Jaarrekening Gemeente Lingewaard

Jaarrekening 2013 Gemeente Lingewaard

12 juni 2014

Jaarrekening 2013

1

2

Jaarrekening 2013

Inhoud 1. INLEIDING ..................................................................................................................................................... 5 2. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2013 ...................................................... 7 3. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ............................................................................................................ 8 4. TOELICHTINGEN EN SPECIFICATIES ..................................................................................................... 11 4.1 GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ........................................................................11 4.2 TOELICHTING OP HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2013 ......................................13 PROGRAMMA 1 BURGER ALS PARTNER ...................................................................................................... 13 PROGRAMMA 2 BURGER ALS KLANT........................................................................................................... 25 PROGRAMMA 3 BURGER ALS ONDERDAAN ................................................................................................. 35 PROGRAMMA 4 BURGER ALS WIJKBEWONER .............................................................................................. 37 PROGRAMMA 5 INTERNE ORGANISATIE ALS KLANT ...................................................................................... 45 4.3 TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013 ..................................................................................53 ACTIVA ....................................................................................................................................................... 53 PASSIVA ..................................................................................................................................................... 60 NIET IN DE BALANS OPGENOMEN BELANGRIJKE FINANCIËLE VERPLICHTINGEN ................................................. 65 4.4 OVERZICHT VAN DE AANWENDING VAN HET BEDRAG ONVOORZIEN ..................................................................67 4.5 W ET NORMERING BEZOLDIGING TOPFUNCTIONARISSEN PUBLIEKE EN SEMIPUBLIEKE SECTOR (WNT) ...............67 4.6 OVERZICHT VAN INCIDENTELE BATEN EN LASTEN ...........................................................................................69 5. SISA BIJLAGE VOOR SPECIFIEKE UITKERINGEN ................................................................................. 73 6. BIJLAGEN ................................................................................................................................................... 75 6.1 6.2 6.3 6.4 6.5 6.6 6.7 6.8

OVERZICHT PERSONELE STERKTE EN PERSONEELSLASTEN ............................................................................75 OVERZICHT VAN VASTE ACTIVA .....................................................................................................................77 OVERZICHT VAN RESERVES ..........................................................................................................................79 OVERZICHT VAN VOORZIENINGEN .................................................................................................................83 OVERZICHT VAN OPGENOMEN LANGLOPENDE GELDLENINGEN ........................................................................87 KREDIETSTAAT EN TOELICHTING ...................................................................................................................89 TOELICHTING GRONDEXPLOITATIES ..............................................................................................................95 OVERZICHT BORG- EN GARANTSTELLINGEN ...................................................................................................99

7. VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING ................................................................................................ 101 8. CONTROLEVERKLARING ....................................................................................................................... 105

Jaarrekening 2013

3

4

Jaarrekening 2013

1. INLEIDING De jaarstukken bestaan uit de volgende twee boekwerken: Het jaarverslag De jaarrekening en bijlagen Het jaarverslag bevat de programmaverantwoording en de paragrafen. De paragrafen bevatten de verantwoording van wat in de overeenkomstige paragrafen in de begroting is opgenomen. De jaarrekening bestaat uit de programmarekening en de balans (ieder met een toelichting) en de bijlage met de verantwoordingsinformatie over specifieke uitkeringen. De jaarrekening bevat de verantwoording over de uitvoering van de financiële begroting. Schematisch globaal als volgt weergegeven:

BEGROTING Beleidsbegroting

Financiële begroting

Programmaplan

Paragrafen

Overzicht baten en lasten

Financiële positie

Programmaverantwoording

Paragrafen

Programma rekening

Balans

Jaarverslag

Jaarrekening JAARSTUKKEN

In de jaarrekening wordt verantwoording afgelegd over de uitvoering van het door de gemeenteraad vastgestelde financiële beleid. De jaarrekening heeft dezelfde indeling als de financiële begroting uit de Programmabegroting. De programmarekening bevat: o De gerealiseerde baten en lasten per programma o Het overzicht van de gerealiseerde algemene dekkingsmiddelen o Het gerealiseerde totaal saldo van baten en lasten o De werkelijke toevoegingen en onttrekkingen aan reserves o Het gerealiseerde resultaat De balans geeft de stand van zaken weer voor wat betreft de omvang en samenstelling van het vermogen.

Jaarrekening 2013

5

6

Jaarrekening 2013

2. OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN IN DE JAARREKENING 2013 Begroting 2013

V = voordeel / N = nadeel (bedragen x € 1.000)

Programma's

Rekening 2013 Baten Lasten Saldo

Baten

1. Burger als partner

-17.184

35.510

18.276

-16.100

33.747

2. Burger als klant

-23.914

29.600

5.686

-23.591

-221

3.633

3.412

4. Burger als wijkbewoner

-1.092

15.751

5. Interne organisatie als klant

-3.162

Subtotaal programma's

-45.573

Algemene dekkingsmiddelen

-49.358

3. Burger als onderdaan

Onvoorzien

Begroting 2013

na wijziging Lasten Saldo

Baten

primitief Lasten

17.647

-15.955

31.104

15.149

31.659

8.068

-22.282

31.450

9.168

-62

3.694

3.632

-28

3.530

3.502

14.659

-954

16.631

15.677

-661

16.112

15.451

10.268

7.106

-4.666

13.207

8.541

-1.317

8.038

6.721

94.762

49.139

-45.373

98.938

53.565

-40.243

90.234

49.991

0 -49.358

-48.906

0

-48.906

-48.825

0

-48.825

Saldo

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-94.931

94.762

-169

-94.279

98.938

4.659

-89.068

90.234

1.166

-2.994

2.585

-409

-3.080

809

-2.271

-143

10

-133

-992

162

-830

-1.019

161

-858

-1.058

0

-1.058

-19

30

11

-19

30

11

0

0

0

-564

609

45

-1.357

432

-925

-678

384

-294

5. Interne organisatie als klant

-1.573

2.022

449

-3.196

2.576

-620

-929

1.353

424

Subtotaal reserves

-6.142

5.408

-734

-8.671

4.008

-4.663

-2.808

1.747

-1.061

V 904 -102.950 102.946

V4

-91.876

91.981

N 105

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten Toevoegingen (+) / onttrekkingen (-) aan reserves 1. Burger als partner 2. Burger als klant 3. Burger als onderdaan 4. Burger als wijkbewoner

Gerealiseerd resultaat Voorstel bestemming gerealiseerd resultaat Toename algemene reserve na bestemming resultaat

-101.073 100.170

874 V 30

Jaarrekening 2013

7

3. BALANS PER 31 DECEMBER 2013 Activa (bedragen x € 1.000)

31-12-2013

31-12-2012

Vaste activa Immateriële vaste activa Kosten sluiten geldleningen en disagio Kosten onderzoek en ontwikkeling

0

0

15

0 15

0

Materiële vaste activa Investeringen met een economisch nut: a. gronden uitgegeven in erfpacht b. overige investeringen met een economisch nut

969

119

86.760

88.374

18.487

15.296

Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut

106.216

103.789

Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen

53

53

Leningen aan woningbouwcorporaties

2.085

2.160

Overige langlopende leningen u/g

8.860

9.401

393

472

Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal vaste activa

11.391

12.086

117.622

115.875

Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: - niet in exploitatie genomen bouwgronden

392

- onderhanden werk (inclusief gronden in exploitatie)

712

10.376

12.540 10.768

13.252

Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

5.899

4.183

28.948

28.106

5.270

3.099

Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen Overige vorderingen

40.117

35.388

139

8.501

3.176

2.679

54.200

59.820

171.822

175.695

Liquide middelen Kas- en banksaldi Overlopende activa Totaal vlottende activa Totaal generaal

8

Jaarrekening 2013

Passiva (bedragen x € 1.000)

31-12-2013

31-12-2012

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve

39.054

41.415

13.918

13.448

904

-1.157

Bestemmingsreserves: - overige bestemmingsreserves Nog te bestemmen gerealiseerd resultaat

53.876

53.706

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico’s

5.120

4.926

Onderhoudsegalisatievoorzieningen

1.608

2.500

356

327

Voorzieningen met een specifieke aanwending

7.084

7.753

83.964

89.193

144.924

150.652

Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer Onderhandse leningen van: - binnenlandse banken en overige financiële instellingen Totaal vaste passiva Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar Overige schulden

18.221

Banksaldi

20.024

2.946

Overlopende passiva

Totaal vlottende passiva Totaal generaal Gewaarborgde geldleningen en garantstellingen Jaarrekening 2013

1 21.167

20.025

5.731

5.018

26.898

25.043

171.822

175.695

233.962 9

10

Jaarrekening 2013

4. TOELICHTINGEN EN SPECIFICATIES

4.1 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Waardering balans De immateriële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- c.q. vervaardigingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De materiële vaste activa zijn gewaardeerd in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording en onderverdeeld in investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn in de balans opgenomen tegen de kosten die daaraan zijn besteed verminderd met specifieke investeringsbijdragen van derden. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend maatschappelijk nut zijn in de balans opgenomen tegen de kosten die daaraan gespendeerd zijn verminderd met daarvoor ontvangen bijdragen van derden en eventueel een bijdrage uit een daartoe aangewende reserve en het bedrag van de gecumuleerde afschrijvingen. De basis voor de waardering is dus het totaalbedrag van de aanschaffings- of vervaardigingskosten. Gronden en terreinen Ondergronden met een beperkte levensduur, zoals renovaties van sportvelden, parkeervoorzieningen en dergelijke, worden afgeschreven overeenkomstig de verwachte gebruiksduur. Op overige gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Bedrijfsgebouwen In de waardering van de schoolgebouwen is tevens de waarde van de grond begrepen. De grondkosten van de overige gemeentelijke eigendommen zijn geactiveerd onder “gronden en terreinen”. De financiële vaste activa zijn opgenomen tegen de nominale waarde. Voorraden en onderhanden werken De voorraden hebben betrekking op de gronden zonder kostprijsberekening en onderhanden werken van de grondexploitatie. De gronden zonder kostprijsberekening zijn opgenomen op basis van de reeds uitgegeven kosten (aankoopkosten, voorbereiding en toezicht en dergelijke), de zogenaamde verkrijgingsprijs. Gronden waarvoor een reëel en stellig voornemen tot toekomstige bouw ontbreekt worden voor de verkrijgingsprijs, tot een maximum van de marktwaarde, naar de balans. De onderhanden werken zijn opgenomen tegen de vervaardigingskosten (aankoopkosten, kosten bouwrijp maken, beplanting, overige exploitatiekosten en rente) verminderd met de opbrengsten van gerealiseerde verkopen. Voor onderhanden werken waarbij een verliesgevende exploitatie wordt verwacht, wordt een voorziening opgenomen ter grootte van het verwachte verlies. De vorderingen en schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde eventueel onder aftrek van een voorziening voor dubieuze vorderingen. Bij de bepaling van de voorziening wordt rekening gehouden met bijkomende kosten. Afschrijvingstermijn en afschrijvingswijze De afschrijving van de vaste activa geschied in principe lineair op basis van de geschatte economische levensduur. In een aantal gevallen wordt echter afgeschreven op basis van het annuïteitensysteem. De Jaarrekening 2013

11

afschrijvingstermijnen voor investeringen van na 2001 zijn gebaseerd op de nota activabeleid. De afschrijvingstermijnen van investeringen vóór 2001 zijn niet aangepast. Kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in maximaal vijf jaar. Baten en lasten De baten en lasten van het begrotingsjaar worden in de jaarrekening opgenomen onverschillig of zij tot ontvangsten of uitgaven hebben geleid. Lasten worden verantwoord zodra deze bekend zijn, baten worden genomen nadat deze gerealiseerd zijn. Reserves en voorzieningen Waardering Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde, met uitzondering van voorzieningen voor pensioenverplichtingen. Deze worden gewaardeerd tegen de contante waarde. Vrije en bestemde reserves Binnen het eigen vermogen van de gemeente is onderscheid gemaakt tussen de algemene reserve en bestemde reserves. Aan de bestemming ligt een raadsbesluit ten grondslag. Pensioenverplichtingen Verplichtingen voor wethouderspensioenen zijn op actuariële wijze gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de berekening van de pensioenverplichtingen ultimo 2013 is een rekenrente van 2,5% gehanteerd (rekenrente 2012: 2,5%). Eigen bijdragen in het kader van de Wet Maatschappelijke Ondersteuning (WMO) Een aanvrager van een voorziening, hulp bij het huishouden of een financiële tegemoetkoming is op grond van de WMO een eigen bijdrage verschuldigd. Deze eigen bijdrage is afhankelijk van de gemeentelijke verordening WMO, de gezinssamenstelling en de inkomensgegevens van de aanvrager. In de wet is bepaald dat de vaststelling, oplegging en incasso van deze eigen bijdrage niet wordt uitgevoerd door de gemeente zelf, maar door het CAK. Door privacyoverwegingen is de gegevensverstrekking van het CAK aan de gemeente Lingewaard ontoereikend om de volledigheid en juistheid van de eigen bijdragen te kunnen vaststellen. Door de systematiek te kiezen van het vaststellen van de eigen bijdragen door het CAK, heeft de wetgever in feite bepaald, dat de verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van de eigen bijdragen geen gemeentelijke verantwoordelijkheid is. Over het boekjaar 2013 is van het CAK een Third Party Mededeling ontvangen. Dit houdt in dat de beheersingsmaatregelen binnen het uitvoeringsproces van de eigen bijdragen WMO van het CAK voldoen aan de daaraan te stellen eisen om de juistheid en volledigheid van de vastgestelde en opgelegde eigen bijdragen aan de aanvragers te waarborgen. Doordat bij het onderzoek voor het geven van deze mededeling de volledigheid, juistheid en tijdigheid van de gegevens van de Belastingdienst, Gemeentelijke basisadministratie, de gemeente Lingewaard en de zorgaanbieders echter niet is betrokken, is de Third Party Mededeling niet voldoende om hierop volledig te kunnen steunen ten behoeve van de volledigheid van de eigen bijdragen in de jaarrekening 2013. Hierdoor heeft de gemeente Lingewaard onvoldoende zekerheid omtrent de volledigheid van de eigen bijdragen WMO over 2013 van € 242.282 in haar jaarrekening 2013. Wel kan middels de mededeling zekerheid worden verkregen dat het totaalbedrag aan vastgestelde eigen bijdragen gelijk is aan de door het CAK geïnde en doorbetaalde eigen bijdragen aan de gemeente. Hiermee beschikt de gemeente Lingewaard in voldoende mate over de zekerheid dat de eigen bijdragen in de jaarrekening 2013 juist zijn verantwoord. Eventuele mogelijke niet verantwoorde eigen bijdragen worden ingeschat als niet significant c.q. materieel.

12

Jaarrekening 2013

Toelichting programma 1 Burger als partner

4.2 Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2013 Programma 1

Burger als partner

Productgroep

Rekening 2013

Begroting 2013 na wijziging

Begroting 2013 primitief

Rekening 2012

Lasten Ruimtelijke beleid Verkeersontwikkelingen

121.022

118.360

118.360

222.299

Handel en ambacht

304.239

331.656

251.605

232.044

3.663.954

3.590.483

1.515.141

2.134.920

244.708

245.534

245.534

306.514

10.434

10.434

10.434

13.344

4.344.357

4.296.467

2.141.074

2.909.121

2.652.737

2.498.398

2.403.321

2.407.792

251.557

246.201

253.451

244.308

1.098.178

1.110.324

1.069.424

1.200.816

Ruimtelijke ontwikkeling Volkshuisvesting Stads- en dorpsvernieuwing Subtotaal Sociaal beleid Basisonderwijs Speciaal onderwijs Voortgezet onderwijs Lokaal onderwijsbeleid

809.892

824.317

826.917

961.067

Openbaar bibliotheekwerk

966.475

1.009.354

787.104

992.618

Vorming en ontwikkeling

291.057

310.559

344.429

344.508

Sport

2.915.507

2.700.117

2.447.207

2.517.953

Kunst

166.278

208.004

127.922

147.655

Recreatie en toerisme

368.711

327.124

326.924

339.619

Maatschappelijke begeleiding en advies

986.979

1.021.297

1.025.587

1.029.161

Sociaal-cultureel werk

659.230

631.584

557.484

631.356

Ontmoetingscentra & dorpshuizen

663.984

639.149

806.149

767.117

Kinderopvang

718.691

707.644

795.594

780.108

1.709.042

1.791.085

1.765.725

1.837.099

14.258.319

14.025.157

13.537.238

14.201.178

13.782.735

10.139.824

10.139.824

7.602.011

3.124.606

5.285.545

5.285.545

11.436.264

Subtotaal

16.907.341

15.425.369

15.425.369

19.038.275

Totaal lasten

35.510.017

33.746.992

31.103.680

36.148.574

Openbare gezondheidszorg Subtotaal Projectrealisatie Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen Bouwgrondexploitatie, woningbouw

Jaarrekening 2013

13


Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Baten Ruimtelijke beleid Verkeersontwikkelingen

0

0

0

0

Handel en ambacht

0

0

0

0

-60.951

-14.400

-14.400

-237.745

-216.928

-178.136

-178.136

-2.999.289

0

0

0

0

-277.879

-192.536

-192.536

-3.237.034

-9.775

0

0

-37.756

Speciaal onderwijs

-722

0

0

0

Voortgezet onderwijs

-361

0

0

0

-171.590

-174.575

-174.575

-329.612

-6.294

-6.300

-6.300

-6.294

Ruimtelijke ontwikkeling Volkshuisvesting Stads- en Dorpsvernieuwing Subtotaal Sociaal beleid Basisonderwijs

Lokaal onderwijsbeleid Openbaar bibliotheekwerk Vorming en Ontwikkeling

0

-400

-400

0

Sport

-304.951

-278.195

-135.785

-301.161

Kunst

-1.937

-1.700

-1.700

-1.894

-49.218

-1.200

-1.200

-64.647

Maatschappelijke begeleiding en advies

-2.465

-2.383

-2.383

-2.410

Sociaal-cultureel werk

-9.496

-6.275

-6.275

-6.505

-67.346

-67.100

-67.100

-97.857

-244.959

-252.238

-249.880

-251.529

Recreatie en toerisme

Ontmoetingscentra & Dorpshuizen Kinderopvang Openbare gezondheidszorg

-85.396

0

0

-152.487

-954.512

-790.366

-645.598

-1.252.151

-11.688.225

-10.139.824

-10.139.824

-2.755.752

-4.263.600

-4.977.214

-4.977.214

-11.612.894

Subtotaal

-15.951.826

-15.117.038

-15.117.038

-14.368.646

Totaal baten

-17.184.216

-16.099.940

-15.955.172

-18.857.831

Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

18.325.800

17.647.052

15.148.508

17.290.742

Onttrekking aan reserves

-2.993.611

-3.080.419

-142.500

-1.909.179

Toevoeging aan reserves

2.585.145

809.283

9.578

3.258.531

17.917.334

15.375.916

15.015.586

18.640.095

Subtotaal Projectrealisatie Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen Bouwgrondexploitatie, woningbouw

Gerealiseerd resultaat

Saldo na resultaatbestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € 2.541.418 nadeel

14

Jaarrekening 2013


Specificatie toevoegingen en onttrekkingen aan reserves: Begroting 2013 na wijziging

Rekening 2013


Onttrekking / vrijval reserves Actualisatie bestemmingsplannen

-142.543

-142.500

-142.500

-7.006

-50.000

0

-152.131

-195.000

0

0

-8.000

0

Onderhoud buitensportaccommodaties

-287.500

-287.500

0

Onderhoud Schoolgebouwen: huisvestingsprogramma 2013

-228.689

-272.077

0

-2.125.342

-2.125.342

0

-50.400

0

0

-2.993.611

-3.080.419

-142.500

Kunst Essenpas Frictiekosten bibliotheek Inzet combinatiefunctionarissen

Fonds bovenwijkse voorzieningen: park Lingezegen Grondexploitatie: bijstelling verliesvoorzieningen Toevoeging reserves Sociaal beleid Kunst

9.578

9.578

9.578

Onderhoud Gebouwen

397.105

397.105

0

Onderhoud Schoolgebouwen

174.500

174.500

0

Onderhoud Buitensportaccommodaties

228.100

228.100

0

1.683.408

0

0

92.454

0

0

2.585.145

809.283

9.578

Fonds bovenwijkse voorzieningen: bijdrage uit projecten Grondexploitatie.: vrijval planschade/afsluiten projecten

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2013 is voor de lasten van programma 1 een bedrag van in totaal € 31.103.680 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 33.746.992. De werkelijke lasten van programma 1 komen uit op een bedrag van € 35.510.017. De werkelijke lasten van programma 1 zijn € 1.763.025 hoger dan begroot. De lastenoverschrijding wordt hoofdzakelijk veroorzaakt door een afboeking op de grondexploitatie van bedrijventerrein De Houtakker te Bemmel. Daarnaast is de resterende boekwaarde van twee niet meer bestaande schoolgebouwen volledig afgeschreven. De geconstateerde begrotingsafwijkingen passen binnen de bestaande werkwijze en uitgangspunten.

Jaarrekening 2013

15


Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Ruimtelijk beleid Voordeel Handel en ambacht In 2013 is de reclamebelasting voor het eerst geheven. De totale opbrengsten vielen circa 10.000 euro lager uit dan oorspronkelijk begroot. Dit heeft te maken met zaken als leegstand, beroep en bezwaarschriften ten aanzien van de hoogte van de aanslagen, en dergelijke. Verder zijn de lasten t.a.v. juridische advisering en invoering van de reclamebelasting lager dan oorspronkelijk gebudgetteerd. Dit betekent dat de bijdragen ten gunste van het Ondernemersfonds lager zijn (voordeel € 11.400).

Nadeel

25.000

Er is weinig beroep gedaan op de gereserveerde bijdragen en subsidies (voordeel € 13.800). Ruimtelijke ontwikkeling De reden voor over- en onderschrijding van het budget bestemmingsplannen zijn: • De inhuur van extra capaciteit teneinde de datum van vaststellen voor 1 juli 2013 te kunnen halen voor actualisatie bedrijventerreinen (voordeel € 48.000); • Het laten opstellen en beoordelen van MER Buitengebied is duurder uitgevallen dan in eerste instantie gedacht (nadeel € 48.000)

48.000

Voor functieveranderingsverzoeken worden kosten vooraf gemaakt die later mogelijk via anterieure overeenkomsten terugverdiend worden. De kapitaallasten betreffende Park Lingezegen vallen lager uit omdat de investering fietspad Lingezegen later wordt afgerond waardoor weer vertraging in de afrekening met het Park Lingezegen optreedt. Volkshuisvesting In de begroting is ten onrechte rekening gehouden met beschikking over de gereserveerde middelen (bijdragen Bouwfonds in startersleningen) nadeel € 28.000. Daarnaast is door de stadsregio Arnhem Nijmegen de reserve Besluit Woninggebonden Subsidies verdeeld onder de regiogemeenten (voordeel € 67.000)

48.000

50.000

25.000

39.000

Sociaal beleid Voordeel Basisonderwijs De in het huisvestingsoverzicht 2013 toegekende voorzieningen voor de Cuperstraat 9 te Bemmel zal i.v.m. het niet meer gebruiken van dit gebouw door de Regenboog niet worden uitgevoerd. Het huisvestingsprogramma 2012 kan worden afgesloten.

16

Jaarrekening 2013

48.000

Nadeel


Voordeel T.a.v. het huisvestingsprogramma 2013 zijn enkele niet voorziene noodzakelijke werkzaamheden doorgevoerd, zoals asbestverwijdering Vonkenmorgen, werkzaamheden t.b.v. de Abacus voor vestiging kinderopvang en brandwerende voorzieningen Herstel van schade als gevolg van vandalisme is een voorziening in de huisvesting die door de gemeente moet worden vergoed. Vanwege de vele schadegevallen in de Zilverkamp heeft een overschrijding plaatsgevonden. I.v.m. een verminderd gebruik door het basisonderwijs met name in de Bongerd zijn er minder gebruiksuren gedeclareerd.

Nadeel 15.000

28.000

46.000

Bij inventarisatie van het onroerend is gebleken dat het schoolgebouw aan de B. van de Meulenlaan te Gendt gesloopt is. Daarom diende de restant boekwaarde volledig afgeschreven te worden.

