Jaarverslaggeving Stichting Mosae Zorggroep

Jaarverslaggeving 2014 Stichting Mosae Zorggroep

Stichting Mosae Zorggroep

INHOUDSOPGAVE

1 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7 1.8 1.9 1.10

Bestuursverslag en verslag Raad van Toezicht Bestuursverslag Resultaat Opbrengsten Kosten Kapitaallasten Investeringen Financiële positie Ratio's Toekomstige ontwikkelingen Verslag Raad van Toezicht

2 2.1.1 2.1.2 2.1.3 2.1.4 2.1.5 2.1.6 2.1.7 2.1.8 2.1.9 2.1.10 2.1.11

Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Resultatenrekening over 2014 Kasstroomoverzicht Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Mutatieoverzicht immateriële vaste activa Mutatieoverzicht materiële vaste activa Mutatieoverzicht vaste activa/financiële vaste activa o.g.v. art. 5a Regeling verslaggeving WTZi Specificatie ultimo boekjaar onderhanden projecten Overzicht langlopende schulden ultimo 2014 Toelichting op de resultatenrekening

2.2 2.2.1 2.2.2 2.2.3 2.2.4 2.2.5 2.2.6

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Nevenvestigingen Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina

1 3 4 5 5 5 6 6 7 8

11 12 13 14 21 29 30 31 34 37 38

51 51 51 51 51 52


1 Bestuursverslag en verslag Raad van Toezicht


1.1 BESTUURSVERSLAG In 2014 is de implementatie van de strategische koers van Mosae van start gegaan. De strategische oriëntatie van Mosae Zorggroep is in 2013 afgerond. In ‘Een toekomst met kansen’ heeft de organisatie haar koers voor de komende jaren uitgezet. Mosae Zorggroep is een maatschappelijke organisatie die zich richt op behoud van zelfredzaamheid van met name ouderen op het gebied van wonen, welzijn en zorg bij voorkeur in de bestaande eigen woonomgeving. In onze zorgvisie geloven we in de eigen kracht van mensen, ongeacht hun leeftijd. Door de kracht van onze cliënten en de mensen om hen heen te versterken, werken we samen aan kwaliteit van leven. Zodat ouderen zich thuis voelen; in hun eigen woning of in een van onze zorglocaties. Thuis is de basis. De medewerkers van Mosae Zorggroep zijn net zo gericht op zelfstandigheid als de ouderen voor wie zij zich elke dag inzetten. Ze maken vanuit professionaliteit keuzes in hun werk en nemen daarvoor de verantwoordelijkheid.

De implementatie van de strategische koers is in 2014 gestart met: • Organisatorische aanpassingen Per 1 januari 2014 is een wijziging doorgevoerd in de structuur van de organisatie. Van een regionale / gebouwgerichte organisatie is overgestapt naar een procesgerichte organisatie. De gehanteerde indeling is gebaseerd op intramurale zorg, extramurale zorg en de processen rondom de bedrijfsvoering. • Voorbereiding invoering van de zelfsturende teams Mosae is gestart met de voorbereiding van de overgang naar zelfsturende teams. Dit doen we met ondersteuning van InvoorZorg! Ons motief voor zelfsturende teams ligt volledig bij de manier waarop wij vanuit Mosae naar cliënten kijken. Vanuit de strategische koers zijn “eigen regie en zelfredzaamheid” en “aansluiten” bij het leven van cliënten belangrijke pijlers die zijn vertaald naar de visie op zorg. Voorwaarden om die visie te realiseren zijn “eigen regie en regelruimte” voor medewerkers. Dit is vertaald in onze visie op medewerkers. Wij ervaren dat het in de huidige bureaucratische organisatiestructuur erg moeilijk is om soms eenvoudige zaken, zoals cliënttevredenheid, daadwerkelijk te verbeteren. Een belangrijke oorzaak hiervoor is, dat in een bureaucratie processen opgeknipt zijn in afzonderlijke taken en er sprake is van een scheiding tussen “denken” en “doen”. Vandaag de dag is er sprake is van complexe dienstverlening, ook in de zorg. Als van medewerkers wordt verwacht dat zij aansluiten bij het levensritme van cliënten moeten er ruimere kaders zijn, moeten medewerkers zelf kunnen bepalen (denken) hoe ze hun werk het beste kunnen inrichten en daarna ook uitvoeren (doen). Het bureaucratische organisatiemodel gaat dan mank. Het organisatieprincipe van zelfsturende teams is een passende oplossing om eigen regie, zelfsturing op het niveau van medewerkers te waarborgen. Bij zelfsturende teams zijn volledige processen aan teams toegekend en zijn “denken” (hoe gaan we iets uitvoeren) en het “doen” (de uitvoering zelf) weer aan elkaar gekoppeld. Het uiteindelijke effect van de invoering van zelfsturende teams moet zijn; hoge mate van cliënttevredenheid en een hoge tevredenheid van medewerkers. De inzet van personeel in het primaire proces is gemaximaliseerd en er is een minimale inzet van overhead. Dit alles binnen de financiële kaders van Mosae.

Pagina 1


1.1 BESTUURSVERSLAG • Ontwikkeling vastgoed Gelijktijdig met de strategische koers is het strategisch vastgoed plan vastgesteld. De totale intramurale capaciteit zal in de periode 2014 tot en met 2017 met circa 1/3de gedeelte afnemen. De intramurale capaciteit zal geconcentreerd worden binnen Scharwyerveld en Campagne, vooral verblijf met behandeling (voorheen verpleeghuiszorg) en zich voornamelijk richten op ouderen met psychogeriatrische problemen. In 2014 zijn de plannen voor de nieuw- en verbouw van Campagne en St. Gerlachus voorbereid en intern goedgekeurd. In 2015 wordt dit verder uitgewerkt. Begin 2017 is de oplevering van de nieuwbouw van Campagne gepland.

De wijzigingen in de financiering van de zorg en budgettaire kortingen maken het noodzakelijk structureel de kosten te verlagen. Mosae kiest ervoor de effecten van verlaging van tarieven zo maximaal mogelijk op te vangen door de ondersteunende processen en overhead te reduceren en zo minimaal mogelijk de direct zorgverlening te raken. De Raad van Bestuur heeft in 2014 een voorgenomen besluit genomen over de in 2015 door te voeren reorganisaties. De financiële gevolgen zijn in de jaarrekening 2014 verwerkt en zijn terug te vinden in de gevormde reorganisatievoorziening. Bij de uitvoering van de personele gevolgen van deze reorganisaties is het in 2014 met de Ondernemingsraad overeengekomen sociaal plan leidend. In 2013 is de samenwerking met Novicare, voor de functie behandeling, verder uitgebreid. Voor 102 plaatsen is verblijf met behandeling gefinancierd door het zorgkantoor. In 2014 is verblijf met behandeling uitgebreid naar 130 plaatsen, in afwachting van financiering in 2015. Mosae Zorggroep heeft in 2013 het kwaliteitscertificaat HKZ behaald. In 2014 is door TUV een vervolgaudit uitgevoerd en het kwaliteitscertificaat verlengd.

Pagina 2


1.2 RESULTAAT Het jaar 2014 is afgesloten met een positief resultaat van € 131.252. Hiermee is het resultaat gelijk aan 2013 (€ 132.564). In 2014 zijn er een tweetal bijzondere posten geweest die een eenmalig effect op het bedrijfsresultaat hebben. Vanwege de in 2015 door te voeren reorganisaties is een voorziening van € 745.380 voor reorganisatiekosten ten laste van het bedrijfsresultaat 2014 getroffen. In het verleden ten onrechte geactiveerde leningskosten zijn ten laste van 2014 afgewaardeerd (€ 68.377). Het genormaliseerde resultaat over 2014 bedraagt € 904.675 en valt hiermee hoger uit dan het genormaliseerde resultaat over 2013 (afgerond € 292.000). De afschrijvingen van de locaties Gerlachus en Licht en Liefde zijn verlaagd, vanwege verlenging van de verwachte gebruiksduur. De in 2013 en 2014 gedane investeringen in Campagne, worden versneld afgeschreven. Dit geldt ook in algemene zin voor de investeringen in St. Gerlachus en Campagne. Deze versnelde afschrijvingen verlagen het bedrijfsresultaat met circa € 900.000. Mosae Zorggroep heeft met lage historische uitgaven en boekwaardes te maken. Het is derhalve niet juist dit bedrag mee te nemen in het normaliseren van het bedrijfsresultaat. Immers in de toekomstige situatie zullen er ook hogere huisvestingslasten zijn. Conform regelgeving van de Raad voor de Jaarverslaggeving (Richtlijn 655) dient in de jaarrekening informatie gespecificeerd te worden in segmenten. In de jaarrekening van Mosae Zorggroep is rekening gehouden met de volgende bedrijfssegmenten:

Resultaat AWBZ WMO Overige dienstverlening Totaal

€ € € €

2014 -15.883 -64.819 211.954 131.252

€ € € €

2013 -83.098 -7.701 223.363 132.564

Op hoofdlijnen is het beeld van de jaarrekening 2014 en de daarin opgenomen resultaatverdeling gelijk aan dat van 2014. In 2014 wordt het resultaat van het onderdeel AWBZ eenmalig neerwaarts gedrukt vanwege de getroffen reorganisatievoorziening. De door te voeren reorganisaties moeten structureel zorgen voor een positief exploitatieresultaat op de segmenten WLZ, Zorgverzekering, WMO en overige dienstverlening. Onder de overige dienstverlening vallen de verhuur van woningen en de sociale alarmering.

