BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

90

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

4.1

Manajemen Strategi Manajemen strategi dapat didefinisikan sebagai gabungan ilmu dan seni dalam

memformulasikan,

mengimplementasikan

dan

mengevaluasikan

keputusan yang mampu dicapai oleh organisasi (David, 2002, p5). Manajemen strategi terdiri dari tiga tahapan, yaitu: perumusan strategi, penetapan & implementasi strategi, serta evaluasi kinerja pencapaian strategi. Balanced Scorecard (BSC) didefinisikan sebagai suatu alat manajemen kinerja (performance management tool) yang dapat membantu organisasi untuk menerjemahkan visi dan strategi ke dalam aksi dengan memanfaatkan sekumpulan indikator finansial dan non-finansial yang kesemuanya terjalin dalam suatu hubungan sebab akibat (Luis dan Biromo, 2007, p16).

Gambar 4.1 Konsolidasi Manajemen Strategi dengan Balanced Scorecard

91 4.1.1 Perumusan Strategi Tahap pertama yang dilakukan dalam perumusan strategi ialah mengidentifikasi lingkungan internal dan eksternal yang akan mempengaruhi tujuan perusahaan yang tertuang dalam pernyataan visi dan misi organisasi. Hasil identifikasi lingkungan tersebut digunakan sebagai masukan dalam menentukan strategi perusahaan dengan analisa SWOT (strengths, weaknesses, opportunities, dan threats). Strategi korporat yang sudah ditetapkan melalui analisa SWOT selanjutnya perlu ditetapkan sasaran-sasaran strateginya sebagai tolak ukur pencapaian kinerja perusahaan dalam memenuhi strategi dan tujuan perusahaan. Setiap sasaran strategi terdapat key performance indicator (KPI), KPI merupakan suatu ukuran atau indikator-indikator yang digunakan untuk mengukur kinerja perusahaan melalui sasaran-sasaran strateginya.

4.1.1.1 Identifikasi Lingkungan Identifikasi lingkungan dibagi menjadi dua bagian, yaitu identifikasi lingkungan makro (politik, ekonomi, sosial, teknologi) dan lingkungan internal perusahaan serta identifikasi lingkungan industri menggunakan model Porter (persaingan antar perusahaan, kekuatan pelanggan, kekuatan pemasok, ancaman pendatang baru, dan produk pengganti). a) Identifikasi Lingkungan Makro/Eskternal

92 Tabel 4.1 Kondisi Lingkungan Makro dan Asumsi Perencanaan Perusahaan No. Kondisi Saat Ini POLITIK 1. Proses pemilihan Kepala Daerah secara langsung tidak berpengaruh secara signifikan terhadap aktivitas bisnis. 2. Belum ada UU Investasi yang secara komprehensif melindungi kepentingan investor. 3. Rencana pemerintah mengeluarkan kebijakan mengenai keharusan penempatan lokasi pabrik di Kawasan Industri.

EKONOMI 1. Kebijakan Moneter Pemerintah mendorong perkembangan dunia usaha.

2.

3.

4.

Pemerintah berupaya meningkatkan pendapatan negara dari pajak dengan membuat UU Perpajakan yang baru. Pemerintah terus berupaya untuk menarik investor menanamkan modalnya di Indonesia terutama di bidang infrastruktur.

Industri semen dengan pesat.

nasional

berkembang

5.

Pemerintah sedang menyusun Peraturan mengenai pemisahan asset BUMN sebagai kelompok asset bisnis. 6. Hutang Indonesia kepada IMF telah dilunasi. 7. Pemerintah merencanakan pembangunan 10 (sepuluh) juta unit rumah di seluruh Indonesia berupa landed house dan Rumah Susun dalam kurun waktu 10 tahun. SOSIAL 1. Pemerintah memberikan perhatian khusus untuk penciptaan lapangan pekerjaan.

2.

Tingkat "pengetahuan" masyarakat akan masalah hukum terus meningkat.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Program pembangunan nasional akan berjalan berkesinambungan sesuai rencana. Pembangunan pada sektor konstruksi akan berjalan sesuai dengan agenda pemerintah. Rencana lokasi pembangunan pabrik baru disesuaikan dengan peraturan pemerintah dan ditetapkan dengan mempertimbangkan aspek dampak lingkungan, sosial masyarakat, suplai material alam dan transportasi produk (khususnya angkutan laut). WIKA BETON meningkatkan kapasitas produksi melalui program peningkatan kapasitas jalur produksi yang ada, pembangunan jalur baru dan diversifikasi Produk. WIKA BETON tetap melaksanakan UU Perpajakan secara benar dan konsisten. Pengembangan fasilitas produksi diprioritaskan untuk produk-produk yang terkait dengan proyek pembangunan Jalan Tol dan Power Plant. Kenaikan harga semen lebih disebabkan oleh kenaikan biaya produksi yaitu kenaikan BBM dan melemahnya nilai tukar rupiah. Manajemen perusahaan akan lebih lincah dalam mengelola bisnis dan menentukan kebijakan. Proyek-proyek yang didanai oleh APBN akan berjalan sesuai dengan rencana. WIKA BETON mengembangkan produk beton pracetak untuk Rusun dan Perumahan.

WIKA BETON mampu memenuhi seluruh kebutuhan perusahaan dibidang SDM. Rekrutmen SDM disesuaikan dengan rencana pengembangan jangka panjang perusahaan. WIKA BETON akan selalu memenuhi semua aspek pada UU Ketenagakerjaan.

93 No.

Kondisi Saat Ini

TEKNOLOGI 1. Sistem Informasi merupakan sarana untuk meningkatkan daya saing dan pelayanan perusahaan.

2.

Pemerintah memberikan perhatian yang tinggi terhadap Hak Kekayaan Intelektual (HKI).

Asumsi Perencanaan Perusahaan Pembangunan/Pengemban-gan fasilitas perusahaan dilakukan dengan memenuhi seluruh Peraturan Perundangan yang berlaku. WIKA BETON menerapkan Sistem Informasi berbasis IT diseluruh bidang dan unit kerja. Promosi Produk dan Jasa WIKA BETON dilakukan melalui Internet dan Standar Presentasi Produk Digital. WIKA BETON menetapkan kebijakan mengenai e-procurement di bidang penjualan dan mengembangkan eprocurement pengadaan. WIKA BETON hanya menggunakan produk yang berlisensi.

b) Identifikasi Lingkungan Internal Tabel 4.2 Kondisi Lingkungan Internal dan Asumsi Perencanaan Perusahaan No. Kondisi Saat Ini PEMASARAN 1. Kegiatan promosi belum selaras dengan rencana pengembangan jangka panjang perusahaan. 2. Sistem pengelolaan/pembinaan pelanggan belum sepenuhnya mengakomodasi kebutuhan pelanggan. 3.

4.

Informasi kegiatan operasi Pemasaran belum dimanfaatkan secara maksimal untuk menetapkan langkah-langkah strategis.

Sebagian daerah potensial belum tergarap secara maksimal.

PRODUKSI 1. Tingkat utilisasi sebagian pabrik masih rendah.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Promosi dilakukan secara sistematis dan terintegrasi dengan memanfaatkan sarana sesuai perkembangan teknologi. Mengembangkan dan menerapkan sistem pengelolaan/pembinaan pelanggan yang dapat mengakomodasi kebutuhan pelanggan. Pengelolaan informasi berbasis IT diterapkan secara konsisten. Informasi di bidang Pemasaran dimanfaatkan sebagai dasar pengambilan keputusan dan langkahlangkah strategis. Secara bertahap menambah Representatif untuk daerah-daerah yang berpotensi antara lain: Aceh, Jambi, Bandar Lampung, Menado dan Jayapura. Peningkatan utilisasi pabrik dilakukan melalui pengaturan volume pekerjaan secara terintegrasi atau penyesuaian fungsi jalur sesuai kebutuhan pasar.

94 No. 2.

Kondisi Saat Ini Prioritas pembangunan masih difokuskan pada proyek infrastruktur.

3.

Volume pesanan untuk distribusi antar pulau yang semakin meningkat menimbulkan masalah akibat keterbatasan lahan stock yard.

4.

Struktur Harga Pokok Produksi menimbulkan subsidi silang antar produk yang tidak terukur. Teknologi produksi beton pracetak berkembang dengan pesat.

5.

SUMBERDAYA MANUSIA 1. Struktur Organisasi Perusahaan.

2.

Teknologi produksi dan sistem manajemen berkembang dengan sangat pesat.

TEKNIK DAN LITBANG 1. Pembangunan infrastruktur akan banyak dibiayai oleh investor asing. 2.

3.

4.

5.

Engineering Services masih menjadi bagian yang tak terpisahkan dari proses pemasaran produk. Perusahaan-perusahaan Multinasional membawa banyak hal/metode baru dalam teknologi konstruksi. Pemerintah merencanakan pembangunan 10 (sepuluh) juta unit hunian bagi masyarakat perkotaan dalam kurun waktu 10 tahun ke depan.

Keterbatasan lahan menuntut pembangunan gedung dengan jumlah lantai yang semakin banyak.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Komposisi fasilitas produksi disesuaikan dengan kebutuhan pasar dan Jumlah Cetakan disesuaikan dengan kapasitas jalur. Pembangunan jalur produksi harus memperhitungkan kebutuhan lahan stock yard, jika volume produksi didominasi oleh pesanan antar pulau. Auto Clave dapat menjadi alternatif mengatasi keterbatasan lahan stock yard. Perhitungan HPP dengan Metoda Perhitungan Biaya Berbasis Aktivitas dapat diterapkan di WIKA BETON. Upaya untuk meningkatkan kapasitas produksi, tingkat kepastian kualitas dan efisiensi biaya dilakukan melalui penggunaan teknologi yang sudah teruji berdasarkan kajian kelayakan ekonomis. Upaya untuk mengurangi human error dilakukan melalui penerapan teknologi baru. WIKA BETON dapat menerapkan pola karir dan mapping SDM untuk menunjang program kaderisasi berkelanjutan. Pengelolaan SDM diarahkan pada sistem manajemen yang berbasis pada kompetensi. Design produk dan sistem manajemen diarahkan untuk mampu memenuhi persyaratan standar internasional. Pengembangan engineering mengarah pada upaya untuk meningkatkan kecepatan pelayanan dan akurasi. WIKA BETON melakukan Transfer of Knowledge melalui kerjasama/studi banding di dalam maupun luar negeri. Pengembangan rumah susun mengacu pada teknologi/sistem yang sudah ada.

WIKA BETON memiliki sub-kontraktor yang siap untuk menjadi partner dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi Rusun dan Perumahan. WIKA BETON menggunakan beton polimer pada produksi massal.

95 No. Kondisi Saat Ini KEUANGAN 1. Wika Beton mendapat kepercayaan yang tinggi dari Lembaga Keuangan dan Mitra Kerja.

2.

Angka collection period (debtor days) masih tetap tinggi.

Asumsi Perencanaan Perusahaan WIKA BETON selalu mampu memenuhi kebutuhan dana operasional dan investasi. Untuk kebutuhan investasi WIKA BETON menggunakan pinjaman jangka panjang. Ketergantungan Modal Kerja dari pinjaman bank masih tinggi. WIKA BETON menerapkan manajemen piutang yang baik untuk menurunkan collection period.

c) Identifikasi Lingkungan Mikro Tabel 4.3 Kondisi Lingkungan Mikro dan Asumsi Perencanaan Perusahaan No. Kondisi Saat Ini TIANG BETON 1. 40% masyarakat pedesaan belum terjangkau listrik.

2. 3.

Perkembangan teknologi komunikasi mengarah pada teknologi nirkabel. Pemerintah memprioritaskan pembangunan power plant untuk penyediaan listrik 10.000 MW.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Fasilitas produksi WIKA BETON siap untuk memenuhi kebutuhan tiang listrik nasional Pengelolaan informasi kebutuhan tiang beton di PLN wilayah (Area Pelayanan Jaringan/Unit Pelayanan Jaringan) dan koperasi ditangani oleh masing-masing Wilayah Penjualan. Penggunaan tiang telepon beton terbatas hanya di daerah-daerah terpencil. Perolehan tiang transmisi beton relatif kecil. Sifat Tiang Beton yang "free maintenance" masih menjadi daya tarik bagi PLN untuk penggunaan pada jaringan transmisi.

TIANG PANCANG 1. Investasi dibidang infrastruktur khususnya Jalan Tol dan Power Plant akan meningkat signifikan. 2.

3.

Pemerintah memprioritaskan pembangunan power plant untuk penyediaan listrik 10.000 MW dan merencanakan rehabilitasi dermaga sepanjang +/- 28.000 m. Persaingan antar Industri Beton Pracetak semakin ketat.

Peningkatan kapasitas dilakukan melalui upaya meningkatkan kapasitas jalur, penambahan cetakan dan penambahan jalur produksi. WIKA BETON mengembangkan jalur produksi Tiang Pancang yang mampu membuat TP sampai dengan Diameter 800. Upaya mempertahankan market share dilakukan melalui peningkatan kapasitas, kualitas serta pelayanan pra dan purna jual.

96 No. Kondisi Saat Ini PRODUK BETON JALAN REL 1. Pemerintah terus berupaya untuk menarik investor menanamkan modalnya di Indonesia terutama di bidang infrastruktur. 2. Pemerintah merevisi UU No.13 tahun 1992 tentang perkereta-apian dan peraturan pelaksanaannya. PRODUK BETON JEMBATAN 1. Pembangunan infrastruktur jalan raya dan jembatan masih merupakan prioritas utama pemerintah dibidang transportasi.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Pasar Bantalan Jalan Rel masih besar.

Pasar produk beton jalan rel tidak lagi "single-customer".

WIKA BETON mengembangkan PCUGirder untuk memenuhi kebutuhan balok jembatan fly-over di perkotaan. Kapasitas produksi balok I-Segmental ditingkatkan berdasarkan informasi kebutuhan pasar. WIKA BETON mengembangkan produk baru komponen jembatan melalui kerjasama lisensi. WIKA BETON memiliki lisensi dan mengoperasikan sistem postensioning sendiri.

BETON UNTUK DINDING PENAHAN TANAH 1. Pengendalian banjir di perkotaan belum Selain Sheet Pile, WIKA BETON juga tertangani dengan baik. mengembangkan produk dinding penahan tanah tipe lain misalnya GeoForce, Reinforced Earth dll, bekerja sama dengan pemegang lisensi. BETON UNTUK BANGUNAN GEDUNG & PERUMAHAN 1. Pemerintah merencanakan pemba-ngunan Untuk memasuki pasar rumah susun, 10 (sepuluh) juta unit hunian bagi WIKA BETON memiliki sistem masyarakat perkotaan. pracetak yang telah tersertifkasi. Untuk pekerjaan pemasangan, WIKA BETON bekerja sama dan membina Perusahaan kontraktor yang berkompeten sebagai Mitra Kerja. BETON UNTUK BANGUNAN MARITIM 1. Pemerintah memprioritaskan pembangunan Untuk memasuki pasar dermaga, WIKA power plant untuk penyediaan listrik 10.000 BETON mengembangkan konsep MW dan merencanakan rehabilitasi dermaga pracetak yang menjawab dermaga sepanjang +/- 28.000 m´. tuntutan akurasi dan pelaksanaan yang cepat. BETON UNTUK BANGUNAN AIR 1. Penyediaan Air Bersih dan Pengelolaan Pipa beton bertekanan dengan diameter limbah perkotaan masih belum memenuhi besar dapat menjadi alternatif yang harapan. ekonomis untuk saluran transmisi air baku. Pemasaran produk pipa beton untuk saluran transmisi air baku dilakukan langsung kepada investor. PRODUK BETON LAIN 1. Pasar PBL dikuasi oleh perusahaan- Pasar PBL hanya diambil untuk mengisi perusahaan kecil. sisa kapasitas.