171.000

Bij inventarisatie van het onroerend is gebleken dat het 2-klassig schoolgebouw aan de dorpsstraat te Gendt pand gesloopt is. Daarom diende de restant boekwaarde (€ 39.000) volledig afgeschreven te worden. Daarnaast is een lagere afschrijving (€ 19.000) gerealiseerd, aangezien bij de jaarrekening 2012 reeds de volledige boekwaarde van de 1e inrichting van het 6e lokaal van de Borgwal moest worden afgeschreven.

20.000

Openbaar bibliotheekwerk In de Najaarsnota 2013 is voor de dekking van de verwachte frictiekosten € 195.000 opgenomen ten laste van de bestemmingsreserve. Niet alle acties die hiertoe in 2013 ondernomen zouden worden, zijn gerealiseerd door de bibliotheek (doordat zaken meer tijd kosten dan verwacht). Hierdoor is er in 2013 € 152.131,aangetoond, gedeclareerd en uitbetaald wat een voordelig saldo oplevert. Dit leidt tevens tot een lagere uitname uit de bestemmingsreserve frictiekosten bibliotheek. Sport Binnensportaccommodaties Er zijn onderhouds- en verbouwingswerkzaamheden verricht aan sporthal de Bongerd in Bemmel welke niet waren voorzien (nadeel € 65.000. Ook de schoonmaak en het onderhoud t.b.v. de Hoenderik is duurder geweest (nadeel € 9.000). Er is ten onrechte omzetbelasting teruggevraagd op onderhoudswerkzaamheden aan binnensportaccommodaties en ten onrechte geen omzetbelasting afgedragen over ontvangen huur inkomsten. Buitensportaccommodaties De kosten van de renovatie van de tennisbanen in Angeren worden gedekt door de hiervoor gevormde bestemmingsreserve. De inzet van deze reserve is niet begroot. Bij de resultaatbestemming zal de reserve alsnog ingezet worden als dekking voor de kosten van de renovatie. Jaarrekening 2013

43.000

74.000

52.000

72.000

17


Voordeel Kunst Het budget voor het kunstwerk in de Essenpas te Bemmel is slechts voor een klein deel besteed in 2013 door vertraging in de werkzaamheden. Dit is hoofdzakelijk veroorzaakt door het burgerparticipatietraject. De uitname uit de bestemmingsreserve kunst is gelijk aan de uitgaven in 2013. Bij de Voorjaarsnota 2014 wordt voorgesteld de niet bestede middelen uit de bestemmingsreserve kunst op te nemen ter dekking van de uitgaven in 2014 ter realisering van het kunstwerk. Maatschappelijke begeleiding en advies Binnen het bedrag voor het Algemeen Maatschappelijk Werk Lingewaard zit een bedrag van €18.800 voor “AMW op locatie”. Deze middelen zijn niet ingezet in 2013, omdat de opdracht aan de partij die het AMW uitvoert aangepast moet worden. Er worden gesprekken gevoerd over de precieze invulling van de opdracht in dit kader voor de jaren 2014 en verder.

43.000

18.000

Sociaal cultureel werk Stichting Welzijn Lingewaard heeft van de gemeente een akkoord gekregen om de opgelegde bezuiniging op het jeugd- en jongerenwerk van € 57.000 te verkrijgen door sluiting van de jeugdcentra in Huissen. Voor 2013 heeft dat frictiekosten opgeleverd van in totaal € 77.000. Deze zijn niet alleen aan de SWL toe te rekenen. Met uitzondering van de overheadkosten zal de gemeente, vanwege de late berichtgeving om te bezuinigen, de activiteitskosten 2013 betalen. In 2013 is een beperkt aantal aanvragen op de waarderingssubsidies ingediend. Dit heeft geleid tot een lagere besteding van het budget. Openbare gezondheidszorg Verslavingszorg In het kader van het project ‘Jongeren, Alcohol en Drugs’ hebben we namens de deelnemende gemeenten in 2013 de definitieve subsidie van ZonMw ad. € 86.400 ontvangen. De subsidie is afgegeven over de periode 2011 en 2012. Na verrekening met de overige gemeenten blijft voor ons € 22.432 over. Jeugdgezondheidszorg Er is minder Praktische gezinsondersteuning ingezet. Overigens is het aantal beschikbaar gestelde uren voor 2014 iets verlaagd (voordeel € 16.000). Daarnaast is er in 2013 een provinciale subsidie ad € 8.086,ontvangen t.b.v. PGO-uitgaven die gemaakt zijn in 2010.

18

Jaarrekening 2013

Nadeel

50.000

19.000

22.000

24.000


Voordeel Centrum Jeugd en Gezin Het afgelopen jaar heeft het bestuur prioriteit gegeven aan werkzaamheden rondom de decentralisaties. Deze hebben een aantal onverwachte verplichtingen met zich meegebracht (zoals de opdracht van het rijk om een regionaal transitie arrangement voor de jeugdzorg te maken). Hierdoor zijn er binnen het product opvoedingsondersteuning enkele werkzaamheden niet uitgevoerd

Nadeel

72.000

Projectrealisatie Zie ook de paragraaf Grondbeleid in het jaarverslag 2013. Voordeel

Nadeel

Algemeen: Bij de bouwgrondexploitatie vindt budgetbeheer plaats op basis van de exploitatiebegrotingen over meerdere jaren. Bij verschuiving in de jaarschijven worden de begrotingen daarom niet bijgesteld. De voortgang van de bouwgrondexploitaties wordt toegelicht in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag 2013. Door de afdelingen zijn minder uren doorbelast naar de projecten. Hierdoor ontstaat een voordeel qua lasten. Deze lasten maken onderdeel uit van de toe-/afname boekwaarde, dus neutraal op rekeningbasis. Zie ook toelichting in programma 5, “Saldo van kostenplaatsen”. Bouwgrondexploitatie bedrijventerreinen G.004 Pannenhuis I In de voorziening afwikkeling grondexploitaties is een bedrag opgenomen voor nog te verwachten kosten ten behoeve van deze grondexploitatie. Omdat de uitgaven definitief niet gaan komen kan de voorziening vrijvallen.

334.000

102.000

G.043 Pannenhuis II Eén kavel is met recht van opstal uitgegeven. In 2013 is hiervoor een bedrag van € 57.500 ontvangen. De kapitaallast (rente) bedraagt € 42.500. Het recht van opstal en de kapitaallasten maken geen deel uit van de betreffende grondexploitatie, maar komen respectievelijk ten gunste en laste van de Algemene Dienst.

15.000

G.045 Houtakker II, Bemmel Naar aanleiding van het voorgenomen besluit om, naar aanleiding van het door de STEC Groep B.V. uitgebrachte rapport “Naar een succesvolle uitgifte van Agropark II, Pannenhuis II en Houtakker II” de ontwikkeling van de Houtakker II (met uitzondering van drie kavels aan de Houtakker en een kavel aan de Karstraat) uit te stellen, zijn de gronden op de Houtakker II, met uitzondering van de hiervoor genoemde kavels, uit de grondexploitatie gehaald, afgewaardeerd en op de balans gezet. De uitgifteplanning is naar beneden bijgesteld (naar circa 0,2 hectare per jaar). De looptijd is aangepast van 2022 naar 2020. De afwaardering bedraagt 98.930m² x € 50 = € 4.946.500 (nadeel)

2.735.000

Jaarrekening 2013

4.946.500

19


Voordeel

Nadeel

Daarnaast komt de in 2012 getroffen verliesvoorziening van € 2.735.000 (voordeel) te vervallen. Bouwgrondexploitatie woningbouw Afwijkingen in de lasten en de baten van de grondexploitatie leiden tot af- of toename van de boekwaarden en hebben per saldo geen voorof nadeel tot gevolg voor de gemeentelijke exploitatierekening. Bij de bouwgrondexploitatie vindt budgetbeheer plaats op basis van de exploitatiebegrotingen over meerdere jaren. Bij verschuiving in de jaarschijven wordt de begroting daarom niet bijgesteld. De voortgang en de geactualiseerde calculatiecijfers van de bouwgrondexploitaties worden toegelicht in de paragraaf Grondbeleid van het jaarverslag 2013. De hier in de jaarrekening opgenomen toelichting is daarom beperkt tot de bouwgrondexploitaties die voor 2013 geen budgettair neutraal saldo hebben. Het betreft voornamelijk: - afwijkingen in uren bij projecten waarbij de interne uren ten laste van de gemeente blijven; - ontvangen bedragen voor bovenwijkse voorzieningen en sociale woningbouw die gestort worden in de betreffende bestemmingsreserve; - afboekingen boekwaarde in verband met het ontbreken van een reëel en stellig voornemen om in de nabije toekomst te bouwen; - mutaties in de verliesvoorzieningen en winstnemingen. De te treffen verliesvoorzieningen worden conform de nota Grondbeleid gedekt door te beschikken over de Algemene Reserve grondexploitatie. Per saldo is de dotatie aan de Algemene Reserve Grondexploitatie € 42.054. Afdracht bovenwijkse voorzieningen In 2013 hebben conform de grondexploitaties 2 afstortingen naar de reserve Bovenwijkse voorzieningen plaatsgevonden.

1.683.400

G.015 Mariaplein, Haalderen De ontwikkelaar heeft aangegeven dat er onvoldoende vraag is naar betaalbare koopappartementen. De exploitatieovereenkomst is financieel afgewikkeld. Het project is eind 2013 financieel afgesloten. De winst vloeit naar de Algemene Reserve Grondexploitatie.

13.700

G.033 Bloemstraat, Huissen Voor dit project was een verliesvoorziening getroffen van € 220.200. Er zijn in 2013 minder uren aan het project besteed dan geraamd. De urenraming voor 2014 is naar beneden bijgesteld. Als gevolg hiervan moet de verliesvoorziening worden bijgesteld tot € 208.300.

11.900

G.042 Fitness Centrum, Huissen Als gevolg van de vertraging in de bouw van het Fitness Centre zal met de ontwikkelaar voor de ontwikkeling van het plangebied Rietbaan-Zuid een nieuwe exploitatieovereenkomst moeten worden gesloten. In verband hiermee is de raming voor het bouwen woonrijp maken van het gebied gescreend en bijgesteld. De looptijd van het project is met twee jaar verlengd. De bestaande verliesvoorziening wordt verhoogd tot € 57.800. 20

Jaarrekening 2013

38.600


Voordeel G.078 Vleumingen, Gendt De looptijd is met een jaar verlengd. De bestaande verliesvoorziening wordt verhoogd tot € 29.400. G.075 Olyhorststraat 37, Gendt (functieverandering) De woongebouwen zijn opgeleverd. Het plan wordt met een klein voordeel afgesloten. G.011 Loostraat, Centrumplan Bemmel Wijzigingen van deelplannen A en B leiden samen met actualisatie van de raming voor het herinrichten van het openbaar gebied tot bijstelling van de verliesvoorziening. De verliesvoorziening wordt verlaagd van € 420.600 tot € 356.200. G.034 Assenburg, Centrumplan Bemmel De nieuwbouw en revitalisering van MGZ/Assenburg is in 2012 gereed gekomen. Het openbare gebied is opgeleverd en de grondexploitatie is in verband hiermee eind 2012 afgesloten. Bij het afsluiten van de het project zijn alle te verwachten rekeningen geïnventariseerd. Voor deze rekeningen is bij de jaarrekening 2012 een verplichting opgevoerd. Abusievelijk is voor het bedrag, noodzakelijk voor het aanbrengen van de benodigde groenvoorzieningen in het hofje tussen de nieuwbouw van de Assenburg en de kerk/pastorie geen verplichting opgevoerd. De kosten bedragen € 19.000. Middels resultaatbestemming zal worden voorgesteld deze kosten ten laste van de Algemene Reserve Grondexploitatie te brengen. G.028 Maliebaan-Roode Wald, Angeren Actualisatie van de grondexploitatie leidt tot een verhoging van de verliesvoorziening tot € 270.300.

Nadeel 1.800

2.400

64.400

19.000

7.400

G.020 Crematorium, Lingewaard Er is geen reëel en stellig voornemen om een crematorium aan De Hoeve te realiseren. Als gevolg van het ontbreken hiervan kunnen de kosten niet langer geactiveerd worden. De boekwaarde wordt afgewaardeerd.

119.000

G.041 Voormalig kruisgebouw, Huissen Eind 2013 is het pand verkocht. Het project wordt afgesloten met een verlies.

110.700

G.059 Weverstraat, Huissen De initiatiefnemer heeft het plan niet doorgezet. Het project wordt afgesloten met een verlies.

33.900

G.060 Hegsestraat, Gendt Het project wordt afgesloten, er is onvoldoende vraag.

26.700

G.084 Ceres, Bemmel Dit plan sluit met een klein verlies. Hiervoor wordt een verliesvoorziening getroffen.

Jaarrekening 2013

2.600

21


Voordeel Nadeel Mutaties reserves Onttrekkingen / vrijval In 2013 zijn voor meerdere grondexploitaties verliesvoorzieningen gevormd. Deze komen ten laste van de algemene reserve grondexploitaties. Indien de stand van de algemene reserve grondexploitaties niet toereikend is komt het restant ten laste van het rekeningresultaat. De hoogte van de te vormen voorziening wordt pas bepaald bij het opmaken van de jaarstukken. Hierdoor ontstaat altijd een verschil ten opzichte van de begroting (verschil t.o.v. de begroting € 50.400).

Toevoegingen In 2013 zijn bedragen aan de Algemene Reserve Grondexploitatie toegevoegd in verband met gerealiseerde winst bij af te sluiten projecten en bijstellingen van de verliesvoorzieningen. Daarnaast zijn bedragen gereserveerd in verband met stortingen in de reserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen (verschil t.o.v. de begroting € 1.683.400). In 2013 is een aantal projecten afgesloten en zijn de resultaten toegevoegd aan de algemene reserve grondexploitatie. Tevens is een aantal planschadebedragen vrijgevallen ten gunste van deze reserve (verschil t.o.v. de begroting € 92.500).

22

Jaarrekening 2013


Jaarrekening 2013

23

Toelichting programma 2 Burger als klant

Programma 2

Burger als klant

Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Lasten Sociaal & Welzijn Leerlingenvervoer

930.764

975.659

837.899

884.487

Bijstandsverlening

7.768.893

8.154.638

7.872.592

7.376.795

Werkgelegenheid

7.481.994

7.739.184

8.037.202

8.427.853

5.676

10.000

10.000

416.871

Bijzondere bijstand

593.541

697.143

509.411

503.506

Vreemdelingen

219.007

152.868

139.914

309.450

6.005.025

7.238.242

7.840.752

7.668.597

23.004.900

24.967.734

25.247.770

25.587.560

347.128

335.320

335.320

351.169

Inkomensvoorzieningen

Wet Maatschappelijke ondersteuning Subtotaal Omgeving & inwoners Uitvoering APV en Bijzondere wetten Straatmarkten

68.978

32.080

32.080

51.135

Monumenten

217.221

242.055

201.750

158.704

Festiviteiten

521.203

456.505

416.505

463.084

1.073.105

1.231.145

887.695

740.701

Afvalstoffenheffing

132.007

133.700

133.700

121.745

Rioolrecht

132.007

133.700

133.700

122.113

1.920.434

1.902.285

1.873.125

1.880.747

412.051

404.295

404.295

339.445

Milieu

Bouwen Uitvoering Wet WOZ Onroerende-zaakbelasting

0

0

0

0

Gemeentelijke belastingen

370.556

348.800

312.800

346.623

5.194.688

5.219.885

4.730.970

4.575.465

1.333.680

1.402.521

1.402.521

1.435.212

Groen- en reststroken

42.343

44.905

44.905

41.603

Grafrechten

24.000

24.000

24.000

27.959

1.400.022

1.471.426

1.471.426

1.504.774

29.599.610

31.659.045

31.450.166

31.667.799

Subtotaal Klant Contact Centrum Burgerzaken

Subtotaal Totaal lasten

Jaarrekening 2013

25


Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Baten Sociaal & Welzijn Leerlingenvervoer

-2.196

0

0

-12.000

Bijstandsverlening

-8.327.318

-7.717.553

-6.921.775

-7.500.217

Werkgelegenheid

-6.137.673

-6.364.911

-6.250.202

-6.330.418

0

0

0

-3.419

Bijzondere bijstand

-104.339

-36.300

-36.300

-39.925

Vreemdelingen

-129.088

-62.314

-62.314

-147.579

Wet Maatschappelijke ondersteuning

-684.743

-656.945

-531.945

-556.364

-15.385.357

-14.838.023

-13.802.536

-14.589.922

Inkomensvoorzieningen

Subtotaal Omgeving & inwoners Uitvoering APV en Bijzondere wetten

0

Straatmarkten

-18.265

-23.500

-23.500

-20.784

Monumenten

-23.734

0

0

0

Festiviteiten

-182.434

-183.700

-183.700

-165.025

Milieu

-309.678

-306.300

-6.300

-125.144

Afvalstoffenheffing

-2.958.557

-2.987.500

-3.250.000

-2.825.677

Rioolrecht

-3.670.852

-3.668.330

-3.515.330

-3.492.052

-365.050

-426.200

-376.200

-471.180

0

0

0

0

Onroerende-zaakbelasting

-10.394.453

-10.121.000

-10.121.000

-10.184.324

Gemeentelijke belastingen

-368.333

-385.351

-305.300

-264.951

-18.291.355

-18.101.881

-17.781.330

-17.549.137

-689.344

-774.650

-774.650

-750.425

Bouwen Uitvoering Wet WOZ

Subtotaal Klant Contact Centrum Burgerzaken Groen- en reststroken

-39.983

-43.400

-43.400

-43.338

Grafrechten

-270.515

-339.200

-306.200

-117.826

Subtotaal

-999.842

-1.157.250

-1.124.250

-911.588

-34.676.554

-34.097.154

-32.708.116

-33.050.646

-5.076.944

-2.438.109

-1.257.950

-1.382.847


-992.293

-1.019.303

-1.058.200

-449.401

Toevoeging aan reserves Gerealiseerd resultaat

161.608 -5.907.629

160.510 -3.296.902

0 -2.316.150

0 -1.832.248

Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten

Saldo programma 2 Af: aandeel algemene dekkingsmiddelen Saldo 2 cf. programmarekening

-5.076.944

-2.438.109

-1.257.950

-1.382.847

-10.762.786 5.685.841

-10.506.351 8.068.242

-10.426.300 9.168.350

-10.449.276 9.066.429

Saldo na resultaatbestemming ten opzichte van de begroting na wijziging: € -2.610.727 voordeel 26

Jaarrekening 2013


Specificatie toevoegingen en onttrekkingen aan reserves:

Rekening 2013 Onttrekking / vrijval reserves Algemene reserve: dekking tekort Presikhaaf Bekostiging reïntegratievoorzieningen: pilot uitstroomperspectief Afvalstoffenheffing: tariefverlaging / lagere opbrengst diftar Renovatie clubhuis scouting Angeren Opstellen cultuurhistorische waardenkaart Toevoeging reserves Reserve bedrijfsvoering: uitvoeringskosten WMO Riolering en waterzuivering: tariefstijging 2013 Reserve ponymarkt: resultaat 2013



-619.733

-645.473

-1.058.200

-12.060 -262.500 -80.000 -18.000 -992.293

-13.400 -262.500 -80.000 -17.930 -1.019.303

0 0 0 0 -1.058.200

7.510 153.000 1.098 161.608

7.510 153.000 0 160.510

0 0 0 0

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2013 is voor de lasten van programma 2 een bedrag van in totaal € 31.450.166 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 31.659.045. De werkelijke lasten van programma 2 komen uit op een bedrag van € 29.599.610. De werkelijke lasten van programma 2 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Sociaal & Welzijn Voordeel Leerlingenvervoer Vanaf het schooljaar 2013-2014 geldt een lager vervoertarief per leerling. Dit is het gevolg van de aanbesteding van het leerlingenvervoer. In de raming voor 2013 is nog gerekend met de tarieven die golden van voor aanbesteding. Ook is met de vervoerder een korting van 5% overeengekomen voor betaling binnen een afgesproken termijn. De kosten vallen hierdoor € 41.000 lager uit. In 2013 zijn geen medische adviezen aangevraagd ter ondersteuning van de beoordeling van de vervoerskeuze van leerlingen (voordeel € 2.000). De kosten van inhuur van een advocaat voor het kort geding naar aanleiding van de aanbesteding van het leerlingenvervoer zijn lager dan begroot bij de Najaarsnota 2013 (voordeel € 4.000).

Jaarrekening 2013

Nadeel

47.000

27


Voordeel Bijstandsverlening Bijstandsverlening / Uitkeringen Het budget BUIG (gebundelde uitkering) 2013, dat dient voor dekking van de uitkeringskosten WWB, IOAW, IOAZ en Bbz algemene bijstand startende ondernemers, is bij beschikking van 26 september 2013 definitief vastgesteld op € 7.922.631. Dit is aanzienlijk hoger dan het voorlopig vastgestelde budget. De uitkeringskosten zijn lager dan geraamd. Oorzaken zijn: • In 2013 is het aantal verstrekte uitkeringen, ondanks een toename van het aantal aanvragen, ver onder de raming van 400 gebleven. Dit heeft geleid tot een besparing op de uitkeringskosten (voordeel € 107.600). • De kosten van inkomensvoorzieningen zijn € 23.200 hoger dan geraamd. Dit is het gevolg van een stijging van het aantal uitkeringen IOAW met 15 (+94%). Nadeel € 23.200. • De kosten van uitkeringen levensonderhoud aan startende ondernemers zijn gedaald omdat minder starters dan geraamd een beroep hebben gedaan op inkomensondersteuning in het kader van het Besluit bijstandsverlening zelfstandigen (voordeel € 25.200). • Een hogere opbrengst uit terugvordering van uitkeringen leidt tot een voordeel van € 100.600.

736.000

233.100

Door een sterke groei van het aantal aanvragen zijn in het 2e halfjaar 2013 extra casemanagers ingezet om te kunnen garanderen dat aanvragen binnen de wettelijke termijn worden afgehandeld. BBZ / Uitkeringen De kosten van door derden uitgevoerd bedrijfsonderzoek zijn lager dan begroot omdat het aantal aanvragen Bbz is achtergebleven bij de raming (voordeel € 9.000). Het aantal gevestigde zelfstandigen dat een beroep deed op een uitkering levensonderhoud is daardoor lager dan geraamd. Ook zijn slechts 2 bedrijfskredieten van geringe omvang verstrekt (voordeel € 279.000). De kosten van bijstandsverlening aan zelfstandigen zijn gedeeltelijk declarabel bij het rijk. Door de lagere kosten wordt een lagere rijksbijdrage ontvangen (nadeel € 224.000).

28

Jaarrekening 2013

Nadeel

23.000

38.000

307.000

224.000


Voordeel Werkgelegenheid Sociale werkvoorziening De bijdrage van Lingewaard in het exploitatietekort van Presikhaafbedrijven is lager uitgevallen (voordeel € 26.000). In de 3e kwartaalrapportage van Presikhaaf blijkt uit de prognose voor het resultaat van 2013 dat het werkelijke tekort iets lager uit zal vallen dan bij de begroting is aangegeven. In overleg met de accountant is besloten toch dit lagere tekort te verwerken in de jaarrekening 2013 van de gemeente Lingewaard in afwachting van de vastgestelde jaarrekening 2013 van Presikhaaf Bedrijven. Door de verkiezingen verwachten wij niet dat we in een vroeg stadium de door AB en DB vastgestelde jaarrekening 2013 van Presikhaaf Bedrijven zullen ontvangen. Het nu werkelijk geboekte exploitatietekort is dan ook een aanname op basis van de 3e kwartaalrapportage 2013. Dit betreft het tekort van Lingewaard op de garantie-omzetregeling 2012 en de als nog te betalen opgenomen bijdrage in het tekort van de garantie-omzetregeling 2013 (nadeel € 15.000) Werkfonds Het voordeel van is ontstaan doordat we eind 2012 van Arnhem middelen hebben teruggekregen die niet besteed waren in het kader van een regioproject jeugdwerkeloosheid. Op deze middelen rust geen terugbetalingsverplichting. In 2013 hebben we van deze middelen een casemanager ingehuurd die zich gericht is gaan bezighouden met jeugdwerkeloosheid. De niet-bestede middelen kunnen nu vrijvallen. Bijzondere Bijstand Algemeen De opbrengsten uit terugbetaling van leningen bijzondere bijstand zijn hoger dan geraamd. Dit is mede het gevolg van een toename in 2013 van het bedrag aan verstrekte leningen Schuldsanering Bij de Voorjaarsnota 2013 is het budget voor schuldhulpverlening structureel verhoogd van € 54.000 naar € 242.000 vanwege de verwachting dat de kosten zouden toenemen op basis van marktconforme prijzen. In werkelijkheid zijn de uitgaven € 139.200. De uitgaven blijven hiermee binnen de aangepaste begroting. Door het ontbreken van bruikbare sturingscijfers door het BAC en de veranderde tariefstelling (in 2012 een integraal tarief voor een traject en in 2013 een uurtarief) bleek een goede raming van kosten nog niet mogelijk.

