Jaarrekening 2012 Gemeente Lingewaard

Jaarrekening 2012 Gemeente Lingewaard

Jaarrekening 2012

1

Inhoud 1. PROGRAMMAREKENING EN TOELICHTING ............................................................................................ 5 1.1 OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA ............................................................................................. 5 1.2 GEREALISEERDE BATEN EN LASTEN PER PROGRAMMA ............................................................................................ 7 PROGRAMMA 1. BURGER ALS PARTNER .................................................................................................................7 PROGRAMMA 2. BURGER ALS KLANT .................................................................................................................... 21 PROGRAMMA 3. BURGER ALS ONDERDAAN .......................................................................................................... 31 PROGRAMMA 4. BURGER ALS WIJKBEWONER....................................................................................................... 33 PROGRAMMA 5. INTERNE ORGANISATIE ALS KLANT.............................................................................................. 39 1.3 OVERZICHT VAN DE AANWENDING VAN HET BEDRAG ONVOORZIEN........................................................................ 49 1.4 W ET OPENBAARMAKING UIT PUBLIEKE MIDDELEN GEFINANCIERDE TOPINKOMENS (W OPT) ................................. 49 1.5 OVERZICHT VAN DE INCIDENTELE BATEN EN LASTEN.............................................................................................. 51 2. BALANS EN TOELICHTING ....................................................................................................................... 53 2.1 BALANS PER 31 DECEMBER..................................................................................................................................... 54 2.2 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING .............................................................................. 56 2.3 TOELICHTING OP DE BALANS ................................................................................................................................... 59 3. BIJLAGEN ................................................................................................................................................... 71 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5 3.6 3.7 3.8 3.9

OVERZICHT PERSONELE STERKTE EN PERSONEELSLASTEN ................................................................................... 73 OVERZICHT VAN VASTE ACTIVA ............................................................................................................................... 75 OVERZICHT VAN RESERVES ..................................................................................................................................... 77 OVERZICHT VAN VOORZIENINGEN............................................................................................................................ 81 OVERZICHT VAN OPGENOMEN LANGLOPENDE GELDLENINGEN ............................................................................... 85 KREDIETSTAAT EN TOELICHTING ............................................................................................................................. 87 TOELICHTING OP GRONDEXPLOITATIES ................................................................................................................... 95 OVERZICHT BORG- EN GARANTSTELLINGEN ............................................................................................................ 99 SISA BIJLAGE VOOR SPECIFIEKE UITKERINGEN ..................................................................................................... 101

4. CONTROLEVERKLARING ....................................................................................................................... 105 5. VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING ................................................................................................ 109

Jaarrekening 2012

3

Overzicht van baten en lasten

1. PROGRAMMAREKENING EN TOELICHTING 1.1 Overzicht van baten en lasten per programma Begroting 2012 na wijziging

V = voordeel / N = nadeel (bedragen x € 1.000)

Rekening 2012

Programma's

Baten

1 Burger als partner

-18.858

36.149

17.291

-18.918

33.267

14.349

-16.685

31.901

15.216

2 Burger als klant

-22.601

31.668

9.067

-22.183

32.740

10.557

-25.355

30.196

4.841

-208

3.564

3.356

-138

3.697

3.559

-51

3.849

3.798

4 Burger als wijkbewoner

-1.042

18.505

17.463

-961

19.377

18.416

-593

16.197

15.604

5 Interne organisatie als klant

-3.677

8.489

4.812

-1.722

8.257

6.535

-1.647

6.931

5.284

Subtotaal programma's

-46.386

98.375

51.989

-43.922

97.338

53.416

-44.331

89.074

44.743

Algemene dekkingsmiddelen

-49.847

0

-49.847

-49.384

0

-49.384

-45.736

0

-45.736

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-96.233

98.375

N 2.142

-93.306

97.338

N 4.032

-90.067

89.074

V 993

-1.909

3.259

1.350

-791

2.844

2.053

-100

10

-90

-449

0

-449

-461

0

-461

0

0

0

3 Burger als onderdaan

Onvoorzien 970.00 Resultaat vóór bestemming reserves

Lasten

Saldo

Baten

Lasten

Begroting 2012 primitief

Saldo

Baten

Lasten

Saldo

Toevoeging (+) / onttrekking (-) aan reserves 1 Burger als partner 2 Burger als klant 3 Burger als onderdaan

-19

0

-19

-19

0

-19

0

0

0

-3.920

311

-3.609

-3.983

311

-3.672

0

236

236

5 Interne organisatie als klant

-35.275

37.017

1.742

-38.357

37.292

-1.065

-35.910

36.757

847

980.00 Subtotaal reserves 990.00 Resultaat na bestemming reserves

-41.572

40.587

-985

-43.611

40.447

-3.164

-36.010

37.003

993

-137.805

138.962

N 1.157 -136.917

137.785

N 868 -126.077 126.077

0

4 Burger als wijkbewoner

Jaarrekening 2012

5

Programma 1 Burger als partner

1.2 Gerealiseerde baten en lasten per programma Programma 1.

Burger als partner

Nummer Productgroep

Rekening 2012

Begroting 2012 na wijziging


Rekening 2011

Lasten Ruimtelijke beleid 211.40

Verkeersontwikkelingen

310.30

Handel en ambacht

810.00

Ruimtelijke ontwikkeling

820.10

Volkshuisvesting

821.00

Stads- en Dorpsvernieuwing Subtotaal

222.299

218.250

218.250

107.348

232.044

284.090

280.590

220.757

2.134.920

1.502.281

1.458.309

1.063.428

306.514

303.571

252.371

266.262

13.344 2.909.121

13.344 2.321.536

13.344 2.222.864

14.609 1.672.403

339.619

265.674

270.674

224.585

2.407.792

2.607.282

2.415.908

2.407.245

244.308

273.176

265.176

248.833

1.200.816

1.179.986

1.075.386

1.106.191

Sociaal beleid 560.20

Recreatie en toerisme

420.00

Basisonderwijs

432.00

Speciaal onderwijs

443.00

Voortgezet onderwijs

480.00

Lokaal onderwijsbeleid

961.067

970.345

974.345

821.108

510.00

Openbaar bibliotheekwerk

992.618

1.241.808

1.241.808

993.295

511.00

Vorming en Ontwikkeling

344.508

341.298

347.198

379.711

530.00

Sport

2.517.953

3.245.835

2.470.336

2.808.549

540.10

Kunst

147.655

152.770

151.315

146.228

620.00

Maatschappelijke begeleiding en advies

1.029.161

1.076.034

1.083.534

1.079.565

630.00

Sociaal-cultureel werk

631.356

737.444

655.444

584.659

630.30

Ontmoetingscentra & Dorpshuizen

767.117

738.990

856.086

1.071.469

650.00

Kinderopvang

714.00

Openbare gezondheidszorg Subtotaal

320.00 830.00

780.108

792.870

845.470

896.834

1.837.099 14.201.178

2.084.900 15.708.412

1.788.049 14.440.729

1.900.410 14.668.684

7.602.011

8.738.003

8.738.003

2.902.031

Bouwgrondexploitatie, woningbouw Subtotaal

11.436.264 19.038.275

6.499.431 15.237.434

6.499.431 15.237.434

6.856.698 9.758.729

Totaal lasten

36.148.574

33.267.382

31.901.027

26.099.817

Projectrealisatie Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen

Jaarrekening 2012

7



Rekening 2012

Nummer Productgroep


Rekening 2011

Baten Ruimtelijke beleid 211.40

Verkeersontwikkelingen

0

0

0

0

310.30

Handel en ambacht

0

0

0

0

810.00

Ruimtelijke ontwikkeling

-237.745

-14.400

-14.400

-120.682

820.10

Volkshuisvesting

-2.999.289

-3.019.218

-159.918

-129.895

821.00

Stads- en Dorpsvernieuwing Subtotaal

0 -3.237.034

0 -3.033.618

0 -174.318

0 -250.577

Sociaal beleid 560.20

Recreatie en toerisme

-64.647

-1.200

-1.200

-10.789

420.00

Basisonderwijs

-37.756

0

0

-326.455

432.00

Speciaal onderwijs

0

0

0

-15.578

443.00

Voortgezet onderwijs

0

0

0

0

480.00

Lokaal onderwijsbeleid

-329.612

-327.400

-328.400

-333.825

510.00

Openbaar bibliotheekwerk

-6.294

-6.300

-6.300

-25.334

511.00

Vorming en Ontwikkeling

0

-400

-400

-11.794

530.00

Sport

-301.161

-102.270

-102.270

-1.090.824

540.10

Kunst

-1.894

-1.420

-1.700

-7.034

620.00

Maatschappelijke begeleiding en advies

-2.410

-2.323

-2.323

-12.879

630.00

Sociaal-cultureel werk

-6.505

-6.275

-6.275

-17.580

630.30

Ontmoetingscentra & Dorpshuizen

-97.857

-90.587

-67.000

-300.873

650.00

Kinderopvang

-251.529

-243.850

-243.850

-319.416

714.00

Openbare gezondheidszorg Subtotaal

-152.487 -1.252.151

-262.000 -1.044.025

-910.800 -1.670.518

-1.062.932 -3.535.313

Projectrealisatie Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen

-2.755.752

-8.738.003

-8.738.003

-2.254.629

Bouwgrondexploitatie, woningbouw Subtotaal

-11.612.894 -14.368.646

-6.102.570 -14.840.573

-6.102.570 -14.840.573

-3.722.522 -5.977.152

Totaal baten

-18.857.831

-18.918.216

-16.685.409

-9.763.042

Saldo voor resultaatbestemming

17.290.742

14.349.166

15.215.618

16.336.775

Onttrekking aan reserves

-1.909.179

-791.172

-100.000

Toevoeging aan reserves

3.258.531

2.843.878

9.578

18.640.095

16.401.872

15.125.196

320.00 830.00

Saldo na resultaatbestemming

Resultaat na bestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € 2.238.223 nadeel

8

Jaarrekening 2012


In onderstaande tabel zijn de mutaties op de reserves vermeld:

Rekening 2012 Onttrekking / vrijval reserves Algemene reserve: scouting Angeren Onderhoud buitensportaccommodaties: tennisbanen Angeren Onderhoud gebouwen Reserve grondexploitatie: bijstelling verliesvoorzieningen Inzet combinatiefunctionarissen Werkbudget Wro-structuurvisie Actualisatie bestemmingsplannen Bijdrage Bouwfonds in Startersleningen Reserve grondexploitatie: opstellen Nota grondbeleid Toevoeging reserves Inzet woningbouw: ontvangen BLS-gelden Fonds bovenwijkse voorzieningen: park Lingezegen Fonds bovenwijkse voorzieningen: Pannerdenseweg Reserve grondexploitatie: vrijval planschade/afsluiten projecten Sociaal beleid Kunst



-10.013 -14.268 -263.036 -1.469.713 -13.000 -19.972 -100.000 1.802 -20.980 -1.909.179

-90.000 -120.000 -424.200 0 -13.000 -19.972 -100.000 0 -24.000 -791.172

0 0 0 0 0 0 -100.000 0 0 -100.000

2.834.300 113.295 3.000 298.358 9.578 3.258.531

2.834.300 0 0 0 9.578 2.843.878

0 0 0 0 9.578 9.578

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2012 is voor de lasten van programma 1 een bedrag van in totaal € 31.901.027 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 33.267.382. De werkelijke lasten van programma 1 komen uit op een bedrag van € 36.148.574. De werkelijke lasten van programma 1 zijn € 2.881.192 hoger dan begroot. De lastenoverschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door diverse afboekingen op grondexploitaties. Daarnaast zijn niet geraamde lasten opgenomen voor het vormen van een voorziening ten behoeve van nog uit te voeren werkzaamheden in het kader van een wettelijk landinrichtingsplan. De geconstateerde begrotingsafwijkingen passen binnen de bestaande werkwijze waarbij het voorzichtigheidsprincipe wordt toegepast. Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Ruimtelijk beleid Voordeel P0310.30 Handel en ambacht Er is geen beroep gedaan op de gereserveerde bijdragen voor Greenport/Betuwse Bloem, de kosten zijn gedekt door provincie en private partijen. Daarnaast zijn er minder kosten gemaakt voor het voorbereiden en instellen van het ondernemersfonds, er zijn nog geen kosten gemaakt voor aanmaken en invoeren databestanden, kosten voor bezwaar en beroep en verzenden aanslagen. De eenmalige bijdrage voor secretariële ondersteuning van het Glastuinbouwpact is gedekt uit een andere post.

Nadeel

52.000

P0810.00 Ruimtelijke ontwikkeling Jaarrekening 2012

9


Er zijn minder adviezen nodig geweest voor planschades, er zijn wel meer interne uren op deze post geboekt. Voordeel is behaald doordat uren van projecten Vleumingen en Zandsehof nu op grondxploitaties drukken (voordeel € 32.000) (zie nadeel Vleumingen). Geen doorbelasting van afdeling OBR op project Hof van Ambe II omdat er geen werkzaamheden voor zijn verricht (voordeel € 14.500).

Voordeel 52.000

Doordat in de loop van het werkproces is gekozen voor besparingen op procesbegeleiding (voordeel € 6.000) en externe advieskosten (voordeel € 8.000) en de stelpost voor onvoorziene uitgaven niet is gebruikt zijn de kosten voor de structuurvisie lager uitgevallen. De besparingen waren mogelijk door procesbegeleiding en inhoudelijke werkzaamheden voor o.a. de inspraaknota intern te organiseren.

16.000

Bijdrage initiatiefnemer Huissense Waarden. Dit is een bijdrage aan de door de organisatie gemaakte kosten.

159.000

De middelen landschapsontwikkeling voor zowel 2012 als 2013 zijn bij collegebesluit van 17 april 2012 toegewezen aan het herstel van de wielen. De uitgaven zijn in 2012 nog niet gedaan.

30.000

Door vertraging in het project zijn er in 2012 geen uitgaven gedaan. De kapitaallasten zijn lager, omdat de investering fietspad Lingezegen later wordt afgerond door vertraging in de afrekening met het Park Lingezegen.

22.000

Sinds begin jaren negentig loopt er een wettelijk landinrichtingsplan ‘Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ waarbij onder andere de gemeente Lingewaard betrokken is. Hiervoor zijn in de voormalige gemeenten Bemmel, Gendt en Huissen midden jaren negentig diverse werken uitgevoerd door de Dienst Landelijk Gebied, zoals reconstructies van wegen en waterlopen. Destijds zijn hiervoor diverse gelden gereserveerd en besteed. Naar nu blijkt is in het verleden niet alles verrekend met de uitvoerende instantie de Dienst Landelijk Gebied. Inmiddels is nu ook de toedeling van percelen duidelijk. Hieruit blijkt dat er grote verschillen zitten in de ‘inbreng’ en ‘toedeling’ van gronden. In geval van de gemeente Lingewaard wordt meer grond toegedeeld dan ingebracht. In de ruilverkaveling komen geen gronden naar de gemeente die als ruilgrond naar de balans kunnen. Dit betekent dat alle kosten als last in de exploitatierekening moeten worden verwerkt. Voor zover het hier gaat om verplichtingen die hun oorzaak vinden in de periode voor 1-1-2013, is hiervoor een voorziening gevormd die ten laste van het rekeningsaldo 2012 komt. Onderdeel Bedrag Grondkosten wegen landinrichtingsplan € 110.000 Grondkosten overige € 369.000 Aanpassingen Rijnstraat € 35.000 Zekeren grenzen € 100.000 Explosievenonderzoek Zeegbos € 36.000 € 650.000

10

Jaarrekening 2012

Nadeel

650.000


Voordeel Voor de Expo Gelderland zijn meer kosten gemaakt dan dat er verhaald zijn. Dit heeft te maken met de weigeringsprocedure, deze weigeringskosten konden niet verhaald worden op de initiatiefnemer.

Nadeel 27.000

Voor functieveranderingsverzoeken worden kosten vooraf gemaakt die later mogelijk via anterieure overeenkomsten terugverdiend worden.

5.500

Bestemmingsplan Veilingterrein, aanpassingen na besluit van niet doorgaan Expo.

6.500

P0820.10 Volkshuisvesting De erfpachtcanon (w.o. Sancta Maria) van 2011 is samen met die van 2012 geïnd.

14.000

In de begroting is ten onrechte rekening gehouden met beschikking over de gereserveerde middelen (bijdragen Bouwfonds in startersleningen) nadeel € 28.000. Ook is minder rente ontvangen op verstrekte leningen.

37.000

Sociaal beleid Voordeel P560.20 Recreatie en toerisme e e Door hogere investeringsuitgaven bij zowel de 1 als de 2 fase van Fort Pannerden zijn de kapitaallasten hoger dan geraamd. Zie ook de toelichting op de kredietstaat. P0420.00 Basisonderwijs De kosten van gymonderwijs in het openbaar onderwijs hebben betrekking op het gebruik van accommodaties in Huissen, Doornenburg en Gendt. Het beheer en onderhoud is sinds halverwege 2011 in eigen beheer genomen door de gemeente. Dit heeft tot lagere kosten geleid.

9.500

14.000

Het budget voor de kapitaallasten bij het product bijzonder basisonderwijs is e overschreden door het volledig afschrijven van het actief ”6 lokaal de Borgwal”. Deze kosten zijn opgevoerd bij de Kadernota 2012, waarbij rekening werd gehouden met een afschrijving in 5 jaren. Gezien het actief echter in 2008 al geplaatst is, moeten deze nu volledig worden afgeschreven. In 2012 is het plan voor groot onderhoud aan schoolgebouwen geactualiseerd en vastgesteld. Het beschikbare budget voor onderhoud schoolgebouwen is op langere termijn ontoereikend. Hierdoor moest worden afgezien van het vormen van een voorziening. De in de begroting opgenomen toevoegingen aan deze voorziening zijn derhalve niet toegevoegd. P0432.00 Speciaal onderwijs Dit betreft de vergoeding voor het gebruik van de Bongerd door de praktijkschool Joannes. De vergoeding voor het totale gebruik voor de Bongerd is tot 31-12-2012 betaald aan Laco, dus inclusief de vergoeding voor het gebruik door praktijkschool Joannes. Er heeft geen uitsplitsing plaatsgevonden. Op korte termijn zal een nieuwe uitsplitsing worden opgesteld.

Jaarrekening 2012

Nadeel

65.000

288.000

7.500

11


De SBBO school is in 2011 eerder dan was voorzien gestopt met het aanbieden van schoolzwemmen. In 2012 is hier helemaal geen gebruik meer van gemaakt en zijn er dus ook geen kosten gemaakt. De in de begroting opgenomen toevoegingen aan de voorziening onderhoud schoolgebouwen zijn niet toegevoegd (zie P0420.00).

Voordeel 9.500

17.000

P0443.00 Voortgezet onderwijs M.b.t de schadevergoeding van de gebouwen van het OBC kan worden gemeld, dat er een wettelijke verplichting geldt voor het vergoeden van schade. Dit jaar zijn de kosten hoger uitgevallen. De hogere uitgaven zijn in 2012 vooral een gevolg van looddiefstal. P510.10 Openbaar bibliotheekwerk Op 28 juni 2012 heeft de gemeenteraad de inhoudelijke en financiële kaders voor het bibliotheekwerk in Lingewaard vastgesteld. Hierbij is besloten een budget van maximaal € 250.000 beschikbaar te stellen voor het dekken van aantoonbare frictiekosten om de bezuiniging m.i.v. 2013 mogelijk te maken. Op basis van deze kaders heeft de bibliotheek haar bedrijfsplan ingediend. Het college heeft op 18 december 2012 ingestemd met het bedrijfsplan. De door te voeren wijzigingen konden hierdoor niet meer voor 01-01-2013 gerealiseerd worden. P0530.00 Sport Sport algemeen De combinatiefunctionarissen zijn verantwoordelijk voor de uitvoering van het sportstimuleringsprogramma. Doordat de definitieve opdracht aan SWL voor uitvoering hiervan pas in juni 2012 is gegeven, zijn er dit jaar minder activiteiten georganiseerd (en dus minder kosten gemaakt) maar is met name e gewerkt aan de voorbereiding van activiteiten in de 2 helft van het schooljaar e (1 helft 2013). Doordat de opdracht in juni werd gegeven was een extra inzet van de kwartiermaker ‘Combinatiefuncties’ benodigd om ervoor te zorgen dat de uitvoering ook daadwerkelijk gelijk na de zomerperiode kon beginnen. Deze extra kosten kunnen worden gedekt door een onttrekking te doen aan de bestemmingsreserve ‘inzet combinatiefuncties’ (91.530.11.0100) Binnensportaccommodaties De onderhoudskosten zijn hoger dan begroot. Dit komt onder andere door de looddiefstallen bij de gymzalen Jozef-, Abacus- en Aloysisusschool in Huissen en de inbraakschade van sporthal Walburgen in Gendt. Omdat bij looddiefstallen de kosten vaak weinig hoger waren dan de uit te keren verzekeringsbedragen, gaf dit al een nadeel van ruim € 10.000 (eigen risico is € 2.500 per gebeurtenis). Het onderhoud in gymzaal de Hoenderik in Bemmel, was niet begroot omdat dit in 2011 nog door LACO gedaan werd. Bij de Voor- en Najaarsnota is hierop niet geanticipeerd waardoor nu een nadeel van € 9.500 is ontstaan. Hier tegenover staan een drietal posten, onderwijsvergoeding (€ 8.500), exploitatiebijdrage Hoenderik (€ 9.100) en huurinkomsten (€ 10.300).

12

Jaarrekening 2012

Nadeel

9.500

250.000

10.000

18.500

30.000


Voordeel Op de budgetten die gerelateerd zijn aan de Brink is een overschrijding ter grootte van € 15.500. Dit betreft de exploitatiebijdrage, de bijdrage uit de combinatiefuncties en de huuropbrengst. Vorig jaar is het Sportbesluit toegepast op de Brink, om dit neutraal te kunnen verwerken, had ook de dotatie aan onderhoud schoolgebouwen moeten worden verlaagd. Dit is niet gebeurd. In 2013 is dit juist opgenomen in de begroting. De nutskosten van het voormalige zwembad en gymzaal de Hoenderik zijn hoger dan begroot. Het voormalige zwembad wordt tijdelijk gebruikt door de SMB, de gymzaal wordt door de gemeente geëxploiteerd. Sinds oktober 2012 zijn er tussenmeters geplaatst om inzichtelijk te maken welke nutskosten betrekking hebben op de gymzaal en welke op het voormalige zwembad. Vanaf 1 oktober zal SMB haar eigen nutskosten betalen waarvoor zij achteraf een factuur ontvangt. Buitensportaccommodaties De raad heeft 21 juni 2012 ingestemd met het renoveren van de tennisbanen in Angeren. Deze renovatie is gestart in december 2012. Echter deze renovatie zal in 2013 worden afgerond en afgerekend met de aannemer.

Nadeel 15.500

8.500

105.500

In 2010 zijn er overeenkomsten afgesloten met voetbal- en tennisverenigingen voor het gebruik van hun accommodaties. In deze overeenkomsten is afgesproken dat de onderhoudswerkzaamheden aan de sportvelden en het regulier onderhoud aan de opstallen tegen een vergoeding wordt opgedragen aan de vereniging. Ook is afgesproken dat deze vergoeding verrekend wordt met de door de gebruiker verschuldigde vergoeding/huren voor het gebruik van het velden. De belastingdienst heeft echter aangegeven dat de gemeente, indien zij in aanmerking wil komen voor BTW compensatie, inzichtelijk moet maken hoe deze geldstromen lopen. Het gevolg hiervan is dat in de begrote kolom de verrekende bedragen staan en in de kolom werkelijk, de verrekende bedragen met de verschuldigde vergoeding/huren voor het gebruik van de velden.

142.500

Echter deze bedragen komen ook weer terug bij de te ontvangen huren.

142.500

In 2012 is het plan voor groot onderhoud aan sportaccommodaties geactualiseerd en vastgesteld. Het beschikbare budget voor onderhoud aan sportaccommodaties is op langere termijn ontoereikend. Hierdoor moest worden afgezien van het vormen van een voorziening. De in de begroting opgenomen toevoegingen aan deze voorziening zijn derhalve niet toegevoegd aan de voorziening.

