen

8.502

12.131

Toelichting: De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 92.822,-- (2013: € 192.111). Ten behoeve van kortlopende schulden aan kredietinstellingen zijn de vorderingen verpand.

9. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: Een bedrag van € 71.961,-- staat niet tot vrije beschikking van Libra als gevolg van het afgeven van zekerheidsstellingen. Voor een specificatie van dit bedrag wordt verwezen naar punt 16 van deze toelichting.

20


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 10. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves

180 8.868.928 888.282

180 8.180.101 888.282

Totaal eigen vermogen

9.757.390

9.068.563

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Het verloop is als volgt weer te geven:

Resultaatbestemming €

Kapitaal

180

180

Totaal kapitaal

180

0

0

180

Saldo per 1-jan-2014 €




Reserve aanvaardbare kosten: - Reserve aanvaarbare kosten

8.180.101

688.827

0

8.868.928

Totaal bestemmingsreserves

8.180.101

688.827

0

8.868.928

Saldo per 1-jan-2014 €




Algemene reserves: - Algemene reserve

888.282

0

0

888.282

Totaal algemene en overige reserves

888.282

0

0

888.282

Bestemmingsreserves Het verloop is als volgt weer te geven:

Algemene reserves en overige reserves Het verloop is als volgt weer te geven:

21


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 11. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€

Voorziening kosten jubilea Voorziening PLB-uren

370.000 1.541.089

41.980 794.438

41.980 34.197

Totaal voorzieningen

1.911.089

836.418

76.177


Saldo per 31-dec-2014 € 370.000 2.301.330

0

2.671.330

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

63.849 2.607.481 49.000

Toelichting per categorie voorziening: De voorziening jubilea is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Libra heeft inzake jubileumuitkeringen. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop. De voorziening ‘PLB (persoonlijk levensfase budget)’ is gewaardeerd tegen contante waarde en omvat de toekomstige verplichting, die Libra heeft inzake persoonlijk levensfase budget. Bij bepaling van de omvang van de voorziening is, op basis van ervaringcijfers, rekening gehouden met het personeelsverloop.

12. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken

27.775.685

18.051.678

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

27.775.685

18.051.678

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Bij: nieuwe leningen Af: aflossingen

19.575.171 12.050.000 1.723.493

21.098.664 0 1.523.493

Stand per 31 december

29.901.678

19.575.171

2.125.993

1.523.493

27.775.685

18.051.678


Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

2.125.993 27.775.685 19.413.520

1.523.493 18.051.678 11.957.704

Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Inzake de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar toelichting 16, "niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen".

22


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 13. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Kasgeldlening Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen

2.030.731 0 1.358.191 2.125.993 1.511.346 118.104 19.561 1.004.726 117.386

5.382.986 11.450.000 1.963.742 1.523.493 1.717.182 199.037 15.696 1.030.000 83.400

Overige schulden Rente langlopende leningen Nog te betalen kosten

406.371 2.296.471

342.085 1.268.797

Vooruitontvangen opbrengsten Vooruitontvangen bedragen

29.231

4.136.460

Overige overlopende passiva Overlopende passiva

55.235

297.343

11.073.345

29.410.221

Totaal overige kortlopende schulden

Toelichting: De kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING-Bank N.V. bedraagt per 31 december 2014 EUR 6 miljoen (2013: EUR 6 miljoen) en de rente EURIBOR plus 1,25%. De kasgeldlening is in 2014 voor een bedrag ad € 8 miljoen omgezet in een langlopende lening. De verstrekte zekerheden gelden tevens voor de opgenomen kredietfaciliteit in rekening-courant bij ING-Bank N.V. en luiden als volgt:

Hypotheken

Onderzetter

€ 53.177.701 1 Bedrijfspanden Professor Stoltehof 3, Tilburg Toledolaan 2, Eindhoven Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

Verpanding Zekerheidtype Pandgever

Stamverpanding boekvorderingen Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