Pagina 3


1.3 OPBRENGSTEN De totale bedrijfsopbrengsten stegen in 2014 met € 1.663.000 (5,5%) ten opzichte van 2013. Deze toename deed zich vooral voor bij intramuraal AWBZ, de overige dienstverlening en de subsidies. AWBZ Het wettelijk budget voor de aanvaardbare kosten steeg in 2014 naar € 26.815.178 Doordat in 2013 de extramurale opbrengsten (€ 4.851.651) zijn verantwoord onder de niet gebudgetteerde zorgprestaties dient het wettelijk budget 2014 vergeleken te worden met € 25.369.682. In de opbouw van dit budget is de extramuralisering in 2014 goed zichtbaar. Een toename van de extramurale zorg en een afname van de intramurale zorg en een intensivering hiervan (verpleeghuiszorg). • De intramurale bezetting nam af van 125.700 dagen in 2013 naar 119.381 in 2014, hetgeen neerkomt op een daling van 5%. • De extramurale productie is ten opzichte van 2013 met bijna 10.500 uren toegenomen naar 88.588 (12%) uren. • Er vond een verschuiving plaats van lichte naar zwaardere zorg. Dit gaat gepaard met een hogere vergoeding per klant per dag. • Indexering van AWBZ tarieven met 1,95 % leidt tot een stijging van opbrengsten. • Bij dagactiviteiten nam de productie licht af. Productie AWBZ Aantal intramurale verzorgingsdagen Aantal dagdelen dagactiviteiten Vervoer dagactiviteiten Aantal uren extramurale productie Aantal verzorgingsdagen Volledig Pakket Thuis (VPT)

Wettelijk budget aanvaardbare kosten AWBZ in euro Intramurale zorg Dagactiviteiten en vervoer Extramurale zorg Volledig Pakket Thuis (VPT) Kapitaallasten Totaal

2014 119.381 28.823 8.274 88.588

2013 125.700 29.870 6.313 78.105

922

928

2014 18.140.695 1.097.209 4.503.764**) 99.854 2.945.612 26.787.134

2013 17.991.076 1.044.599*) 3.728.162*) 95.290 2.737.369 25.596.496

*) in 2013 verantwoord onder niet-gebudgetteerde zorgprestaties **) Inclusief Casemanagement Dementie

Pagina 4


1.3 OPBRENGSTEN Wet Maatschappelijke Ondersteuning Het aantal uren Hulp bij het Huishouden (WMO) vertoont in 2013 en 2014 een voortdurende afname. De WMO opbrengst is in 2014 ten opzichte van 2013 gedaald met 6,5% naar € 2.488.522. Productie WMO Aantal uren Hulp bij het Huishouden Waarvan aantal uren Hulp bij het Huishouden via onderaannemers Aantal uren alpha zorg (bemiddeling) Totale productie WMO

2014 107.479

2013 111.571

1.553 15.410 122.889

1.685 14.193 129.764

Overige bedrijfsopbrengsten De overige bedrijfsopbrengsten en subsidies zijn in 2014 gestegen. Belangrijkste oorzaken zijn de hogere huuropbrengsten, mede vanwege extramuralisering en dus het hogere aantal verhuurde woningen. Bij de externe oriëntatie wordt nadrukkelijker gezocht naar subsidie mogelijkheden. • opbrengsten uit de zorgwoningen: € 1.698.165 (€1.491.278 in 2013) op een daling van 5%; • personenalarmering: € 256.810 (€ 281.464 in 2013).

1.4 KOSTEN De kosten (exclusief het saldo van de rentekosten en –baten) namen gedurende het verslagjaar toe van € 30.266.914 in 2013 naar € 31.925.798 in 2014. Een toename van € 1.658.884, (5,5%). De grootste stijgingen deden zich voor bij de personeelskosten (toename € 587.804. Terwijl de personele inzet licht daalde van 485 naar 482 FTE (vooral door de afname bij de WMO), stegen de personele kosten vooral door de getroffen reorganisatievoorziening (€ 745.380) en de toename van de kosten voor de behandelfunctie (€ 169.000). In de overige bedrijfskosten doet zich een stijging voor van € 759.000 ten opzichte van 2013. De verdere verhoging van de ICT uitgaven, uitgaven voor verzekering ziektekosten, kosten genees- en hulpmiddelen voor cliënten met behandeling en de verhuurdersheffing zijn de belangrijkste oorzaken.

1.5 KAPITAALLASTEN De afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa belopen over 2014 een bedrag van € 2.277.870 en zijn daarmee € 311.867 hoger dan in 2013. De stijging wordt vooral veroorzaakt door de investeringen in de veiligheid van het gebouw Campagne, die in de beperkt resterende levensduur (t/m 2016) worden afgeschreven. Mosae Zorggroep heeft de boekwaardes van de panden Campagne, St. Gerlachus en Licht en Liefde dusdanig gewaardeerd dat de financiële risico’s in de hoek van het vastgoed sterk gereduceerd zijn. Dit komt door eerdere versnelde afschrijvingen voor Licht & Liefde, St. Gerlachus en Campagne.

1.6 INVESTERINGEN Gedurende 2014 is € 1.130.437 geïnvesteerd, beduidend minder dan de € 2.042.325 uit 2013. Investering in gebouwen is geminimaliseerd, vooruitlopend op de diverse bouwplannen. Pagina 5


1.7 FINANCIËLE POSITIE Het eigen vermogen van Mosae Zorggroep is gestegen van € 11.707.347 ultimo 2013 naar € 11.838.599 ultimo 2014. Het vermogen vormt hiermee nog steeds een stevige basis voor de veranderingen in de komende jaren en de vastgoedstrategie. De bestemmingsreserve WMO blijft voor € 1.113.637 negatief en wordt apart gehandhaafd in verband met de continuering van de WMO

1.8 RATIO'S Resultaatratio Resultaatratio AWBZ - gefinancierde resultaten Resultaatratio niet – AWBZ - gefinancierde resultaten

2014 -0,06% 3,39%

2013 -0,32% 4,79%

Resultaatratio = resultaat / totale opbrengsten

De resultaatratio geeft aan hoeveel procent winst resp. verlies er wordt gemaakt per gerealiseerde euro

Liquiditeit Liquiditeit

2014 2,00

2013 1,65

Liquiditeit = vlottende activa / kortlopende schulden

De liquiditeit geeft de mate aan waarin de verschaffers van het kortlopend vreemd vermogen uit de vlottende activa kunnen worden betaald. Een gezonde waarde voor dit kengetal ligt boven de 1 omdat alleen dan de verplichtingen aan de schuldeisers op korte termijn kunnen worden nagekomen. De toename van de liquiditeit in 2014 is veroorzaakt door de afbouw van de openstaande vorderingen gedurende 2014 en het beperkte investeringsvolume in 2014. In 2015 start de voorbereiding van de nieuwbouw Campagne. De bouw vindt plaats in 2016 en de oplevering begin 2017. Het project vraagt een investering van € 21 miljoen. Mosae zal hiervoor in 2015 70% externe financiering gaan aantrekken.

Solvabiliteit Solvabiliteit [totaal eigen vermogen/balanstotaal] Solvabiliteit [eigen vermogen/totaal opbrengsten]

2014 55,5% 36,9%

2013 52,3% 38,3%

De solvabiliteit wordt berekend als verhouding tussen de verschillende vermogenscomponenten. Het geeft inzicht in de mate waarin de onderneming in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen. Een methode is het bekijken in hoeverre het in de activa geïnvesteerde vermogen door het eigen vermogen kan worden gefinancierd. In feite wordt gekeken in welke mate de verschaffers van het vreemde vermogen kunnen worden betaald in geval van liquidatie. De omvang van het eigen vermogen blijft op voldoende niveau. De jaren 2012 tot en met 2014 zijn voor Mosae Zorggroep jaren waarin er gekozen is te investeren in de ontwikkelingen van Mosae Zorggroep. Vanaf 2015 wordt een rendement van 1 tot 2% nagestreefd.

Pagina 6


1.9 TOEKOMSTIGE ONTWIKKELINGEN Mosae heeft voor 2015 overeenkomsten voor zorglevering afgesloten in de sectoren WMO, WLZ en de Zorgverzekeringswet en zich daarmee in dit transitiejaar als deelnemer in al deze veranderingen gepositioneerd. Op basis van de volume- en prijsafspraken verwachten we ten opzichte van 2014 een omzetdaling van circa 5%. De bestuurder heeft op basis van deze verwachtingen een voorgenomen besluit tot het doorvoeren van reorganisaties in 2015 genomen. Deze reorganisaties moeten de basis leggen voor een exploitatie die in 2015 en verdere jaren een rendement van 1 tot 2% kan opleveren. De personele gevolgen voor de periode 2015 – 2017 worden ingeschat op een afname van circa 15%. Hiervoor is een sociaal plan overeengekomen. In 2014 is de interne besluitvorming over de vastgoedplannen afgerond. Dit betekent dat: - De nieuw- en verbouw van Campagne in 2015 wordt voorbereid, waarbij oplevering begin 2017 gepland is. De investering bedraagt € 21 miljoen. - Voor de verbouwing van St. Gerlachus in 2015 een partner wordt gezocht voor de overname van het gebouw en de uitvoering van de renovatie. Mosae blijft op St. Gerlachus zorgaanbieder. - Het gebouw Licht en Liefde verkocht zal gaan worden. Voor zowel St. Gerlachus als Licht en Liefde worden op basis van uitgevoerde taxaties positieve verkoopresultaten verwacht. De belangrijkste risico’s in de bedrijfsvoering van de Mosae Zorggroep bestaan voor 2015 en verdere jaren uit: - De contractering van de Wijkverpleging vanuit de Zorgverzekeraars en de overbruggingszorg vanuit de Wet Langdurige Zorg. Risico’s betreffen de mate waarin dit de omvang van de daadwerkelijk geleverde zorg afdekt. Mosae Zorggroep informeert verzekeraars en het zorgkantoor frequent met realisatie informatie en scenario’s; - Aanvullende verlaging van tarieven en budgetten die samenhangen met de te leveren zorg en ondersteuning aan clienten. De in 2015 door te voeren reorganisaties moeten mede tot een optimalisatie van de kostenstructuur en de verhoudingen tussen ondersteuning en de directe zorg van Mosae Zorggroep leiden.

Pagina 7


1.10 VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT De Raad van Toezicht voert zijn taken uit op basis van de statuten van de organisatie en de reglementen van de Raad van Toezicht. Deze zijn in overeenstemming met de Zorgbrede Governance Code. De statutaire bevoegdheden van de Raad van Toezicht omvatten onder meer de benoeming, schorsing en het ontslag van de Raad van Bestuur en de vaststelling van de arbeidsvoorwaarden van de Raad van Bestuur. Daarnaast draagt de Raad van Toezicht zorg voor waarneming bij ontstentenis van de Raad van Bestuur en de benoeming van de registeraccountant. De Raad van Toezicht beschikt over een voorafgaand goedkeuringsrecht voor door de Raad van Bestuur voorgenomen besluiten betreffende onder meer: • Exploitatie– en investeringsplannen • Jaarverslaglegging en jaarrekening • Duurzame samenwerkingsvormen met andere rechtspersonen indien van ingrijpende betekenis • Ontslag of ingrijpende wijziging van de arbeidsomstandigheden van een aanmerkelijk aantal medewerkers • Aangaan van geldleningen en kredieten • Wijziging van statuten • Ontbinding van de stichting • Aanvraag van faillissement of surséance van betaling In 2014 heeft de Raad van Toezicht aldus goedkeuring verleend aan voorgenomen besluiten van de Raad van Bestuur met betrekking tot: • Jaarrekening 2013 • Oprichting stichting Vrienden van Mosae Zorggroep • Businesscase herontwikkeling vastgoed [ Campagne en Sint Gerlachus ] • Jaarplan / begroting 2015 In 2014 hebben zeven bijeenkomsten van de Raad van Toezicht plaatsgehad waarbij de Raad van Bestuur aanwezig was. Verslaglegging had in alle gevallen plaats door de secretaris van de Raad van Bestuur. Daarnaast had regelmatig overleg plaats tussen de voorzitter en de vice - voorzitter van de Raad van Toezicht enerzijds en de Raad van Bestuur anderzijds, onder meer ter voorbereiding van de vergaderingen. Daarnaast hadden een aantal besprekingen met de medezeggenschapsorganen plaats waarbij leden van de Raad van Toezicht aanwezig waren. De Raad van Toezicht kende in 2014 een drietal commissies: Auditcommissie De auditcommissie ondersteunt de Raad van Toezicht bij de uitvoering van de verantwoordelijkheden op het terrein van financieel toezicht en is samengesteld uit twee leden van de Raad van Toezicht met deskundigheid op het gebied van financiën en vastgoed. De auditcommissie kende in 2014 vier bijeenkomsten. Een hiervan werd bijgewoond door de externe accountant ter bespreking van de bevindingen van de controle van de jaarrekening 2013. De contacten met de externe accountant worden namens de Raad van Toezicht onderhouden door de auditcommissie.