947.500

Jaarrekening 2012

13


Voordeel Zwemgelegenheden De gemeente Lingewaard heeft in 2010 ten behoeve van zwembad de Essenpas samen met Laco een Vereniging van Eigenaars (VvE) opgericht. Hierbij is overeengekomen dat de beide partijen jaarlijks een bijdrage aan de VvE verstrekken. Dit bedrag is voor verzekeringen, belastingen, administratiekosten, opstellen meerjarenonderhoudsplanning en accountantskosten. Het bedrag is vastgesteld op € 12.970 per jaar. Dit bedrag is voor het eerst aan de VvE overgemaakt in 2012, voor de eerste drie jaren. Dit resulteert in een overschrijding ten opzichte van hetgeen begroot is. P0540.10 Kunst Er is minder uitgegeven aan ad-hoc onderhoud aan kunstwerken en het budget presentiegelden is niet geheel besteed. 620.00 Maatschappelijke begeleiding en advies In het kader van de bezuinigingen is het bedrag dat voor maatschappelijk werk beschikbaar is, met ingang van 2013 teruggebracht naar € 300.000. Het contract met Rijnstad is echter al ingegaan op 1 januari 2012 en anticipeert op de voorgenomen bezuiniging. De bedoeling was om in 2012 met een aanvullend project ter preventie van discriminatie in gang te zetten, op basis van uitkomsten regionaal belevingsonderzoek voorjaar 2012. Het belevingsonderzoek bood uiteindelijk geen specifieke aanknopingspunten voor extra actie. Mede hierom is er geen aanvullend antidiscriminatie project in gang gezet. In het Wmo-beleidsplan 2012-2015 is dit wel als actiepunt opgenomen. P0630.00 Sociaal cultureel werk Deze post heeft betrekking op de eenmalige en investeringssubsidies. In 2012 zijn minder aanvragen ontvangen voor eenmalige en investeringssubsidies en zijn dus minder toekenningen gedaan. Scouting Angeren krijgt van de gemeente een bedrag van € 90.000 om hun clubhuis te renoveren. Afspraak is dat de gemeente op declaratie-basis de middelen overmaakt aan de vereniging. In 2012 zijn een aantal zaken uitgevoerd en vergoed, in 2013 zullen de overige werkzaamheden gaan plaatsvinden. P0630.30 Ontmoetingscentra & dorpshuizen De huurder van het gebouw Opstap betaalt in 2012 € 7.500 aan huurkosten. Deze inkomsten waren niet in de begroting opgenomen. De huur is overigens bedoeld om de sloopkosten van het gebouw in 2013 te dekken. Dorpshuizen Eind 2010 is een quick-scan uitgevoerd in SCC de Kinkel om te bezien wat er nodig is om te komen tot een verbetering in de klimaatbeheersing. Omdat de verbeteringswerkzaamheden in juli 2011 waren gepland, is door het college besloten om over de periode vanaf 1 december 2010 tot aan realisatie van de aanpassingen 25% van de verbruikte energiekosten (tot een maximum van € 7.135) voor onze rekening te nemen. Dit maximale bedrag is met SCC de Kinkel in 2012 verrekend. Kulturhus Angeren heeft in 2011 bezoek gehad van looddieven en inbrekers. 14

Jaarrekening 2012

Nadeel 39.000

3.000

40.000

3.000

18.500

81.500

7.500

43.500


Voordeel

Nadeel

De herstelwerkzaamheden zijn in 2012 uitgevoerd. Dit komt omdat de aannemer die de opdracht kreeg voor herstelwerkzaamheden, failliet is gegaan. Daarom moest een nieuwe opdrachtnemer gevonden worden. De vergoedingen van de looddiefstallen had per gebeurtenis te maken met een eigen risico van € 2.500. Ook bij SCC de Brink en het Gemeenschapshuis zijn in 2011 looddieven actief geweest. Bij SCC de Brink speelde al vanaf 2002 het probleem dat er door daklekkages veel waterschade is ontstaan aan de verschillende plafonds. De schade is voorgelegd aan de verzekeringsmaatschappij. Echter het bedrag dat gemoeid was met de oplossing zoals deze door de aannemer geoffreerd was, was fors hoger dan het bedrag dat de verzekeringmaatschappij heeft uitgekeerd. Het college heeft besloten de plafonds tóch te repareren voor het geoffreerde bedrag, omdat zij SCC de Brink wilde gebruiken als stembureau rondom de verkiezingen in september 2012. Bij verschillende accommodaties zijn in 2012 contracten voor wettelijk verplichte keuringen afgesproken. Dit heeft in 2012 geleid tot overschrijding van de budgeten. De bedragen die hiermee gemoeid zijn, zijn in het beleidsplan gebouwen opgenomen en nadat het Beleidsplan onderhoud en instandhouding gebouwen door de Raad op 13 december 2012 is vastgesteld, kunnen deze budgeten in 2013 worden gerepareerd. De investering Kulturhus Angeren wordt later afgesloten, waardoor de afschrijving start in 2013. Dit leidt in 2012 tot lagere kapitaallasten. P0650.00 Kinderopvang De kosten voor de inspecties kinderopvang vielen hoger uit dan begroot. Daarentegen zijn de huurinkomsten voor de kinderdagverblijven hoger dan begroot en zijn de uitgaven voor de doelgroepouders kinderopvang (o.b.v. de Wet kinderopvang) door het aanscherpen van de beleidsregels veel lager uitgevallen dan begroot.

38.000

25.900

P0714.00 Openbare gezondheidszorg Gezondheidszorg Onze gemeentelijke bijdrage aan het regionale project A&D voor 2012 was € 47.439. Het budget bedroeg € 38.000. Er is echter nog geen afrekening geweest van de landelijke subsidie van Zon MW ad € 120.000. Deze kan pas in voorjaar 2013 plaatsvinden. Bij verrekening met de regiogemeenten is de verwachting dat deze voor Lingewaard € 25.723 zal bedragen. Uitgaande van deze verrekening zal er geen sprake zijn van een nadeel ad 9.439 maar een voordeel van 16.284. Maar omdat deze verrekening pas in 2013 kan plaatsvinden, wordt 2012 vooralsnog afgesloten met een nadeel. Besmetting met de Legionella bacterie kan de veteranenziekte tot gevolg hebben. Door het inademen van een heel fijne waternevel waarin de bacterie aanwezig is, vindt de besmetting plaats. Vanwege de grote risico's op besmetting zijn sinds 2004 de Legionellaverplichtingen in het Drinkwaterbesluit opgenomen. Hierin staan wettelijke bepaling ten aanzien van het beheer van waterleidingsystemen. Dit geeft al aan hoe belangrijk een goed inzicht in die waterhuishouding is. Jaarrekening 2012

9.500

7.000

15


Voordeel

Nadeel

Voor gebouwen waar een hoog risico kwalificatie op rust, geldt dan ook een periodieke meetverplichting. De gebouwen die niet onder de noemer hoog-risico vallen, kennen de genoemde verplichtingen niet. Echter, in die gevallen is er sprake van een zorgplicht naar de gebruikers. Een regelmatige inspectie is voor deze groep objecten dan ook zeker aan te bevelen. Deze regelmatige inspectie voeren wij dan ook uit om de drie jaar. De laatste inspectie heeft plaatsgevonden in december 2011. De volgende inspectie zal plaatsvinden in 2014. Vandaar dit voordelig saldo in 2012 op het budget gezondheidszorg/controle. Jeugdgezondheidszorg De structurele kosten van het digitaal dossier JGZ zijn na de invoeringsperiode opnieuw vastgesteld per 2012. Hierdoor zijn de bijdragen aan de JGZinstellingen lager en is het budget dus niet volledig besteed. Vanaf 2013 is een verlaagd begrotingsbudget vastgesteld.

7.500

Maatwerk JGZ 0-19 en ondersteuning jeugd. Een aantal taken ondersteuning jeugd heeft vertraging opgelopen in 2012 i.v.m. de start van het CJG en de overstap naar een nieuwe AMW-aanbieder (o.a. AMW op locatie € 18.800). Ambtelijke ondersteuning regio is van budget ‘jeugd & gezin VIRA betaald (€ 12.380). Verder is in de besteding 2012 al rekening gehouden met de verlaging van het budget vanaf 2013 met € 11.000.

45.000

Er is minder PGO ondersteuning ingezet dan geraamd. Overigens is het budget in de meerjarenbegroting verlaagd vanwege de bezuinigingsronde.

21.000

Het besluit om enkele producten t.b.v. opvoedingsondersteuning structureel in te zetten heeft op zich laten wachten. De oorzaak is met name gelegen in de aanstaande decentralisatie jeugdzorg en bijbehorende noodzakelijke ambtelijke inzet hiervoor. Op 18 december 2012 heeft het college ingestemd met structurele inzet van middelen voor opvoedingsondersteuning.

68.000

P0980.00 Mutaties reserves Onttrekkingen / vrijval De renovatie van het scouting gebouw in Angeren en van de tennisbanen in Angeren is vertraagd. Hierdoor is de werkelijke onttrekking aan de algemene reserve lager dan begroot (verschil t.o.v. de begroting € 185.700). In 2012 zijn nieuwe plannen gemaakt en vastgesteld voor het uitvoeren van groot onderhoud aan de gemeentelijke eigendommen. Hiervoor zijn nieuwe voorzieningen gevormd en tegelijkertijd zijn de vergelijkbare bestemmingsreserves vrijgevallen. Deze vrijval is niet in alle gevallen begroot, waardoor aanzienlijke verschillen zijn ontstaan ten opzichte van de begroting (verschil t.o.v. de begroting € 1.517.100).

16

Jaarrekening 2012


Projectrealisatie Zie ook de paragraaf Grondbeleid in het jaarverslag 2012. Voordeel

Nadeel

P0320.00 Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen Bij de bouwgrondexploitatie vindt budgetbeheer plaats op basis van de exploitatiebegrotingen over meerdere jaren. Bij verschuiving in de jaarschijven worden de begrotingen daarom niet bijgesteld. De voortgang van de bouwgrondexploitaties wordt toegelicht in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag 2012. G.043 Pannenhuis II, Huissen Één kavel is met recht van opstal uitgegeven. In 2012 is hiervoor een bedrag van € 14.000 ontvangen. Vanaf 2013 zullen hier kapitaallasten (rente) tegenoven staan. Het recht van opstal en de kapitaallasten maken geen deel uit van de betreffende grondexploitatie, maar komen respectievelijk ten gunste en laste van de Algemene Dienst.

14.000

G.045 Houtakker II, Bemmel In 2012 is er geen bedrijfsgrond uitgegeven. Gelet aanhoudende slechte economische situatie en als gevolg daarvan de stagnerende grondverkoop is de looptijd van de grondexploitatie met 4 jaar verlengd. Tevens is voor de periode 2013 – 2016 geen rekening meer gehouden met een opbrengstenstijging. De kosten voor de externe projectleider zijn de afgelopen periode separaat aan de grondexploitatie toegevoegd. In de grondexploitatie is een nieuwe kostenraming opgenomen voor de rotonde ten noorden van de Houtakker 12. Deze raming valt hoger uit dan de kostenraming van de rotonde nabij de Houtakker 10, zoals die in de grondexploitatie was opgenomen. Door het nieuwe tracé van de verbindingsweg Houtakker II - rotonde Van Elkweg is het uitgeefbaar gebied kleiner geworden. Per saldo zal de ontsluiting ten noorden van het pand Houtakker 12, doordat de aankoopkosten voor de aankoop van het pand Houtakker 10 vervallen, goedkoper uitvallen dan de ontsluiting ter hoogte van het perceel Houtakker 10. De geplande ontsluiting op de Karstraat (nabij het pand Karstraat 36) is vervallen. De afdracht aan het fonds bovenwijkse voorzieningen is naar beneden bijgesteld van € 3,40 naar € 2,00 per vierkante meter uitgeefbaar gebied. Per saldo ontstaat een verlies € 2.735.000. Er was reeds een verliesvoorziening van € 28.200.

2.707.000

G.055 Bergerden Vanaf 2007-2008 is er sprake van een economisch slechte situatie in de (glas)tuinbouw, hetgeen direct van invloed is gebleken op de ontwikkeling van Bergerden. Na 2008 is slechts 4 ha verkocht, terwijl het volloopscenario uitging van enkele tientallen te verkopen hectares.

2.149.000

In 2012 is besloten een onderzoek te laten uitvoeren naar het toekomst perspectief voor glastuinbouwbedrijven op Bergerden. Uit dat onderzoek is gebleken dat de komende 5 jaren niet of nauwelijks nieuwe vestiging van glastuinbouwbedrijven is te verwachten. Uiteraard heeft dit gevolgen voor de grondexploitatie. Jaarrekening 2012

17


Voordeel De kostprijscalculatie, zoals herzien in 2011, sloot op € 1,4 miljoen contante waarde negatief. De geactualiseerde (maar nog niet vastgestelde) grondexploitatie van maart 2013 sluit op € 5,7 miljoen negatief. De actualisatie bevatte de volgende onderdelen: 1. De looptijden van de grondexploitatie van Bergerden is verlengd met 5 jaar tot 2023. 2. Voor de komende jaren (tot en met 2014) is er geen opbrengstenstijging in de grondexploitaties opgenomen. Vanaf 2015 is de stijging respectievelijk 1%, 1,5%, 2%, 2%, 2% etc. 3. Het volloopscenario is vertraagd: ‘2013 t/m 2018’ is geworden ‘2015 t/m 2023’. Voor het gecalculeerde verlies is een verliesvoorziening getroffen. Omdat de GR niet over eigen vermogen beschikt om deze voorziening te treffen is de voorziening opgenomen in de jaarrekening van de GR als een vordering op de gemeenten Nijmegen, de gemeente Lingewaard en de STOL. De vordering op de gemeente Lingewaard bedraagt € 2.726.000. Er was reeds een verliesvoorziening van € 577.000, dus per saldo ontstaat een verlies van € 2.149.000. P0830.40 Bouwgrondexploitatie woningbouw Afwijkingen in de lasten en de baten van de grondexploitatie leiden tot af- of toename van de boekwaarden en hebben per saldo geen voor- of nadeel tot gevolg voor de gemeentelijke exploitatierekening. Bij de bouwgrondexploitatie vindt budgetbeheer plaats op basis van de exploitatiebegrotingen over meerdere jaren. Bij verschuiving in de jaarschijven wordt de begroting daarom niet bijgesteld. De voortgang en de geactualiseerde calculatiecijfers van de bouwgrondexploitaties worden toegelicht in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag 2012. De hier in de jaarrekening opgenomen toelichting is daarom beperkt tot de bouwgrondexploitaties die geen budgettair neutraal saldo hebben voor 2012. Het gaat voornamelijk om: - afwijkingen in uren bij projecten waarbij de interne uren ten laste van de gemeente blijven; - ontvangen bedragen voor bovenwijkse voorzieningen en sociale woningbouw die gestort worden in de betreffende bestemmingsreserve; - afboekingen boekwaarde in verband met het ontbreken van een reeël en stellig voornemen om in de nabije toekomst te bouwen; - mutaties in de verliesvoorzieningen en winstnemingen. De te treffen verliesvoorzieningen worden conform de nota grondbeleid gedekt door te beschikken over de Algemene Reserve Grondexploitatie. De stand van deze reserve en het totaal te treffen verliesvoorzieningen maken echter totale dekking niet mogelijk. Een bedrag van € 1.339.000 aan te treffen verliesvoorziening zal niet meer gedekt kunnen worden door de Algemene Reserve. In het verleden zijn bedragen toegevoegd aan de voorziening planschade voor de grexen de Strang en Merlijn. Hiervoor komen geen planschades meer. Het bedrag valt vrij en wordt toegevoegd aan de reserve grondexploitatie.

18

Jaarrekening 2012

146.000

Nadeel


Voordeel G.033 Bloemstraat, Huissen Voor dit project was een verliesvoorziening getroffen van € 210.500. In verband met de nog uit te voeren werkzaamheden en de onderhoudstermijn (2014) is de looptijd van de grondexploitatie is met een jaar verlengd. Als gevolg hiervan moet de verliesvoorziening worden bijgesteld tot € 220.200. G.042 Fitness Centrum, Huissen Het plan voor het deelgebied Rietbaan-Zuid dateert van 2001. Gelet op de huidige marktsituatie is het aannemelijk dat deze plannen nader tegen het licht moeten worden gehouden en mogelijk inhoudelijk gewijzigd zullen worden. De urenraming voor het project is hierdoor bijgesteld. Voor het ontstane verwacht nadeel wordt een verliesvoorziening getroffen. G.051 Loovelden, Huissen In 2011 is € 68.000 gereserveerd betreffende bijdragen Bouwfonds startersleningen. Dit bedrag is per abuis ook verwerkt in de boekwaarde van deze grondexploitatie en daardoor als nadeel voor de jaarrekening 2011. In 2012 wordt dit hersteld en leidt als gevolg daarvan tot een voordeel.

19.200

68.000

G.069 Wozoco, Gendt Deze grondexploitatie is in 2012 afgesloten met een klein voordeel. Het voordeel wordt toegevoegd aan de Algemene reserve grondexploitatie.

3.000

G.070 Pannerdenseweg 67a, Doornenburg Deze grondexploitatie is in 2012 afgesloten met een klein voordeel. Het voordeel wordt toegevoegd aan de Algemene reserve grondexploitatie.

6.000

G.078 Vleumingen, Gendt In verband met het feit dat er een nieuwe planologische procedure wordt gevoerd is de looptijd van de grondexploitatie met 2 jaar verlengd. Als gevolg van de looptijdverlenging ontstaat er een rentevoordeel. De gemeente heeft de kosten voor het opstellen van een bestemmingsplan en de planschaderisico-analyse voor haar rekening genomen. Als gevolg van de planwijziging zijn er meer uren aan het project besteed dan geraamd. Tevens is de urenraming gelet op de nog uit te voeren werkzaamheden bijgesteld. Voor het verwachte verlies op eindwaarde wordt een verliesvoorziening getroffen. G.011 Loostraat, Centrumplan Bemmel De looptijd van de grondexploitatie is met twee jaar verlengd. Als gevolg van de looptijdverlenging ontstaat een rentevoordeel. De bestaande verliesvoorziening met € 12.000 naar beneden bijgesteld. Gemaakte uren komen ten laste van de algemene dienst. In 2012 leidt dit tot een voordeel van € 10.000 G.034 MGZ/Assenburg, Centrumplan Bemmel Deze grondexploitatie is in 2012 afgesloten. Binnen de grondexploitatie zijn de kosten voor de herinrichting van het openbaar gebied lager uitgevallen. Het verlies op deze grondexploitatie is hierdoor € 120.900 lager. Dit bedrag vloeit weer terug naar de Algemene reserve grondexploitatie. Gemaakte uren komen ten laste van de algemene dienst. In 2012 leidt dit tot een voordeel van € 82.000 Jaarrekening 2012

Nadeel 9.700

27.600

22.000

202.900

19


Voordeel G.028 Maliebaan – Roode Wald Angeren In 2012 zijn er extra kosten gemaakt voor de aanvraag van de subsidie voor de bodemsanering. Daarnaast zijn er meer uren besteed in verband met de behandeling van het ingestelde beroep tegen het vastgestelde bestemmingsplan, behandeling van de raadsmotie in verband met de wijze van de inrichting van het terrein en de behandeling van het bezwaarschrift tegen het provinciaal besluit met betrekking tot het saneringsplan. De bestaande verliesvoorziening wordt verhoogd tot € 262.900. In 2012 zijn drie kavels verkocht. Dit resulteerde in een voordeel van € 160.000. Hiervan heeft € 113.000 betrekking op gronden in het gebied Park Lingezegen. Laatstgenoemd bedrag wordt conform afspraak gereserveerd ter dekking van de bijdrage aan het Park Lingezegen. Daarnaast zijn bij de jaarrekening 2011 gronden afgewaardeerd. In 2012 leidt dit tot fors lagere kapitaallasten.

Nadeel 39.200

230.000

P0980.00 Mutaties reserves Onttrekkingen / vrijval In 2012 zijn voor meerdere grondexploitaties verliesvoorzieningen gevormd. Deze komen in principe ten laste van de algemene reserve grondexploitaties. Indien de stand van de algemene reserve grondexploitaties niet toereikend is komt het restant ten laste van het rekeningresultaat. De hoogte van de te vormen voorziening wordt pas bepaald bij het opmaken van de jaarstukken. Hierdoor ontstaat altijd een verschil ten opzichte van de begroting (verschil t.o.v. de begroting € 1.469.700). Toevoegingen In 2012 zijn kavels verkocht die onder andere betrekking hebben op gronden in het gebied Park Lingezegen. De opbrengst uit de verkoop wordt conform afspraak gereserveerd ter dekking van de bijdrage aan het Park Lingezegen (sinds enkele jaren opgenomen in het uitvoeringsplan van de begroting). De opbrengst uit verkoop was niet in de begroting opgenomen waardoor het verschil is ontstaan (verschil t.o.v. de begroting € 113.300). In 2012 is een aantal projecten afgesloten en zijn de resultaten toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitatie. Tevens is een aantal planschadebedragen vrijgevallen ten gunste van deze reserve (verschil t.o.v. de begroting € 298.400).

20

Jaarrekening 2012

Programma 2 Burger als klant

Programma 2.

Burger als klant Begroting 2012 na wijziging

Rekening 2012

Nummer Productgroep


Rekening 2011

Lasten Sociaal & Welzijn 480.00

Leerlingenvervoer

884.487

837.419

825.519

931.798

610.00

Bijstandsverlening

7.376.795

7.969.385

7.052.474

7.880.684

611.00

Werkgelegenheid

8.427.853

8.488.409

7.228.047

7.328.402

612.00

Inkomensvoorzieningen

416.871

438.019

438.019

499.249

614.00

Bijzondere bijstand

503.506

543.698

753.698

932.738

621.00

Vreemdelingen

309.450

297.661

419.939

263.957

652.00

Wet Maatschappelijke ondersteuning Subtotaal

7.668.597 25.587.560

7.929.332 26.503.923

7.641.332 24.359.028

7.216.769 25.053.597

351.169

351.320

351.320

302.685

Omgeving & Inwoners 140.00

Uitvoering APV en Bijzondere wetten

310.00

Straatmarkten

51.135

43.050

43.050

50.827

541.20

Monumenten

158.704

185.280

157.350

157.040

560.30

Festiviteiten

463.084

431.420

431.420

429.212

723.00

Milieu

740.701

798.695

698.695

617.090

721.00

Afvalstoffenheffing

121.745

136.170

87.370

136.613

722.00

Rioolrecht

122.113

132.170

71.170

118.413

822.10

Bouwen

1.880.747

1.886.930

1.886.930

1.886.821

930.00

Uitvoering Wet WOZ

339.445

408.085

319.110

473.473

932.00

Onroerende-zaakbelasting

0

0

0

0

940.00

Gemeentelijke belastingen Subtotaal

346.623 4.575.465

333.265 4.706.385

290.795 4.337.210

354.594 4.526.769

1.435.212

1.466.276

1.435.776

1.471.292

41.603

39.465

39.465

142.918

27.959 1.504.774

24.300 1.530.041

24.300 1.499.541

68.926 1.683.136

31.667.799

32.740.349

30.195.779

31.263.502

Klant Contact Centrum 003.00

Burgerzaken

560.10

Groen- en reststroken

724.00

Grafrechten Subtotaal Totaal lasten

Jaarrekening 2012

21



Rekening 2012

Nummer Productgroep


Rekening 2011

Baten Sociaal & Welzijn 480.00

Leerlingenvervoer

-12.000

0

0

0

610.00

Bijstandsverlening

-7.500.217

-7.042.839

-5.765.864

-6.015.067

611.00

Werkgelegenheid

-6.330.418

-6.345.311

-6.843.309

-6.853.324

612.00

Inkomensvoorzieningen

-3.419

0

0

-2.622

614.00

Bijzondere bijstand

621.00

Vreemdelingen

652.00

Wet Maatschappelijke ondersteuning Subtotaal

-39.925

-40.905

-40.905

-181.229

-147.579

-139.286

-149.264

-304.220

-556.364 -14.589.922

-534.035 -14.102.376

-395.535 -13.194.877

-532.755 -13.889.217

-20.784

-23.500

-23.500

-21.742

0

-10.000

0

0

Omgeving & Inwoners 310.00

Straatmarkten

541.20

Monumenten

560.30

Festiviteiten

-165.025

-183.700

-183.700

-168.039

723.00

Milieu

-125.144

-106.300

-21.300

-10.851

721.00

Afvalstoffenheffing

-2.825.677

-2.858.500

-3.222.800

-3.215.392

722.00

Rioolrecht

-3.492.052

-3.489.330

-3.489.330

-3.286.146

822.10

Bouwen

-471.180

-376.200

-976.200

-353.623

932.00

Onroerende zaakbelasting

-10.184.324

-9.965.000

-9.966.872

-6.491.701

940.00

Gemeentelijke belastingen Subtotaal

-264.951 -17.549.137

-305.300 -17.317.830

-314.500 -18.198.202

-286.909 -13.834.402

-750.425

-830.650

-774.650

-655.734

-43.338

-43.400

-43.400

-63.542

-117.826 -911.588

-156.200 -1.030.250

-156.200 -974.250

-112.057 -831.332

-33.050.646

-32.450.456

-32.367.329

-28.554.952

-1.382.847

289.893

-2.171.550

2.708.550

-449.401

-461.300

0

0 -1.832.248

0 -171.407

0 -2.171.550

Klant Contact Centrum 003.00

Burgerzaken

560.10

Groen- en reststroken

724.00

Grafrechten Subtotaal Totaal baten Saldo voor resultaatbestemming Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Saldo na resultaatbestemming Saldo programma 2 Af: aandeel algemene dekkingsmiddelen Saldo 2 cf. programmarekening

-1.382.847

289.893

-2.171.550

-10.449.276

-10.267.300

-7.012.722

9.066.429

10.557.193

4.841.172

Resultaat na bestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € -1.660.841 voordeel 22

Jaarrekening 2012


In onderstaande tabel is aangegeven ten laste of ten gunste van welke reserve de toevoegingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden:

Rekening 2012 Onttrekking / vrijval reserves Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing: restitutie 2011 Reserve traject en uitvoeringskosten vluchtelingen Laos Reserve bedrijfsvoering: inhuur medewerker uitkeringsadmin.

-357.531 -79.000 -12.870 -449.401



-364.300 -79.000 -18.000 -461.300

0 0 0 0

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2012 is voor de lasten van programma 2 een bedrag van in totaal € 30.195.779 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 32.740.349. De werkelijke lasten van programma 2 komen uit op een bedrag van € 31.667.799. De werkelijke lasten van programma 2 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Sociaal & Welzijn Voordeel P0480.10 Leerlingenvervoer Het budget voor leerlingenvervoer is in 2012 verhoogd met 2,25% voor prijsindexering (algemene prijsindex). Contractueel is met de vervoerder een jaarlijkse prijsaanpassing met toepassing van de NEA index overeengekomen. De indexering bedroeg op 1 januari 2012 5,8%. Bij de vaststelling van de begroting 2012 was dit percentage nog niet bekend (nadeel € 27.400).