Nadeel

11.000

17.000

68.800

102.000

In 2013 is een aanbestedingstraject voorbereid en uitgevoerd. Dit betekent dat per 1 januari 2014 het contract met het BAC is opgezegd en een overeenkomst voor schuldhulpverlening met marktpartij Westerbeek COD te Gouda is aangegaan. In het aanbestedingstraject is nadrukkelijk aandacht besteed aan managementinformatie.

Jaarrekening 2013

29


Voordeel Wet Maatschappelijke Ondersteuning WMO Sociaal beleid Pilot Wijkteam Doornenburg Er is op 27-8-2013 een BW-besluit genomen voor het beschikbaar stellen van de middelen (€ 50.000). Pas daarna is er formeel gestart met de voorbereidingen. Er zijn alleen kosten gemaakt voor inhuur derden. De eigenlijke kosten zoals deskundigheidsbevordering en aansluiten bij cliëntvolgsysteem, moeten nog komen.

36.000

WMO / Uitvoeringskosten De kosten van hulp bij het huishouden voor zorg in natura zijn in 2013 verminderd. Het aantal geleverde zorguren is met 9% gedaald ten opzichte van 2012. Dit is het gevolg van een daling van het gemiddeld aantal zorgklanten met 2% ten opzichte van 2012 en de invoering van een nieuw uitvoeringsprotocol, waardoor bij nieuwe aanvragen en herindicaties minder uren worden geïndiceerd (voordeel € 227.000). Het aantal budgethouders met hulp bij het huishouden is ten opzichte van 2012 met 12% gedaald. De kosten zijn hierdoor lager dan geraamd (voordeel € 98.000). De opbrengst van eigen bijdragen voor hulp bij het huishouden en voorzieningen voor wonen en vervoer is in het 2e halfjaar 2013 gestegen. Met ingang van 1 januari 2013 wordt voor alle nieuw toegekende voorzieningen wonen en vervoer een eigen bijdrage opgelegd. Vanaf 1 juli 2013 is dit ook van toepassing op voorzieningen die zijn verstrekt vóór 1 januari 2013. De financiële gevolgen hiervan konden in verband met mogelijke cumulatie van eigen bijdragen niet eerder in beeld worden gebracht (voordeel € 52.000) De kosten van externe expertise bij de indicering van hulp bij het huishouden zijn ten opzichte van voorgaande jaren gedaald (voordeel € 8.250). De kosten van sociaal vervoer voor bewoners van “de Lingehof” te Bemmel zijn gedaald omdat van deze voorziening minder gebruik wordt gemaakt (voordeel € 9.750).

395.000

De middelen die het rijk beschikbaar heeft gesteld voor de decentralisatie van AWBZ begeleiding zijn niet geheel besteed. De raad heeft in haar vergadering van 12 december 2013 besloten, vooruitlopend op de resultaatbestemming 2013, maximaal een bedrag van € 215.000 beschikbaar te houden.

207.000

Leefvoorzieningen De kosten van scootmobielen en rolstoelen zijn sterk gedaald ten opzichte van 2012. Het aantal verstrekkingen is met ruim 50% gedaald. Daarbij stijgt het aandeel herverstrekkingen van voorzieningen uit depot. Verstrekkingen van gebruikte voorzieningen met aanpassingen en accessoires op maat voor de gebruiker drukken de kosten. Ook de kosten van collectief vervoer blijven achter bij de raming. Gemiddeld maakt per maand slechts 28% van de personen met een indicatie daadwerkelijk gebruik van deze voorziening.

30

Jaarrekening 2013

217.000

Nadeel


In verband met de "maatregelen sociale domein" is deze stelpost opgenomen bij de Leefvoorzieningen gehandicapten voor het geval de bezuinigingen voor de jaarschijf 2013 niet gerealiseerd zouden kunnen worden. De bezuinigingen zijn echter ruimschoots gerealiseerd. Dit blijkt uit de voordelen op de leefvoorzieningen gehandicapten, dus deze stelpost kan volledig vrijvallen ten gunste van het resultaat. De kosten van indicering bij aanvragen van woon-, rolstoelen vervoersvoorzieningen zijn lager dan geraamd door een gering aantal externe onderzoeken. Ook het aantal indicaties voor aanvragen om een gehandicaptenparkeerkaart is lager. Woonvoorzieningen / Woningaanpassing De kosten van woningaanpassingen zijn achtergebleven bij de raming door een daling van het aantal kleine en middelgrote woonvoorzieningen (< € 20.000). Het aantal verstrekkingen is ten opzichte van 2012 gehalveerd. In 2013 is een gering bedrag voor grote woningaanpassingen (> € 20.000) uitgegeven. De betaalde kosten voor grote woningaanpassingen hebben betrekking op in 2012 toegekende voorzieningen (voordeel € 319.000).

Voordeel 42.000

Nadeel

14.500

319.000

In de Najaarsnota 2013 is al een voordeel gemeld van € 150.000. Bij het opstellen van de begrotingswijziging van de Najaarsnota 2013 is deze mutatie niet verwerkt. De raad is hierover geïnformeerd bij brief van 22 oktober 2013. Dat voordeel van € 150.000 maakt onderdeel uit van het nu gemelde voordeel.

Omgeving & inwoners Voordeel Straatmarkten Afgelopen zomerperiode kwam aan het licht dat 19 stroomkasten (zie ook overschrijding bij Volksfeesten) niet meer voldoen aan de wettelijke gestelde eisen. Er is natuurlijk wel stroom nodig voor weekmarkten en de structurele standplaatsen die over een vergunning beschikken. Dit is enigszins opgelost door vanaf begin oktober 2013 wekelijks stroomaggregaten te plaatsen om in de stroomvoorziening te kunnen voorzien.

Jaarrekening 2013

Nadeel 37.000

31


Voordeel

Nadeel

Monumenten Hier is sprake van een niet-begrote incidentele subsidieopbrengst van de provincie, waarbij sprake is van cofinanciering. Voor iedere subsidie die wij als gemeente verstrekken in het kader van monumenten (verbouwingen aan monumentale panden), mogen we de helft financieren met provinciale middelen. Voor deze Provinciale subsidie geldt een terugbetalingsverplichting voor de niet bestede middelen. Van de door de gemeente begrote € 40.000 subsidieverstrekkingen hebben we in de werkelijkheid er maar € 27.500 verstrekt (voordeel € 12.500), de helft hiervan mag gedekt worden uit de provinciale subsidie die we hebben ontvangen. Het geheel niet-begrote subsidiebedrag van de provincie betreft de helft van genoemde € 27.517, zijnde € 13.734. De overige vooruit ontvangen subsidie wordt gereserveerd voor bijdragen in 2014.

12.500

13.700

Festiviteiten Volksfeesten Overschrijding vanwege het acuut repareren van een aantal afgekeurde stroomkasten (zie ook toelichting bij Straatmarkten) die nodig waren om de ponymarkt en braderie te kunnen organiseren. Verder zijn ook voor het kinderdorp en de oktoberfeesten in Angeren aggregaten ingehuurd.

49.900

Ponymarkt Overschrijding is veroorzaakt door het aanbrengen van grondpotten voor de RK Kerk (bij de herinrichting niet meegenomen) en de levering van zand voor de kortebaandraverij.

7.700

Het evenementenbeleid is in juni 2012 door de raad vastgesteld. Het uitvoeringsdocument in het laatste kwartaal 2012, waarbij het jaar 2013 bepaald is als overgangsjaar. In de begroting zijn de oorspronkelijke budgetten weer opgevoerd. Milieu Exploitatiebudget Duurzaamheid Enkele projecten zijn doorgeschoven naar 2014 waaronder het project 'Energieadvies aan huis', draagvlakonderzoek windenergie, een carport met zonnepanelen en een laadpaal voor elektrische auto's. Deze projecten dienen in 2014 alsnog te worden uitgevoerd. Onder verwijzing naar het collegebesluit d.d. 7 januari 2014 wordt voorgesteld om uit het positieve resultaat 2013 voor duurzaamheid een bedrag van € 82.000 te reserveren. Het plaatsen van extra dynamische reisinformatiepanelen is door de Stadsregio gefinancierd.

32

Jaarrekening 2013

116.000


Overige milieutaken Uitkering van reserves van de MRA ten aanzien van Handhavingssamenwerking en Beheer regionale verkeers- en milieukaarten (voordeel € 24.000). Deze taken zijn overgedragen aan de ODRA. Daarnaast is sprake van een ontvangen bijdrage voor doorbelaste uren (voordeel € 6.100)

Voordeel 30.000

Afvalstoffenheffing Het effect van afvalscheiding wordt zichtbaar. Er wordt steeds minder afval aangeboden.

26.000

Bouwen De raming voor legesopbrengsten m.b.t. bijzondere planprocedures is te ambitieus gebleken. Als gevolg van de economische situatie zijn minder procedures doorlopen.

35.000

Kostenverhaal Gelders Genootschap (GG). Over 2013 was de opbrengst lager dan de jaren daarvoor en dit wordt veroorzaakt doordat er (als gevolg van de economische situatie) minder aanvragen om omgevingsvergunning zijn ingediend. Onroerende zaakbelasting opbrengsten OZB gebruikers Minder leegstand dan begroot en in de tariefstelling is ook geen rekening gehouden met areaaluitbreiding. Dit vanwege stagnerende nieuwbouwprojecten. OZB zakelijk gerechtigden Er was vanwege de stagnerende markt woningbouw en bedrijfspanden conservatief geraamd voor areaaluitbreiding. Er is bij de opstelling van de tarieven rekening gehouden met meer waardeverlagingen dan er daadwerkelijk hebben plaatsgevonden.

Nadeel

39.000

67.000

206.000

Klant Contact Centrum Voordeel Burgerzaken Burgerlijke stand Doordat er in 2013 minder huwelijken zijn gesloten zijn er minder uitgaven voor salarissen ambtenaren burgerlijke stand en voor gastvrouwen geweest. Er zijn dus ook minder opbrengsten leges.

Jaarrekening 2013

Nadeel

15.000 25.000

33


Secretarieleges Vanaf 2011 tot 2013 zijn de kosten voor het verkrijgen van een bromfietscertificaat gestegen van circa € 50 naar circa € 400. Daarnaast kunnen jongeren vanaf november 2011 al vanaf het bereiken van de leeftijd van 17 jaar hun autorijbewijs halen. Met het behalen van het autorijbewijs beschikt men tevens over het zogenaamde bromfietsrijbewijs. Deze 2 ontwikkelingen leiden ertoe dat het aantal “losse” aanvragen voor een bromfietsrijbewijs gestaag terugloopt (2011: 3600 rijbewijsaanvragen, 2012: 2400 stuks en 2013 nog 2150 stuks). Deze terugloop is één-op-één de reden van het teruglopen van de leges. Dit betekent een nadeel op legesopbrengst en een voordeel op de afdracht rijksleges. In het voorjaar van 2012 is er onder invloed van nieuwe wetgeving een hausse aan paspoortaanvragen geweest. De legesopbrengsten zijn in dat jaar met ruim 50.000 bijgeraamd en ook gerealiseerd. In 2013 is weer uitgegaan van een genormaliseerd inkomstenniveau. Toch lijkt het erop dat er nog een vertraagde verhoging van aanvragen heeft plaats gevonden in 2013 (paspoorten 2011: 3900, 2012: 5200 en 2013: 4350). P0724.10 Grafrechten De opgelegde lijkbezorgingsrechten blijven ver achter bij de werkelijke ontvangsten. Op 1 januari 2013 gingen de nieuwe tarieven voor de lijkbezorgingsrechten in. Deze tarieven zijn op begrotingsbasis met circa 100% verhoogd. In 2013 is gebleken dat de inkomsten in de werkelijkheid niet evenredig met de begrote inkomsten hiervoor zijn meegegaan. De verhoging van de tarieven en mede door de economische situatie in zijn algemeenheid, kan een reden zijn voor mensen om afstand te doen van grafrechten. In 2014 zal moeten blijken of dit een tijdelijke dip is of dat er sprake is van een structurele ontwikkeling. In dat geval zullen de begrote inkomsten moeten worden afgeraamd. In de NJN 2014 zullen wij opnieuw bekijken of het nodig is dat de lijkbezorgingsrechten zullen worden bijgesteld.

34

Jaarrekening 2013

Voordeel

Nadeel

31.000

70.000

23.000

68.000

Toelichting programma 3 Burger als onderdaan

Programma 3

Burger als onderdaan

Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Lasten Brandweer Brandweer en rampenbestrijding

2.169.633

2.107.337

2.108.937

2.182.660

863.638

969.540

868.840

748.378

0

0

0

0

Handhaving milieu

399.854

412.000

542.500

633.102

Handhaving bouwen woningtoezicht

199.803

205.375

10.000

0

Subtotaal

599.657

617.375

552.500

633.102

3.632.929

3.694.252

3.530.277

3.564.140

-174.376

-17.400

-7.720

-149.968

-46.798

-32.215

0

-58.100

Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Handhaving Bijzonder onderzoek werkgelegenheid

Totaal lasten Baten Brandweer Brandweer en rampenbestrijding Openbare orde en veiligheid Openbare orde en veiligheid Handhaving Bijzonder onderzoek werkgelegenheid

0

0

0

0

Handhaving milieu

0

-2.500

-10.000

210

Handhaving bouwen woningtoezicht

0

-10.000

-10.000

0

Subtotaal

0

-12.500

-20.000

210

-221.174

-62.115

-27.720

-207.859

3.411.754

3.632.137

3.502.557

3.356.280


-18.900

-18.900

0

-19.000


29.900

29.900

0

0

3.422.754

3.643.137

3.502.557

3.337.280

Totaal baten Gerealiseerd totaal saldo van baten en lasten


Gerealiseerd resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging: € -220.383 voordeel

Jaarrekening 2013

35

Toelichting programma 3 Burger als onderdaan

Specificatie toevoegingen en onttrekkingen aan reserves:

Rekening 2013 Onttrekking / vrijval reserves Pilot toezicht drank- en horecawet



-18.900

-18.900

0

29.900

29.900

0

Toevoeging reserves Onderhoud gebouwen Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid

In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2013 is voor de lasten van programma 3 een bedrag van in totaal € 3.530.277 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 3.694.252. De werkelijke lasten van programma 3 komen uit op een bedrag van € 3.632.929. De werkelijke lasten van programma 3 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. Toelichting op de belangrijkste afwijkingen per productgroep

Brandweer Voordeel Brandweer en Rampenbestrijding Voor de werkzaamheden betreffende de 25KV-tester is over 2013 wederom een vergoeding ontvangen. Er is een voordeel behaald op de kapitaallasten. Voornaamste oorzaak is de lagere boekwaarde van de nieuwbouw brandweerpost aan de Karstraat te Bemmel (voordeel € 12.000). Tevens is rekening gehouden met lasten betreffende de brandweerpost Huissen. De renovatie is in 2013 afgerond (voordeel € 8.000). Daarnaast is een tweetal voertuigen een jaar later aangeschaft (in 2013 i.p.v. 2012) waardoor er in 2013 geen kapitaallasten waren (voordeel € 14.000).

Nadeel

75.000

35.000

Openbare orde en veiligheid Voordeel Openbare orde en Veiligheid Het op de Algemene Uitkering gebaseerde budget ad. € 207.000 voor “Niet Gesprongen Explosieven” (NGE) is gebaseerd op het aantal nieuwbouwwoningen in jaar-1 (2012). Basis voor dit budget is de meicirculaire 2013.

36

Jaarrekening 2013

118.000

Nadeel

Toelichting programma 4 Burger als wijkbewoner

Programma 4

Burger als wijkbewoner

Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Lasten Beheer & Onderhoud Wegen, straten en pleinen

5.236.503

5.477.962

5.291.050

7.281.065

Veerdiensten

16.361

20.263

20.263

20.693

Waterpartijen

165.052

174.420

189.420

202.364

Monumenten onderhoud

6.112

4.420

10.420

4.327

46.236

33.760

33.760

12.817

Openbaar groen

2.477.162

2.408.779

2.295.775

3.455.680

Afvalstoffen

2.776.533

2.914.859

2.850.859

2.808.682

Riolering en waterzuivering

3.345.341

3.783.820

3.672.260

3.316.128

83.439

84.940

84.940

92.007

561.092

559.639

564.039

304.302

85.815

96.426

100.626

89.878

14.799.647

15.559.287

15.113.411

17.587.942

456.751

516.044

497.744

493.031

494.500

556.155

501.155

424.003

15.750.898

16.631.487

16.112.311

18.504.975

-313.345

-338.800

-120.800

-171.110

0

0

0

0

Waterpartijen

0

0

0

0

Monumenten onderhoud

0

0

0

0

-10.619

0

0

-7.893

-9.337

-50

-50

-6.741

-672.732

-551.000

-476.000

-707.325

-40.633

-30.100

-30.100

-25.313

Ongediertebestrijding

0

0

0

0

Begraven

0

0

0

0

Natuurbescherming

Ongediertebestrijding Begraven Woonwagenzaken Subtotaal Infrastructuur Verkeersmaatregelen Gebiedscoördinatie Gebiedscoördinatie Totaal lasten Baten Beheer & Onderhoud Wegen, straten en pleinen Veerdiensten

Natuurbescherming Openbaar groen Afvalstoffen Riolering en waterzuivering

Woonwagenzaken Subtotaal

-43.404

-34.210

-34.210

-38.054

-1.090.069

-954.160

-661.160

-956.437

Jaarrekening 2013

37


Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Baten vervolg Infrastructuur Verkeersmaatregelen

-1.751

0

0

-85.531

0

0

0

0

Totaal baten

-1.091.819

-954.160

-661.160

-1.041.968


14.659.078

15.677.327

15.451.151

17.463.007


-563.888

-1.357.402

-677.530

-3.919.799


608.994

432.195

384.395

311.279

14.704.184

14.752.120

15.158.016

13.854.487

Gebiedscoördinatie Gebiedscoördinatie


Gerealiseerd resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging: € -47.936 voordeel Specificatie toevoegingen en onttrekkingen aan reserves:

Rekening 2013 Onttrekking / vrijval reserves Werkplannen wijkplatforms: dekking plannen 2012 Onderhoud gebouwen: onderhoudsjaarplan 2013 Verlaging snelheid dijken Revitalisering Zilverkamp: 2012 en 2013 Grondroerdersregeling: vrijval restant saldo Riolering en waterzuivering: saldo begroting 2013 Toevoeging reserves Revitalisering Zilverkamp: storting uit onderhoud wegen Afvalstoffenheffing: Inzameling wit- en bruingoed Onderhoud gebouwen Afvalstoffenheffing: saldo begroting 2013



-49.400 -138.807 -14.453 -1.445 -2.395 -357.388 -563.889

-55.000 -494.000 -17.412 0 0 -790.990 -1.357.402

0 0 0 0 0 -677.530 -677.530

169.074 15.000 20.800 404.120 608.994

169.074 15.000 20.800 227.321 432.195

169.074 15.000 0 200.321 384.395

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2013 is voor de lasten van programma 4 een bedrag van in totaal € 16.112.311 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 16.631.487. De werkelijke lasten van programma 4 komen uit op een bedrag van € 15.730.898. De werkelijke lasten van programma 4 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. 38

Jaarrekening 2013



Beheer & onderhoud Voordeel Wegen, straten en pleinen Wegonderhoud Doordat er meer klein onderhoud door Technisch Wijkbeheer is uitgevoerd dan door aannemers is er minder geld uitgegeven aan klein onderhoud in 2013. Het kleinschalig herstel aan voetpaden is veelal meegenomen in het project aanleg glasvezel. Daar is zo gezegd "werk met werk gemaakt".

47.000

Door de verminderde economische situatie in ons land, zijn er veel minder nutsleidingen aangelegd/vervangen. Echter heeft juist de aanleg van glasvezelkabels op het bedrijventerrein Pannenhuis II gezorgd voor een aanzienlijke meevaller aan legesinkomsten. Door de aanleg van glasvezelkabels in de kernen van Lingewaard is er ook een duidelijke toename van werkzaamheden door UPC voor de uitbreiding en verbetering van haar eigen kabelnetwerk.

27.000

In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met een aantal investeringen op begrotingsbasis. De hieronder weergegeven investeringen zijn nog niet afgerond, waardoor hierop nog geen afschrijving plaatsvindt (voordeel € 49.000); - Haltevoorzieningen RijnWaalsprinter - Aanleg busbaan langs ir.Molsweg, Huissen Daarnaast is sprake van investeringen, welke per 1-1-2013 nog geen boekwaarde hadden, waardoor in het geheel geen sprake is van kapitaallasten (voordeel € 46.000); - Herinrichting Kerkstraat, Doornenburg - Verbetering haltes lijn 33 - RijnWaalpad - Parkeervoorziening Sterreschans - Parkeervoorziening Fort Pannerden

95.000

Gladheidsbestrijding. Overschrijding is veroorzaakt door het contract met Meteo consult en het daarbij behorende gladheidmeldsysteem. Daarnaast is er sprake van een aanzienlijk hoger benodigd bedrag voor het onderhoud van de gladheidmachines Openbare verlichting. In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met een aantal investeringen op budgetbasis. Het betreffende werk (vervanging armaturen en masten) was per 31-12-2012 nog niet afgerond waardoor op de investering in 2013 nog niet wordt afgeschreven. Als gevolg van grootschalige vervanging van verouderde masten, armaturen en lampen (door o.a. LED-verlichting) is minder geld noodzakelijk voor correctief onderhoud.

Jaarrekening 2013

Nadeel

25.000

34.000

28.000

39


Schoonhouden infrastructuur Doordat de winter begin 2013 langer heeft geduurd konden er minder veegbeurten worden uitgevoerd. Dit betekende niet alleen minder veegkosten maar ook minder kosten voor het verwerken van het veegvuil.

Voordeel 38.000

In de bezuiningstaakstelling voor de Programmabegroting 2013 (voorstel 5) is een opbrengst opgenomen voor reclame-uitingen ad. € 50.000. De bijbehorende toelichting luidt: “Inkomsten genereren door reclame in de openbare ruimte mogelijk te maken. Naast reclame in abri’s is te denken aan billboards en mupi’s (dubbelzijdige reclameborden).” In 2013 is geen duidelijkheid ontstaan over het beleid. Als gevolg hiervan werd de overeenkomst met de huidige contractant voor Abriexploitatie verlengd met één jaar. De taakstelling voor 2013 is niet behaald.

50.000

Onderhoud openbaar groen. Er is sprake van een overschrijding door meerwerk op het onderhoudsbestek. Redenen voor dit meerwerk zijn vooral: doorvoeren van mutaties in de bestekken (toename areaal) en aanhoudende droogte in de zomer (veel dode beplanting).

70.000

In 2013 heeft een nieuwe aanbesteding voor de reiniging van de honden uitlaatstroken plaatsgevonden en was één van de resultaten hiervan een verlaging van de kosten.

29.000

De uitwerking van plan Hofstede in de wijk Essenpas te Bemmel wordt in 2014 afgerond. Naar verwachting kan het binnen het budget worden afgerond. De dekking geschiedt uit de voorziening voor afwikkeling BemmelVinex en bijdragen van het wijkplatform.

32.000

Afvalstoffen In de primitieve raming is rekening gehouden met toekomstige nadelen van € 75.000. Hiervan is bij de Najaarsnota 2013 ten onrechte geen gebruik gemaakt. Door de economische crisis is er in 2013 minder grof huisvuil aangeboden. Daarnaast is ook het aanbod aan GFT-afval lager (blijkt ook uit analyses) en is het aantal wekelijkse aanbiedingen van de duobak lager waardoor de inzamelkosten minder zijn dan geraamd. De inzamelaar wordt betaald op basis van het aantal geledigde duobakken en niet op basis van een vaste inzamelprijs.