Pagina 8


1.10 VERSLAG RAAD VAN TOEZICHT Commissie Kwaliteit en Veiligheid De commissie Kwaliteit en Veiligheid ondersteunt de Raad van Toezicht bij de uitvoering van de verantwoordelijkheden op het terrein van toezicht op: • Kwaliteit en Veiligheid van de zorgverlening • Ontwikkeling en onderhoud kwaliteitssystemen De commissie is samengesteld uit twee leden van de Raad van Toezicht met deskundigheid op het gebied van Kwaliteit en Veiligheid en cliëntenrecht. De commissie Kwaliteit en Veiligheid kwam in 2014 vier maal bijeen. Remuneratiecommissie De remuneratiecommissie ondersteunt de Raad van Toezicht bij de uitvoering van de verantwoordelijkheden op het terrein van de honorering van het bestuur. De commissie bestaat uit de voorzitter en de vice - voorzitter van de Raad van Toezicht. Jaarlijks heeft de remuneratiecommissie in het voorjaar een evaluatiegesprek / jaargesprek met de Raad van Bestuur. De Raad van Toezicht streeft naar een evenwichtige samenstelling ten aanzien van geslacht en leeftijd alsmede de beschikbaarheid van kennis en ervaring onder zijn leden ten aanzien van de voor de organisatie relevante aandachtsgebieden [ financiën – vastgoed – zorg – kwaliteit – veiligheid ]. De onafhankelijkheid van de leden van de Raad van Toezicht wordt gewaarborgd door statutaire bepalingen en een registratie van werkfuncties en nevenfuncties [ op basis van een protocol ter voorkoming van tegenstrijdige belangen ]. Leden van de Raad van Toezicht treden af volgens een door de Raad van Toezicht vast te stellen rooster van aftreden [ uiterlijk vier jaar na benoeming ]. Leden van de Raad van Toezicht zijn één maal herbenoembaar. De maximale zittingsperiode bedraagt dus acht jaar. In het begin van 2014 telde de Raad van Toezicht zeven leden. Per 1 juni 2014 traden drie leden terug vanwege het bereiken van de maximale zittingsperiode. Per 1 juli 2014 werd na een openbare werving en positieve advisering door de ondernemingsraad een nieuw lid benoemd waarmee de Raad van Toezicht uit vijf leden kwam te bestaan. De uitwerking van de in 2013 vastgestelde strategische koers vormt de rode draad van de kwartaalrapportages die uitgebracht worden door de Raad van Bestuur. Deze rapportages bevatten de door de organisatie behaalde resultaten. Voorafgaande aan een bespreking van de kwartaalrapportages met de voltallige Raad van Toezicht heeft een bespreking plaats met de auditcommissie [ resultaten bedrijfsvoering ] en de commissie Kwaliteit en Veiligheid [ kwalitatieve resultaten ]. De werking van de binnen de organisatie toegepaste beheersings - en controlesystemen komt aan de orde bij de interim – controles door de externe accountant. Rapportages naar aanleiding hiervan worden besproken binnen de auditcommissie in het bijzijn van de accountant. Veel aandacht van de Raad van Toezicht ging in 2014 uit naar vastgoed en huisvesting. De bezoldiging voor leden van de Raad van Toezicht is per 2009 vastgesteld op basis van de toenmalige beloningscode van Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorg en Welzijn [ NVTZ ]. De bezoldiging is daarna niet meer aangepast en bedraagt op jaarbasis € 3000 bruto voor leden van de Raad van Toezicht en € 6000 bruto voor voorzitter. Alle leden van de Raad van Toezicht zijn aangesloten bij de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in Zorg en Welzijn [ NVTZ ]. Pagina 9


2 JAARREKENING


2.1 JAARREKENING 2.1.1 BALANS PER 31 DECEMBER 2014 (na resultaatbestemming) Ref.

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1 2

0 11.220.954 11.220.954

68.263 12.244.410 12.312.673

3 4 5

0 356.941 9.761.874 10.118.815

104.976 1.074.252 8.897.440 10.076.668

21.339.769

22.389.341

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1.248 7.156.089 4.681.262 11.838.599

1.248 7.236.791 4.469.308 11.707.347

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen uit hoofde van bekostiging Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Bestemmingsreserves Algemene en overige reserves Totaal eigen vermogen

6

Voorzieningen

7

1.253.849

863.789

Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

8

3.203.711

3.707.820

3 9

51.629 4.991.981

0 6.110.385

21.339.769

22.389.341

Kortlopende schulden (ten hoogste 1 jaar) Schulden uit hoofde van bekostiging Overige kortlopende schulden

Totaal passiva

Pagina 11


2.1.2 RESULTATENREKENING OVER 2014 Ref.

2014 €

2013 €

26.787.134

20.518.031

2.635.056

7.643.566

270.558 2.423.215

142.873 2.148.587

32.115.963

30.453.057

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten

11 12 13 14

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

23.086.054

22.498.250

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

16

2.277.869

1.966.003

Overige bedrijfskosten

17

6.561.875

5.802.661

Som der bedrijfslasten

31.925.798

30.266.914

BEDRIJFSRESULTAAT

190.165

186.143

-58.913

-53.579

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSUITOEFENING

131.252

132.564

RESULTAAT BOEKJAAR

131.252

132.564

2.014 €

2013 €

-15.883 -64.819 211.954 131.252

-83.098 -7.701 223.363 132.564

Financiële baten en lasten

18

RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld: Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten Bestemmingsreserve WMO Bestemmingsreserve Algemene en overige reserves

Pagina 12


2.1.3 KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

2014 €

€

2013 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen - mutaties voorzieningen

190.165

2 & 16 7

2.277.870 390.060

186.143

1.966.162 -690.587 2.667.930

Veranderingen in vlottende middelen: - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van bekostiging - kortlopende schulden (excl. schulden aan banken)

4 3 9

717.311 156.605 -1.118.404

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Ontvangen interest Betaalde interest

18 18

-696.356 -69.039 1.241.351 -244.488

475.956

2.613.607

1.937.674

78.499 -137.412

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

1.275.575

156.429 -161.700 -58.913

-5.271

2.554.694

1.932.403

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa

2

-1.186.151

-2.042.325 -1.186.151

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-2.042.325

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Aflossing langlopende schulden

9

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen Stand geldmiddelen per 1 januari Stand geldmiddelen per 31 december Mutatie geldmiddelen

Pagina 13

-504.109

-465.921 -504.109

-465.921

864.434

-575.843

8.897.440 9.761.874 864.434

9.473.283 8.897.440 -575.843


2.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 2.1.4.1 Algemeen Algemene gegevens en groepsverhoudingen Zorginstelling Mosae Zorggroep is gevestigd te Maastricht, op het adres Brusselsepoort 1. De belangrijkste activiteiten zijn: • Het bieden van zorg, combinaties van wonen met zorg, welzijnsvoorzieningen alsmede het exploiteren van daartoe nog geachte voorzieningen; • Het bieden van dienstverlening in brede zin die samenhangt met de hoofddoelstelling op het terrein van wonen, welzijn en zorg; • Het bevorderen van een op elkaar afgestemd en samenhangend geheel van woon-, welzijns- en zorgvoorzieningen in brede zin; • het bevorderen van samenwerking met andere organisaties en voorzieningen op het terrein van wonen, welzijn en zorg; • Het voeren van het bestuur over en deelnemen in andere rechtspersonen met een soortgelijke doelstelling; • Het aangaan van overeenkomsten en samenwerkingsverbanden met andere rechtspersonen met een soortgelijk of aanverwant doel; • De stichting tracht haar doel onder meer te verwezenlijken door het stichten en instandhouden van de functies, voorzieningen en gebouwen van de rechtspersoon en/of instellingen welke onder beheer van de stichting vallen; • Onder deze stichting ressorteren deswege meerdere zorgcentra en een thuiszorgorganisatie; • De stichting verricht haar werkzaamheden in overeenstemming met en op basis van de levensvisie(s) waartoe de bedoelde cliënten zich wensen te rekenen, met respect voor aller geloofs- of levensovertuigingen.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en in overeenstemming met de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW en de stellige uitspraken van de RJ. Continuïteitsveronderstelling Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De in de onderhavige jaarrekening gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling zijn dan ook gebaseerd op de veronderstelling van continuïteit van de organisatie. Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Vergelijkende cijfers De cijfers voor 2013 zijn, waar nodig, geherrubriceerd ter verbetering van het inzicht Verbonden rechtspersonen Zorginstelling Mosae Zorggroep heeft géén verbonden rechtspersonen.

Pagina 14


2.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Voor zover niet anders vermeld, worden activa en passiva opgenomen tegen verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd. Gebruik van schattingen De opstelling van de jaarrekening vereist dat het management oordelen vormt en schattingen en veronderstellingen maakt die van invloed zijn op de toepassing van grondslagen en de gerapporteerde waarde van activa en verplichtingen, en van baten en lasten. De daadwerkelijke uitkomsten kunnen afwijken van deze schattingen. De schattingen en onderliggende veronderstellingen zijn voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen zijn opgenomen in de periode waarin de schatting wordt herzien en in toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Bedrijfsgebouwen en -terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar betreffende paragraaf. Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen. Voor zover subsidies of daaraan gelijk te stellen vergoedingen zijn ontvangen als eenmalige bijdrage in de afschrijvingskosten, zijn deze in mindering gebracht op de investeringen. Groot onderhoud: Kosten voor periodiek groot onderhoud worden ten laste gebracht van het resultaat op het moment dat deze zich voordoen.