Nadeel 35.000

In het kader van de pilot striktere uitvoering Leerlingenvervoer zijn leerlingen door een externe medische adviseur beoordeeld of zij mogelijk gebruik kunnen maken van openbaar vervoer in plaats van aangepast vervoer. Deze indicatiekosten zouden worden gedekt uit een besparing op de vervoerskosten. Deze besparing is minder dan begroot en de maatregelen zijn later ingegaan dan gepland (nadeel € 19.600). In verband met de samenwerking met de gemeente Overbetuwe aan een nieuw beleid voor leerlingenvervoer is van de gemeente Overbetuwe een bijdrage ontvangen van € 12.000 in de kosten van externe advieswerkzaamheden. Deze opbrengst is niet begroot (voordeel € 12.000). P0610.00 Bijstandsverlening Bijstandsverlening / Algemeen In 2012 zijn 2 handhavers ingezet voor het beperken van de instroom in de bijstand en voor het opsporen van fraude met uitkeringen. De kosten zijn door een groter aantal ingezette uren hoger dan geraamd (nadeel € 9.900). De inzet van handhavers heeft een preventieve werking om fraude met uitkeringsgelden te voorkomen en leidt ook tot een extra uitstroom uit de uitkeringsregelingen. De kosten van bijstandsuitkeringen, verantwoord op product ‘Bijstand aan thuiswonende personen’, zijn mede hierdoor sterk gedaald. Jaarrekening 2012

16.000

23


Voordeel Voor uitvoeringskosten, waaronder proces- en incassokosten, en kwijtschelding van in voorgaande jaren verstrekte niet inbare voorschotten op uitkeringen is een hoger bedrag verantwoord dan begroot (nadeel € 6.100). Bijstand thuiswonenden / Uitkeringen De uitkeringen WWB, WIJ, IOAW, IOAZ en de algemene bijstand voor startende zelfstandigen BBZ 2004 worden bekostigd uit het budget gebundelde uitkering Inkomensdeel (Wet Buig). De kosten die op dit budget drukken, worden verantwoord op de volgende producten: - Bijstand aan thuiswonende personen - Besluit bijstandsverlening zelfstandigen - Inkomensvoorziening werkloze werknemers - Inkomensvoorziening gewezen zelfstandigen Het budget gebundelde uitkering 2012 is bij beschikking van 28 september 2012 definitief vastgesteld op € 6.401.320 (voordeel € 17.500). In 2012 is een Incidentele aanvullende uitkering (IAU) van € 832.889 aangevraagd bij het ministerie van SZW in verband met het overschrijden van het budget voor uitkeringskosten in 2011 met meer dan 10%. De aanvraag is bij beschikking van 20 december 2012 toegekend (voordeel € 832.889). Het aantal uitkeringen WWB is in 2012 met 11% gedaald van 416 naar 370 uitkeringsgerechtigden. De grootste daling voltrok zich in het eerste halfjaar van 2012 (8%). De verdere daling in het tweede halfjaar heeft geleid tot een besparing op de uitkeringskosten (voordeel € 314.500). Een lagere opbrengst van debiteurenontvangsten terugvordering en verhaal in verband met een gering aantal verrekeningen van uitkeringen met overige uitkeringsinstanties leidt tot een nadeel van € 174.500.

990.400

BBZ / Algemeen De werkzaamheden in het kader van de uitvoering van het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (onderzoek en rapportage) worden uitgevoerd door de gemeente Arnhem. Door een afname vanaf 2011 van het aantal aanvragen van (beginnende) zelfstandigen dat een beroep doet op bijstand in het kader van het Bbz zijn minder (vervolg)onderzoeken uitgevoerd (voordeel € 27.000).

27.000

BBZ / Uitkeringen In 2012 zijn minder externe adviezen uitgebracht door een daling van het aantal aanvragen Bbz. De kosten van door derden uitgevoerd bedrijfsonderzoek zijn daardoor lager dan begroot (voordeel € 11.500). De kosten van periodieke uitkeringen aan gevestigde zelfstandigen en de verstrekking van bedrijfskredieten zijn sterk gedaald door een gering aantal aanvragen. Na verrekening met aflossing leenbijstand en rente leenbijstand Bbz resteert een voordeel van € 238.200 De kosten van bijstandsverlening aan zelfstandigen zijn gedeeltelijk declarabel bij het rijk. Door de lagere kosten wordt een lagere rijksbijdrage ontvangen (nadeel € 189.000). Door een hogere waardering van de vorderingen wordt een hogere opbrengst gerealiseerd (voordeel € 14.000). De kosten voor bijstand aan startende ondernemers zijn hoger dan begroot. Voornamelijk door tegenvallende bedrijfsresultaten worden meer leningen omgezet in uitkeringen om niet, waardoor de opbrengst in verband met terugvordering daalt (nadeel € 26.200).

48.500

24

Jaarrekening 2012

Nadeel


Voordeel P0611.00 Werkgelegenheid De exploitatie 2012 van Presikhaaf Bedrijven is minder negatief afgesloten dan verwacht. Hierdoor is de bijdrage van Lingewaard in het saldo lager. P0612.00 Inkomensvoorzieningen IOAZ / Uitkeringen Door uitstroom van uitkeringsgerechtigden uit de IOAZ zijn de uitkerings-kosten lager dan begroot (voordeel € 24.200). P0614.00 Bijzondere bijstand Algemeen De uitgaven voor bijzondere bijstand zijn door de invoering van de crisismaatregelen sociaal domein in 2012 gedaald. In 2012 zijn minder langdurigheidstoeslagen (-7%) betaald dan in 2011 (voordeel € 7.000). Als gevolg van uitstroom uit de bijstand hebben minder klanten gebruik gemaakt van de regeling Collectieve aanvullende zorgverzekering (voordeel € 6.200). Lagere uitgaven voor o.a. kosten van bewindvoering, woninginrichting en woonkosten voor zelfstandigen resulterend in een voordeel van € 26.100. P0652.00 Wet Maatschappelijke Ondersteuning WMO / Uitvoeringskosten De middelen die het rijk beschikbaar heeft gesteld voor de decentralisatie van AWBZ begeleiding zijn niet besteed (voordeel 128.000). De kosten van hulp bij het huishouden voor zorg in natura zijn afgenomen ondanks een toename van het gemiddeld aantal zorgklanten met 2% ten opzichte van 2011. De afname van de kosten is het gevolg van een daling van het aantal zorguren (-2%) ten opzichte van 2011 (voordeel € 52.600).

Nadeel

42.600

24.500

39.300

264.500

Het aantal budgethouders dat gebruik maakt van hulp bij het huishouden is ten opzichte van 2011 met 14% gedaald. De kosten zijn hierdoor gedaald. De afrekening van de uitvoering van de PGB-regeling hulp bij het huishouden over 2010 en 2011 is € 13.500 lager uitgevallen (voordeel € 38.700). Door de toename van het aantal klanten zorg in natura hulp bij het huishouden wordt een hoger bedrag aan eigen bijdragen ontvangen (voordeel € 28.400). De overige kosten van onder andere indicering en uitvoering vallen lager uit (voordeel € 16.800). In de begroting 2012 zijn met name in het sociaal domein maatregelen genomen die leiden tot ombuigingen en bezuinigingen in 2012. De ingezette maatregelen in de WMO hebben op onderdelen zelfs tot hogere besparingen geleid dan waarop was ingezet. Leefvoorzieningen De kosten van rolstoelen zijn in 2012 sterk gestegen (nadeel € 46.600). De stijging wordt voornamelijk veroorzaakt door een toename van het aantal verstrekte elektrische rolstoelen. De kosten van elektrische rolstoelen zijn ten opzichte van 2011 met ruim € 60.000 gestegen. e De uitgaven van vervoersvoorzieningen (scootmobiels) zijn in het 2 halfjaar 2012 licht gestegen (nadeel € 4.700). Een lagere opbrengst uit het depot van voorzieningen, omdat er minder voorzieningen zijn overgenomen door de samenwerkende gemeenten (nadeel € 9.500). Jaarrekening 2012

61.500

60.800

25


Woonvoorzieningen / Woningaanpassing De kosten van woonvoorzieningen zijn lager dan begroot door: - Lagere uitgaven van verhuis- en inrichtingskosten (voordeel € 9.600); - Lagere uitgaven van grote woningaanpassingen (> € 20.420) (voordeel € 8.500); - Lagere kosten van overige voorzieningen (voordeel € 2.600).

Voordeel 20.700

Nadeel

Omgeving & inwoners Voordeel P0310.10 Straatmarkten De overschrijding wordt met name veroorzaakt door meer uitgaven voor nutskosten en lagere opbrengsten marktgelden. P 0541.20 Monumenten Per saldo is een voordeel op monumenten en archeologie ontstaan doordat een tweetal begrote budgetten voor de Cultuurhistorische Waardenkaart niet zijn benut (voordeel € 28.000). Hierdoor is ook de cofinanciering vanuit de Provincie niet ontvangen (nadeel € 10.000). P0560.30 Festiviteiten Volksfeesten De overschrijding wordt veroorzaakt door een nadeel van € 16.600 op algemene kosten en een nadeel van € 9.000 op openbare voorzieningen. In 2012 is het evenementenbeleid vastgesteld. Deze overschrijding komt doordat de budgetten niet zijn aangepast aan de werkelijke kosten in afwachting van het nieuwe evenementenbeleid.

Nadeel 10.000

18.000

25.600

Ponymarkt De overschrijding wordt veroorzaakt door hogere algemene kosten (nadeel € 6.300), en hogere uitgaven voor reiniging (nadeel € 1.100. In 2012 is het evenementenbeleid vastgesteld. Deze overschrijding komt doordat de budgetten niet zijn aangepast aan de werkelijke kosten in afwachting van het nieuwe evenementenbeleid. De grotere bijdrage na verrekening aan de ponymarktcommissie (nadeel € 1.932) zal ten laste worden gebracht van de bestemmingsreserve Ponymarkt. De stand van deze reserve was per 1-1-2012 € 18.309 en zal na deze afname per 31-12-2012 € 16.375 bedragen.

9.400

Kermis De overschrijding is ontstaan door minder ontvangen staangelden (nadeel € 9.000). Het begroten van staangelden is niet concreet te doen omdat aan exploitanten wordt gegund o.b.v. inschrijving, we zijn dus sterk afhankelijk van de hoogste inschrijver en aan wie uiteindelijk wordt gegund. Daarnaast een overschrijding op uitgaven huur van de veegmachine (nadeel € 5.400). In 2012 is het evenementenbeleid vastgesteld. Deze overschrijding komt doordat de budgetten niet zijn aangepast aan de werkelijke kosten in afwachting van het evenementenbeleid.

15.100

26

Jaarrekening 2012


Voordeel P0723.30 Milieu Milieubeleid In 2012 heeft gebrek aan ambtelijk capaciteit ertoe geleid dat enkele activiteiten uit het duurzaamheidsprogramma niet – of niet volledig – zijn uitgevoerd. Het betreft het opstellen van criteria tbv subsidiering van projecten door bewoners, een interne workshop burgerparticipatie i.s.m. de gebiedscoördinatoren, de oprichting van een werkgroep “fair-trade”, communicatiewerkzaamheden en het onderzoek naar duurzame energieproductie. Hierdoor zijn de bijbehorende budgetten niet volledig besteed.

49.000

Ondersteunen MVO activiteiten van bedrijven heeft uitgebreider plaatsgevonden dan voorzien door subsidie voor het ‘koplopersproject duurzaam ondernemen’ en de startsubsidie voor Het Groene Podium. Geluid Op het product Geluid is een voordeel ontstaan door diverse kleine onderschrijdingen op met name zonebeheer. Er was minder vraag naar het beoordelen van geluidonderzoeken. Dit komt doordat er minder ruimtelijke plannen/ procedures zijn geweest.

9.500

10.900

Bodem Op het product Bodem is het voordeel een optelsom van minder uitgaven voor externe advisering (voordeel € 5.500) en meer ontvangen leges bodembeoordeling (voordeel € 3.700).

9.200

Overige milieutaken Voor overige Milieutaken wordt het voordeel veroorzaakt door een incidentele niet begrote inkomst van de gemeenschappelijke regeling MRA. Van de Milieusamenwerking regio Arnhem (MRA) hebben wij een bijdrage in de kosten ontvangen voor externe veiligheidsuren. De MRA voert voor ons een deel van de taken op het gebied van externe veiligheid uit (zoals berekeningen in het kader van externe veiligheid en schrijven van paragraaf externe veiligheid voor bestemmingsplannen). Hiervoor ontvangt de MRA subsidie. Omdat er nog subsidie over was, is dit over de verschillende gemeenten in de MRA verdeeld. Hiervoor hebben we dan ook zelf, als gemeente, uren voor externe veiligheid gemaakt.

8.400

P0725.10 Afvalstoffenheffing Op de interne kosten is een voordeel ontstaan van € 14.500 als gevolg van de overgang van de uitvoering van de belastingen naar de gemeente Arnhem. In de begroting 2012 is uitgegaan van de situatie dat de belastingtaak in eigen beheer zou worden uitgevoerd. Per 1 april 2012 is deze taak echter uitbesteed aan de gemeente Arnhem. De eigen interne kosten zoals salarislasten zijn daarom begroot op kosten derden (Arnhem). De uitvoeringskosten door Arnhem vallen echter lager uit dan begroot. Omdat deze overgang gedurende het jaar heeft plaatsgevonden is op dit moment nog niet duidelijk hoe groot de structurele component is. De € 33.000 lagere opbrengst afvalstoffenheffing is met een afwijking van 1% in lijn met de raming. Vanwege de Diftar aanslagen kan de opbrengst wat variëren. De trend van de afgelopen jaren is dat er minder afval wordt aangeboden waardoor de opbrengst langzaam minder wordt.

Jaarrekening 2012

Nadeel

18.000

27


Voordeel P0726.10 Rioolrechten De onderschrijding op de interne kosten is een gevolg van de overgang van de uitvoering van de belastingen naar de gemeente Arnhem. In de begroting 2012 is uitgegaan van de situatie dat de belastingtaak in eigen beheer zou worden uitgevoerd. Per 1 april 2012 is deze taak echter uitbesteed aan de gemeente Arnhem. De eigen interne kosten zoals salarislasten zijn daarom begroot op kosten derden (Arnhem). De uitvoeringskosten door Arnhem vallen lager uit dan begroot, omdat deze overgang gedurende het jaar heeft plaatsgevonden is op dit moment nog niet duidelijk hoe groot de structurele component is.

13.000

P0822.10 Bouwen Er is minder verhaal van kosten geweest op het Gelders Genootschap (nadeel € 32.500). In relatie daarmee zijn minder kosten gemaakt voor welstandsadvisering (voordeel € 14.500). Daarnaast hogere uitgaven voor reprokosten. Omdat de bestemmingsplannen nog niet gedigitaliseerd zijn moeten voor ieder bouwaanvraag nog bouwtekeningen worden geprint om te kunnen toetsen aan het bestemmingsplan (nadeel € 13.500). Als gevolg van de crisis zijn de oorspronkelijk begrote legesinkomsten bouwvergunningen van € 850.000 met € 600.000 naar beneden bijgesteld. Deze neerwaartse bijstelling blijkt te fors te zijn geweest. P0930.00 Uitvoering Wet WOZ De onderschrijding op de algemene kosten is een gevolg van de overgang van de uitvoering van de belastingen naar de gemeente Arnhem. In de begroting 2012 is uitgegaan van de situatie dat de belastingtaak in eigen beheer zou worden uitgevoerd. Per 1 april 2012 is deze taak echter uitbesteed aan de gemeente Arnhem. . De eigen interne kosten zoals salarislasten en inhuur taxatiebureau t.b.v. van bezwaarafhandeling zijn daarom begroot op kosten derden (Arnhem). De uitvoeringskosten door Arnhem vallen lager uit dan begroot (voordeel € 50.000). Omdat deze overgang gedurende het jaar heeft plaatsgevonden is op dit moment nog niet duidelijk hoe groot de structurele component is. Een onderschrijding op de taxatiekosten is een gevolg van de overgang van de uitvoering van de belastingen naar de gemeente Arnhem. In de begroting 2012 is uitgegaan van de situatie dat de belastingtaak in eigen beheer zou worden uitgevoerd. Per 1 april 2012 is deze taak echter uitbesteed aan de gemeente Arnhem. Lingewaard heeft de eerste maanden van het jaar zelf taxateurs ingehuurd, na 1 april heeft de gemeente Arnhem deze taken overgenomen en zitten deze kosten in de post personeel derden van WOZ/algemene kosten (voordeel € 18.000).

28

Jaarrekening 2012

Nadeel

18.000

13.500

134.500

68.000


Voordeel P0932.00 Onroerende zaakbelasting opbrengsten OZB gebruikers: Bij de berekening van de tarieven OZB (nov 2011) is met een lagere totale WOZ-waarde rekening gehouden dan in werkelijkheid in februari 2012 is gerealiseerd. Door o.a. areaaluitbreiding die in november 2011 nog niet goed in beeld was zijn er in de loop van 2012 nog enkele nakohieren opgelegd waardoor er een extra opbrengst is gegenereerd (voordeel € 36.000).

Nadeel

219.000

OZB zakelijk gerechtigden: Bij de berekening van de tarieven OZB (nov 2011) is met een lagere totale WOZ-waarde rekening gehouden dan in werkelijkheid in februari 2012 is gerealiseerd. In de loop van 2012 zijn nog nakohieren opgelegd voor € 150.000 met o.a. nieuw- en verbouwbeschikkingen (areaaluitbreidingen) die in de oorspronkelijke berekening voor de begroting niet waren meegenomen (voordeel € 183.000). P0940.00 Gemeentelijke belastingen Toeristenbelasting. Vanwege toezeggingen in de raad hoe om te gaan met reeds vooruitbetaalde toeristenbelasting (voor het volgende belastingjaar) is het begrote bedrag niet gerealiseerd. Dit heeft met name betrekking op 1 recreatiebedrijf waarbij een restitutie moest plaatsvinden. Daarbij is het aantal overnachtingen ook minder dan voorgaande jaren.

38.000

Kwijtscheldingen. Vanwege de verslechterde economische omstandigheden is er in 2012 meer beroep gedaan op kwijtschelding.

34.000

Deze onderschrijding op personeel derden is een gevolg van de overgang van de uitvoering van de belastingen naar de gemeente Arnhem. In de begroting 2012 is uitgegaan van de situatie dat de belastingtaak in eigen beheer zou worden uitgevoerd. Per 1 april 2012 is deze taak echter uitbesteed aan de gemeente Arnhem. De eigen interne kosten zoals salarislasten zijn daarom begroot op personeel derden. De uitvoeringskosten door Arnhem vallen lager uit dan begroot (voordeel € 13.000). Omdat deze overgang gedurende het jaar heeft plaatsgevonden is op dit moment nog niet duidelijk hoe groot de structurele component is.

13.000

Onderschrijding op controle hondenbelasting. Vanwege de overgang van de afdeling belastingen en het invlechten in de organisatie van Arnhem heeft in 2012 geen controle plaatsgevonden (voordeel € 9.500). In 2013 zal er daarom extra worden gecontroleerd.

9.500

Jaarrekening 2012

29


Klant Contact Centrum Voordeel P0003.00 Burgerzaken Doordat er in 2012 minder huwelijken zijn gesloten zijn er minder uitgaven voor salarissen ambtenaren burgerlijke stand en voor gastvrouwen geweest, Secretarieleges Het nadeel wordt voor het grootste gedeelte veroorzaakt door minder opbrengsten leges rijbewijzen (nadeel € 58.500). In relatie daarmee zijn ook de afdrachten hiervoor lager (voordeel € 28.500). Onder invloed van de conjunctuur (crisis) en de vergrijzing lijkt het aannemelijk dat er minder rijexamens worden afgenomen waardoor de verkoop van rijbewijzen achterblijft.

Nadeel

10.000

48.000

Daarnaast is sprake van verschillende over- dan wel onderschrijdingen: Extra ondersteuning balie in verband met piekdrukte (nadeel € 31.000). Deze wordt (gedeeltelijk) gedekt uit de meeropbrengsten gemeentelijke leges reisdocumenten (voordeel € 11.500). Bij de afdrachten rijksleges reisdocumenten is sprake van een voordeel dat is ontstaan door een onterecht opgevoerde post nog te betalen 2011. Deze afdracht over december 2011 heeft niet plaatsgevonden maar veroorzaakt wel deze afwijking. In dit geval toereikend om de meerkosten voor de extra balieondersteuning te dekken (voordeel € 27.000). Voorts een nadeel in het kader van afdrachten naturalisatie verzoeken (nadeel € 11.500). Doordat er in 2007 een generaal pardonregeling is geweest voor asielzoekers, ontstaat er 5 jaar later een hausse aan naturalisatieverzoeken voor de verkrijging van het Nederlanderschap. Eén van de criteria is: om aan het Nederlanderschap te voldoen, moet er sprake zijn van 5 jaar aaneengesloten verblijf in Nederland. Doordat er minder huwelijken hebben plaatsgevonden in 2012, zijn er minder opbrengsten leges burgerlijke stand. zie ook minder uitgaven voor salarissen ambtenaren burgerlijke stand. P0724.10 Grafrechten Minder ontvangen opbrengsten lijkbezorging. In 2012 is ten aanzien van de verlengingen een achterstand ontstaan. Omdat het mogelijk is dat nabestaanden afstand doen, is het te onzeker om een nog te ontvangen post hiervoor op te nemen. Doordat de lijkbezorgingsrechten in 2013 met ca. 100% zijn verhoogd is de kans dat er meer afstandsverklaringen binnenkomen vergroot.

30

Jaarrekening 2012

25.000

42.000

Programma 3 Burger als onderdaan

Programma 3.

Burger als onderdaan Begroting 2012 na wijziging

Rekening 2012

Nummer Productgroep


Rekening 2011

Lasten Brandweer 120.00

Brandweer en Rampenbestrijding Subtotaal

2.182.660 2.182.660

2.241.186 2.241.186

2.271.086 2.271.086

2.042.201 2.042.201

748.378 748.378

794.562 794.562

916.762 916.762

506.082 506.082

Openbare orde en veiligheid 140.00

Openbare orde en Veiligheid Subtotaal Handhaving

140.30

Bijzonder onderzoek werkgelegenheid

0

0

0

8.019

723.10

Handhaving milieu

633.102

650.995

650.995

468.917

822.30

Handhaving bouwen woningtoezicht Subtotaal

0 633.102

10.000 660.995

10.000 660.995

72 477.008

3.564.140

3.696.743

3.848.843

3.025.291

-149.968 -149.968

-82.720 -82.720

-10.780 -10.780

-148.536 -148.536

-58.100 -58.100

-35.000 -35.000

-20.000 -20.000

-67.208 -67.208

Totaal lasten Baten Brandweer 120.00

Brandweer en Rampenbestrijding Subtotaal Openbare orde en veiligheid

140.00

Openbare orde en Veiligheid Subtotaal Handhaving

140.30

Bijzonder onderzoek werkgelegenheid

0

0

0

0

723.10

Handhaving milieu

210

-10.000

-10.000

0

822.30

Handhaving bouwen woningtoezicht Subtotaal

0 210

-10.000 -20.000

-10.000 -20.000

0 0

-207.859

-137.720

-50.780

-215.744

3.356.280

3.559.023

3.798.063

2.809.547

-19.000

-19.000

0

0 3.337.280

0 3.540.023

0 3.798.063

Totaal baten Saldo voor resultaatbestemming Onttrekking aan reserves Toevoeging aan reserves Saldo na resultaatbestemming

Resultaat na bestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € -202.743 voordeel Jaarrekening 2012

31

Programma 3 Burger als onderdaan

In onderstaande tabel is aangegeven ten laste of ten gunste van welke reserve de toevoegingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden:

Rekening 2012 Onttrekking / vrijval reserves Pilot toezicht Drank- en Horecawet

Begroting 2012 na wjiziging

-19.000 -19.000


-19.000 -19.000

0 0

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2012 is voor de lasten van programma 3 een bedrag van in totaal € 3.848.843 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 3.696.743. De werkelijke lasten van programma 3 komen uit op een bedrag van € 3.564.140. De werkelijke lasten van programma 3 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Brandweer Voordeel P0120.00 Brandweer en Rampenbestrijding In 2012 zijn waren er minder vrijwilligers in dienst dan in bijvoorbeeld 2010 (81 in 2010, 74 in 2012). Dit heeft direct gevolgen voor de loonkosten vrijwilligers. Momenteel melden zich weer meer vrijwilligers aan die voldoen aan de eisen.

Nadeel

34.000

Een deel van de in 2012 ontvangen vergoeding voor de 25KV-tester Betuweroute (totaal € 100.000) wordt niet gebruikt voor de verbouw van brandweerpost Huissen. Van het totaalbedrag is € 75.000 conform besluitvorming toegevoegd aan de bestemmingsreserve.

25.000

Er is een voordeel behaald op de kapitaallasten. Voornaamste oorzaak is de latere afronding van het krediet t.b.v. de nieuwbouw van de brandweerkazerne aan de Karstraat te Bemmel. Hierdoor is de afschrijving later gestart (voordeel € 18.500). De boekwaarde van de voormalige brandweerkazerne aan de Oostervelden in Bemmel is overgeboekt naar de grondexploitatie waardoor geen afschrijving op dit product meer plaatsvindt (voordeel € 6.400). Daarnaast heeft ook nog de gewijzigde afschrijvingsduur op een tankautospuit een voordelig effect op het saldo (voordeel € 16.700).

41.600

Openbare orde en veiligheid Voordeel P0140.30 Openbare orde en Veiligheid Het op de Algemene Uitkering gebaseerde budget ad. € 176.000 voor “Niet Gesprongen Explosieven” (NGE) is gebaseerd op het aantal nieuwbouwwoningen in jaar-1 (2011). Het budget 2012 is niet geheel aangewend.

32

Jaarrekening 2012

57.000

Nadeel

Programma 4 Burger als wijkbewoner

Programma 4.