40

Jaarrekening 2013

Nadeel

32.000

75.000

55.000


Voordeel De toename in aantallen ondergrondse verzamelcontainers voor restafval en bovengrondse containers voor GFT-afval vraagt structureel meer onderhoud. Met name de ondergrondse systemen met diftarmodule hebben door het veelvuldig gebruik ook vaker hinder van storingen aan het inwerpsysteem en de accu's. Bij de sloten op toegangsdeuren van bovengrondse containers is ook hinder van vandalisme waardoor extra herstelkosten moeten worden gemaakt. Door de lagere tarieven voor de verwerking van wit- en bruingoed, snoeihout en glas is er ondanks een toename van de ingezamelde hoeveelheden toch een kostenreductie. Ook hogere vergoedingen van onder meer het afvalfonds hebben aan dit positieve resultaat bijgedragen.

18.000

14.000

In 2013 hebben enkele kinderdagverblijven zelf luiercontainers aangeschaft voor eigen gebruik. Voorheen liftten zij mee op de inzameling via gemeentelijke luiercontainers. Het aantal gemeentelijke luiercontainers kon hiermee worden verlaagd zonder dat de service voor de inwoners werd verminderd.

11.000

In het kader van de kunststofinzameling heeft de gemeente in 2013 nog vergoedingen uit het afvalfonds ontvangen over de jaren 2011 en 2012 die niet als zodanig begroot waren.

68.000

In de Najaarsnota 2012 werd melding gemaakt van lagere kosten bij de inzameling van oudpapier als gevolg van minder aanbod. In de begroting 2013 is hierop geanticipeerd. Naar nu blijkt was het voordeel in 2012 van incidentele aard. De raming van de inkomsten met betrekking tot het oudpapier is gebaseerd op een dalende papierprijs (2012 van € 108,00 naar € 82,50 per ton). Na aanvankelijke daling in 2013 tot 77,50 per ton is in het 2e halfjaar 2013 de marktprijs echter weer aangetrokken en gestabiliseerd, € 85 per ton.

Nadeel 24.000

22.000

35.000

Het resultaat bij de productgroep “Afvalstoffen” komt uit op een positief saldo van € 156.600. Voor een financiële onderbouwing verwijzen wij naar de paragraaf Lokale Heffingen in het jaarverslag 2013. Riolering en waterzuivering Door opstartproblemen met het rioolbeheersysteem zijn er minder basisrioleringsplannen opgesteld dan gepland. Het opstellen van een meetplan voor de overstorten wordt meegenomen in de samenwerking Rijn6. Het opstellen kost daardoor meer tijd dan gepland. Door tijdgebrek is er minder onderzoek gedaan in het kader van het waterplan.

Jaarrekening 2013

68.000

41


Door een gewijzigde afschrijvingstermijn van een aantal vervangingsinvesteringen op begrotingsbasis is bij de werkelijke kapitaallasten een voordeel ontstaan (€ 317.000). Een aantal in 2012 geplande vervangingsinvesteringen kennen geen boekwaarde per 1-1-2013. Derhalve is er geen sprake van kapitaallasten (€ 87.000).

Voordeel 404.000

In 2013 is de gemeente geconfronteerd met een herberekening/naheffing leverantie energie over de jaren 2007-2010. Hierdoor is een overschrijding op de nutskosten bij de rioolgemalen ontstaan. Er is meer onderhoud aan de gemalen, mechanische riolering en IBA’s gepleegd.

Nadeel

37.000

15.000

Het resultaat bij de productgroep “Riolering en waterzuivering” komt uit op een nadelig saldo van € 204.300. Voor een financiële onderbouwing verwijzen wij naar de paragraaf Lokale Heffingen in het jaarverslag 2013.

Infrastructuur Voordeel Verkeersmaatregelen In de begroting 2013 is bij de kapitaallasten rekening gehouden met de vervanging van de verkeersregelinstallatie bij de Van Elkweg/Papenstraat te Bemmel. Het betreffende project is in 2013 opgestart waardoor op de investering in 2013 nog niet wordt afgeschreven. Daarnaast zijn naast de ‘verkeersveiligheid op dijken ’ook voor de parkeervoorzieningen bij de Sterreschans te Doornenburg en de parkeervoorziening bij fort Pannerden kapitaallasten geraamd. Het project verkeersveiligheid schoolomgeving en schoolroutes basisschool Pius-x en Basisschool De Wieling te Haalderen is in december 2013 gestart. In verband met weersomstandigheden hebben enkele werkzaamheden vertraging opgelopen. Uit kostentechnische overwegingen worden de laatste werkzaamheden uitgevoerd in 2014 in combinatie met het reguliere onderhoud.

Nadeel

33.000

26.000

Gebiedscoördinatie Voordeel Gebiedscoördinatie Bij de jaarrekening 2012 heeft een resultaatbestemming plaats gevonden ter hoogte van € 55.000. Hiervan is één werkplan niet uitgevoerd, te weten het asfalteren van de paden in de Zilverkamp te Huissen (voordeel € 5.600) Daarnaast zijn een aantal werkplannen uit 2012 goedkoper uitgevallen (voordeel € 12.250).

42

Jaarrekening 2013

17.500

Nadeel


Een vijftal werkplannen is in 2013 niet tot uitvoering gebracht en wordt in 2014 uitgevoerd, zoals herinrichting plein Kennedystraat te Huissen, bijdrage realisatie JOP te Bemmel en een hekwerk speeltuin Kleine Raalt te Gendt (voordeel € 12.650).

Voordeel 12.500

Daarnaast zijn een aantal werkplannen goedkoper uitgevallen en zijn er in 2013 geen knelpunten en/of wensen van bewoners geweest die hebben geleid tot meer werkplannen. Dit alles heeft weer geleid tot een voordeel.

24.000

Ten behoeve van de het project ‘inwonerparticipatie en zelfsturing’ is budget voor de gehele looptijd beschikbaar gesteld. Het streven was het project in 2013 af te ronden. Vanwege het tot twee keer toe wijzigen van de exacte invulling is dit niet gelukt. Streven is het project voor 31 december 2014 af te ronden e.e.a. afhankelijk van de besluitvorming. Op 25 februari 2014 heeft het college ingestemd met de start van de uitvoering van de stappen 1 tot en met 3 overeenkomstig de projectopdracht ‘inwonerparticipatie’. Hierover is de raad middels een informatienota eind februari 2014 geïnformeerd.

7.000

Jaarrekening 2013

Nadeel

43


44

Jaarrekening 2013

Toelichting programma 5 Interne organisatie als klant

Programma 5

Interne organisatie als klant

Productgroep


Rekening 2013


Rekening 2012

Lasten Griffie Bestuursorganen

2.366.954

2.135.384

1.912.590

2.321.250

Bestuursondersteuning algemeen

2.417.412

2.421.237

2.405.237

2.099.773

Subtotaal

4.784.366

4.556.621

4.317.827

4.421.023

443.457

442.893

0

470.534

Bedrijfsvoering Financiële ondersteuning

74.834

116.555

116.555

144.093

Bestuurlijke samenwerking

291.422

281.865

231.865

291.505

Bestuursondersteuning raad

463.066

477.354

904.947

414.646

Administratie bouwgrondexploitatie

126.832

126.135

111.135

22.070

1.756.042

1.841.271

323.211

732.957

325.373

328.492

328.492

337.411

0

0

0

0

Algemene baten en lasten

220.213

784.554

1.587.411

496.149

Saldo van kostenplaatsen

1.782.806

4.251.574

116.595

1.158.868

Subtotaal

5.484.047

8.650.693

3.720.211

4.068.232

10.268.413

13.207.314

8.038.038

8.489.255

-385.667

0

0

-162.332

-17.102

0

0

-4.395

-402.769

0

0

-166.727

Financiële ondersteuning

0

0

0

0

Kadaster

0

0

0

-43

Bestuurlijke samenwerking

0

0

0

-12.663

Kadaster

Overige financiële middelen Geldleningen en uitzettingen Algemene uitkering

Totaal lasten Baten Griffie Bestuursorganen Bestuursondersteuning algemeen Subtotaal Bedrijfsvoering

Bestuursondersteuning raad Administratie bouwgrondexploitatie Overige financiële middelen Geldleningen en uitzettingen Algemene uitkering

0

0

0

0

-15.534

-27.400

-12.400

-17.430

-853.728

-146.760

-146.160

-152.879

-3.113.528

-2.928.662

-2.928.662

-2.899.200

-35.652.925

-35.673.000

-35.673.000

-36.693.156

Algemene baten en lasten

-74.885

-4.915

-4.915

-216.343

Saldo van kostenplaatsen

-1.644.573

-4.284.741

-950.593

-2.915.720

Subtotaal

-41.355.172

-43.065.477

-39.715.729

-42.907.433

Totaal baten

-41.757.941

-43.065.477

-39.715.729

-43.074.160

Jaarrekening 2013

45


Productgroep

Rekening 2013



Rekening 2012


-31.489.529

-29.858.163

-31.677.691

-34.584.904


-1.572.917

-3.196.243

-929.400

-35.274.677


2.021.900

2.576.354

1.352.500

37.017.015


-31.040.545

-30.478.052

-31.254.591

-32.842.566

Saldo programma 5

-31.489.529

-29.858.163

-31.677.691

-34.584.904

Af: aandeel algemene dekkingsmiddelen

-38.595.474

-38.399.150

-38.399.150

-39.397.954

7.105.945

8.540.987

6.721.459

4.813.049

Saldo 5 cf. programmarekening

Gerealiseerd resultaat ten opzichte van de begroting na wijziging: € -562.493 voordeel Specificatie toevoegingen en onttrekkingen aan reserves:

Rekening 2013 Onttrekking / vrijval reserves Algemene reserve: dekking incidentele kosten Odra Algemene reserve: dekking Trolley Algemene reserve: dekking plan MER buitengebied Algemene reserve: dekking schoolzones Algemene reserve: digitaliseren documenten en archieven Algemene reserve: bespaarde rente (Vitens) Algemene reserve: dekking saldo Voorjaarsnota 2013 Algemene reserve: uitvoeringsprogramma duurzaamheid Algemene reserve: dekking amendementen 2012 Digitaliseren documenten en archieven: dekking kosten 2013 Onderhoud gebouwen: afwikkeling onderhoudsjaarplan 2011 Onderhoud gebouwen: afwikkeling onderhoudsjaarplan 2012 Toevoeging reserves Algemene reserve: storting gedeelte bespaarde rente Algemene reserve: positief saldo NJN Onderhoud gebouwen



-305.400 0 -50.000 -3.574 0 -112.800 0 -98.000 0 -24.265 -158.092 -820.785 -1.572.916

-305.400 0 -50.000 -30.000 -250.000 -112.800 -1.086.783 -166.600 -92.000 -100.000 -181.875 -820.785 -3.196.243

0 -320.000 -50.000 -30.000 -250.000 -112.800 0 -166.600 0 0 0 0 -929.400

1.560.200 0 461.700 2.021.900

1.352.500 762.154 461.700 2.576.354

1.352.500 0 0 1.352.500

Analyse en toelichting begrotingsafwijkingen en begrotingsrechtmatigheid In de door de raad vastgestelde programmabegroting 2013 is voor de lasten van programma 5 een bedrag van in totaal € 8.038.038 opgenomen. Het bedrag van de begrote lasten in de begroting na wijziging bedraagt € 13.207.314. De werkelijke lasten van programma 5 komen uit op een bedrag van € 10.268.413. De werkelijke lasten van programma 5 blijven daarmee binnen de kaders van de begroting. 46

Jaarrekening 2013



Griffie Voordeel Bestuursorganen Gemeenteraad Er is in 2013 slechts beperkt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om congressen of workshops te bezoeken; slechts één raadslid heeft dit jaar het VNG-congres bezocht, terwijl jaarlijks rekening wordt gehouden met 7 deelnemers (elk raadslid eens per zittingsperiode van vier jaar). Daarnaast is ook voor congressen, scholings- en deskundigheidsbevorderingsactiviteiten zeer beperkt gedeclareerd. Vanwege de drukke agenda voor de raad, zijn geen specifieke informatiebijeenkomsten en debatten door de raad voor zijn inwoners georganiseerd. Wel zijn inwoners, zowel passief als actief, betrokken bij actuele onderwerpen veelal via de Politieke Avond. Raadscommissies en -fracties Het is afgelopen jaar niet gelukt om de Jongerenraad nieuw leven in te blazen, ondanks pogingen daartoe vanuit de raad en de organisatie. Mogelijk dat een door de raad op 12 december 2013 aangenomen motie om actief te streven naar het meer betrekken van jongeren bij de gemeentepolitiek in 2014 meer resultaat heeft. Het begrote bedrag is derhalve niet besteed voor het aangegeven doel (voordeel € 5.000). Daarnaast heeft de verrekening van jaarlijkse factievergoedingen als gevolg van onderbesteding van deze vergoeding bij diverse fracties een positief resultaat op het beschikbare budget gehad (voordeel € 6.000). College van B&W De toevoeging aan de voorziening wethouderspensioenen wordt vastgesteld op basis van de jaarlijkse actuariële berekeningen. Daarnaast heeft een pensioenoverdracht plaatsgevonden van een van de wethouders. Deze ontvangst is ook toegevoegd aan de voorziening wethouderspensioenen (budgettair neutraal). Naast het regulier gevraagde advies met betrekking tot de berekeningen van de wethouderspensioenen zijn nog een drietal adviezen ingewonnen. Bestuursondersteuning algemeen Bestuursondersteuning Voor onderzoek art 213A zijn geen kosten gemaakt. Juridische kwaliteitszorg De Onderlinge Verzekeringen Overheid (OVO) is per 1 januari 2013 deel uit gaan maken van Achmea. Het aandeel in het eigen vermogen is in 2013 uitgekeerd.

Jaarrekening 2013

Nadeel

11.000

5.000

11.000

384.000

282.000

15.000

10.000

16.000

47


Bedrijfsvoering Voordeel Kadaster & BAG Ieder jaar wordt een fotovlucht gemaakt om het kaartmateriaal van de gemeente bij te werken. De foto's dienen als basis om veranderingen in landschap en bebouwing in kaart te brengen en daarmee controle te hebben op bebouwing. Het budget wordt tweejaarlijks beschikbaar gesteld. In de overgang van de Grootschalige Basiskaart Nederland (GBKN) naar de Basisregistratie Grootschalige Topografie worden diverse werkzaamheden uitgevoerd. In 2013 zijn de werkzaamheden goed ingekocht en bleef een voordeel over (voordeel € 15.400).

40.000

Bestuurlijke samenwerking In de Najaarsnota 2013 verwachtten wij ongeveer € 50.000 nodig te hebben voor de intergemeentelijke samenwerking. Daarnaast is sprake van een structureel budget van € 2.000. De werkelijke uitgaven over 2013 bedragen € 67.000, waarvan: - regionalisering sportbedrijf € 13.000 - subsidiebureau € 35.000 - ICT € 8.000 - procesbegeleiding € 11.000 In 2013 zijn er in het kader van de stedenband met het Roemeense Mizil geen activiteiten geweest.

15.000

8.000

Overige financiële middelen De hoge kosten voor het oplossen van storingen aan installaties worden veroorzaakt door gebouwen die in de loop van 2013 zijn overgeheveld vanuit andere taakvelden (bijv. onderwijs/welzijn) naar de algemene dienst. Voorbeelden zijn de voormalige Merlijnschool en bibliotheek in Doornenburg en de huisvesting van het jongerenwerk aan de Kardinaal de Jongstraat in Huissen. Ook de hoge energielasten van deze gebouwen, vaak nog gebaseerd op oude verbruikscijfers, maar ook van andere gebouwen leiden tot overschrijdingen.

23.000

De werkzaamheden betreffende de onderhoudsplannen 2012 en 2013 blijven achter bij de planning. De werkzaamheden van onderhoudsplan 2011 is met een voordeel (€ 23.700) afgesloten. De uitvoering van het onderhoudjaarplan 2013 kent een overschrijding als gevolg van het onderhoud aan de buitensportaccommodaties. Deze overschrijding kan gedekt worden uit de bestemmingsreserve onderhoud kapitaalgoederen. Bij de resultaatbestemming zal de reserve alsnog ingezet worden als dekking voor de kosten van onderhoud. Zie ook paragraaf Onderhoud Kapitaalgoederen, onderdeel Gebouwen.

249.000

De verkoop van de Brugdijk, Kinkelenburglaan 2 te Bemmel heeft € 700.000 opgeleverd. De taxatiekosten en de projectkosten Vastgoed bedroegen respectievelijk € 33.500 en € 93.900.

700.000

48

Jaarrekening 2013

Nadeel

127.000


Voordeel Geldleningen en uitzettingen De stand van de reserves en voorzieningen was bij aanvang van het boekjaar 2013 hoger dan begroot. Dit wordt veroorzaakt door de vrijval in de jaarrekening 2011 van diverse onderhoudsvoorzieningen ten gunste van het rekeningresultaat, waarmee de stand van de reserves toenam. De bespaarde rente op reserves en voorzieningen is als gevolg hiervan ook hoger dan begroot. Dit voordeel wordt toegevoegd aan de algemene reserve.

207.000

Aan Vitens is een geldlening verstrekt. In de begroting zijn rentelasten en baten berekend op basis van het saldo van deze lening per 1 januari 2013 en uitgaande van eenzelfde percentage aan rentelasten en –baten (4%). De rentelasten voor de gemeente zijn conform de begroting. De rentebaten worden door Vitens berekend op basis van het saldo van de lening rekening houdend met tussentijdse aflossing. De rente wordt daarbij berekend op basis van het gemiddelde rentepercentage over 10-jaars Nederlandse staatsleningen over de 5 voorafgaande kalenderjaren, vermeerderd met 1%. Voor 2013 komt de rentevergoeding uit op 3,81%. Algemene uitkering Over 2011 en 2012 zijn nabetalingen ontvangen uit het gemeentefonds. Deze nabetalingen worden veroorzaakt door gewijzigde aantallen (onder andere inwoners, leerlingen, WOZ-waarde) waarmee het Rijk de algemene uitkering betaald. In de Najaarsnota 2013 hebben wij hierop geanticipeerd. Over 2011 is € 24.000 extra ontvangen en over 2012 € 231.000 extra.

20.000

255.000

Voor 2013 is in de werkelijke cijfers rekening gehouden met de mutaties uit de september- en decembercirculaire 2013. De betreffende circulaires zijn niet meer verwerkt in de begroting 2013, maar worden verwerkt in de Voorjaarsnota 2014 en Kadernota 2015.

275.000

Algemene baten en lasten In 2013 zijn extra werkzaamheden uitgevoerd t.b.v. de implementatie van SEPA. Deze kosten hebben vooral betrekking op het aanpassen van de aanwezige software en noodzakelijke wijzigingen van in de administratie aanwezig banknummers. Per 31 december 2008 is door het Rijk de Regeling Geldelijke Steun Huisvesting Gehandicapten, die door gemeenten werd uitgevoerd, afgekocht. In de financiële administratie was nog een terugbetalingsverplichting voor deze regeling opgenomen. Aangezien van een terugbetalingsverplichting geen sprake meer is, kan deze volledig vrijvallen. Mutatie voorziening dubieuze debiteuren. Het openstaande saldo aan debiteuren is ten opzichte van vorig jaar toegenomen. Ook staan de debiteuren langer open. Als gevolg hiervan is een toevoeging gedaan aan de voorziening dubieuze debiteuren.

Jaarrekening 2013

Nadeel

15.000

38.000

100.000

49


Voordeel Reserveringen In de begroting zijn budgetten gereserveerd voor toekomstige uitgaven. Deze budgetten zijn gekoppeld aan de uitkeringen van het Gemeentefonds. Bij aanspraak op de gereserveerde middelen wordt het budget overgeboekt naar het betreffende programma. In 2013 is voor € 265.000 geen aanspraak gemaakt op deze middelen. Dit betreft de volgende deelbudgetten: - Septembercirculaire 2012 WMO, € 154.000 - Septembercirculaire 2012 decentralisatie jeugdzorg, € 43.000 - Meicirculaire 2013 decentralisatie jeugdzorg, € 66.000 - Meicirculaire 2013 Centra voor jeugd en gezin. € 2.000

265.000

Binnen de gemeente zijn een aantal reserveringen voor personeelskosten: - Salarisbudget - Organisatie ontwikkeling - Flexibilisering arbeidsvoorwaarden In de Voorjaarsnota 2013 is melding gemaakt van een bezuinigingstaakstelling in de bedrijfsvoering aangaande de Omgevingsdienst Regio Arnhem (ODRA). Bovenstaande reserveringen gecombineerd met deze taakstelling leveren per saldo een voordeel in 2013 op van € 188.000 Deze voordelen worden ingezet ter dekking van afwijkingen bij de afdelingskosten (zie Saldo van kostenplaatsen).

188.000

Voor nieuw beleid was oorspronkelijk € 100.000 begroot. Hiervan zijn voor een totaalbedrag van € 88.450 de volgende activiteiten bekostigd: - Extern onderzoek declaraties en bestuurskosten/integriteit; € 15.000 - Openb. bijeenkomst cultuur historisch onderzoek Huissen; € 1.200 - Advisering over afspraken lokale media; € 1.250 - Monumentenstatus wederopbouw; € 25.000 - Projectleider Maatschappelijke opvang; € 16.000 - Haalbaarheidsonderzoek Stadhues, Huissen; € 25.000 - Evaluatie Gemeentelijk Mobiliteitsplan; € 5.000

11.550

Voor het digitaliseren van documenten en archieven is in de Programmabegroting 2013 een stelpost opgenomen van € 250.000 (incidenteel budget). In 2013 is aanvang gemaakt met het wegwerken van de achterstanden. In 2014 zal dit zijn afgerond. Hierna wordt gestart met het digitaliseren. In het kader van de bezuinigingen ad. € 50.000 bij de wijkplatforms (programmabegroting 2012) is gelijktijdig € 25.000 gereserveerd voor uit te voeren onderhoudswerkzaamheden als gevolg van wekplannen. In 2013 is geen aanspraak gemaakt op dit budget.

50

Jaarrekening 2013

250.000

25.000

Nadeel


Voordeel Voor de herijking welzijnssubsidies is een taakstelling in de begroting 2013 opgenomen. In de begroting 2012 is een bedrag van € 25.000 geraamd als saldo om de "maatregelen sociale domein" sluitend te maken. Dit zal in de Kadernota 2015 gecorrigeerd worden. Op 22 mei 2012 heeft het college het besluit genomen om de taakstelling 2013 te dekken uit de Algemene reserve en het resultaat van het evenementenbeleid en het accommodatiebeleid. Het resultaat op beide beleidsterreinen kent geen saldo dat als dekking kan dienen voor deze herijking.

Saldo van kostenplaatsen Kapitaallasten. Het later uitvoeren van een aantal investeringen in met name huisvesting, automatisering, wegen, riolering en materieel OBR, levert een voordeel op.

Nadeel 71.000

274.000

Afdelingskosten Algemeen: De over- en onderschrijdingen leiden per saldo tot een nadeel. Bij resultaatbestemming wordt voorgesteld dit nadeel te dekken door beschikking over de reserve bedrijfsvoering. Zie ook de toelichting bij “Algemene baten en lasten / reserveringen”. Salarissen/personeel derden. De kosten voor inhuur worden gedekt uit de bestaande budgetten salarislasten. Deze inhuur wordt in 2013 binnen de bestaande middelen opgevangen. Zie ook “Algemene baten en lasten / reserveringen”.

169.000

Door de afdelingen zijn minder uren doorbelast naar de projecten. Hierdoor ontstaat een lagere dekking van de lasten. Zie ook toelichting in programma 1, Projectrealisatie.

334.000

Uitkering voormalig personeel. Hiervan wordt € 68.200 gedekt uit de reserve bedrijfsvoering, dit betreft WW-verplichtingen voor voormalige medewerkers.