Pagina 15


2.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Vaste activa - bijzondere waardeverminderingen Vaste activa met een lange levensduur worden beoordeeld op bijzondere waardeverminderingen. Wanneer wijzigingen of omstandigheden zich voordoen die doen vermoeden dat de boekwaarde van een actief niet terugverdiend zal worden. De terugverdienmogelijkheid van activa die in gebruik zijn, wordt bepaald door de boekwaarde van een actief te vergelijken met de geschatte contante waarde van de toekomstige netto kasstromen die het actief naar verwachting zal genereren, of de bij verkoop te realiseren directe opbrengstwaarde als deze hoger is. Wanneer de boekwaarde van een actief hoger is dan de realiseerbare waarde (=de hoogste waarde van enerzijds de geschatte contante waarde van de toekomstige kasstromen en anderzijds de directe opbrengstwaarde), worden bijzondere waardeverminderingen verantwoord voor het verschil tussen de boekwaarde en de realiseerbare waarde. Het vastgestelde strategisch vastgoedplan gaat uit van de oplevering van nieuwbouw in 2017 en niet in 2018 op de locatie Campagne zoals eerder werd aangenomen. De afschrijvingen zijn hiermee in overeenstemming gebracht. De versnelde afschrijvingen voor de locatie Gerlachus zijn "vertraagd" waardoor de betreffende activa niet eind 2015 volledig zijn afgeschreven maar eind 2016. V.w.b. de locaties L&L zijn de relevante afschrijvingen stopgezet. Een en ander houdt verband met het feit dat een voorzetting van de afschrijving zou leiden tot een boekwaarde die lager is dan de verwachte verkoopprijs. Financiële instrumenten Financiële instrumenten omvatten handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Verstrekte leningen en overige vorderingen Er zijn geen verstrekte leningen. Overige vorderingen worden gewaardeerd tegen reële waarde op basis van de effectieverentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieverentemethode. Bij Mosae Zorggroep is sprake van een leasecontract waarbij een groot deel van de voor- en nadelen die aan de eigendom verbonden zijn, niet bij Mosae Zorggroep ligt. Deze leasecontracten worden verantwoord als operationele leasing. Leasebetalingen worden, rekening houdend met ontvangen vergoedingen van de lessor, op lineaire basis verwerkt in de winst-en-verliesrekening over de looptijd van het contract. Vorderingen Vorderingen worden bij eerste verwerking gewaardeerd tegen de reële waarde van de tegenprestatie. De beoordeling op oninbaarheid van vorderingen wordt jaarlijks bekeken. Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en direct opeisbare deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen de reële waarde.

Pagina 16


2.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Voorzieningen (algemeen) Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichting en verliezen af te wikkelen. De gehanteerde disconteringsvoet is 3,48%. Afgelopen jaar was de disconteringsvoet 3,00%. Door de gewijzigde disconteringsvoet zijn de voorzieningen met € 12.632,= afgenomen. De overige mutaties zijn een gevolg van bijgestelde parameters. Hierbij moet gedacht worden aan gewijzigde aantallen medewerkers, FTE, salarissen, jaren in dienst etc. Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,48 %.

Voorziening gratificatie bij pensionering Bij toekenning van het ouderdomspensioen hetzij volledige overbruggingsregeling heeft de werknemer recht op een gratificatie. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren gratificaties. De berekening is gebaseerd op cao-bepalingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,48 %. Voorziening ziekte en arbeidsongeschiktheid De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Indien van toepassing is in de voorziening rekening gehouden met een transitievergoeding. Voorziening reorganisaties De voorziening vanwege reorganisaties is getroffen op basis van het voorgenomen besluit door de Raad van Bestuur over de reorganisaties 2015. De voorziening reorganisatie wordt getroffen in het boekjaar waarin het besluit is genomen. De voorziening wordt gewaardeerd tegen nominale waarde en bestaat uit: - Salariskosten vanaf moment boventalligheid en de duur daarvan - Kosten mobiliteitstrajecten (worden deels betaald uit sectorfonds) - Wachtgeld als uitgaven aanvullend op WW rechten Hierin is rekening gehouden met het aantal medewerkers die deel uitmaken van het reorganisatieplan. Voorziening claim waskosten De voorziening vanwege claim waskosten houdt verband met het feit dat Mosae Zorggroep waskostenvergoeding verkeerd heeft toegepast. Een beperkt aantal bewoners heeft verzocht om de vergoeding met terugwerkende kracht uitgekeerd te krijgen. De voorziening is daarop afgestemd. Schulden Onder de langlopende schulden worden schulden opgenomen met een resterende looptijd van meer dan één jaar. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar. De schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Pagina 17


2.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend. Opbrengsten uit gebudgetteerde en niet gebudgetteerde zorgprestaties De opbrengsten uit dienstverlening worden verantwoord naar rato van de verrichte prestaties, gebaseerd op de verrichte diensten tot aan de balansdatum en in verhouding tot in totaal te verrichten diensten (onder de voorwaarde dat het resultaat betrouwbaar kan worden geschat, dit indien aan de volgende voorwaarden is voldaan: a. het bedrag kan op betrouwbare wijze worden bepaald; b. waarschijnlijke economische voordelen; c. de mate waarin de dienstverlening op de balansdatum is verricht kan op betrouwbare wijze worden bepaald; en d. gemaakte kosten en kosten die nog moeten worden gemaakt kunnen betrouwbaar worden bepaald; als dat niet kan dan opbrengsten slechts verwerken tot het bedrag van de kosten van de dienstverlening). Bij de berekening van het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten is geen rekening gehouden met de na-indexering. De met de opbrengsten samenhangende lasten worden toegerekend aan de periode waarin de baten zijn verantwoord.

Overige opbrengsten Netto-omzet omvat de opbrengsten uit levering van goederen en diensten en gerealiseerde projectopbrengsten uit hoofde van onderhanden projecten onder aftrek van kortingen en dergelijke en van over de omzet geheven belastingen. Exploitatiesubsidies worden als bate verantwoord in de winst-en-verliesrekening in het jaar waarin de gesubsidieerde kosten zijn gemaakt of opbrengsten zijn gederfd, of wanneer een gesubsidieerd exploitatietekort zich heeft voorgedaan. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze worden ontvangen.

Personele kosten Lonen, salarissen en sociale lasten worden op grond van de arbeidsvoorwaarden verwerkt in de resultatenrekening voorzover ze verschuldigd zijn aan werknemers. Pensioenen Stichting Mosae Zorggroep heeft voor haar werknemers een toegezegde pensioenregeling. Deze pensioenregeling is bij het bedrijfstakpensioenfonds afgesloten en in de jaarrekening verwerkt volgens de verplichtingenbenadering. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen dat is gebaseerd op het gemiddeld verdiende loon berekend over de jaren dat de werknemer pensioen heeft opgebouwd bij Stichting Mosae Zorggroep. De verplichtingen, welke voortvloeien uit deze rechten van haar personeel, zijn ondergebracht bij het bedrijfstakpensioenfonds Zorg en Welzijn. Stichting Mosae Zorggroep betaalt hiervoor premies waarvan de helft door de werkgever wordt betaald en de helft door de werknemer. De pensioenrechten worden jaarlijks geïndexeerd, indien en voor zover de dekkingsgraad van het pensioenfonds (het vermogen van het pensioenfonds gedeeld door haar financiële verplichtingen) dit toelaat. In 2014 dient het pensioenfonds een dekkingsgraad van ten minste 105% te hebben. Naar de stand van ultimo december 2014 is de dekkingsgraad van het pensioenfonds 102%. Het pensioenfonds voorziet geen noodzaak voor de aangesloten instellingen om extra stortingen te verrichten of om bijzondere premieverhogingen door te voeren. Stichting Mosae Zorggroep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij het pensioenfonds, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. Stichting Mosae Zorggroep heeft daarom alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord. Het treffen van een daartoe bestemde voorziening is niet noodzakelijk.

Pagina 18


2.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat Mosae Zorggroep zal voldoen aan de daaraan verbonden voorwaarden. Subsidies ter compensatie van door Mosae Zorggroep gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst-en-verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van Mosae Zorggroep voor de kosten van een actief worden systematisch in de winst-en-verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief. Een krediet afgesloten tegen een lagere rente dan de marktrente, wordt als schuld in de balans opgenomen waarbij waardering plaatsvindt zoals opgenomen onder Financiële instrumenten. Het verschil tussen het hogere ontvangen bedrag van het krediet en de boekwaarde bij eerste verwerking betreft het voordeel als gevolg van de lagere rente. Dit voordeel wordt verwerkt als overheidssubsidie.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebaten en rentelasten worden tijdsevenredig verwerkt, rekening houdend met de effectieve rentevoet van de desbetreffende activa en passiva. Bij de verwerking van de rentelasten wordt rekening gehouden met de verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiële vaste activa worden vanaf het moment van ingebruikneming afgeschreven over de verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief. Over terreinen wordt niet afgeschreven. Indien een schattingswijziging plaatsvindt van de toekomstige gebruiksduur, dan worden de toekomstige afschrijvingen aangepast. Boekwinsten en -verliezen uit de incidentele verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Pagina 19


2.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening wordt overeenkomstig de Richtlijn Zorginstellingen een segmentatie van de resultatenrekening gemaakt in de volgende segmenten AWBZ, WMO en Overige Dienstverlening. 2.1.4.5 Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld op basis van de indirecte methode. Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de mutatie van de liquide middelen. 5.1.4.6 Waarderingsgrondslagen WNT Voor de uitvoering van de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen in de (semi)publieke sector (WNT) heeft de stichting zich gehouden aan de Beleidsregel toepassing WNT en deze als normenkader bij het opmaken van deze jaarrekening gehanteerd.

