JAARREKENING 2011 ISD MIDDEN-LANGSTRAAT. Jaarrekening 2011 Pagina 1 van :11

JAARREKENING 2011 ISD MIDDEN-LANGSTRAAT

Jaarrekening 2011

Pagina 1 van 33

26-03-2012 15:11

2 INHOUDSOPGAVE bladzijde 1. Balans per 31 december 2011

3

2. Programmarekening 2011

4

3. Grondslag van waardering

6

4. Toelichting op de balans per 31 december 2011 4.1 Activa 4.1.1 Materiële vaste activa 4.1.2 Vorderingen 4.2 Passiva 4.2.1 Eigen vermogen 4.2.2 Voorzieningen 4.2.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar 4.2.4 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar 4.2.5 Overlopende passiva

8 8 8 8 11 11 13 13 13 14

5. Niet uit de balans blijkende verplichtingen

15

6. Toelichting op de programmarekening 6.1 Toelichting op de Rijksmiddelen 6.2 Vrijval voorziening en reserve 6.2.1 Vrijval debiteuren 6.3 Apparaatskosten 6.3.1 Personele kosten 6.3.2 Afschrijvingen 6.3.3 Lasten bedrijfsvoering 6.3.4 Baten bedrijfsvoering 6.4 Mutaties in reserve en voorzieningen

16 16 18 18 19 19 21 21 23 24

7. Accountantsverklaring

25

8. Bijlagen ten behoeve van het vullen van de gegevens ten behoeve van de gemeenterekeningen 8.1 Bijlage gemeente Heusden 8.2 Bijlage gemeente Loon op Zand 8.3 Bijlage gemeente Waalwijk

27

9. Verklarende woordenlijst/afkortingen

33

Jaarrekening 2011

Pagina 2 van 33

27 29 31

26-03-2012 15:11

3 1. Balans per 31 december

2011

2010

Activa

Activa

Activa Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut

121.519

139.996

2.499.006

-

3.119.812 5.618.818

3.275.133 3.275.133

19.436

1.740.639

959.110

1.348.983

6.718.884

6.504.751

Passiva

Passiva

1.453.738 1.453.738

1.235.058 0 1.235.058

-

-

2.025.153

2.456.612

Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Overige vorderingen Liquide middelen Bank- en girosaldi Overlopende activa Totaal

Passiva Vaste passiva Eigen Vermogen Bestemmingsreserves Nog te bestemmen resultaat begrotingsjaar Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige schulden Vooruitontvangen bedragen

239.590

Negatieve liquide middelen negatief banksaldo

955.276

Overlopende passiva

Jaarrekening 2011

2.045.127

3.186.965

6.718.884

6.878.635

Pagina 3 van 33

26-03-2012 15:11

4 2. PROGRAMMAREKENING Realisatie 2011 Lasten Rijksmiddelen: WWB Werkdeel -meeneemreg. voorgaand jaar -meeneemreg. volgend jaar BUIG (inkomensvoorziening)

WWV Bbz Totaal saldo Rijksmiddelen Aanvullend budget gemeenten Resultaat

4.577.977 16.633.639 405.820 -

Vrijval debiteuren Apparaatskosten Personele kosten Afschrijvingen op materiele vaste activa Lasten/baten bedrijfsvoering Bijdrage gemeenten Totaal saldo bedrijfslasten

Jaarrekening 2011

3.569.357 816.452 192.168 14.222.237 450.100 2.367.1212.379.916 12.795

Lasten

Gewijzigde begroting 2011 Lasten Baten

Baten

3.660.000 15.440.000 -

3.660.000 15.440.000 -

3.660.000 16.440.943 -

3.660.000 16.440.943 -

53.426-

-

2.982.117

3.622.000

3.385.760

18.477 1.483.723

18.000 1.528.000

18.000 1.321.168

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserves Nog te bestemmen resultaat

Baten

Begroting 2011

33.702 4.709.928 259.312

218.681 364.061 145.380

15.000 5.153.000 -

-

218.6810

Pagina 4 van 33

15.000 4.709.928 -

-

-

26-03-2012 15:11

5 Realisatie 2010 Lasten Rijksmiddelen: WWB Werkdeel -meeneemreg. voorgaand jaar -meeneemreg. volgend jaar BUIG (inkomensvoorziening)

WWV Bbz Totaal saldo Rijksmiddelen

3.213.322 80.287 816.452 16.468.404 1.185 986.001

Vrijval debiteuren

Apparaatskosten Personele kosten Afschrijvingen op materiele vaste activa Lasten/baten bedrijfsvoering Bijdrage gemeenten Totaal saldo bedrijfslasten

Jaarrekening 2011

4.110.060

14.154.776 972.902 2.327.912186.589 -

3.578.694 20.665 1.450.337

Resultaat uit gewone bedrijfsuitoefening voor bestemming Toevoegingen aan reserves Onttrekking aan reserves Saldo mutaties reserves Nog te bestemmen resultaat

Baten

12.829 4.926.453 110.414-

2.251.737902.604 3.154.341 2.251.737 -

Pagina 5 van 33

26-03-2012 15:11

6 3. GRONDSLAG VAN WAARDERING Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de begroting De waardering van de activa, passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Activa en passiva worden opgenomen tegen de nominale waarde, tenzij dit anders is vermeld bij de desbetreffende balanspost. Baten en lasten zijn toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben, tenzij de BBV dit anders voorschrijft. Winsten zijn slechts opgenomen voor zover op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend waren.

Vaste activa De waardering van de materiele vaste activa is gebaseerd op de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Hierop zijn de afschrijivingen in mindering gebracht. Bij de waardering van de materiele vaste activa is rekening gehouden met een vermindering van hun waarde indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke vermindering niet plaats. Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs. Hierbij wordt het stelsel gehanteerd dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. Er wordt afgeschreven vanaf 1 januari volgend op het jaar waarop het actief in gebruik is genomen. De afschrijvingstermijnen volgens de lineaire methode bedragen in jaren: Installaties en telefooncentrale Archief en inrichting Uitbreiding werkplekken Overgenomen werkplekken Automatisering

15 jaar 15 jaar 10 jaar 5 jaar 3 jaar

Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Voor de oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte kansen op inning. Luiquide middelen en overlopende posten Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen. Bestemmingsreserves De bestemmingsreserve is een reserve waaraan door het bestuur een bepaalde bestemming is gegeven. Het gehele bedrag van de bestemmingsreserves aan het einde van het jaar dient te zijn onderbouwd met bestuursbesluiten van het algemeen bestuur. Ook kan het bedrag zijn opgenomen in het voorliggende voorstel tot resultaatbestemming. Het resultaat na bestemming is het resterende resultaat na reeds bestemde mutaties in de reserves. Het resultaat na bestemming wordt toegevoegd aan een door het algemeen bestuur genomen besluit voor de bestemming, bij de vaststelling van de jaarrekening. Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies.