110.000

In de Najaarsnota 2013 is gemeld dat het budget voor beloningsdifferentiatie met € 10.000 overschreden wordt als gevolg van de uitstroom van de medewerkers naar de ODRA. Dit bleek een overschrijding van € 18.425 te zijn als gevolg van bruto/netto traject. In 2013 is actief ingezet op beloningsdifferentiatie en er is meer uitgekeerd (nadeel € 3.000). Er zijn minder cursussen en opleidingen gevolgd. Dit heeft deels te maken met het feit dat het volgen van een opleiding lastig in te plannen was door de werkdruk. Materiele overhead De grondsanering van de zoutopslag kent beduidend meer kosten. Metingen tijdens de werkzaamheden maakten meerwerk noodzakelijk.

Jaarrekening 2013

11.000

85.000

57.000

51


Voordeel Extra onderhoud en toename brandstofverbruik van/aan de auto's van de serviceteams en de vrachtwagens. De posten koffie, kantoorbenodigdheden, briefporti leveren bij het onderdeel Facilitaire Dienstverlening een voordeel op. Minder koffieverbruik, een nieuw gunstiger contract voor kantoorbenodigdheden en minder fysieke poststukken zijn de specifieke oorzaken.

31.000

Door het opzeggen van abonnementen in 2012 zijn, rekening gehouden met de opzegtermijnen, in 2013 veel minder kosten gemaakt.

40.000

Het wegwerken van de achterstanden archief is onderdeel van Fase II van het Digitaliseringsproject. Het is in 2013 gestart en loopt door in 2014. De kosten zullen voor het grootste deel van het project in 2014 gemaakt worden.

75.000

Voor het iNUP worden verschillende werkzaamheden uitgevoerd. In 2013 zijn werkzaamheden gestart die doorlopen in 2014.

42.000

Nadeel 37.000

Mutaties reserves Onttrekking / vrijval De onttrekkingen uit de bestemmingsreserves “Onderhoud Gebouwen” en “Digitaliseren documenten en archieven” zijn € 99.500 lager dan geraamd. Zowel in de begroting als in de kader- en najaarsnota werden aanzienlijke tekorten op de exploitatie 2013 verwacht. Tekorten op de exploitatie worden gedekt uit de algemene reserve en de bijbehorende onttrekking is in de begroting verwerkt. In werkelijkheid zijn deze mutaties niet verwerkt omdat het werkelijke resultaat 2013 middels resultaatbestemming wordt verwerkt (verschil t.o.v. de begroting € 1.523.800). Toevoeging Het voordelige saldo van de Najaarsnota 2013 (€ 762.150) wordt geraamd als zijnde een toevoeging aan de algemene reserve. De werkelijke boeking geschiedt middels resultaatbestemming bij de jaarrekening. De besparing op de te betalen rente die wordt gerealiseerd door het aanhouden van reserves en voorzieningen wordt gedeeltelijk ingezet als dekking op de exploitatie en gedeeltelijk toegevoegd aan de reserves. De werkelijke bespaarde rente op reserves en voorzieningen is in 2013 hoger dan begroot. De werkelijke dekking op de exploitatie blijft gelijk waardoor de toevoeging aan de algemene reserve lager is dan begroot (verschil t.o.v. de begroting € 207.000).

52

Jaarrekening 2013

Toelichting op de balans

4.3 Toelichting op de balans per 31 december 2013 Activa Vaste activa Immateriële vaste activa In de balans worden onder immateriële vaste activa afzonderlijk opgenomen: - kosten verbonden aan het sluiten van geldleningen en het saldo van agio en disagio; - kosten van onderzoek en ontwikkeling voor een bepaald actief.

Omschrijving Kosten onderzoek en ontwikkeling Totaal

Stand 31-12-2013 -

Vermeerdering 14.998 14.998

Vermindering

Afschrijving -

-

-

-

Stand 31-12-2013 14.998 14.988

Betreft kosten voor onderzoek ten behoeve van het scholencomplex aan het Ot en Sien pad in Huissen. Materiële vaste activa In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: - investeringen met een economisch nut en; - investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut zijn die activa die kunnen bijdragen aan het genereren van middelen van de gemeente of activa die verhandelbaar zijn. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut worden geactiveerd. Het gaat daarbij om activa die geen economisch maar uitsluitend een maatschappelijk nut hebben. Voorbeelden van dergelijke activa zijn onder andere wegen en pleinen en investeringen in openbaar groen. Investeringen met een economisch nut Boekwaarde 1-1-2013

Gronden uitgegeven in erfpacht Gronden en terreinen Woonruimten Bedrijfsgebouwen Vervoermiddelen Machines, apparaten en installaties Overige materiële vaste activa Grond-, wegen waterbouwkundige werken Totaal

Vermeerdering

119.359 4.078.908 68.677 56.892.904 1.015.112

850.000 1.128.600 489.367 388.348

822.485 2.815.624 22.679.860 88.492.929

Vermindering

Afschrijving

Boekwaarde 31-12-2013

1.450.489 978.381

5.403 2.257.448 152.587

969.359 5.207.508 63.274 53.674.334 272.492

111.990 382.299

87.917 51.034

213.445 515.029

633.113 2.631.860

2.353.873 5.704.477

173.676 2.741.497

582.715 3.726.627

24.277.343 87.729.283

Jaarrekening 2013

53


Vermeerderingen / verminderingen materiële vaste activa met een economisch nut: Omschrijving

Vermeerdering

Gronden Houtakker

Vermindering

1.978.600

Aanpassing gemeentelijke huisvesting

128.799

Aanpassing brandweerkazerne Huissen

229.316

Sportpark De Poel Angeren: renovatie gebouwen

113.405

e

OBC Bemmel: 1 fase instroompunt 2000

17.865

Vervanging gemalen

122.424

Vervanging vrijverval riolering

1.774.386

Afkoppelen Molenstraat e/o Angeren

173.676

408.052

Grondwatermeetnet

24.892

Vervanging Tankautospuit Bemmel

279.868

Vervanging OVD-voertuig

28.740

Vervanging CVD-voertuig

33.685

Vervanging personeelsbus brandweer

31.084

Mercedes Benz Sprinter

14.972

Automatiseringsplan 2008: afschrijving 5 jr.

12.597

2 Afzetcontainers met afdekkleppen

42.000

3 Schaftwagens

29.550

2 Afzetcontainers met afdekkleppen

18.000

Automatisering gemeentelijke huisvesting: afschrijving 5 jr.

18.277

Automatisering gemeentelijke huisvesting: afschrijving 10 jr.

77.627

Gemalen besturingssysteem

21.965

Rioolbeheersysteem

12.800

Automatiseringsplan 2013: afschrijving 3 jr

138.523

Automatiseringsplan 2013: afschrijving 5 jr

103.694

Overige

43.356

Totaal

5.704.477

173.676

Een uitgebreide toelichting op het verloop en de afwikkeling van beschikbaar gestelde kredieten is opgenomen onder de bijlagen. Investeringen in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut Boekwaarde Boekwaarde 1-1-2013 Vermeerdering Vermindering Afschrijving 31-12-2013

Grond-, wegen waterbouwkundige werken

15.295.815

4.273.929

39.217

1.043.706

18.486.821

Totaal

15.295.815

4.273.929

39.217

1.043.706

18.486.821

54

Jaarrekening 2013


Vermeerderingen / verminderingen materiële vaste activa in de openbare ruimte met uitsluitend een maatschappelijk nut: Omschrijving

Vermeerdering

Vermindering

44.230

-54.500

Opwaarderen bushalten lijn 33 * Rijnwaalpad; fietspad

600.252

Rijnwaalpad; tunnel

2.721.780

Vervanging masten 2010-2014 **

-19.754

Vervanging armaturen 2011-2014

226.480

Wielenherstelproject

129.316

Aanleg busbaan langs Ir. Molsweg Huissen

443.062

Inrichting verblijfsgebieden Angeren, Doornenburg en Gendt

18.972

Waterplan 2008

27.527

Realisatie fietspad Huissense zeeg park Lingezegen

93.717

195.494

Voorbereiding regeling parklandschap Park Lingezegen

-125.342

Overige

11.912

Totaal

4.273.929

39.217

* Opwaarderen bushalten lijn 33: In 2012 is een voorschot op de subsidie ontvangen van € 127.500. Op basis van de werkelijke uitgaven zal de te ontvangen subsidiebijdrage € 54.500 lager zijn. ** Vervanging masten 2010-2014: Uitgaven uit voorgaande jaren zijn toegerekend aan ‘vervanging armaturen 2011-2014’. Hierdoor ontstaat een negatieve vermeerdering op dit krediet Een uitgebreide toelichting op het verloop en de afwikkeling van beschikbaar gestelde kredieten is opgenomen onder de bijlagen. Financiële vaste activa Onderscheid wordt gemaakt in kapitaalverstrekkingen, leningen en bijdragen aan activa in eigendom van derden. Boekwaarde Boekwaarde 31-12-2012 Vermeerdering Vermindering Afschrijving 31-12-2013

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Leningen aan woningbouwcorporaties Overige langlopende leningen u/g Bijdragen aan activa in eigendom van derden Totaal

53.265

53.265

2.159.502

73.824

6

2.085.673

9.400.892

537.249

3.776

8.859.866

472.390

14.085

48.223

45.562

392.691

12.086.050

14.085

659.296

49.344

11.391.495

Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Dit betreft: 1. Aandelen Waterleidingmaatschappij (Vitens) 2. Aandelen Bank Nederlandse Gemeenten 3. Aandelen Grondbank Midden Gelderland B.V.

€ 6.081 42.919 4.265

Jaarrekening 2013

55


Leningen aan woningbouwcorporaties Dit betreft een aan Woonstichting Gendt verstrekte lening. Het rentepercentage bedraagt 4,495%. Overige langlopende leningen u/g Dit betreft onder meer de hypothecaire leningen verstrekt aan werknemers van de gemeente en de verstrekking van een achtergestelde geldlening van € 1.335.932 aan Vitens N.V. Bijdragen aan activa in eigendom van derden Kern hiervan is dat het bij de bijdrage gaat om een investering die bijdraagt aan de publieke zaak en dat de gemeente de derde partij kan verplichten daadwerkelijk te investeren. Hieronder is onder meer opgenomen de bijdragen in de investeringen van de restauratie van fort Pannerden. Totaal vaste activa Voor een totaaloverzicht van het verloop in de vaste activa wordt verwezen naar de bijlagen.

56

Jaarrekening 2013


Vlottende activa Voorraden Grond- en hulpstoffen: Onderhanden werk inclusief bouwgronden in exploitatie Af: voorziening verliezen grondexploitaties Boekwaarde 31 december Niet in exploitatie genomen bouwgronden

31-12-2013

31-12-2012

14.026.766 -/- 3.650.914 10.375.852 391.963 10.767.815

18.952.232 -/- 6.411.814 12.540.418 711.596 13.252.014

Het totale bedrag van de verliesvoorzieningen die in mindering zijn gebracht op de voorraadwaardering bedraagt € 4.311.785. Hiervan is € 660.871 ingebracht in de betreffende grondexploitaties en € 3.650.914 is in de voorziening voor verliezen opgenomen. Project glastuinbouw Bergerden: De stagnerende verkoop van tuinbouwkavels en de daarmee gepaard gaande forse nadelige gevolgen voor de grondexploitatie, blijven redenen tot grote zorg. Het bestuur van de GR Bergerden heeft in een “Kadernota Toekomstperspectief Bergerden" (januari 2014) de intentie uitgesproken om de volgende koers in te zetten: 1. Toplocatie glastuinbouw: Bergerden opnieuw op de kaart zetten als toplocatie voor glastuinbouw. Bergerden moet weer onderscheidend worden van concurrerende locaties. Glastuinbouwers moeten onder goede bedrijfseconomische voorwaarden hun bedrijf op Bergerden kunnen realiseren en exploiteren. 2. Sterk en dynamisch agrocluster: Op Bergerden kunnen bedrijven straks elkaar versterken door slim gebruik te maken van elkaars kennis, kunde, producten, diensten, reststoffen, C02, grondstoffen, Ruimtelijke clustering en ketenvorming bieden bedrijfseconomische voordelen. 3. Koploper in innovatiedrang en duurzaamheid: Bergerden zet in op ondernemerschap, innovatiedrang, Klanten zoeken meerwaarde in kwaliteit én meerwaarde in duurzaamheid. Voor tuinders is innovatie en duurzaamheid bedrijfseconomisch interessant: “meer met minder”. Overheden zien een duurzame groei als één van de grootste uitdagingen van deze tijd. Over de in te zetten koers is eind 2013 informeel met de gemeenteraden van Nijmegen en Lingewaard gesproken. Tijdens deze bijeenkomst bleek er brede steun te zijn voor het verder uitwerken van de koers. Het hoge ambitieniveau wordt toegejuicht, maar kan alleen maar worden ondersteund als dat gepaard gaat met een vertaling van de financiële gevolgen, in de vorm van een geactualiseerde grondexploitatie, een risicoanalyse en een beoordeling daarvan. Pas dan is een integrale afweging mogelijk. In 2014 zal besluitvorming plaatsvinden. De geactualiseerde grondexploitatie van juni 2013 sluit op € 5,7 miljoen negatief. Voor het gecalculeerde verlies is een verliesvoorziening getroffen. Omdat de GR niet over eigen vermogen beschikt om deze voorziening te treffen is de voorziening opgenomen in de jaarrekening van de GR als een vordering op de gemeenten Nijmegen, de gemeente Lingewaard en de STOL. De vordering op de gemeente Lingewaard bedraagt € 2.726.000. In afwachting van de financiële vertaling van het toekomstperspectief wordt de verliesvoorziening niet bijgesteld.

Jaarrekening 2013

57


Project Houtakker II: Op basis van een extern rapport over het toekomstsperspectief van alle bedrijventerreinen is besluitvorming voorbereid over onder andere het tijdelijk stopzetten van ontwikkelen van Houtakker II. Besluitvorming is in 2014 te verwachten. Enkele aan de bestaande weg gelegen bedrijfskavels kunnen wel in ontwikkeling worden genomen. Met enkele gegadigden zijn en worden gesprekken gevoerd. Naar aanleiding van het voorgenomen besluit om, naar aanleiding van het door de STEC Groep B.V. uitgebrachte rapport “Naar een succesvolle uitgifte van Agropark II, Pannenhuis II en Houtakker II” de ontwikkeling van de Houtakker II (met uitzondering van drie kavels aan de Houtakker en een kavel aan de Karstraat) uit te stellen, zijn de gronden op de Houtakker II, met uitzondering van de hiervoor genoemde kavels, uit de grondexploitatie gehaald, afgewaardeerd en op de balans gezet. De uitgifteplanning voor deze bedrijfskavels is 0,2 hectare per jaar. De looptijd van de grondexploitatie is aangepast van 2022 naar 2020. Voor een uitgebreide cijfermatige toelichting wordt verwezen naar de bijlagen. Uitzettingen met een looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

31-12-2013

31-12-2012

5.898.590

4.182.961

Onder de vorderingen op openbare lichamen is een bedrag van € 5.637.427 opgenomen voor het B.T.W. compensatiefonds.

Rekening-courantverhoudingen met niet financiële instellingen

31-12-2013

31-12-2012

28.947.942

28.106.382

Dit betreft voor een bedrag van € 28.704.825 de rekening courantverhouding met de gemeenschappelijke regeling Bergerden. Hierin wordt deelgenomen door de gemeente Lingewaard en de gemeente Nijmegen. Beiden delen voor 50 procent in een batig/nadelig saldo van de gemeenschappelijke regeling. Overige vorderingen

Debiteuren Belastingdebiteuren Debiteuren sociale zaken Totaal vorderingen Af: voorziening dubieuze debiteuren sociale zaken Af: voorziening overige debiteuren Overige vorderingen Totaal vorderingen

31-12-2013

31-12-2012

2.943.668 985.784 2.565.185 6.494.637 -/-724.024 -/- 513.225 5.257.388 12.595 5.269.983

1.086.856 789.311 2.411.281 4.287.448 -/- 747.982 -/- 455.000 3.084.466 14.408 3.098.874

Debiteuren Op 24 februari 2014 stond er nog een bedrag van € 2.178.603 open. Belastingdebiteuren De belastingaanslagen zijn in 2013 opgelegd op 28 februari 2013. De post belastingdebiteuren bestaat voor ruim € 47.000 uit nog openstaande vorderingen voor verleende bouwvergunningen.

58

Jaarrekening 2013


Liquide middelen 31-12-2013

31-12-2012

64.167 46.363 14.635 13.753 138.918

8.477.254 979 14.372 8.419 8.501.024

Bank Nederlandse Gemeenten Postbank Abn-Amro Ponymarkt Overige liquide middelen

Het beleid van de gemeente Lingewaard is erop gericht om de vrijkomende middelen zoveel mogelijk in te zetten voor de financiering van de eigen investeringen. Ook in het afgelopen jaar heeft de gemeente dit beleid gevolgd. Overlopende activa De post overlopende activa kan als volgt onderverdeeld worden: Transitorische rente Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Nog te ontvangen bedragen met specifieke bestedingsplicht

Nog te ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht Rijksbijdrage Pardonregeling vreemdelingen Rijksbijdrage Wet Participatiebudget

Saldo 31-12-2012

31-12-2013

31-12-2012

15.539 969.210 2.191.875 0 3.176.624

16.089 211.162 2.407.851 43.746 2.678.848

Vermeerderingen

Verminderingen

Saldo 31-12-2013

8.960

-

8.960

-

34.786

-

34.786

-

43.746

-

43.746

-

Jaarrekening 2013

59


Passiva Vaste passiva Eigen vermogen De specificatie luidt als volgt: Stand 31-12-2013

Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Reserve grondexploitaties Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Reserves overige bestemmingen Nog te bestemmen gerealiseerd resultaat Totaal eigen vermogen

Stand 31-12-2012

39.053.990

41.415.054

4.983.319 428.759 42.054 2.640.076 5.823.325

5.425.253 637.640 1.802.344 5.582.341

903.902

-1.157.048

53.875.425

53.705.585

Het eigen vermogen is ten opzichte van 2012 toegenomen met € 169.567. In onderstaand overzicht zijn de mutaties in de reserves toegelicht: Mutaties 903.902 -734.062 169.840

Nog te bestemmen resultaat 2013 Overige mutaties in reserves Afname eigen vermogen - Algemene reserve

De afname van de algemene reserve wordt voornamelijk veroorzaakt door de onttrekkingen voor dekking van de resultaatbestemming 2012, de bijdrage in de opstartkosten ODRA, het exploitatietekort van Presikhaaf Bedrijven en de uitgaven op het gebied van duurzaamheid. - Reserve toekomstige uitgaven en/of investeringen Dit betreft naast het ‘fonds bovenwijkse voorzieningen’ (stand per 31 december 2013 is € 2,1 miljoen) ook de reserve ‘inzet woningbouw’ (stand per 31 december 2013 is € 2,8 miljoen). - Reserve personele verplichtingen en risico´s Dit betreft de bestemmingsreserve personele verplichtingen (stand per 31 december 2013 is € 94.510) en de reserve bedrijfsvoering (stand per 31 december 2013 is € 334.250). De afname wordt veroorzaakt door de inzet van de reserve bedrijfsvoering bij de resultaatbestemming 2012.

60

Jaarrekening 2013


De bestemmingsreserve personele verplichtingen wordt ingezet voor dekking van extra personele uitgaven passend in de bestedingsregels van het cafetariamodel in de jaren 2010 t/m 2014. De reserve bedrijfsvoering wordt ingezet voor het oplossen van voorkomende vraagstukken op het gebied van personeel. - Reserve grondexploitatie De reserve grondexploitatie dient ter dekking van verliezen en risico’s die voortvloeien uit grondexploitaties. - Overige bestemmingsreserves Dit zijn diverse reserves die op basis van gemeentelijke besluitvorming een specifieke bestemming hebben gekregen. Op 31 december 2013 was de stand van de overige bestemmingsreserves € 5.823.325. Voor een uitgebreide toelichting op de samenstelling en het verloop van de reserves wordt verwezen naar de bijlage. - Nog te bestemmen resultaat Het resultaat boekjaar 2013 bedraagt € 903.902 positief. Een voorstel tot bestemming van het resultaat wordt aan de raad voorgelegd. Voorzieningen Stand 31-12-2013

Stand 31-12-2012

Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel Voorzieningen overige verplichtingen en risico's

4.248.844 871.651

3.653.587 1.272.256

Egalisatievoorzieningen Voorzieningen groot onderhoud

1.607.961

2.500.000

356.001

327.592

7.084.457

7.753.435

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies Totaal voorzieningen - Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico’s.

Voorzieningen ten behoeve van personeel: Dit betreft een voorziening voor de verplichtingen uit hoofde van wethouderspensioenen (stand 31 december 2013 is € 4.248.844). Voorzieningen overige verplichtingen en risico’s: Dit zijn de overige voorzieningen, zoals onder andere de voorziening ‘ruilverkaveling de voorziening ‘streekmuziekschool’ en de voorziening ‘afwikkeling grondexploitaties’. De voorzieningen worden gevormd op het moment, dat blijkt dat de gemeente aansprakelijk is voor de betaling van bedragen op basis van gebeurtenissen die hun oorsprong hebben in het begrotingsjaar of daarvoor.

Jaarrekening 2013

61


- Egalisatievoorzieningen. Voorzieningen groot onderhoud: Dit betreft voorzieningen voor vervanging, onderhoud en beheer van gebouwen en gemeentelijke eigendommen, wegen, sportaccommodaties, en groenvoorzieningen. Ultimo boekjaar is alleen voor het onderhoud aan wegverhardingen een voorziening gevormd. Voor onderhoud aan gebouwen, schoolgebouwen en buitensport accommodaties worden middelen gereserveerd via overige bestemmingsreserves. - Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding Voorziening mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies: Deze voorziening is gevormd voor het afwikkelen van planschades die zich mogelijk in de toekomst voordoen. Voor een nadere toelichting op de samenstelling en het verloop van de voorzieningen wordt verwezen naar de bijlagen. Vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer - Onderhandse leningen van: Binnenlandse banken en overige financiële instellingen

31-12-2013

31-12-2012

83.963.996

89.193.155

De totale rentelast 2013 bedraagt ruim € 3.350.000. Een specificatie van het saldo en het verloop in 2013 van de vaste schulden met een looptijd van één jaar of langer is opgenomen onder de bijlagen.