Pagina 20


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

0

68.263

Totaal immateriële vaste activa

0

68.263

2014 €

2013 €

68.263 114 0 0 68.377 0

74.241 0 0 0 5.819 159

0

68.263

Het verloop van de immateriële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Correcties voorgaande jaren Bij: investeringen Bij: herwaarderingen Af: afschrijvingen Af: bijzondere waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december

Toelichting: De boekwaarde per 1 januari had betrekking op ten onrechte geactiveerde leningkosten. Voor een nadere specificatie van het verloop van de immateriële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. 2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

6.963.606 1.403.109 2.129.103 725.136

7.779.311 1.710.194 2.171.866 583.039

11.220.954

12.244.410

2014 €

2013 €

Boekwaarde per 1 januari Bij: investeringen Bij: correcties i.r.t. voorgaande jaren Af: afschrijvingen

12.244.410 1.183.677 2.359 2.209.492

12.162.269 2.042.325 0 1.960.184

Boekwaarde per 31 december

11.220.954

12.244.410

Totaal materiële vaste activa Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Toelichting: Voor een nadere specificatie van het verloop van de materiële vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.7. Het vastgestelde strategisch vastgoedplan gaat uit van de oplevering van nieuwbouw in 2017 en niet in 2018 op de locatie Campagne zoals eerder werd aangenomen. De afschrijvingen zijn hiermee in overeenstemming gebracht. .In afwachting van de nieuwbouw Campagne is het investeringsvolume ten opzicht van 2013 teruggelopen De versnelde afschrijvingen voor de locatie Gerlachus zijn "vertraagd" waardoor de betreffende activa niet eind 2015 volledig zijn afgeschreven maar eind 2016. V.w.b. de locatie L&L zijn de relevante afschrijvingen stopgezet. Een en ander houdt verband met het feit dat een voorzetting van de afschrijving zou leiden tot een boekwaarde die lager is dan de verwachte verkoopprijs. Voorts wordt verwezen naar het onderdeel 2.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva als opgenomen onder 2.1.4 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling. Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa, de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 2.1.8. Voor een nadere detailering van de investeringen wordt verwezen naar de overzicht zoals opgenomen onder 2.1.9.2 Specificatie in het boekjaar gereedgekomen projecten. Pagina 21


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

3. Vorderingen en schulden uit hoofde van bekostiging Vorderingen uit hoofde van bekostiging:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort

0

104.976

Totaal vorderingen uit hoofde van bekostiging

0

104.976

31-dec-14 €

31-dec-13 €

1. Schulden uit hoofde van financieringsoverschot

51.629

0

Totaal schulden uit hoofde van bekostiging

51.629

0

Schulden uit hoofde van bekostiging:

Specificatie vorderingen en schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk financieringsoverschot t/m 2011 €

2012 €

2013 €

2014 €

totaal €

Saldo per 1 januari 2014

0

0

104.976

0

104.976

Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar

0 0 0 0

0 0 0 0

0 -29.697 -75.279 -104.976

-51.629 0 0 -51.629

-51.629 -29.697 -75.279 -156.605

Saldo per 31 december 2014

0

0

0

-51.629

-51.629

c

c

c

a

Stadium van vaststelling (per erkenning):

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars c= definitieve vaststelling NZa

Waarvan gepresenteerd als: - vorderingen uit hoofde van financieringstekort - schulden uit hoofde van financieringsoverschot

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten Af: ontvangen voorschotten Totaal financieringsverschil Toelichting: Alle kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

Pagina 22

31-dec-14 €

31-dec-13 €

0 51.629 -51.629

104.976 0 104.976

2014 €

2013 €

26.787.134 26.838.763

20.507.456 20.402.480

-51.629

104.976


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS ACTIVA 4. Overige vorderingen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Vorderingen op debiteuren Vooruitbetaalde bedragen: Vooruit betaalde rente en aflossing Uitgestelde kosten Te verreken Woonpunt Nog te ontvangen bedragen: Teruggave WAO/WIA 2013 Intrest WMO Gemeente Vivantes Overige overlopende activa: Groepsverzorging Fietsenplan Loonkostensubsidie Overige

178.947

30.235

0 43.203 9.506

13.176 0 0

0 45.302 28.291 0

96.322 53.661 0 790.918

11.454 24.340 4.986 10.912

6.657 27.230 14.172 41.881

Totaal overige vorderingen

356.941

1.074.252

Toelichting: Alle vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Het treffen van een voorziening die in aftrek op de vorderingen zou moeten worden gebracht wordt niet nodig geacht. De omvang van de vorderingen op debiteuren wordt beïnvloed door een vordering per 31-12-2014 van € 150.000 op woningcorporatie Woonpunt. Begin 2014 werd de vordering op Vivantes groot € 790.918 in zijn geheel ontvangen. De vordering hield verband met de extramurale productieafspraken die in 2013 via Vivantes zijn gemaakt. In 2014 zijn de afspraken voor extramurale zorg rechtstreeks met het zorgkantoor gemaakt. Een vordering in het kader van WAO/WIA 2013 werd eveneens in de loop van 2014 ontvangen. Deze vordering is in 2014 niet van toepassing Als zekerheid voor de leningen bij de SNS-bank is een eerste pandrecht op vorderingen op debiteuren afgegeven. 5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Bankrekeningen Kassen Bankgarantie Brusselse Poort

9.725.104 18.010 18.760

8.881.645 15.795 0

Totaal liquide middelen

9.761.874

8.897.440

Toelichting: In de liquide middelen is een bankgarantie voor de huur van een kantoorpand opgenomen. De overige liquide middelen zijn vrij beschikbaar.

Pagina 23


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Kapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

1.248 7.156.089 4.681.262

1.248 7.236.791 4.469.308

11.838.599

11.707.347

Totaal eigen vermogen Kapitaal Saldo per 1-jan-2014 €

Resultaatbestemming €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2014 €

Kapitaal

1.248

0

0

1.248

Totaal kapitaal

1.248

0

0

1.248

Saldo per 1-jan-2014 €




-1.048.818

-64.819

0

-1.113.637

Reserve aanvaardbare kosten: Reserve WTZi/WTG gefinancierde projecten

8.285.609

-15.883

0

8.269.726

Totaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen

7.236.791

-80.702

0

7.156.089

Saldo per 1-jan-2014 €




Algemene reserves: Reserve niet WTZi/WTg gefinancierde projecten

4.469.308

211.954

0

4.681.262

Totaal niet-collectief gefinancierd vrij vermogen

4.469.308

211.954

0

4.681.262

Het verloop is als volgt weer te geven:

Collectief gefinancierd gebonden vermogen Het verloop is als volgt weer te geven: Bestemmingsreserves: Bestemmingsreserve WMO

Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Het verloop is als volgt weer te geven:

Pagina 24


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 7. Voorzieningen Saldo per 1-jan-2014 €

Dotatie

Onttrekking

Vrijval

€

€

€


Voorziening jubileumverplichting Voorziening gratificatie pensionering Voorziening verlieslatende contracten Voorziening ziekte en arbeidsongeschiktheid Voorziening claim waskosten Diverse reorganisatie voorzieningen

220.983 134.399 223.080 285.327 0 0

0 0 0 42.777 3.862 745.380

0 0 223.080 0 0 0

101.335 77.544 0 0 0 0

119.648 56.855 0 328.104 3.862 745.380

Totaal voorzieningen

863.789

792.019

223.080

178.879

1.253.849

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd: 31-dec-2014 Kortlopend deel van de voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel van de voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

772.276 481.573 140.838

Toelichting per categorie voorziening: Voorziening jubileumverplichtingen De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren jubileumuitkeringen. De berekening is gebaseerd op gedane toezeggingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,48 %. Voorziening gratificatie bij pensionering Bij toekenning van het ouderdomspensioen hetzij volledige overbruggingsregeling heeft de werknemer recht op een gratificatie. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst uit te keren gratificaties. De berekening is gebaseerd op caobepalingen, blijfkans en leeftijd. De gehanteerde disconteringsvoet bedraagt 3,48 %. Voorziening ziekte en arbeidsongeschiktheid De voorziening vanwege loondoorbetaling bij ziekte wordt gevormd voor op balansdatum bestaande verplichtingen tot het in de toekomst doorbetalen van beloningen aan personeelsleden die op balansdatum naar verwachting blijvend of geheel niet in staat zijn om werkzaamheden te verrichten door ziekte of arbeidsongeschiktheid. Indien van toepassing is in de voorziening rekening gehouden met een transitievergoeding. Voorziening reorganisaties De voorziening vanwege reorganisaties is getroffen op basis van het door de Raad van Bestuur voorgenomen besluit reorganisaties 2015. Dit besluit is in 2014 genomen. In de voorziening zijn opgenomen de verwachte uitgaven voor (pre)mobiliteit, looncompensatie en wachtgeld. Afspraken hierover zijn vastgelegd in het sociaal plan. De reorganisaties betreffen vooral ondersteunde functies en in de directe zorg de gevolgen van de overgang van begeleiding van de AWBZ naar de WMO per 1 januari 2015 en de kwaliteitseisen voor de Wijkverpleging.

Voorziening claim waskosten De voorziening vanwege claim waskosten houdt verband met het feit dat Mosae Zorggroep waskostenvergoeding verkeerd heeft toegepast. Een beperkt aantal bewoners heeft verzocht om de vergoeding met terugwerkende kracht uitgekeerd te krijgen. De voorziening is daarop afgestemd.

Pagina 25


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 8. Langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar) De specificatie is als volgt:

31-dec-14 €

31-dec-13 €

Schulden aan banken Overige langlopende schulden

3.171.699 32.012

3.659.179 48.641

Totaal langlopende schulden (nog voor meer dan een jaar)

3.203.711

3.707.820

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

4.108.441 475.314

4.557.703 449.262

Stand per 31 december

3.633.127

4.108.441

461.428

449.262

3.171.699

3.659.179

2014 €

2013 €

Stand per 1 januari Af: aflossingen

48.641 16.629

65.270 16.629

Stand per 31 december

32.012

48.641

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

16.629

16.629

Stand langlopende schulden per 31 december

15.383

32.012

461.428 3.171.699 1.532.598

449.262 3.659.179 2.005.678

Schulden aan banken Het verloop is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december Vooruitontvangen subsidies infrastructuur Provincie Limburg Het verloop is als volgt weer te geven:

Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

Pagina 26


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS PASSIVA 9. Overige kortlopende schulden De specificatie is als volgt:

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Nog te betalen salarissen Vakantiegeld Vakantiedagen Overige schulden: WMO onderaannemers Nog te betalen kosten: Kapitaallasten Zorginfrastructuur Rente en aflossing Energiekosten Overige kosten Vooruitontvangen opbrengsten: Gemeente Alpha hulpen Gemeente WMO Te betalen BTW Overige overlopende passiva: Vooruitontvangen huren Diversen Totaal overige kortlopende schulden