Jaarrekening 2011

Pagina 6 van 33

26-03-2012 15:11

7 Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten omvatten de resultaten uit dienstverlening aan derden, de inkomsten uit re-integratie-activiteiten en overige opbrengsten. Rijksvergoeding Dit betreft de subsidies van het rijk. Deze subisidies worden ontvangen door de gemeenten en doorbetaald aan de ISD. Afschrijvingen Dit betreft de afschrijvingskosten van de vaste activa. De afschrijvingstermijn bedraagt maximaal de economische levensduur. Gemeentelijke bijdrage De gemeentelijke bijdrage omvat de in de gemeenschappelijke regeling overeengekomen bijdrage in het exploitatieresultaat. Lonen en salarissen Hierop worden de loon- en salariskosten van het personeel verantwoord. Onder loon- en salariskosten wordt verstaan het bruto bedrag van de aan het boekjaar toe te rekenen lonen c.q. salarissen, vermeerderd met de uitbetaalde vakantiegeldrechten. Sociale lasten De sociale lasten betreffen de voor de werknemersverzekeringen verschuldigde werkgeverslasten, en het werkgeversaandeel in de pensioenvoorziening. Dit betreft tevens de aan het boekjaar toe te rekenen ziekengelden. Overige personeelskosten Dit zijn onder meer de kosten voor reis- en verblijfkosten, bedrijfsgeneeskundige zorg, opleidingen. De overige bedrijfskosten worden berekend op basis van historische kosten. Ondersteuning Hierin zijn begrepen de ingehuurde ondersteuning door de gemeente Waalwijk op gebied van personeel en organisatie, en facilitaire zaken. De kosten zijn verantwoord op basis van historische kosten. Overige bedrijfskosten Hierin zijn begrepen de bestuurs-, huisvestings-, automatiserings-, kantoor-, accountants-, reis- en representatiekosten. Ook de kosten voor cliëntenparticipatie en overige uitgaven vallen onder deze post. De kosten zijn verantwoord op basis van historische kosten. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan voornamelijk uit de saldi van financiële baten en lasten. De rentebaten betreffen onder meer de opbrengsten uit andere uitzettingen. De rentelasten bestaan in elk geval uit de rentelast van de vaste schulden en de rekening-courantrente bij debetsaldi.

Jaarrekening 2011

Pagina 7 van 33

26-03-2012 15:11

8 4. Toelichting op de balans De balans, zoals gepresenteerd op pagina 3, wordt hier nader toegelicht. 4.1 Activa 4.1.1 Materiele vaste activa Een overzicht van de materiële vaste activa is onderstaand opgenomen. Het betreft uitsluitend activa met een economisch nut. Activa met een economisch nut zijn activa die verhandelbaar zijn en/of kunnen bijdragen aan het genereren van middelen. 2011 Installaties Boekwaarde 31 december 2010 Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen Bijdragen van derden Afwaarderingen Boekwaarde 31 december 2011

Inventaris

Totaal

16.936 2.049 -

123.060 16.428 -

139.996 18.477 -

14.887

106.632

121.519

4.1.2 Vorderingen Vorderingen op openbare lichamen gemeente Heusden gemeente Loon op Zand gemeente Waalwijk

31-12-2011 929.067 440.622 1.129.317

saldo openstaande vorderingen 2011

31-12-2010 23.910 47.850 302.124 2.499.006

373.884

Vorderingen op openbare lichamen De vorderingen op de gemeenten betreffen de openstaande saldi op 31 december. Deze bestaan voor het grootste deel (€ 2.379.916) uit de bijdragen die de gemeenten moeten betalen in verband met het tekort op het BUIG budget (zoals vastgesteld in de 1e en 2e begrotingswijziging 2011), alsmede de afrekeningen van de regelingen kinderopvang, wet inburgering, minimabeleid en bezwaar en beroep. Overige vorderingen Vorderingen op instanties Vorderingen op klanten (uitkeringsdebiteuren) - Terugvordering en verhaal WWB - Krediethypotheek - Leenbijstand - BBZ - Overige vorderingen niet gecorrigeerde saldo AF: Voorziening dubieuze debiteuren gecorrigeerd saldo na voorziening

31-12-2011 4.691

31-12-2010 6.428

2.290.196 394.716 70.161 1.444.340 62.245 4.261.658 1.146.537 3.115.121

2.417.441 393.975 68.465 1.581.723 60.817 4.522.421 1.253.716 3.268.705 3.119.812

Jaarrekening 2011

Pagina 8 van 33

3.275.133

26-03-2012 15:11

9 Vorderingen op instanties Betreft een nog te ontvangen bedrag in verband met een vorderingen op derde en een vordering op de WML. Daarnaast betreft het nog een aantal kleine posten (telefoon, studiekosten). Vorderingen op klanten (uitkeringsdebiteuren) Wij verklaren hier het debiteurensaldo zonder correctie voorziening debiteuren. Dit zijn de werkelijke cijfers van de vorderingen op klanten. De voorziening dubieuze debiteuren is een schatting van de mogelijke oninbaarheid. Voor een berekening van deze voorziening wordt verwezen naar hoofdstuk 6.2. Het verloop van de debiteuren over 2011 is als volgt: beginsaldo opboeking buiten invordering ontvangsten eindsaldo

4.522.421,11 898.454,64 -169.047,50 -990.170,33 4.261.657,92

Het uitstaande saldo is afgenomen met € 260.763,19, dit betreft met name het saldo terugvordering en verhaal alsmede de uitstaande BBZ vorderingen. De ontvangsten zijn een stuk hoger dan in 2010 (toen € 766.360). Dit komt omdat in 2011 een project is gestart om te onderzoeken of klanten mogelijk recht hadden op een andere uitkering, met name ziektewet en WIA/Wajong. Een aantal klanten heeft met terugwerkende kracht alsnog die andere uitkering ontvangen. Liquide middelen banksaldo saldo giro

31-12-2011 19.436

31-12-2010 1.718.657 21.982 19.436

1.740.639

De liquide middelen zijn fors teruggelopen. Dit wordt veroorzaakt doordat het ministerie een lager budget voor het inkomensdeel heeft vastgesteld, terwijl de uitkeringsaantallen toenamen als gevolg van de recessie. Per saldo leverde dit een tekort van zo'n € 2,4 miljoen op. Hiervoor is middels twee begrotingswijzigingen een bijdrage gevraagd aan de gemeenten. De giro rekening wordt hoofdzakelijk gebruikt ten behoeve van terugbetaling uitkeringsdebiteuren. Overlopende activa Vooruitbetaalde bedragen Openstaande voorschotten Project ESF-A Project ITB-J HRM Sector service punten Fietsenplan personeel Meeneemregeling W-deel Nog te verwerken ontvangsten debiteuren Nog te ontvangen bedragen

31-12-2011 21.253 5.220 42.701 241.200 306.740 1.894 192.168 147.934

31-12-2010 287.084 27.360 42.701 388 1.544 989.907 959.110

1.348.983

Vooruitbetaalde bedragen Voor nog € 14.136 betreft het WSW verplichtingen (voortraject) voor 2012 die in 2009 aan WML zijn betaald. Door een overgang van kasstelsel naar baten lastenstelsel vanaf 2009, worden deze kosten verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben. Dit zijn de laatste verplichtingen die destijds zijn aangegaan. In voorgaande jaren waren deze bedragen nog aanzienlijk hoger. Daarnaast worden hier diverse premies voor verzekeringen 2012 verantwoord, en abonnementen die voor 1 januari 2012 betaald moesten zijn.