Burger als wijkbewoner

Nummer Productgroep


Rekening 2012


Rekening 2011

Lasten Beheer & Onderhoud 210.00

Wegen, straten en pleinen

7.281.065

8.128.082

5.015.683

5.171.749

223.00

Veerdiensten

20.693

32.130

32.130

20.703

240.00

Waterpartijen

202.364

217.960

227.960

83.790

541.10

Monumenten onderhoud

550.00

Natuurbescherming

560.10

4.327

4.680

10.780

12.236

12.817

16.780

11.780

40.189

Openbaar groen

3.455.680

3.404.710

2.887.010

2.643.248

721.00

Afvalstoffen

2.808.682

2.920.615

3.267.435

2.932.528

722.00

Riolering en waterzuivering

3.316.128

3.178.050

3.251.750

2.622.688

723.20

Ongediertebestrijding

92.007

92.100

92.100

60.407

724.00

Begraven

304.302

308.549

313.449

213.821

822.20

Woonwagenzaken Subtotaal

89.878 17.587.942

95.909 18.399.565

100.209 15.210.286

99.446 13.900.803

493.031 493.031

459.447 459.447

468.747 468.747

454.492 454.492

424.003 424.003

518.395 518.395

518.395 518.395

540.649 540.649

18.504.975

19.377.407

16.197.428

14.895.944

-171.110

-290.500

-70.500

-3.511.520

0

0

0

-331

Infrastructuur 211.20

Verkeersmaatregelen Subtotaal Gebiedscoördinatie

140.10

Gebiedscoördinatie Subtotaal Totaal lasten Baten Beheer & Onderhoud

210.00

Wegen, straten en pleinen

223.00

Veerdiensten

240.00

Waterpartijen

541.10

Monumenten onderhoud

0

0

0

-8.565

550.00

Natuurbescherming

-7.893

-7.900

0

455

560.10

Openbaar groen

-6.741

-50

-50

-406.170

721.00

Afvalstoffen

-707.325

-598.500

-458.500

-836.709

722.00

Riolering en waterzuivering

-25.313

-30.100

-30.100

-41.465

724.00

Begraven

0

0

0

-6.880

822.20

Woonwagenzaken Subtotaal

-38.054 -956.437

-33.700 -960.750

-33.700 -592.850

-46.810 -4.857.995

Jaarrekening 2012

33


Nummer Productgroep


Rekening 2012


Rekening 2011

Infrastructuur 211.20

Verkeersmaatregelen Subtotaal

-85.531 -85.531

0 0

0 0

-9.386 -9.386

0 0

0 0

0 0

0 0

Totaal baten

-1.041.968

-960.750

-592.850

-4.867.381


17.463.007

18.416.657

15.604.578

10.028.563


-3.919.799

-3.982.863

0


311.279

311.279

236.279

13.854.487

14.745.076

15.840.857

Gebiedscoördinatie 140.10

Gebiedscoördinatie Subtotaal


Resultaat na bestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € -890.589 voordeel In onderstaande tabel is aangegeven ten laste of ten gunste van welke reserve de toevoegingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden:



-19.040 0 -3.461.400 -398.352 -10.000 -31.007 -3.919.799

-27.200 15.000 -3.485.244 -402.000 -35.000 -48.419 -3.982.863

0 0 0 0 0 0 0

187.860 48.419 75.000 311.279

187.860 48.419 75.000 311.279

187.860 48.419 0 236.279

Rekening 2012 Onttrekking / vrijval reserves Reserve riolering en waterzuivering: inhuur rioleur Reserve afvalstoffenheffing: inzameling wit- en bruingoed Reserve onderhoud wegen: groot onderhoud en vrijval Renovaties en vervangingen groenvoorzieningen Reserve afvalstoffenheffing: inventarisatie 2015 e.v. Verlaging snelheid dijken Toevoeging reserves Revitalisering Zilverkamp Verlaging snelheid dijken Renovatie brandweerpost Huissen: 25KV-vergoeding

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2012 is voor de lasten van programma 4 een bedrag van in totaal € 16.197.428 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 19.377.407. De werkelijke lasten van programma 4 komen uit op een bedrag van € 18.504.975. De werkelijke lasten van programma 4 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting.

34

Jaarrekening 2012


Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Beheer & onderhoud Voordeel P0210.00 Wegen,straten en pleinen Wegonderhoud De aanbesteding van het onderhoud aan elementverhardingen heeft in november 2012 plaats gevonden. De uitvoering hiervan is gestart in januari 2013. Dit had onder andere te maken met het feit dat afgewacht is wat de impact zou zijn van de aanleg van een glasvezelnetwerk in Lingewaard. De aanleg van het glasvezelnetwerk is gestart in 2012 en loopt door in 2013. De te verwachten uitgaven (€ 110.000) en legesinkomsten (€ 220.000) zijn in zijn geheel geraamd op 2012 maar komen verspreid over beide jaren binnen.

423.200

20.500

In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met een aantal investeringen op begrotingsbasis. Na afsluiting van deze investeringen per 31-122011 bleken de werkelijke uitgaven lager te zijn. Voornaamste afwijkingen zijn: • Reconstructie Pannerdenseweg (buiten bebouwde kom) Doornenburg (voordeel € 61.000) • Rotonde Karstraat/Nijverheidsstraat Huissen (nadeel € 15.500) • Herinrichting Herckenrathweg Bemmel (voordeel € 5.500) Rentelasten op nog lopende investeringen doordat hierop nog geen afschrijving plaatsvindt (voordeel € 99.600).

140.000

Zowel de aanbesteding voor de onkruidbestrijding op verhardingen als het vegen van wegen zijn fors onder de raming aangenomen. Door een onjuiste inschatting van het werk, heeft de aannemer van de veegwerkzaamheden in juli het werk teruggegeven en is de gemeente genoodzaakt geweest om het werk aan de opvolger in de aanbesteding te gunnen.

55.700

Gladheidsbestrijding. Bij het onderhoud van het materieel is een overschrijding in de kosten, omdat het materieel intensief gebruikt is bij het bestrijden van de gladheid en zeer gevoelig is en daardoor méér dan frequent onderhouden moet worden.

110.300

11.000

Openbare verlichting. De nutskosten voor de openbare verlichting zijn lager uitgevallen dan begroot, omdat er veel energiezuinige lampen zijn toegepast in de verschillende woonwijken (Vleumingen, Walburgen, de Dries, Boswei). Tevens wordt alle nieuw te plaatsen verlichting voorzien van een dimunit (vanaf 36 watt).

21.500

In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met een aantal investeringen op budgetbasis. Het betreffende werk (vervanging armaturen en masten) was per 31-12-2011 nog niet afgerond waardoor op de investering in 2012 nog niet wordt afgeschreven.

86.000

Straatmeubilair. In 2011 zijn veel bankjes e.d. vervangen. Als gevolg daarvan was er in 2012 minder onderhoud nodig.

17.000

Jaarrekening 2012

Nadeel

35


Voordeel P0223.00 Overzetveren In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met een aantal investeringen op budgetbasis. Het betreffende werk was per 31-12-2011 nog niet afgerond waardoor op de investering in 2012 nog niet wordt afgeschreven. Alleen de rentelasten zijn verantwoord. P0240.00 Waterpartijen Voor het onderhoud/herstel van beschoeiingen in Park Zilverkamp is in 2012 een bedrag gereserveerd. Door de aanhoudende vorst eind 2012 is de uitvoering verschoven naar januari/februari 2013.

11.600

15.500

P0560.60 Onderhoud openbaar groen. De overschrijding van het onderhoud in het openbare groen komt door het intensieve onderhoud aan de hagen en de bomen. De overschrijding van dit specifieke budget is vooral te wijten aan het droge voorjaar van 2012. Na de inboetperiode van bomen/beplanting in februari en maart 2012 was het noodzakelijk om extra aanvullend water te geven aan de jonge beplanting. Zouden we dit niet gedaan hebben, dan was een groot deel van de beplanting dood gegaan als gevolg van de droogte.

30.000

Op 18 november 2011 heeft het college besloten om de verwachte overschrijding op de subsidiëring van de speeltuinenverenigingen in 2012 te dekken door bij de jaarrekening 2011 in het resultaatbestemmingsvoorstel de onderschrijding op het budget onderhoud en inspecties speelplaatsen te reserveren. Doordat er geen resultaatbestemming heeft plaatsgevonden is het budget subsidie speeltuinverenigingen overschreden. P0721.10 Afvalstoffen Voor de inventarisatie van de afvalstoffeninzameling wordt voor de projectleiding gebruik gemaakt van Stadsingenieurs Arnhem. Het project loopt door tot in 2015 waardoor niet het geheel beschikbare budget in 2012 wordt ingezet. Het budget wordt gedekt door de bestemmingsreserve “Afvalstoffenheffing”.

15.000

25.000

De vergoedingen die wordt uitgekeerd door Nedvang (oud papier en glas) en Ewaste (wit- en bruingoed) is structureel € 13.000 per kwartaal te laag ingeschat.

41.000

De kosten voor externe begeleiding van het serviceteam dat wordt ingezet voor het ledigen van straatafvalbakken zijn niet inzichtelijk gemaakt en kunnen derhalve niet ten laste van dit budget gebracht worden.

40.000

De vergoeding van de kunststofinzameling uit het Afvalfonds is te voorzichtig ingeschat. Dit om te voorkomen dat achteraf terugbetaling moet plaatsvinden van uitgekeerde bedragen. De vergoeding wordt namelijk jaarlijks achteraf definitief bepaald, op basis van de gemeentelijke inzamelcijfers tegen een vergoeding die door Nedvang en VNG is bepaald. Voordeel over 2012 € 47.000. Daarnaast zijn over de jaren 2010 en 2011 nog afrekeningen geweest; voordeel € 17.500

64.500

De inzameling van overige afvalstoffen is goedkoper uitgevoerd dan begroot.

40.000

Het resultaat bij de productgroep “Afvalstoffen” komt uit op een positief saldo van € 485.200. Voor een financiële onderbouwing verwijzen wij naar de paragraaf Lokale Heffingen in het jaarverslag 2012.

36

Jaarrekening 2012

Nadeel


Voordeel P0722.10 Riolering en waterzuivering De overschrijding nutskosten rioolgemalen is het gevolg van een eindafrekening voor netbeheerkosten over het jaar 2011.

19.000

Door graafwerkzaamheden van derden is schade ontstaan aan een persleiding waarna noodvoorzieningen en reparatie nodig waren. Het vacuümstation aan de Huttenstraat heeft als gevolg van een ernstige storing in de niveaumeting te kampen gehad met forse beschadiging aan de vacuümpompen. Herstel van de pompen bleek dermate kostbaar dat gekozen is voor directe vervanging. Door tijdgebrek (gevolg van basisrioleringsplannen en GRP) is minder onderzoek gedaan dan gepland. Eind 2012 zijn veel onderzoeken aanbesteed die in 2013 zullen worden uitgevoerd.

Nadeel

22.000

25.000

In de begroting 2012 is, gezien de resultaten in voorgaande jaren, geanticipeerd op voordelen binnen het product riolering en waterzuivering. Deze voordelen zijn slechts ten dele gerealiseerd. Door een gewijzigde afschrijvingstermijn van een aantal vervangingsinvesteringen op begrotingsbasis is bij de werkelijke kapitaallasten een voordeel ontstaan.

120.000

Het resultaat bij de productgroep “Riolering en waterzuivering” komt uit op een nadelig saldo van € 185.583. Voor een financiële onderbouwing verwijzen wij naar de paragraaf Lokale Heffingen in het jaarverslag 2012.

Infrastructuur Voordeel P0211.20 Verkeersmaatregelen Capaciteitsproblemen hebben er toe geleid dat er geen onderhoud heeft plaatsgevonden aan het areaal wegwijzers, straatnaam- en verkeersborden. Onderhoud is beperkt gebleven tot schadeherstel en incidentele reiniging. De bebording voldoet voor het grootste deel niet aan de vereisten uit normen op het gebied van reflecterende werking omdat structurele vervanging hiervoor noodzakelijk is. Gevolg is verminderde zichtbaarheid van bebording. Doordat verkeersveiligheidsprojecten in 2011 uitgevoerd en betaald zijn en de subsidie hiervoor in 2012 is afgewikkeld en ontvangen ontstaat een voordeel.

Nadeel

32.500

12.000

Gebiedscoördinatie Voordeel P0140.10 Gebiedscoördinatie Zeven werkplannen zijn niet in 2012 tot uitvoering zijn gebracht en worden in 2013 uitgevoerd, zoals bijvoorbeeld het oorlogsmonument Gendt en inrichting 30km-gebied Bosweistraat Bemmel. Het voornemen was om van (een deel van) het algemene IVB-budget een workshop te houden. Deze vindt nu plaats in 2013.

Jaarrekening 2012

Nadeel

55.000

9.000

37


Aan het begin van het jaar worden de budgetten onder de 15 wijkplatforms verdeeld en hiervoor worden, als nodig, werkplannen gemaakt. Aangezien Angeren geen platform heeft is hier een voordeel behaald van ca. € 8.000. In 2012 zijn er 33 werkplannen gemaakt en 26 plannen tot uitvoering gebracht. Daarnaast zijn een aantal werkplannen goedkoper uitgevallen en zijn er in 2012 geen knelpunten en/of wensen van bewoners geweest die hebben geleid tot meer werkplannen. Dit alles heeft weer geleid tot een voordeel van € 22.000.

38

Jaarrekening 2012

Voordeel 30.000

Nadeel

Programma 5 Interne organisatie als klant

Programma 5.

Interne organisatie als klant

Nummer Productgroep


Rekening 2012


Rekening 2011

Lasten Griffie 001.00

Bestuursorganen

2.321.250

2.168.200

2.143.700

2.051.357

002.00

Bestuursondersteuning algemeen Subtotaal

2.099.773 4.421.023

2.108.295 4.276.495

2.046.595 4.190.295

1.730.808 3.782.164

Bedrijfsvoering 002.10

Financiële ondersteuning

470.534

479.060

454.060

421.152

003.10

Kadaster & BAG

144.093

133.739

141.625

535.500

005.00

Bestuurlijke samenwerking

291.505

235.415

235.415

255.584

006.00

Bestuursondersteuning raad

414.646

414.456

414.456

351.069

830.30

Administratie bouwgrondexploitatie

22.070

24.165

24.165

18.434

913.00

Overige financiële middelen

732.957

1.348.568

194.918

288.620

914.00

Geldleningen en uitzettingen

337.411

348.688

348.688

365.876

921.00

Algemene uitkering

0

0

0

8.779

922.00

Algemene baten en lasten

496.149

454.979

883.534

1.274.869

960.00

Saldo van kostenplaatsen Subtotaal

1.158.868 5.533.662

541.572 3.980.642

43.775 2.740.636

1.557.125 5.077.009

Totaal lasten

8.489.255

8.257.137

6.930.931

8.859.173

Baten Griffie 001.00

Bestuursorganen

-162.332

0

0

-165.604

002.00

Bestuursondersteuning algemeen Subtotaal

-4.395 -166.727

0 0

0 0

-3.916 -169.520

0

0

0

0

Bedrijfsvoering 002.10

Financiële ondersteuning

003.10

Kadaster & BAG

005.00

Bestuurlijke samenwerking

006.00

Bestuursondersteuning raad

830.30

Administratie bouwgrondexploitatie

913.00

Overige financiële middelen

914.00

Geldleningen en uitzettingen

921.00

Algemene uitkering

922.00 960.00

-43

0

0

0

-12.663

0

0

-8.165

0

0

0

0

-17.430

-10.225

-10.225

-28.634

-152.879

-150.795

-157.300

-281.001

-2.899.200

-3.195.716

-3.173.216

-3.234.778

-36.693.156

-36.143.000

-35.761.000

-36.383.623

Algemene baten en lasten

-216.343

-16.186

-50.000

-168.715

Saldo van kostenplaatsen Subtotaal

-2.915.720 -42.907.433

-1.323.201 -40.839.123

-1.218.491 -40.370.232

-2.154.132 -42.259.046

Totaal baten

-43.074.160

-40.839.123

-40.370.232

-42.428.566

Jaarrekening 2012

39


Rekening 2012



Rekening 2011


-34.584.904

-32.581.986

-33.439.301

-33.569.393


-35.274.676

-38.357.562

-35.910.726


37.017.016

37.292.115

36.757.461


-32.842.564

-33.647.433

-32.592.566

Saldo programma 5 Af: aandeel algemene dekkingsmiddelen

-34.584.904

-32.581.986

-33.439.301

-39.397.954 -39.116.650

-38.723.400

Nummer Productgroep

Saldo 5 cf. programmarekening

4.813.049

6.534.664

5.284.099

Resultaat na bestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € 804.869 nadeel In onderstaande tabel is aangegeven ten laste of ten gunste van welke reserve de toevoegingen en onttrekkingen hebben plaatsgevonden:

Rekening 2012 Onttrekking / vrijval reserves Alg. reserve: vrijval reserve kapitaallasten Alg. reserve: dekkingsplan begroting 2012 Alg. reserve: dekkingsplan kadernota 2012 Alg. reserve: dekkingsplan najaarsnota 2012 Alg. reserve: bespaarde rente reserves en voorzieningen Reserve implementatie BAG Reserve ponymarkt Reserve personele verplichtingen: inzet IZA gelden Toevoeging reserves Alg. reserve: dotatie i.v.m. vrijval reserve kapitaallasten Alg. reserve: bespaarde rente reserves en voorzieningen Alg. reserve: reserve onderhoud wegen e Reserve personele verplichtingen: IZA gelden 2 tranche



-35.081.652 0 0 0 -112.800 -42.515 -1.934 -35.775 -35.274.676

-35.081.651 -680.500 -1.795.920 -608.402 -112.800 -42.514 0 -35.775 -38.357.562

-35.081.651 -680.500 0 0 -112.800 0 0 -35.775 -35.910.726

35.081.652 1.324.900 573.464 37.000 37.017.016

35.081.651 1.600.000 573.464 37.000 37.292.115

35.081.651 1.679.200 0 0 36.757.461

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2012 is voor de lasten van programma 5 een bedrag van in totaal € 6.930.931 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 8.257.137. De werkelijke lasten van programma 5 komen uit op een bedrag van € 8.489.255. De werkelijke lasten van programma 5 zijn € 232.118 hoger dan begroot. De lastenoverschrijding wordt onder andere veroorzaakt door hogere toevoegingen aan de voorziening voor wethouderspensioenen. De geconstateerde begrotingsafwijkingen passen binnen de bestaande werkwijze waarbij lasten genomen worden op het moment waarop ze voorzienbaar zijn. 40

Jaarrekening 2012


Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Griffie Voordeel P0001.00 Bestuursorganen Gemeenteraad Er is in 2012 door raadsleden beperkt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om congressen of workshops te bezoeken. Ook andere scholings- en deskundigheidsbevorderingsactiviteiten hebben niet meer plaatsgevonden vanwege de overvolle agenda van de raad. Ook de jaarlijkse raadsexcursie is ruim binnen het begrote budget gebleven. Het was de bedoeling dat afgelopen jaar het Lingewaards Debat weer zou terugkeren op de agenda van de raad. Dat is niet gebeurd, o.a. vanwege het feit dat de activiteiten om burgers te betrekken bij actuele onderwerpen veelal op de Politieke Markt hebben plaatsgevonden. De vergoedingen en onkostenvergoedingen aan raadsleden zijn lager geweest dan begroot. Raadscommissies en -fracties De Jongerenraad heeft als gevolg van het afscheid nemen van leden geen bezetting meer, zodat er ook geen activiteiten zijn ontplooid. Rekenkamercommissie De voorzitter van de rekenkamercommissie is tot september 2012 actief geweest. Vanwege zijn benoeming tot wethouder heeft hij zijn voorzitterschap van de rekenkamercommissie toen neergelegd. In de raadsvergadering van 15 november 2012 is een nieuwe voorzitter van de rekenkamercommissie benoemd. Zijn werkzaamheden in 2012 zijn beperkt gebleven. De rekenkamercommissie heeft meer (onderzoeks)taken zelf verricht, waardoor er geen kosten zijn gemaakt voor het (extern) onderzoek (voordeel € 8.000). Verder heeft de procedure om te voorzien in een nieuwe voorzitter tot extra vergadervergoedingen geleid en is tijdelijk voorzien in de vervanging van de voorzitter (nadeel € 2.000).

11.500

5.000

15.000

5.000

4.000

6.000

College van B&W Toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen o.b.v. jaarlijkse actuariële berekeningen (nadeel € 50.000). Betaling wachtgeld in verband met vertrek twee wethouders en ontvangsten i.v.m. neveninkomsten van wethouder (nadeel € 23.000). Voordeel op salarislasten als gevolg van een wethouder minder en extra salarislast als gevolg van aftreden burgemeester (voordeel € 30.000). P0002.00 Bestuursondersteuning algemeen Communicatie De kosten voor de fotografie zijn lager uitgevallen doordat foto’s voor het gezichtenboek nu zelf door communicatie verzorgd worden. In 2012 zijn er geen kosten gemaakt voor de gemeentegids en er zijn geen grote organisatie brede campagnes gevoerd.

Jaarrekening 2012

Nadeel

43.000

6.700

41


Bedrijfsvoering Voordeel P0002.10 Financiële ondersteuning In de Najaarsnota 2012 meldden wij dat € 25.000 extra aan accountantskosten was uitgegeven. Dit werd veroorzaakt door aanvullende controlekosten inzake de jaarrekening 2011. Met de accountant is hierover overlegd hetgeen heeft geleid tot een restitutie.

Nadeel

10.000

P0003.10 Kadaster & BAG De gemeente verwerkt de kadaster mutaties ten behoeve van de grootschalige basiskaart en de Basisregistratie Adressen en Gebouwen (BAG). Voor de BAG is een beheerder ingezet om de data up-to-date te maken en te houden. In 2011 is een aansluitingsaudit uitgevoerd en de hieruit voortkomende werkzaamheden zijn in 2012 uitgevoerd. Hiervoor is een medewerker ingehuurd die ten laste is gekomen van het Projectbudget BAG.

7.500

P0005.00 Bestuurlijke samenwerking In het kader van de voorbereiding en (gedeeltelijke) uitvoering van de intergemeentelijke samenwerking met Arnhem, Overbetuwe, Renkum en Rheden zijn afspraken gemaakt over de verdeling van de voorbereidings- en uitvoeringskosten. In 2012 komen de volgende kosten ten laste van Lingewaard: - Bureau subsidieverwerving 2011-2012 € 20.000 - Sportbedrijf € 14.720 - ICT € 14.415 - Inkoop € 1.840

51.000

T.a.v. de subsidieverwerving moet rekening worden gehouden met een structurele doorwerking naar 2013 en volgende jaren ad. € 10.000. Voor de overige onderdelen zijn de structurele kosten mede afhankelijk van de uitkomsten van het proces om tot samenwerking te komen en op dit moment nog niet bekend. P0913.00 Overige financiële middelen Vanaf 2012 is een aantal gemeentelijke panden (met name het voormalige gemeentehuis in Huissen en de Brugdijk) niet meer in gebruik. De kapitaallasten van deze panden worden dan ook verantwoord op het product “eigendommen niet voor algemene dienst bestemd”, het budget staat echter nog op de kostenplaats huisvesting.

141.500

Naast de hierboven toegelichte kapitaallasten worden ook de kosten voor belastingen en verzekeringen vanaf 2012 op dit product verantwoord. De werkzaamheden inzake de onderhoudsplannen 2009, 2010, 2011 en 2012 blijven achter bij de planning. Zie ook paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen, onderdeel Gebouwen.

42

Jaarrekening 2012

25.500

782.000


Voordeel P0914.00 Geldleningen en uitzettingen De stand van de reserves en voorzieningen was bij aanvang van het boekjaar 2012 lager dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de vrijval in de jaarrekening 2011 van diverse onderhoudsvoorzieningen ten gunste van het rekeningresultaat. De bespaarde rente op reserves en voorzieningen is als gevolg hiervan ook lager dan begroot. Dit leidt overigens tot een voordeel van een zelfde bedrag op de kostenplaats kapitaallasten (zie hierna bij P0960.00).

275.000

Aan Vitens is een geldlening verstrekt. In de begroting zijn rentelasten en baten berekend op basis van het saldo van deze lening per 1 januari 2012 en uitgaande van eenzelfde percentage aan rentelasten en –baten (5%). De rentelasten voor de gemeente zijn conform de begroting. De rentebaten worden door Vitens berekend op basis van het saldo van de lening rekening houdend met tussentijdse aflossing. De rente wordt daarbij berekend op basis van het gemiddelde rentepercentage over 10-jaars Nederlandse staatsleningen over de 5 voorafgaande kalenderjaren, vermeerderd met 1%. Voor 2012 komt de rentevergoeding uit op 4,38%. P0921.00 Algemene uitkering Over 2010 en 2011 zijn nabetalingen ontvangen uit het gemeentefonds. Deze nabetalingen worden veroorzaakt door gewijzigde aantallen (onder andere inwoners, leerlingen, WOZ-waarde) waarmee het Rijk de algemene uitkering betaald. Over 2010 is € 211.700 ontvangen en over 2011 € 261.900. Ook voor 2012 houden wij rekening met een nacalculatie van de algemene uitkering als gevolg van gewijzigde aantallen. P0922.00 Algemene baten en lasten In de begroting 2012 is een reservering opgenomen voor Bestuursakkoord II (overheveling deel AWBZ naar WMO, Jeugdzorg en Wet werken naar vermogen). Door de val van het Kabinet in 2012 is de overheveling vertraagd. Het gereserveerde bedrag is dan ook niet aangesproken.

13.000

473.500

65.000

279.000

Voor organisatieontwikkeling is in 2012 € 50.000 begroot. Dit bedrag is ingezet voor de opzet van het strategisch personeelsbeleid. De kosten van externe ondersteuning ad. € 46.800 zijn volledig op de kostenplaats bedrijfsvoering verantwoord. Er is een begrotingswijziging gemaakt, waarbij € 32.000 is overgeheveld naar de kostenplaats bedrijfsvoering. Voor het restantbudget ad. € 18.000 is ten onrechte geen begrotingswijziging gemaakt. Tegenover het voordeel dat hier nu ontstaat, staat een nadeel op de kostenplaats bedrijfsvoering.

18.000

Voor nieuw beleid was oorspronkelijk € 250.000 begroot, waarvan bij de Kadernota 2012 € 150.000 is afgeraamd. Van de resterende € 100.000 zijn de volgende activiteiten bekostigd: - Cultuurhistorisch onderzoek Huissen € 26.200 - Brugdocument € 1.000 - Taxeren panden (accommodatiebeleid) € 16.700 - Beleidsnota leerlingenvervoer € 11.900 - Quick scan dementie € 5.000 - Cultuurhistorische waardenkaart € 17.900 - Advies lokale media € 2.500

18.800

Jaarrekening 2012

Nadeel

43


In het uitvoeringsplan 2012-2015 is voor 2012 rekening gehouden met e kapitaallasten voor de 1 inrichting van diverse lokalen Loovelden (groep 9/10) en met de reconstructie van de veerstoep Looveer Huissen. De kapitaallasten zijn hier gereserveerd, vanaf 2013 worden deze functioneel geraamd.

