47
Financiën De raad stelt de jaarrekening normaliter in mei vast en legt deze vervolgens ter goedkeuring voor aan de minister van SZW. Dit jaarverslag bevat een samenvatting van de jaarrekening op basis van de conceptrekening. De jaarrekening van de SER bestaat uit twee onderdelen, te weten:
lasten in mln. euro Conceptrekening 2008
Rekening 2007
A.
Gewone dienst (hoofdtaken SER)
15,0
14,3
B.
Dienst uitvoering WOR
23,5
23,8
Totaal
38,5
38,1
De gewone dienst omvat de hoofdtaken van de SER:
in een afzonderlijke dienst. Van de totale lasten ad
adviestaak, bestuurlijke taak en bevordering van de
23,5 miljoen euro wordt 23 miljoen euro in de vorm
overlegeconomie. Voor de uitvoering van deze drie
van subsidie verstrekt aan de stichting GBIO. Deze
hoofdtaken heeft de SER de wettelijke bevoegdheid
stichting voert de subsidieregeling uit voor cursus-
een heffi ng op te leggen aan het bedrijfsleven via de
sen voor ondernemingsraadleden.
Kamers van Koophandel en via de bedrijfslichamen.
a. gewone dienst: hoofdtaken ser De dienst uitvoering WOR is een medebewindstaak.
in de conceptrekening over 2008 belopen de lasten
De WOR voorziet in een eigen fi nanciering hiervan.
van de SER een bedrag van 15 miljoen euro. Deze
Met het oog hierop en de hieruit voortvloeiende
worden gedekt door een totaal aan baten van 15,1
verantwoording aan de opdrachtgever, de minister
miljoen euro, zodat 2008 sluit met een positief saldo
van SZW, wordt deze medebewindstaak verantwoord
van 0,1 miljoen euro.
Gewone dienst SER in miljoen euro concept-
reke-
concept-
reke-
rekening
ning
rekening
ning
2008
2007
2008
2007
Heffingen
13,4
15,2
Vergadervergoedingen
0,6
0,7
Diensten aan derden
0,4
0,4
Personeelskosten
9,3
8,9
Huisvestingskosten
1,3
0,5
taken
0,1
0,1
Bureaukosten
1,2
1,3
Overige baten
1,2
1,1
Subsidies overlegorganen
1,6
1,7
Overige lasten
1,0
1,2
15,0
14,3
0,1
2,5
baten
Vergoeding voor opgedragen
Totaal baten
Resultaat
48 ser jaarverslag 2008
15,1
16,8
lasten
Totaal lasten
Baten gewone dienst Heffingen
Vergadervergoedingen
De heffi ng via de Kamers van Koophandel vormt de
Onder deze rubriek zijn opgenomen de vacatiegelden
belangrijkste inkomstenbron voor de SER. De heffi ng
en de reis- en verblijfkostenvergoedingen die worden
is een nominale opslag op de bijdrage die een
toegekend op basis van de Verordening vergoedingen
onderneming jaarlijks verschuldigd is voor inschrij-
van leden van de raad, het dagelijks bestuur en de
ving in het Handelsregister. De hoogte van de opslag
commissies.
is afhankelijk van de ondernemingsvorm en de grootte van de onderneming.
Personeelskosten
Het basisheffi ngstarief is de afgelopen jaren stapsge-
De personeelskosten omvatten de salarissen en
wijs verlaagd van 3,55 euro voor 2005 naar 2,70 euro
bijslagen, pensioenpremies, wettelijke sociale lasten
voor 2008. Deze tariefsverlaging was mogelijk door
en overige personeelskosten. De personeelskosten
een sterke groei van het aantal in het Handelsregis-
hebben betrekking op het personeelsbestand van de
ter ingeschreven bedrijven (van 1.267.000 in 2005 tot
SER van 109,2 jaartaken (begroting 2008, gebaseerd
1.484.000 in 2008) in combinatie met een gematigde
op een 38-urige werkweek), waarvan 2,05 jaartaken
ontwikkeling van de lasten van de SER (14,2 miljoen
worden ingezet en doorbelast aan de Dienst uitvoe-
euro in 2005 tot 15 miljoen euro in 2008).