Jaarrekening 2011

Pagina 9 van 33

26-03-2012 15:11

10 Openstaande voorschotten Dit betreft de aan klanten van de ISD verstrekte voorschotten welke op 31 december nog openstaan. Project ESF-A Dit betreft de gemaakte kosten, interne uren en trajecten, voor klanten die onder het ESF traject vallen. Project ITB-J Dit betreft trajectkosten van jongeren. Dit project wordt onder leiding van de gemeente Tilburg gevoerd. De definitieve afrekening moet nog worden opgesteld door bureau Funding, waarna afrekening volgt. HRM Sector Service Punten Dit betreft de nog te ontvangen afrekening van subsidie van de Provincie, die zal plaatsvinden nadat een deelverklaring hiervoor is afgegeven door de accountant. Meeneemregeling W-deel Het betreft het tekort van 2011 op het werkdeel, dit mag worden doorgeschoven naar 2012. Het heeft tot gevolg dat in 2012 het te besteden budget al wordt aangewend voor € 192.168. Nog te ontvangen bedragen Betreft openstaande afrekeningen 2010 met het Ministerie inzake Bbz. Vorig jaar werd nog een afrekening verwacht voor IOAW/Z en BBZ van 2009 ad € 796.529 van het ministerie. Dit jaar niet meer, omdat deze regelingen vanaf 2010 onderdeel uitmaken van de BUIG.

Jaarrekening 2011

Pagina 10 van 33

26-03-2012 15:11

11 4.2 Passiva 4.2.1 Eigen Vermogen Bestemmingsreserves 2011 Apparaatskosten Reserve egalisatie vorderingen uitkeringen Vakantietoeslag Inkomensdeel WWB Saldo per 31 december

2010

512.350 812.746 89.792 38.850 1.453.738

253.377 834.117 89.453 58.110 1.235.057

253.377 259.312 340 512.350

373.537 120.160 253.377

Specificatie bestemmingsreserves reserve apparaatskosten saldo per 1 januari toevoegingen onttrekkingen saldo per 31 december

Dit betreft de reservevorming op de bijdragen van de gemeenten. De maximale storting naar de reserve is 10 procent van de begrote apparaatskosten van het lopend jaar. De hoogte van de reserve apparaatskosten mag maximaal 15 procent zijn van de begrote apparaatskosten van het lopende jaar. De begrote apparaatskosten over 2011 waren € 5.153.000, te dekking door de gemeentelijke bijdragen. In 2011 is dit budget in begrotingswijzigingen tweemaal bijgesteld naar beneden. Eerst door de korting ketensamenwerking ad € 281.072 ten laste van de ISD te brengen en vervolgens door een bezuiniging van 10% op de apparaatskosten op te leggen, die over een periode van 4 jaar gemiddeld moet worden behaald; voor 2011 betekent dat er 3% (€ 162.000) aan bezuiniging is ingeboekt. De gewijzigde begroting 2011 komt uit op een beschikbaar budget van € 4.709.928. De maximale stand van de reserve apparaatskosten over 2011 mag dus zijn € 706.489. De beginstand van de reserve apparaatskosten bedroeg € 253.377. Aan de reserve is in 2011 het resultaat op de apparaatskosten toegevoegd (€ 259.312) en een bedrag van € 340 onttrokken ter aanvulling van de reserve vakantiegeld (op peil houden). De reserve bedraagt daarmee aan het eind van 2011 € 512.350.

Jaarrekening 2011

Pagina 11 van 33

26-03-2012 15:11

12 reserve egalisatie vorderingen uitkeringsadminstratie saldo per 1 januari toevoegingen onttrekkingen saldo per 31 december

2011 834.117 32.056 53.426 812.746

2010 759.482 186.589 111.954 834.117

Deze reserve is bedoeld om schommelingen op te vangen. Het teveel aan reserve of tekort van deze reserve, wordt toegevoegd c.q. onttrokken aan de reserve inkomensdeel. Er is in 2008 door het bestuur besloten (dd. 7 juli 2008) dat deze reserve een hoogte moet hebben van 40% van de netto vorderingen. Dit is voldoende om de risico's af te dekken. De netto-vorderingen bedragen € 2.031.866, 40% hiervan is € 812.746. Dat is dus de vereiste eindstand van deze reserve. Na de onttrekking van € 53.426 uit de reserve (als gevolg van het resultaat op de vorderingen in 2011), moet daarom € 32.056 worden toegevoegd (afkomstig uit de reserve inkomensdeel) om deze vereiste eindstand te bereiken. Voor een toelichting hierop alsmede een overzicht van de mutaties met betrekking tot de debiteuren en reserve wordt verwezen naar 6.2.1 vrijval debiteuren. reserve vakantietoeslag saldo per 1 januari toevoegingen onttrekkingen saldo per 31 december

89.452 340 89.792

79.707 9.746 89.453

Betreft het saldo gereserveerd vakantiegeld over de periode van juni t/m december. Deze is ontstaan bij de overdracht van personeel van de gemeenten aan de ISD per 1 januari 2004. Deze reserve wordt cf. AB-besluit (d.d. 7 juli 2008) jaarlijks aangepast aan de realiteit. Tekorten of overschotten op deze reserve worden onttrokken cq toegevoegd aan de reserve apparaatskosten.

reserve inkomensdeel saldo per 1 januari toevoegingen onttrekkingen saldo per 31 december

58.110 72.353 91.614 38.850

2.006.268 440.124 2.388.282 58.110

Deze reserve is in 2004 ontstaan uit de overschotten van het inkomensdeel. Dit is een vrij besteedbare reserve met een jaarlijkse storting van maximaal 15% van het jaarbudget inkomensdeel. Over de gewenste maximale omvang van deze reserve is een gevoeligheidsanalyse uitgevoerd in 2008. Er is naar aanleiding van het onderzoek door het AB besloten (dd. 3 november 2008) dat de maximale reserve op het inkomensdeel WWB 15% mag zijn van het jaarbudget. Vanaf 2010 zijn de budgetten voor de WWB, IOAW en IOAZ samengevoegd tot één budget (BUIG). Daar waar gesproken wordt over inkomensdeel wordt dit budget bedoeld. De maximaal toegestane reserve 2011 bedraagt 15% van het budget 2011 ad € 13.621.027, te weten € 2.043.604.

Jaarrekening 2011

Pagina 12 van 33

26-03-2012 15:11

13 Verklaring toevoegingen: Er is een bedrag van € 72.353 toegevoegd aan de reserve inkomensdeel. Dit betreft de volgende zaken; € € €

resultaat Bbz aanvullende uitk min BBZ/IOAZ 2009

44.280 28.073 72.353

Verklaring onttrekkingen: Er is een bedrag onttrokken aan de reserve van € 91.614. Dit bestaat uit de volgende tekorten: egalisatiereserve debiteuren resultaat WWB/IOAW/IOAZ

€ € €

32.056 59.558 91.614

4.2.2 Voorzieningen De ISD beschikt over 2011 niet over voorzieningen. 4.2.3 Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan één jaar De ISD heeft geen langlopende schulden. Bij de BNG is een kredietruimte beschikbaar van € 1.900.000. 4.2.4 Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar

Nog te betalen bedragen Crediteuren algemeen Totaal

31-12-2011 178.305 1.846.848 2.025.153

31-12-2010 880.517 1.576.095 2.456.612

Nog te betalen bedragen De nog te betalen bedragen bestaan onder meer uit de afrekening van de BBZ-regeling 2011 met het ministerie van ca € 50.000. Opgenomen is hier verder de verwachte afrekening servicekosten van de gemeente Waalwijk over 2011 (€ 25.000), de afrekening automatiseringskosten van de gemeente Heusden (€ 98.519), en een aantal kleinere posten tot een bedrag van ca € 4.500. Crediteuren algemeen Dit betreft de facturen van 2011 die op 31 december 2011 nog niet waren vervallen, die in 2012 betaald gaan worden. Het betreft facturen inzake trajecten ten laste van het Werkdeel en van inhuur personeel, alsmede nog te betalen loonheffing Vooruitontvangen bedragen vooruitontvangen bijdrage 2012 Loon op Zand