62

Jaarrekening 2013


Vlottende passiva Vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar - Overige schulden: Bank Nederlandse Gemeenten Bergerden Rekening-courant Bouwfonds Nederlandse Gemeenten Sociale zaken betalingen onderweg Crediteuren Doorbetalingsverplichting debiteurenontvangsten sociale zaken

31-12-2013

31-12-2012

6.032.838 7.339.130 12.497 3.757.695 1.079.143 18.221.302

6.233.874 7.512.644 18.625 5.149.874 1.108.759 20.023.777

Over de rekening-courant Bouwfonds Nederlandse Gemeenten is geen rente verschuldigd. - Banksaldi: Bank Nederlandse Gemeenten Overig

31-12-2013

31-12-2012

2.945.509 718 2.946.228

1.196 148 1.345

31-12-2013

31-12-2012

1.240.658 304.701 3.442.360 743.353 5.731.072

143.841 469.953 3.638.056 766.119 5.017.969

Overlopende passiva Deze post bestaat uit de volgende onderdelen: Ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht Overige vooruit ontvangen bedragen Nog te betalen bedragen Te betalen rente

Ontvangen gelden met een specifieke bestedingsplicht

Bijdrage GOA-OAB Buitenschoolse kinderopvang Woonvoorzieningen gehandicapten oud Subsidies inzake projecten Rijksbijdrage schuldhulp verlening Rijksbijdrage Wet Participatiebudget

Saldo 31-12-2012

Vermeerderingen

1.175 5.000 32.773 86.096 18.797

143.841

Jaarrekening 2013

964.375 191.133 1.155.508

Verminderingen

1.175 5.000 32.773 18.797 57.745

Saldo 31-12-2013

1.050.471 190.187 1.240.658

63


64

Jaarrekening 2013


Niet in de balans opgenomen belangrijke financiële verplichtingen Verlofuren, vakantiedagen en vakantiegeld De bestaande verplichtingen in zake verlofuren, vakantiedagen en vakantiegeld bedragen in totaal ongeveer € 864.000. Park Lingezegen De gemeente heeft een samenwerkingsovereenkomst met de provincie gesloten voor de herontwikkeling van het perceel Karstraat 59. Een eventueel tekort na de herontwikkeling wordt gedragen door de provincie en de gemeente, elk 50%. Daarbij is het risico voor de gemeente aan een maximum van € 1.000.000 gebonden. Borg- en garantstellingen De afgegeven 100% garantieverstrekkingen aan verenigingen/stichtingen bedroegen per 31 december 2013 ruim € 342.000. De afgegeven directe garantieverstrekkingen aan instellingen/organisaties bedroegen per 31 december 2013 € 15.630.000. Waarborgfonds Sociale Woningbouw Per 31 december 2013 was door het WSW voor een bedrag van € 41.339.000 aan garantieverstrekkingen afgegeven. Woningcorporaties kunnen via het WSW voordelig geld lenen tegen gunstige voorwaarden op de kapitaalmarkt voor investeringen in sociale huurwoningen en (sociaal) maatschappelijk vastgoed. De zekerheidsconstructie van het WSW zorgt daarvoor. Gemeenten vormen voor 50% de achtervang op de borgstelling door het WSW. Het risico dat gemeenten als achtervang lopen is theoretisch: het bestaat uit het verstrekken van een relatief kleine en renteloze lening, die het WSW te zijner tijd terugbetaalt. Dit speelt pas als een corporatie niet meer aan haar verplichtingen kan voldoen èn het garantievermogen niet toereikend blijkt. Waarborgfonds Eigen Woningen Per 31 december 2013 was door het WEV voor een bedrag van € 169.000.000 aan garantieverstrekkingen afgegeven. Het WEV heeft sinds 1 januari 1995 als doel het eigen woning bezit te bevorderen en is belast met de uitvoering van de Nationale Hypotheek Garantie. Het Rijk en gemeenten vormen de achtervang voor het geval het WEW niet aan zijn verplichtingen kan voldoen. Tot en met 2010 droegen het Rijk en gemeenten ieder voor 50% de achtervang. Met ingang van 2011 draagt het Rijk voor nieuwe gevallen de volledige achtervang. Hypotheekfonds overheidspersoneel Per 31 december 2013 was voor een bedrag van € 1.039.000 aan 100% garantstelling afgegeven. Tenslotte staat per 31 december 2013 een bedrag van € 6.612.000 aan 100% garantstelling uit voor hypothecaire leningen afgesloten voor 1 januari 1995. Voor een overzicht van de verstrekte garanties wordt verwezen naar de bijlagen.

Jaarrekening 2013

65

66

Jaarrekening 2013

4.4 Overzicht van de aanwending van het bedrag onvoorzien In de begroting 2013 is het budget voor onvoorziene uitgaven geraamd op nihil. In lijn hiermee zijn er ook geen uitgaven ten laste van dit budget gedaan.

4.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Topfunctionarissen in de (semi)publieke sector mogen niet meer verdienen dan 130% van het salaris van een minister. Dit wordt de normering van topinkomens genoemd. De regels hiervoor zijn vastgelegd in de WNT. Met deze nieuwe wet die op 1 januari 2013 is ingegaan is de Wet Openbaarmaking Publiek gefinancierde Topinkomens (WOPT) komen te vervallen. Voor het verslagjaar 2013 bedraagt de WNT-norm € 228.599. In 2013 zijn geen inkomens verstrekt die uitgaan boven deze norm.

Naam

Beloning 2013 (bij 36 uur p/wk)

Sociale premies

Vaste en variabele onkostenvergoeding

Functie

Omvang dienstbetrekking

Duur dienstbetrekking

Gemeentesecretaris Griffier

36 uur p/wk 36 uur p/wk

1-1 t/m 31-4 1-1 t/m 31-12

Interim gemeentesecretaris

32 uur p/wk

6-5 t/m 31-12

Dienstverband Loenen ER Greep TGL

45.980 79.495

8.335 20.052

340 24 Inhuur

Graaf C de

217.272

n.v.t.

n.v.t.

Jaarrekening 2013

67

68

Jaarrekening 2013

Overzicht van incidentele baten en lasten

4.6 Overzicht van incidentele baten en lasten Incidenteel zijn die baten en lasten die zich in beginsel gedurende maximaal enkele jaren voordoen. Het gaat daarbij met name om éénmalige zaken. Bij het opmaken van de jaarrekening zullen altijd verschillen tussen werkelijkheid en begroting blijken. Indien deze verschillen voortkomen uit activiteiten inzake structureel beleid zijn deze verschillen in principe ‘structureel’ van aard. Onderstaande opsomming bevat dus niet alle eenmalige over- en onderschrijdingen die bij het opmaken van de jaarrekening zijn gebleken. De kolommen begrote bedragen betreffen de begroting na wijzigingen.

Onderwerp

Begrote Begrote incidentele incidentele voordelen nadelen

Begrote mutatie reserves

Werkelijke Werkelijke incidentele incidentele voordelen nadelen

Werkelijke mutatie reserves

Effect op resultaat tov begroting

Programma 1 Huisvestingsprogramma 2013 Openbaar Basisonderwijs

49.982

HV-2013 Openbaar Basisonderwijs - dekking reserve

-49.982

Huisvestingsprogramma 2013 Bijzonder Basisonderwijs

252.075 -237.095

Frictiekosten bibliotheekvoorziening

152.000

Renovatie sportvelden Angeren

287.500

Renovatie sportvelden Angeren - dekking reserve

171.228 N

38.989

38.989 N

152.131

-42.869 V -152.131

97.150

Kunstwerk Essenpas, Bemmel - dekking reserve

7.006 -50.000

Bijdrage aan Park Lingezegen Renovatie clubhuis Scouting Angeren

0 V -42.994 V

-7.006

42.994 N

2.125.342

2.125.342

0 V

80.000

77.315

-2.685 V

Renovatie clubhuis Scouting Angeren - dekking reserve

-80.000

Nutskosten/sloopkosten Opstap

68.588 N -287.500

50.000

42.869 N -54.850 V

356.088 -287.500

Kunstwerk Essenpas, Bemmel

9.095 N

171.228

-195.000

Extra uitgaven Sporthal De Bongerd, Bemmel

49.293 N 14.980 N

-228.000

195.000

Frictiekosten bibliotheekvoorziening - dekking reserve

-49.412 V -689

237.095

HV-2013 Bijzonder Basisonderwijs - dekking reserve Afboeken boekwaarde voormalig schoolgebouw B.vd.Meulenlaan te Gendt i.v.m. sloop Afboeken boekwaarde 2-klassig schoolgebouw aan de Dorpsstraat te Gendt i.v.m. sloop

Bijdrage SKAR en STUW

570

-80.000

14.650 -14.650

7.018 -2.150

Jaarrekening 2013

0 V -7.632 V 12.500 N 69


Onderwerp Plan MER buitengebied





0

50.000 N

0

0 V

Plan MER buitengebied - dekking reserve

-50.000

Grondexploitatie industrieterrein De Houtakker, Bemmel Subtotaal programma 1


0 -14.650

3.191.569

-949.577

-2.735.000

4.946.500

-2.737.150

8.231.412

2.211.500 N -755.326

2.511.594 N

Programma 2 Cultuurhistorische waardenkaart

19.130

Cultuurhistorische waardenkaart - dekking reserve

27.478 -17.930

Bijdrage incidentele kosten ODRA

130.429

Bijdrage opstartkosten ODRA

207.629

Dekking bijdragen incidentele- en opstartkosten ODRA

-18.000 98.742

Pilot uitstroomperspectief - dekking reserve

12.060 -13.400

Garantie-omzet 2012-2013 Presikhaaf Exploitatietekort Presikhaaf

0 V -1.340 V

-12.060

1.340 N

0

15.530

15.530 N

645.473

619.733

-25.740 V

Exploitatietekort Presikhaaf - dekking reserve

-645.473

WMO Pilot Doornenburg

1.930 N -305.400

13.400

-70 V -31.687 V

209.559 -305.400

Pilot uitstroomperspectief

8.348 N

-619.733

25.740 N

50.000

13.991

-36.009 V

Decentralisatie AWBZ

215.000

7.865

-207.135 V

Extra budget Uitvoeringsprogramma Duurzaamheid

151.600

8.993

-142.607 V

15.000

15.000

0 V

-300.000

300.000

0 V

-300.000

1.328.951

Regeling Woningisolatie - uitvoeringskosten Regeling Woningisolatie - subsidiering

-300.000

300.000

Subtotaal programma 2

-300.000

1.747.661

-982.203

-955.193

-391.700 V

Programma 3 Verkoop voertuigen brandweer Vergoeding werkzaamheden 25KV-tester Vergoedingen procesverbaal over 2012 70

-10.000

-11.150

-1.150 V

0

-75.000

-75.000 V

-13.315

-13.315

0 V

Jaarrekening 2013


Onderwerp Voortzetting toezichthouder Drank- en Horecawet

Begrote Begrote incidentele incidentele voordelen nadelen -18.900


37.800

Voortzetting toezichthouder Drank- en Horecawet

-33.070

308.600

-218.000

144.000

152.750 -18.900

Effect op resultaat tov begroting 9.093 N

-18.900

270.800 -42.215


61.063

-18.900

Explosievendetectie en -ruiming Subtotaal programma 3


0 V -118.050 V

-132.535

213.813

-18.900

-185.107 V

-225.200

150.900

-300 V

15.000

-2.400 V

Programma 4 Aanleg glasvezelnetwerk kernen Verlaging snelheid dijken

17.400

Verlaging snelheid dijken - dekking reserve

-17.400

Schoolzones Wieling en Pius-X

30.000

3.600

Schoolzones Wieling en Pius-X - dekking reserve

0 V

16.000

12.000

Vrijval reserve Grondroerdersregeling

0

Ruiming graven begraafplaats Gendt

307.400

-4.000 V -2.395

100.000 -218.000

102.400 -17.400

2.400 N -26.400 V

0

Inventarisatie afvalstoffeninzameling 2015 e.v.

Subtotaal programma 4

-15.000

-225.200

283.900

-2.395 V 2.400 N

-17.395

-30.695 V

Programma 5 Onderzoekskosten Pop en Van de Schoor

22.800

22.800

Begeleiding procedure nieuwe burgemeester

9.000

8.033

-968 V

Onderzoek rekenkamercommissie wijkplatforms

5.000

6.320

1.320 N

Salarislasten 2 maanden 2 burgemeesters

31.000

31.000

0 V

Outplacement 3 gewezen politieke ambtsdragers

39.000

54.191

15.191 N

Intergemeentelijke samenwerking

50.000

65.605

15.605 N

Doorontwikkeling programmabegroting

15.000

15.000

0 V

Budget nieuw beleid (beschikbaar was € 100.000):

11.550

0

-11.550 V

Extern onderzoek declaraties en bestuurskosten/integriteit

15.000

14.850

-150 V

1.200

762

-438 V

Bijeenkomst cultureel historisch onderzoek Huissen

Jaarrekening 2013

0 V

71


Onderwerp


Advisering over afspraken lokale media





1.250

1.285

35 N

Monumentenstatus wederopbouw

25.000

24.924

-76 V

Projectleider Maatschappelijke opvang

16.000

11.500

-4.500 V

Haalbaarheidsonderzoek Stadhues, Huissen

25.000

9.652

-15.348 V

5.000

0

-5.000 V

181.875

158.092

-23.783 V

Evaluatie Gemeentelijk Mobiliteitsplan

Onderhoudsjaarplan gebouwen 2011 Onderhoudsjaarplan gebouwen 2011 - dekking reserve

-181.875

Onderhoudsjaarplan gebouwen 2012

820.785

Onderhoudsjaarplan gebouwen 2012 - dekking reserve

950.478 -820.785

Onderhoudsjaarplan gebouwen 2013

138.807 -494.000

0

Verkoop gebouw Brugdijk, Kinkelenburglaan 2, Bemmel

-138.807

-700.000

0 V -355.193 V

-16.300

0

23.783 N 129.693 N

-820.785

494.000

Onderhoudsjaarplan gebouwen 2013 - dekking reserve Aandeel uitkering eigen vermogen Onderlinge Verzekeringen Overheid (OVO)

-158.092

355.193 N

-16.300 V

0

-700.000 V

Projectleider Vastgoed

93.965

93.965 N

Taxatiekosten project Vastgoed

33.515

33.515 N

Digitaliseren archief Voorfinanciering deelname Stg. Samenwerking Glasvezel Arnhem

100.000

24.265

-75.735 V

23.400

14.071

-9.329 V

Onderzoek/sanering verontreiniging zoutopslagloods

107.000

167.185

60.185 N

Afzuiginstallatie gemeentewerf Subtotaal programma 5

Totalen 72

11.500

10.570

-930 V

0

2.010.360

-1.496.660

-716.300

1.856.870

-1.117.684

-490.814 V

-574.865

7.565.590

-3.464.740

-4.111.185

11.914.946

-2.864.498

1.413.278 N

Jaarrekening 2013

SiSa bijlage

Ontvanger

C7C

Juridische grondslag

Nummer

BZK

Specifieke uitkering

Departement

5. SISA BIJLAGE VOOR SPECIFIEKE UITKERINGEN SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de Provinciale beschikking verantwoordingsinformatie en/of verordening Investering stedelijke vernieuwing (ISV) II

Besteding (jaar T) ten laste van provinciale middelen

I N D I C A T O R E N Cumulatieve bestedingen ten Overige bestedingen (jaar T) laste van provinciale middelen tot en met (jaar T) Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

Project-gemeenten (SiSa tussen medeoverheden) Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 01

1 2005-001009, Komplan RE 2000 109517 Kopie beschikkingsnummer

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 02

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: C7C / 04


€0

€ 291.327

€ 452.125

Eindverantwoording Ja/Nee

Activiteiten stedelijke vernieuwing (in aantallen)



Afspraak

Realisatie

Toelichting afwijking

Alleen in te vullen na afloop project




Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 09

Aard controle D1 Indicatornummer: C7C / 10

Toelichting afwijking

Deze indicator is bedoeld voor de tussentijdse afstemming van de juistheid en volledigheid van de verantwoordingsinformatie

€0


1 2005-001009, Komplan RE

Aard controle R Indicatornummer: C7C / 03

Cumulatieve overige bestedingen tot en met (jaar T)



Nee

2000 109517

OCW

SZW

D9

G1

Onderwijsachterstanden Besteding (jaar T) aan beleid 2011-2014 (OAB) voorzieningen voor voorschoolse educatie die voldoen aan de wettelijke kwaliteitseisen (conform artikel 166, eerste lid WPO) Gemeenten

Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_gemeente 2013 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

SZW

G1A

Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of er in (jaar T) geen, enkele of alle inwoners werkzaam waren bij een Openbaar lichaam o.g.v. de Wgr. Wet sociale werkvoorziening (Wsw)_totaal 2012 Wet sociale werkvoorziening (Wsw)

Besteding (jaar T) aan overige activiteiten (naast VVE) voor leerlingen met een grote achterstand in de Nederlandse taal (conform artikel 165 WPO)

Aard controle R Indicatornummer: D9 / 01


€ 82.712 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners van uw gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (jaar T)

€0 Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T), uitgedrukt in arbeidsjaren

Aard controle R Indicatornummer: G1 / 01

1,00 Hieronder per regel één gemeente(code) uit (jaar T-1) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Alle gemeenten verantwoorden hier het totaal (jaar T-1). (Dus: deel Openbaar lichaam uit SiSa (jaar T-1) regeling G1B + deel gemeente uit (jaar T-1) regeling G1C-1) na controle door de gemeente.

Besteding (jaar T) aan afspraken over voor- en vroegschoolse educatie met bevoegde gezagsorganen van scholen, houders van kindcentra en peuterspeelzalen (conform artikel 167 WPO) Aard controle R Indicatornummer: D9 / 03

Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1 / 03

Nee Het totaal aantal inwoners dat is uitgestroomd uit het werknemersbestand in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam

Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G1A / 01

1 1705 (Lingewaard)

Aard controle R Indicatornummer: G1A / 02

294,75


€0 €0 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


0,00 Het totaal aantal geïndiceerde inwoners per gemeente dat een dienstbetrekking heeft of op de wachtlijst staat en beschikbaar is om een dienstbetrekking als bedoeld in artikel 2, eerste lid, of artikel 7 van de wet te aanvaarden op 31 december (T-1);

Opgebouwde reserve ultimo (jaar T-1)


11,74

Jaarrekening 2013

Het totaal aantal gerealiseerde arbeidsplaatsen voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

Het totaal aantal gerealiseerde begeleid werkenplekken voor geïndiceerde inwoners in (jaar T-1), uitgedrukt in arbeidsjaren;

inclusief deel openbaar lichaam inclusief deel openbaar lichaam


214,93


4,87

73

Ontvanger

G2

Juridische grondslag

Nummer

SZW

Specifieke uitkering

Departement

SiSa bijlage

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 WWB_gemeente 2013 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2013 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa

Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.1 Wet werk en bijstand (WWB)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.2 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers (IOAW)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)

I.3 Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen (IOAZ)



G3

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)_gemeent e 2013

€ 170.332 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen

€ 428.821 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Gemeente

Gemeente

Gemeente

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.4 Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (levensonderhoud beginnende zelfstandigen) (Bbz 2004)

I.6 Wet werk en inkomen kunstenaars (WWIK)

€ 52.295 Besteding (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob)

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.

SZW

G5

Wet participatiebudget (WPB)_gemeente 2013 Wet participatiebudget (WPB) Alle gemeenten verantwoorden hier het gemeentedeel over (jaar T), ongeacht of de gemeente in (jaar T) geen, enkele of alle taken heeft uitbesteed aan een Openbaar lichaam opgericht op grond van de Wgr.


€ 5.652.208 Besteding (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud beginnende zelfstandigen


SZW

I N D I C A T O R E N Besteding (jaar T) IOAW Baten (jaar T) IOAW (exclusief Besteding (jaar T) IOAZ Rijk)

Besteding (jaar T) algemene bijstand


€ 2.523 Besteding (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob)


€ 37.862 Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk)





€ 3.682 € 44.373 Volledig zelfstandige uitvoering Ja/Nee


Ja Baten (jaar T) kapitaalverstrekking (exclusief Bob) (exclusief Rijk)

Besteding (jaar T) aan onderzoek als bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 (exclusief Bob)


Besteding (jaar T) Bob



€ 21.047

€0

Waarvan baten (jaar T) van educatie bij roc’s

Besteding (jaar T) Regelluw


Ja

€0

Let op: Dit is de enige gelegenheid om verantwoording af te leggen over deze taakuitvoering Let op: Deze verantwoording kan niet door een gemeenschappelijke regeling worden uitgevoerd, ongeacht de keuze van de gemeente bij indicator G5/02 Aard controle D1 Indicatornummer: G5 / 01

885 Volledig zelfstandige uitvoering Besteding (jaar T) Ja/Nee participatiebudget

Waarvan besteding (jaar T) van Baten (jaar T) (niet-Rijk) educatie bij roc's participatiebudget

Dit onderdeel is uitsluitend van toepassing op gemeenten die in (jaar T-1) duurzame plaatsingen van inactieven naar werk hebben gerealiseerd en verantwoord aan het Rijk

De zelfstandige uitvoering betreft de indicatoren G5/03 tot en met G5/07 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze Aard controle n.v.t. Indicatornummer: G5 / 02

Ja

74


€0

Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.

€ 28.000 € 11.086 € 98.280 Besteding (jaar T) aan Volledig zelfstandige uitvoering uitvoeringskosten Bob als Ja/Nee bedoeld in artikel 56 Bbz 2004 Zie de toelichting in de invulwijzer voor hulp bij het invullen en de mogelijke consequenties van een verkeerde keuze.


€0 Het aantal in (jaar T) bij een ROC ingekochte contacturen


€0 Baten (jaar T) levensonderhoud gevestigde zelfstandigen (exclusief Bob) (exclusief Rijk)


Baten (jaar T) IOAZ (exclusief Rijk)


€ 679.933


€ 136.591

Jaarrekening 2013


€ 2.355


€0


€0

6. BIJLAGEN

6.1 Overzicht personele sterkte en personeelslasten werkelijke sterkte 31/12 Omschrijving

aantal

factor

netto salarissen (incl. sociale lasten)

Directeur

-

Stafafdeling Bestuur

2

2,00

284.124

Concerncontrol

2

2,00

189.287

Afd. Beleids- en Projectontwikkeling

33

29,14

2.257.515

Afd. Dienstverlening

69

56,22

3.531.932

Afd. Veiligheid, Toezicht en Handhaving

15

15,00

1.162.379

Afd. Openbare Ruimte

52

48,80

2.838.700

Afd. Bedrijfsvoering

77

65,18

3.978.046

Brandweer (vrijwilligers)

74

318.416

Gemeenteraad

29

509.959

Griffie College B & W

3

55.135

2,89

242.557

4

482.780

29

477.657

Ambtenaren burgerlijke stand

5

15.413

Voormalig Personeel

2

42.509

Voormalige burgemeesters/wethouders

Totaal

396

Jaarrekening 2013

221,23

16.386.409

75

76

Jaarrekening 2013

Overzicht van vaste activa

6.2 Overzicht van vaste activa

Omschrijving Onderzoek en ontwikkelingskosten Gronden en terreinen Woonruimten

Investeringsuitgaven 1-1-2013

Bijdragen van derden

Vermeerdering

-

14.998

-

4.280.530

1.978.600

-

Verminderingen / desinvest. -

Investeringsuitgaven 31-12-2013

Aflossing / afschrijving t/m 2012

Afschrijving

Boekwaarde

Boekwaarde

2013

1-1-2013

31-12-2013

14.998

-

-

-

14.998

-

-

6.259.130

82.263

-

4.198.267

6.176.867

212.736

212.736

Rentelasten 2013

Kapitaallasten 2013

97.248

-

-

-

97.248

28.571

5.403

68.677

63.274

3.434

8.837

80.738.872

489.367

-

450.489

79.777.750

23.845.968

2.257.448

56.892.904

53.674.334

2.899.620

5.157.068

29.610.681

2.353.873

173.676

-

31.968.629

6.930.821

582.715

22.679.860

24.277.343

1.153.825

1.736.540

23.785.683

4.273.929

39.217

-

28.020.395

8.489.868

1.043.706

15.295.815

18.486.821

764.821

1.808.527

1.632.927

388.348

-

978.381

1.042.894

617.815

152.587

1.015.112

272.492

50.756

203.342

Machines, apparaten en installaties

1.490.104

111.990

-

87.917

1.514.178

667.620

213.445

822.485

633.113

41.124

254.570

Overige materiële vaste activa

4.009.824

382.299

-

51.034

4.341.090

1.194.201

515.029

2.815.624

2.631.860

140.781

655.810

53.265

-

-

-

53.265

-

-

53.265

53.265

2.663

2.663

Leningen woningbouwcorporaties

2.160.621

-

73.824

-

2.086.797

1.118

6

2.159.502

2.085.673

98.498

98.504

Overige langlopende leningen

9.687.815

-

537.249

-

9.150.566

286.924

3.776

9.400.892

8.859.866

382.710

386.487

617.951

14.085

48.223

-

583.813

145.560

45.562

472.391

392.691

22.060

67.622

158.165.522 10.007.490

872.189

2.567.820

164.910.753

42.290.729

4.819.678

115.874.793 117.622.597

5.773.029

10.592.706

Bedrijfsgebouwen Grond-, wegen waterbouw met economisch nut Grond-, wegen waterbouw met maatschappelijk nut Vervoermiddelen

Kapitaalverstrekking deelnemingen

Bijdrage aan activa van derden

Jaarrekening 2013

77

78

Jaarrekening 2013

Overzicht van reserves

6.3 Overzicht van reserves

Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Reserve grondexploitaties Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Reserves overige bestemmingen