ring WOR. De arbeidsvoorwaarden voor het personeel van de
Diensten aan derden
SER zijn vastgelegd in de cao voor de PBO-sector,
De post Diensten aan derden betreft in hoofdzaak
waartoe de SER behoort.
baten in verband met de beschikbaarstelling van
De vergoedingen van de voorzitter en de algemeen
secretariële en facilitaire ondersteuning aan derden,
secretaris zijn begrepen in de personeelskosten.
in het bijzonder de doorberekening van deze kosten
De vergoeding van de voorzitter is bij verordening
aan de in het SER-gebouw gevestigde Stichting van de
geregeld. In 2008 bedroeg de maandelijkse vergoe-
Arbeid.
ding inclusief vakantietoeslag en eindejaarsuitkering 143.000 euro op jaarbasis (2007: 139.000 euro). In
Vergoeding opgedragen taken
het kader van de Wet Openbaarmaking uit Publieke
De post Vergoeding opgedragen taken omvat de
middelen gefi nancierde topinkomens (Wopt) wordt
doorberekening van secretariaatskosten in verband
vermeld dat de totale vergoeding aan de voorzitter
met uitvoering van de WOR.
in 2008 227.900 euro heeft bedragen (loon voor de
Lasten gewone dienst: traditionele indeling naar kostensoorten (in miljoen euro) SUBSIDIES
BUREAUKOSTEN
OVERIGE KOSTEN HUISVESTINGSKOSTEN VERGADERVERGOEDINGEN PERSONEELSKOSTEN
49
loonheffi ng). Dit bedrag is als volgt vastgesteld:
Bezoldiging zoals hiervoor beschreven
143.000
Compensatiebijdrage pensioen *
29.300
Fiscale bijtelling en compensatie voor medegebruik dienstauto voor nevenfuncties 2008
28.600
Nabetaling 2006 en 2007 i.v.m. fiscale bijtelling dienstauto
24.500
premie zorgverzekeringswet
2.500
Totaal
227.900
* Op diens verzoek is voor de voorzitter geen pensioenregeling getroffen. Er wordt dus geen pensioenpremie ingehouden op de vergoeding en de werkgeversbijdrage pensioenpremie wordt als belastbaar loon uitbetaald.
De beloning van de algemeen secretaris volgt de cao
bedrag van 891.000 euro.
voor de PBO-sector en bedroeg in 2008 119.500 euro
In de tweede plaats verstrekt de raad exploitatiesub-
(loon voor de loonheffi ng) op jaarbasis (2007: 113.000
sidies aan de acht provinciale advies- en overlegor-
euro). In 2008 is aan geen der overige medewerkers of
ganen. De organen die aan de door de SER gestelde
bestuurders van de SER een salaris of vergoeding
criteria voldoen, ontvangen elk maximaal 41.968
uitgekeerd die hoger is dan 181.000 euro (Wopt-norm
euro per jaar. Voor 2008 was voor acht provinciale
2008).
advies- en overlegorganen een bedrag begroot van in totaal 339.000 euro. De subsidie is uiteindelijk uitbe-
Huisvestingskosten
taald aan zeven organen en is daarmee uitgekomen
Deze post omvat de onderhouds- en exploitatiekosten
op een bedrag van 290.000 euro.
van het gebouw dat de SER in eigendom heeft.
In de derde plaats verstrekt de raad een exploitatie-
In 2010 zal het uit 1970 daterende kantoor- en
subsidie aan de Stichting voor de Jaarverslaggeving.
vergadercomplex worden gerenoveerd. Onder meer
Deze stichting is opgericht door de ondernemers-
de verwarmings- en klimaatinstallaties zijn dan aan
organisaties, werknemersorganisaties, NIVRA en
het eind van hun technische levensduur en zullen
NOvAA. Het exploitatietekort wordt voor 7/12e deel
daarom moeten worden vervangen of opgeknapt.
gedragen door de SER, voor 3/12e deel door NIVRA,
De kosten hiervoor en voor bijkomende werkzaam-
1/12e deel door NOvAA en 1/12e deel door Eumedion.