Jaarrekening 2011

31-12-2011 239.590

Pagina 13 van 33

31-12-2010 0

26-03-2012 15:11

14 Negatieve liquide middelen negatief banksaldo

31-12-2011 955.277

31-12-2010 0

De liquide middelen zijn fors teruggelopen. Dit wordt veroorzaakt doordat het ministerie een lager budget voor het inkomensdeel heeft vastgesteld, terwijl de uitkeringsaantallen toenamen als gevolg van de recessie. Per saldo leverde dit een tekort van zo'n € 2,4 miljoen op. Hiervoor is middels twee begrotingswijzigingen een bijdrage gevraagd aan de gemeenten. Maandelijks dreigt voor de ISD na het betalen van de uitkeringen een liquiditeitsprobleem. Om overschrijding van de kredietlimiet te voorkomen wordt de liquiditeitspositie zorgvuldig gevolgd, zodat het Bestuur zo nodig tijdig maatregelen kan treffen. 4.2.5 Overlopende passiva Inhouding fitness Loonheffing uitkeringen ZVW premie uitkeringen Netto uitkeringen Re-integratie middelen Terugbetalingsverplichting Rijk Ontvangsten debiteuren GWS Project HRM sectorservicepunt Project dienstverlenend handhaven Te betalen aan de deelnemende gemeenten Ontvangsten door te betalen algemeen Ontvangsten uitkering nog te bestemmen Totaal

31-12-2011 9.474 7.839 942.103 1.083.255 1.287 150 1.019 2.045.127

31-12-2010 1.008 983.021 816.452 1.183.412 47.56628.072 222.224 342 3.186.965

Loonheffing en zvw premie uitkeringen Dit bedrag staat nog open omdat het nog niet zeker is of de aangifte over december 2011 juist is geweest. Er deden zich een aantal fouten voor in de opbouw van het bestand aan de belastingdienst. Dit probleem blijkt aan de laatste update van GWS te liggen, is ook landelijk bekend. Dit is inmiddels in februari 2012 door Centric opgelost. Netto uitkeringen Dit bedrag betreft de uitkeringen december 2011 die verantwoord worden in 2011, maar waarvan de betalingen op de bankafschriften in 2012 worden afgeboekt. Terugbetalingsverplichting Rijk Ten behoeve van terugbetalingsverplichting uitkeringsdebiteuren aan het Rijk is hier een bedrag opgenomen van € 1.083.255. Het betreft terug te vorderen uitkeringen BBZ, die na ontvangst voor 75% door ons zouden moeten worden terugbetaald aan het Rijk. Zie voor een verdere uitsplitsiing hoofdstuk 6.2.1 Vrijval debiteuren.

Jaarrekening 2011

Pagina 14 van 33

26-03-2012 15:11

15 5. Niet uit de balans blijkende verplichtingen De ISD is meerjarige contracten aangegaan voor: einddatum jaarbedrag Automatiseringskosten gemeente Heusden 01-01-2014 505.000

resterende verplichting

1.010.000

Er is een meerjarig contract aangegaan met betrekking tot de dienstverlening van de gemeente Heusden op het gebied van automatisering. Een groot deel van deze kosten is variabel. Dit maakt het niet mogelijk een vast jaarbedrag aan te geven.

Jaarrekening 2011

Pagina 15 van 33

26-03-2012 15:11

16 6. TOELICHTING OP DE PROGRAMMAREKENING De programmarekening over 2011, zoals gepresenteerd op pagina 4, wordt hier nader toegelicht. 6.1 Toelichting op de Rijksmiddelen Realisatie 2011

Begroting 2011

Gewijzigde begroting 2011

Realisatie 2010

Re-integratie middelen Budget lopend jaar Overgeheveld budget vorig jaar Uitgaven Overheveling/ontrekking naar volgend jaar Saldo

3.569.357

3.660.000

816.452

-

4.577.977

3.660.000

192.168-

3.660.000 3.660.000

4.110.060 80.2873.213.322

-

816.452

-

-

BUIG (gebundelde inkomensvoorzieningen) Ontvangsten Budget Uitgaven WWB/WIJ Uitgaven IOAW Uitgaven IOAZ subtotaal

14.222.237 15.675.515 689.149 268.975 2.411.402-

15.440.000 15.440.000

-

14.353.264 16.733.180

2.379.916-

14.154.776 15.554.876 646.469 267.059 2.313.628-

Bbz Ontvangsten Uitgaven Saldo

450.100 405.820 44.280

-

-

972.902 986.001 13.099-

WWV Ontvangsten Uitgaven Saldo

-

-

-

1.185 1.185-

Resultaat op rijksbijdragen aanvullend budget gemeenten Resultaat

Jaarrekening 2011

2.367.1212.379.916 12.795

-

Pagina 16 van 33

2.379.9162.379.916 -

2.327.9122.327.912-

26-03-2012 15:11

17 Algemeen In deze jaarrekening licht de ISD Midden-Langstraat alle afwijkingen op begrotingsposten toe die groter zijn dan tien procent ten opzichte van het begrote bedrag met in principe een ondergrens per mutatie van € 25.000. Ook bijzondere afwijkingen van posten in deze jaarrekening ten opzichte van begroting of ten opzichte van de vorige jaarrekening worden toegelicht. Re-integratiemiddelen In 2011 was het budget € 4.385.809, bestaande uit de Rijksbijdrage 2011 ad € 3.569.357 en het overgehevelde overschot uit 2010 ad € 816.452. De uitgaven in 2011 bedroegen € 4.577.977. Dit houdt in dat er een tekort is van € 192.168. Dekking van dit tekort wordt gerealiseerd door een gedeelte van het budget 2012 door te schuiven naar 2011. BUIG (gebundelde inkomensvoorzieningen) Uit dit budget moeten de uitkeringen WWB, IOAW en IOAZ aan klanten worden betaald. De trend van 2009, een grote toename van het aantal klanten als gevolg van de recessie, zette zich flink door in 2010. Daardoor werd in 2011 begonnen met een veel groter aantal klanten dan bij de opstelling van de begroting 2011 (in de eerste maanden van 2010) nog werd uitgegaan. Daarnaast werd door het Rijk het budget niet aangepast aan deze ontwikkeling. Begin 2011 werd daarom gevreesd voor een tekort over 2011 van meer dan € 3 miljoen. Overigens heeft de ISD bezwaar, en daarna beroep, aangetekend tegen de door het Rijk vastgestelde bijdragen 2010 en 2011. Dit is nog zonder resultaat gebleven. Gedurende het jaar is door middel van 4 bestuursrapportages (na afloop van elk kwartaal) het Bestuur en de gemeenten op de hoogte gehouden van de ontwikkeling van het tekort 2011. Het hoge aantal klanten van begin 2011 (1268) is (mede door de inzet van detacheringen als reintegratieinstrument) aanvankelijk geleidelijk gereduceerd. Eind september 2011 werd een laagste stand van 1182 gerealiseerd. Sindsdien is het aantal klanten echter weer gaan oplopen (tot 1209 eind 2011) onder invloed van de aanhoudende slechte economische omstandigheden. De bovenstaande ontwikkelingen hebben geleid tot een tekort van € 2.439.474 op dit budget. Een aanvraag naar een incidentele aanvullende uitkering (IAU) op het budget 2011 bij het Rijk zal zo mogelijk weer worden voorbereid. Over het jaar 2010 is ook een beroep gedaan op de IAU. Deze is inmiddels toegekend bij beschikking dd december 2011. Een bedrag van € 1.000.509 wordt door het Rijk aan de gemeenten terugbetaald in het eerste kwartaal van 2012. Daarnaast zijn er ook positieve bestanddelen ten gunste van het tekort 2011 geboekt, te weten een bedrag van € 28.073, veroorzaakt door afwikkeling van IOAW en BBZ 2009. Per saldo levert dit als resultaat op de BUIG middelen een tekort op van (- € 2.439.474 + € 28.073) € 2.411.402. BBZ Het betreft een kleine regeling waarbij de uitgaven per jaar sterk kunnen wisselen. Van de BBZuitkeringen wordt 75% bekostigd door het Rijk, 25% door de ISD. Voor de bijdrage van de ISD wordt een vast bedrag per jaar ontvangen van het Rijk. Per saldo is een overschot gerealiseerd van € 44.280. Dit bedrag wordt toegevoegd aan de reserve inkomensdeel.