31-dec-14 €

31-dec-13 €

852.636 461.428 724.630 591.706 0 718.247 724.000

1.286.757 449.262 710.628 567.531 101.131 737.887 920.481

12.196

9.023

560.256 10.442 0 0

478.147 10.522 139.540 159.343

27.398 67.432

56.463 197.045 0

133.575 108.035

0 286.625

4.991.981

6.110.385,00

Toelichting: De post crediteuren is lager dan in 2013, doordat eind 2013 de crediteuren later betaald zijn. Eind 2013 is een schatting gemaakt omtrent nog te ontvangen facturen energiekosten. Gebleken is dat deze post te hoog is ingeschat. Verder werd in eind 2013 stevig ingezet op automatisering. De geschatte kosten hiervan werden geraamd op € 159.000. Onder de vooruitontvangen opbrengsten van Gemeente Alpha hulpen zijn voorschotten 2015 opgenomen. In het saldo Gemeente WMO van eind 2013 waren voorschotten over 2014 verwerkt. Eind 2014 is sprake geweest van vooruitontvangen huren. In 2013 was dat niet het geval. De kortlopende schulden hebben een looptijd korter dan 1 jaar. 10. Financiële instrumenten Algemeen Mosae Zorggroep maakt in de bedrijfsuitoefening gebruik van een financieel instrument ter beperking van renterisico's. Mosae Zorggroep handelt niet in financiële derivaten. Mosae Zorggroep heeft het renterisico van een lening bij de SNS bank deels afgedekt door middel van een renteswap. De kostprijs van de renteswap was nihil en is daarom niet gewaardeerd in de balans. Het uit hoofde van de swap ontvangen of betaalde renteverschil is als rentelast in de resultatenrekening verwerkt. De swap kent momenteel een negatieve marktwaarde van € 108.554,=. Er is geen bijstortingsverplichting. Renterisico en kasstroomrisico Het renterisico is beperkt tot eventuele veranderingen in de marktwaarde van één opgenomen lening. Bij deze lening is sprake van een variabel rentepercentage over de gehele looptijd. Alle leningen worden aangehouden tot het einde van de looptijd. Met uitzondering van de eerder vermelde swap heeft Mosae Zorggroep geen afgeleide financiële instrumenten in gebruik om (tussentijdse) rentefluctuaties te beheersen.

Pagina 27


2.1.5 TOELICHTING OP DE BALANS

11. Niet in de balans opgenomen regelingen

Toelichting: Mosae Zorggroep is de volgende verplichtingen aangegaan: Huurverplichting: Locatie Scharwyerveld wordt van Woonpunt gehuurd. Het onderliggend huurcontract heeft een looptijd van 20 jaren en eindigt op 22 januari 2026. De huurlast over 2014 bedraagt € 688.180. Kantoorlocatie Brusselse Poort Deze locatie wordt gehuurd van Delta Lloyd Vastgoed Winkels B.V. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van tien (10) jaar, ingaande op 1 januari 2015 en lopende tot en met 31 december 2024. Over deze 10 jaar bedraagt de gemiddelde huur; € 63.608 (Basis 2015) Verpleeghuiszorg en Ondersteunende Behandeling: Voor Mosae Zorggroep is een samenwerkingverband met Novicare aangegaan voor het leveren van verpleeghuiszorg en ondersteunende behandeling. Het contract is voor bepaalde duur en wordt telkens voor een jaar verlengd. Met de overeenkomst is een bedrag gemoeid van € 1.000.000. Lease auto Ten behoeve van de RvB wordt een auto geleased. Hiermee is een 5 jarig contract gemoeid dat in 2017 afloopt. Jaarlijks is hier een bedrag mee gemoeid van € 8.670. Brandstoffen maken geen deel uit van de overeenkomst.

Ultimo boekjaar zijn de bovenvermelde verplichtingen als volgt te specificeren < 1 jaar € 672.856 € 63.608 € 1.000.000 € 8.670 € 1.745.134

Huurverplichting Scharwyerveld Kantoorlocatie Brusselse Poort Verpleeghuiszorg en Ondersteunende behandeling Lease auto

Pagina 28

>1 en < 5 jaar € 2.538.186 € 254.432 € € 10.841 € 2.803.459

> 5 jaar € 3.347.566 € 318.040 € € € 3.665.606


2.1.6 MUTATIEOVERZICHT IMMATERIELE VASTE ACTIVA

Kosten oprichting en uitgifte van aandelen €

Kosten van onderzoek en ontwikkeling €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom €

Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

119.602 0 51.339

0 0 0

0 0 0

0 0 0

119.602 0 51.339

Boekwaarde per 1 januari 2014

0

68.263

0

0

0

68.263

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - bijzondere waardeverminderingen - correctie voorgaande jaren aanschafwaarde - correctie voorgaande jaren cumulatieve afschrijvingen

0 0 0 0 0 0

0 0 68.377 0 19.383 19.269

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0 0 68.377 0 19.383 19.269

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

138.985 0 138.985

0 0 0

0 0 0

0 0 0

138.985 0 138.985

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-68.263

0

0

0

-68.263

Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2014

0

0

0

0

0

0

Afschrijvingspercentage

5,0% Pagina 29

Kosten van goodwill die van derden is verkregen €

Vooruitbetalingen op immateriële activa €

Totaal €


2.1.7 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA

Bedrijfsgebouwen en terreinen €

Machines en installaties €

Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting €


14.458.446 0 6.679.135

5.325.425 0 3.615.231

4.418.699 0 2.246.833

583.039 0 0

0 0 0

24.785.609 0 12.541.199


7.779.311

1.710.194

2.171.866

583.039

0

12.244.410

Mutaties in het boekjaar - investeringen 455.636 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 1.273.356 - bijzondere waardeverminderingen 0 - correctie voorgaande jaren aanschafwaarde - correctie voorgaande jaren cumulatieve afschrijvingen-2.015

104.373 0 411.372 0 -86 0

481.571 0 524.764 0 0 -430

142.097 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1.183.677 0 2.209.492 0 -86 -2.445

33.293 0 33.293

187.958

448.703

187.958

448.703

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-817.720

-306.999

-43.193

142.097

0

-1.025.815

14.880.789 0 7.917.183

5.241.754 0 3.838.645

4.451.567 0 2.322.464

725.136 0 0

0 0 0

25.299.246 0 14.078.292

6.963.606

1.403.109

2.129.103

725.136

0

11.220.954

2% / 5%

5,0%

10% / 20%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Pagina 30

Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa €

Totaal €

669.954 0 669.954


2.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.1.8.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

€

Semi perm. gebouwen €

Verbouwingen €

€ Stand per 1 januari 2014 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

476.711 0 0


0

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen NZa-goedgekeurd - correctie voorgaande jaren aanschafwaarde - correctie voorgaande jaren cumulatieve afschrijvingen

120.604 0 72.106

4.509.581 0 2.759.219

0 0 0

1.670.965 0 1.178.554

4.192.474 0 3.072.737

476.711

48.498

1.750.362

0

492.411

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

102.788 0 6.752 0 0 -3.766

0 0 133.137 0 186.733 7.390

0 0 0 0 0 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0


0 0 0

Boekwaarde per 31 december 2014 Afschrijvingspercentage

Subtotaal vergunning €

Totaal

0 0 0

10.970.335 0 7.082.616

17.287.178 0 9.733.449

1.119.737

0

3.887.719

7.553.729

69.609 0 100.467 0 332.586 -164.098

104.373 0 199.153 0 96.321 -233.028

0 0 0 0 0 0

276.770 0 439.509 0 615.640 -393.502

1.164.508 0 1.788.122 0 747.666 20.773

0 0 0

0 0 0

178.571 0 178.571

0 0 0

178.571 0 178.571

425.308 0 425.308

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

99.802

46.206

0

465.826

234.569

0

846.403

-623.614

476.711 0 0

223.392 0 75.092

4.696.314 0 2.899.746

0 0 0

2.073.160 0 1.114.923

4.214.597 0 2.860.291

0 0 0

11.684.174 0 6.950.052

18.573.447 0 10.229.197

0

476.711

148.300

1.796.568

0

958.237

1.354.306

0

4.734.122

8.344.250

0,00%

0,00%

5,00%

2,00%

5,00%

5,00%

Pagina 31

Installaties Onderhanden Projecten € €

€


2.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.1.8.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

Subtotaal

€

€

€

€

€

€

Subtotaal meldingsplichtige activa €


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.286.071 0 1.051.102

417.171 0 0

2.703.242 0 1.051.102

2.703.242 0 1.051.102


0

0

0

1.234.969

417.171

1.652.140

1.652.140

Mutaties in het boekjaar - investeringen - herwaarderingen - afschrijvingen - correctie voorgaande jaren aanschafwaarde - correctie voorgaande jaren cumulatieve afschrijvingen

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

254.540 0 471.438 -32.364

114.942 0 0 0 0

369.482 0 471.438 -32.364 0

369.482 0 471.438 -32.364 0


0 0 0

0 0 0

0 0 0

35.212 0 35.212

35.212 0 35.212

70.424 0 70.424

70.424 0 70.424


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0

0

0

-249.262

114.942

-134.320

-134.320


0 0 0

0 0 0

0 0 0

2.473.035 0 1.487.328

496.901 0 -35.212

2.969.936 0 1.452.116

2.969.936 0 1.452.116


0

0

0

985.707

532.113

1.517.820

1.517.820

10,00%

0,00%


Pagina 32


2.1.8 MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA/FINANCIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 2.1.8.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Inventaris €

Vervoermiddelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

Subtotaal WMG €


2.485.566 0 1.254.709

16.497 0 1.115

975.677 0 343.907

135.861 0 0

3.613.601 0 1.599.731


1.230.857

15.382

631.770

135.861

2.013.870

Mutaties in het boekjaar - investeringen 229.096 - herwaarderingen 0 - afschrijvingen 251.604 - correctie voorgaande jaren aanschafwaarde -995 - correctie voorgaande jaren cumulatieve afschrijvingen 0

0 0 1.648 0 0

231.998 0 191.283 -5.712

57.162 0 0 0 0

518.256 0 444.535 -995 -5.712

56.482 0 56.482

0 0 0

155.043 155.043

0 0 0

211.525 0 211.525

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

-23.503

-1.648

46.427

57.162

78.438


2.657.185 0 1.449.831

16.497 0 2.763

1.052.632 0 374.435

193.023 0 0

3.919.337 0 1.827.029


1.207.354

13.734

678.197

193.023

2.092.308

10,00%

10,00%

20,00%

0,00%

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen - desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo)


Pagina 33


2.1.9.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

1 2 3 4 5 6 7 8 9

Datum

31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014

Omschrijving

Investeringen

WTZi-type

t/m 2013 €

I-14-009 Strategisch vastgoedplan Campagne I-14-010 Strategisch vastgoedplan Gerlachus I-14-037 Keerklepcontrole en -vervanging I-14-093-IP telefonie I-14-095-BHV investeringen / veiligheidsbeleid I-14-110-Mondzorg tandartsmaterieel I-14-114-Aanpassingen/verbouwingen Foliodonk I-14-115-Inrichten Skillslab/Tandartsruimte Scharwyerveld I-14-116-Gereedmaken Brusselse Poort