Hoogte inschrijving Rangorde Onderpand Adres

23


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 14. Financiële instrumenten Algemeen De zorginstelling maakt in de normale bedrijfsuitoefening gebruik van uiteenlopende financiële instrumenten die de zorginstelling blootstellen aan markt- en/of kredietrisico’s. Deze betreffen financiële instrumenten die in de balans zijn opgenomen. De zorginstelling handelt niet in deze financiële derivaten en heeft procedures en gedragslijnen om de omvang van het kredietrisico bij elke tegenpartij of markt te beperken. Bij het niet nakomen door een tegenpartij van aan de zorginstellingen verschuldigde betalingen blijven eventuele daaruit voortvloeiende verliezen beperkt tot de marktwaarde van de desbetreffende instrumenten. De contract-waarde of fictieve hoofdsommen van de financiële instrumenten zijn slechts een indicatie van de mate waarin van dergelijke financiële instrumenten gebruik wordt gemaakt en niet van het bedrag van de krediet- of marktrisico’s. Kredietrisico De vorderingen uit hoofde van handelsdebiteuren zijn voor circa 95% geconcentreerd bij vijf grote verzekeraars. Het maximale bedrag aan kredietrisico bedraagt € 0,2 mln. zijnde het bedrag aan vorderingen op de particulieren. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van opgenomen en uitgegeven leningen. Bij deze leningen is sprake van een vast rentepercentage over de gehele looptijd. De leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. De zorginstelling heeft derhalve als beleid om geen afgeleide financiële instrumenten te gebruiken om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen. Reële waarde De reële waarde van de meeste in de balans verantwoorde financiële instrumenten, waaronder vorderingen, liquide middelen en kortlopende schulden, benadert de boekwaarde ervan. De reële waarde van de overige in de balans verantwoorde financiële instrumenten wijkt niet materieel af van de boekwaarde. 16. Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Garanties Naam Garant Garantiebedrag

Stichting Waarborgfonds Voor De Zorgsector € 181.986

Naam Garant Garantiebedrag

Stichting Waarborgfonds Voor De Zorgsector € 368.856

Een bedrag van € 71.962 staat niet ter vrije beschikking van Libra als gevolg van afgegeven bankgarantiebedragen op de zakelijke betaalrekening. De specificatie van dit bedrag is als volgt: Garantienummer

Garantiesoort

K619853 K675934

Huurgarantie Huurgarantie

Bedrag € 19.005 € 52.957

Begunstigde Ydam B.V. Gemeente Eindhoven

Investeringsverplichtingen Uit hoofde van de lopende bouwprojecten kent Libra per 31 december 2014 een bedrag ad € 378.000 aan investeringsverplichtingen (RC Leijpark). Verplichtingen uit hoofde van langlopende lease-en onderhoudscontracten Operational lease Libra heeft ultimo 2014 geen andere operationele leaseovereenkomsten dan de hieronder vermelde huurovereenkomsten. Huurovereenkomsten De lopende huurovereenkomsten hebben betrekking op: Huur per jaar Huur per jaar > 1 jaar > 5 jaar Adres: Emmastraat 3a, Breda 66.120 Torenallee 20, Eindhoven 140.165 Oude Udenseweg 14b, Uden 37.384 Rondweg 57, Uden 6.849 Dr. Deelenlaan 15, Tilburg 94.925 Dunantweg 16, Deurne 31.204 Kasteellaan 2, Waalwijk 68.273 Vogelsbleek 1, Weert 45.984 424.784 66.120 Totaal 24


5.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA

Suppletie garantieregeling kapitaallasten Op 27 maart 2014 heeft de Nza de circulaire "Toepassing Beleidsregel Garantieregeling kapitaallasten 2011-2016" gepubliceerd. In deze circulaire wordt ingegaan op de implicaties van de beleidsregel voor de jaarrekening 2013 en worden een aantal begrippen nader uitgewerkt. Ten tijde van het opstellen van deze jaarrekening bestond er nog onduidelijkheid over bepaalde rekenregels. Op basis van de circulaire heeft Libra vast kunnen stellen dat aanspraak gemaakt kan worden op de Garantieregeling Kapitaallasten en het recht bestaat op een suppletie. De exacte omvang van deze suppletie kan echter vanwege de onduidelijke normstelling nog niet op een betrouwbare wijze worden bepaald. Deze aanspraak is als gevolg hiervan nog niet verwerkt in de balans en resultaat over 2013.