Jaarrekening 2011

Pagina 17 van 33

26-03-2012 15:11

18 6.2 Vrijval voorziening en reserve 6.2.1 Vrijval debiteuren Dit jaar is gestart met een uitstaand debiteurensaldo van € 4.522.421. In de loop van het jaar zijn er mutaties geweest welke leidden tot een eindsaldo van € 4.261.658. In 2011 is opgeboekt € 898.455, buiten invordering gesteld € 169.048 en ontvangen € 990.170. Per saldo dus een afname van € 260.763. Zie ook toelichting bij vorderingen op klanten (par 4.1.2). Elk jaar wordt het debiteurensaldo gecorrigeerd voor dubieuze debiteuren. De bepaling van de voorziening voor dubieuze debiteuren wordt gedaan aan de hand van een toetsing per debiteur. In 2011 bedraagt de berekende voorziening dubieuze debiteuren € 1.146.537, een daling van € 107.180 ten opzichte van het jaar ervoor. Daarnaast wordt jaarlijks de terugbetalingsverplichting aan het Rijk berekend aan de hand van de openstaande vorderingen BBZ waarvan 75% moet worden terugbetaald aan het Rijk. Deze terugbetalingsverplichting neemt over 2011 af met € 100.157 en is nu € 1.083.255. Per saldo levert dit een resultaat op vorderingen op van -€ 260.763 + € 107.180 + € 100.157) = - € 53.426. Dit bedrag is onttrokken aan de reserve egalisatie vorderingen uitkeringsadministratie. Deze reserve egalisatie vorderingen uitkeringenadministratie is in 2004 ontstaan en wordt ingezet als achtervang voor de mutaties van het saldo debiteuren om de exploitatie niet te belasten met grote schommelingen in de debiteuren-ontwikkelingen (toename/ afname). Er is door het bestuur (AB, dd. 7 juli 2008) een besluit genomen om een omvang van 40% van de netto vorderingen af te dekken door middel van deze reserve. Dit moet voldoende zijn om het risico dat er niet voldoende dekkingsmiddelen zijn in zeer belangrijke mate af te dekken. De genoemde onttrekking in de reserve egalisatie van € 53.426 zorgt ervoor dat deze lager wordt dan de vereiste dekking van 40% van de netto vordering. Het verschil (€ 32.056) wordt daarom toegevoegd vanuit de reserve inkomensdeel. Opgemerkt moet worden dat de hierboven genoemde vrijgevallen/onttrokken bedragen een incidenteel karakter hebben en niet structureel zijn. Een en ander is afhankelijk van het verloop van de debiteuren en het percentage van oninbaarheid. Er kan dus zowel een positief als een negatief resultaat behaald worden. Onderstaand worden de diverse mutaties mbt de debiteuren weergegeven. Hoogte bruto vordering 31-12-2011 min voorziening dubieuze debiteuren min terugbetalingsverplichting aan het Rijk Netto vordering 40% van de netto vordering is

€ € € € €

4.261.658 1.146.537 1.083.255 2.031.866 812.746

mutaties debiteuren mutatiesaldo voorziening debiteuren mutatiesaldo betalingsverplichting mutatiesaldo (afname) debiteuren naar egalisatiereserve stand egalisatiereserve 1 januari hoog mutatiesaldo egalisatiereserve stand egalisatiereserve 31 december (40% van de netto vordering) per saldo onttrokken van reserve inkomensdeel

Jaarrekening 2011

€ € € €

107.180 100.157 260.76353.426-

€ €

834.117 53.426-

€

780.691

€ €

812.746 32.056-

Pagina 18 van 33

26-03-2012 15:11

19 6.3 Apparaatskosten 6.3.1 Personele kosten Realisatie 2011 Loonkosten Loonkosten en sociale lasten Doorboeking interne uren Inhuur personeel Totaal

Begroot 2011


Realisatie 2010

2.771.320 1.118.116 991.541 2.644.745

2.766.000 475.000 995.000 3.286.000

2.766.000 706.240 995.000 3.054.760

2.752.221 1.201.995 1.719.695 3.269.921

65.441 45.670 13.824 9.490 149.373 283.799

57.000 40.000 15.000 13.000 155.000 280.000

57.000 40.000 15.000 13.000 155.000 280.000

69.102 35.578 3.961 8.437 132.197 249.276

53.574 53.574

56.000 56.000

51.000 51.000

59.496 59.496

Overige personeelskosten Reis- en verblijfskosten Studie/opleiding/congres Ondernemingsraad Bedrijfsarts + maatregelen Overige personeelskosten Totaal Ondersteuning van gemeente Waalwijk Ondersteuning P&O en facilitaire zaken Totaal TOTAAL PERSONELE KOSTEN

2.982.117

3.622.000

3.385.760

3.578.694

Loonkosten In het boekjaar 2011 heeft er geen overschrijding in het kader van de Wet Openbaarmaking uit Publieke Middelen gefinancierde topinkomens (WOPT) plaatsgevonden. De verdere afbouw van het aantal inhuurkrachten in de formatie, en het niet of nauwelijks vervangen van vertrekkende inhuurkrachten door vaste krachten, is duidelijk waarneembaar in dit overzicht bij vergelijking van de cijfers over 2010 en 2011. De kosten voor inhuur daalden met € 728.000 (42%) naar € 991.541, de kosten van vast personeel stegen met slechts € 19.000 (0,7%), minder nog dan de looncompensatie. De doorboeking van het aantal interne uren is ongeveer conform hetgeen gedurende het jaar verwacht werd, en in lijn met het bedrag dat in 2010 kon worden doorbelast. Een en ander is gebaseerd op duidelijke afspraken met de accountant. Bij opstelling van de begroting 2011 was nog uitgegaan van een veel lagere mogelijke doorbelasting. Een deel van de inmiddels hogere verwachtingen voor deze post is in de begrotingswijziging al wel meegenomen, en in de bestuursrapportages is ook telkens melding gemaakt van de hogere verwachting hierover. Jaarlijks is sprake van een grote mate van onzekerheid over de hoogte van het bedrag. Pas na controle van het tijdschrijfsysteem na afloop van het 4e kwartaal is een en ander definitief vast te stellen.