heden zijn geraamd op 6,3 miljoen euro. Hiervoor is
Voor 2008 bedraagt de subsidie van de SER aan de
de afgelopen jaren gereserveerd. In verband met het
Stichting van de Jaarverslaggeving 217.000 euro.
renovatiebesluit is in 2007 1,2 miljoen euro van de
Op de vierde plaats verstrekt de SER aan Stichting
voorziening groot onderhoud vrijgevallen en is
De Burcht een tijdelijke exploitatiesubsidie ten
eenmalig een uitgave van 0,3 miljoen euro gedaan
behoeve van de vernieuwing van het museum- en
voor een experiment met de inrichting van de
platformconcept. Deze vernieuwing houdt een
vergaderzalen. Afgezien hiervan bedroegen de
belangrijke koerswijziging in, van een vakbonds-
huisvestingskosten in 2007 1,4 miljoen euro.
museum naar een breed gedragen centrum voor arbeidsverhoudingen waarin vakbonden én onder-
Subsidies
nemersorganisaties participeren. Voor 2008 is een
Onder deze rubriek vallen vier subsidies.
subsidie toegekend van 250.000 euro.
In de eerste plaats een exploitatiesubsidie aan de
In de begroting 2008 was voor deze vier subsidies een
Stichting van de Arbeid. De SER neemt 75 procent
bedrag uitgetrokken van in totaal 1.664.000 euro.
van het exploitatietekort van de Stichting voor zijn
De realisatie komt uit op 1.648.000 euro.
rekening. Voor 2008 komt de subsidie uit op een
50 ser jaarverslag 2008
Lasten gewone dienst: verdeling naar hoofdtaken SER
BEVORDERING OVERLEGECONOMIE
ADVISERING
BESTUURSTAKEN
b. dienst uitvoering wet op de ondernemingsraden
Om meer inzicht te krijgen in de aanwending van de middelen van de raad, hierbij een overzicht van de verdeling van de totale lasten over de drie hoofdtaken van de raad: advisering, bestuurlijke
De raad legt aan ondernemers die verplicht zijn een
taken en bevordering van de overlegeconomie.
ondernemingsraad in te stellen een heffi ng op ter bevordering van de scholing en vorming van onder-
Onder de hoofdtaken wordt het volgende verstaan:
nemingsraadsleden.
• Advisering: de adviezen worden voorbereid in
De heffi ng bedroeg in 2008 0,017 procent van het
commissies en werkgroepen; er zijn jaarlijks 200
fiscale loon. De heffi ngsopbrengst en interest op
tot 250 commissie- en werkgroepvergaderingen.
het ver mogen zijn beschikbaar voor bijdragen aan
• Bestuurlijke taken: onder meer het toezicht op de
cursussen voor ondernemingsraden. De Stichting
publiekrechtelijke bedrijfsorganisatie en op de
Gemeenschappelijk Begeleidingsinstituut Onderne-
naleving van de SER-Fusiegedragsregels.
mingsraden (GBIO) voert deze subsidieregeling uit. De Belastingdienst int namens de SER de heffi ngen
• Bevordering van de overlegeconomie. Tot deze taak behoort de fi nanciering van overlegorganen,
en brengt hiervoor kosten in rekening. Vanwege een
evenals activiteiten als de uitgave van de Lei-
te hoog vermogen is voor 2007 en 2008 een nadelig
draad personeelsvertegenwoordiging en het
saldo begroot. Voor 2008 is een voordelig saldo
Voorbeeldreglement ondernemingsraden, voor-
gerealiseerd. Dit is het gevolg van onvoorziene ont-
lichtingsmateriaal voor scholieren en studenten
wikkelingen aan zowel inkomsten- als uitgavenkant.
en de ontvangst van groepen binnenlandse en buitenlandse bezoekers. Dienst uitvoering WOR in miljoen euro baten
concept-
rekening
rekening
2007
lasten
24,7
19,2
Rentebaten
0,4
0,5
Totaal baten
25,1
19,7
Nadelig saldo
rekening 2007
2008
2008 Heffingen
conceptrekening
4,1
Subsidie stichting GBIO Innings- en uitvoeringskosten
Totaal lasten
Voordelig saldo
23,0
23,3
0,5
0,5
23,5
23,8
1,6
51