Verplichtingen uit hoofde van het macrobeheersinstrument Het macrobeheersinstrument wordt door de minister van VWS ingezet om overschrijdingen van het macrokader zorg terug te vorderen bij instellingen voor medisch specialistische zorg. Het macrobeheersinstrument is uitgewerkt in de Aanwijzing macrobeheersmodel instellingen voor medisch specialistische zorg, respectievelijk Aanwijzing Macrobeheersinstrument curatieve geestelijke gezondheidszorg. Jaarlijks wordt door de Nederlandse Zorgautoriteit ambtshalve een mbi-omzetplafond vastgesteld. Tevens wordt door de NZa jaarlijks een omzetplafond per instelling vastgesteld, welke afhankelijk is van de realisatie van het mbi-omzetplafond van alle instellingen gezamenlijk. Deze vaststelling vindt plaats nadat door de Minister van VWS de overschrijding van het mbi-omzetplafond uiterlijk vóór 1 december van het opvolgend jaar is gecommuniceerd. Voor 2014 is het mbi-omzetplafond door de NZa vastgesteld op EUR 18.269 miljoen (prijsniveau 2013). Bij het opstellen van de jaarrekening 2014 bestaat nog geen inzicht in realisatie van het mbi-omzetplafond over 2014. Libra is niet in staat een betrouwbare inschatting te maken van de uit het macrobeheersinstrument voortkomende verplichting en deze te kwantificeren. Als gevolg daarvan is deze verplichting niet tot uitdrukking gebracht in de balans van de stichting per 31 december 2014.

25


5.1.6 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

27.070.854 0 8.511.795

8.813.896 0 3.711.639

15.593.002 0 6.869.322

2.802.531 0 0

358.195 0 170.596

54.638.478 0 19.263.352

Boekwaarde per 1 januari 2014

18.559.059

5.102.257

8.723.680

2.802.531

187.599

35.375.126

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen

1.771.796 0 1.398.570 0

1.317.088 0 849.034 0

528.556 0 1.489.683 0

-2.802.531 0 0 0

305.399 0 43.360 0

1.120.308 0 3.780.647 0

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

1.194.618 0 1.194.618

0 0 0

562.309 0 562.309

0 0 0

0 0 0

1.756.927 0 1.756.927

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

373.227

468.054

-961.127

-2.802.531

262.039

-2.660.339

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

27.648.032 0 8.715.747

10.130.984 0 4.560.673

15.559.249 0 7.796.696

0 0 0

663.594 0 213.956

54.001.859 0 21.287.072

Boekwaarde per 31 december 2014

18.932.286

5.570.311

7.762.553

0

449.638

32.714.788

0,0% - 10,0%

5% - 10,0%

5,0% - 20,0%

0,0%

5,0% - 10,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)

Afschrijvingspercentage

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal

26

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

Verbouwingen €

Installaties

€

Semi perm. gebouwen €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Onderhanden Projecten €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

2.201.180 0 0

725.039 0 337.269

19.985.364 0 6.236.751

0 0 0

4.111.498 0 1.907.279

8.745.298 0 3.666.475

0 0 0

35.768.379 0 12.147.774

54.638.478 0 19.263.352


0

2.201.180

387.770

13.748.613

0

2.204.219

5.078.823

0

23.620.605

35.375.126

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd

0 0 0 0

0 0 0 0

380.692 0 47.459 0

1.391.104 0 1.199.086 0

0 0 0 0

0 0 151.321 0

1.317.088 0 846.863 0

0 0 0 0

3.088.884 0 2.244.729 0

1.120.308 0 3.780.647 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.194.617 0 1.194.617

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

1.194.617 0 1.194.617

1.756.927 0 1.756.927

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

0

333.233

192.018

0

-151.321

470.225

0

844.155

-2.660.338


0 0 0

2.201.180 0 0

1.105.731 0 384.728

20.181.851 0 6.241.220

0 0 0

4.111.498 0 2.058.600

10.062.386 0 4.513.338

0 0 0

37.662.646 0 13.197.886

54.001.860 0 21.287.072


0

2.201.180

721.003

13.940.631

0

2.052.898

5.549.048

0

24.464.760

32.714.788


-

0,0%

5,0%

2,0% / 2,5%

5,0%

10,0% / 5,0%

5% - 10,0%

0,0%

27

€


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.2 WTZi - instandhoudings materiële vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€