Voordeel 16.500

In de begroting was € 83.900 gereserveerd voor de extra kosten die gepaard gaan met areaalvergroting. Alleen groei van de gemeente als gevolg van planologische, demografische ontwikkelingen kan in het kader van areaalvergroting leiden tot budgetverhoging. Er is maar beperkt een beroep op deze reservering gedaan.

71.000

In 2012 is een herberekening uitgevoerd op de omzetbelasting over 2009, 2010 en 2011. Dit heeft per saldo geresulteerd in een voordeel.

42.500

P0960.00 Saldo van kostenplaatsen Aan salarissen wordt € 15.140.500 uitgegeven, waar oorspronkelijk rekening was gehouden met € 16.468.000. In de loop van 2012 is een aantal begrotingswijzigingen verwerkt (voornamelijk overboeking van budget salarissen naar budget personeel van derden), waardoor het budget uitkomt op € 16.041.300. Het voordeel ontstaat doordat een aantal voorstellen voor inhuur personeel van derden niet in een begrotingswijziging kon worden verwerkt.

Nadeel

900.800

Bij de jaarrekening 2011 is de bestemmingsreserve bedrijfsvoering ingesteld. Het voordeel op de personeelsbudgetten 2011 is aan deze reserve toegevoegd om in 2012 en volgende jaren een aantal vraagstukken op het gebied van personeel op te lossen en de financiële gevolgen daarvan te kunnen dekken. Bij de bestemming van het rekeningresultaat doen wij u een voorstel om ongeveer € 250.000 ten laste van de bestemmingsreserve bedrijfsvoering te brengen. Op de post personeel van derden ontstaat een nadeel, doordat een aantal voorstellen voor inhuur personeel van derden niet in een begrotingswijziging kon worden verwerkt. Begroot is € 512.900, de werkelijke uitgaven bedragen € 1.660.100. Een nadere toelichting op dit bedrag is opgenomen in de paragraaf bedrijfsvoering van het jaarverslag.

1.147.200

In het budget voor personeel van derden is € 192.000 opgenomen voor digitalisering van de archieven. Als gevolg van de nawerking van de verhuizing naar het nieuwe gemeentehuis en de ziekte van de medewerker die dit project trekt, is dit bedrag in 2012 nog niet ingezet. Inmiddels is dit project opgestart; bij de bestemming van het rekeningresultaat doen wij u een voorstel om dit bedrag hiervoor te reserveren. In 2012 is het met de OR afgesproken budget beloningsdifferentiatie opnieuw onderschreden. In de bezuinigingslijst bij de begroting 2013 is daarom het budget structureel verlaagt naar € 13.000. In 2012 heeft de gemeente te maken gekregen met WW verplichtingen voor voormalige medewerkers. De dekking van deze kosten is te vinden in het bestemmingsreserve bedrijfsvoering. 44

Jaarrekening 2012

10.000

34.500


Voordeel

Nadeel

Bij de jaarrekening 2011 is door de raad een bedrag van € 556.000 euro beschikbaar gesteld voor de bestemmingsreserve bedrijfsvoering. Dit bedrag is bedoeld om WW-verplichtingen van personeel op te vangen. In 2012 bedragen de WW-verplichtingen € 34.483,De gemeente is echter op grond van artikel 10d: 5 CAR/UWO verplicht vanaf het moment dat het ontslagbesluit genomen is (het voorgenomen ontslagbesluit op grond van artikel 8:6), zich te houden aan een reïntegratiefase van 7, 11 of 15 maanden. Tijdens deze reïntegratiefase wordt intern en extern gezocht naar een nieuwe baan voor de medewerker. Pas na deze reintegratiefase kan daadwerkelijk over worden gegaan tot ontslag. In 2012 zijn er 6 medewerkers die in een dergelijke reïntegratiefase zitten. Er zijn nog geen daadwerkelijke WW-verplichtingen, maar de medewerker is niet meer in staat op de oude formatie benoemd te blijven vanwege disfunctioneren of vervallen van de taken. Om de formatie waarop deze medewerkers benoemd waren weer vrij te kunnen geven aan de organisatie of in te leveren, worden de loonkosten van deze medewerkers ook gedurende de reintegratiefase ten laste gebracht van de bestemmingsreserve bedrijfsvoering. Twee medewerkers stromen per 1-2-2013 uit zonder WW verplichtingen. Daarnaast zijn met twee medewerkers tijdelijke detacheringsovereenkomsten afgesloten waardoor wij inkomsten generen. Deze totale kosten worden in 2012 ten laste gelegd op de bestemmingsreserve bedrijfsvoering. Het gaat om een bedrag van € 216.391. Naam Herplaatsingskandidaten ww-verplichtingen Budget gedetacheerden Totaal

Personeelslasten 2012 428.635 34.483

Baten 127.427 0

463.118

127.427

Saldo 301.208 34.483 -119.300 216.391

4343087 Advertentiekosten vacatures In 2012 is voor het invullen van vacatures geworven via de interne arbeidsmarkt en de website werkeningelderland.nl. Er zijn geen aanvullende media campagnes nodig geweest.

31.800

In 2012 zijn 2 organisatiebrede opleidingen uitgevoerd, te weten omgaan met agressie en een vervolg op excellent adviseren uit 2011. Gezien alle ontwikkelingen binnen onze organisatie was er onvoldoende ruimte om deel te nemen aan organisatiebrede opleidingen en is er een onderschrijding van het budget.

41.500

In het huidige contract met de arbodienst wordt alleen gefactureerd voor de daadwerkelijke verrichtingen die uitgevoerd moeten worden bij ziekteverzuim > 2 weken. Dit levert een aanzienlijke besparing op.

10.500

Jaarrekening 2012

45


Voordeel In 2012 hebben 4 zittingen van de bezwaarcommissie personele aangelegenheden plaatsgevonden en is 1 maal de herplaatsingscommissie bijeen geweest. Verder is in 15 dossiers extern juridisch advies ingewonnen onder andere ter voorbereiding op bezwaar- en beroepsprocedures. Het functieonderhoud aan het generieke functieboek is aan het einde van 2012 gestart.

6.000

In het besluitvormingstraject van de samenwerking belastingen heeft de OR juridisch advies ingewonnen. Lagere premie voor de collectieve ongevallenverzekering en rechtsbijstand verzekeringen leiden tot een voordeel.

Nadeel 69.000

9.500

6.000

Bij de plaatsing van de archieven bij het Regionaal Archief Nijmegen zijn wel de plaatsingskosten meegenomen, maar niet de kosten die nodig zijn om de archieven te bewerken. Dit zijn kosten die de komende jaren terugkomen.

20.500

De subsidieregeling van de Provincie voor het verplaatsen van het archief is al op 1 januari 2012 vervallen. In het aanbestedingstraject in 2011 werd de subsidieregeling nog genoemd en ook in 2012 is nog gewacht op nadere informatie van de provinciale archiefinspecteur. Het heeft lang geduurd voordat deze informatie voorhanden was. Naar later bleek was de subsidieregeling toen al vervallen. Het was een incidentele regeling die gevuld werd met provinciale gelden. In 2011 is de regeling, wegens provinciale bezuinigingen, geschrapt. Al in 2011 zijn diverse abonnementen opgezegd en met het samengaan in het nieuwe gemeentehuis is nog meer efficiency voordeel behaald.

46.000

Door slim in te kopen zijn de mobiele belkosten lager uitgevallen.

14.000

9.500

Verschuiving van aanschaf van hardware en software naar 2013 leidt tot lagere onderhoudskosten.

31.000

In de begroting is budget opgenomen voor het i-NUP. De activiteiten zijn niet allemaal uitgevoerd in 2012. Deze worden alsnog in 2013 uitgevoerd.

21.000

De uit te voeren bodemonderzoeken op de gemeentewerven zijn niet allemaal in 2012 uitgevoerd. Loopt nog door in 2013.

17.900

Extra kosten zijn gemaakt voor onder andere de vervanging van de brand- en ontruimingsinstallatie alsmede de installatie van een inbraakalarm op kasteel de Kinkelenburg.

7.000

46.000

Er zijn niet activeerbare kosten gemaakt bij de investering in het nieuwe gemeentekantoor. Dit betreft voornamelijk nota’s van Joris Unlimited en diverse horeca. Op grond van wettelijke richtlijnen mogen deze kosten niet meerjarig afgeschreven worden en daarom worden ze in de exploitatie opgenomen. De kapitaallasten op huisvesting zijn lager dan geraamd als gevolg van het overhevelen van de voormalige gemeentekantoren naar de categorie eigendommen niet voor openbare dienst bestemd (zie ook product 913), het verlengen van de afschrijvingstermijn van het nieuwe gemeentehuis tot 50 46

Jaarrekening 2012

536.000


Voordeel

Nadeel

jaar en het i.v.m. sloop versneld afschrijven in 2011 van een deel van de oorspronkelijke investering. De uitgaven voor de automatiseringsplannen uit voorgaande jaren en de uitgaven voor automatisering nieuw gemeentehuis zijn achtergebleven bij de planning. Het gevolg is dat de kapitaallasten fors lager uitvallen. Er is een geldlening afgesloten met een kortere looptijd en een mede daardoor gunstiger rentepercentage dan waarmee bij de begroting rekening is gehouden.

395.000

Er is een aanzienlijk voordeel behaald op de rente eigen financieringsmiddelen. De stand van reserves en voorzieningen was per 1 januari aanzienlijk lager dan op het moment dat de begroting werd opgesteld, dit komt doordat bij de jaarrekening van de accountant de onderhoudsvoorzieningen moesten vrijvallen, omdat er geen goede plannen onderlagen. Eenzelfde bedrag is als voordeel opgenomen onder product 914.01.

275.000

In het opleidingsbeleid is veel minder uitgegeven dan was begroot. Dit heeft deels te maken met het feit dat het volgen van een opleiding lastig in te plannen was door de werkdruk.

100.000

De verzekeringspremie valt lager uit door overheveling van een aantal voormalige gemeentekantoren naar eigendommen niet voor de openbare dienst bestemd. De kosten voor kopiëren zijn beduidend hoger uitgevallen door een veel groter verbruik van kleurkopieën dan geraamd.

10.000

21.000

De kosten voor brandstof laten een overschrijding zien door de algemene stijging van brandstofprijzen, maar ook de nieuwe inzet van de serviceteams met hun nieuwe voertuigen. En ook door de extra inzet van gladheidbestrijding is meer dan voorzien brandstof gebruikt.

18.000

In 2012 zijn diverse voertuigen niet vervangen in afwachting van een andere manier van werken door het team Technisch Wijkbeheer. Hierdoor is een toename te zien van de onderhoudskosten.

13.000

P0980.00 Mutaties reserves Onttrekking / vrijval Zowel in de begroting als in de kader- en najaarsnota werden aanzienlijke tekorten op de exploitatie 2012 verwacht. Tekorten op de exploitatie worden gedekt uit de algemene reserve en de bijbehorende onttrekking is in de begroting verwerkt. In werkelijkheid zijn deze mutaties niet verwerkt omdat het werkelijke resultaat 2012 middels resultaatbestemming wordt verwerkt (verschil t.o.v. de begroting € 3.084.800). Toevoeging De besparing op de te betalen rente die wordt gerealiseerd door het aanhouden van reserves en voorzieningen wordt gedeeltelijk ingezet als dekking op de exploitatie en gedeeltelijk toegevoegd aan de reserves. De werkelijke bespaarde rente op reserves en voorzieningen is in 2012 lager dan begroot. De werkelijke dekking op de exploitatie blijft gelijk waardoor de toevoeging aan de algemene reserve lager is dan begroot (verschil t.o.v. de begroting € 275.100). Jaarrekening 2012

47

48

Jaarrekening 2012

1.3 Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien In de begroting 2012 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven ten laste van dit budget gedaan.

1.4 Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) Op grond van de Wet Openbaarmaking Publiek gefinancierde Topinkomens (Wopt) moeten organisaties in de publieke sector sinds 2006 salarissen die hoger zijn dan het gemiddelde ministersalaris (de Wopt-norm) openbaar maken in het jaarverslag. Voor het verslagjaar 2012 bedraagt het normbedrag € 194.000. In 2012 zijn geen inkomens verstrekt die uitgaan boven deze norm.

Jaarrekening 2012

49

50

Jaarrekening 2012

1.5 Overzicht van de incidentele baten en lasten Incidenteel zijn die baten en lasten die zich in beginsel gedurende maximaal enkele jaren voordoen. Het gaat daarbij met name om éénmalige zaken. Bij het opmaken van de jaarrekening zullen altijd verschillen tussen werkelijkheid en begroting blijken. Indien deze verschillen voortkomen uit activiteiten inzake structureel beleid zijn deze verschillen in principe ‘structureel’ van aard. Onderstaande opsomming bevat dus niet alle eenmalige over- en onderschrijdingen die bij het opmaken van de jaarrekening zijn gebleken.

Onderwerp Programma 1 Nota grondbeleid Opstellen Wro structuurvisie Actualisatie bestemmingsplannen Ontvangen bijdrage Huissense waarden Landinrichtingsplan ‘Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ Weigeringsprocedure Expo Gelderland Cultuurhistorisch onderzoek Huissen BLS-gelden stimulering woningbouw Dotatie aan voorziening schoolgebouwen Subsidie bibliotheek Dotatie aan voorziening buitensportaccommodaties Onderhoud tennisbanen Angeren Bijdrage aan VvE zwembad de Essenpas Onderhoud scouting Angeren Structurele inzet van middelen voor opvoedingsondersteuning Extra subsidie stichting Kloppend Hart Grondexploitatie Houtakker II Glastuinbouwgebied Bergerden Ontwikkeling Angeren Hof van Ambe civieltechnische kosten Ontwikkeling centrumplan Bemmel Sub totaal programma 1 Programma 2 Ontvangen incidentele aanvullende uitkering 2011 (IAU) Bijdrage in exploitatietekort 2012 Presikhaaf Decentralisatie AWBZ begeleiding Uitvoering duurzaamheidsprogramma Opbrengst leges bouwvergunningen Sub totaal programma 2 Programma 3 Explosievenopruiming Pilot Drank- en Horecawet Sub totaal programma 3 Programma 4 Aanleg glasvezelnetwerk Inventarisatie afvalstoffeninzameling 2015 e.v. Afwikkeling verkeersveiligheidsproject 2011 Sub totaal programma 4 Programma 5 Ontwikkelkosten Het Nieuwe Werken Reservering voor areaalvergroting Verplaatsing archief naar Regionaal Archief Nijmegen Sub totaal programma 5 Totalen

Begrote incidentele voordelen

Begrote incidentele nadelen

Werkelijke incidentele voordelen

Werkelijke incidentele nadelen

41.000 20.000 100.000

305.000 250.000 947.000 120.000 0 90.000

0 0 0 14.000 39.000 10.000

1.000 -16.000 5.000 -159.000 650.000 27.000 4.000 0 -305.000 -250.000 -947.000 -106.000 39.000 -80.000

70.000 15.000 0 0 0 15.000 93.000 2.092.000

2.000 16.000 2.700.000 2.149.000 39.200 0 0 5.827.200

-68.000 1.000 2.700.000 2.149.000 39.200 -15.000 -212.000 3.457.200

V N N N N V V N

-833.000 0 0 -49.000 -135.000 -1.017.000

V V V V V V

0

42.000 4.000 105.000 -159.000

0 0 26.000 -2.834.000

-2.834.000

Effect op resultaat tov begroting

650.000 27.000 30.000 -2.834.000

-119.000 -3.112.000

-833.000 1.287.000 128.000 66.000

1.287.000 128.000 17.000

N V N V N N N V V V V V N V

-250.000 -250.000

1.481.000

-385.000 -1.218.000

1.432.000

-35.000 -35.000

176.000 85.000 261.000

-53.000 -53.000

119.000 105.000 224.000

-57.000 V 2.000 N -55.000 V

-81.000 -191.000

90.000 10.000 66.000 166.000

90.000 -25.000 -15.000 50.000

N V V N

-8.000 -71.000 66.000 -13.000

V V N V

-220.000

110.000 35.000

-220.000

145.000

-46.000 -46.000

40.000 84.000 100.000 224.000

0

32.000 13.000 120.000 165.000

-3.385.000

4.203.000

-4.574.000

7.814.200

Jaarrekening 2012

-110.000

2.422.200 N

51

Balans

2. BALANS EN TOELICHTING

Jaarrekening 2012

53

Balans

2.1 Balans per 31 december Activa (bedragen x € 1.000)

31-12-2012

31-12-2011

Vaste activa Immateriële vaste activa - Kosten sluiten geldleningen en disagio

0

0

- Kosten onderzoek en ontwikkeling

0

0 0

0

Materiële vaste activa - Investeringen met een economisch nut: a. gronden uitgegeven in erfpacht b. overige investeringen met een economisch nut - Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

119

119

88.374

83.087

15.296

20.652 103.789

103.858

Financiële vaste activa - Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

53

53

- Leningen aan woningbouwcorporaties

2.160

2.233

- Overige langlopende leningen u/g

9.401

9.714

- Bijdragen aan activa in eigendom van derden

472

Totaal vaste activa

555 12.086

12.555

115.875

116.413

Vlottende activa Voorraden - Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden - onderhanden werk (inclusief gronden in exploitatie)

712

833

12.540

20.808 13.252

21.641

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar - Vorderingen op openbare lichamen - R/C verhoudingen met niet financiële instellingen - Overige vorderingen

4.183

4.784

28.106

29.548

3.099

2.891 35.388

37.223

8.501

648

2.679

2.629

61.970

62.141

175.695

178.554

Liquide middelen - Kas en banksaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal

54

Jaarrekening 2012

Balans

Passiva (bedragen x € 1.000)

31-12-2012

31-12-2011

Vaste passiva Eigen vermogen - Algemene reserve

41.415

8.690

13.448

43.858

-1.157

3.300

- Bestemmingsreserves: - overige bestemmingsreserves - Nog te bestemmen resultaat

53.706

55.848

Voorzieningen - Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

4.926

4.301

- Onderhoudsegalisatievoorzieningen

2.500

0

327

538

- Voorzieningen met een specifieke aanwending

7.753

4.839

89.193

84.422

150.652

145.109

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen

Totaal vaste passiva Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar - Overige schulden - Banksaldi

20.024

25.610

1

276

Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva Totaal generaal Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen Jaarrekening 2012

20.025

25.886

5.018

7.559

25.043

33.445

175.695

178.554

255.807 55

Grondslagen

2.2 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waardering balans De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 en onderverdeeld in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn in de balans opgenomen tegen de kosten die daaraan zijn besteed verminderd met specifieke investeringsbijdragen van derden. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut zijn in de balans opgenomen tegen de kosten die daaraan gespendeerd zijn verminderd met daarvoor ontvangen bijdragen van derden en eventueel een bijdrage uit een daartoe aangewende reserve en het bedrag van de gecumuleerde afschrijvingen. De basis voor de waardering is dus het totaalbedrag van de aanschaffings- of vervaardigingskosten. Gronden en terreinen Ondergronden met een beperkte levensduur, zoals renovaties van sportvelden, parkeervoorzieningen en dergelijke, worden afgeschreven overeenkomstig de verwachte gebruiksduur. Op overige gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bedrijfsgebouwen In de waardering van de schoolgebouwen is tevens de waarde van de grond begrepen. De grondkosten van de overige gemeentelijke eigendommen zijn geactiveerd onder “gronden en terreinen”. De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. De voorraden hebben betrekking op de gronden zonder kostprijsberekening en onderhanden werken van de grondexploitatie. De gronden zonder kostprijsberekening zijn opgenomen op basis van de reeds uitgegeven kosten (aankoopkosten, voorbereiding en toezicht en dergelijke), de zogenaamde verkrijgingsprijs. Sinds 2011 gaan de gronden, indien een reëel en stellig voornemen tot toekomstige bouw ontbreekt, voor de verkrijgingsprijs tot een maximum van de marktwaarde naar de balans. De onderhanden werken zijn opgenomen tegen de vervaardigingskosten (aankoopkosten, kosten bouwrijp maken, beplanting, overige exploitatiekosten en rente) verminderd met de opbrengsten van gerealiseerde verkopen. Voor onderhanden werken waarbij een verliesgevende exploitatie wordt verwacht, wordt een voorziening opgenomen ter grootte van het verwachte verlies. De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde eventueel onder aftrek van een voorziening voor dubieuze vorderingen. Bij de bepaling van de voorziening wordt rekening gehouden met bijkomende kosten. Afschrijvingstermijn en afschrijvingswijze De afschrijving van de vaste activa geschied in principe lineair op basis van de geschatte economische levensduur. In een aantal gevallen wordt echter afgeschreven op basis van het annuïteitensysteem. De afschrijvingstermijnen voor investeringen van na 2001 zijn gebaseerd op de nota activabeleid. De afschrijvingstermijnen van investeringen vóór 2001 zijn niet aangepast. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in maximaal vijf jaar. Baten en lasten De baten en lasten van het begrotingsjaar worden in de jaarrekening opgenomen onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven hebben geleid. Lasten worden verantwoord zodra deze bekend zijn, baten worden genomen nadat deze gerealiseerd zijn. 56

Jaarrekening 2012

Grondslagen

Reserves en voorzieningen Waardering Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van voorzieningen voor pensioenverplichtingen. Deze worden gewaardeerd tegen de contante waarde. Vrije en bestemde reserves Binnen het eigen vermogen van de gemeente is onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemde reserves. Aan de bestemming ligt een raadsbesluit ten grondslag. Pensioenverplichtingen Verplichtingen voor wethouderspensioenen zijn op actuariële wijze gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de berekening van de pensioenverplichtingen op 31 december 2012 is een rekenrente van 2,5% gehanteerd (2011: 3%). Eigen bijdragen in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Een aanvrager van een voorziening, hulp bij het huishouden of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO, de gezinssamenstelling en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de vaststelling, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Lingewaard ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2012 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Lingewaard en de zorgaanbieders echter niet betrokken is, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2012. Hierdoor heeft de gemeente Lingewaard onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO over 2012 van € 117.235 in haar jaarrekening 2012. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt de gemeente Lingewaard in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2012 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.

Jaarrekening 2012

57

Toelichting op de balans

2.3 Toelichting op de balans Activa Vaste activa Immateriële vaste activa In de balans worden onder immateriële vaste activa afzonderlijk opgenomen: - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief. Materiële vaste activa In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: - investeringen met een economisch nut en; - investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn die activa die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen van de gemeente of activa die verhandelbaar zijn. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Het gaat daarbij om activa die geen economisch maar uitsluitend een maatschappelijk nut hebben. Voorbeelden van dergelijke activa zijn onder andere wegen en pleinen en investeringen in openbaar groen. Investeringen met een economisch nut Boekwaarde 1-1-2012

Gronden uitgegeven in erfpacht Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Grond-, wegen waterbouwkundige werken Totaal

119.359 3.693.638 74.080 58.790.133 1.158.346 858.269 2.288.045 16.222.690 83.204.560

Vermeerdering

Vermindering

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2012

5.500

12.219 5.403 2.101.718 178.491 196.349 390.011

119.359 4.078.908 68.677 56.892.904 1.015.112 822.485 2.815.624

1.291.976 1.454.960

698.005 3.582.195

22.679.860 88.492.928

445.014

47.525

314.447 35.256 160.565 923.089

109.959

8.447.151 10.325.522

Vermeerderingen / verminderingen materiële vaste activa met een economisch nut: Omschrijving

Vermeerdering

Mercedes Benz Sprinter

35.256

Doorspuitinstallatie

16.035

Nieuw gemeentehuis: meubilair

88.347

Aanpassing gemeentelijke huisvesting

398.344

Nieuw gemeentehuis: overige inrichting

100.093

Nieuw gemeentehuis: meubilair Archief

12.159

Nieuwbouw brandweerkazerne Bemmel

17.408

Grond Connexxion

850.000

Brede school Loovelden e

Pius X: 1 inrichting en OLP 17

Vermindering

87.895 e

groep

17.017

12.511 Jaarrekening 2012

59


Omschrijving

Vermeerdering e

e

e

De Boemerang: 1 Inrichting en OLP 9 t/m 12 groep

Vermindering

24.694

e

De Boemerang: 6 lokaal

81.454

OBC Bemmel: 1e fase instroompunt

11.159

Dorpshuizen: Kulturhus Angeren

41.584

92.942

Ondergrondse afvalcontainers

19.748

5.500

Ondergrondse glascontainers

18.033

Gemalen besturingssysteem

76.436

Rioolbeheersysteem

25.695

Ruilgrond Prorail

409.486

GRP / Overige Totaal

8.408.671

930.015

10.325.522

1.454.960

De vermeerdering onder de noemer ´overige´ betreft voornamelijk GRP investeringen. In de jaarrekening 2011 stond voor een bedrag van afgerond € 5 miljoen aan GRP investeringen onterecht onder de investeringen met een maatschappelijk nut (zie ook onderstaande tabel). Deze zijn overgebracht naar de investeringen met economisch nut. Daarnaast is voor een bedrag van rum € 3 miljoen geïnvesteerd op het gebied van riolering en waterbeheer. Met betrekking tot het verloop en de afwikkeling van beschikbaar gestelde kredieten verwijzen wij u naar de kredietstaat 2012 en de toelichting hierop. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2012 Vermeerdering Vermindering Afschrijving 31-12-2012

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

20.652.466

1.018.383

5.326.696

1.048.338

15.295.815

Totaal

20.652.466

1.018.383

5.326.696

1.048.338

15.295.815

Vermeerderingen / verminderingen materiële vaste activa in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut: Omschrijving

Vermeerdering

Haltevoorzieningen RijnWaalSprinter Opwaarderen bushalten lijn 33 Verkeersveiligheid rondom scholen (2009) Herinrichting Mariaplein Haalderen Capaciteitsverruiming Ir. Molsweg Huissen Aanleg busbaan langs Ir. Molsweg Huissen Inrichting verblijfsgebieden Angeren, Doornenburg, Gendt Herinrichting Kerkstraat Doornenburg Rijnwaalpad; tunnel Reconstructie Pannerdenseweg Doornenburg Vervanging masten 2010-2014 Vervanging armaturen 2010 Veerstoep Looveer – Huissen Realisatie fietspad Huissense zeeg park Lingezegen GRP / Overige Totaal 60

Jaarrekening 2012

13.306 100.000 25.562 56.001 11.977 219.106 54.224 60.000 31.151 64.000 170.935 55.544 41.895 17.465 97.217 1.018.383

Vermindering

127.500

250.000 4.949.196 5.326.696


Voor het verloop en de afwikkeling van de beschikbaar gestelde kredieten wordt verwezen naar de kredietstaat 2012 en de toelichting daarop. Financiële vaste activa Onderscheid wordt gemaakt in kapitaalverstrekkingen, leningen en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2011 Vermeerdering Vermindering Afschrijving 31-12-2012

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen u/g Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

53.265

53.265

2.233.332

73.824

6

2.159.502

9.714.061

309.393

3.776

9.400.892

555.309

15.878

55.000

43.797

472.390

12.555.967

15.878

438.217

47.579

12.086.050

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Dit betreft: 1. Aandelen Waterleidingmaatschappij (Vitens) 2. Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten 3. Aandelen Grondbank Midden Gelderland B.V.