97 No. Kondisi Saat Ini JASA 1. WIKA BETON tidak memiliki kemampuan dalam pekerjaan konstruksi.

Asumsi Perencanaan Perusahaan WIKA BETON membina sub-kontraktor pemasangan / konstruksi untuk menjadi partner dalam pelaksanaan pekerjaan konstruksi.

d) Identifikasi Lingkungan Industri POTENTIAL ENTRANTS Threats of New Entrants

BUYER

Bargaining Power of Buyer

INDUSTRY COMPETITORS Rivalry Among Existing Firms

Bargaining Power Of Supplier

SUPPLIER

Threats os Substitute Product or Services SUBSTITUTES

Gambar 4.2 Diagram Model Porter

Tabel 4.4 Kondisi Lingkungan Industri dan Asumsi Perencanaan Perusahaan No. Kondisi Saat Ini KEKUATAN PELANGGAN 1. Peran swasta dalam pembangunan semakin meningkat.

KEKUATAN PEMASOK 1. Produsen PC Wire cenderung mengalihkan produksinya ke PC Bar. 2.

Pasar produsen semen sudah tidak dibatasi secara geografis

Asumsi Perencanaan Perusahaan Penguasaan dan pengelolaan Informasi Pasar menjadi sangat penting dalam upaya mencapai sasaran perolehan. WIKA BETON mengembangkan sistem pelayanan purna jual yang dapat menjawab tuntutan pelanggan (voice of customer). WIKA BETON terus mengembangkan sistem manajemen untuk meningkatkan konsistensi kualitas produk. WIKA BETON meningkatkan profesionalisme dalam hubungan kerja. WIKA BETON secara bertahap mengalihkan penggunaan PC Wire ke PC Bar. WIKA BETON masih akan mendapatkan perlakuan khusus dalam supply dan harga semen.

98 No. 3.

Kondisi Saat Ini Semakin menipisnya deposit material alam disertai menguatnya isu mengenai pelestarian lingkungan.

4.

Perkembangan Angkutan Laut merubah peta persaingan internal maupun eksternal perusahaan. PERSAINGAN 1. Hasil survey menunjukan bahwa brand image PT WIKA adalah KUALITAS. 2.

Keterlibatan pada berbagai mega proyek infrastruktur semakin mengukuhkan brand image WIKA BETON sebagai produsen beton pracetak terkemuka di Indonesia.

Asumsi Perencanaan Perusahaan Kerjasama bisnis dengan pemasok dilakukan berdasarkan kepentingan jangka panjang (pelestarian lingkungan). Pengembangan material alternatif disiapkan untuk mengatasi kelangkaan material alam. Pengelolaan Vendor Angkutan dilakukan secara terintegrasi diseluruh Unit Kerja. Perolehan WIKA BETON akan meningkat sejalan dengan peningkatan perolehan PT Wijaya Karya. WIKA BETON akan banyak memperoleh pekerjaan dari investor multinasinal. WIKA BETON meningkatkan kemampuan SDM (penguasaan dalam hal negosiasi dengan pihak asing).

ANCAMAN PENDATANG BARU 1. Pesaing baru dari dalam dan luar negeri mulai menjajaki pasar industri beton pracetak.

Industri beton pracetak masih memiliki daya tarik bagi investor baru. Kemampuan bersaing dapat ditingkatkan melalui peninjauan struktur biaya. WIKA BETON meningkatkan mutu pelayanan/purna jual.

PRODUK PENGGANTI 1. Sebagai produk pondasi pembangunan infrastruktur bangunan, beton pra cetak masih belum ada produk penggantinya. Perubahan hanya terjadi pada pengembangan produk yang sudah ada.

WIKA Beton berusaha mengembangkan produk beton pra cetak baru dan melakukan diferensiasi pada produk lama.

4.1.1.2 Penentuan Visi dan Misi Organisasi PT. WIKA Beton menetapkan visi dan misi pada tahun 2005 berdasarkan Surat Keputusan No. SK.01.01/WB-OA.110/2005 tentang visi, misi, moto, nilai-nilai dan paradigma PT. WIKA Beton adalah sebagai berikut: “Menjadi Perusahaan Terbaik dalam Industri Beton Pracetak” Kata “Terbaik” berarti: •

Peringkat terbaik dalam industri beton pracetak pada tahun 2008 di Indonesia.

99 •

Peringkat terbaik dalam mewujudkan lingkungan kerja yang aman dan sehat serta berwawasan lingkungan dengan mempertahankan sertifikat Sistem Manajemen K3 (SMK3) dengan kategori Bendera Emas dari Departemen Tenaga Kerja dan Transmigrasi.

•

Peringkat terbaik berdasarkan stakeholders utama yaitu: a. Pemegang Saham Nilai kesehatan perusahaan terbaik berdasarkan ukuran-ukuran yang terdapat pada keputusan Menteri Badan Usaha Milik Negara tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara. b. Pelanggan Kualitas produk dan jasa terbaik, diukur berdasarkan nilai kepuasan pelanggan (Costumer Satisfaction Index/CSI). c. Mitra Kerja Kerja sama yang sehat dan saling menguntungkan dengan mempertahankan nilai kepuasan dan loyalitas mitra kerja (Business Partner Satisfaction & Retention Index) yang telah dicapai. d. Pegawai Mempertahankan nilai kepuasan pegawai (Employee Satisfaction Index/ESI) terbaik.

Misi dari perusahaan PT. WIKA Beton tahun 2005 adalah sebagai berikut: •

Memimpin pasar beton pracetak di Indonesia.

100 •

Memberikan pelayanan yang terbaik kepada pelanggan dengan kesesuaian mutu, ketepatan waktu dan harga bersaing.

•

Menerapkan sistem manajemen dan teknologi yang dapat memacu peningkatan efisiensi, konsistensi mutu, keselamatan kerja yang berwawasan lingkungan.

•

Tumbuh dan berkembang bersama mitra kerja secara sehat dan berkesinambungan.

•

Mengembangkan kompetensi dan kesejahteraan pegawai.

4.1.1.3 Perumusan Strategi Induk dengan Analisa SWOT Tahap selanjutnya ialah analisa SWOT perusahaan sebagai suatu cara untuk mengidentifikasi berbagai faktor secara sistematis dalam rangka merumuskan strategi perusahaan. Masukkan untuk analisa SWOT ialah hasil identifikasi lingkungan internal dan eksternal (beserta lingkungan industri di dalamnya) yang berhubungan dengan visi dan tujuan perusahaan. a) Kekuatan dan Kelemahan Internal PT. WIKA Beton Tabel 4.5 Faktor Internal PT. WIKA Beton No. 1. 2. 3.

4. 5. 6.

Kekuatan (Strengths) Dikenal sebagai produsen Beton Pracetak dengan kualitas dan citra yang baik. Kapasitas produksi jauh diatas pesaing sehingga Wika Beton memiliki posisi tawar yang baik terhadap pelanggan khususnya pada proyek pembangunan infrastruktur. Memiliki variasi produk yang banyak yaitu 10 SBU dengan 40 jenis produk dan standar produk yang secara umum sudah diterima dan menjadi acuan bagi pelanggan maupun pesaing. Menguasai berbagai macam teknologi produksi beton pracetak sehingga mampu merespon kebutuhan pasar dengan cepat. Mempunyai SDM yang handal dan berpengalaman dalam bidang engineering, pabrikasi dan penjualan produk beton. Memiliki mitra kerja yang handal dan bersaing dalam penyediaan material, peralatan, tenaga kerja, dan modal.

101 No. 1.

2. 3.

4. 5. 6. 7.

8.

9. 10. 11. 12. 13.

Kelemahan (Weaknesses) Implementasi strategis perusahaan tidak berjalan secara seimbang, menyebabkan adanya fungsi diperusahaan yang belum sepenuhnya mampu mengikuti tuntutan perkembangan. Fasilitas dan pengelolaan Laboratorium Beton dan Material belum mencerminkan citra perusahaan sebagai produsen beton pracetak terkemuka. Kegiatan Penelitian dan Pengembangan kurang terintegrasi dengan program pemasaran jangka panjang menyebabkan hasil litbang produk kurang berorientasi pada kebutuhan pasar. Kemampuan finansial relatif rendah untuk meningkatkan kapasitas produksi melalui pembangunan pabrik baru. Produktivitas kurang fleksibel disebabkan salah satunya karena masih memakai labour intensive-production teknologi Upaya promosi tidak terprogram dengan baik dapat menyebabkan terhambatnya proses "estafet" penyebaran informasi Struktur Harga Pokok Produksi menimbulkan subsidi silang antar produk yang nilainya tidak diketahui secara tepat dan mengakibatkan rendahnya daya saing sebagian SBU Sistem Manajemen piutang yang belum terintegrasi menyebabkan collection period, nilai piutang, ketergantungan modal usaha pada kredit dan biaya bunga bank terus meningkat. Informasi mengenai mitra kerja potensial belum dikelola secara sistematis menyebabkan ketergantungan pada mitra kerja aktif. Kemampuan negosiasi dan penguasaan kontrak khususnya untuk proyek-proyek multinasional relatif rendah. Sistem Pelayanan Purna Jual belum terintegrasi dengan baik antar unit kerja. Pengelolaan Vendor Angkutan belum terintegrasi dengan baik antar unit kerja. Pembinaan Pelanggan belum dilakukan secara sistematis.

b) Kesempatan dan Ancaman Eksternal PT. WIKA Beton Tabel 4.6 Faktor Eksternal PT. WIKA Beton No. 1. 2.

3. 4. 5. 6. 7.

8. 9.

Kesempatan (Opportunities) Stabilitas politik mendukung jalannya pembangunan nasional sehingga potensi pasar dalam negeri akan terus mengalami pertumbuhan yang cukup besar. Adanya UU Investasi baru yang cukup fair diharapkan akan mendorong peningkatan pada investasi disektor konstruksi khususnya Jalan Tol dan Power Plant. Brand image WIKA yang semakin baik akan berpengaruh terhadap peningkatan perolehan WIKA BETON Pemerintah akan mendorong pembangunan perumahan dengan pola rumah susun (Rusun) dan rumah sederhana sehat (RSH). Sistem Pracetak dan Material Alternatif akan berkembang pesat menggantikan sistem konvensional. Pasar produsen semen tidak dibatasi secara geografis. WIKA BETON dikenal dan mendapat apresiasi yang tinggi dari pihak-pihak yang terkait dengan industri beton pracetak (produk, jasa dan teknologi) baik didalam maupun luar negeri. Terdapat berbagai Sistem Manajemen baru yang dapat digunakan untuk memperbaiki kinerja perusahaan. Tersedia tenaga profesional/perusahaan yang dapat diajak bekerjasama.

102 No. 1.

2. 3.

4.

5.

6. 7.

8.

9.

10.

Ancaman (Threats) Adanya daerah-daerah yang belum digarap dengan baik oleh Wika Beton, memungkinkan pesaing untuk mendahului masuk dan memperkuat posisi pasarnya. Pelanggan beralih dari WIKA BETON karena Pesaing menggunakan sistem produksi dan desain yang lebih ekonomis. Produksi PC Wire dunia semakin berkurang sejalan dengan mening-katnya produksi PC Bar, sementara WIKA BETON belum siap sepenuhnya untuk beralih ke sistem produksi menggunakan PC Bar. Kesulitan mendapatkan pemasok yang mampu men-supply material alam dalam jumlah dan kualitas yang diharapkan dapat menyebabkan terganggunya aktivitas produksi. Meningkatnya kecenderungan Pelanggan untuk menunda dan menghindari kewajiban membayar, dapat menyebabkan kesulitan likuiditas, meningkatnya biaya bunga dan piutang macet perusahaan. Produsen pesaing merebut pasar tradional WIKA BETON melalui upaya pengembangan range product yang semakin beragam. Perkembangan transportasi laut yang semakin murah akan meningkatkan kemampuan pesaing menjangkau wilayah pemasaran yang selama ini hanya dilayani oleh WIKA BETON. Hubungan sosial dengan masyarakat sekitar Pabrik yang tidak terbina dengan baik dapat menyebabkan Pabrik WIKA BETON yang berlokasi diluar kawasan industri berisiko menghadapi masalah. Rencana pemerintah mengeluarkan kebijakan mengenai keharusan penempatan lokasi pabrik di Kawasan Industri dapat menyebabkan turunnya fleksibilitas pemilihan lokasi pembangunan pabrik baru. Pelanggan cenderung membeli produk dalam satu paket terpasang.

4.1.1.4 Perhitungan EFAS dan IFAS Untuk menentukan posisi perusahaan di tengah persaingan industri yang sejenis dilakukan identifikasi dan pemilihan strategi dengan menggunakan analisa perhitungan EFAS dan IFAS analisa SWOT. Pembobotan pada setiap indikator menggunakan metode perbandingan berpasangan atau pairwise comparison. Berikut adalah hasil perhitungan IFAS dan EFAS (Tabel 4.7 – 4.10).

103 1. Strengths – S Tabel 4.7 Internal Strategic Factors Analysis Summary (IFAS) - S INDIKATOR 1.

Dikenal sebagai produsen Beton Pracetak dengan

BOBOT

RATING

(B)

(R)

0.2

5

1

0.2

5

1

0.15

4

0.6

0.11

4

0.44

0.17

4

0.68

0.17

5

0.85

BXR

kualitas dan citra yang baik. 2.

Kapasitas produksi jauh diatas pesaing sehingga Wika Beton memiliki posisi tawar yang baik terhadap pelanggan khususnya pada proyek pembangunan infrastruktur.

3.

Memiliki variasi produk yang banyak yaitu 10 SBU dengan 40 jenis produk dan standar produk yang secara umum sudah diterima dan menjadi acuan bagi pelanggan maupun pesaing.

4.

Menguasai berbagai macam teknologi produksi beton pracetak sehingga mampu merespon kebutuhan pasar dengan cepat.

5.

Mempunyai SDM yang handal dan berpengalaman dalam bidang engineering, pabrikasi dan penjualan produk beton.

6.

Memiliki mitra kerja yang handal dan bersaing dalam penyediaan material, peralatan, tenaga kerja, dan modal. JUMLAH

1

4.57

2. Weaknesses – W Tabel 4.8 Internal Strategic Factors Analysis Summary (IFAS) - W INDIKATOR 1.

Implementasi strategis perusahaan tidak berjalan secara

BOBOT

RATING

(B)

(R)

0.07

2

0.14

0.08

1

0.08

BXR

seimbang, menyebabkan adanya fungsi diperusahaan yang belum sepenuhnya mampu mengikuti tuntutan perkembangan. 2.