Formatie: Aantal personen in dienst aan het einde van het jaar: Aantal FTE's in dienst aan het einde van het jaar:

31-12-2011 53,00 47,50

31-12-2010 56,00 50,17

Aantal personen inhuur aan het einde van het jaar: Aantal FTE's inhuur aan het einde van het jaar:

12,00 5,80

15,00 10,74

aantal FTE totaal

53,30

60,91

Jaarrekening 2011

Pagina 19 van 33

26-03-2012 15:11

20 Formatie gemiddeld: Gemiddeld aantal personen in dienst: Gemiddeld aantal FTE's in dienst:

2011 54,40 48,70

2010 55,50 49,44

Gemiddeld aantal personen inhuur: Gemiddeld aantal FTE's inhuur: aantal FTE totaal gemiddeld

15,00 9,66 58,36

22,58 15,38 64,82

De onder formatie vermelde aantallen kunnen een wat vertekend beeld geven omdat alleen de aantallen per 31 december worden aangegeven, het is een moment opname. Het aantal personen op 31 december is ten opzichte van een jaar geleden afgenomen. Ook de gemiddelde formatiegrootte over 2011 laat een duidelijke daling zien van het aantal medewerkers ten opzichte van het jaar ervóór, met name bij inhuurkrachten. Overige personeelskosten De totale overige personeelskosten 2011 komen € 3.799 (1%) hoger uit dan begroot. Ten opzichte van de realisatie 2010 zijn de kosten wel gestegen, met € 34.500 (bijna 14%). Dit komt voornamelijk door de opleidingskosten als gevolg van de invoering van wijzigingen in de WWB per 1 januari 2012, en door de opleiding van nieuwe OR leden. Daarnaast zijn er extra kosten geweest voor extern advies, bijvoorbeeld voor het inhuren van SozaXpert ten behoeve van het onderzoek naar voorliggende voorzieningen. Hier staat tegenover dat dankzij dat onderzoek er aan uitkeringen een bedrag is verhaald van ca € 260.000.

Jaarrekening 2011

Pagina 20 van 33

26-03-2012 15:11

21 6.3.2 Afschrijvingen Realisatie 2011 afschrijvingen Afschrijvingen op materiele vaste activa met een economisch nut totaal afschrijvingen

Begroot 2011


Realisatie 2010

18.477

18.000

18.000

20.665

18.477

18.000

18.000

20.665

6.3.3 Lasten bedrijfsvoering Realisatie 2011 lasten bedrijfsvoering Kosten bestuur Huisvestingskosten Automatiseringskosten Kantoorkosten Bankkosten Accountantskosten Representatiekosten Clientenparticipatie Kosten BVG vorming Voorlichting sociale voorziening Sociale recherche Presentiegelden bezwaar en beroep Kosten terug-en invordering Griffierecht en proceskosten Advieskosten sociale voorziening Kosten onderzoek IOAZ Onvoorziene lasten totaal lasten

Jaarrekening 2011

2.249 371.990 696.044 141.342 4.802 24.650 7.266 1.936 33.807 155.483 10.800 6.700 9.131 6.702 2.384 8.436 1.483.723

Pagina 21 van 33

Begroot 2011 4.000 441.000 630.000 156.000 23.000 15.000 2.000 38.000 160.000 8.000 4.000 10.000 11.000 6.000 20.000 1.528.000

Gewijzigde begroting 2011 4.000 289.168 610.000 156.000 23.000 15.000 2.000 38.000 125.000 8.000 4.000 10.000 11.000 6.000 20.000 1.321.168

Realisatie 2010 410.521 582.609 167.522 3.452 30.708 13.308 6.119 33.297 156.730 8.834 15.301 14.399 3.685 3.852 1.450.337

26-03-2012 15:11

22 Huisvestingskosten De huisvestingskosten zijn lager dan de realisatie 2010 maar hoger dan de begroting 2011. Daarnaast is door de gemeenten aan de ISD een taakstellende bezuiniging opgelegd die in de begrotingswijziging in deze post is meegenomen. Deze is niet gerealiseerd omdat een nieuwe, lagere, huurprijs niet kon worden overeengekomen met de gemeente. Automatiseringskosten De gerealiseerde automatiseringskosten zijn in 2011 hoger dan is begroot en ook nog hoger dan de realisatie in 2010. Deze post is normaliter al moeilijk te ramen omdat per jaar afwijkingen kunnen ontstaan door niet voorziene kosten als gevolg van update's, systeem aanpassingen etc. De grote stijging in 2011 is het gevolg van de wijzigingen in de WWB per 1 januari 2012 (denk aan het invoeren van de gezinsbijstand alsmede het vervallen van de jongerenregeling WIJ) en de verplichte overgang in 2011 op een andere programmeertaal. Dit heeft een aantal extra updates van softwareprogramma's noodzakelijk gemaakt. Daarnaast is door de gemeenten aan de ISD een taakstellende bezuiniging opgelegd die in de begrotingswijziging in deze post is meegenomen, maar die hier niet wordt gehaald omdat een lagere vergoeding voor ondersteuning door de gemeente niet kon worden overeen gekomen. Kantoorkosten De lagere kosten ten opzichte van de realisatie 2010 zitten voornamelijk in lagere kosten voor kantoorbenodigdheden en een bezuiniging op abonnementen. Sociale Recherche Deze zijn hoger dan begroot en nagenoeg gelijk aan de realisatie over 2010. Dit heeft te maken met het vanaf 2011 goedkoper inkopen van Sociale Recherche, maar tegelijkertijd extra inzetten ervan als gevolg van het oplopend aantal fraude meldingen. Onvoorziene lasten In 2011 is een last gerealiseerd van € 7.898. In de begroting was opgenomen een bedrag van € 20.000. Dit is een moeilijk in te schatten post. Voor wat betreft de realisatie 2011 zitten er een aantal kleine posten in die te maken hebben met afwikkeling van een aantal balansposten in 2011.

Jaarrekening 2011

Pagina 22 van 33

26-03-2012 15:11

23 6.3.4 Baten Bedrijfsvoering Realisatie 2011

Begroot 2011

Begroot 2011 na wijziging

Realisatie 2010

baten opbrengst terug- en invordering rentebaten onvoorziene baten

bijdragen Gemeente Heusden Gemeente Loon op Zand Gemeente Waalwijk Totaal Bijdragen

9.195 7.900 16.607 33.702

5.000 10.000 15.000

5.000 10.000 15.000

3.273 9.557 12.829

1.761.557 834.333 2.114.038 4.709.928

1.915.000 904.000 2.334.000 5.153.000

1.746.801 829.657 2.133.470 4.709.928

1.816.850 868.837 2.240.766 4.926.453

-

Opbrengst terug- en invordering Dit betreft de opbrengst van de door de ISD aan de klant in rekening gebrachte kosten inzake vorderingen (aanmaningskosten) als gevolg van de invoering in 2009 van de 4e tranche van de Algemene Wet Bestuursrecht. Hierin is geregeld dat deze kosten in rekening gebracht moeten worden bij de klant. Ter verduidelijking: de hiervoor in tabel 6.3.3 genoemde kosten terug- en invordering betreffen kosten die door de deurwaarder aan de ISD in rekening worden gebracht en niet verhaald kunnen worden op de klant. Onvoorziene baten Voor wat betreft de realisatie 2011 zitten er een aantal kleine posten in die te maken hebben met afwikkeling van een aantal balansposten in 2011, met name ten aanzien van afwikkeling HRM Sector Service Punten 2010. De uiteindelijke afrekening is hoger geworden dan verwacht. Het boekjaar was al afgesloten, in overleg met de accountant is bepaald dat dit voordeel in 2011 meegenomen wordt. Gemeentelijke bijdragen In 2011 zijn de bijdragen van de gemeenten ten opzichte van de begroting verminderd met een korting voor de ketensamenwerking ad € 281.072, alsmede een opgelegde bezuining op de apparaatskosten van 3% voor 2011. Feitelijk moet op de apparaatskosten 10% worden bezuinigd, maar deze mag over een aantal jaar worden verdeeld.