€ 6.081 42.919 4.265 53.265

Leningen aan woningbouwcorporaties Dit betreft een aan Woonstichting Gendt verstrekte lening. Het rentepercentage bedraagt 4,495%. Overige langlopende leningen u/g Dit betreft onder meer de hypothecaire leningen verstrekt aan werknemers van de gemeente en de verstrekking van een achtergestelde geldlening van € 1.503.836 aan Vitens N.V. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Kern hiervan is dat het bij de bijdrage gaat om een investering die bijdraagt aan de publieke zaak en dat de gemeente de derde partij kan verplichten daadwerkelijk te investeren. Hieronder is onder meer opgenomen de bijdragen in de investeringen van de restauratie van fort Pannerden. Totaal vaste activa Voor een totaaloverzicht van de vaste activa wordt verwezen naar bijlage 3.2 ‘Overzicht van vaste activa’.

Jaarrekening 2012

61


Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: Onderhanden werk inclusief bouwgronden in exploitatie Af: voorziening verliezen grondexploitaties Boekwaarde 31 december Niet in exploitatie genomen bouwgronden

31-12-2012

31-12-2011

18.952.232 -/- 6.411.814 12.540.418 711.596 13.252.014

24.654.170 -/- 3.846.100 20.808.070 832.727 21.640.797

Het totale bedrag van de verliesvoorzieningen die in mindering zijn gebracht op de voorraadwaardering bedraagt € 7.086.423. Hiervan is € 674.609 ingebracht in de betreffende grondexploitaties en € 6.411.814 is in de voorziening voor verliezen opgenomen. Project glastuinbouw Bergerden: Vanaf 2007-2008 is er sprake van een economisch slechte situatie in de (glas-)tuinbouw, hetgeen direct van invloed is gebleken op de ontwikkeling van Bergerden. Na 2008 is slechts 4 ha verkocht, terwijl het volloopscenario uitging van enkele tientallen te verkopen hectares. In 2012 is besloten een onderzoek te laten uitvoeren naar het toekomst perspectief voor glastuinbouwbedrijven op Bergerden. Uit dat onderzoek is gebleken dat de komende 5 jaren niet of nauwelijks nieuwe vestiging van glastuinbouwbedrijven is te verwachten. Uiteraard heeft dit gevolgen voor de grondexploitatie. De kostprijscalculatie, zoals herzien in 2011, sloot op € 1,4 miljoen contante waarde negatief. De geactualiseerde (maar nog niet vastgestelde) grondexploitatie van maart 2013 sluit op € 5,7 miljoen negatief. De actualisatie bevatte de volgende onderdelen: 1. De looptijden van de grondexploitatie van Bergerden is verlengd met 5 jaar tot 2023. 2. Voor de komende jaren (tot en met 2014) is er geen opbrengstenstijging in de grondexploitaties opgenomen. Vanaf 2015 is de stijging respectievelijk 1%, 1,5%, 2%, 2% etc. 3. Het volloopscenario is vertraagd: ‘2013 t/m 2018’ is geworden ‘2015 t/m 2023’. Voor het gecalculeerde verlies is een verliesvoorziening getroffen. Omdat de GR niet over eigen vermogen beschikt om deze voorziening te treffen is de voorziening opgenomen in de jaarrekening van de GR als een vordering op de gemeenten Nijmegen, de gemeente Lingewaard en de STOL. De vordering op de gemeente Lingewaard bedraagt € 2.726.000. Er was reeds een verliesvoorziening van € 577.000, dus per saldo ontstaat een verlies van € 2.149.000. Project Houtakker II: Er is een beperkte interesse voor bedrijfskavels op Houtakker II. Als gevolg van de economische onzekerheden willen of kunnen ondernemers geen besluiten nemen, daardoor stagneert de grondverkoop. In verband met de stagnerende grondverkoop is de looptijd van de grondexploitatie met 4 jaar verlengd (tot 2022). Tevens is de uitgifteplanning naar beneden bijgesteld (periode 2013 – 2022: 0,8 hectare per jaar). Ondernemers stellen daarnaast de hoogte van de gronduitgifteprijzen ter discussie. it aspect zal meegenomen worden in het onderzoek naar de ontwikkelingsstrategie van de bedrijventerreinen Agropark, Pannenhuis II en Houtakker II. Voor de periode 2013 – 2016 is er geen rekening gehouden met een opbrengstenstijging. Mede als gevolg van bovengenoemde maatregelen komt het geprognosticeerd resultaat op eindwaarde op een verlies van 2,7 miljoen euro. De bestaande verliesvoorziening is naar aanleiding hiervan bijgesteld.

62

Jaarrekening 2012


Voor een nadere cijfermatige toelichting wordt verwezen naar de bijlage 3.7 ”toelichting op grondexploitaties”. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2012

31-12-2011

4.182.961

4.784.033

Onder de vorderingen op openbare lichamen is een bedrag van € 4.175.586 opgenomen voor het B.T.W. compensatiefonds.

Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen

31-12-2012

31-12-2011

28.106.382

29.546.903

Dit betreft voor een bedrag van € 28.036.907 de rekening courantverhouding met de gemeenschappelijke regeling Bergerden. Hierin wordt deelgenomen door de gemeente Lingewaard en de gemeente Nijmegen. Beiden delen voor 50 procent in een batig/nadelig saldo van de gemeenschappelijke regeling. Overige vorderingen

Debiteuren Belastingdebiteuren Debiteuren sociale zaken Totaal vorderingen Af: voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken Af: voorziening overige debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen

31-12-2012

31-12-2011

1.086.856 789.311 2.411.281 4.287.448 -/-747.982 -/- 455.000 3.084.466 14.408 3.098.874

690.999 574.939 2.486.839 3.752.777 -/- 722.542 -/- 141.265 2.888.970 2.164 2.891.134

Debiteuren Op 12 maart 2013 stond er nog een bedrag van € 776.567 open. Belastingdebiteuren De belastingaanslagen zijn in 2012 opgelegd op 29 februari 2012. Onder de post belastingdebiteuren vallen ook de nog openstaande bouwvergunningen ad € 47.500. Liquide middelen Bank Nederlandse Gemeenten Postbank Abn-Amro Ponymarkt Overige liquide middelen

31-12-2012

31-12-2011

8.477.254 979 14.372 8.419 8.501.024

588.036 21.890 19.033 18.804 647.764

Het beleid van de gemeente Lingewaard is erop gericht om zoveel mogelijk van de vrijkomende middelen in te zetten voor de financiering van de eigen investeringen. Ook in het afgelopen jaar heeft de gemeente dit beleid gevolgd.

Jaarrekening 2012

63


Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Transitorische rente Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen met specifieke bestedingsplicht

Nog te ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht Rijksbijdrage Pardonregeling vreemdelingen Incidentele uitkering BUIG Rijksbijdrage Wet Participatiebudget

64

Saldo 31-12-2011

31-12-2012

31-12-2011

16.089 211.162 2.407.851 43.746 2.678.848

540.013 1.741.123 348.453 2.629.589

Vermeerderingen

Verminderingen

Saldo 31-12-2012

8.960

-

-

339.493

-

339.493

-

-

-

-

34.786

348.453

-

339.493

43.746

Jaarrekening 2012

8.960


Passiva Vaste passiva Eigen vermogen De specificatie luidt als volgt: Stand 31-12-2012

Eigen vermogen Algemene reserves

Stand 31-12-2011

41.415.054

8.689.688

5.425.253 637.640 1.802.344 5.582.341

35.081.651 2.474.658 93.285 1.192.335 5.016.582

Nog te bestemmen resultaat

-1.157.048

3.299.664

Totaal eigen vermogen

53.705.585

55.847.864

Bestemmingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Reserve grondexploitaties Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Reserves overige bestemmingen

Het eigen vermogen is ten opzichte van 2011 afgenomen met € 2.142.279. In onderstaand overzicht zijn de mutaties in de reserves toegelicht: Mutaties -1.157.048 -985.231 -2.142.279

Nog te bestemmen resultaat 2012 Overige mutaties in reserves Afname eigen vermogen - Algemene reserve

De toename van de algemene reserve wordt voornamelijk veroorzaakt door de toevoegingen als gevolg van de herschikking van de bestemmings- en investeringsreserves. - Reserve dekking kapitaallasten Dit betreft een bestemmingsreserve, die op basis van besluitvorming door de gemeenteraad is gevormd voor de dekking van kapitaallasten van alle investeringskredieten. Jaarlijks wordt rente toegevoegd aan de reserve. Het rentepercentage is gelijk aan de rente die aan de investeringen wordt toegerekend. Bij de Begroting 2013 is besloten per 1 januari 2012 de reserve dekking kapitaallasten vrij te laten vallen en toe te voegen aan de algemene reserve. - Reserve toekomstige uitgaven en/of investeringen Dit betreft naast het ‘fonds bovenwijkse voorzieningen’ (stand per 31 december 2012 is € 2,6 miljoen) ook de nieuwe reserve ‘inzet woningbouw’ (stand per 31 december 2012 is € 2,8 miljoen).

Jaarrekening 2012

65


- Reserve personele verplichtingen en risico´s Dit betreft de bestemmingsreserve personele verplichtingen (stand per 31 december 2012 is € 94.510) en de nieuw gevormde reserve bedrijfsvoering (stand per 31 december 2012 is € 543.130). De bestemmingsreserve personele verplichtingen wordt ingezet voor dekking van extra personele uitgaven passend in de bestedingsregels van het cafetariamodel in de jaren 2010 t/m 2013. De reserve bedrijfsvoering wordt ingezet voor het oplossen van voorkomende vraagstukken op het gebied van personeel. - Reserve grondexploitatie De reserve grondexploitatie dient ter dekking van verliezen en risico’s die voortvloeien uit grondexploitaties. - Overige bestemmingsreserves Dit zijn diverse reserves die op basis van gemeentelijke besluitvorming een specifieke bestemming hebben gekregen. Op 31 december 2012 was de stand van de overige bestemmingsreserves € 5.582.341. Voor een nadere toelichting op de samenstelling en het verloop van de reserves verwijzen wij naar bijlage 3.3 ‘overzicht van reserves’ en de bijbehorende toelichting. - Nog te bestemmen resultaat Het resultaat boekjaar 2012 bedraagt € 1.157.048 negatief. Een voorstel tot bestemming van het resultaat wordt aan de raad voorgelegd. Voorzieningen Stand 31-12-2012

Stand 31-12-2011

Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel Voorzieningen overige verplichtingen en risico's

3.653.587 1.272.256

3.333.627 967.004

Egalisatievoorzieningen Voorzieningen groot onderhoud

2.500.000

-

327.592

538.410

7.753.435

4.839.041

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies Totaal voorzieningen - Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico’s. Voorzieningen ten behoeve van personeel: Dit betreft een voorziening voor de verplichtingen uit hoofde van wethouderspensioenen (stand 31 december 2012 is € 3.653.587).

66

Jaarrekening 2012


Voorzieningen voor overige verplichtingen en risico’s: Dit zijn de overige voorzieningen, zoals onder andere de voorziening ‘Streekmuziekschool’ en de voorziening ‘afwikkeling grondexploitaties’. De voorzieningen worden gevormd op het moment, dat blijkt dat de gemeente aansprakelijk is voor de betaling van bedragen op basis van gebeurtenissen die hun oorsprong hebben in het begrotingsjaar of daarvoor. - Egalisatievoorzieningen. Voorzieningen groot onderhoud: Dit betreft voorzieningen voor vervanging, onderhoud en beheer van gebouwen en gemeentelijke eigendommen, wegen, sportaccommodaties, en groenvoorzieningen. In 2012 zijn de onderhoudsplannen geactualiseerd en opnieuw vastgesteld door de gemeenteraad. Jaarlijks worden, gebaseerd op de vastgestelde beleids- en beheerplannen, toevoegingen aan de voorzieningen gedaan. - Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voorziening mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies: Deze voorziening heeft betrekking op ontvangen bedragen voor planschades. Voor een nadere toelichting op de samenstelling en het verloop van de voorzieningen verwijzen wij naar bijlage ‘3.4 Overzicht van voorzieningen’ en de bijbehorende toelichting. Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31-12-2012

31-12-2011

89.193.155

84.422.315

De totale rentelast 2012 bedraagt € 3.445.160. Een specificatie van het saldo en het verloop in 2012 van de vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer is opgenomen in bijlage 3.5 “Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen”.

Jaarrekening 2012

67


Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar - Overige schulden: Bank Nederlandse Gemeenten Bergerden Rekening-courant Bouwfonds Nederlandse Gemeenten Soza betalingen onderweg Crediteuren Doorbetalingsverplichting debiteurenontvangsten sociale zaken

31-12-2012

31-12-2011

6.233.874 7.512.644 18.625 5.149.874 1.108.759 20.023.777

8.791.378 12.900.478 458.783 2.335.409 1.124.297 25.610.346

Over de rekening-courant Bouwfonds Nederlandse Gemeenten is geen rente verschuldigd. - Banksaldi: 31-12-2012

31-12-2011

1.196 148 1.345

273.264 2.660 275.924

31-12-2012

31-12-2011

143.841 469.953 3.638.056 766.119 5.017.969

2.909.621 446.839 3.533.113 667.293 7.560.390

Bank Nederlandse Gemeenten Overig

Overlopende passiva Deze post bestaat uit de volgende onderdelen: Ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht Overige vooruitontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Te betalen rente

Ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht

Bijdrage GOA-OAB Buitenschoolse kinderopvang Woonvoorzieningen gehandicapten oud Subsidies inzake projecten BLS-gelden (Dekkergelden) Rijksbijdrage schuldhulp verlening Rijksbijdrage Wet Participatiebudget

68

Saldo 31-12-2011

Vermeerderingen

1.175 5.000 32.773 0 2.834.300 18.797 17.576

86.096

2.909.621

86.096

Jaarrekening 2012

Verminderingen

Saldo 31-12-2012

17.576

1.175 5.000 32.773 86.096 0 18.797 0

2.851.876

143.841

2.834.300


Niet in de balans opgenomen verplichtingen en activa: Verlofuren, vakantiedagen en vakantiegeld De bestaande verplichtingen in zake verlofuren, vakantiedagen en vakantiegeld bedragen in totaal ongeveer € 730.000. Park Lingezegen De gemeente heeft een samenwerkingsovereenkomst met de provincie gesloten voor de herontwikkeling van het perceel Karstraat 59. Een eventueel tekort na de herontwikkeling wordt gedragen door de provincie en de gemeente, elk 50%. Daarbij is het risico voor de gemeente aan een maximum van € 1.000.000 gebonden. Borg- en garantstellingen De afgegeven 100% garantieverstrekkingen aan verenigingen/stichtingen bedroegen per 31 december 2012 € 398.000. De afgegeven directe garantieverstrekkingen aan instellingen/organisaties bedroegen per 31 december 2012 € 16.012.000. Waarborgfonds Sociale Woningbouw Per 31 december 2012 was door het WSW voor een bedrag van € 50.223.000 aan garantieverstrekkingen afgegeven. Woningcorporaties kunnen via het WSW voordelig geld lenen tegen gunstige voorwaarden op de kapitaalmarkt voor investeringen in sociale huurwoningen en (sociaal) maatschappelijk vastgoed. De zekerheidsconstructie van het WSW zorgt daarvoor. Gemeenten vormen voor 50% de achtervang op de borgstelling door het WSW. Het risico dat gemeenten als achtervang lopen is theoretisch: het bestaat uit het verstrekken van een relatief kleine en renteloze lening, die het WSW te zijner tijd terugbetaalt. Dit speelt pas als een corporatie niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen èn het garantievermogen niet toereikend blijkt. Waarborgfonds Eigen Woningen Per 31 december 2012 was door het WEV voor een bedrag van € 183.000.000 aan garantieverstrekkingen afgegeven. Het WEV heeft sinds 1 januari 1995 als doel het eigen woning bezit te bevorderen is belast met de uitvoering van de Nationale Hypotheek Garantie. Het Rijk en gemeenten vormen de achtervang voor het geval het WEW niet aan zijn verplichtingen kan voldoen. Tot en met 2010 droegen het Rijk en gemeenten ieder voor 50% de achtervang. Met ingang van 2011 draagt het Rijk voor nieuwe gevallen de volledige achtervang. Hypotheekfonds overheidspersoneel Per 31 december 2012 was voor een bedrag van € 1.134.000 aan 100% garantstelling afgegeven. Tenslotte was per 31 december 2012 voor een bedrag van € 5.040.000 aan 100% garantstelling afgegeven voor hypothecaire leningen afgesloten voor 1 januari 1995. Voor een overzicht van de verstrekte garanties verwijzen we naar bijlage 3.8 ‘Overzicht borg- en garantstellingen’.

Jaarrekening 2012

69

70

Jaarrekening 2012

3. BIJLAGEN

Jaarrekening 2012

71

72

Jaarrekening 2012

Overzicht personele sterkte

3.1 Overzicht personele sterkte en personeelslasten Werkelijke sterkte 31/12 Omschrijving aantal factor Directeur 1 1 Stafafd. Bestuur 7 7 Concerncontrol 1 1 Afd. Beleids- en Projectontwikkeling 32 28 Afd. Dienstverlening 86 70 Afd. Veiligheid, Toezicht en Handh. 27 26 Afd. Openbare Ruimte 54 51 Afd. Bedrijfsvoering 76 64 Brandweer (vrijwilligers) 74 Gemeenteraad 29 Griffie 2 2 College van B&W 5 5 Voormalige wethouders 27 Ambtenaren burgerlijke stand 5 Voormalig Personeel 1 427 253

Netto salarissen en sociale lasten 126.267 506.257 84.885 2.173.846 4.171.306 1.558.522 2.833.323 3.863.000 295.408 501.998 201.091 521.505 384.649 15.288 1.369 17.238.714

Jaarwedde 101.877 404.932 66.893 1.679.199 3.234.340 1.181.555 2.107.163 2.974.802 162.059 451.165 391.704 11.207 1.167 12.768.063

Toelagen/ vergoedingen 1.191 9.645 1.233 59.078 117.101 62.936 172.327 121.944 278.890 501.998 2.753 45.397 1.464 1.375.957

Jaarrekening 2012

Sociale lasten 32.136 126.183 22.234 576.375 1.070.442 411.285 719.079 1.001.751 16.518 50.105 58.358 3.431 202 4.088.099

Bruto lasten 135.204 540.760 90.360 2.314.652 4.421.883 1.655.776 2.998.569 4.098.497 295.408 501.998 214.917 554.920 391.704 16.102 1.369 18.232.119

Inhouding sociale lasten Netto lasten 8.937 126.267 34.503 506.257 5.475 84.885 140.806 2.173.846 250.577 4.171.306 97.254 1.558.522 165.246 2.833.323 235.497 3.863.000 295.408 501.998 13.826 201.091 33.415 521.505 7.055 384.649 814 15.288 1.369 993.405 17.238.714

73

74

Jaarrekening 2012

Overzicht van vaste activa

3.2 Overzicht van vaste activa

Nr. Omschrijving

210 220 230 240 245 250 260 290 311 321 331 333

Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouw met economisch nut Grond-, wegen waterbouw met maatschappelijk nut Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Kapitaalverstrekking deelnemingen Leningen woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen Bijdrage aan activa van derden

Investeringsuitgaven 1-1-2012

Nagekomen fakturen Investering 2011 2012

3.895.260 97.248 80.452.696 22.278.406 30.014.545 1.831.765 1.425.456 3.300.909 53.265 2.234.444 9.999.913 570.873 156.154.781

854.500 338.299 340.938 18.306

314.447 3.072.456 956.383 35.256 160.565 923.089

Vermeerdering/ interne verrekeningen

4.271.261 -4.887.196

Bijdragen derden

Verminderingen/ desinvest.

Investeringsuitgaven 31-12-2012

457.011

4.292.749 97.248 80.995.484 29.774.520 25.724.538 1.867.021 1.586.022 4.218.498 53.265 2.160.621 9.690.520 617.951 161.078.436

109.959 188.541 377.500

5.500 73.824 309.392

86.200 783.743

15.878 6.332.574

-615.936

55.000 736.499

Jaarrekening 2012

840.227

Aflossing/ afschrijving t/m 2011

Afschrijving Boekwaarde Boekwaarde 2012

82.263 23.168 22.000.863 6.396.655 9.380.386 673.418 567.188 1.012.863

12.219 5.403 2.101.718 698.005 1.048.338 178.491 196.349 390.011

1.112 285.852 101.763 40.525.531

6 3.776 43.797 4.678.112

1-1-2012

3.812.997 74.080 58.790.133 16.222.690 20.652.466 1.158.346 858.269 2.288.045 53.265 2.233.332 9.714.061 555.309 116.412.993

31-12-2012

4.198.267 68.677 56.892.904 22.679.860 15.295.815 1.015.112 822.485 2.815.624 53.265 2.159.502 9.400.892 472.391 115.874.793

Rentelasten 2012

193.472 3.704 2.979.134 824.375 1.039.451 57.917 42.913 114.402 2.663 101.865 397.342 23.455 5.780.696

Kapitaallasten 2012

205.691 9.107 5.080.852 1.522.380 2.087.789 236.408 239.263 504.413 2.663 101.872 401.118 67.252 10.458.808

75

76

Jaarrekening 2012

Overzicht van reserves

3.3 Overzicht van reserves

Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Reserve dekking kapitaallasten Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Reserve grondexploitaties Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Reserves overige bestemmingen

Stand 31-12-2011 8.689.688

35.081.651 2.474.658 93.285 1.192.335 5.016.582

Resultaatbestemming 2011 -4.131.836

Rente 2012 1.324.900

Dotatie / toevoeging 2012 35.655.115

2.950.595 37.000 312.358

556.000 5.939.400 936.100

322.659

Vrijval / onttrekking 2012 -122.813

41.415.054

-35.081.651 -48.645 -1.504.693 -4.137.056 -693.001

5.425.253 637.640 1.802.344 5.582.341

Nog te bestemmen resultaat 2012 Totaal eigen vermogen

Stand 31-12-2012

-1.157.048 52.548.199

3.299.664

Jaarrekening 2012

1.324.900

39.277.728

-41.587.858

53.705.585

77


Toelichting reserves Algemene reserve De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De algemene reserve heeft als belangrijkste functies het opvangen van financiële tegenvallers (bufferfunctie) en (bestedingsfunctie) (inkomensfunctie) . Het verloop van de algemene reserve kan als volgt worden weergegeven: Toevoeging

Onttrekking

Stand 1 januari 2012

Saldo

8.689.688

Mutaties jaarrekening 2011: - Bestemming resultaat 2011

-

-4.131.836

-4.131.836

1.324.900

-112.800

1.212.100

Mutaties boekjaar 2012: - Bespaarde rente - Vrijval reserve dekking kapitaallasten

35.081.651

- Vrijval reserve onderhoud wegen

35.081.651

573.464

- Inzet scouting Angeren Stand 31 december 2012

573.464

-

-10.013

-10.013

36.980.015

-4.254.649

41.415.054

Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Fonds bovenwijkse voorzieningen (stand per 31 december 2012 is € 2.590.953) Het fonds bovenwijkse voorzieningen is in feite een “spaarpot” waaruit voor een deel de geplande openbare voorzieningen met een bovenwijks karakter betaald kunnen worden. Een bovenwijkse voorziening is een openbare voorziening, die gerealiseerd wordt ten behoeve van de gemeente als geheel, of een groot deel daarvan, en waarvan de noodzaak tot realisatie voortvloeit uit de groei of intensivering van de gemeente. De afname/groei van het ‘fonds bovenwijkse voorzieningen’ is afhankelijk van het tempo van realisering van de woningbouwcomplexen. De toename van het fonds bovenwijkse voorzieningen in 2012 wordt grotendeels veroorzaakt door het toevoegen van het behaalde voordeel op verkoop van percelen in park Lingezegen. Reserve inzet woningbouw (stand per 31 december 2012 is € 2.834.300) De in het verleden van de Stadsregio ontvangen gelden voor stimulering woningbouw de zogenaamde ‘BLSgelden (of Dekkergelden)’ zijn tot en met 2011 op de balans opgenomen onder de ontvangen gelden met terugbetalingsverplichting bij niet besteden. Omdat de uitgangspunten zijn veranderd, er is wel een bestedingsverplichting maar geen terugbetalingsverplichting, wordt de ontvangen bijdrage onder de reserves opgenomen en niet meer onder de kortlopende schulden. Hiervoor wordt de nieuwe bestemmingsreserve ‘inzet woningbouw’ gevormd. Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's

Reserve personele verplichtingen (stand per 31 december 2012 is € 94.510) De bestemmingsreserve personele verplichtingen wordt ingezet voor dekking van extra personele uitgaven passend in de bestedingsregels van het opleiding, teamontwikkeling en cafetariamodel. Reserve bedrijfsvoering (stand per 31 december 2012 is € 543.130) De reserve bedrijfsvoering kan worden ingezet voor het oplossen van voorkomende vraagstukken op het gebied van personeel. Het betreft met name inzet op mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten van boven formatief personeel.