Fasilitas dan pengelolaan Laboratorium Beton dan

104 Material belum mencerminkan citra perusahaan sebagai produsen beton pracetak terkemuka. 3.

Kegiatan Penelitian dan Pengembangan kurang

0.1

2

0.2

0.08

3

0.24

0.06

3

0.18

0.07

1

0.07

0.08

4

0.32

0.08

2

0.16

0.1

3

0.3

0.08

3

0.24

0.06

1

0.06

0.08

2

0.16

0.06

2

0.12

terintegrasi dengan program pemasaran jangka panjang menyebabkan hasil litbang produk kurang berorientasi pada kebutuhan pasar. 4.

Kemampuan finansial relatif rendah untuk meningkatkan kapasitas produksi melalui pembangunan pabrik baru.

5.

Produktivitas kurang fleksibel disebabkan salah satunya karena masih memakai labour intensiveproduction teknologi.

6.

Upaya promosi tidak terprogram dengan baik dapat menyebabkan terhambatnya proses "estafet" penyebaran informasi.

7.

Struktur Harga Pokok Produksi menimbulkan subsidi silang antar produk yang nilainya tidak diketahui secara tepat dan mengakibatkan rendahnya daya saing sebagian SBU.

8.

Sistem Manajemen piutang yang belum terintegrasi menyebabkan collection period, nilai piutang, ketergantungan modal usaha pada kredit dan biaya bunga bank terus meningkat.

9.

Informasi mengenai mitra kerja potensial belum dikelola secara sistematis menyebabkan ketergantungan pada mitra kerja aktif.

10. Kemampuan negosiasi dan penguasaan kontrak khususnya untuk proyek-proyek multinasional relatif rendah. 11. Sistem Pelayanan Purna Jual belum terintegrasi dengan baik antar unit kerja. 12. Pengelolaan Vendor Angkutan belum terintegrasi dengan baik antar unit kerja. 13. Pembinaan Pelanggan belum dilakukan secara sistematis. JUMLAH

1

2.27

105 3. Opportunities – O Tabel 4.9 External Strategic Factors Analysis Summary (EFAS) - O INDIKATOR 1.

Stabilitas politik mendukung jalannya pembangunan

BOBOT

RATING

(B)

(R)

0.15

4

0.6

0.15

3

0.45

0.12

4

0.48

0.1

3

0.3

0.1

2

0.2

BXR

nasional sehingga potensi pasar dalam negeri akan terus mengalami pertumbuhan yang cukup besar. 2.

Adanya UU Investasi baru yang cukup fair diharapkan akan mendorong peningkatan pada investasi disektor konstruksi khususnya Jalan Tol dan Power Plant.

3.

Brand image WIKA yang semakin baik akan berpengaruh terhadap peningkatan perolehan WIKA BETON

4.

Pemerintah akan mendorong pembangunan perumahan dengan pola rumah susun (Rusun) dan rumah sederhana sehat (RSH).

5.

Sistem Pracetak dan Material Alternatif akan berkembang pesat menggantikan sistem konvensional.

6.

Pasar produsen semen tidak dibatasi secara geografis.

0.12

4

0.48

7.

WIKA BETON dikenal dan mendapat apresiasi yang

0.12

4

0.48

0.07

4

0.28

0.07

4

0.28

tinggi dari pihak-pihak yang terkait dengan industri beton pracetak (produk, jasa dan teknologi) baik didalam maupun luar negeri. 8.

Terdapat berbagai Sistem Manajemen baru yang dapat digunakan untuk memperbaiki kinerja perusahaan. Tersedia tenaga profesional/perusahaan yang dapat diajak bekerjasama.

9.

Tersedia tenaga profesional/perusahaan yang dapat diajak bekerjasama. JUMLAH

1

3.45

106 4. Threats – T Tabel 4.10 External Strategic Factors Analysis Summary (EFAS) - T INDIKATOR 1.

Adanya daerah-daerah yang belum digarap dengan

BOBOT

RATING

(B)

(R)

0.1

2

0.2

0.1

2

0.2

0.07

1

0.07

0.14

2

0.28

0.15

3

0.45

0.07

1

0.07

0.14

2

0.28

0.1

1

0.1

0.06

1

0.06

BXR

baik oleh Wika Beton, memungkinkan pesaing untuk mendahului masuk dan memperkuat posisi pasarnya. 2.

Pelanggan beralih dari WIKA BETON karena Pesaing menggunakan sistem produksi dan desain yang lebih ekonomis.

3.

Produksi PC Wire dunia semakin berkurang sejalan dengan mening-katnya produksi PC Bar, sementara WIKA BETON belum siap sepenuhnya untuk beralih ke sistem produksi menggunakan PC Bar.

4.

Kesulitan mendapatkan pemasok yang mampu mensupply material alam dalam jumlah dan kualitas yang diharapkan dapat menyebabkan terganggunya aktivitas produksi.

5.

Meningkatnya kecenderungan Pelanggan untuk menunda dan menghindari kewajiban membayar, dapat menyebabkan kesulitan likuiditas, meningkatnya biaya bunga dan piutang macet perusahaan.

6.

Produsen pesaing merebut pasar tradional WIKA BETON melalui upaya pengembangan range product yang semakin beragam.

7.

Perkembangan transportasi laut yang semakin murah akan meningkatkan kemampuan pesaing menjangkau wilayah pemasaran yang selama ini hanya dilayani oleh WIKA BETON.

8.

Hubungan sosial dengan masyarakat sekitar Pabrik yang tidak terbina dengan baik dapat menyebabkan Pabrik WIKA BETON yang berlokasi diluar kawasan industri berisiko menghadapi masalah.

9.

Rencana pemerintah mengeluarkan kebijakan mengenai keharusan penempatan lokasi pabrik di Kawasan Industri dapat menyebabkan turunnya

107 fleksibilitas pemilihan lokasi pembangunan pabrik baru.

0.07

2

0.14

10. Pelanggan cenderung membeli produk dalam satu paket terpasang. JUMLAH

1

1.85

Posisi PT. WIKA Beton berdasarkan formula perhitungan IFAS dan EFAS diatas ialah sebagai berikut (Marimin, 2004, p62): IFAS (sumbu-x) =

S− W 4.57 − 2.27 = = 1.15 2 2

EFAS (sumbu-y) =

O − T 3.45 − 1.85 = = 0.8 2 2

Gambar 4.3 Diagram SWOT PT. WIKA Beton

Berdasarkan pemetaan diagram diatas, PT. WIKA Beton mempunyai kekuatan dan kesempatan yang sangat baik, sehingga berada pada kwadran I, pertumbuhan dan pengembangan. Dalam kwadran ini, pangsa pasar dan peluang untuk tumbuh yang dimiliki perusahaan sangat baik, sehingga diperlukan

108 langkah-langkah strategis untuk melakukan investasi/pengembangan dalam mengejar pertumbuhan yang agresif. Secara umum, PT. WIKA Beton memfokuskan pada strategi pertumbuhan dan pengembangan melalui peningkatan mutu, pelayanan serta harga yang bersaing agar dapat selalu menjawab tantangan saat ini dan di masa yang akan datang. Matriks SWOT digunakan sebagai penetapan strategi yang berhubungan dengan keempat faktor dalam analisa SWOT dan posisi perusahaan pada diagram SWOT. Penetapan strategi digolongkan menjadi empat bagian, yaitu (Tabel 4.7 – Tabel 4.10):

Strategi Strengths – Opportunities/SO (maxi-maxi), yaitu strategi perusahaan untuk memaksimalkan kekuatan perusahaan dalam meraih kesempatan yang ada secara maksimal.

Strategi Strengths – Threats/ST (maxi-mini), yaitu strategi perusahaan untuk meminimalisasi ancaman eksternal dengan memaksimalkan kekuatan yang dimiliki.

Strategi Weaknesses – Opportunities/WO (mini-maxi), yaitu strategi perusahaan untuk meminimalisasi kelemahan dengan memanfaatkan kesempatan yang ada.

Strategi Weaknesses – Threats/WT (mini-mini), yaitu strategi perusahaan untuk meminimaliasasi ancaman dengan meminimalisasi kekurangan yang dimiliki perusahaan.

109 Tabel 4.11 Strategi Strengths - Opportunities No.

Strategi S-O

1.

Mengembangkan sistem pracetak untuk gedung dan perumahan dengan memanfaatkan adanya program pemerintah membenahi kawasan kumuh melalui pembangunan RUSUN.

2.

Mengembangkan sistem pracetak dan material alternative melalui kerjasama dengan pihak lain (dalam maupun luar negeri) yang sudah berpengalaman dan memiliki sistem yang handal.

3.

Memanfaatkan citra dan kapasitas produksi yang besar untuk memperoleh "premium price".

4.

Menangkap peluang peningkatan investasi dibidang infrastruktur melalui pola pemasaran yang lebih kehulu.

5.

Peningkatan kapasitas produksi dilakukan melalui optimalisasi kapasitas jalur yang ada.

6.

Mengamankan supply dan harga semen melalui upaya menjaga keseimbangan pemesanan antar produsen.

7.

Melakukan

kerjasama

secara

profesional

dengan

lembaga/perorangan

untuk

pengembangan sistem manajemen, laboratorium dan proyek engineering. 8.

Memanfaatkan Lembaga hukum untuk mengupayakan agar produk-produk yang dimiliki perusahaan mempunyai status hukum (merk dan hak intelektual).

9.

Memanfaatkan konsultan hukum untuk mengatasi permasalah hukum perusahaan.

Tabel 4.12 Strategi Strengths - Threats No.

Strategi S-T

1.

Meningkatkan jangkauan dan penetrasi pasar melalui penambahan representatif di beberapa daerah potensial.

2.

Pengembangan material, produk, fasilitas dan sistem produksi disesuaikan dengan tuntutan pasar dan dilaksanakan melalui pembentukan Tim Pengembangan yang bertugas menetapkan dan mengendalikan arah pengembangannya.

3.

Seluruh pabrik disiapkan untuk dapat menggunakan PC Bar.

4.

Bekerjasama dengan mitra kerja produsen lokal untuk meningkatkan jaminan kualitas dan supply PC Bar.

5.

Lokasi pembangunan pabrik baru ditetapkan dengan mempertimbangkan aspek dampak lingkungan, sosial masyarakat, supply material alam dan transportasi produk (khususnya angkutan laut) serta diupayakan didalam kawasan industri.

110 6.

Lebih selektif dalam menerima pesanan pelanggan dengan memanfaatkan informasi Nilai Pelanggan.

7.

WIKA BETON tetap fokus pada produk-produk untuk menunjang pembangunan infrastruktur sambil mulai mengembangkan produk-produk untuk gedung dan perumahan.

8.

Secara bertahap memodifikasi dan menerapkan sistem produksi yang ramah lingkungan diseluruh pabrik.

9.

Mengutamakan rekrutmen tenaga kerja dari masyarakat sekitar dan berpartisipasi dalam kegiatan sosial kemasyarakatan.

10.

Pengembangan SDM dikaitkan dengan rencana pengembangan jangka panjang perusahaan.

11.

Peningkatan kemampuan bersaing dilakukan melalui upaya improvement dan differensiasi produk lama.

12.

Bekerjasama dengan mitra kerja konstruksi untuk memasuki pasar rumah susun dan gedung pracetak.

Tabel 4.13 Strategi Weaknesses - Opportunities No.

Strategi W-O

1.

Evaluasi dan tindak lanjut terhadap pencapaian RKAP dan RJP harus meliputi seluruh sasaran baik kuantitatif maupun kualitatif.

2.

Melakukan kerjasama aliansi strategis dengan perusahaan terkait (dalam maupun luar negeri) untuk meningkatkan kapasitas penjualan.

3.

Melakukan

kerjasama

secara

profesional

dengan

lembaga/perorangan

untuk

pengembangan SDM, sistem manajemen, laboratorium dan proyek engineering. 4.

Meningkatkan Laboratorium Beton untuk mampu mengikuti perkembangan teknologi.

5.

Mengembangkan Customer Relation Management secara terpadu untuk penanganan masalah pasar, pelanggan dan pelayanan purna jual.

6.

Mengembangkan e-procurement pengadaan yang mencakup kegiatan pengadaan di PPB, WP dan Kantor Pusat secara terpadu.

111 Tabel 4.14 Strategi Weaknesses - Threats No.

Strategi W-T

1.

Aktivitas Promosi dilaksanakan berdasarkan sasaran/program jangka panjang dan jangka pendek promosi.

2.

Peningkatan kapasitas dan konsistensi mutu dilakukan melalui penggunaan teknologi baru.

3.

Pengelolaan informasi mengenai mitra-kerja potensial dilakukan melalui sistem IT yang terintegrasi.

4.

Meninjau, menetapkan dan menegaskan kembali strategi perusahaan dalam menghadapi masalah keterlambatan pembayaran dan piutang macet.

4.1.2 Penetapan & Implementasi Strategi

Pada tahap penetapan & implementasi strategi terdapat dua tahapan utama, yaitu: 1. Pemetaan strategi ke dalam area fungsional perusahaan 2. Penetapan critical success factor (CSF).

4.1.2.1 Penetapan Strategi & Kebijakan Fungsional

Dalam perencanaan dan implementasi strategi perusahaan, PT. WIKA Beton menggolongkan strategi-strategi tersebut berdasarkan area fungsional perusahaan, yaitu sebagai berikut: Tabel 4.15 Pemetaan Strategi kedalam Area Fungsional Perusahaan No. A.

Area Fungsional Perusahaan

Strategi

Pengembangan

Mengembangkan sistem pracetak untuk gedung dan perumahan

Bisnis

dengan memanfaatkan adanya program pemerintah membenahi kawasan kumuh melalui pembangunan RUSUN (rumah susun)

112

No.

Area Fungsional

Strategi

Perusahaan

Mengembangkan sistem pracetak dan material alternatif melalui kerjasama dengan pihak lan (dalam maupun luar negeri) yang sudah berpengalaman dan memiliki sistem yang handal Pengembangan material, produk, fasilitas, dan sistem produksi disesuaikan dengan tuntutan pasar dan dilaksanakan melalui pembentukan Tim Pengembangan yang bertugas menetapkan dan mengendalikan arah pengembangannya Lokasi

pembangunan

mempertimbangkan

pabrik

aspek

baru

ditetapkan

dampak

lingkungan,

dengan sosial

masyarakat, pasokan material alam dan transportasi produk (khususnya angkatan laut) serta diupayakan di dalam kawasan industri PT. WIKA Beton tetap fokus pada produk-produk untuk menunjang

pembangunan

infrastuktur

sambil

mulai

mengembangkan produk-produk untuk gedung dan perumahan Melakukan kerjasama aliansi strategis dengan perusahaan terkait (dalam maupun luar negeri) untuk meningkatkan kapasitas penjualan Melakukan

kerjasama

lembaga/perorangan

untuk

secara

professional

pengembangan

SDM,

dengan sistem

manajemen, laboratorium dan proyek enjiniring B.