Stand 31-12-2012

Bestemming gerealiseerd resultaat 2012

Rente 2013

Toevoeging 2013

Vrijval / onttrekking 2013

41.415.054

-2.731.757

1.560.200

-

-1.189.507

39.053.990

5.425.253 637.640 1.802.344 5.582.341

-216.391 1.239.500 551.600

-

1.683.408 7.510 92.454 1.312.105 751.870

-2.125.342 -50.400 -1.713.873 -1.062.486

4.983.319 428.759 42.054 2.640.076 5.823.325

Nog te bestemmen resultaat 2013 Totaal eigen vermogen

Stand 31-12-2013

903.902 54.862.633

-1.157.048

Jaarrekening 2013

1.560.200

3.847.347

-6.141.609

53.875.425

79


Toelichting reserves Algemene reserve De algemene reserve is het vrij besteedbare eigen vermogen van de gemeente. De noodzakelijke hoogte van de algemene reserve wordt mede bepaald aan de hand van het weerstandsvermogen van de gemeente. De algemene reserve heeft als belangrijkste functies het opvangen van financiële tegenvallers (bufferfunctie) en (bestedingsfunctie) (inkomensfunctie) . Het verloop van de algemene reserve kan als volgt worden weergegeven: Toevoeging Onttrekking Stand 1 januari 2013

Saldo 41.415.054

Mutaties jaarrekening 2012: - Bestemming gerealiseerd resultaat 2012

-

-2.731.757

-2.731.757

1.560.200

-112.800

1.447.400

- Inzet exploitatietekort Presikhaaf Bedrijven

-

-619.733

-619.733

- Bijdrage opstart en incidentele kosten ODRA

-

-305.400

-305.400

- Inzet actualiseren bestemmingsplan MER

-

-50.000

-50.000

- Inzet uitgaven duurzaamheid

-

-98.000

-98.000

- Inzet schoolzones

-

-3.574

-3.574

1.560.200

-3.921.264

39.053.990

Mutaties boekjaar 2013: - Bespaarde rente

Stand 31 december 2013

Reserves t.b.v. toekomstige uitgaven en/of investeringen Fonds bovenwijkse voorzieningen (stand per 31 december 2013 is € 2.149.019) Het fonds bovenwijkse voorzieningen is in feite een “spaarpot” waaruit voor een deel de geplande openbare voorzieningen met een bovenwijks karakter betaald kunnen worden. Een bovenwijkse voorziening is een openbare voorziening, die gerealiseerd wordt ten behoeve van de gemeente als geheel, of een groot deel daarvan, en waarvan de noodzaak tot realisatie voortvloeit uit de groei of intensivering van de gemeente. De afname/groei van het ‘fonds bovenwijkse voorzieningen’ is afhankelijk van het tempo van realisering van de woningbouwcomplexen. In 2013 is een bedrag van ruim € 1.683.000 toegevoegd uit de grondexploitaties en ruim € 2.125.000 onttrokken voor Park Lingezegen. Reserve inzet woningbouw (stand per 31 december 2013 is € 2.834.300) Dit betreft van de Stadsregio ontvangen gelden voor stimulering woningbouw, de zogenaamde ‘BLS- of Dekkergelden’. Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Reserve personele verplichtingen (stand per 31 december 2013 is € 94.510) De bestemmingsreserve personele verplichtingen wordt ingezet voor dekking van extra personele uitgaven passend in de bestedingsregels van het opleiding, teamontwikkeling en cafetariamodel. Reserve bedrijfsvoering (stand per 31 december 2013 is € 334.249) De reserve bedrijfsvoering kan worden ingezet voor het oplossen van voorkomende vraagstukken op het gebied van personeel. Het betreft met name inzet op mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten van boven formatief personeel. 80

Jaarrekening 2013


Reserve grondexploitatie De reserve grondexploitatie dient ter dekking van verliezen en risico’s die voortvloeien uit grondexploitaties. De algemene reserve grondexploitatie wordt gevoed uit de (positieve) eindresultaten van alle afgesloten exploitaties plus de tussentijdse resultaten. Als uit de kostprijsberekening blijkt, dat bij een complex een verlies wordt verwacht, wordt hiervoor een voorziening getroffen die ten laste van de algemene reserve grondexploitatie wordt gebracht. Indien de algemene reserve grondexploitatie volledig is ingezet voor de afdekking van (verwachte) verliezen van grondexploitaties, komen tekorten ten laste van het (begrotings)resultaat. Voor een nadere toelichting op de stand van en mutaties in deze reserve wordt verwezen naar de paragraaf grondbeleid in het jaarverslag 2013. Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Betreft diverse reserves voor de uitvoering van groot onderhoud aan gemeentelijke eigendommen. Met name voor onderhoud gebouwen, onderhoud schoolgebouwen en onderhoud buitensport accommodaties. Reserves overige bestemmingen Hieronder zijn diverse reserves opgenomen die op basis van gemeentelijke besluitvorming een specifieke bestemming hebben gekregen. Op 31 december 2013 was de stand van de overige bestemmingsreserves € 5.823.325. Als voorbeelden van overige bestemmingsreserves kunnen worden genoemd de reserve afvalstoffenheffing en de reserve riolering en waterzuivering. Nog te bestemmen resultaat 2013 Het exploitatieresultaat 2013 is € 903.902 voordelig. Onderdeel van de besluitvorming door de raad is het bestemmen van dit resultaat.

Jaarrekening 2013

81


Mutaties in reserves Stand

Stand

31-12-2012

Toevoeging

Onttrekking

41.415.054

1.560.200

-3.921.264

-

39.053.990

Fonds bovenwijkse voorzieningen

2.590.953

1.683.408

-2.125.342

-

2.149.019

Reserve inzet woningbouw

2.834.300

-

-

-

2.834.300

543.130

-208.881

-

-

334.249

94.510

-

-

-

92.454

-50.400

-

42.054

Algemene reserve

Vrijval

31-12-2013

Bestemmingsreserves Reserves t.b.v. toek omstige uitgaven en/of investeringen

Reserves t.b.v. personele verplichtingen en risico's Bedrijfsvoering Personele verplichtingen

94.510

Reserve grondexploitaties Reserve grondexploitatie Reserves t.b.v. egalisatie groot onderhoud Onderhoud gebouwen

844.464

1.621.505

-1.195.000

-2.685

1.268.285

Onderhoud schoolgebouwen

294.400

319.500

-228.689

-

385.211

Onderhoud buitensport accommodaties (sportvelden)

659.632

610.600

-287.500

-

982.732

3.848

-

-

-

3.848

150.000

Renovaties en vervangingen groenvoorzieningen Reserves overige bestemmingen Renovatie brandweerpost Huissen

150.000

-

-

-

-

55.000

-49.400

-

5.600

178.000

-

-

-

178.000

18.900

-

-18.900

-

-

2.395

-

-

-2.395

-

Revitalisering Zilverkamp

187.860

169.074

-1.445

-

355.489

Verlaging snelheid dijken

17.412

-

-14.453

-

2.959

-

250.000

-152.131

-

97.869

124.000

-

-

-

124.000 62.150

Werkplannen wijkplatforms Opsporing en ruiming niet gesprongen explosieven Pilot toezicht drank en horecawet Grondroerdersregeling

Frictiekosten bedrijfsplan 2013-2015 bibliotheek Inzet combinatiefunctionarissen Kunst

59.578

9.578

-7.006

-

Opstellen cultuurhistorische waardenkaart

-

18.000

-18.000

-

-

Project wielenherstel

-

30.000

-

-

30.000

16.375

1.098

-

-

17.473

-

4.600

-

-

4.600

339.500

-

-12.060

-

327.440

649.787

419.120

-262.500

-

806.407

3.302.175

153.000

-357.388

-

3.097.787

Ponymarkt Exploitatiesaldo Fort Pannerden Bekostiging reïntegratievoorzieningen Bestemmingsreserve afvalstoffenheffing Bestemmingsreserve riolering en waterzuivering Actualisatie bestemmingsplannen

142.543

-

-142.543

-

-

Herinrichting openbaar gebied Sancta Maria Huissen

135.467

-

-

-

135.467 88.550

Bijdrage Bouwfonds in Startersleningen

88.550

-

-

-

Actualisatie verzekerde waarden gemeentelijke eigendommen

19.000

-19.000

-

-

-

Reorganisatie archieven

75.800

-

-

-

75.800

Digitaliseren documenten en archieven

-

192.000

-24.265

-

167.735

75.000

21.000

-

-

96.000

Subtotaal bestemmingsreserves

13.447.579

5.422.056

-4.947.022

-5.079

13.917.533

Totaal reserves

54.862.633

6.982.256

-8.868.286

-5.079

52.971.523

Uitvoering Nationaal UitvoeringsProgramma

82

Jaarrekening 2013

Overzicht van voorzieningen

6.4 Overzicht van voorzieningen Stand 31-12-2012

Stand Toevoeging

Onttrekking

Vrijval

31-12-2013

Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel Wethouderspensioenen

3.653.587

694.801

-99.544

-

4.248.844

Voorzieningen overige verplichtingen en risico's Herzieningsregeling BTW bibliotheek/scholen Doornenburg Voorziening ruilverkaveling Bijdrage De Bongerd - Langstraat/Kruisstraat Gendt Voorziening streekmuziekschool Voorziening afwikkeling grondexploitaties Subtotaal toekomstige verplichtingen en risico’s

18.640 650.000 308.823 59.895 234.898 4.925.843

13.900 340.446 1.049.147

-4.660 -147.954 -26.994 -473.366 -752.517

-101.977 -101.977

13.980 502.046 322.723 32.902 5.120.495

Egalisatievoorzieningen Voorzieningen groot onderhoud Onderhoud wegverhardingen

2.500.000

1.005.926

-1.897.965

-

1.607.961

327.592

32.786

-

-4.376

356.001

7.753.435

2.087.859

-2.650.482

-106.353

7.084.457

Voorzieningen van derden verkregen middelen met specifieke besteding Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies Voorziening planschade Totaal voorzieningen

Jaarrekening 2013

83


Toelichting voorzieningen Voorzieningen toekomstige verplichtingen en risico's Voorzieningen ten behoeve van personeel (stand 31 december 2013 is € 4.248.844) Op grond van de Algemene pensioenwet politieke ambtsdragers (Appa) bouwen wethouders hun ouderdomspensioen in principe op bij de gemeente. De Appa-pensioenregeling omvat ook het zogenaamde nabestaanden- en wezenpensioen. De Appa-pensioenregeling is een eindloonregeling met pensioenindexatie. De pensioenverplichtingen worden op actuariële wijze gewaardeerd tegen contante waarde. Bij de berekening van de pensioenverplichtingen op 31 december 2013 is een rekenrente van 2,5% gehanteerd (2012: 2,5%). De voorziening voor wethouderspensioenen is onderbouwd met actuele berekeningen. De voorziening wethouderspensioenen kan als volgt worden gespecificeerd: 31-12-2013 Pensioenverplichtingen huidige/voormalige wethouders gemeente Lingewaard 3.985.691 Pensioenverplichtingen wethouders voormalige (oude) gemeenten 263.153 4.248.844 Voorzieningen voor overige verplichtingen en risico’s (stand per 31 december 2013 is € 1.101.832) Deze voorzieningen worden gevormd op het moment, dat blijkt dat de gemeente aansprakelijk is voor de betaling van bedragen op basis van gebeurtenissen die hun oorsprong hebben in het begrotingsjaar of daaraan voorafgaande jaren. Het betreft onder andere: - Voorziening ruilverkaveling (stand per 31 december 2013 is € 502.046) Sinds begin jaren negentig loopt er een wettelijk landinrichtingsplan ‘Ruilverkaveling Overbetuwe-Oost’ waarbij onder andere de gemeente Lingewaard betrokken is. In het kader hiervan worden diverse werken uitgevoerd waarvoor deze voorziening ingezet kan worden. - Bijdrage de Bongerd – Langstraat / Kruisstraat Gendt (stand per 31 december 2013 is € 322.723 Ontvangen bijdrage van ontwikkelaar ten behoeve van de realisering van een rotonde (reeds aangelegd). Plan De Bongerd is door ontwikkelaar gelet op de huidige marktsituatie voorlopig “on hold” gezet. - Voorziening Streekmuziekschool (stand per 31 december 2013 is € 32.902) De voorziening streekmuziekschool is gevormd bij de liquidatie van de Stichting Streekmuziekschool en de gemeenschappelijke regeling Streekmuziekschool. Als gevolg hiervan moet tot en met 2015 nog worden meebetaald aan wachtgeldverplichtingen t.b.v. het voormalig personeel. - Voorziening afwikkeling grondexploitaties (stand per 31 december 2013 is nihil) Om grondexploitaties te kunnen afsluiten terwijl nog enkele afwikkelingskosten worden verwacht, wordt een reservering gedaan. De nog te verwachten kosten komen vervolgens ten laste van deze reservering.

84

Jaarrekening 2013


Onderhoudsegalisatievoorzieningen Egalisatievoorzieningen (stand per 31 december 2013 is € 1.607.961) Dit betreft voorzieningen voor vervanging, onderhoud en beheer van gebouwen en gemeentelijke eigendommen, wegen, sportaccommodaties en groenvoorzieningen. Voorzieningen voor (groot) onderhoud moeten onderbouwd zijn met actuele plannen en het benodigde budget moet beschikbaar zijn. Op grond hiervan is alleen voor het onderhoudsplan wegverhardingen een voorziening ingesteld. De budgetten voor uitvoering van de overige onderhoudsplannen zijn vastgelegd in bestemmingsreserves. Voorzieningen met een specifieke aanwending Mogelijk nog in te zetten bijdragen en subsidies (stand per 31 december 2013 is € 356.001) Dit betreft de voorziening planschade. Op basis van planschadeverhaalsovereenkomsten worden door initiatiefnemers bedragen gestort in deze voorziening. Eventuele planschadevergoedingen worden hieruit betaald. Voor zover de gestorte bedragen niet gebruikt zijn worden deze, 5 jaar na het onherroepelijk worden van het besluit dat de planschade tot gevolg had, teruggestort naar de initiatiefnemers.

Jaarrekening 2013

85

86

Jaarrekening 2013

Overzicht van opgenomen geldleningen

6.5 Overzicht van opgenomen langlopende geldleningen

Nr.

Oorspronkelijk bedrag van de geldlening of het voorschot

Datum besluit College van Raad B&W

O, S of D

Bedrag van de in Restantbedrag van de loop van het Restantbedrag van Jaar van de geldlening of dienstjaar op te Bedrag van de de geldlening of de het voorschot aan nemen/opgenomen Bedrag van aflossing of het het voorschot aan laatste Rente- het begin van het geldleningen of de rente of het aflossingsbestand- het einde van het aflossing % dienstjaar voorschotten rentebestanddeel deel dienstjaar

1

907.560

14-11-1990

S

2016

4,720

145.210

6.783

36.302

108.907

12

1.134.451

14-12-1994

S

2015

7,040

170.168

9.817

56.723

113.445

45

10.000.000

20-3-2007 S

2037

4,260

8.083.333

336.671

333.333

7.750.000

46

34.264.229

12-12-2006 S

2042

4,495

28.635.106

1.263.352

978.978

27.656.128

47

2.583.825

12-12-2006 S

2042

4,495

2.159.339

95.268

73.824

2.085.516

48

15.000.000

17-4-2007 S

2037

4,468

12.250.000

535.249

500.000

11.750.000

49

15.000.000

24-11-2009 S

2029

3,938

12.750.000

499.587

750.000

12.000.000

50

10.000.000

23-11-2010 S

2014

1,940

5.000.000

92.881

2.500.000

2.500.000

51

10.000.000

26-4-2011 S

2016

3,330

10.000.000

333.000

-

10.000.000

52

10.000.000

12-6-2012 S

2017

1,790

10.000.000

179.000

-

10.000.000

3.351.607

5.229.160

83.963.996

89.193.155

Jaarrekening 2013

-

87

88

Jaarrekening 2013

Kredietstaat en toelichting

6.6 Kredietstaat en toelichting Begrote

Werkelijke

Nog af

Begrote

ontvangsten/

Werkelijke

ontvangsten/

Nog uit

uitgaven

bijdragen

uitgaven

bijdragen

te geven

Nog te

te dekken

Onder-

ontvangen (plan)kosten

Over-

schrijding

Nr.

Kredietnr.

Investeringskrediet

310013043

VW Crafter 50 met kipper

49.700

-

-

-

49.700

-

-

-

schrijding toel. -

310013044

VW Crafter 50 met kraan

59.700

-

-

-

59.700

-

-

-

-

310013054

Houtversnipperaar

35.950

-

-

-

35.950

-

-

-

-

310013062

Mercedes Benz Sprinter

46.382

-

50.228

-

-

-

-

-

-3.846

310013063

Doorspuitinstallatie

16.035

-

16.035

-

-

-

-

-

-

310013064

3 schaftwagens

25.575

-

29.550

-

-

-

-

-

-3.975

310013065

Multitransport aanhanger

9.657

-

6.081

-

-

-

-

3.576

-

310026200

Aanpassing gemeentelijke huisvesting

10.503.500

-

9.413.024

-

36.976

-

-

1.053.500

-

310026230

Nieuw gemeentehuis: meubilair archief

110.000

-

32.316

-

77.684

-

-

-

-

310031804-6

Automatiseringsplan 2008-2012

353.668

-

348.906

-

-

-

-

4.762

-

310031907-10

Automatiseringsplan 2009-2013

492.418

-

403.453

-

81.280

-

-

7.685

-

310032004-7

Automatiseringsplan 2010

148.650

-

106.029

-

-

-

-

42.621

-

310033100-1

Automatiseringsplan 2012

253.115

-

22.780

-

230.335

-

-

-

-

310033100-2 310033000-3

Automatiseringsplan 2013 Automatisering inrichting nieuw gemeentekantoor

410.830

-

242.218

-

168.612

-

-

-

-

1.477.800

-

1.326.582

-

50.000

-

-

101.218

-

2 3

1

312010094

Vervanging Tankautospuit Bemmel

283.000

283.000

279.869

279.869

-

-

-

-

-

312010102

Renovatie brandweerkazerne D'burg

119.249

-

119.484

-

-

-

-

-

-235

312010103

Renovatie brandweerkazerne Gendt

133.156

-

133.865

-

-

-

-

-

-709

312010106

Aanpassing brandweerkazerne Huissen

240.000

-

233.570

-

-

-

-

6.430

-

312011105

Vervanging OVD-voertuig

33.704

33.704

28.740

28.740

-

-

-

-

-

3

29.864

29.864

33.685

33.685

-

-

-

-

-

3 3

312011106

Vervanging CVD-voertuig

312011107

Personeelsbus VW-Transporter

321010971

Haltevoorzieningen RijnWaalSprinter

321010972

Opwaarderen bushalten lijn 33

31.500

31.500

31.084

31.084

-

-

-

-

-

2.450.000

2.205.000

2.010.912

1.649.550

389.088

510.450

-

5.000

-

146.000

73.000

144.230

73.000

25.770

12.000

-

-

-12.000

Jaarrekening 2013

89


Begrote ontvangsten/

Werkelijke

ontvangsten/

Nog uit

uitgaven

bijdragen

uitgaven

bijdragen

te geven

Investeringskrediet

321011000

Herinrichting Pollenbrink

321011101

Verkeersveiligheid rondom scholen

321011120 321011132

Herinrichting Mariaplein Haalderen Revitalisering Zilverkamp clusters 4,6,7 en 8

405.464

321011140 321011141

Capaciteitsverruiming Ir. Molsweg Aanleg busbaan langs Ir. Molsweg Huissen

700.000 3.000.000

Masterplan 30 km zonering Inrichtingverblijfsgebieden Angeren, Doornenburg en Gendt

Nog af

Begrote Kredietnr.

321011230 321011240

Werkelijke

655.000

120.000

50.000 400.000

Nog te

te dekken

Onder-


Over-

schrijding 25.721

Nr.

schrijding toel.

629.279

120.000

-

-

-

-

-

49.643

-

357

-

-

-

-

-

387.290

-

-

-

-

12.710

-

-

-

-

405.464

-

-

-

-

-

509.978

-

140.022

-

-

50.000

-

2.750.000

3.042.370

2.019.360

-42.370

730.640

-

-

-

675.913

54.907

598.149

57.976

77.764

-

-

3.069

-

441.420

-

453.448

25.000

12.972

-

-

-

-

321011820

Kerkstraat Doornenburg, herinrichting

60.000

-

60.000

-

-

-

-

-

-

321012043

Rijnwaalpad; fietspad

1.510.000

1.359.000

626.111

-

1.173.889

1.620.000

29.000

-

-

321012044

Rijnwaalpad; tunnel

4.200.000

4.200.000

2.752.931

-

447.069

3.200.000

-

-

-

321012110

Rotonde Ir. Molsweg/Nielant

399.500

175.000

281.528

124.389

-

-

-

67.362

-

321040130

Vervanging masten 2010-2014

323.000

-

212.915

-

110.085

-

-

-

-

321040132

Vervanging armaturen 2011-2014

584.000

-

226.480

-

357.520

-

-

-

-

321121016

Verlaging snelheid dijken

48.419

-

45.461

-

2.958

-

-

-

-

321121017 321122002

Inrichting dijkwegen Vervanging verkeersregelinstallatie van Elkweg/Papenstraat

40.000

-

-

-

40.000

-

-

-

-

100.000

-

-

-

100.000

-

-

-

-

321123010 324020090

Gemeentelijke info-borden Waterplan 2009 - Vervanging riolering Vossenhol, Bemmel Waterplan 2010 - Vervanging riolering Vossenhol, Bemmel

50.000

-

32.154

-

17.846

-

-

-

-

30.000

-

30.000

-

-

-

-

-

-

531.000

-

531.000

42.785

-

-

-

42.785

-

Waterplan 2013 - Grondwatermeetnet

32.000

-

26.492

-

-

-

-

5.508

-

285.000

285.000

120.358

110.000

164.642

175.000

-

-

-

-

-

850.000

-

-

-

-850.000

-

-

12.347

-

12.511

-

-

-

-

-

-164

324020110 373013001

372220912+15 Revitalisering Pannenhuis I 332099100

Grond Connexxion Pannenhuis I

342310052

Pius X: 1e inrichting OLP 17e groep

90

Jaarrekening 2013

4 5

6


Begrote Kredietnr. 342310122 342310150

Investeringskrediet Boemerang: 1e inrichting en OLP 9e t/m 12e groep Donatushof: 1e inrichting OLP 16+17e groep

342310160 342331010

De Borgwal: 6e lokaal Voorbereidingskrediet scholen Ot en Sienpad

346110100

OBC Bemmel: 1e fase instroompunt 2000

353110001

Sportpark De Poel: renovatie gebouwen

355012001 355012010

Wielenherstelproject Realisatie fietspad Huissense zeeg, park Lingezegen

356014001

Renovatie openbaar groen

356026001

Investeringsbijdrage Park Lingezegen

356027060

Restauratie Fort Pannerden 3e fase

363034100

Voorbereidingskrediet SCC Gendt

363035100

Dorpshuizen: Kulturhus Angeren

363036100 363037100

Werkelijke

Nog af

Begrote

ontvangsten/

Werkelijke

ontvangsten/

Nog uit

uitgaven

bijdragen

uitgaven

bijdragen

te geven

49.388

-

24.694 81.454

Nog te

te dekken

Onder-


49.388

-

-

-

-

-

-

-

81.454

-

-

-

Over-

schrijding

Nr.

schrijding toel.