78

Jaarrekening 2012


Reserve grondexploitatie De reserve grondexploitatie dient ter dekking van verliezen en risico’s die voortvloeien uit grondexploitaties. De algemene reserve grondexploitatie wordt gevoed uit de (positieve) eindresultaten van alle afgesloten exploitaties plus de tussentijdse resultaten. Als uit de kostprijsberekening blijkt, dat bij een complex een verlies wordt verwacht, wordt hiervoor een voorziening getroffen die ten laste van de algemene reserve grondexploitatie wordt gebracht. Indien de algemene reserve grondexploitatie volledig is ingezet voor de afdekking van (verwachte) verliezen van grondexploitaties, komen tekorten ten laste van het (begrotings)resultaat. Voor een nadere toelichting op de stand van en mutaties in deze reserve wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag 2012. Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud In de Jaarrekening 2011 zijn de diverse voorzieningen voor het groot onderhoud aan gemeentelijke eigendommen vrijgevallen ten gunste van de exploitatie omdat de onderliggende onderhoudsplannen niet voldoende actueel waren. Om de in voorgaande jaren opgebouwde budgetten voor het uitvoeren van groot onderhoud in 2012 te kunnen inzetten zijn deze in een bestemmingsreserve opgenomen. In 2012 zijn alle onderhoudsplannen geactualiseerd en opnieuw vastgesteld door de gemeenteraad. Alleen voor het onderhoudsplan wegverhardingen is een meerjarig toereikend budget beschikbaar zodat deze als voorziening kan worden aangemerkt. De budgetten voor de overige onderhoudsplannen zijn vastgelegd in bestemmingsreserves. Reserves overige bestemmingen Hieronder zijn diverse reserves opgenomen die op basis van gemeentelijke besluitvorming een specifieke bestemming hebben gekregen. Op 31 december 2012 was de stand van de overige bestemmingsreserves € 5.582.344. Als voorbeelden van overige bestemmingsreserves kunnen worden genoemd reserve afvalstoffenheffing en de reserve riolering en waterzuivering. Nog te bestemmen resultaat 2012 Het exploitatieresultaat 2012 is € 1.157.048 nadelig. Onderdeel van de besluitvorming door de raad is het bestemmen van dit resultaat.

Jaarrekening 2012

79


Mutaties in reserves Stand

Algemene reserve

Herschikking

Stand

/ vrijval

31-12-2012

31-12-2011

Toevoeging

Onttrekking

8.689.688

36.980.015

-4.254.649

-

41.415.054

35.081.651

-

-

-35.081.651

-

2.474.658

116.295

-

-

2.590.953

-

2.834.300

-

-

2.834.300

-

543.130

Bestemmingsreserves Investeringsreserves Reserve dekking kapitaallasten Reserves t.b.v. toek omstige uitgaven en/of investeringen Fonds bovenwijkse voorzieningen Reserve inzet woningbouw Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Bedrijfsvoering

-

556.000

-12.870

93.285

37.000

-35.775

1.192.335

312.358

-1.504.693

Onderhoud gebouwen

-

1.107.500

Onderhoud wegen

-

3.461.400

Onderhoud schoolgebouwen

-

294.400

Personele verplichtingen

94.510

Reserve grondexploitaties Reserve grondexploitatie

-

-

-263.036

-

844.464

-411.780

-3.049.620

-

-

-

294.400

Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud

Onderhoud buitensport accommodaties (sportvelden)

-

673.900

-14.268

-

659.632

Renovaties en vervangingen groenvoorzieningen

-

402.200

-398.352

-

3.848

42.515

-

-42.515

-

-

-

150.000

-

-

150.000

-

178.000

-

-

178.000

37.900

-

-19.000

-

18.900

Reserves overige bestemmingen Implementatie BAG Renovatie brandweerpost Huissen Opsporing en ruiming niet gesprongen explosieven Pilot toezicht drank en horecawet Grondroerdersregeling

2.395

-

-

-

2.395

Revitalisering Zilverkamp

-

187.860

-

-

187.860

Verlaging snelheid dijken

-

48.419

-31.007

-

17.412

Inzet combinatiefunctionarissen

-

137.000

-13.000

-

124.000

Kunst

50.000

9.578

-

-

59.578

Ponymarkt

18.309

-

-1.934

-

16.375

Bekostiging reïntegratievoorzieningen

-

339.500

-

-

339.500

Traject- en uitvoeringskosten vluchtelingen Laos

-

79.000

-79.000

-

-

Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing

1.017.318

-

-367.530

-

649.788

Bestemmingsreserve riolering en waterzuivering

3.321.215

-

-19.040

-

3.302.175

Werkbudget Wro-structuurvisie

19.972

-

-3.710

-16.262

-

Ruilverkaveling Bergerden (Karstraat-Bergerdensestraat)

42.202

-

-

-42.202

-

Actualisatie bestemmingsplannen

242.543

-

-100.000

-

142.543

Herinrichting openbaar gebied Sancta Maria Huissen

135.467

-

-

-

135.467

86.747

1.802

-

-

88.550

Actualisatie verzekerde waarden gemeentelijke eigendommen

-

19.000

-

-

19.000

Reorganisatie archieven

-

75.800

-

-

75.800

Uitvoering Nationaal UitvoeringsProgramma

-

75.000

-

-

75.000

Subtotaal bestemmingsreserves

43.858.511

11.096.313

-3.317.509

-38.189.735

13.447.580

Totaal reserves

52.548.200

48.076.328

-7.572.158

-38.189.735

54.862.634

Bijdrage Bouwfonds in Startersleningen

80

Jaarrekening 2012

Overzicht van voorzieningen

3.4 Overzicht van voorzieningen Stand

Stand

31-12-2011

Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

31-12-2012

Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel Wethouderspensioenen

3.333.627

596.572

-276.612

-

3.653.587

Voorzieningen overige verplichtingen en risico's Herzieningsregeling BTW bibliotheek/scholen Doornenburg Voorziening ruilverkaveling Bijdrage De Bongerd - Langstraat/Kruisstraat Gendt Voorziening streekmuziekschool Voorziening afwikkeling grondexploitaties Subtotaal toekomstige verplichtingen en risico’s

23.300 295.523 86.691 561.490 4.300.630

650.000 13.300 9.236 1.269.108

-4.660 -26.796 -349.828 -657.896

-

18.640 650.000 308.823 59.895 234.898 4.925.843

-

2.500.000

-

-

2.500.000

538.410

21.865

-72.942

-145.742

327.592

4.839.041

3.790.973

-730.838

-145.742

7.753.435

Egalisatievoorzieningen Voorzieningen groot onderhoud Onderhoud wegverhardingen Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies Voorziening planschade Totaal voorzieningen

Jaarrekening 2012

81


Toelichting voorzieningen Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel (stand 31 december 2012 is € 3.653.587) Op grond van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) bouwen wethouders hun ouderdomspensioen in principe op bij de gemeente. De Appa-pensioenregeling omvat ook het zogenaamde nabestaanden- en wezenpensioen. De Appa-pensioenregeling is een eindloonregeling met pensioenindexatie. De pensioenverplichtingen worden op actuariële wijze gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de berekening van de pensioenverplichtingen op 31 december 2012 is een rekenrente van 2,5% gehanteerd (2011: 3%). De voorziening voor wethouderspensioenen is onderbouwd met actuele berekeningen. De voorziening wethouderspensioenen kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2012 Pensioenverplichtingen huidige/voormalige wethouders gemeente Lingewaard 3.391.296 Pensioenverplichtingen wethouders voormalige (oude) gemeenten 262.291 3.653.587 Voorzieningen voor overige verplichtingen en risico’s (stand per 31 december 2012 is € 1.272.587) Deze voorzieningen worden gevormd op het moment, dat blijkt dat de gemeente aansprakelijk is voor de betaling van bedragen op basis van gebeurtenissen die hun oorsprong hebben in het begrotingsjaar of daaraan voorafgaande jaren. Het betreft onder andere: - Voorziening ruilverkaveling (stand per 31 december is € 650.000) Sinds begin jaren negentig loopt er een wettelijk landinrichtingsplan ‘Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ waarbij onder andere de gemeente Lingewaard betrokken is. Hiervoor zijn in de voormalige gemeenten Bemmel, Gendt en Huissen midden jaren negentig diverse werken uitgevoerd door de Dienst Landelijk Gebied, zoals reconstructies van wegen en waterlopen. Destijds zijn hiervoor diverse gelden gereserveerd en besteed. Naar nu blijkt is in het verleden niet alles verrekend met de uitvoerende instantie de Dienst Landelijk Gebied. Voor zover het hier gaat om verplichtingen die hun oorzaak vinden in de periode voor 1 januari 2013, is hiervoor een nieuwe voorziening gevormd die ten laste van het rekeningsaldo 2012 komt. - Bijdrage de Bongerd – Langstraat / Kruisstraat Gendt (stand per 31 december 2012 is € 308.823 Ontvangen bijdrage ontwikkelaar ten behoeve van de realisering van een rotonde (reeds aangelegd). Plan De Bongerd is door ontwikkelaar gelet op de huidige marktsituatie voorlopig “on hold” gezet. - Voorziening Streekmuziekschool (stand per 31 december 2012 is € 59.895) De voorziening streekmuziekschool is gevormd bij de liquidatie van de Stichting Streekmuziekschool en de gemeenschappelijke regeling Streekmuziekschool. Als gevolg hiervan moet in de periode tot en met 2015 nog worden meebetaald aan wachtgeldverplichtingen t.b.v. het voormalig personeel. - Voorziening afwikkeling grondexploitaties (stand per 31 december 2012 is € 234.898 Om grondexploitaties te kunnen afsluiten terwijl nog enkele afwikkelingskosten worden verwacht, wordt een reservering gemaakt. De nog te verwachten kosten komen vervolgens ten laste van deze reservering.

82

Jaarrekening 2012


Onderhoudsegalisatievoorzieningen Egalisatievoorzieningen (stand per 31 december 2012 is € 2.500.000) Dit betreft voorzieningen voor vervanging, onderhoud en beheer van gebouwen en gemeentelijke eigendommen, wegen, sportaccommodaties en groenvoorzieningen. Voorzieningen voor (groot) onderhoud moeten onderbouwd zijn met actuele en budgettair toereikende plannen. Omdat de looptijd van de onderhoudsplannen was verstreken zijn in de jaarrekening 2011 de diverse voorzieningen voor het groot onderhoud vrijgevallen ten gunste van de exploitatie. In 2012 zijn alle onderhoudsplannen geactualiseerd en opnieuw vastgesteld door de gemeenteraad. Alleen voor het onderhoudsplan wegverhardingen is een meerjarig toereikend budget beschikbaar zodat deze als voorziening kan worden aangemerkt. De budgetten voor de overige onderhoudsplannen zijn vastgelegd in bestemmingsreserves. Voorzieningen met een specifieke aanwending Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies (stand per 31 december 2012 is € 327.592) Dit betreft de voorziening planschade. Op basis van planschadeverhaalsovereenkomsten worden door initiatiefnemers bedragen gestort in deze voorziening. Eventuele planschadevergoedingen worden hieruit betaald. Voor zover de gestorte bedragen niet gebruikt zijn worden deze, 5 jaar na het onherroepelijk worden van het besluit dat de planschade tot gevolg had, teruggestort naar de initiatiefnemers.

Jaarrekening 2012

83

84

Jaarrekening 2012

Overzicht van opgenomen geldleningen

3.5 Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening of het voorschot

Nr.

Datum besluit Raad

College van B&W

O, Jaar S van de of laatste D aflossing

Rente %

Restantbedrag van de geldlening of het voorschot aan het begin van het dienstjaar

Bedrag van de in de loop van het dienstjaar op te nemen/ opgenomen geldleningen of voorschotten

Bedrag van de rente of het rentebestanddeel

Restantbedrag van de geldlening of het voorschot aan het einde van het dienstjaar

Bedrag van de aflossing of het aflossingsbestanddeel

1

907.560

14-11-1990

S

2016

4,720

181.512

8.496

36.302

145.210

12

1.134.451

14-12-1994

S

2015

7,040

226.890

13.810

56.723

170.168

45

10.000.000

20-3-2007

S

2037

4,260

8.416.667

350.871

333.333

8.083.333

46

34.264.229

12-12-2006

S

2042

4,495

29.614.084

1.307.357

978.978

28.635.106

47

2.583.825

12-12-2006

S

2042

4,495

2.233.163

98.586

73.824

2.159.339

48

15.000.000

17-4-2007

S

2037

4,468

12.750.000

557.589

500.000

12.250.000

49

15.000.000

24-11-2009

S

2029

3,938

13.500.000

529.122

750.000

12.750.000

50

10.000.000

23-11-2010

S

2014

1,940

7.500.000

141.381

2.500.000

5.000.000

51

10.000.000

26-4-2011

S

2016

3,330

10.000.000

333.000

-

10.000.000

52

10.000.000

12-6-2012

S

2017

1,790

-

10.000.000

104.948

-

10.000.000

84.422.315

10.000.000

3.445.160

5.229.160

89.193.155

Jaarrekening 2012

85

86

Jaarrekening 2012

Kredietstaat en toelichting

3.6 Kredietstaat en toelichting Begrote uitgaven

Begrote ontvangsten/ bijdragen

Werkelijke uitgaven

Werkelijke ontvangsten/ bijdragen

Nog af Nog te te dekken OnderOverNr. ontvangen kosten schrijding schrijding toel.

Nog uit te geven

Kredietnr.

Investeringskrediet

310013062

Mercedes Benz Sprinter

46.382

35.256

11.126

0

310013063

Doorspuitinstallatie

16.035

16.035

0

0

310013064

3 schaftwagens

25.575

0

25.575

0

310013065

Multitransport-aanhanger

9.657

0

9.657

0

310026200

Aanpassing gemeentelijke huisvesting

10.503.500

9.284.245

269.255

0

950.000

1

310026210

Nieuw gemeentehuis: meubilair

524.000

495.269

0

0

28.731

2

310026220

Nieuw gemeentehuis: overige inrichting

169.500

129.033

40.467

0

40.467

3

310026230

Nieuw gemeentehuis: meubilair Archief

110.000

32.316

77.684

0

310031804-6

Automatiseringsplan 2008

353.668

333.130

20.537

0

310031907-10


492.418

396.789

95.629

0

310032004-7


148.650

102.511

46.139

0

310033100-1 310033000-3

Automatiseringsplan 2012 Automatisering inrichting nieuw gemeentekantoor

253.115

16.887

236.229

1.477.800

1.220.535

257.265

0

312010100

Nieuwbouw brandweerkazerne Bemmel

1.573.000

1.455.117

0

0

117.883

4

312010102

Renovatie brandweerkazerne D’burg

119.249

119.484

0

0

-235

312010103

Renovatie brandweerkazerne Gendt

133.156

133.866

0

0

-710

312010105

Inrichting kazerne Bemmel

100.000

72.539

0

0

312010106

Aanpassing brandweerkazerne Huissen

240.000

4.254

235.746

0

321010971

Haltevoorzieningen RijnWaalSprinter

321010972

2.450.000

2.205.000

2.006.040

1.649.550

443.960

555.450

146.000

73.000

100.000

127.500

46.000

0

321011000

Opwaarderen bushalten lijn 33 Centrumplan fase 2D herinrichting Pollenbrink

535.000

509.279

25.721

0

321011101

Verkeersveiligheid rondom scholen

50.000

48.750

1.250

0

321011120

Herinrichting Mariaplein Haalderen

400.000

384.568

2.732

0

Jaarrekening 2012

27.461

5

12.700

6 87



Begrote uitgaven

Werkelijke uitgaven



Nog uit te geven

Kredietnr.

Investeringskrediet

321011131 321011132

Revitalisering overige oudere wijken Revitalisering Zilverkamp clusters 4,6,7 en 8

220.000

222.630

6.200

0

405.464

160

405.304

0

321011140

Capaciteitsverruiming Ir. Molsweg

700.000

506.392

193.608

0

321011141

Aanleg busbaan Ir. Molsweg Huissen

3.000.000

2.750.000

2.599.307

2.019.360

400.693

730.640

54.907

598.589

57.976

74.255

0

25.000

6.944

0

321011230

Masterplan 30 km zonering

675.913

321011240

Inrichting verblijfsgebieden Angeren, Doornenburg, Gendt

441.420

434.476

321011820

Kerkstraat Doornenburg, herinrichting

60.000

60.000

0

0

321012043

Rijnwaalpad: fietspad

0

25.858

0

0

31.151

4.168.849

4.200.000

724.281

0

0

117.972

50.611

321012044

Rijnwaalpad; tunnel

321012090

Verkeersvoorziening Nielant, snelheidsvertragende maatregel

4.200.000 426.000

321012110

Rotonde Ir. Molsweg/Nielant

399.500

321012210

Reconstructie Pannerdenseweg

321040130

Vervanging masten 2010-2014

321040131

Vervanging armaturen 2010

321040132

4.200.000

175.000

281.528

124.389

1.389.400

1.259.859

129.541

0

323.000

232.669

90.331

0

78.000

75.649

0

0

Vervanging armaturen 2011-2014

584.000

0

584.000

0

372220912+15

Pannenhuis I

285.000

18.715

266.285

285.000

321121016

Verlaging snelheid dijken

48.419

31.008

17.411

0

321123010

Gemeentelijke info-borden

50.000

32.154

17.846

0

322300010

Veerstoep Looveer - Huissen

115.000

68.592

0

324020080

Waterplan 2008

381.000

169.862

324020090

Waterplan 2009

302.000

324020110

Waterplan 2010

332099100

Grond Connexxion Pannenhuis I

342232000 88

e

e

Pänneke: 1 inrichting 8 groep

-8.830

7

-298.281

8

0 25.858

2.351

9

0

46.408

10

47.138

0

164.000

11

281.916

20.084

0

656.650

613.347

43.303

0

0

850.000

0

0

12.222

926

0

0

11.296

12

285.000

Jaarrekening 2012

850.000


Kredietnr.

Investeringskrediet

342310001

Brede school Loovelden

342310052 342310122 342310150 342310160 346110100

e


Begrote uitgaven e

Pius X: 1 inrichting OLP 17 groep e e De Boemerang 1 inrichting en OLP 9 e t/m 12 groep e e e Donatushof: 1 inrichting OLP 16 +17 groep e

Werkelijke uitgaven



Nog uit te geven

5.030.000

5.061.104

0

0

-31.104

12.347

12.511

0

0

-164

49.388

49.388

0

0

24.694

0

24.694

0

81.454

81.454

0

0

De Boemerang 6 lokaal e OBC Bemmel: 1 fase instroompunt 2000 e OBC Huissen: voorbereidingskrediet 2 fase uitbreiding

9.416.088

204.201

9.300.826

125.416

115.261

78.785

4.761.000

2.250.000

4.791.453

2.280.453

0

0

348051030

Brandveiligheid schoolgebouwen 2005

178.475

173.429

0

0

353160010

Uitbreiding kunstgrasvelden

2.478.000

2.741.790

0

0

355012001 355012010

Wielenherstelproject Realisatie fietspad Huissense zeeg park Lingezegen

58.143

3.132

55.011

0

500.000

228.322

271.678

0

356014001

Renovatie openbaar groen

402.000

398.353

3.647

0

356026001

Regeling Park Lingezegen

2.134.658

0

356027050

Restauratie Fort Pannerden 2 fase

0

0

0

0

346111100

2.260.000 e

1.432.960

e

0

356027060

Restauratie Fort Pannerden 3 fase

356028020+30

Recreatie rondom Doornenburg (kasteelboerderij en wandelpaden)

34.700

125.342 1.316.000

1.477.459

1.315.790

31.187

420.825

280.825

215.072

79.439

0

0

2.203.500

462.000

2.305.965

500.879

0

0

363035100

Dorpshuizen: Kulturhus Angeren

372112020

Ondergrondse afvalcontainers

198.500

147.413

51.087

0

372120060

Ondergrondse glascontainers

103.300

98.721

5.000

0

372214001

Gemalen besturingssysteem

80.000

76.436

3.564

0

372214002

Managementsysteem gemalen

10.000

0

10.000

0

372214003

Rioolbeheersysteem

45.000

25.695

19.305

0

Jaarrekening 2012

13

14 5.046

15 -229.090

16

-44.709

17

31.187 4.367

18 -63.585

19

-421

20

89


Begrote uitgaven


Werkelijke uitgaven



Nog uit te geven

Kredietnr.

Investeringskrediet

372220800-3

GRP 2008-2011 Jaarschijf 2008

4.077.505

3.992.121

85.384

0

372220900-12

GRP 2008-2011 jaarschijf 2009

5.737.635

3.012.579

2.725.056

0

372220916-18

GRP 2008-2011 jaarschijf 2010

5.840

0

0

372401010

Uitbreiding begraafplaats De Hoeve

194.457

0

0

13.984.079

5.900.486

195.000 74.438.006

14.255.934

60.572.525

8.340.453

5.840 543 912.886

1.411.253

21 -677.131 1.411.253

Per saldo onderschrijding

90

Jaarrekening 2012

734.122

Toelichting op de kredietstaat Het totaal van de over- en onderschrijdingen op de investeringskredieten komt uit op een voordeel van (afgerond) € 734.000. De belangrijkste, en nog niet eerder toegelichte, over- en onderschrijdingen op de kredieten worden hieronder toegelicht. De nummers verwijzen naar de nummering zoals opgenomen in de laatste kolom ‘nr. toel.’ in de kredietstaat 2012. 1. Aanpassing gemeentelijke huisvesting (onderschrijding € 950.000) Hoewel het gebouw is opgeleverd en in gebruik genomen is het totale project nog niet afgesloten. Dit zal pas eind 2013 plaatsvinden als ook de onderhoudstermijnen etc. zijn afgerond. Er zijn naar aanleiding van het gebruik nog een aantal zaken in onderzoek, onder andere in verband met geluidsisolatie. Omdat er op het budget een aantal kosten waren geboekt waarop niet mag worden afgeschreven maar die rechtstreeks ten laste van de exploitatie moeten komen zijn er eind 2011 en eind 2012 bedragen van het krediet overgeboekt naar de exploitatie. Dit leidt incidenteel tot een extra nadeel op de exploitatie van ongeveer € 950.000. Hierdoor ontstaat een onderschrijding op het krediet van € 950.000 wat zorgt voor een structureel lagere kapitaallast van € 66.000. 2. Nieuw gemeentehuis: meubilair (onderschrijding € 28.731) Door behaald inkoopvoordeel minder budget uitgegeven dan begroot. Het krediet wordt afgesloten. 3. Nieuw gemeentehuis: overige inrichting (onderschrijding € 40.467) Door behaald inkoopvoordeel minder budget uitgegeven dan begroot. Het krediet wordt afgesloten. 4. Nieuwbouw brandweerkazerne Bemmel (onderschrijding € 117.883) Het gebouw is opgeleverd en in gebruik genomen en het krediet wordt afgesloten. 5. Inrichting brandweerkazerne Bemmel (onderschrijding € 27.461) De inrichting is aangeschaft en het krediet wordt afgesloten. 6. Herinrichting Mariaplein Haalderen (onderschrijding € 12.700) Het werk wordt in 2013 afgerond met een verwachte onderschrijding op het budget. 7. Revitalisering overige oudere wijken (overschrijding € 8.830) Het betreft hier de revitalisering van de wijk Lootakkers te Gendt. De overschrijding is het gevolg van meerwerk in het openbaar groen door extra benodigd grondwerk en onderhoud. Het krediet wordt afgesloten. 8. Verkeersvoorzieningen Nielant / snelheid vertragende maatregelen (overschrijding € 298.281) Aanvankelijk was het plan gericht op de verbetering van de verkeervoorzieningen teneinde een duurzaam veilige weginrichting te realiseren. Gaandeweg het traject is het plan aangepast en is hierdoor een overschrijding ontstaat, te weten:

- de gehele asfaltconstructie is vervangen vanwege de slechte staat; - de fietspaden aan beide zijden zijn geheel opgeknapt; - er zijn tijdelijke voorzieningen getroffen voor de bereikbaarheid van de aanliggende woonwijken en voorzieningen, en het in bedrijf houden van de bus, alsmede zijn er kosten gemaakt voor de aanpak van het omgevingsmanagement. Dit alles heeft geleid tot een overschrijding van ongeveer € 298.000. In de jaarrekeningen 2010 en 2011 is al melding gemaakt van een overschrijding van € 295.000. Het krediet wordt afgesloten.