Pemasaran

Menangkap peluang peningkatan investasi di bidang infrastruktur melalui pola pemasaran yang lebih kehulu Meningkatkan

jangkauan

dan

penetrasi

pasar

melalui

penambahan representatif penjualan di beberapa daerah potensial Aktivitas promosi dilaksanakan berdasarkan sasaran/program jangka panjang/jangka pendek promosi Mengembangkan Customer Relation Management secara terpadu untuk penanganan masalah pasar, pelanggan, dan pelayanan purna jual C.

Penjualan

Memanfaatkan citra dan kapasitas produksi yang besar untuk memperoleh “premium price” Lebih selektif dalam menerima pesanan pelanggan dengan memanfaatkan informasi Nilai Pelanggan

113

No. D.

Area Fungsional

Strategi

Perusahaan Produksi

Peningkatan kapasitas produksi dilakukan melalui optimalisasi kapasitas jalur yang ada Mengamankan pasokan dan harga semen melalui upaya menjaga keseimbangan pemesanan antar produsen Seluruh pabrik disiapkan untuk menggunakan PC Bar Bekerjasama

dengan

mitra

kerja

produsen

lokal

untuk

meningkatkan jaminan kualitas dan pasokan PC Bar Secara bertahap memodifikasi dan menerapkan sistem produksi yang ramah lingkungan diseluruh pabrik Peningkatan kapasitas dan konsistensi mutu dilakukan melalui penggunaan dan teknologi baru Mengembangkan

e-procurement

yang

mencakup

kegiatan

pengadaan di PPB, WP, dan kantor pusat secara terpadu E.

Sumberdaya

Pengembangan SDM dikaitkan dengan rencana pengembangan

Manusia

jangka panjang perusahaan Peningkatan produktivitas dan profitabilitas SDM

F.

Enjiniring

Peningkatan kemampuan bersaing dilakukan melalui upaya improvement dan diferensiensi produk lama Meningkatkan Laboratorium Beton agar mampu mengikuti perkembangan teknologi Melakukan

kerjasama

secara

profesional

dengan

lembaga/perorangan untuk pengembangan sistem manajemen, laboratorium, dan proyek G.

Keuangan

Meninjau, menetapkan dan menegaskan kembali strategi perusahaan

dalam

menghadapi

masalah

keterlambatan

pembayaran dan piutang macet H.

Hukum dan Legal

Memanfaatkan Lembaga hukum untuk mengupayakan agar produk-produk yang dimiliki perusahaan mampunyai status hukum (merek dan hak intelektual) Memanfaatkan konsultan hukum untuk mengatasi permasalahan hukum perusahaan

I.

Bidang Umum dan

Mengutamakan rekrutmen tenaga kerja dari masyarakat sekitar

Hubungan

dan berpatisipasi dalam kegiatan sosial kemasyarakatan

Masyarakat

114 Area Fungsional

No.

Strategi

Perusahaan

J.

Pengendalian

Evaluasi dan tindak lanjut terhadap pencapaian RKAP dan RJP harus meliputi seluruh sasaran baik kuantitatif maupun kualitatif

K.

Sistem Informasi

Pengelolaan informasi mengenai mitra-kerja potensial yang dilakukan melalui sistem TI yang terintegrasi

4.1.2.2 Penetapan Critical Succes Factors

Penetapan critical success factor (CSF) bertujuan untuk mengetahui wilayah aktivitas bisnis yang yang harus berjalan dengan benar untuk mencapai sasaran bisnis, sehingga diperlukan suatu pengukuran kinerja untuk mengetahui sejauh mana perusahaan telah menjalankan komitmennya terhadap strategi yang telah ditetapkan. Berikut adalah CSF yang ditetapkan untuk mencapai sasaran bisnis, yaitu:

Meningkatkan omzet penjualan dan perolehan kontrak baru

Meningkatkan laba operasional

Intensifikasi/Penetrasi pasar dan ekstensifikasi wilayah operasi pasar (lebih ke industri hulu)

Meningkatkan kapasitas produksi dan konsistensi mutu produk

Meningkatkan efisiensi penggunaan sumber daya keuangan dan tingkat pengembalian investasi

Meningkatkan pengembangan produk baru dan diferensiasi produk

Meningkatkan kompetensi, kepuasan dan produktivitas sumber daya manusia

Meningkatkan pelayanan dan kemampuan enjiniring melalui program penelitian dan pengembangan

115

Penerapan sistem informasi yang terintegrasi di seluruh unit kerja

Meningkatkan sistem manajemen perusahaan.

4.1.3 Evaluasi Kinerja Strategi

Hasil setiap langkah yang diimplementasikan perlu dievaluasi berupa pengukuran kinerja untuk memberikan umpan balik bagi pemantauan pelaksanaan anggaran, program dan pelaksanaan strategis. Hasil evaluasi juga digunakan untuk memberikan informasi bagi pelaksanaan tentang seberapa jauh target telah berhasil dicapai, sasaran strategis telah berhasil dicapai, tujuan dan visi perusahaan dapat dicapai. Evaluasi kinerja perusahaan dalam menjalankan rencana strategis mereka membutuhkan metode pengukuran performansi. Metode yang digunakan ialah metode Balanced Scorecard dengan empat perspektif pengukuran, yaitu perspektif keuangan (financial), perspektif pelanggan (customer), perspektif proses bisnis internal (internal process), dan perspektif pembelajaran dan pertumbuhan (learning and growth). Didalam setiap perspektif perlu ditetapkan key performance indicator (KPI), sebagai tolak ukur antara pencapaian rencana dengan realisasi yang terjadi. KPI ditentukan dari setiap CSF perusahaan, berikut adalah uraian mengenai CSF dan KPI dalam kerangka Balanced Scorecard PT. WIKA Beton (Tabel 4.16).

116 Tabel 4.16 CSF/Sasaran Strategis dan KPI PT. WIKA Beton. Perspektif

CSF

Key Performance

Satuan

Indicator

Pengukuran

Meningkatkan omzet penjualan

Nilai Penjualan

Rupiah

Meningkatkan omzet kontrak baru

Nilai perolehan kontrak

Rupiah

baru

Finansial

Meningkatkan tingkat

Return On Investment

Persentase

pengembalian investasi

(ROI)

Meningkatkan efisiensi

Total Asset Turnover

Kali

Nilai EBIT (Earn Before

Rupiah

penggunaan total aktiva perusahaan Meningkatkan laba operasional

Interest and Tax).

Pelanggan

Proses Internal

Memperluas penetrasi pasar

Target pangsa pasar

Persentase

(ekstensifikasi dan intensifikasi)

(market share).

Meningkatkan pelayanan kepada

Indeks kepuasan

pelanggan

pelanggan (CSI)

Mempertahankan pelanggan lama

Rasio pelanggan lama

Persentase

Meningkatkan pelanggan baru

Rasio pelanggan baru

Persentase

Menurunkan jumlah produk cacat

Rasio produk cacat dan

Persentase

& gagal

gagal.

Menurunkan jumlah potensi

Jumlah Lost Sale ketika

Frekuensi &

kontrak yang tidak dapat dipenuhi

dibutuhkan.

Rupiah

Training Coverage

Persentase

Employee Turnover

Persentase

Produktivitas Pegawai

Rupiah/Orang

Meningkatkan kemampuan

Proporsi biaya

Persentase

perusahaan dengan pengembangan

pengembangan &

produk baru, manajemen, SDM,

penelitian terhadap total

pasar, dan kemampuan teknik

biaya usaha.

Skor (1-5)

karena keterbatasan kapasitas produksi Meningkatkan kompetensi tenaga kerja Meningkatkan kepuasan tenaga Pembelajaran & Pertumbuhan

Kerja Meningkatkan produktivitas Pegawai

117

Gambar 4.4 Strategic Map PT. WIKA Beton dalam Kerangka Balanced Scorecard

4.2

Pengolahan Data Pengolahan data dilakukan berdasarkan data yang diperoleh untuk mengukur setiap KPI yang terdapat pada peta strategi. Dalam pengolahan data, ditambahkan asumsi-asumsi yang diperoleh dari pihak perusahaan dengan tujuan

118 agar setiap pengukuran KPI pada setiap perspektif di peta strategi Balanced Scorecard memiliki batasan dan pengertian yang jelas.

Sumber pengolahan data diperoleh dari laporan manajemen dan rencana kerja anggaran perusahaan (RKAP) periode tahun 2003-2006. Pengukuran performansi PT. WIKA Beton dimulai dari perspektif pembelajaran dan pertumbuhan, proses bisnis internal, dan pelanggan, karena ketiga perspektif tersebut merupakan indikator pencapaian jangka panjang (driver) yang akan mempengaruhi target kinerja jangka pendek pada indikator perspektif finansial.

4.2.1 Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan

Dalam suatu perusahaan, perspektif pembelajaran dan pertumbuhan merupakan salah satu faktor yang sangat penting dalam menentukan strategi perusahaan. Selain kapabilitas keuangan dan kemampuan perusahaan dalam menarik konsumen dengan proses internalnya, kinerja karyawan merupakan investasi infrastruktur perusahaan yang tak ternilai harganya. Perpektif pembelajaran dan pertumbuhan merupakan prioritas untuk menciptakan suatu keadaan yang mendukung perubahan organisasional, inovasi, dan pertumbuhan. Dalam pengukuran performansi PT. WIKA Beton pada perspektif pembelajaran dan pertumbuhan, dilakukan pengukuran performansi tenaga kerja berdasarkan kinerja program penelitian dan pengembangan, Training Coverage, Employee Turnover, dan produktivitas pegawai.

119 4.2.1.1 Penelitian dan Pengembangan

Penelitian dan pengembangan (research and development) atau Litbang merupakan suatu usaha yang dilakukan oleh perusahaan untuk meningkatkan keunggulan kompetitif perusahaan melalui peningkatan berkelanjutan terhadap kapabilitas kinerja semua sumber daya didalam perusahaan. Program penelitian dan pengembangan yang dilakukan oleh perusahaan, yaitu: Litbang Produk, Litbang SDM, Litbang Teknik, Litbang Manajemen, Litbang Sistem Informasi Manajemen, dan Litbang Pasar. Bagaimana mengukur kinerja litbang agar usaha dan biaya yang dikeluarkan oleh perusahaan dapat mempengaruhi perubahan kapabilitas perusahaan secara efektif?. Untuk itu, pengukuran KPI ini dilakukan dengan menghitung proporsi pengeluaran biaya untuk program penelitian dan pengembangan terhadap biaya usaha yang dikeluarkan per tahun, karena biaya litbang merupakan bagian dari biaya usaha. Pengukuran tersebut bertujuan untuk mengetahui dampak proporsi biaya litbang terhadap perubahan perusahaan kearah yang lebih baik.

120 Tabel 4.17 Program Penelitian dan Pengembangan PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Proporsi Pengeluaran Biaya Penelitian & Pengembangan Periode 2003-2006 (satuan jutaan rupiah; persen) 2003

2004

2005

2006

Uraian

Biaya Usaha Biaya Litbang

Realisasi

Rencana

Realisasi

Rencana

Realisasi

Rencana

Realisasi

Rencana

338,601.78

253,511.00

405,797.72

366,200.00

549,270.05

416,150.00

589,265.00

564,196.00

636.93

503.98

746.94

1,113.00

1,205.00

1,256.99

1,008.00

1,435.00

0.22%

0.30%

0.17%

0.25%

Proporsi Litbang 0.19% 0.20% 0.18% 0.30% % Pencapaian Target 94.62% 60.56% (sumber: Laporan Beban Langsung/ Beban Tak Langsung periode 2003-2006)

72.63%

Ket: RKAP = Rencana Kerja & Anggaran Perusahaan, Realisasi = Pelaksanaan Aktual

Contoh perhitungan: Proporsi =

Biaya Litbang x100% …(rumus 2.17) Biaya Usaha

Pr oporsiLitbang 2003 =

636.93 x100% = 0.19% 338,601.78

dan % pencapaian target tahun 2003 =

Pr oporsiLitbang Re alisasi 0.19% x100% = = 94.62% Pr oporsiLitbangRKAP 0.20%

67.26%

121 Tabel 4.18 Uraian Biaya Program Penelitian dan Pengembangan PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Program Penelitian dan Pengembangan Periode 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) Litbang

2003

2004

2005

2006

Produk

187.73

341.26

643.16

632.00

SDM

29.88

186.24

321.32

191.00

Teknik

103.00

152.81

177.14

121.00

0.00

0.00

0.00

0.00

Manajemen

299.08

52.04

48.02

42.00

Pasar

17.24

14.59

15.60

22.00

Jumlah Biaya Litbang

636.93

746.94

1,205.24

1,008.00

SIM

4.2.1.2 Kompetensi Tenaga Kerja Tenaga kerja merupakan suatu asset dan komponen masukkan (input) yang berharga bagi perusahaan. Para pekerja memegang peranan yang penting dalam kemajuan perusahaan. Tenaga kerja yang memiliki skill dan pemahaman kerja yang tinggi, merupakan modal intelektual bagi perusahaan. KPI pelatihan tenaga kerja memberikan gambaran seberapa besar usaha yang dilakukan oleh PT. WIKA Beton terhadap peningkatan kemampuan dan keahlian para sumber daya manusia mereka. Salah satu pengukuran yang dapat digunakan untuk mengetahui seberapa besar usaha peningkatan kompetensi tenaga kerja ialah training coverage.

Training coverage adalah persentase jumlah karyawan yang mendapatkan pelatihan dalam satu tahun. Kinerja training coverage PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dapat dilihat pada Tabel 4.19.

122 Tabel 4.19 Training Coverage PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Peserta Program Pelatihan dan Pendidikan Tenaga Kerja Periode 2003-2006

No

Uraian

Peserta 2003

Peserta 2004

(satuan orang; persen) Peserta Peserta 2005 2006

Ri

Ra

Ri

Ra

Ri

Ra

Ri

Ra

1

Pelatihan Dasar

0

22

0

0

0

0

0

10

2

Kursus Reguler

158

96

152

90

109

115

191

155

3

Pembinaan SDM

0

0

0

0

0

0

0

0

4

Konsultan SDM

0

0

0

0

0

0

0

0

5

Seminar

14

5

30

16

24

34

32

25

6

Pendidikan Reguler

0

0

0

0

0

0

0

0

7

Pendidikan Lanjutan

0

2

0

2

1

1

0

4

8

Studi Banding

0

0

5

9

0

0

0

10

9

Lain-lain

0

0

0

0

0

0

0

0

172

125

187

117

134

150

223

204

Jumlah Peserta

885

918

912

903

Training Coverage Aktual

19.44%

20.37%

14.69%

24.70%

Training Coverage Rencana

14.12%

12.75%

16.45%

22.59%

Jumlah Tenaga Kerja

% Pencapaian Target 137.60% 159.83% 89.33% 109.31% (sumber: Laporan Realisasi Program Pendidikan dan Pelatihan periode 2003-2006) Ket: Ri = Pelaksanaan aktual / realisasi aktual Ra = Rencana pelaksanaan awal

Contoh perhitungan: Training Coverage =

Jumlah Peserta Training x100% …(rumus 2.16) Jumlah Total Tenaga Kerja

Training Coverage Realisasi 2006 =

223 x100% = 24.70% 903

123 dan % pencapaian target tahun 2006 =

% Training Coverage Ri 24.70% x100% = = 109.31% % Training Coverage Ra 22.59%

4.2.1.3 Kepuasan Tenaga Kerja Tujuan kepuasan tenaga kerja (employee satisfaction) menyatakan bahwa moral pekerja dan kepuasan kerja secara keseluruhan saat ini dipandang penting oleh perusahaan. Pekerja yang puas merupakan pra-kondisi bagi meningkatnya produktivitas, daya tanggap, mutu, dan pelayanan kepada pelanggan.