Resultaat Het saldo van baten en lasten van de bedrijfsvoering levert een resultaat op van € 257.401. Dit resultaat is ten gunste van de reserve apparaatskosten geboekt.

Jaarrekening 2011

Pagina 23 van 33

26-03-2012 15:11

24 6.4 Mutaties in reserves/voorzieningen Reserve

stand 1 jan 2011 toevoeging 2011 onttrekking 2011 stand 31 dec 2011

Jaarrekening 2011

Apparaat

253.377 259.312 340 512.350

Vakantiegeld

WWB i-deel

89.453 340 89.793

Pagina 24 van 33

58.110 72.353 91.614 38.849

Egalisatie vorderingen uitkeringsadministratie 834.117 32.056 53.426 812.746

26-03-2012 15:11

25 7. Accountantsverklaring

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2011 van de Gemeenschappelijke regeling ISD Midden-Langstraat te Waalwijk gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2011 en de exploitatierekening over 2011 met de toelichtingen, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het Dagelijks Bestuur Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met het Besluitbegroting en verantwoording provincies en gemeenten en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Tevens is het Dagelijks Bestuur verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen. Het Dagelijks Bestuur is daarnaast verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 213, tweede lid, van de Gemeentewet. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten en het Besluit accountantscontrole decentrale overheden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de GR ISD Midden-Langstraat. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het Dagelijks Bestuur van de GR ISD Midden-Langstraat gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.

Jaarrekening 2011

Pagina 25 van 33

26-03-2012 15:11

26

De bij onze controle toegepaste goedkeuringstolerantie bedraagt voor fouten 1% en voor onzekerheden 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan reserves. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van de activa en passiva van de GR ISD Midden-Langstraat per 31 december 2011 en van de baten en lasten over 2011 in overeenstemming met het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten en de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen in overeenstemming met de begroting en met de van toepassing zijnde wettelijke regelingen waaronder gemeentelijke verordeningen.

Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Op grond van de wettelijke verplichting ingevolge artikel 213, lid 3, onder d, Gemeentewet melden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening. Eindhoven, 13 april 2012 Ernst & Young Accountants LLP

w.g. drs. M.H. de Hair RA

Jaarrekening 2011

Pagina 26 van 33

26-03-2012 15:11

27 8. Bijlagen ten behoeve van het vullen van de gegevens ten behoeve van de gemeenterekening 8.1 Bijlage gemeente Heusden (conform model "Sisa verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen") Alleen de van toepassing zijnde vragen en kolommen in het model zijn vermeld. Nummer Specifieke uitkering

Juridische grondslag

Besteding 2011

G2B

Wet werk en bij-

WWB-ink. deel WWB-ink. deel WWB-ink. deel WWB-ink. deel

Gebundelde

uitkering

stand (WWB)

5.462.637

Wet investeren

WIJ

jongeren (WIJ)

412.224

Wet inkomensvoorziening ou-

Baten 2011

Bestedingen van voor 2011 in 2011

264.772 WIJ

IOAW

0 WIJ

0 IOAW

196.640

Uitgaven van voor 2011 in 2011

0 WIJ

0 IOAW

238

0 IOAW

0

0

dere en gedeeltelijk arbeids ongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inkomensvoorziening ou-

IOAZ

IOAZ

84.364

IOAZ

111

IOAZ

0

0

dere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandige (IOAZ) Besluit bij-

Bbz 2004

Bbz 2004

0

standsverlening

Bbz 2004

0

Bbz 2004

0

0

zelfstandigen 2004, levensonderhoud beginnende zelfstandige (Bbz2004)

Nummer Specifieke uitkering


Besteding 2011 Besteding 2011 levensonderh.

G3B

Besluit bijstandsver-

Besluit bijstandsver- Bbz 2004

lening zelfstandigen 2004

lening zelfstandi gen (Bbz) 2004

(exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

Jaarrekening 2011

82.392

Baten 2011

Baten 2011

kapitaalverstr.

levensonderh.

kapitaalverstr.

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

17.153

Besteding 2011 Besteding 2011

0

137.787

Baten 2011

Besteding 2011

onderz.kst.

Bob

Bob

onderz.kst. Bob

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

27.876

0

Bestedingen van voor 2011 2011


Bbz 2004

Bbz 2004

0

0

Pagina 27 van 33

0

0

26-03-2012 15:11

28


Juridische

Baten 2011

grondslag G4

Wet Werkloosheids-

Wet werkloos-

voorziening

heidsvoorzie-

WWB-ink. deel

0

ning (WWV)


Juridische


grondslag

WPB RE-INTEGRATIEDEEL

G5B

WPB

Baten 2011

Baten 2011

WPB RE-INTE-

WPB

EDUCATIE ROC GRATIE(niet rijk) EDUCATIE ROC

1.669.828

n.v.t.

Wet Participatiebud-

Besluit bijstands

get (WPB)

verlening zelf-

Aantal duurza-

Besteding

standigen (Bbz

me plaatsingen

2011

2004)

naar werk 2011

Regelluw

9

n.v.t.

0

LET OP: BETREFT ALLEEN HET OVERZICHT VAN BATEN EN LASTEN RE-INTEGRATIE DEEL ALS ONDERDEEL VAN HET TOTALE PARTICIPATIE BUDGET BIJ GEMEENTE

Jaarrekening 2011

Pagina 28 van 33

26-03-2012 15:11

29 8.2 Bijlage gemeente Loon op Zand (conform model "Sisa verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen") Alleen de van toepassing zijnde vragen en kolommen in het model zijn vermeld. Nummer Specifieke uitkering


Besteding 2011

G2B

Wet werk en bij-


Gebundelde

uitkering

stand (WWB)

2.176.897

Wet investeren

WIJ

jongeren (WIJ)

198.427


Baten 2011


33.863 WIJ

IOAW

0 WIJ

78 IOAW

146.807


0 WIJ

0 IOAW

1.598

0 IOAW

0

0

dere en gedeeltelijk arbeids ongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandige

IOAZ

IOAZ

83.566

IOAZ

0

IOAZ

0

0

(IOAZ) Besluit bij-

Bbz 2004

Bbz 2004

0

standsverlening

Bbz 2004

0

Bbz 2004

0

0





G3B





(exclusief levensonderhoud beginnende zelfstandigen)

Jaarrekening 2011

18.887

Baten 2011

Baten 2011

kapitaalverstr.

levensonderh.

kapitaalverstr.

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

53.270


0

44.090

Baten 2011

Besteding 2011

onderz.kst.

Bob

Bob

onderz.kst. Bob

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

18.584

0



Bbz 2004

Bbz 2004

0

0

Pagina 29 van 33

0

0

26-03-2012 15:11

30 Nummer Specifieke uitkering

Juridische

Baten 2011

grondslag G4

Wet Werkloosheids-

Wet werkloos-

voorziening

heidsvoorzie-

WWB-ink. deel

0

ning (WWV)


G5B



Baten 2011

Baten 2011

WPB RE-INTEWPB WPB RE-INTEWPB GRATIEDEEL EDUCATIE ROC GRATIE(niet rijk) EDUCATIE ROC

638.688

n.v.t.


Besluit bijstands

get (WPB)

verlening zelf-

Aantal duurza-

Besteding

standigen (Bbz

me plaatsingen

2011

2004)

naar werk 2011

Regelluw

3

0

n.v.t.