4.028.657 0 1.434.927

0 0 0

4.028.657 0 1.434.927

3.333.998 0 1.395.533

2.802.531 0 0

6.136.529 0 1.395.533

10.165.186 0 2.830.460


2.593.730

0

2.593.730

1.938.465

2.802.531

4.740.996

7.334.726

0 0 113.217

0 0 0

0 0 113.217

0 0 308.553

-2.802.531 0 0

-2.802.531 0 308.553

-2.802.531 0 421.770


0 0 0

0 0 0

0 0 0

19.635 0 19.635

0 0 0

19.635 0 19.635

19.635 0 19.635


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-113.217

0

-113.217

-308.553

-2.802.531

-3.111.084

-3.224.301


4.028.657 0 1.548.144

0 0 0

4.028.657 0 1.548.144

3.314.363 0 1.684.451

0 0 0

3.314.363 0 1.684.451

7.343.020 0 3.232.595


2.480.513

0

2.480.513

1.629.912

0

1.629.912

4.110.425

5,0%

0,0%

10,0%

0,0%

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen



28

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Subtotaal WMG €


5.139.720 0 2.593.611

179.475 0 98.794

1.883.876 0 832.817

7.203.071 0 3.525.222


2.546.109

80.681

1.051.059

3.677.849


118.119 0 502.692

58.330 0 39.594

352.107 0 320.171

528.556 0 862.457


288.418 0 288.418

34.300 0 34.300

219.957 0 219.957

542.675 0 542.675

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-384.573

18.736

31.936

-333.900


4.969.422 0 2.807.886

203.505 0 104.088

2.016.026 0 933.031

7.188.953 0 3.845.004


2.161.536

99.417

1.082.995

3.343.949

10,0% / 20,0%

20,0%

20,0%

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


29


5.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.7.4 Niet WTZi/WMG gefinancierde materiële vaste activa

Terreinvoorzieningen €

Gebouwen

Verbouwingen

Installaties

Automatisering

€

€

€

€

Subtotaal niet WTZi/WMG €


555 0 417

190.384 0 123.747

215.029 0 76.926

68.597 0 45.166

1.027.277 0 513.640

1.501.842 0 759.896


138

66.637

138.103

23.431

513.637

741.946

0 0 28

0 0 9.520

305.399 0 34.516

0 0 2.171

0 0 205.456

305.399 0 251.691


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


-28

-9.520

270.883

-2.171

-205.456

53.708


555 0 445

190.384 0 133.267

520.428 0 111.442

68.597 0 47.337

1.027.277 0 719.096

1.807.241 0 1.011.587


110

57.117

408.986

21.260

308.181

795.654

5,0%

5,0%

5,0% / 10,0%

5,0%

0,0%



30


5.1.8 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

Datum

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

Goedkeuringen Nominaal Indexering bedrag WTZi WTZi € €

t/m 2013 €

2014 €

t/m 2014 ondergereed handen € €

2.802.531

468.750

3.271.281

0

2.802.531

468.750

3.271.281

0

Aangepaste goedkeuring €

▬ RCL 1

Totaal

-

Herontwikkeling RC Leijpark

31

0 0

0

0

Jaar van oplevering


BIJLAGE 5.1.9 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ NWB BNG ING ING ING ING Actiam (vh. SNS Bank en ASN) BNG NWB BNG BNG BNG NWB BNG NWB NWB NWB BNG Totaal

22-dec-04 22-dec-04 1-jun-14 1-okt-14 14-okt-10 15-dec-12 2-jun-98 1-sep-03 1-okt-03 15-mrt-04 1-jun-06 14-jul-06 16-jul-07 16-jul-07 17-dec-07 1-feb-08 1-jul-08 21-sep-09

6.575.222 1.100.000 8.000.000 4.050.000 503.000 209.987 1.474.786 827.150 1.000.000 952.938 3.000.000 3.000.000 1.000.000 2.000.000 5.500.000 500.000 1.600.000 1.700.000

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2013 2014 %

17 33 10 10 15 15 20 17 20 14 26 30 30 20 20 20 15 15

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

3,28% 4,66% 3,85% 3,30% 3,70% 3,60% 5,25% 1,75% 4,44% 1,40% 4,38% 4,53% 5,03% 4,93% 4,53% 4,58% 4,50% 3,88%