Jaarrekening 2012

91

9. Vervanging armaturen 2010-2014 (onderschrijding € 2.351) In de wijk Boswei in Bemmel en de wijken Vleumingen, de Dries en Walburgen in Gendt zijn het afgelopen jaar alle energieverslindende lampen (lees armaturen) vervangen door nieuwe energiezuinige verlichting. Het krediet wordt afgesloten. 10. Veerstoep Looveer in Huissen (onderschrijding € 46.408) In 2009 is een spoedreparatie uitgevoerd aan de lage veerstoep van het Looveer aan de Huissense zijde. Na twee jaar is gebleken dat de spoedreparatie zodanig effect heeft gehad dat het geplande groot onderhoud niet meer noodzakelijk was. In plaats van het uitvoeren van groot onderhoud aan de lage veerstoep is de verharding een deel van de hoge veerstoep vervangen en is extra stortsteen aangebracht. Deze kosten waren aanzienlijk minder dan die voor het geplande groot onderhoud. Desondanks kunnen beide veerstoepen weer jaren mee. Het krediet wordt afgesloten. 11. Waterplan 2008 (onderschrijding € 164.00) Betreft uitvoering van diverse waterplanmaatregelen in de periode 2008-2012. Afronding vindt plaats in 2013 en naar verwachting is niet het volledige kredietbedrag nodig voor de uitvoering. e

12. Pänneke: 1 inrichting groep 8 (onderschrijding € 11.296) Door stichting De Linge zijn geen facturen meer ingediend en derhalve wordt het krediet afgesloten. 13. Brede School Loovelden (overschrijding € 31.104) De overschrijding wordt veroorzaakt door een noodzakelijke aanpassing van de luchtverversingsinstallatie van de kinderopvanginstelling. Het krediet wordt afgesloten. e

14. OBC Huissen 2 fase uitbreiding (nihil) De bouw is afgerond. De bijdragen van de andere bouwpartners t.w. OBC en ROC A12 zijn ontvangen. Het krediet wordt afgesloten. 15. Brandveiligheid schoolgebouwen (onderschrijding € 5.046) De werkzaamheden zijn afgerond en het krediet wordt afgesloten. 16. Uitbreiding kunstgrasvelden (overschrijding € 229.090) Een uitgebreide toelichting op dit krediet is gegeven in de jaarrekening 2009 en 2010. Daarin is aangegeven dat nog verrekeningen op het gebied van de omzetbelasting afgerond moesten worden. De laatste verrekeningen met de belastingdienst zijn verwerkt en het krediet wordt afgesloten. e

17. Restauratie fort Pannerden 2 fase (overschrijding € 47.709) De overschrijding is veroorzaakt door onvoorziene werkzaamheden en uitloop van de restauratie. Het krediet wordt afgesloten. 18. Recreatie rondom Doornenburg: kasteelboerderij en wandelpaden (onderschrijding € 4.367) Het Ommetje Doornenburg en kerkenpaden zijn gerealiseerd in de periode t/m 2008. Het krediet wordt afgesloten. 19. Kulturhus Angeren (overschrijding € 63.585) In de jaarrekening 2011 is melding gemaakt van een overschrijding van € 43.500. De te verwachten overschrijding is met € 20.000 toegenomen. De overschrijding betreft met name meerwerk door onvoorziene omstandigheden bij de verbouwing en aanpassing van het bestaande dorpshuisdeel. Onder andere extra kosten voor verzwaring van de nutsaansluitingen. Tevens zijn aanpassingen in de omgeving gedaan. 92

Jaarrekening 2012

20. Ondergrondse glascontainers (overschrijding € 421) Door meeliften met reconstructieplannen in de centrumgebieden van kernen kon bespaard worden op de plaatsingskosten(graafwerk). Hierdoor is het mogelijk gebleken om van hetzelfde budget 17 ondergrondse glascontainers te realiseren in plaats van de geplande 14 containers. Het krediet wordt afgesloten. 21. Uitbreiding begraafplaats De Hoeve (onderschrijding € 543) Dit krediet voorziet in de noordelijke uitbreiding van begraafplaats De Hoeve door het aanbrengen van grondwerk en randbeplantingen. Bovendien is voor de ontsluiting op een aantal plaatsen een duiker met een dam aangebracht. Het krediet wordt afgesloten. De volgende projecten zijn afgerond en de bijbehorende kredieten worden afgesloten: 3.100.26.210 Nieuw gemeentehuis: meubilair 3.100.26.220 Nieuw gemeentehuis: overige inrichting 3.120.10.100 Nieuwbouw brandweerkazerne Bemmel 3.120.10.105 Inrichting brandweerkazerne Bemmel 3.210.11.131 Revitalisering overige oudere wijken 3.210.12.090 Verkeersvoorzieningen Nielant / snelheid vertragende maatregelen 3.210.40.131 Vervanging armaturen 2010-2014 3.223.00.010 Veerstoep Looveer Huissen e 3.422.32.000 Pänneke 1 inrichting groep 8 3.423.10.001 Brede School Loovelden e 3.461.11.100 OBC Huissen 2 fase uitbreiding 3.480.51.030 Brandveiligheid schoolgebouwen 3.531.60.010 Uitbreiding kunstgrasvelden e 3.560.27.050 Restauratie fort Pannerden 2 fase 3.560.28.020 Recreatie rondom Doornenburg: kasteelboerderij 3.560.28.030 Recreatie rondom Doornenburg: wandelpaden 3.721.20.060 Ondergrondse glascontainers 3.724.01.010 Uitbreiding begraafplaats De Hoeve

Jaarrekening 2012

93

94

Jaarrekening 2012

Toelichting op grondexploitaties

3.7 Toelichting op grondexploitaties Boekwaarde 01-01-2012

Toe-/afname 2012


"VOORRAAD BOUWGRONDEN" Projecten in exploitatie : Industrieterreinen : G.040 Agropark, Huissen G.043 Pannenhuis II G.045 Houtakker II G.073 Herstructurering glastuinbouw Huissen/Angeren Woningbouw : G.011 Loostraat G.015 Mariaplein G.016 Nije Hof G028 Maliebaan G.032 Markt 20-24 G.033 Bloemstraat G.034 Assenburg G.042 Fitness Centre G.047 de Halden II G.051 Loovelden Gronden ca. Gem.kosten G.062 Kersentuin G.066 de Wijngaardenier G.069 de Kosterij G.070 Pannerdenseweg 67a G.071 Pr. Bernhardstraat G.072 Sungalows G.074 Olyhorststraat 13 G.075 Olyhorststraat 37 G.076 Munnikhofsestraat 9 G.078 Vleumingen

3.059.096 7.601.125 7.543.130

512.344 -405.387 528.972

3.571.440 7.195.738 8.072.102

-5.169.279

-17.323

-5.186.602

-67.785 -54.899 -40.968 139.777 49.740 137.518 1.178.947 -174.301 -594.240

-15.678 -2.398 624 21.851 10.159 24.881 -1.178.947 -8.054 -28.919

-83.463 -57.297 -40.344 161.228 59.899 162.399 0 -182.355 -623.158

9.887.028 1.572.815 -41.660 -25.026 -42.134 -8.710 -43.274 -22.806 -9.682 -11.803 -19.873 -48.790 24.793.546

-5.387.834 -1.634 -1.376 -951 42.134 8.710 -10.284 22.806 -137 7.055 5.403 32.666 -5.841.318

4.499.194 1.571.181 -43.035 -25.977 0 0 -53.558 0 -9.819 -4.748 -14.470 -16.124 18.952.230

Jaarrekening 2012

95



Toe-/afname 2012


Projecten in voorbereiding : 0

0

0

107.337 275.419 15.029 6.734 21.532 267.299 0 0 0 0 693.350

5.714 6.100 1.351 11.306 3.892 57.242 -30.836 -8.666 -9.353 -18.504 18.246

113.051 281.519 16.380 18.040 25.424 324.541 -30.836 -8.666 -9.353 -18.504 711.597

25.486.896

-5.823.071

19.663.827

Industrieterreinen : Woningbouw : G.020 de Hoeve G.041 Kruisgebouw G.044 Sancta Maria G.059 Weverstraat G.060 Hegsestraat G.063 Dorpsstraat/Oostervelden G.079 Zandsehof G.080 Groenestraat 3 G.081 Zandvoort 21 G.082 van Voorststraat 1

Totaal voorraad bouwgronden

Stand 01-01-2012

Mutatie 2012

Stand 31-12-2012

VOORZIENING "AFWIKKELING GRONDEXPLOITATIES" Blauwe Hoek afkoppeling HWA Afwikkeling Pannenhuis I Essenpas: resterende werkzaamheden Bemmel Vinex: bijdr. uitg. maatschappelijke invest. Merlijn/Blauwe Hoek GRP Merlijn/Blauwe Hoek schoolzone DorpsEs/ Waterberging Binnenveld II/ Uren Assenburg groenvoorziening Assenburg stroomvoorziening Assenburg nog te ontvangen ISV subsidie

177.750 101.977 93.463 114.599 30.000 21.000 18.000 4.700

561.489

96

Jaarrekening 2012

-2.192 -30.000 -21.000

2.600 14.000 -290.000 -326.592

177.750 101.977 91.271 114.599 0 0 18.000 4.700 2.600 14.000 -290.000 234.897


Stand 01-01-2012

Mutatie 2012

Stand 31-12-2012

VOORZIENING "VERLIESGEVENDE PROJECTEN" G,033 Bloemstraat G.011 Loostraat/centrumplan G.034 MGZ/Assenburg/centrumplan G.055 Bergerden G.045 Houtakker II G.028 Maliebaan - Roode Wald G.078 Vleumingen G.042 Fitness Centre

210.500 432.600 2.374.100 577.000 28.200 223.700

9.700 -12.000 -2.374.100 2.149.314 2.706.800 39.200 27.600 19.200 2.565.714

220.200 420.600 0 2.726.314 2.735.000 262.900 27.600 19.200 6.411.814

404.868 269.741 674.609

0

404.868 269.741 674.609

4.520.709

2.565.714

7.086.423

3.846.100 BIJ: Voorzieningen ingebracht in project: Woningbouw : G.042 Fitness Centre Verliezen i.v.m. rente 2005 over projecten

Totaal voorziening

Jaarrekening 2012

97

98

Jaarrekening 2012

Overzicht borg- en garantstellingen

3.8 Overzicht borg- en garantstellingen Naam

Verenigingen/stichtingen De Sprinters Bemmel Voetbalver. H.A.V.O. Haalderen Stg. tot bevordering Paardensport Jeu de boulesver. Angeren Tennisclub Bemmel Tennisclub Gendt LTC Voetbalver. GVA Doornenburg Stg. Stinase Huissen Voetbalver. Bataven Gendt Instellingen/organisaties Regionaal Indicatieorgaan RIO Stg. St.Liduina Bemmel Stg. Liduina Bemmel Zorgcentrum St. Jozef Gendt Zorgcentrum St Jozef Woonstichting Gendt Woonstichting Gendt Stg. Lingewaard Wonen Stg. Lingewaard Wonen Stg. Lingewaard Wonen Vitens

Oorspronkelijk leningbedrag

Doel van de lening

Bouw clubgebouw Verlichting sportpark "De Notenboom" Aankoop manege Verbouwing clubgebouw Verbouwing clubgebouw Bouw tribune, kleedkamers etc. Risico van de organisatie Belastingschuld

Betalingsverkeer Nieuwbouw verzorgingstehuis Betalingsverkeer

Waarborgfondsen WSW/woningcorporaties WEW/Nationale Hypotheek-garantie (t/m 2010) WEW/Nationale Hypotheek-garantie (m.i.v. 2011) Overige Hypotheekfonds voor overheidspersoneel Regeling gemeente garantie (t/m 1994)

Borg stelling

Borgstelling 31-12-2012

140.000 27.227 81.680 11.345 260.000 60.000 90.000 4.600 170.000

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

78.400 10.895 24.497 5.444 104.000 6.000 42.750 4.600 121.550 398.136

4.538 10.563.900 34.034 1.497.475 90.064 2.732.664 2.722.681 215.757 318.673 294.573

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 4%

4.538 9.772.389 34.034 935.922 70.539 1.968.867 1.977.025 215.757 318.673 209.848 504.349 16.011.940

110.674.754 366.000.000 72.000.000

50% 50% -

50.222.982 183.000.000 233.222.982

100% 100%

1.133.861 5.039.609 6.173.470 255.806.528

Jaarrekening 2012

99

100

Jaarrekening 2012

SiSa bijlage

Ontvanger

C7C

Juridische grondslag

Nummer

BZK

Specifieke uitkering

Departement

3.9 SiSa bijlage voor specifieke uitkeringen SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II Provinciale beschikking en/of verordening

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen

I N D I C A T O R E N Overige bestedingen (jaar T) Toelichting afwijking

Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 2005-001009, Komplan RE 2000 109517 2 2008-003731 MGZ/Assenburg 3 2011-000103 Maliebaan-Roode Wald Angeren Eindverantwoording Ja/Nee

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02

D5

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 04

€0

€0 € 175.043

€ 1.364.229 € 46.808

0

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)



Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project




OCW

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03

€0

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 06

1 Nee 2 Ja 2 3 Nee Correctie in de besteding 2011 Regeling verbetering ten laste van rijksmiddelen in binnenklimaat primair verband met een hogere/lagere onderwijs 2009 vaststelling van een in de Regeling verbetering besteding 2011 opgenomen binnenklimaat primair voorlopige toekenning. onderwijs 2009 Bij een lagere vaststelling een Gemeenten negatief bedrag opnemen, bij een hogere vaststelling een positief bedrag opnemen.

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 07


2

0

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO)

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)

Wanneer er in 2011 geen voorlopige toekenningen verantwoord zijn kan een 0 ingevuld worden. Aard controle R Indicatornummer: D5 / 01

€0 Brinnummer

Toelichting per brinnummer welke activiteit(en) niet zijn afgerond en daarbij het bijbehorende bedrag exclusief 40% cofinanciering noemen.

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: D5 / 02

OCW

D9

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Onderwijsachterstanden beleid 2011-2014 (OAB)

Gemeenten

04UD 04YJ 07TP 05FW 06YO 03TZ 08ZI 08MX 09AD 03QR 07UY 06YF Besteding (jaar T) aan voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: D5 / 03

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01

SZW

G1C-1

€ 76.490 Het totaal aantal geïndiceerde Wet sociale werkvoorziening (Wsw) inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of Gemeentedeel 2012 op de wachtlijst staat en Wet sociale beschikbaar is om een werkvoorziening (Wsw) dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel Gemeenten verantwoorden 7 van de wet te aanvaarden op hier alleen het 31 december (jaar T); gemeentelijk deel indien er in (jaar T) enkele of alle exclusief deel openbaar inwoners werkzaam zijn lichaam bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr. Aard controle R Indicatornummer: G1C-1 / 01

1,00


Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie.


€0 €0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Aard controle nvt Indicatornummer: D9 / 04

€0

exclusief deel openbaar lichaam Aard controle R Indicatornummer: G1C-1 / 02

0,00

Jaarrekening 2012

101

Ontvanger

G1C-2


Nummer

SZW


Departement

SiSa bijlage

Wet sociale werkvoorziening (Wsw) Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1)

I Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-1);

G2

N Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1C-2 / 01

SZW

N D I C A T O R E Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

1 1705 (Lingewaard) I Gebundelde uitkering Besteding (jaar T) algemene op grond van artikel 69 bijstand WWB

Aard controle R Indicatornummer: G1C-2 / 02

300,75 Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)


19,51


214,46


3,98

I.1 WWB: algemene bijstand

Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. I. 2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G2 / 01

€ 5.597.641 Besteding (jaar T) IOAW


€ 109.422 Baten (jaar T) IOAW (exclusief Rijk)

Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet hebben Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. uitbesteed aan een Indicatornummer: G2 / 03 Indicatornummer: G2 / 04 Openbaar lichaam o.g.v. € 359.994 € 3.419 I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

Besteding (jaar T) IOAZ

Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004) Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. I. 5 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)


€ 46.794 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)


€0 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


€ 106.880 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. SZW

Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)


€ 5.692


€0 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)

Baten (jaar T) levensonderhoud Baten (jaar T) gevestigde zelfstandigen kapitaalverstrekking (exclusief (exclusief Bob) (exclusief Rijk) Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)

Besteding (jaar T) Bob

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Aard controle R

Gemeenten verantwoorden Indicatornummer: G3 / 01 hier het totaal (jaar T) € 49.940 indien zij de uitvoering in Baten (jaar T) Bob (exclusief (jaar T) helemaal niet Rijk) hebben uitbesteed aan een Openbaar lichaam o.g.v. Wgr. Aard controle R

Aard controle R Indicatornummer: G3 / 02


Indicatornummer: G3 / 07

€0

102


€ 32.800 € 5.206 Besteding (jaar T) aan uitvoeringskosten Bob als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004

€0

Jaarrekening 2012


€ 67.787


€ 21.433


€0

Ontvanger

G5


Nummer

SZW


Departement

SiSa bijlage

Wet participatiebudget (WPB)

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2012 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Besteding (jaar T) participatiebudget

I N D I C A T O R E N Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc's participatiebudget educatie bij roc’s

Dit onderdeel is van toepassing voor gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk.

Wet participatiebudget (WPB) Gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T) indien zij de uitvoering in (jaar T) helemaal niet Aard controle R hebben uitbesteed aan Indicatornummer: G5 / 01 een Openbaar lichaam € 1.184.326 o.g.v. Wgr. Het aantal door de gemeente in (jaar T) ingekochte trajecten basisvaardigheden

Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 06

VWS

H10_2010

188 Besteding 2008 aan Brede doeluitkering jeugdgezondheidszorg, Centra voor Jeugd en maatschappelijke Gezin (BDU ondersteuning jeugd, CJG)_Hernieuwde uitvraag 2008 tot en met afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor 2011 jeugd en gezin. Tijdelijke regeling CJG Gemeenten

Aard controle R Indicatornummer: H10_2010 / 01

€ 539.458

Besteding (jaar T) Regelluw



€ 294.613 € 35.271 Het aantal door volwassen inwoners van de gemeente in (jaar T) behaalde NT2certificaten, dat niet meetelt bij de output-verdeelmaatstaven uit de verdeelsleutel van Onze Minister voor Immigratie, Integratie en Asiel.



€0

€0

Besteding 2011 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin.

Is er ten minste één centrum voor jeugd en gezin in uw gemeente gerealiseerd in de periode 2008 tot en met 2011? Ja/Nee

Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 07

29 Besteding 2009 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. Aard controle R Indicatornummer: H10_2010 / 02

€ 641.581

Besteding 2010 aan jeugdgezondheidszorg, maatschappelijke ondersteuning jeugd, afstemming jeugd en gezin en het realiseren van centra voor jeugd en gezin. Aard controle R Indicatornummer: H10_2010 / 03

€ 798.556

Jaarrekening 2012

Aard controle R Aard controle D1 Indicatornummer: H10_2010 / Indicatornummer: H10_2010 / 04 05

€ 1.028.384

Ja

103

104

Jaarrekening 2012

Controleverklaring accountant

4. CONTROLEVERKLARING Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan: Gemeente Lingewaard

Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van gemeente Lingewaard gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de programmarekening over 2012 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen, alsmede de SiSa-bijlage. Verantwoordelijkheid van het college van Burgemeester en Wethouders Het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente Lingewaard is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het in Nederland geldende Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Deze verantwoordelijkheid houdt onder meer in dat de jaarrekening zowel de baten en lasten als de activa en passiva getrouw dient weer te geven en dat de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen. Rechtmatige totstandkoming betekent in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen. Het College van Burgemeester en Wethouders is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico’s dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, alsmede voor de rechtmatige totstandkoming van baten, lasten en balansmutaties, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de gemeente. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidscriteria en van de redelijkheid van de door het College van Burgemeester en Wethouders van de gemeente gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Jaarrekening 2012

105


106

Jaarrekening 2012


De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten en toevoegingen aan reserves. Op basis van artikel 2 lid 7 BADO is deze goedkeuringstolerantie door de Gemeenteraad bij raadsbesluit van 2 juni 2010 vastgesteld. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening van Lingewaard een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2012 als van de activa en passiva per 31 december 2012 in overeenstemming met het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties over in alle van materieel belang zijnde aspecten rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de relevante weten regelgeving, waaronder gemeentelijke verordeningen.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213, lid 3, onder d, Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening.

Arnhem, 24 mei 2013 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. J.M.A Drost RA

Jaarrekening 2012

107

108

Jaarrekening 2012

Voorstel resultaatbestemming

5. VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING In de balans is het saldo van de rekening van baten en lasten afzonderlijk opgenomen. De bestemming van het resultaat vindt plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld. De programmarekening 2012 sluit met een negatief saldo van € 1.157.048. Voorgesteld wordt: •

Het tekort volgens de programmarekening 2012 ad € 1.157.048 te onttrekken aan de algemene reserve;

•

De in tabel 1 opgenomen vrijval of inzet uit bestaande bestemmingsreserves voor een bedrag van € 235.391 toe te voegen aan de algemene reserve;

•

De in tabel 2 opgenomen niet in 2012 bestede bedragen ad € 2.561.100 via bestemmingsreserves te reserveren voor besteding na 2012;

•

Het bedrag van € 2.561.100 te onttrekken aan de algemene reserve.

Tabel 1: vrijval / inzet bestemmingsreserves Omschrijving

Bedrag

Taxatie verzekerde waarden van panden Als onderdeel van de resultaatbestemming 2011 is een reserve gevormd voor het taxeren van de verzekerde waarden van gemeentelijke panden. De kosten van de taxatie zijn in de exploitatie opgenomen en de middelen zijn niet langer nodig. De reserve valt dan ook volledig vrij.

-19.000

Inzet reserve bedrijfsvoering Als onderdeel van de resultaatbestemming 2011 is een reserve gevormd voor het oplossen van een aantal vraagstukken op het gebied van personeel (mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten bovenformatief personeel). In 2012 zijn uitgaven gedaan waarvoor deze reserve ingezet kan worden.

-216.391

Totaal

-235.391

Tabel 2: reserveringen via bestemmingsreserves Omschrijving

Bedrag

Project wielenherstel De in 2012 niet ingezette middelen voor landschapsontwikkeling zullen worden ingezet voor uitgaven in het kader van het herstel van wielen. Exploitatiesaldo 2012 Fort Pannerden Het fort wordt tijdelijk door de gemeente met hulp van vrijwilligers geëxploiteerd. Met behulp van de belangeloze inzet van vele vrijwilligers is een positief resultaat gerealiseerd. Door het resultaat toe te voegen aan een bestemmingsreserve kunnen eventuele onvoorziene onderhoudskosten of exploitatietekorten hieruit gefinancierd worden.

Jaarrekening 2012

30.000

4.600

109


Omschrijving

Bedrag

Frictiekosten bibliotheek Eind december 2012 is het nieuwe bedrijfsplan definitief geworden. De door te voeren wijzigingen worden in 2013 gerealiseerd. Het voor 2012 beschikbaar gestelde budget voor het dekken van de eventuele aantoonbare frictiekosten is daardoor op z’n vroegst in 2013 benodigd.

250.000

Invoeringskosten jeugdzorg Vanuit de regionale samenwerking op het gebied van jeugd is ingezet op de samenhang met de andere decentralisaties. Gekozen is gezamenlijk op te trekken in de vorm van proeftuinen. Het heeft nog niet geleid tot concrete acties en bijbehorende uitgaven in 2012.

29.000

Monitoring Centrum Jeugd en Gezin (CJG) Lingewaard In 2012 is niet het gehele budget ingezet omdat, in afwachting van de decentralisaties en de daaruit voortvloeiende veranderende positie van het CJG, er ruimte is gereserveerd voor opvoedingsondersteuning.

22.000

Renovatie clubhuis scouting Angeren Aan de scouting Angeren is een bijdrage toegezegd in de kosten van renovatie van het clubhuis aan de Rosmolenstraat. In afwachting van een mogelijke verplaatsing naar sportpark Muijland is de renovatie nog niet volledig afgerond. Nu duidelijk is dat van verhuizing geen sprake zal zijn wordt het huidige clubhuis gerenoveerd.

80.000

Renovatie tennisbanen Angeren De uitvoering van de renovatie is in december 2012 gestart. Het in 2012 beschikbaar gestelde budget is derhalve pas in 2013 benodigd.

105.500

Incidentele uitbreiding formatie t.b.v. Wmo Binnen de WMO is al tijden sprake van een structureel tekort aan fte om de huidige reguliere werkzaamheden uit te kunnen voeren zoals die in ons beleid vastliggen. Hierdoor ontstaan ongewenste problemen in de uitvoering waar de burger hinder van ondervindt zoals lange wachtlijsten. Daarom wordt voor de jaren 2013 en 2014 een incidentele uitbreiding van de formatie met 4,7 fte gevraagd. Deze uitgaven kunnen worden gedekt uit de ontvangen incidentele aanvullende uitkering (IAU) 2011 inzake de Wwb. Bij de kadernota 2015 (uitwerking voorjaar 2014) zal worden bezien in hoeverre deze formatie structureel is te maken met extra besparingen op de WMO, o.b.v. de jaarrekeningresultaten 2013.

700.000

Opstellen cultuurhistorische waardenkaart In samenwerking met twee andere gemeenten wordt een cultuurhistorische waardenkaart opgesteld. De uitgaven kunnen gedekt worden uit de niet bestede middelen 2012. Van de provincie is medio december 2012 subsidie verkregen en de kaart zal in 2013 opgesteld worden.

18.000

Werkplannen wijkplatform De budgetten voor integrale veiligheid en wijkplatforms zijn in 2012 niet volledig ingezet. Gevraagd wordt deze in te zetten voor diverse projecten uit de werkplannen 2012 die pas in 2013 worden gerealiseerd.

55.000

110

Jaarrekening 2012


Omschrijving

Bedrag

Digitaliseren documenten en archieven Als gevolg van achterstanden in het archief konden diverse werkzaamheden met betrekking tot het digitaliseren van dossiers niet uitgevoerd worden. In 2013 zal gestart worden met het wegwerken van de achterstanden en het digitaliseren van de documenten.

192.000

Infrastructuur e-Overheid (i-NUP) De basisinfrastructuur voor de elektronische dienstverlening door de overheid, de zogenaamde e-Overheid wordt gevormd door 24 afzonderlijke voorzieningen. Als onderdeel hiervan moeten werkzaamheden worden uitgevoerd ten behoeve van de e-Gemeente.

21.000

Onderhoud gemeentelijke eigendommen Het jaar 2012 was erop gericht om de verouderde onderhoudsplannen te actualiseren en vervolgens nieuwe onderhoudsvoorzieningen te vormen. Alle onderhoudsplannen zijn ook geactualiseerd maar voor slechts één plan is werkelijk een voorziening gevormd. Voor de overige plannen is de bestaande bestemmingsreserve aangehouden. Om deze reserves qua omvang op het niveau van de beoogde voorzieningen te krijgen moet per reserve de volgende toevoeging worden gedaan: - onderhoud schoolgebouwen - onderhoud buitensportaccommodaties - onderhoud gebouwen Totaal

145.000 277.000 632.000 2.561.100

Jaarrekening 2012

111

112

Jaarrekening 2012

Jaarrekening 2012 Gemeente Lingewaard

Recommend Documents