0


Jaarrekening 2011

Pagina 30 van 33

26-03-2012 15:11

31 8.3 Bijlage gemeente Waalwijk (conform model "Sisa verantwoordingsinformatie specifieke uitkeringen") Alleen de van toepassing zijnde vragen en kolommen in het model zijn vermeld. Nummer Specifieke uitkering


Besteding 2011

G2B

Wet werk en bij-


Gebundelde

uitkering

stand (WWB)

6.630.760

Wet investeren

WIJ

jongeren (WIJ)

794.569


Baten 2011


269.207 WIJ

IOAW

0 WIJ

2.165 IOAW

345.703


0 WIJ

0 IOAW

1.042

0 IOAW

0

0

dere en gedeeltelijk arbeids ongeschikte werkloze werknemers (IOAW) Wet inkomensvoorziening ou-

IOAZ

IOAZ

101.044

IOAZ

63

IOAZ

0

0

dere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandige (IOAZ) Besluit bij-

Bbz 2004

Bbz 2004

0

standsverlening

Bbz 2004

0

Bbz 2004

0

0





G3B





78.088

Baten 2011

Baten 2011

kapitaalverstr.

levensonderh.

kapitaalverstr.

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

81.257


0

136.589

Baten 2011

Besteding 2011

(exclusief levenson-

onderz.kst.

Bob

Bob

onderz.kst. Bob

derhoud beginnen-

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

Bbz 2004

de zelfstandigen)

Jaarrekening 2011

28.312

0



Bbz 2004

Bbz 2004

0

0

Pagina 31 van 33

0

0

26-03-2012 15:11

32 Nummer Specifieke uitkering


G4

Wet Werkloosheids-

Wet werkloos-

voorziening

heidsvoorzie-

Baten 2011 WWB-ink. deel

0

ning (WWV)


Juridische


grondslag

WPB RE-INTEGRATIEDEEL

G5B

WPB

Baten 2011

WPB RE-INTE-

WPB

EDUCATIE ROC GRATIE(niet rijk) EDUCATIE ROC

2.269.462

n.v.t.


Besluit bijstands

get (WPB)

verlening zelf-

Aantal duurza-

Besteding

standigen (Bbz

me plaatsingen naar werk 2011

2011 Regelluw

2004)

Baten 2011

13

0

n.v.t.

0


Jaarrekening 2011

Pagina 32 van 33

26-03-2012 15:11

33 9. VERKLARENDE WOORDENLIJST/AFKORTINGEN AB

Algemeen bestuur ISD Midden-Langstraat, geformeerd uit één collegeen één raadslid uit elke ISD-gemeente.

ANW AOW AWB BBV BBZ

Algemene nabestaandenwet Algemene ouderdomswet Algemene wet bestuursrecht Besluit Begroting en Verantwoording Bijstandsbesluit zelfstandigen Inkomens- en kredietvoorziening voor zelfstandigen Berekening bedrag uitkering en inwonertal gemeenten Het college van burgemeester en wethouders Centrum voor Werk en Inkomen. Dagelijks bestuur ISD Midden-Langstraat, geformeerd uit een collegelid uit iedere ISD-gemeente.

BUIG College CWI DB DKD IC I-deel

Digitaal Klantdossier Interne controle. Het deel dat beschikbaar is voor de bekostiging van WWB-uitkeringen. Het budget wordt beschikbaar gesteld door het rijk. Overschotten kunnnen worden behouden.

ID

In- en doorstroomregeling. Deze regeling voor gesubsidieerde arbeid is per 1 januari 2004 opgegaan in de Wet werk en bijstand.

IOAW

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers. Een inkomensvoorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze werknemers die geen recht meer hebben op een WW-uitkering.

IOAZ

Inkomensvoorziening oudere en gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen. Een inkomensvoorziening op minimumniveau voor oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte werkloze gewezen zelfstandigen.

ISD

Intergemeentelijke Sociale Dienst Midden-Langstraat. Openbaar lichaam belast met de uitvoering van de gemeentelijke taken op het terrein van werk en inkomen.

NUGGER

Niet-uitkeringsgerechtigde die voor ondersteuning bij reïntegratie een beroep kan doen op gemeentelijke ondersteuning (ISD)

NWW- ers

Niet werkenden werkzoekenden, die ingeschreven zijn bij het UWV werkbedrijf.

REA

Re-integratie arbeidsongeschikten. Biedt voorzieningen ter bevordering arbeidsgehandicapten.

van

de

reïntegratie

van

REKO

Regionaal Ketenoverleg. Aan dit overleg nemen naast de ISD het UWV Werkbedrijf en de WML deel.

SLA

Service Level Agreement. Een overeenkomst met betrekking tot dienstverleningsaspecten.

Jaarrekening 2011

Pagina 33 van 33

26-03-2012 15:11

34 SNO SRG

Samenwerkingsniveauovereenkomst. Afspraken rondom de samenwerking tussen de ISD en het UWV Werkbedrijf. Statistiek reïntegratie gemeenten. Verzameling van informatie voor de ondersteuning van landelijke beleidsinformatie

SUWI

Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen. In deze wet zijn o.a. bevoegdheden en verantwoordelijkheden van UWV Werkbedrijf, SVB en Raad voor werk en inkomen opgenomen.

SZW TW

Sociale Zaken en Werkgelegenheid Toeslagenwet. Via deze wet wordt een sociale verzekeringsuitkering in bepaalde gevallen aangevuld tot het relevante sociale minimum.

UWV W-deel

Uitvoeringsinstituut Werknemersvoorzieningen Het deel dat beschikbaar is voor de uitvoering van re-integratieactiviteiten met inbegrip van de bekostiging van de oude gesubsidieerde arbeid (voormalige WIW- en ID- regeling). Het budget wordt beschikbaar gesteld door het Rijk en is niet vrij inzetbaar. Overschotten moeten teruggestort worden.

WAO

Wet op de arbeidsongeschiktheidsverzekering Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van arbeidsongeschiktheid Wet basisvoorziening kinderopvang. Wet inkomensvoorziening kunstenaars Tijdelijke inkomensvoorziening voor kunstenaars Wet inburgering Wet investeren in Jongeren Wet inburgering nieuwkomers Wet inschakeling werkzoekenden. Op basis van deze wet was het tot 1 januari 2004 mogelijk voorzieningen te treffen voor langdurig werklozen. De wet is op 1 januari 2004 opgegaan in de Wet Werk en Bijstand.

WBK WIK WI WIJ WIN WIW

WML

Werkbedrijf voor gesubsidieerde arbeid, activering en trajecten MiddenLangstraat. Openbaar lichaam belast met de uitvoering van de gemeentelijke taken op het terrein van de WSW. Tevens uitvoerder van WWB-voorzieningen.

WMO WOPT WSW

Wet Maatschappelijke Ondersteuning.

WW

Werkloosheidswet Verzekering tegen de geldelijke gevolgen van werkloosheid Wet Werkloosheidsvoorziening Oude regeling aansluitend aan de WW welke door gemeenten werd uitgevoerd. Er kunnen nog wel vorderingen openstaan gerelateerd aan deze regeling

WWV

WWB

Jaarrekening 2011

Wet Openbaarmaking uit Publieke middelen gefinancierde Topinkomens Wet Sociale Werkvoorziening Biedt specifieke voorzieningen t.b.v. personen die op grond van persoonlijke beperkingen aangewezen zijn op aangepaste werkzaamheden.

Wet werk en bijstand Inkomensvoorziening op minimumniveau t.b.v. personen die geen beroep kunnen doen op een andere inkomensvoorziening.

Pagina 34 van 33

26-03-2012 15:11

JAARREKENING 2011 ISD MIDDEN-LANGSTRAAT. Jaarrekening 2011 Pagina 1 van :11

Recommend Documents