-

-

-

-

-

24.694

-

-

-

-

-

15.000

-

14.998

-

-

-

-

2

2

9.416.088

204.201

9.318.692

125.416

-

-

-

18.610

-

150.000

-

113.405

-

-

-

-

36.595

-

414.107

284.107

132.448

93.717

281.659

190.390

-

-

-

500.000

-

676.991

253.175

76.184

-

-

-

-

402.000

-

398.594

-

3.406

-

-

-

-

2.260.000

-

-

-

-

-

-2.260.000

-

-

100.000

-

45.272

48.223

102.950

-

-

-

-

100.000

100.000

-

-

100.000

100.000

-

-

-

2.203.500

462.000

2.305.964

500.879

-

-

-

-

-63.585

Voorbereidingskrediet SCC Huissen

100.000

100.000

-

-

100.000

100.000

-

-

-

Voorbereidingskrediet SCC Bemmel

100.000

100.000

-

-

100.000

100.000

-

-

-

372112020

Ondergrondse afvalcontainers

198.500

-

158.913

11.500

39.587

-

-

11.500

-

372113001

Afzetcontainers met afdekkleppen

60.000

-

60.000

-

-

-

-

-

-

372214001

Gemalen besturingssysteem

80.000

-

98.401

-

-

-

-

-

-18.401

372214002

Managementsysteem gemalen

10.000

-

-

-

10.000

-

-

-

-

372214003

Rioolbeheersysteem

45.000

-

38.495

-

6.505

-

-

-

-

372220900-12

GRP 2008-2011 jaarschijf 2009

5.622.895

615.125

4.350.107

247.748

1.095.038

367.377

-

-

-

372230101-3

GRP 2013-2015

3.280.069

-

521.262

-

2.758.807

-

-

-

-

57.205.210

13.465.409

44.855.125

5.876.095

9.065.199

7.105.857

-3.081.000

1.523.346

-102.914 1.523.346

Per saldo onderschrijding

Jaarrekening 2013

1.420.432

91

7

8

9

10

11


Toelichting op de kredietstaat Het totaal van de over- en onderschrijdingen op de investeringskredieten komt uit op een voordeel van (afgerond) € 1.420.400. De belangrijkste, en nog niet eerder toegelichte, over- en onderschrijdingen op de kredieten worden hieronder toegelicht. De nummers verwijzen naar de nummering zoals opgenomen in de laatste kolom ‘nr. toel.’ in de kredietstaat 2013. 1. Aanpassing gemeentelijke huisvesting (onderschrijding € 1.053.500) Hoewel het gebouw is opgeleverd en in gebruik genomen is het totale project nog niet afgesloten. Dit zal in de loop van 2014 plaatsvinden als ook de onderhoudstermijnen enz. zijn verstreken. Er zijn n.a.v. het gebruik nog een aantal zaken in onderzoek o.a. in verband met geluidsisolatie. Omdat er op het budget een aantal kosten waren geboekt waarop niet mag worden afgeschreven maar welke rechtstreeks ten laste van de lopende exploitatie moeten komen zijn er eind 2011 en 2012 bedragen van dit krediet overgeboekt naar de lopende exploitatie. Dit was in 2011 een bedrag van € 723.000 voor o.a. de huur van de tijdelijke huisvesting en in 2012 een bedrag van € 47.500. In totaal dus € 770.500. De verwachte onderschrijding ad. € 1.053.500 wordt daarmee voor een bedrag van € 770.500 veroorzaakt door lasten die in de jaarrekening 2011 en 2012 in de exploitatie zijn verwerkt. Bij verwerking ten laste van het krediet zou het voordeel € 283.000 bedragen. 2. Automatisering/inrichting nieuw gemeentekantoor (onderschrijding € 101.200) De meeste werkzaamheden die zijn benoemd in het plan nieuwbouw gemeentehuis zijn uitgevoerd. In 2012 is het nieuwe gemeentehuis in gebruik genomen en in 2012 en 2013 is nazorg verleend op het project en zijn uitgestelde investeringen gedaan. Nog één onderdeel wacht op uitvoering en dat is de implementatie van tokens (tweeweg authenticatie i.h.k.v. digitale informatiebeveiliging en tijd- en plaats onafhankelijk werken). Voor dit project is een bedrag van € 50.000 begroot dat wordt overgeheveld naar het automatiseringsplan 2014. 3. Vervanging voertuigen brandweer Lingewaard (saldo nul) De in 2013 vervangen voertuigen van brandweerkorps Lingewaard zijn in december 2013 overgedragen aan de Veiligheids- en Gezondheidsregio Gelderland-Midden (VGGM). 4. Rijnwaalpad; fietspad (netto overschrijding € 29.000) Aanvankelijk waren op basis van een globaal tracé de kosten geraamd op € 1.510.000. Bij de uitwerking van de plannen bleken er knelpunten te ontstaan in de verbinding tussen de geprojecteerde tunnel en de grens met Nijmegen in het deeltraject Ressen. In verband met problemen betreffende grondverwerving en de aanwezigheid van steenuilen is onderzoek gedaan naar een alternatief tracé. De grondverwerving voor het gedeelte dat is betrokken bij de uitvoering van het bestemmingsplan verliep moeizaam en heeft inmiddels geleidt tot een onteigening van de benodigde percelen (zie ook toelichting in Najaarsnota 2012). Op basis van het uitgewerkte plan konden de kosten nauwkeurig worden geraamd (wordt € 1.800.000). De Stadsregio is bereid om een bijdrage van 90% in deze kosten te leveren (wordt € 1.620.000). 5. Rotonde Ir.Molsweg/Nielant, Huissen (onderschrijding € 67.300) Het voordeel is ontstaan door een aanbestedingsvoordeel. 6. Grond Connexion Pannenhuis 1 De uitgave is niet via het krediet verwerkt maar via de grondexploitatie verwerkt en geactiveerd. Tegenover de jaarlijkse kapitaallast staat een te ontvangen erfpachtcanon. Het krediet wordt afgesloten.

92

Jaarrekening 2013


7. Donatushof; 1e inrichting en OLP 16e en 17e groep (onderschrijding € 24.700) Deze investering was opgenomen in het Huisvestingsprogramma 2011. Schoolbesturen hadden volgens de Verordening voorziening huisvesting onderwijs de gelegenheid om tot oktober 2012 de betreffende kosten te declareren. Dit is niet gebeurd. Het krediet kan daarom komen te vervallen. 8. OBC Bemmel; 1e fase instroompunt 2000 / Juniorcollege (onderschrijding € 18.600) In de loop van dit project zijn er diverse mee- en tegenvallers geweest, maar de sturing is altijd geweest om het project binnen de gestelde financiële kaders te realiseren. 9. Investeringsbijdrage Park Lingezegen Bij deze investering zijn alleen de uitgaven geraamd, terwijl de dekking al wel was opgenomen in het uitvoeringsplan (onderwerp 1.03, 1.04 en 1.05 van de Kadernota 2014). In 2010 is een bijdrage ad. € 125.300 aan Park Lingezegen betaald. In 2013 is de bijdrage ter grootte van € 2.000.000 aan Park Lingezegen voldaan en opgenomen in de exploitatie. De dekking van deze bijdragen geschiedt uit de bestemmingsreserve Fonds Bovenwijkse Voorzieningen. Het krediet kan word afgesloten. 10. Kulturhus Angeren (overschrijding € 63.500) In de jaarrekening 2012 is melding gemaakt van een overschrijding van € 63.500. De overschrijding betreft vooral meerwerk door onvoorziene omstandigheden bij de verbouwing en aanpassing van het bestaande dorpshuisdeel. Onder andere extra kosten voor verzwaring van de nutsaansluitingen. Tevens zijn aanpassingen in de omgeving gedaan. Het krediet kan worden afgesloten. 11. Besturingssysteem rioolgemalen (overschrijding € 18.400) Het nadeel is te verklaren door de wijziging van het aantal gemalen en drukriolering na de offerteaanvraag. Dit werd veroorzaakt door areaalvergroting. Een ander gegeven is de aanpassing van de software en het PLC-gebruik door gewijzigde/voortschrijdende inzichten. Met het oog op duurzaamheid, gebruik energie, kan hier op de toekomst een besparing plaatsvinden door gebruik te maken van zogenaamde real-time control. De volgende projecten zijn afgerond en de bijbehorende kredieten worden afgesloten: Kredietnr. 3.100.13062 3.100.13063 3.100.13064 3.100.13065 3.100.31804 3.100.31907 3.100.32004 3.120.10094 3.120.10102 3.120.10103 3.120.10106 3.120.11105 3.120.11106

Omschrijving Mercedes-Benz Sprinter Doorspuitinstallatie Drie schaftwagens Multitransport-aanhanger Automatiseringsplan 2008 Automatiseringsplan 2009 Automatiseringsplan 2010 Vervanging tankautospuit Bemmel Renovatie brandweerpost Doornenburg Renovatie brandweerpost Gendt Renovatie brandweerpost Huissen Vervanging voertuig officier van dienst Vervanging voertuig commandant van dienst

Zie volgende pagina voor restant

Jaarrekening 2013

93


Kredietnr. 3.120.11107 3.210.11000 3.210.11101 3.210.11120 3.210.12110 3.240.20090 3.730.13001 3.722.20900-12 3.722.20900-12 3.423.10052 3.423.10122 3.423.10150 3.423.10160 3.423.31010 3.461.10100 3.560.26001 3.630.35100 3.721.13001 3.722.14001

94

Omschrijving Vervanging personeelsbus VW-transporter Herinrichting Pollenbrink Verkeersveiligheid rondom scholen (2009) Herinrichting Mariaplein, Haalderen Rotonde Ir.Molsweg/Nielant, Huissen Waterplan Lingewaard 2009 Waterplan 2013-2015: Grondwatermeetnet GRP2008-2011: Vervanging riolering Notenboomstraat, Haalderen GRP2008-2011: Vervanging gemaal Brouwerslaan/Deellaan, Bemmel e e Pius-X: 1 inrichting en OLP 17 groep e e e Boemerang: 1 inrichting en OLP 9 t/m 12 groep e e e Donatushof: 1 inrichting en OLP 16 en 17 groep e De Borgwal: 6 lokaal Voorbereidingskrediet scholen Ot en Sienpad e OBC Bemmel: 1 fase instroompunt 2000 / Juniorcollege Investeringsbijdrage Park Lingezegen Kulturhus Angeren Twee afzetcontainers Gemalen besturingssysteem

Jaarrekening 2013

Toelichting grondexploitaties

6.7 Toelichting grondexploitaties Boekwaarde 01-01-2013

Toe-/afname 2013


“VOORRAAD BOUWGRONDEN” Projecten in exploitatie: Industrieterreinen: G.040 Agropark, Huissen G.043 Pannenhuis II G.045 Houtakker II G.073 Herstructurering glastuinbouw Huissen/Angeren Woningbouw: G.011 Loostraat G.015 Mariaplein G.016 Nije Hof G.028 Maliebaan G.032 Markt 20-24 G.033 Bloemstraat G.042 Fitness Centre G.047 de Halden II G.051 Loovelden: Gronden ca. Gem. kosten G.062 Kersentuin G.066 de Wijngaardenier G.071 Prins Bernhardstraat G.074 Olyhorststraat 13 G.075 Olyhorststraat 37 G.076 Munnikhofsestraat 9 G.078 Vleumingen G.079 Zandsehof G.080 Groenestraat 3 G.082 v. Voorststraat 1 G.084 Ceres G.085 van Kleefstraat G.081 Zandvoort 21 G.083 Nevelveld Totaal projecten in exploitatie

3.571.440 7.195.738 8.072.102

175.509 716.616 -6.963.527

3.746.949 7.912.354 1.108.575

-5.186.602

-4.007

-5.190.609

-83.463 -57.297 -40.344 161.228 59.899 162.399 -182.355 -623.158

90.869 57.297 4.220 43.095 15.529 22.789 698 -30.708

7.407 0 -36.125 204.323 75.428 185.188 -181.657 -653.866

4.499.195 1.571.181 -43.036 -25.977 -53.558 -9.819 -4.748 -14.470 -16.124 -30.836 -8.666 -18.504

1.124.467

5.623.662 1.571.181 -44.664 -26.876 -45.065 -9.762 0 -14.546 -6.088 -49.264 -8.699 -17.693 -31.453 -67.219 -7.127 -17.590 14.026.765

-9.353 18.884.871

Jaarrekening 2013

-1.628 -899 8.493 58 4.748 -76 10.037 -18.428 -33 811 -31.453 -67.219 2.226 -17.590 -4.858.106

95



Toe-/afname 2013


Projecten in voorbereiding: 0

0

0

113.051 281.519 16.380 18.040 25.424 324.541 778.955

-113.051 -281.519 1.116 -18.040 -25.424 49.926 -386.992

0 0 17.496 0 0 374.466 391.963

19.663.826

-5.245.098

14.418.728

Industrieterreinen: Woningbouw: G.020 de Hoeve G.041 Kruisgebouw G.044 Sancta Maria G.059 Weverstraat G.060 Hegsestraat G.063 Dorpsstraat/Oostervelden Totaal projecten in voorbereiding Totaal voorraad bouwgronden

Stand 01-01-2013 VOORZIENING "AFWIKKELING GRONDEXPLOITATIES" Blauwe Hoek afkoppeling Afwikkeling Pannenhuis I Essenpas: resterende werkzaamheden Bemmel Vinex: bijdr. uitg. maatschappelijke invest. DorpsEs/ Waterberging Binnenveld II/ Uren Assenburg stroom-, groenvoorziening Assenburg nog te ontvangen ISV subsidie Nutskosten Kruisgebouw G.041 Verkoop Kruisgebouw 1-5-2014 Toevoeging saldo voorziening naar nihil Totaal voorziening

96

177.750 101.977 91.271 114.599 18.000 4.700 16.600 -290.000

234.897

Jaarrekening 2013

Mutatie 2013

-177.750 -101.977 -77.246

-18.370 290.000 900 -200.000 49.546 -234.897

Stand 31-12-2013

0 0 14.025 114.599 18.000 4.700 -1.770 0 900 -200.000 49.546 0


Stand 01-01-2013

Mutatie 2013

Stand 31-12-2013

VOORZIENING "VERLIESGEVENDE PROJECTEN" G.033 Bloemstraat G.011 Loostraat/centrumplan G.055 Bergerden G.045 Houtakker II G.028 Maliebaan - Roode Wald G.078 Vleumingen G.042 Fitness Centre

220.200 420.600 2.726.314 2.735.000 262.900 27.600 19.200 6.411.814

Bij: Voorzieningen ingebracht in project: Woningbouw: G.042 Fitness Centre Verliezen i.v.m. rente 2005 over projecten Totaal voorziening

404.868 269.741 674.609 7.086.423

Jaarrekening 2013

-11.900 -64.400 0 -2.735.000 7.400 1.800 38.600 2.600 -2.760.900

208.300 356.200 2.726.314 0 270.300 29.400 57.800 2.600 3.650.914

-13.739 -13.739 -2.774.639

404.868 256.003 660.871 4.311.785

97


98

Jaarrekening 2013

Overzicht borg- en garantstellingen

6.8 Overzicht borg- en garantstellingen Naam

Verenigingen/stichtingen De Sprinters Bemmel Voetbalver. H.A.V.O. Haalderen Stg. tot bevordering Paardensport Jeu de boulesver. Angeren Tennisclub Bemmel Tennisclub Gendt LTC Voetbalver. GVA Doornenburg Stg. Stinase Huissen Voetbalver. Bataven Gendt Instellingen/organisaties Regionaal Indicatieorgaan RIO Stg. St.Liduina Bemmel Stg. Liduina Bemmel Zorgcentrum St. Jozef Gendt Zorgcentrum St Jozef Woonstichting Gendt Woonstichting Gendt Stg. Lingewaard Wonen Stg. Lingewaard Wonen Stg. Lingewaard Wonen Vitens

Oorspronkelijk leningbedrag

Doel van de lening

Bouw clubgebouw Verlichting sportpark "De Notenboom" Aankoop manege Verbouwing clubgebouw Verbouwing clubgebouw Bouw tribune, kleedkamers etc. Risico van de organisatie Belastingschuld

Betalingsverkeer Nieuwbouw verzorgingstehuis Betalingsverkeer

Waarborgfondsen WSW/woningcorporaties WEW/Nationale Hypotheek-garantie (t/m 2010) WEW/Nationale Hypotheek-garantie (m.i.v. 2011) Overige Hypotheekfonds voor overheidspersoneel Regeling gemeente garantie (t/m 1994)

Jaarrekening 2013

Borg stelling

Borgstelling 31-12-2013

140.000 27.227 81.680 11.345 260.000 60.000 90.000 4.600 170.000

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

72.800 9.534 21.774 4.991 78.000 40.500 4.600 110.150 342.349

4.538 10.563.900 34.034 1.497.475 90.064 2.732.664 2.722.681 215.757 318.673 294.573

100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 4%

4.538 9.675.497 34.034 898.485 62.843 1.894.385 1.888.381 215.757 318.673 198.630 438.816 15.630.037

110.674.754 366.000.000 72.000.000

50% 50% -

41.338.643 169.000.000 210.338.643

100% 100%

1.039.061 6.611.987 7.651.048 233.962.077 99

100

Jaarrekening 2013

Voorstel resultaatbestemming

7. VOORSTEL RESULTAATBESTEMMING Het gerealiseerd resultaat volgens het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2013 is op de balans opgenomen als onderdeel van het eigen vermogen. De bestemming van het gerealiseerd resultaat vindt plaats nadat de jaarrekening is vastgesteld. Het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van € 903.902. Aan de raad zal worden voorgesteld: • Het gerealiseerd resultaat 2013 ad € 903.902 toe te voegen aan de algemene reserve; • De in tabel 1 opgenomen vrijval of inzet uit bestaande bestemmingsreserves ad € 653.900 toe te voegen aan de algemene reserve; • De in tabel 2 opgenomen niet in 2013 bestede bedragen ad € 954.000 via bestemmingsreserves te reserveren voor besteding in 2014; • De in tabel 3 opgenomen reservering van overige middelen ad € 574.300 via bestemmingsreserves te reserveren; • Het totaal van tabel 2 en 3 ad € 1.528.300 te onttrekken aan de algemene reserve. Per saldo wordt een bedrag van € 29.502 toegevoegd aan de algemene reserve.

Tabel 1: vrijval / inzet bestemmingsreserves

Nr. Prog. Omschrijving 1 1 Reserve renovatie tennisclub Angeren

Bedrag -105.500

Voor renovatie van de banen van tennisclub Angeren is bij de resultaatbestemming 2012 een reserve gevormd van € 105.500. De werkzaamheden zijn in 2013 uitgevoerd en de kosten van € 72.500 zijn ten laste van de exploitatie gebracht. De gevormde reserve wordt hiervoor ingezet en het niet benodigde deel van € 33.000 valt vrij.

2

1

Algemene reserve grondexploitatie Als onderdeel van het project 'Centrumplan Bemmel' is beplanting aangelegd rondom de Assenburg. De lasten worden gedekt uit de hiervoor gevormde reserve.

3

3

Reserve renovatie brandweerpost Huissen De renovatie is uitgevoerd en daarmee is de reserve niet langer noodzakelijk waardoor deze kan vrijvallen.

-150.000

4

5

Reserve onderhoud gebouwen In 2013 is aan een drietal buitensportaccomodaties onderhoud uitgevoerd. De werkelijke uitgaven hiervoor zijn hoger geweest dan geraamd. De extra lasten worden gedekt uit de onderhoudsreserve gebouwen.

-129.700

Jaarrekening 2013

-19.000

101


Nr. Prog. Omschrijving 5 5 Reserve bedrijfsvoering

Bedrag -191.200

Deze reserve is gevormd voor het oplossen van een aantal vraagstukken op het gebied van personeel (mogelijke WW-verplichtingen, re-integratie budget ter voorkoming van WW-verplichtingen en kosten bovenformatief personeel). In 2013 zijn uitgaven gedaan waarvoor deze reserve ingezet kan worden.

6

5

Reserve personele verplichtingen De uitgaven voor beloningsdifferentiatie zijn als gevolg van de uitstroom van medewerkers naar de ODRA hoger uitgevallen. De extra lasten worden gedekt uit de bestaande reserve.

-11.000

7

5

Reserve bedrijfsvoering In de cao Gemeenten is opgenomen dat ambtenaren met ingang van 2013, gedurende 3 jaar, recht hebben op een individueel loopbaan budget van € 500 per jaar. In 2013 is hierover niet actief gecommuniceerd. Om recht te doen aan de cao wordt gevraagd de middelen beschikbaar te houden voor inzet in 2014. Hiervoor is een budget benodigd van € 132.500 waar € 85.000 beschikbaar is. De meerkosten kunnen gedekt worden door inzet van de reserve bedrijfsvoering. Zie ook tabel 2 nr. 20.

-47.500

Totaal

-653.900

Tabel 2: reserveringen via bestemmingsreserves

Nr. Prog. Omschrijving 8 1 Alcohol & Drugs

Bedrag 12.000

In 2013 is terughoudend ingezet op regionale samenwerking op het gebied van verslavingszorg in afwachting van de definitieve toekenning van een subsidie van ZonMW en vanwege het besluit van de raad om in 2014 niet verder te gaan met de regionale samenwerking. Om in 2014 toch te investeren in regionale samenwerking wordt gevraagd een deel van het niet bestede budget 2013 in te zetten in 2014.

9

1

Centrum Jeugd & Gezin In 2013 is een deel van het beschikbare budget niet ingezet omdat voorrang is gegeven aan uitvoering van een aantal onverwachte, verplichte taken op het gebied van de decentralisaties. De uitgestelde werkzaamheden worden in het 2e en 3e kwartaal 2014 uitgevoerd.

10

1

Decentralisatie Jeugdzorg Inhuur extra personeel of uitbesteden reguliere werkzaamheden om ambtelijke capaciteit vrij te maken voor de voorbereiding op de decentralisatie jeugdzorg.

11

2

Armoedebestrijding Bestrijding van armoede onder kinderen, schuldpreventie en de inzet van vrijwilligers bij de armoede en schulden problematiek. Betreft reservering door het Rijk beschikbaar gestelde extra gelden voor de bestrijding van armoede en schulden.

102

Jaarrekening 2013

52.000

109.000

22.000


Nr. Prog. Omschrijving 12 2 Decentralisatie AWBZ In 2012 en 2013 zijn middelen ontvangen uit het gemeentefonds ter compensatie voor de invoeringskosten AWBZ decentralisatie. De raad heeft in haar vergadering van 12 december 2013 besloten de middelen te beklemmen.

Bedrag 207.000

13

2

Duurzaamheid Uitvoering duurzaamheidsprogramma. Niet besteed budget 2013 inzetten in 2014 om de uitvoering en afronding van diverse reeds in gang gezette projecten mogelijk te maken.

82.000

14

4

Werkplannen wijkplatforms Het budget voor het project 'inwonerparticipatie en zelfsturing' is in 2013 niet ingezet omdat de projectopdracht geherformuleerd moest worden. Uitvoering in 2014.

7.000

15

4

Werkplannen wijkplatforms De budgetten voor integrale veiligheid en wijkplatforms zijn in 2013 niet volledig ingezet. Gevraagd wordt deze in te zetten voor een vijftal projecten uit de werkplannen 2013 die pas in 2014 worden gerealiseerd.

12.500

16

4

Schoolzones Project verkeersveiligheid schoolomgeving en schoolroutes basisschool Pius-x en Basisschool De Wieling te Haalderen. Uitvoering is gestart in 2013 en de werkzaamheden worden afgerond in 2014.

26.000

17

5

Digitaliseren documenten en archieven Door de raad is budget beschikbaar gesteld voor het digitaliseren van documenten en archieven. In 2013 is hiermee een aanvang gemaakt en in 2014 worden de werkzaamheden afgerond. Hiervoor is het restant budget 2013 benodigd.

250.000

18

5

Implementatie Nationaal Uitvoerings-programma Dienstverlening

42.000

Ten behoeve van het iNUP worden diverse werkzaamheden uitgevoerd in 2013 met uitloop in 2014. Hiervoor is het restant budget 2013 benodigd. 19

5

Individueel loopbaanbudget 2013 (ILB) In de cao Gemeenten is opgenomen dat ambtenaren met ingang van 2013, gedurende 3 jaar, recht hebben op een ILB van € 500 per jaar. In 2013 is hierover niet actief gecommuniceerd. Om recht te doen aan de cao wordt gevraagd de middelen beschikbaar te houden voor inzet in 2014. Zie ook tabel 1 nr. 21.

132.500

Totaal

954.000

Jaarrekening 2013

103


Tabel 3: reservering overige middelen

Nr. Prog. Omschrijving 20 1 Exploitatiesaldo Fort Pannerden Fort Pannerden wordt in opdracht van de gemeente op tijdelijke basis door vrijwilligers opengesteld en geëxploiteerd. Het voordelig exploitatieresultaat is te danken aan de inspanning van de vrijwilligers. Het resultaat wordt toegevoegd aan de reeds bestaande bestemmingsreserve.

Bedrag

21

Vastgoed De netto opbrengsten uit verkoop van vastgoed wordt gereserveerd in een bestemmingsreserve ten behoeve van het achterstallig onderhoud aan gebouwen.

573.000

Totaal

574.300

104

5

Jaarrekening 2013

1.300

Controleverklaring

8. CONTROLEVERKLARING De accountant heeft nog geen controleverklaring afgegeven. Deze wordt in de definitieve versie ingevoegd.

Jaarrekening 2013

105

106

Jaarrekening 2013

Jaarrekening Gemeente Lingewaard

Recommend Documents