Employee turnover merupakan tingkat keluar masuknya karyawan pada perusahaan tersebut. Semakin tinggi Employee Turnover, mengindikasikan iklim organisasi yang kurang baik, sehingga karyawan yang bekerja tidak dapat bertahan lama berada dalam perusahaan tersebut. Employee Turnover PT. WIKA Beton periode 2003-2006 berdasarkan alasannya dapat dilihat pada Tabel 4.20.

124 Tabel 4.20 Realisasi Employee Turnover PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Empolyee Turnover per Tahun Periode 2003-2006 (satuan orang) No.

Uraian

2003

2004

2005

2006

Jumlah Awal

880

885

918

912

19

45

10

25

A

Penambahan Tenaga Kerja

B

Pengurangan Tenaga Kerja

1

Mengundurkan Diri

2

4

5

9

2

Pensiun

9

2

4

5

3

Meninggal Dunia

2

4

3

5

4

Kepentingan Perusahaan

1

2

4

15

Total Tenaga Kerja Keluar

14

12

16

34

Jumlah Akhir

885

918

912

903

% Masuk

2.16%

5.08%

1.09%

2.74%

% Keluar

1.59%

1.36%

1.74%

3.73%

(sumber: Laporan Perubahan Personalia periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: Turnover Keluar =

Jumlah Tenaga Kerja Keluar x100% …(rumus 2.15.1) Jumlah Total Tenaga Kerja

Turnover Masuk =

Jumlah Tenaga Kerja Masuk x100% …(rumus 2.15.2) Jumlah Total Tenaga Kerja

Turnover Keluar 2003 =

14 x100% = 1.59% 885

Turnover Masuk 2003 =

19 x 100% = 2.16% 885

125 Tabel 4.21 Rencana Employee Turnover PT. WIKA Beton Uraian

2003

2004

2005

2006

Jumlah Awal

880

885

918

912

Tenaga Kerja Masuk

19

45

10

25

Tenaga Kerja Keluar

10

4

8

20

Jumlah Akhir

889

926

920

917

% Keluar

1.12%

0.43%

0.87%

2.18%

(sumber: Laporan Perubahan Personalia periode 2003-2006)

Contoh perhitungan untuk rencana Employee Turnover menggunakan rumus seperti contoh diatas.

4.2.1.4 Produktivitas Pegawai Produktivitas Pegawai (employee productivity) adalah suatu ukuran hasil, dampak keseluruhan dari usaha peningkatan moral (employee satisfaction) dan keahlian pekerja. Tujuannya ialah membandingkan keluaran yang dihasilkan para pekerja dengan jumlah pekerja yang dikerahkan untuk menghasilkan keluaran tersebut. Pengukuran produktivitas pegawai dilakukan dengan membandingkan jumlah total penjualan (sebagai output perusahaan) terhadap jumlah total pegawai di PT. WIKA Beton (sebagai input perusahaan) per periode tahunan. Dengan asumsi, semua elemen tenaga kerja didalam organisasi terlibat dalam menghasilkan output perusahaan berupa jumlah nilai penjualan. Jumlah dan persentase kinerja produktivitas pegawai PT. WIKA Beton terhadap rencana perusahaan dapat dilihat pada Tabel 4.22.

126 Tabel 4.22 Produktivitas Pegawai PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Produktivitas Pegawai Periode 2003-2006 (dalam jutaan rupiah; orang) Uraian

2003

2004

2005

2006

342,477.85

413,597.70

551,021.85

597,246.95

885

918

912

903

Realisasi Produktivitas

386.98

450.54

604.19

661.40

Rencana Produktivitas

325.00

350.00

425.00

575.00

% Pencapaian Target

119.07%

128.73%

142.16%

115.03%

Penjualan Jumlah Tenaga Kerja

(sumber: Laporan Laba Rugi dan Laporan Perubahan Personalia periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: Produktivitas =

Nilai Penjualan (input) …(rumus 2.14) Jumlah Tenaga Kerja (output)

Produktivitas 2004 =

Rp.413,597.70 = 450.54 Rp/orang 918 orang


Produktivitas Aktual 450.54 x100% = x100% = 128.73% Rencana Produktivitas 350.00

4.2.2 Perspektif Proses Bisnis Internal Pengukuran performansi PT. WIKA Beton pada perspektif proses bisnis internal, dilakukan pengukuran mutu dari setiap sub bisnis unit (SBU) yang dimiliki oleh PT. WIKA Beton yaitu (tiang beton, tiang pancang, bantalan jalan rel, produk beton jembatan, produk beton dinding penahan tanah, produk beton bangunan air, produk beton gedung & perumahan, produk beton maritim, dan produk beton lain-lain). Selain itu dalam perspektif ini, dilakukan pengukuran

127 terhadap kapasitas tersedia. Pengukuran mutu produk dan kapasitas tersedia PT. WIKA Beton merupakan urutan proses bagi pengukuran performansi dalam menetapkan strategi yang akan mendorong tercapainya tujuan pada perspektif pelanggan dan finansial dari segi peningkatan pelayanan mutu dan ketersediaan pengadaan barang.

4.2.2.1 Kualitas Produk Pengukuran performansi mutu dilakukan dengan tujuan untuk memenuhi dan meningkatkan kepuasan pelanggan dari segi jaminan kualitas produk yang ditawarkan. Dalam perhitungan performansi mutu produk, dibedakan menjadi dua bagian yaitu produk cacat dan produk gagal. Produk cacat ialah produk dengan tingkat kerusakan yang masih dapat diperbaiki atau dapat ditoleransi. Sedangkan produk gagal ialah produk dengan tingkat kerusakan yang parah sehingga tidak mungkin dapat digunakan lagi. Perhitungan rasio produk cacat dan produk gagal ialah dengan membandingkan volume produk cacat atau produk gagal dengan jumlah volume produksi per SBU per tahun. Kinerja mutu produk cacat dan gagal PT. WIKA Beton tahun 2003-2006 dapat dilihat pada Tabel 4.23 dan Tabel 4.24.

128 Tabel 4.23 Volume dan Rasio Produk Cacat PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Jumlah dan Rasio Produk Cacat (Defect) Periode 2003-2006 (satuan unit; persen) 2003 No

SBU

2004

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Produksi

Cacat

% Cacat

% Cacat

Produksi

Cacat

% Cacat

% Cacat

1

Tiang Beton

55,794

32

0.06%

1.20%

65,472

65

0.10%

1.20%

2

Tiang Pancang

101,003

196

0.19%

0.90%

103,676

277

0.27%

0.90%

3

Bantalan Jalan Rel

456,236

191

0.04%

0.60%

47,487

4

0.01%

0.60%

2

0.18%

0.60%

9,084

136

1.50%

0.60%

4

Beton Jembatan

1,138

5

Beton Dinding Penahan Tanah

16,354

19

0.12%

1.00%

10,386

6

0.06%

1.00%

6

Beton Bangunan Air

2,724

1

0.04%

0.40%

178

0

0.00%

0.40%

7

Beton Gedung & Rumah

0

0

0.00%

0.00%

898

1

0.08%

0.00%

8

Beton Maritim

0

0

0.00%

0.00%

332

0

0.00%

0.00%

9

Beton Lain-lain

0

0

0.00%

0.00%

2,694

0

0.00%

1.00%

0.0691%

0.5222%

0.2228%

0.6333%

Rata-rata % Cacat

2005 No

SBU

2006

Vol.

Vol.

Aktual %

Rencana

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Produksi

Cacat

Cacat

% Cacat

Produksi

Cacat

% Cacat

% Cacat

1

Tiang Beton

55,581

55

0.10%

1.20%

41,219

28

0.07%

1.20%

2

Tiang Pancang

151,402

291

0.19%

0.90%

154,289

141

0.09%

0.90%

3

Bantalan Jalan Rel

292,991

38

0.01%

0.60%

136,220

52

0.04%

0.60%

4

Beton Jembatan

6,330

0

0.00%

0.60%

11,572

0.00%

0.60%

5


17,478

11

0.06%

1.00%

20,561

30

0.15%

1.00%

0

0.00%

0.40%

200

0

0.00%

0.40%

2

0.10%

0.40%

0.00%

0.40%

0.00%

1.00%

0.0492%

0.7222%

6

Beton Bangunan Air

86

7


250

0

0.00%

0.40%

2,009

8

Beton Maritim

63

0

0.00%

0.40%

1,089

9

Beton Lain-lain

6,894

0

0.00%

1.00%

2,016

0.0408%

0.7222%

Rata-rata % Cacat

0

129 Tabel 4.24 Volume dan Rasio Produk Gagal PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Jumlah dan Rasio Produk Gagal (Failure) Periode 2003-2006 (satuan unit; persen) 2003 No

SBU

2004

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Produksi

Gagal

% Gagal

% Gagal

Produksi

Gagal

% Gagal

% Gagal

1

Tiang Beton

55,794

28

0.05%

0.40%

65,472

26

0.04%

0.40%

2

Tiang Pancang

101,003

32

0.03%

0.25%

103,676

42

0.04%

0.25%

3

Bantalan Jalan Rel

456,236

113

0.02%

0.15%

47,487

3

0.01%

0.15%

0

0.00%

0.10%

9,084

0

0.00%

0.10%

4

Beton Jembatan

1,138

5


16,354

3

0.02%

0.40%

10,386

2

0.02%

0.40%

6

Beton Bangunan Air

2,724

0

0.00%

0.40%

178

0

0.00%

0.40%

7


0

0

0.00%

0.00%

898

0

0.00%

0.00%

8

Beton Maritim

0

0

0.00%

0.00%

332

0

0.00%

0.00%

9

Beton Lain-lain

0

0

0.00%

0.00%

2,694

0

0.00%

0.00%

0.0139%

0.1889%

0.0118%

0.1889%

Rata-rata % Gagal

2005 No

SBU

2006

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Vol.

Vol.

Aktual

Rencana

Produksi

Gagal

% Gagal

% Gagal

Produksi

Gagal

% Gagal

% Gagal

1

Tiang Beton

55,581

15

0.03%

0.30%

41,219

16

0.04%

0.30%

2

Tiang Pancang

151,402

55

0.04%

0.25%

154,289

58

0.04%

0.25%

3

Bantalan Jalan Rel

292,991

35

0.01%

0.15%

136,220

23

0.02%

0.15%

4

Beton Jembatan

6,330

0

0.00%

0.10%

11,572

0

0.00%

0.10%

5


17,478

0

0.00%

0.30%

20,561

3

0.01%

0.30%

6

Beton Bangunan Air

86

0

0.00%

0.10%

200

0

0.00%

0.10%

7


250

0

0.00%

0.10%

2,009

0

0.00%

0.10%

8

Beton Maritim

63

0

0.00%

0.10%

1,089

0

0.00%

0.10%

9

Beton Lain-lain

6,894

0

0.00%

0.30%

2,016

0

0.00%

0.30%

0.0084%

0.1889%

0.0120%

0.1889%

Rata-rata % Gagal (sumber: Laporan Produksi periode 2003-2006)

Contoh perhitungan:

% Cacat @ Jenis Produk =

Vol. Cacat @ Jenis Produk × 100% ..(rumus 2.11) Vol. Produksi @ Jenis Produk

130 Rata − rata % Cacat =

Jumlah % Cacat …(rumus 2.12) Jumlah Jenis Produk Yang Dihasilkan

% Cacat Tiang Beton 2003 =

Rata − rata % Cacat 2003 =

32 × 100% = 0.06% 55794

0.06 + 0.19 + 0.04 + 0.18 + 0.12 + 0.40 = 0.0691% 9

, untuk perhitungan rasio produk gagal (failure) menggunakan perumusan yang sama seperti yang dilakukan untuk perhitungan rasio produk cacat diatas.

4.2.2.2 Kapasitas Tersedia Ketersediaan kapasitas produk mempengaruhi kemampuan perusahaan dalam memenuhi kebutuhan pelanggan. Perusahaan tidak akan menyanggupi penawaran kontrak yang diajukan oleh pelanggan jika kapasitas yang ada tidak sanggup menampung kebutuhan tersebut, hal demikian yang selanjutnya disebut

lost sales. Pengukuran performansi kapasitas tersedia dengan perhitungan lost sales dilakukan dengan menghitung frekuensi terjadinya lost sales setiap tahunnya dan biaya yang hilang akibat lost sales. Kinerja kapasitas tersedia PT. WIKA Beton dapat dilihat pada Tabel 4.25.

131 Tabel 4.25 Jumlah dan Biaya Lost Sales PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Frekuensi dan Biaya Lost Sales Periode 2003-2006

Periode

Frekuensi

Biaya (Rp. jutaan)

Rencana (Rp. jutaan)

2003

Periode

Frekuensi

Biaya (Rp. jutaan)

Rencana (Rp. jutaan)

2004

Jan

0

0.00

0

Jan

0

0.00

0

Feb

0

0.00

0

Feb

0

0.00

0

Mar

0

0.00

0

Mar

0

0.00

0

Apr

0

0.00

0

Apr

0

0.00

0

Mei

0

0.00

0

Mei

0

0.00

0

Jun

0

0.00

0

Jun

0

0.00

0

Jul

0

0.00

0

Jul

0

0.00

0

Agt

1

2,685.40

0

Agt

0

0.00

0

Sep

0

0.00

0

Sep

1

2,659.21

0

Okt

0

0.00

0

Okt

1

1,179.63

0

Nov

0

0.00

0

Nov

0

0.00

0

Des

0

0.00

0

Des

0

0.00

0

Total Ratarata

1

2,685.40

0

Total Ratarata

2

3,838.84

0

2,685.40

0

2005

1,919.42

0

2006

Jan

0

0.00

0

Jan

0

0.00

0

Feb

0

0.00

0

Feb

0

0.00

0

Mar

0

0.00

0

Mar

0

0.00

0

Apr

0

0.00

0

Apr

0

0.00

0

Mei

0

0.00

0

Mei

0

0.00

0

Jun

0

0.00

0

Jun

0

0.00

0

Jul

0

0.00

0

Jul

0

0.00

0

Agt

1

1,260.05

0

Agt

0

0.00

0

Sep

2

3,350.00

0

Sep

0

0.00

0

Okt

1

1,179.63

0

Okt

1

2,350.98

0

Nov

0

0.00

0

Nov

1

1,020.36

0

Des

0

0.00

0

Des

0

0.00

0

Total Ratarata

4

5,789.68

0

Total Ratarata

2

3,371.34

0

1,447.42

0

(sumber: Laporan Peninjauan Kontrak periode 2003-2006)

1,685.67

0

132 Contoh perhitungan: Rata − rata Biaya LostSales =

∑ Biaya Lost Sales ∑ Frekuensi Lost Sales

Rata − rata Biaya Lost Sales 2006 =

3,371.34 = 1,685.67 2

4.2.3 Perspektif Pelanggan Pada keadaan nyata dimana konsumen memegang kendali bisnis, produsen harus mengubah jalan pikiran mereka kepada jalan berpikir yang berorientasi kepada pelanggan/konsumen. Produk PT. WIKA Beton merupakan produk yang bersaing di pasaran. Pesaing untuk pasar lokal terdiri dari dari beberapa perusahaan dengan level perusahaan modern. Apabila tidak diantisipasi lebih lanjut, bukan tidak mungkin pada suatu hari nanti banyak konsumen yang meninggalkan produk dari PT. WIKA Beton. Sehingga pendekatan yang realistis adalah berusaha menjadikan konsumen sebagai sebuah asset perusahaan yang tidak ternilai. Untuk menghasilkan sebuah nilai yang berorientasi kepada konsumen, perspektif pelanggan dilukiskan melalui beberapa indikator pengukuran performansi perusahaan, yaitu: kepuasan pelanggan, akuisisi dan retensi pelanggan,

serta

pangsa

pasar.