238.663 87.743 0 0 0 0 0 0 0

2014 €

Goedkeuringen

t/m 2014 ondergereed handen € €

139.120 69.564 1.030 5.430 90.470 5.670 25.238 6.212 41.731

377.783 157.307 1.030 5.430 90.470 5.670 25.238 6.212 41.731

Nominaal bedrag WTZi €

Indexering WTZi €

Jaar van oplevering

Aangepaste goedkeuring €

377.783 157.307 1.030 5.430 90.470 5.670 25.238 6.212 41.731

377.783 157.307 1.030 5.430 90.470 5.670 25.238 6.212 41.731 0

Totaal

326.406

Pagina 34

384.465

0

710.871

710.871

0

710.871


2.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42

Datum

1-7-2014 1-7-2014 1-8-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 31-12-2014 31-12-2014 1-2-2014 1-4-2014 1-4-2014 1-4-2014 1-6-2014 1-7-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

KEUKENBLOK AFD.H VERVANGEN I-14-014 NOODVERLICHTING BLOK1 CAMPAGNE I-14-096 AANP. BADKAMERVLOEREN CAMP C13-18 I-14-111-Herstellen riolering voorzijde Campagne I-14-048-Deurdranger op deur cafe/terras S'veld BESTRATING GERLACHUS I-14-106-Herstel tuinpaden Gerlachus I-14-012-Aanpassing toiletgroep huiskamer BG I-14-066-Vervanging toegangsdeur restaurant Vervanging keukenblok afd.B I-14-013 BEVEILIG ENTREE GERLACHUS I-14-059 NEN INSPECTIE MAATREGELEN I-14-039 NOODVERLICHTING SCHARWYERVELD S-13-09 WIFI CAMP FASE I I-14-034 WIFI CAMP FASE II I-14-035 WIFI S'VELD FASE I I-14-023 BETONVLOERREPEPARATIE CAMP I-14-017 DAKRAND L&L VERVANGEN I-14-005 AANPASS WONINGEN GERL I.V.M. EXTRAMURALISERING I-14-100 HERSTEL GALL.VLOER GERLACHUS I-14-103 KLEEFMAGNETEN L&L I-14-027 RENOV TOILETGROEP BG CAMP I-14-018 REPARATIE DAK BLOK1 (C13-04) SCHILDERWERK SCHARWYERVELD S-13-13 TOEG.DEUR REST CAMP I-14-078 TRAPPENHUIS SCHILDERWERK C-13-17 VERV KEUKENBLOKKEN CAMPAGNE I-14-016 VERVANGEN KEERKLEPPEN CAMPAGNE I-14-038 VERVANGEN KOZIJNEN CAMPAGNE C 13-15 C-13-09 Bouwkundige aanpassingen Afd. C HAL D NAAR HUISKAMER OMBOUWEN I-14-011 KEUKENGANG GERLACHUS MARMOLEUMVLOER BELEVINGSTUIN SCHARWYERVELD PLANTENBAKKEN GERLACHUS G13-09 DECT TOESTELLEN C13-19 MATRASSEN SWV S12-08 MEDICIJN KOELKAST S12-10 VERPLEEGBEDDEN EN MATRASSEN C13-22 BUITENDEUR BLOK2 VERVANGEN CAMP I-14-065 I-14-064-Aanschaf 25 GSM-modules I-14-044-3 Actieve tilliften (1 somatiek en 2 PG) S'veld I-14-102-Combisteamer inclusief installatie

Pagina 35

WTZi € 2.830 19.242 10.731 27.126 2.680 66.582 3.885 3.256 2.096 1.938 14.042 4.184 3.434 22.422 10.552 22.613 6.627 4.187 7.147 18.167 1.797 12.422 2.701 22.035 1.397 13.008 2.731 22.394 47.281 41.541 20.779 2.615 32.322 0 0 0 0 0 0 0 0 0

WMG € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4.007 10.798 14.803 508 50.530 5.382 2.496 20.163 14.192

Overige €

Totaal € 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2.830 19.242 10.731 27.126 2.680 66.582 3.885 3.256 2.096 1.938 14.042 4.184 3.434 22.422 10.552 22.613 6.627 4.187 7.147 18.167 1.797 12.422 2.701 22.035 1.397 13.008 2.731 22.394 47.281 41.541 20.779 2.615 32.322 4.007 10.798 14.803 508 50.530 5.382 2.496 20.163 14.192

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € € 776 5.278 3.366 2.713 868 30.730 1.793 1.028 662 612 6.740 1.357 172 7.272 3.422 2.261 2.149 0 3.431 8.720 0 4.029 876 2.003 453 4.219 886 7.263 15.130 13.473 6.739 1.308 3.232 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


2.1.9.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN Projectgegevens Nummer

Briefnummer

43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72

Datum

1-11-2014 1-11-2014 1-11-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 1-12-2014 31-12-2014 1-7-2014 1-12-2014 1-12-2014

Omschrijving

Investeringen WTZi-type

Activapost

I-14-097-Koelkast huiskamers afd. BOPZ C,E,F I-14-061-Stoelen kapel Gerlachus I-14-101-Vaatwasmachine keuken, 4 korventransprtwagens en 2 Activeren gebruiksvergunning fase II Comput/Beeldsch. B,C,D,E,F I-14-083 DRILL DOWN-MODULE LUCANET CEN-13-18 EXCHANGE SERVER I-14-094 GEHEUGEN UITBREIDING VIRTUELE SERVERS I-14-113 HARDWARE ECD PILOT I-14-098 INITIËLE LICENTIES UNIT I-14-091 MICROSOFT LICENTIES I-14-088 MICROSOFT LICENTIES I-14-088 TABLETS/IPADS I-14-087 VERVANGING ANTI-VIRUS I-14-112 VERVANGING WEBSITE Ivengi CEN-13-18 AANP HUISK SOM SVELD I-14-051 AIRCO HUISKAMER SOMATIEK SCHARWYERVELD I-14-022 BELEVING RESTAURANT CAMPAGNE I-14-019 HERINRICHING HUISK CAMPAGNE I-14-099 LEESSTOELEN RESTAURANT SCHARWYERVELD I-14-041 MEDIASCHERMEN SCHARWYERVELD S-13-14 MEUBILAIR DAALHOF I-14-056 SCHROBMACHINE S'VELD I-14-042 STOFF STOELEN RESTAURANT S'VELD S-12-07 TERRASMEUBILAIR SCHARWYERVELD I-14-050 TILLIFTEN/DOUCHESTOELEN C-12-15 BOPZ (HULP)MIDDELEN I-14-067 BUITENDEUR BLOK2 VERVANGEN AL CAMP I-14-077

CALLCENTER DAALHOF I-14-105 BESTRATING ALW CALW-13-02

Totaal

Pagina 36

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrijving WTZi Rentekosten € €

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3.992 1.146 12.236 53.240 3.773 4.484 11.013 3.727 27.616 43.862 42.071 50.475 1.617 19.701 27.225 3.984 3.991 15.888 1.968 2.068 3.486 4.231 16.246 3.648 3.582 19.585 1.400 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3.939 21.737 30.007

3.992 1.146 12.236 53.240 3.773 4.484 11.013 3.727 27.616 43.862 42.071 50.475 1.617 19.701 27.225 3.984 3.991 15.888 1.968 2.068 3.486 4.231 16.246 3.648 3.582 19.585 1.400 3.939 21.737 30.007

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

476.764

509.134

55.683

1.041.581

142.961

0


BIJLAGE 2.1.10 Overzicht langlopende schulden ultimo 2014

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€ Propertize ref.1000002400/R Propertize ref.1000002401/R A. Moonen BNG

1-sep-06 1-sep-06 18-okt-99 1-nov-07

1.285.861 4.559.943 60.807 1.325.000

Totaal

Werke- Restschuld Nieuwe Restschuld Aflossing in lijke- 31 december leningen in 31 december 2014 rente 2013 2014 2014 %

15 20 20 10

Hypothecair Hypothecair Onderhands Hypothecair

Variabel Variabel 7,50% 4,94%

€

€

€

€

Restschuld over 5 jaar €

664.318 2.906.918 18.246 518.959

0 0 0 0

92.823 246.951 3.040 132.500

571.495 2.659.967 15.206 386.459

107.386 1.425.212 0 0

4.108.441

0

475.314

3.633.127

1.532.598

Toelichting: * Propertize ref.1000002400/R: Betreft de locatie Scharwyerveld * Propertize ref.1000002401/R: Betreft de locatie Campagne * A. Moonen: Betreft de locatie Licht & Liefde * BNG: Betreft de locatie Licht & Liefde

Pagina 37

Resterende Afloslooptijd in Aflossingsjaren eind sing 2015 wijze 2014

Gestelde zekerheden

€ 6 11 0 3

Lineair Lineair Lineair Lineair

85.725 227.997 15.206 132.500 461.428

Positieve hypotheek clausule Positieve hypotheek clausule Geen zekerheid gesteld Negatieve hypotheek clausule


2.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING 2.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT AWBZ 2014 €

2013 €

26.787.134

20.302.914

Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBCzorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp)

312.201

5.182.463

Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties)

267.524

134.644

Overige bedrijfsopbrengsten

408.923

333.918

27.775.782

25.953.939

20.628.196

19.890.667

Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa

1.661.654

1.528.332


5.501.337

4.616.444


27.791.187

26.035.443

BEDRIJFSRESULTAAT

-15.405

-81.504

-478

-1.594


-15.883

-83.098

RESULTAAT BOEKJAAR

-15.883

-83.098

2014 €

2013 €

-15.883

-83.098

-15.883

-83.098

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties


BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten


RESULTAATBESTEMMING Het resultaat is als volgt verdeeld:

Toevoeging/(onttrekking): Reserve aanvaardbare kosten

Pagina 38


2.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT WMO 2014 €

2013 €

2.322.855

2.676.222

3.035

8.229

59.316

41.927

2.385.206

2.726.378

2.435.569

2.588.921

14.456

145.158


2.450.025

2.734.079

BEDRIJFSRESULTAAT

-64.819

-7.701


-64.819

-7.701

RESULTAAT BOEKJAAR

-64.819

-7.701

2014 €

2013 €

-64.819

-7.701

-64.819

-7.701

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Opbrengsten uit niet-gebudgetteerde zorgprestaties Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) Overige bedrijfsopbrengsten Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Overige bedrijfskosten


Toevoeging/(onttrekking): Bestemmingsreserve WMO

Pagina 39


2.1.11.1 GESEGMENTEERDE RESULTATENREKENING OVER 2014 SEGMENT 3 OVERIGE 2014 €

2013 €

Overige bedrijfsopbrengsten

1.954.975

1.772.742


1.954.975

1.772.742

22.289

18.660

616.216

437.672


1.046.081

1.041.062


1.684.586

1.497.394

BEDRIJFSRESULTAAT

270.389

275.348


-58.435

-51.985


211.954

223.363

RESULTAAT BOEKJAAR

211.954

223.363

2014 €

2013 €

211.954

223.363

211.954

223.363

BEDRIJFSOPBRENGSTEN:

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa


Toevoeging/(onttrekking): Algemene en overige resreves

Pagina 40


2.1.12.2 AANSLUITING TOTAAL RESULTAAT MET RESULTAAT SEGMENTEN

2014 €

2013 €

-15.883 -64.819 211.954

-83.098 -7.701 223.363

131.252

132.564

131.252

132.564

Resultaat volgens gesegmenteerde resultatenrekeningen: SEGMENT AWBZ SEGMENT WMO SEGMENT 3 OVERIGE

Resultaat volgens resultatenrekening

Pagina 41


2.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING BATEN 11. Opbrengsten uit gebudgetteerde zorgprestaties De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten AWBZ (exclusief subsidies)

26.787.134

20.518.031

Totaal

26.787.134

20.518.031

Toelichting: Vergelijk Wettelijk budget In 2013 zijn de extramurale productieafpraken via Vivantes gemaakt. Het wettelijk budget 2014 dient ten opzichte van 2013 daarom vergeleken te worden met wettelijk budget en de post overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties. Inhaalindex: Stichting Mosae Zorggroep heeft in lijn met de gehanteerde systematiek van vorige jaren, mede gezien de beperkte omvang, ervoor gekozen om deze zogenaamde inhaalindex niet te verwerken in de jaarrekening 2014. 12. Niet-gebudgetteerde zorgprestaties (exclusief DBC's / DBC-zorgproducten; inclusief Wmo-huishoudelijke hulp) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Eigen bijdragen en betalingen cliënten voor niet-verzekerde zorg en opbrengsten uit aanvullende zorgverzekering Persoonsgebonden en -volgende budgetten Opbrengsten uit Wmo-prestaties op het gebied van huishoudelijke hulp (inclusief onderaanneming) Overige niet-gebudgetteerde zorgprestaties

48.917

47.892

97.586 2.488.553 0

85.645 2.658.378 4.851.651

Totaal

2.635.056

7.643.566

Toelichting: De post overige niet gebudgeteerde zorgprestaties is in 2014 opgenomen onder het wettelijk budget voor aanvaardbare kosten. Dit houdt verband met het feit dat in 2013 de extramurale productieafpraken via Vivantes zijn gemaakt.

Pagina 42


2.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING

13. Subsidies (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

30.000 240.558

0 142.873

Totaal

270.558

142.873

Toelichting: Mosae investeert meer in externe samenwerking en de mogelijkheden hier financiele steun voor te verkrijgen o.a. middels subsidies. VWS Praktijkleren: € 94.265. Subsidieregeling stageplaatsen zorg II: € 118.285. Verbinding in de wijk gemeente Maastricht: € 30.000. MTB Loonkostensubsidie: € 24.558. Overige: € 2.000. 14. Overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Overige opbrengsten (waaronder vergoeding voor uitgeleend personeel en verhuur onroerend goed): Opbrengst externe maaltijdverstrekking Bijdragen ontspanning en recreatie Opbrengsten verhuur aanleunwoningen Personen Alarmering Verhuur ruimten Prijsopslagen Innovatie Overige opbrengsten

187.648 63.309 1.699.851 256.810 34.824 67.000 113.773

213.902 75.414 1.492.668 281.464 36.046

Totaal

2.423.215

2.148.587

49.093

Mosae zet een deel van de intramurale capaciteit om naar scheiden wonen en zorg. Hierdoor stijgen de huuropbrengsten van de aanleunwoningen. LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten: Opleidingen Dienstkleding Reiskosten woon- werkverkeer Arbodienst Overige personeelskosten Subtotaal Personeel niet in loondienst

16.680.796 2.444.055 1.397.103

16.613.186 2.421.467 1.332.992

289.129 4.962 71.310 72.970 977.337 21.937.662 1.148.392

304.930 7.955 66.097 51.753 359.641 21.158.021 1.340.229

Totaal personeelskosten

23.086.054

22.498.250

Pagina 43


2.1.11 TOELICHTING OP DE RESULTATENREKENING LASTEN Specificatie gemiddeld aantal personeelsleden (in FTE's) per segment: AWBZ WMO Overige

392 76 14

388 83 14

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden (excl. stagiaires)

482

485

0

0

Aantal personeelsleden dat buiten Nederland werkzaam is

Toelichting: De toename van de personeelskosten is voornamelijk een gevolg van de gecreëerde reorganisatievoorziening van € 745.000. Onder de kosten personeel niet in loondienst, zijn mede de uitgaven voor de behandelfunctie van Novicare verantwoord.

16. Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Afschrijvingen: - immateriële vaste activa - materiële vaste activa

68.377 2.209.492

5.819 1.960.184

Totaal afschrijvingen

2.277.869

1.966.003

439.509

490.372

Waarvan nacalculeerbare afschrijvingen: - materiële vaste activa

Toelichting: Het vastgestelde strategisch vastgoedplan gaat uit van de oplevering van nieuwbouw in 2017 en niet in 2018 op de locatie Campagne. De afschrijvingen zijn hiermee in overeenstemming gebracht. De in 2014 gedane investeringen in het gebouw, worden binnen deze termijn afgeschreven. De versnelde afschrijvingen voor de locatie Gerlachus zijn "vertraagd", vanwege de verwachte gebruiksduur waardoor de betreffende activa niet eind 2015 volledig zijn afgeschreven maar eind 2016. Voor wat betreft de locaties L&L zijn de relevante afschrijvingen stopgezet. Een en ander houdt verband met het feit dat een voorzetting van de afschrijving zou leiden tot een boekwaarde die aanmerkelijk lager is dan de verwachte verkoopprijs. Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten

Totaal afschrijvingslasten resultatenrekening waarvan nacalculeerbare afschrijvingen

2014 € 2.277.869 439.509

In het externe budget verwerkte vergoeding voor nacalculeerbare afschrijvingslasten: - WTZi-vergunningplichtige vaste activa Totaal vergoeding nacalculeerbare afschrijvingslasten Aanschafwaarde desbetreffende vaste activa Cumulatieve afschrijvingslasten desbetreffende vaste activa

439.509 439.509 18.573.447 10.229.197

Pagina 44



17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

1.299.337 2.662.770 477.427

1.363.030 2.238.798 447.624

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energiekosten gas - Energiekosten stroom - Energie transport en overig Subtotaal

433.670 393.629 90.051 124.864 1.042.214

496.135 436.424 114.169 126.098 1.172.826

Huur en leasing Dotaties en vrijval voorzieningen: - Vrijval egalisatievoorziening lump sum - Kapitaallasten infrastructuur - Onttrekking voorziening verlieslatend contract

1.118.023

1.052.577

-16.629 201.813 -223.080

-16.629 207.355 -662.920

Totaal overige bedrijfskosten

6.561.875

5.802.661

Toelichting: De stijging van de algemene kosten hangt samen met het inhuren van externe adviseurs en kosten van automatisering. Mosae kiest ervoor processen te automatiseren en de organisatie voor te bereiden op de veranderingen in de zorg.

18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2014 €

2013 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

78.499 78.499

100.634 100.634

Rentelasten Subtotaal financiële lasten

-137.412 -137.412

-154.213 -154.213

-58.913

-53.579

Totaal financiële baten en lasten

Toelichting: De dalende financiële baten worden vooral veroorzaakt door de gedaalde marktrente. De afname van de langlopende schulden in combinatie met de lagere rente percentages verklaren de lagere financiële lasten

Pagina 45



19. Bezoldiging bestuurders en toezichthouders WNT - verantwoording 2014 [ Stichting Mosae Zorggroep ] Per 1 januari 2013 is de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) ingegaan. Deze verantwoording is opgesteld op basis van de volgende op de stichting Mosae Zorggroep van toepassing zijnde regelgeving: het WNT maximum voor de zorg, totaalscore 2 en klasse D. Het bezoldigingsmaximum in 2014 voor de stichting Mosae Zorggroep is € 129.591. Het weergegeven toepasselijke WNT - maximum per persoon of functie is berekend naar rato van de omvang (en voor topfunctionarissen tevens de duur) van het dienstverband, waarbij voor de berekening de omvang van het dienstverband nooit groter kan zijn dan 1,0 FTE. Uitzondering hierop is het WNT - maximum voor de leden van de Raad van Toezicht. Dit bedraagt voor de voorzitter 7,5 % en voor de overige leden 5 % van het bezoldigingsmaximum .

Pagina 46



Pagina 47



Uitkeringen wegens beëindiging dienstverband aan topfunctionarissen Niet van toepassing

Overige rapportageverplichtingen op grond van de WNT Naast de hierboven vermelde topfunctionarissen zijn er geen overige functionarissen die in 2014 een bezoldiging boven het toepasselijke WNT - maximum hebben ontvangen, of waarvoor in eerdere jaren een vermelding op grond van de WOPT of de WNT heeft plaatsgevonden of had moeten plaatsvinden. Er zijn in 2014 geen ontslaguitkeringen aan overige functionarissen betaald die op grond van de WNT dienen te worden gerapporteerd.

Pagina 48



20. Honoraria accountant

2014 €

2013 €

30.425 4.538 0 0

33.505 0 0 0

34.963

33.505

De honoraria van de accountant over 2014 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

Pagina 49


2.2 OVERIGE GEGEVENS


2.2 OVERIGE GEGEVENS 2.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening De raad van bestuur van Stichting Mosae Zorggroep heeft de jaarrekening 2014 vastgesteld in de vergadering van 12 mei 2015. De raad van toezicht van de Stichting Mosae Zorggroep heeft de jaarrekening 2014 goedgekeurd in de vergadering van 18 mei 2015.

Ondertekening door bestuurders en toezichthouders

W.G. P. Venderink

W.G. K. Ditrich

W.G. A. van den Broek

W.G. F. van Wijmen

W.G. P. Nelissen

W.G. S. Pikker

2.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming In de statuten zijn ten aanzien van het behaalde resultaat geen bijzonderheden opgenomen. 2.2.3 Resultaatbestemming Het resultaat wordt verdeeld volgens de resultaatverdeling in paragraaf 2.1.2. 2.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die belangrijke financiële gevolgen hebben voor Mosae Zorggroep. 2.2.5 Nevenvestigingen Stichting Mosae Zorggroep heeft geen nevenvestigingen. 2.2.6 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

Pagina 51

Controleverklaring van de onafhankelijke accountant

Pagina 52

Jaarverslaggeving Stichting Mosae Zorggroep

Recommend Documents