€ 3.094.221 800.001 0 0 402.392 195.988 368.697 340.591 500.000 340.335 2.134.614 2.580.000 880.000 1.400.000 3.850.000 375.000 1.066.663 1.246.669

Restschuld Aflossing 31 december in 2014 2014

€

8.000.000 4.050.000

19.575.171 12.050.000

€

€

Restschuld over 5 jaar

Aflossingswijze

€

386.778 33.333 200.000 0 33.536 13.999 73.739 48.656 50.000 68.067 115.385 60.000 20.000 100.000 275.000 25.000 106.667 113.333

2.707.443 766.668 7.800.000 4.050.000 368.856 181.989 294.958 291.935 450.000 272.268 2.019.229 2.520.000 860.000 1.300.000 3.575.000 350.000 959.996 1.133.336

773.555 600.002 5.800.000 3.037.500 201.176 111.993 0 48.656 200.000 0 1.442.306 2.220.000 760.000 800.000 2.200.000 225.000 426.662 566.670

1.723.493

29.901.678

19.413.520

32

Resterende looptijd in jaren eind 2014

Aflos-sing 2015

Gestelde zekerheden

€ 7 23 10 10 11 13 4 6 9 4 18 22 23 13 13 14 9 10

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

386.778 33.333 400.000 202.500 33.536 13.999 73.739 48.656 50.000 68.067 115.385 60.000 20.000 100.000 275.000 25.000 106.667 113.333 2.125.993

WfZ WfZ WfZ WfZ rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie rijksgarantie WfZ rijksgarantie WfZ WfZ WfZ WfZ WfZ WfZ WfZ WfZ


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 1 ▬ Revalidatie 2014 €

2013 €

1.309.121

1.939.789

30.757.097 4.134.028

27.560.007 6.128.825

672.496 3.302.575

617.493 3.092.003

40.175.317

39.338.117

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

29.711.658 3.457.391 4.266.487

30.255.738 2.730.660 4.970.674


37.435.536

37.957.072

BEDRIJFSRESULTAAT

2.739.781

1.381.045


-1.136.522

-971.801

1.603.259

409.244

0

0

1.603.259

409.244

2014 €

2013 €

1.603.259

409.244

1.603.259

409.244

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

33


5.1.10.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 2 ▬ Audiologie 2014 €

2013 €

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds Subsidies Overige bedrijfsopbrengsten

1.879.113

1.599.749

4.761.206 40.834 331.374

4.747.005

25.171 612.822

1.971 656.741

Som der bedrijfsopbrengsten

7.650.520

7.581.224

Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa Overige bedrijfskosten

6.333.314 323.256 1.828.538

5.836.667 347.637 1.531.956


8.485.108

7.716.260

BEDRIJFSRESULTAAT

-834.588

-135.036


-79.844

-88.472

-914.432

-223.508

0

0

-914.432

-223.508

2014 €

2013 €

-914.432

-223.508

-914.432

-223.508

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

575.758

BEDRIJFSLASTEN:

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING Buitengewone baten Buitengewone lasten Buitengewoon resultaat RESULTAAT BOEKJAAR

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

34


5.1.10.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

1.603.259 -914.432

409.244 -223.508

688.827

185.736

688.827

185.736

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT 1 ▬ Revalidatie SEGMENT 2 ▬ Audiologie

Resultaat volgens resultatenrekening

35


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 17. Toelichting niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten A- en B-segment) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

1.276.106 1.878.972

1.899.261 1.599.749

1.000 32.156

1.100 39.428

3.188.234

3.539.538

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten B-segment

5.655.341 -894.135

5.493.875 -746.871

Totaal

4.761.206

4.747.004

Opbrengsten in opdracht van andere instellingen Bedrijfsopbrengsten Persoonsgebonden en -volgende budgetten Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties Totaal Toelichting: De opbrengst in opdracht van andere instellingen heeft betrekking op detachering van medewerkers. De bedrijfsopbrengsten betreffen inkomsten vanwege dienstverlening aan de Stichting Gezinsbegeleiding

18. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten B-segment (Audiologie) De specificatie is als volgt:

Toelichting: Correctie overschrijding omzetplafonds 2013 is ten laste van de gefactureerde omzet gebracht. Voorziene overschrijdingen van omzetplafonds 2014 en mogelijk effect controleresultaten zijn ten laste van de omzet gebracht via (mutatie) OHW.

19. Omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment (Revalidatie) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Gefactureerde omzet DBC's / DBC-zorgproducten A-segment Mutatie onderhanden werk DBC's / DBC-zorgproducten A-segment

32.480.221 -1.682.290

28.253.478 -693.471

Totaal

30.797.931

27.560.007

Toelichting: Correctie overschrijding omzetplafonds 2013 is ten laste van de gefactureerde omzet gebracht. Voorziene overschrijdingen van omzetplafonds 2014 en ingeschat effect controleresultaten zijn ten laste van de omzet gebracht via (mutatie) OHW.

20. Opbrengsten uit hoofde van transitieregelingen en honorariumplafonds De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Verrekenbedrag Revalidatie Verrekenbedrag Audiologie

4.134.028 331.374

6.128.825 575.758

Totaal

4.465.402

6.704.583

36


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 21. Subsidies De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

697.667

619.464

Totaal

697.667

619.464

2014 €

2013 €

799.669

813.953

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed):

3.115.728

2.934.791

Totaal

3.915.397

3.748.744

22. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Overige dienstverlening (waaronder 2e-4e geldstroom UMC's voor onderzoek): Overige dienstverlening

37


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 23. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Dotatie voorziening PLB

26.093.192 4.129.299 2.476.591 1.690.048 794.439

26.725.628 3.865.960 2.508.216 1.413.414 394.538

Subtotaal Personeel niet in loondienst

35.183.569 861.404

34.907.756 1.094.659

Totaal personeelskosten

36.044.973

36.002.415

Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: Segment 1-- Revalidatie Segment 2 -- Audiologie

424 98

452 98

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

522

550

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - materiële vaste activa

3.780.647

3.078.296

Totaal afschrijvingen

3.780.647

3.078.296

25. Afschrijvingen op materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2014 €

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

3.780.647 0

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - DHAZ-gefinancierde vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

2.244.729 421.770 862.457 251.691 3.780.647

Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

54.001.860 21.287.072

38


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN 27. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

1.022.741 3.045.000 656.685

1.033.523 3.121.169 697.809

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie water Subtotaal

492.143 204.349 205.977 9.125 911.594

475.067 265.273 217.226 9.635 967.201

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen

557.252 -98.248

699.493 73.424

6.095.024

6.592.619

De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Resultaat deelnemingen Subtotaal financiële baten

-51.894 -51.894

-4.478 -4.478

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-1.164.473 -1.164.473

-1.055.796 -1.055.796

Totaal financiële baten en lasten

-1.216.367

-1.060.274

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

Totaal overige bedrijfskosten

28. Financiële baten en lasten

39


5.1.10 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

30. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie? Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Toezicht Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie? Eenhoofdige Raad van Bestuur

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Zo nee: tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is deze gewezen bestuurder sindsdien nog in dienst van uw organisatie (Zo ja: dan dienen de gegevens over de bezoldiging van deze gewezen bestuurder met functienaam en eigennaam te worden vermeld onderaan de WNT-tabel onder 26.)? 5 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 6 Welke salarisregeling is toegepast? 7 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 8 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) a. Waarvan: verkoop verlofuren b. Waarvan: nabetalingen voorgaande jaren 9 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 10 Belastbare vaste en variabele onkostenvergoedingen 11 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 12 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 13 Winstdelingen en bonusbetalingen 14 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 15 Totaal bezoldiging (8 t/m 14, excl. 8a en b)

V.O.M. Buitendijk 1-1-2000 ja

ja

1 NVZD 100% 166.726 n.v.t. n.v.t.

10.935 0 9.139

19.253 0 0 206.053

Toelichting: Punt 9: waarde privé gebruik auto € 12.296 minus eigen bijdrage € 1.361 is € 10.935

40



De bezoldiging van de leden van de Raad van Toezicht van de zorginstelling over het jaar 2014 is als volgt:

Naam 1 Vanaf welke datum was de toezichthouder voor het eerst in de huidige functie van toezichthouder werkzaam binnen de organisatie? 2 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van de Raad van Toezicht geweest? 3 Nevenfunctie(s) 4 Beloning (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) 5 Wat is de totale som van de eventuele vergoedingen in natura (o.a. huisvesting, auto (mede) voor privégebruik, laagrentende leningen, etc.)? 6 Vaste en variabele onkostenvergoedingen 7 Werkgeversbijdrage sociale verzekeringspremies 8 Voorzieningen ten behoeve van beloning betaalbaar op termijn (o.a. werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU, sabbatical, aanvulling sociale uitkering, arbeidsongeschiktheidsuitkering, etc.) 9 Winstdelingen en bonusbetalingen 10 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband 11 Totaal bezoldiging (4 t/m 10)

Drs. B.A.S. Pollmann

P.F.V.M. Boeren

Mw. Mr. J.G.J. Kamp

Drs. F. Penninx

Mw. Drs. S. Helbig

1-1-2008

1-1-2008

16-7-2009

17-3-2010

1-1-2014

ja

nee

nee

nee

nee

12.443

8.295

8.295

6.399

8.295

0 213 0

0 49 0

0 139 0

0 0 0

0 514 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 0

0 12.656

0 8.344

0 8.434

0 6.399

0 8.809

31. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) De bezoldiging van de functionarissen die over 2014 in het kader van de WNT verantwoord worden, is als volgt:

1 2 3 4 5

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Bruto-inkomen (incl. salaris, vakantiegeld, eindejaarsuitkering en andere vaste toelagen) Winstdelingen en bonusbetalingen Totaal beloning (5 en 6) Bruto-onkostenvergoeding (vast en variabel) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Raad van Bestuur 1-1-2000

Voorzitter RvT

Lid RvT

1-1-2008

1-1-2008

Vice-voorzitter RvT 16-7-2009

Lid RvT

Lid RvT

17-3-2010

1-1-2014

100,00%

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

n.v.t

166.726 0 166.726 0

12.443 0 12.443 213

8.295 0 8.295 49

8.295 0 8.295 139

6.399 0 6.399 0

8.295 0 8.295 514

19.253

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Totaal bezoldiging in kader van de WNT (7 tm. 10)

185.979

12.656

8.344

8.434

6.399

8.809

11

202.470

8.450

8.380

8.502

6.400

0

6 7 8 9 10

Beloning 2013

Met ingang van 1 januari 2014 is de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en welzijnssector in werking getreden. Conform deze Regeling worden rechtspersonen of instellingen in de zorg- en welzijnssector ingedeeld in klassen met inachtneming van in een tabel opgenomen bedragen. Op basis van de bovenstaande criteria is klasse F van toepassing voor Libra Revalidatie & Audiologie. De bestuurder van Libra Ravlidatie & Audiologie valt onder de overgangsregeling.

41



32. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

98.124 20.000

40.312 13.438

118.124

53.750

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 Controle van de jaarrekening 2 Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Totaal honoraria accountant

33. Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de instelling, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. Er hebben zich geen transacties met verbonden partijen voorgedaan op niet-zakelijke grondslag. De bezoldiging van de bestuurders en toezichthouders is opgenomen onder punt 30.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. V.O.M. Buitendijk Raad van Bestuur

W.G. Drs. B.A.S. Pollmann Voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Mevrouw mr. J.G.J. Kamp Vice-voorzitter Raad van Toezicht

W.G. Drs. F. Penninx Lid Raad van Toezicht

W.G. P.F.V.M. Boeren Lid Raad van Toezicht

W.G. Mevrouw drs. S.M. Helbig Lid Raad van Toezicht

42


5.2 OVERIGE GEGEVENS

43


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Libra Revalidatie & Audiologie heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 26 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Libra Revalidatie & Audiologie heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 27 mei 2015. 5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten is bepaald dat het behaalde resultaat ter vrije beschikking staat van de Stichting. 5.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 5.1.2. 5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum geweest die een nieuw licht werpen op de feitelijke situatie per balansdatum dan wel van belang zijn voor de oordeelsvorming van de gebruikers van de jaarrekening. 5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

44

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

45

Jaarrekening Stichting Libra Revalidatie & Audiologie

Recommend Documents