Indikator

tersebut

digunakan

untuk

mengindikasikan pencapaian strategi untuk menciptakan nilai dan diferensiasi dari perspektif pelanggan.

133

4.2.3.1 Kepuasan Pelanggan Sesuai dengan misi PT. WIKA Beton, yaitu memberikan pelayanan yang terbaik kepada pelanggan dengan kesesuaian mutu, ketepatan waktu, dan harga bersaing, maka hal tersebut menggambarkan bahwa perusahaan berorientasi kepada konsumen. Kepuasan pelanggan sebagai parameter tercapai atau tidaknya usaha perusahaan untuk memperoleh simpati dari para konsumennya. Kepuasan pelanggan tercipta melalui usaha perusahaan dalam mengoptimalkan perspektif proses bisnis internal (menciptakan pelayanan dan jaminan akan mutu, harga, dan waktu). Pengukuran kepuasan pelanggan dilakukan dengan menggunakan metode

Customer Satisfaction Index (CSI). CSI mengukur dua indikator penting, yaitu Kepuasan Kualitas dan Kepuasan Pelayanan. Penilaian CSI dilakukan oleh perusahaan dalam satuan ranking/semester. CSI menggunakan skala 1s/d5, untuk

ranking 5 sebagai indikator paling baik dan 1 sebagai indikator sangat buruk. Pengukuran dilakukan dengan melakukan survey kepuasan pelanggan melalui kuesioner

yang

dilakukan

oleh

pihak

perusahaan

sebanyak

30

responden/pelanggan per semester. Berikut kinerja kepuasan pelanggan yang berhasil dicapai oleh PT. WIKA Beton pada Tabel 4.26 dan Tabel 4.27.

134 Tabel 4.26 Customer Satisfacton Index PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Customer Satisfaction Index Periode Tahun 2003-2004 *) Rata-rata jumlah responden: 30 pelanggan tiap semester 2003 No. A. 1 2 3

Penilaian

Kepuasan Kualitas Produk (Spesifikasi/keandalan) [Q] Harga (Daya Saing) [C] Ketepatan Waktu Pengiriman [D]

Satuan

2004

Rencana

Aktual Sem I

Aktual Sem II

Rencana

Aktual Sem I

Aktual Sem II

5.00

4.75

4.08

5.00

4.12

3.75

4.00

3.50

3.62

4.00

4.00

3.91

5.00

3.92

3.50

5.00

3.94

3.42

Ranking/Smtr Ranking/Smtr Ranking/Smtr

4

Keamanan Produk [S]

Ranking/Smtr

5.00

4.58

4.08

5.00

4.13

3.67

5

Konsistensi

Ranking/Smtr

5.00

4.58

4.15

4.50

4.29

3.70

B.

Kepuasan Pelayanan Kecepatan Tanggapan (Respon)

1 2 3 4 5

Ranking/Smtr

5.00

4.42

4.46

5.00

4.29

4.25

Pelayanan

Ranking/Smtr

5.00

4.42

4.25

5.00

4.24

4.00

Komitmen

Ranking/Smtr

4.00

4.25

4.08

4.00

4.00

3.67

Supervisi Penggantian Produk tak sesuai

Ranking/Smtr

4.00

4.00

4.00

4.00

4.18

3.33

5.00

4.43

4.09

5.00

3.78

3.36

4.70

4.29

4.03

4.65

4.10

3.71

Ranking/Smtr

CSI per Semester % Pencapaian Target

88.47%

83.89%

135 Tabel 4.27 Customer Satisfacton Index PT. WIKA Beton (lanjutan) PT. WIKA Beton Customer Satisfaction Index Periode Tahun 2005-2006 *) Rata-rata jumlah responden: 30 pelanggan tiap semester 2005 No.

A. 1 2

Penilaian

Satuan

Kepuasan Kualitas Produk (Spesifikasi/keandalan) [Q]

2006

Rencana

Aktual Sem I

Aktual Sem II

Rencana

Aktual Sem I

Aktual Sem II

Ranking/Smtr

4.00

4.85

4.46

4.00

4.74

3.85

Ranking/Smtr

4.00

5.00

3.85

4.00

4.69

3.00

3

Harga (Daya Saing) [C] Ketepatan Waktu Pengiriman [D]

Ranking/Smtr

4.00

4.46

4.00

4.00

4.69

3.33

4

Keamanan Produk [S]

Ranking/Smtr

4.00

4.38

4.23

4.00

4.69

3.55

5

Konsistensi

Ranking/Smtr

4.00

4.23

4.23

4.00

4.69

3.67

1

Kepuasan Pelayanan Kecepatan Tanggapan (Respon)

Ranking/Smtr

4.00

5.00

4.69

4.00

4.69

3.53

2

Pelayanan

Ranking/Smtr

4.00

5.00

4.62

4.00

4.69

3.42

3

Komitmen

Ranking/Smtr

4.00

4.15

4.46

4.00

4.63

3.25

4

Supervisi Penggantian Produk tak sesuai

Ranking/Smtr

4.00

4.23

3.62

4.00

4.63

3.00

Ranking/Smtr

4.00

4.62

4.00

4.00

4.74

3.00

4.00

4.59

4.22

4.00

4.69

3.36

B.

5

CSI per Semester % Pencapaian Target

110.10%

100.60%

(sumber: Laporan CSI periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: CSI per semester =

∑ Nilai Kepuasan Kualitas + ∑ Nilai Kepuasan Pelayanan 10

...(rumus 2.9) CSI per Tahun =

CSI Semester 1 + CSI Semester 2 …(rumus 2.10) 2

CSI per semester1(2005) =

22.92 + 23 45.92 = = 4.59 10 10

136 CSI per Tahun 2005 =

4.59 + 4.22 = 4.405 2

4.2.3.2 Retensi dan Akuisisi Pelanggan Sebagai dampak dari peningkatan atau penurunan dari kepuasan pelanggan adalah proporsi retensi pelanggan dan akuisisi pelanggan (customer

retention and acquisition). Pengukuran retensi dan akuisisi pelanggan merupakan pengukuran kinerja yang penting untuk mengetahui sejauh mana PT. WIKA Beton dapat mempertahankan pelanggan lama dan meningkatkan jumlah pelanggan baru dalam menjalankan bisnisnya dengan tujuan memperluas pangsa pasar. Pengukuran retensi dan akuisisi pelanggan dilakukan dengan mengukur persentase retensi dan akuisisi pelanggan berdasarkan jumlah pelanggan lama dan baru dari PT. WIKA Beton per tahun. Proporsi retensi pelanggan dan akuisisi pelanggan dapat dilihat pada Tabel 4.28 berikut. Tabel 4.28 Rasio Retensi dan Akuisisi Pelanggan PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Jumlah dan Persentasi Retensi & Akuisisi Pelanggan Tahun 2003

Tahun

Pelanggan

Jumlah Pelanggan

Rasio Retensi

Rasio Akuisisi

Lama

Baru

2003

40

87

127

31.50%

2004

197

78

275

2005

233

53

2006

277

85

Rencana

(satuan jumlah pelanggan) % Pencapaian Target

Retensi

Akuisisi

Retensi

Akuisisi

68.50%

58.00%

42.00%

54.30%

163.10%

71.64%

28.36%

70.00%

30.00%

102.34%

94.55%

286

81.47%

18.53%

72.00%

28.00%

113.15%

66.18%

362

76.52%

23.48%

68.00%

32.00%

112.53%

73.38%

(sumber: Daftar Pelanggan Periode 2003-2006)

137 Contoh perhitungan: Akuisisi Pelanggan =

Jumlah Pelanggan Baru × 100% …(rumus 2.7) JumlahTotal Pelanggan

Retensi Pelanggan =

Jumlah Pelanggan Lama × 100% …(rumus 2.8) Jumlah Total Pelanggan

Akuisisi Pelanggan 2006 =

Retensi Pelanggan 2006 =

85 × 100% = 23.48% 362

277 × 100% = 76.52% 362

dan % pencapaian target tahun 2006 Re tensi =

Rasio Retensi 76.52 × 100% = x100% = 112.53% Rencana Rasio Retensi 68.00

Akuisisi =

Rasio Akuisisi 23.48 × 100% = x100% = 73.38% Rencana Rasio Akuisisi 32.00

4.2.3.3 Pangsa Pasar Pangsa pasar (market share) merupakan indikator pencapaian akhir dari usaha perusahaan dalam meraih minat pihak eksternal atau pelanggan. Oleh sebab itu, pengukuran KPI ini sangat penting bagi perusahaan, karena menggambarkan peta persaingan PT. WIKA Beton dengan para pesaing. Mengukur pangsa pasar dapat segera dilakukan jika kelompok pelanggan sasaran atau segmen pasar sudah dapat ditentukan, namun menentukan seberapa besar pasar yang ada untuk produk tertentu bukan hal yang mudah.

138 Dalam pengukuran pangsa pasar, perusahaan mengasumsikan jumlah pasar sebagai jumlah surat pengajuan kontrak yang sudah disetujui baik oleh pihak PT. WIKA Beton maupun oleh pesaing. Karena PT. WIKA Beton merupakan perusahaan beton pracetak yang sudah dikenal di Indonesia, maka diasumsikan semua kontrak pasti akan diajukan ke PT. WIKA Beton. Oleh karena itu, pengukuran pangsa pasar dilakukan dengan membagi total nilai

Tender yang dimenangkan oleh PT. WIKA Beton dengan total proyek yang diikuti. Tabel 4.29 Rasio Pangsa Pasar PT WIKA Beton per Tahun PT. WIKA Beton Pangsa Pasar Berdasarkan Perolehan Tender dan Non Tender Periode Tahun 2003-2006 (dalam jutaan rupiah) Uraian

2003

2004

2005

2006

Nilai Tender yang diikuti

479,449

793,311

603,467

936,356

Nilai Tender yang dimenangkan Nilai Tender yang dimenangkan oleh Pesaing Tanpa Tender

280,813

527,306

344,547

603,586

198,636

266,005

258,920

332,770

-

-

-

-

Jumlah Pasar

479,449

793,311

603,467

936,356

Realisasi % Pangsa Pasar

58.57%

66.47%

57.09%

64.46%

Rencana % Pangsa Pasar

48.96%

69.42%

60.43%

47.67%

% Pencapaian Target

119.63%

95.75%

94.48%

135.22%

(sumber: Laporan Perolehan Tender periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: Persentase Pangsa Pasar = ...(rumus 2.6)

Total Nilai Tender Yang Dimenangkan × 100% Total Nilai Tender Yang Diikuti

139 % Pangsa Pasar 2006 =

603,586 × 100% = 64.46% 936,356


% Pangsa Pasar Aktual 64.46% × 100% = x100% = 107.44% Rencana % Pangsa Pasar 60%

4.2.4 Perspektif Finansial Dalam setiap perusahaan, aspek keuangan merupakan indikator yang paling nyata dari berhasil atau tidaknya perusahaan tersebut. Semakin baik tingkat perkembangan keuangan suatu perusahaan, maka dapat dikatakan bahwa perusahaan tersebut mempunyai nilai (value). Pada pengukuran performansi PT. WIKA Beton dalam perspektif finansial, digunakan perhitungan ROI (return on

investment), Total Asset Turnover, pencapaian nilai penjualan, pencapaian perolehan kontrak baru, dan keuntungan/laba operasional perusahaan (EBIT).

4.2.4.1 Kontrak Baru Kontrak baru (new contract) merupakan pendapatan perusahaan berdasarkan kontrak baru yang diterima pada periode tersebut. Kontrak baru akan berubah menjadi jumlah nilai penjualan jika kontrak tersebut sudah terpenuhi (pemberian BST/Berita Serah Terima kepada pihak pelanggan) pada periode yang ditentukan. Kontrak baru diperoleh dari usaha perusahaan dalam memenangkan Tender yang diajukan oleh pihak pelanggan. Pengukuran dilakukan dengan menjumlah semua omzet kontrak baru yang diperoleh selama kurun waktu satu tahun. Nilai perolehan kontrak baru PT

140 WIKA Beton berdasarkan kategori SBU dan wilayah penjualan per tahun dapat dilihat pada Tabel 4.30 dan Tabel 4.31. Tabel 4.30 Perolehan Kontrak Baru per SBU PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Nilai Perolehan Kontrak Baru per SBU 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) No.

SBU

2003

2004

2005

2006

1

TB

33,998

33,920

47,663

43,457

2

TP

160,716

242,032

250,343

379,706

3

BJR

73,440

42,234

41,179

22,834

4

PBJ

67,673

172,027

48,025

33,811

5

PBDPT

47,631

29,683

74,535

91,721

6

PBBA

323

2,332

931

6,736

7

PBBGR

0

0

0

0

8

PBBM

0

2,246

205

6,344

9

PBL

2,948

1,691

8,522

11,879

10

Jasa

7,390

1,141

1,857

7,100

Jumlah

394,119

527,306

473,262

603,586

Rencana % Pencapaian Target

250,800

375,250

427,500

570,000

136.55

110.22

128.89

104.78

(sumber: Laporan Realisasi Omzet Kontrak periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: Perolehan kontrak baru = Σ nilai kontrak baru setiap SBU … (rumus 2.5) Perolehan kontrak baru 2003 = 33,998 + 160,716 + 73,440 + 67,673 + 47,631 + 323 + 2,948 + 7,390 (x juta) = Rp. 394,119 juta

141 dan % pencapaian target =

Aktualisasi Kontrak Baru 394,119 × 100% = x100% = 136.55% Rencana Kontrak Baru 250,800

Tabel 4.31 Perolehan Kontrak Baru per WP PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Nilai Perolehan Kontrak Baru per Wilayah Penjualan Periode Tahun 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) No.

Wilayah Penjualan

2003

2004

2005

2006

1

WP I - MEDAN

57,451

59,661

79,197

171,009

2

WP II - PALEMBANG

30,379

22,969

30,277

39,376

3

WP III - JAKARTA

112,675

147,549

170,454

122,578

4

WP IV - SEMARANG

57,756

148,708

66,054

61,800

5

WP V - SURABAYA

101,832

129,461

88,926

180,921

6

WP VI - MAKASAR

34,025

18,957

38,353

27,904

394,119

527,306

473,262

603,587

Total

(sumber: Laporan Realisasi Omzet Kontrak periode 2003-2006)

4.2.4.2 Penjualan Penjualan (sales) merupakan pendapatan perusahaan yang sudah terealisasi, sebelumnya penjualan berstatus kontrak baru hingga PT. WIKA Beton dapat memenuhi kontrak tersebut. Pengukuran penjualan sangat penting bagi perusahaan sebagai indikator pendapatan per periode tertentu untuk masingmasing SBU selain kontrak baru. Nilai penjualan per SBU dan per wilayah penjualan PT. WIKA Beton dapat dilihat pada Tabel 4.32 dan Tabel 4.33.

142 Tabel 4.32 Nilai Penjualan per SBU PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Nilai Penjualan per SBU 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) No.

SBU

2003

2004

2005

2006

1

TB

23,394

29,299

53,353

34,578

2

TP

135,677

172,727

262,683

362,054

3

BJR

76,180

45,739

39,968

30,561

4

PBJ

59,963

112,152

132,693

41,544

5

PBDPT

44,160

38,968

48,005

100,827

6

PBBA

0

1,039

2,442

6,135

7

PBBGR

0

0

0

0

8

PBBM

0

1,681

770

6,344

9

PBL

1,319

5,483

8,522

11,879

10

Jasa

1,786

6,509

2,584

3,325

Jumlah

342,478

413,598

551,022

597,247

Rencana

256,500

399,000

437,000

551,000

% Pencapaian

153.65

132.16

108.30

109.54

(sumber: Laporan Realisasi Nilai Penjualan periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: Nilai Penjualan = Σ Penjualan setiap SBU … (rumus 2.4) Nilai Penjualan 2005 = 53,353 + 262,683 + 39,968 + 132,693 + 48,005 + 2,442 + 770 + 8,522 + 2,584 (x juta) = Rp. 551,002 juta


Aktualisasi Penjualan 551,022 × 100% = x100% = 108.30% Rencana Penjualan 437,000

143 Tabel 4.33 Nilai Penjualan per WP PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Nilai Penjualan per Wilayah Penjualan Periode Tahun 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) No.

Wilayah Penjualan

2003

2004

2005

2006

1

WP I - MEDAN

51,176

41,940

92,345

138,273

2

WP II - PALEMBANG

22,300

25,738

33,804

30,311

3

WP III - JAKARTA

108,201

96,973

167,778

178,929

4

WP IV - SEMARANG

48,339

108,289

90,253

88,292

5

WP V - SURABAYA

89,277

111,192

130,743

136,268

6

WP VI - MAKASAR

23,185

29,466

36,100

25,175

Total

342,478

413,598

551,022

597,247

(sumber: Laporan Realisasi Nilai Penjualan periode 2003-2006)

4.2.4.3 Profitabilitas Pengukuran kinerja perolehan keuntungan yang digunakan ialah EBIT (earn before interest and tax). EBIT yaitu perolehan keuntungan atau laba sebelum dipengaruhi oleh faktor pajak dan beban bunga. EBIT juga merupakan laba operasional dimana nilai penjualan bersih dikurangi harga pokok penjualan dan biaya usaha yang harus dikeluarkan untuk operasional. Pemilihan EBIT sebagai formulasi tolak ukur kinerja perolehan laba disebabkan karena pertimbangan besar beban bunga dan pajak yang berubah-ubah dan berbeda dengan apa yang terjadi pada perusahaan sejenis lainnya. Kinerja EBIT PT. WIKA Beton per tahun pada periode 2003-2006 dapat dilihat pada Tabel 4.34.

144 Tabel 4.34 Earn Before Interest and Tax PT. WIKA Beton per Tahun PT. WIKA Beton Earn Before Interest & Tax Periode 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) Uraian

Realisasi 2003

Rencana 2003

342,478

250,800

(310,664)

(230,670)

Laba Kotor

31,814

20,130

Biaya Usaha

10,668

(10,165)

Laba Usaha(EBIT)

21,146

Penjualan Bersih HPP

212.21%

% Pencapaian Target

Uraian

9,965

Realisasi 2004

Rencana 2004

413,598

375,250

(373,404)

(336,015)

Laba Kotor

40,194

39,235

Biaya Usaha

(12,104)

(11,875)


Laba Usaha(EBIT)

28,090 102.67%

% Pencapaian Target

Uraian

27,360

Realisasi 2005

Rencana 2005

551,022

427,500

(508,182)

(382,043)

Laba Kotor

42,840

45,458

Biaya Usaha

(13,621)

(13,300)


Laba Usaha(EBIT) % Pencapaian Target

29,219

32,158 90.86%

145

Uraian

Realisasi 2006

Rencana 2006

597,247

570,000

(544,374)

(520,929)

Laba Kotor

52,873

49,071

Biaya Usaha

(15,428)

(15,058)


Laba Usaha(EBIT)

37,445

% Pencapaian Target

34,014 110.09%

(sumber: Laporan Laba Rugi periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: EBIT = Penjualan bersih – HPP – Biaya Usaha …(rumus 2.3) EBIT tahun 2006 = 597,247 – 544,374 – 15,428 = Rp. 37,445 juta


Realisasi EBIT 37445 × 100% = x100% = 110.09% Rencana EBIT 34014

4.2.4.4 Efisiensi Keuangan Pengukuran kinerja efisiensi keuangan bertujuan untuk mengetahui seberapa efisien PT. WIKA Beton mempergunakan keseluruhan aktiva yang dimilikinya. Pengukuran kinerja tersebut menggunakan rasio Total Asset

Turnover yaitu perbandingan antara nilai penjualan bersih dengan total aktiva. Hasil perhitungan Total Asset Turnover menggambarkan berapa kali perputaran aktiva yang dimiliki oleh PT. WIKA Beton dalam setahun dalam mendukung perolehan nilai penjualan (Tabel 4.35).

146 Tabel 4.35 Total Asset Turnover PT. WIKA Beton PT. Beton Total Asset Turnover (TAT) Periode 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) Tahun

Penjualan Bersih

Total Aktiva

Realisasi TAT (x)

Rencana TAT (x)

% Pencapaian Target

2003

342,477.61

300,201.90

1.14

1.44

79.22%

2004

413,597.83

461,033.10

0.90

1.07

83.84%

2005

551,021.71

396,855.85

1.39

1.16

119.70%

2006

597,246.95

479,668.30

1.25

1.45

85.87%

(sumber: Laporan Laba Rugi dan Laporan Neraca Keuangan periode 2003-2006)

Contoh perhitungan:

TotalAssetTurnover =

Penjualan …(rumus 2.2) Total Aktiva

TotalAssetTurnover 2004 =

413597.83 = 0.90kali 461033

Artinya: Pada tahun 2004 perusahaan menggunakan seluruh aktivanya untuk menciptakan penjualan sebesar 0.90 kali, dan % pencapaian target tahun 2004 =

Realisasi TAT 0.90 × 100% = x100% = 83.84% Rencana TAT 1.07

4.2.4.5 Pengembalian Investasi Tingkat pengembalian investasi diukur dengan menggunakan rumusan

Return On Investment (ROI) dengan alasan bahwa ROI merupakan pengukuran yang relevan untuk mengukur kemampuan dari modal yang diinvestasikan dalam keseluruhan aktiva untuk penghasilan laba bersih.

147 Pada pengukuran ROI dilakukan pengukuran perbandingan antara laba setelah pajak dengan total aktiva per tahun. Data pencapaian ROI PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dapat dilihat pada Tabel 4.36. Tabel 4.36 Return On Investment PT. WIKA Beton PT. WIKA Beton Return On Investment Periode 2003-2006 (satuan jutaan rupiah) Laba Setelah PPh

Total Aktiva

Realisasi ROI

Rencana ROI

% Pencapaian Target

2003

15,559.74

300,220.90

5.18%

3.16%

164.01%

2004

18,751.98

461,033.10

4.07%

4.92%

82.67%

2005

22,187.08

396,855.85

5.59%

5.32%

105.09%

2006

26,587.65

479,668.30

5.54%

5.42%

102.27%

Tahun

(sumber: Laporan Laba Rugi dan Laporan Neraca Keuangan periode 2003-2006)

Contoh perhitungan: ROI =

Laba Setelah Pajak x100% ... (rumus 2.1) Total Aktiva

ROI 2006 =

26587.65 x100% = 5.54% 479668.30

Artinya: Pada tahun 2006, setiap investasi sebesar Rp 100,- menghasilkan laba bersih sebesar Rp. 5.54,-, dan % pencapaian target tahun 2006

=

Realisasi ROI 5.54 × 100% = x100% = 102.27% Rencana ROI 5.42

4.2.5 Kesimpulan Pengolahan Data Berdasarkan pengukuran yang telah dilakukan di atas, maka ada beberapa kesimpulan yang dapat diambil. Kesimpulan pengolahan data Balanced

Scorecard PT. WIKA Beton dapat dilihat pada Tabel 4.37.

148

Tabel 4.37 Kesimpulan Pengolahan Data Balanced Scorecard PT. WIKA Beton Periode Tahun 2003-2006 Realisasi Tahun No.

A.

Perspektif

KPI

Rencana Tahun

2003

2004

2005

2006

2003

2004

2005

2006

Rata-rata Pencapaian (%)

Satuan

Kesimpulan

Pembelajaran & Pertumbuhan

1

Penelitian & Pengembangan

Proporsi Biaya Litbang

%

0.19

0.18

0.22

0.17

0.2

0.3

0.3

0.25

74.08

Tdk tercapai

2

Kompetensi Tenaga Kerja

Training Coverage

%

19.44

20.37

14.69

24.7

14.12

12.75

16.45

22.59

124.02

Tercapai

3

Kepuasan Tenaga Kerja

Employee Turnover (out)

4


Produktivitas

B.

Proses Bisnis Internal

% Jutaan Rp/Org

1.59

1.36

1.74

3.73

1.12

0.43

0.87

2.18

207.34

Tdk tercapai*)

386.98

450.54

604.19

661.4

325

350

425

575

126.25

Tercapai

%

0.0691

0.2228

0.0408

0.0492

0.5222

0.6333

0.7222

0.7222

15.22

Tercapai*)

1

Kualitas Produk

Rasio Produk Cacat

%

0.0139

0.0118

0.0084

0.012

0.1889

0.1889

0.1889

0.1889

6.10

Tercapai*)

2

Capacity Availability

Lost Sales

kali

1

2

4

2

0

0

0

0

0

Tdk Tercapai*)

Customer Satisfaction Index

Skor

4.16

3.91

4.4

4.03

4.7

4.65

4

4

95.84

Tdk tercapai

Rasio Produk Gagal

C.

Pelanggan

1

Kepuasan Pelanggan

2

Retensi Pelanggan

Rasio Retensi

%

31.50

71.64

81.47

76.52

58

70

72

68

95.58

Tdk Tercapai

3

Akuisisi Pelanggan

Rasio Akuisisi

%

68.50

28.36

18.53

23.48

42

30

28

32

99.30

Tdk Tercapai

4

Pangsa Pasar

Rasio Pangsa Pasar

%

58.57

66.47

57.09

64.46

48.96

69.42

60.43

47.67

111.27

Tercapai

D.

Finansial

1

Kontrak Baru

Nilai Kontrak Baru

Jutaan Rp

394,119

527,306

473,262

603,586

256,500

399,000

437,000

551,000

125.91

Tercapai

2

Penjualan

Nilai Penjualan

Jutaan Rp

342,478

413,598

551,022

597,247

250,800

375,250

427,500

570,000

120.11

Tercapai

3

Profitabilitas

EBIT

Jutaan Rp

21,146

28,090

29,219

37,445

9,965

27,360

32,158

34,014

128.95

Tercapai

4

Efisiensi Keuangan


Kali

1.14

0.90

1.39

1.25

1.44

1.07

1.16

1.45

92.33

Tdk Tercapai

Pengembalian Investasi


%

5.18

4.07

5.59

5.54

3.16

4.92

5.32

5.42

113.48

Tercapai

5

*) Low is Good

149

Gambar 4.5 Grafik Performansi PT. WIKA Beton

150

4.3

Analisa Performansi Perusahaan Analisa performansi perusahaan dengan metode Balanced Scorecard (BSC) pada PT. WIKA Beton menerjemahkan hasil dan kemampuan yang telah dicapai perusahaan dalam melakukan aktivitas bisnisnya. Performansi PT. WIKA Beton dalam masing-masing perspektif BSC dijelaskan dalam uraian berikut.

4.3.1 Perspektif Pembelajaran & Pertumbuhan 4.3.1.1 Penelitian & Pengembangan Penelitian dan pengembangan (litbang) merupakan suatu usaha perusahaan dalam meningkatkan kinerja dan kemampuan mereka. Program penelitian dan pengembangan sebagai usaha dasar untuk mencapai strategi berorientasi pertumbuhan yang agresif (sesuai dengan posisi perusahaan pada analisa SWOT). Untuk menjadikan PT. WIKA Beton sebagai perusahaan terbaik dalam industri beton pracetak, penelitian dan pengembangan harus dilakukan dengan tepat dan efisien, dengan sejumlah biaya yang telah dikeluarkan untuk program litbang tersebut. Ukuran performansi yang digunakan untuk mengukur kinerja program penelitian & pengembangan ialah membandingkan biaya atau beban yang dikeluarkan untuk litbang terhadap total biaya usaha. Pengukuran tersebut menggambarkan seberapa besar proporsi biaya usaha yang dialokasikan ke program litbang. Hasil pengukuran terhadap litbang PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dapat dilihat pada gambar berikut.

151

Gambar 4.6 Grafik Proporsi Beban Litbang terhadap Beban Usaha PT. WIKA Beton (satuan persen)

Gambar 4.7 Grafik Persentase Pencapaian Target Program Litbang (satuan persen)

152

Gambar 4.8 Grafik Rincian Program Litbang PT. WIKA Beton

Berdasarkan ketiga grafik tersebut di atas, maka dapat dilihat bahwa usaha pengadaan program litbang di PT. WIKA Beton relatif menurun per tahunnya. Pada tahun 2004 menurun menjadi 0.18% dari 0.19% pada tahun 2003. Sedangkan pada tahun 2005 mengalami kenaikan menjadi 0.22%, untuk tahun 2006 program litbang kembali menurun yaitu 0.17%. Secara persentase pencapaian target pengadaan program litbang tidak pernah mencapai 100%, dalam arti selalu dibawah harapan atau tujuan di awal tahun. Alokasi dana litbang terbesar ialah pada sektor pengembangan produk dan yang terkecil ialah pada pengembangan sistem informasi manajemen pada setiap tahunnya.

153 Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa usaha PT. WIKA Beton dalam

mengembangkan

kemampuan

bisnisnya

melalui

penelitian

dan

pengembangan masih kecil apalagi untuk pengembangan sistem informasi manajemen. Padahal sistem informasi manajemen sangat diperlukan untuk mengautomasi laporan periodik manajemen setiap departemen saat ini. Walaupun secara satuan jumlah mata uang selalu meningkat setiap tahunnya, namun secara persentase pencapaian target pengadaan litbang, relatif menurun atau tidak tercapai (< 100%).

4.3.1.2 Kompetensi Tenaga Kerja Pengukuran kompetensi tenaga kerja dilakukan dengan mengukur persentasi jumlah orang atau pekerja yang mengikuti program pelatihan & pendidikan per tahun (training coverage). Ukuran pelatihan tenaga kerja memberikan umpan balik informasi mengenai seberapa baik PT. WIKA Beton dalam memberikan alokasi waktu atau kesempatan bagi tenaga kerjanya untuk mengikuti

program kepelatihan

dan

pendidikan

dengan

tujuan

untuk

meningkatkan kompetensi kerja mereka yang pada akhirnya akan bermanfaat bagi perusahaan itu sendiri. Ukuran performansi pelatihan tenaga kerja periode 2003-2006 dapat dilihat pada gambar berikut.

154

Gambar 4.9 Grafik Training Coverage PT. WIKA Beton

Gambar 4.10 Grafik Persentase Pencapaian Target Training Coverage

Pada tahun 2003, peserta/tenaga kerja yang mengikuti program pelatihan dan pendidikan sebesar 19.44% dari total jumlah tenaga kerja yang ada di PT. WIKA Beton. Pada tahun 2004 meningkat menjadi 20.37% dan mencapai 159.83% dalam rasio pencapaian target pelatihan tenaga kerja. Pada tahun 2005 terjadi penurunan yang relatif drastis yaitu 14.69% dan dibawah target awal

155 (dengan persentase pencapaian sebesar 89.33%). Pada tahun 2006 terjadi peningkatan yang relatif besar yaitu dari 14.69% menjadi 24.70% atau peningkatan sekitar 10%. Dilihat dari segi pencapaian terhadap target pelatihan dan pendidikan setiap tahun, PT. WIKA Beton selalu mencapai target atau melampaui target, kecuali pada tahun 2005. Persentase jumlah peserta yang mengikuti program pelatihan & pendidikan setiap tahun dalam periode 2003-2006 relatif meningkat kecuali pada tahun 2005. Hal tersebut menggambarkan bahwa PT. WIKA Beton selalu berusaha untuk meningkatkan kompetensi para tenaga kerjanya khususnya para pekerja ahli atau pekerja manajerial melalui program seminar.

4.3.1.3 Kepuasan Tenaga Kerja Ukuran kepuasan tenaga kerja memberikan gambaran mengenai dampak kondisi/iklim kerja di dalam perusahaan terhadap tingkat kepuasan tenaga kerjanya. Tingkat kepuasan tenaga kerja dapat diukur dengan persentase

employee turnover/keluar-masuk tenaga kerja terhadap jumlah total tenaga kerja yang ada di PT. WIKA Beton per tahun, pendekatan tersebut dapat mengindikasikan seberapa baik kenyamanan iklim kerja yang tercipta didalam PT. WIKA Beton yang dirasakan oleh para pekerjanya. Semakin besar persentase employee turnover (out), maka menggambarkan kondisi/iklim kerja yang kurang sehat atau kurang kondusif. Ukuran performansi kepuasan tenaga kerja PT. WIKA Beton periode 2003-2006 melalui pengukuran turnover tenaga kerja dapat dilihat pada gambar berikut.

156

Gambar 4.11 Jumlah Tenaga Kerja Keluar berdasarkan Alasannya (dalam satuan orang)

Gambar 4.12 Persentase Employee Turnover PT. WIKA Beton

Pada tahun 2003 persentase tenaga kerja keluar sebesar 1.59% dengan alasan terbesar karena pensiun yaitu 9 orang (akhir masa jabatan) dan persentase tenaga kerja yang masuk sebesar 2.16% (19 orang). Pada tahun 2004 persentase tenaga kerja keluar menurun yaitu sebesar 1.36% (12 orang) dengan alasan

157 terbesar kerena mengundurkan diri dan meninggal dunia (masing-masing 4 orang) dan persentase tenaga kerja yang masuk meningkat yaitu sebesar 5.08% (45 orang). Pada tahun 2005 persentase tenaga kerja keluar sebesar 1.74% (16 orang) dengan alasan terbesar karena mengundurkan diri dan persentase tenaga kerja yang masuk menurun menjadi 1.09% (10 orang). Pada tahun 2006 persentase tenaga kerja keluar meningkat relatif tinggi menjadi 3.73% (34 orang), dengan alasan terbanyak ialah karena kepentingan perusahaan yaitu sebanyak 15 orang, dan persentase tenaga kerja yang masuk meningkat menjadi 2.74% (25 orang). Perubahan persentase employee turnover di PT. WIKA Beton relatif tidak stabil. Hal tersebut mengindikasikan bahwa iklim kerja di PT. WIKA Beton kurang kondusif, hal tersebut digambarkan pada jumlah tenaga kerja yang keluar karena alasan mengundurkan diri dan kepentingan perusahaan selalu meningkat tiap tahun khususnya pada tahun 2006. Atau dengan asumsi lain bahwa pada tahun 2006 terjadi perubahan dalam susunan organisasi perusahaan, sehingga harus mengorbankan beberapa tenaga kerjanya untuk keluar. Namun perubahan tersebut berkisar dalam jumlah angka yang kecil, dengan demikian gejolak dalam

turnover tenaga kerja di PT. WIKA Beton masih dianggap wajar sebagai dampak persaingan dalam dunia kerja atau dengan kata lain kepuasan tenaga kerja masih terjaga dengan baik walaupun tetap terjadi pergolakan dalam tubuh organisasi PT. WIKA Beton.

158

4.3.1.4 Produktivitas Pegawai Ukuran produktivitas tenaga kerja memberikan umpan balik mengenai seberapa optimal tenaga kerja PT. WIKA Beton telah memberikan kontribusinya kepada perusahaan dari segi pendapatan. Untuk menjadikan PT. WIKA Beton sebagai perusahaan yang memiliki performansi baik, maka perusahaan harus menyadari bahwa produktivitas tenaga kerja memegang peranan yang sangat penting untuk meningkatkan performansi perusahaan secara menyeluruh dan memberikan dampak langsung kepada kinerja proses bisnis internal. Ukuran performansi PT. WIKA Beton melalui pengukuran produktivitas tenaga kerja periode 2003-2006 dapat dilihat pada gambar berikut.

Gambar 4.13 Grafik Produktifitas Pegawai PT. WIKA Beton (dalam satuan jutaan rupiah/orang)

Pada tahun 2004 produktivitas tenaga kerja meningkat menjadi Rp. 450.54 juta per orang dari Rp. 386.98 juta per orang pada tahun 2003. Pada tahun 2005 terjadi peningkatan yang relatif besar yaitu Rp. 604.19 juta per orang. Pada

159 tahun 2006 terjadi peningkatan produktifitas tenaga kerja yaitu Rp. 661.40 juta per orang. Secara keseluruhan, persentase pencapaian target produktivitas tenaga kerja selalu melebihi target setiap tahunnya. Peningkatan nilai produktivitas tenaga kerja PT. WIKA Beton menunjukkan baiknya performansi produktivitas tenaga kerja. Peningkatan tertinggi untuk produktivitas tenaga kerja terjadi pada tahun 2005 yaitu 25.43% sedangkan peningkatan tertinggi untuk profitabilitas tenaga kerja terjadi pada tahun 2006 yaitu sebesar 22.74%. Peningkatan tersebut terjadi karena jumlah penjualan dan jumlah keuntungan yang diperoleh perusahaan meningkat, sedangkan pada saat yang sama jumlah tenaga kerja yang ada relatif menurun.

4.3.2 Perspektif Proses Bisnis Internal 4.3.2.1 Kualitas Produk Ukuran kualitas produk memberikan informasi mengenai seberapa besar tingkat rasio kecacatan dan kegagalan dari produk yang dihasilkan oleh PT. WIKA Beton melalui ketujuh pabriknya yang tersebar di seluruh Indonesia. Tingkat rasio kecacatan dan kegagalan suatu produk akan berdampak pada besarnya kepuasan pelanggan yang berhasil dicapai oleh perusahaan dari segi kualitas/mutu. Pengukuran kualitas produk PT. WIKA Beton dibedakan menjadi dua kategori yaitu produk cacat (defect) dan produk gagal (failure). Ukuran performansi kualitas produk PT. WIKA Beton untuk rata-rata rasio produk cacat dapat dilihat pada gambar 4.14 sampai 4.16.

160

Gambar 4.14 Grafik Rata-rata Rasio Produk Cacat per Tahun PT. WIKA Beton

Gambar 4.15 Grafik Persentase Pencapaian Target Rata-rata Rasio Produk Cacat PT. WIKA Beton

161

Gambar 4.16 Grafik Proporsi Jenis Produk Cacat per Tahun PT. WIKA Beton

Berdasarkan grafik pada gambar 4.14, pada tahun 2003 rata-rata rasio produk cacat mencapai 0.0691%. Pada tahun 2004 terjadi peningkatan rata-rata rasio jumlah produk cacat menjadi 0.2228% dengan proporsi tingkat kecacatan terbesar terjadi pada pembuatan produk Beton untuk jembatan dan Tiang Pancang. Pada tahun 2005 rata-rata rasio produk cacat menurun relatif drastis menjadi 0.0408% dari 0.2228% pada tahun sebelumnya. Sedangkan pada tahun 2006 rata-rata rasio produk cacat menjadi 0.0492% atau relatif stabil perubahannya dari satu tahun sebelumnya. Proporsi produk cacat terbesar setiap tahun terjadi pada produk Ukuran performansi kualitas produk PT. WIKA Beton untuk rata-rata rasio produk gagal dapat dilihat pada Gambar 4.17 sampai dengan 4.19.

162

Gambar 4.17 Grafik Rata-rata Rasio Produk Gagal per Tahun PT. WIKA Beton

Gambar 4.18 Grafik Persentase Pencapaian Target Rata-rata Rasio Produk Gagal PT. WIKA Beton

163

Gambar 4.19 Grafik Proporsi Jenis Produk Gagal per Tahun PT. WIKA Beton

Berdasarkan pada grafik pada Gambar 4.17, pada tahun 2003 rata-rata rasio produk gagal mencapai 0.0139%. Pada tahun 2004 rata-rata rasio produk gagal menurun menjadi 0.0118%. Pada tahun 2005 rata-rata rasio produk gagal terjadi penurunan menjadi 0.0084% dari 0.0118% pada tahun sebelumnya. Sedangkan pada tahun 2006 rata-rata rasio produk gagal sedikit peningkatan menjadi 0.0120%. Rata-rata proporsi produk yang paling sering mengalami kegagalan per tahunnya ialah produk Tiang Beton dan Tiang Pancang, namun tingkat kegagalan produk yang terjadi di PT. WIKA Beton masih sangat kecil yaitu dibawah 1%. Disamping itu, pencapaian rasio produk gagal selalu dibawah asumsi/rencana awal. Rata-rata rasio produk cacat dan gagal per tahun PT. WIKA Beton relatif stabil yaitu selalu dibawah angka rencana awal. Hal tersebut mengindikasikan

164 bahwa PT. WIKA Beton memiliki pengendalian mutu yang baik dalam memproduksi produk-produk mereka.

4.3.2.2 Kapasitas Tersedia Ukuran kapasitas tersedia memberikan informasi mengenai kemampuan perusahaan dalam memenuhi permintaan pelanggan dari segi kapasitas produksi. PT. WIKA Beton selalu melakukan pengkajian kontrak yang diberikan oleh pelanggan, pengkajian kontrak tersebut tidak akan ditindaklanjuti oleh PT. WIKA Beton jika dianggap tidak mampu ditangani oleh perusahaan karena beberapa faktor, salah satu faktor penolakan terbesar ialah karena keterbatasan kapasitas produksi yang ada atau disebut Lost Sales. Lost sales menggambarkan frekuensi penawaran kontrak yang tidak dapat dipenuhi oleh PT. WIKA Beton karena keterbatasan kapasitas produksi per tahun beserta biaya yang mungkin hilang karena penolakan tersebut. Hasil pengukuran lost sales PT. WIKA Beton periode tahun 2003-2006 ialah sebagai berikut.

Gambar 4.20 Frekuensi Lost Sales PT. WIKA Beton per Tahun

165

Gambar 4.21 Biaya Lost Sales PT. WIKA Beton per Tahun

Berdasarkan kedua grafik diatas, pada tahun 2003 terjadi lost sales satu kali yaitu sebesar Rp. 2,685.40 juta pada bulan Agustus. Pada tahun 2004 terjadi peningkatan menjadi dua kali sebesar Rp. 3,838.84 juta pada bulan September dan Oktober. Sedangkan pada tahun 2005 terjadi peningkatan menjadi empat kali sebesar Rp. 5,789.68 juta pada bulan Agustus, September, dan Oktober. Pada tahun 2006 terjadi penurunan menjadi dua kali sebesar Rp. 3,371.34 juta pada bulan Oktober dan November. Kinerja ketersediaan kapasitas produksi PT. WIKA Beton masih sangat baik, hal tersebut dapat terlihat dari frekuensi lost sales yang masih sangat kecil.

lost sales terjadi sekitar pertengahan hingga akhir tahun. Trend tersebut terjadi karena pelanggan biasanya mengerjakan proyek pemerintah, yang mana memerlukan birokrasi perijinan dan persetujuan yang panjang hingga pada tahap pengajuan Tender. Biasanya fase tersebut selesai pada paruh pertama per tahun.

166 Sehingga terjadi permintaan barang yang meningkat pada periode paruh kedua per tahun. Meskipun demikian, PT. WIKA Beton masih memiliki kapasitas produksi terbesar dibandingkan dengan para perusahaan pesaing.

4.3.3 Perspektif Pelanggan 4.3.3.1 Kepuasan Pelanggan Ukuran kepuasan pelanggan memberikan informasi mengenai seberapa baik perusahaan dapat memenuhi kebutuhan pelanggan baik dari segi kepuasan pelayanan dan kepuasan kualitas. Untuk menjadikan PT. WIKA Beton sebagai perusahaan yang berorientasi kepada pelanggan, maka perusahaan harus menyadari bahwa kepuasan pelanggan merupakan salah satu parameter yang digunakan untuk mengukur tercapai atau tidaknya usaha perusahaan dalam memenuhi kebutuhan dan keinginan pelanggannya. Ukuran performansi kepuasan pelanggan periode 2003-2006 PT. WIKA Beton dapat dilihat pada gambar berikut.

167

Gambar 4.22 Grafik Rata-rata Indeks Kepuasan Pelanggan PT. WIKA Beton per Semester Pada tahun 2003 Indeks Kepuasan Pelanggan (CSI) semester pertama mencapai nilai 4.29 dan 4.03 pada semester kedua. Pada tahun 2004 terjadi penurunan yaitu menjadi 4.1 pada semester pertama dan 3.71 pada semester kedua. Sedangkan pada tahun 2005 CSI semester pertama terjadi peningkatan menjadi 4.59 dan 4.22 pada semester kedua. Pada tahun 2006 CSI meningkat pada semester pertama menjadi 4.69 dari 4.59 dan menurun pada semester kedua menjadi 3.36 dari 4.22 pada tahun sebelumnya. Nilai Indeks Kepuasan Pelanggan PT. WIKA Beton relatif meningkat setiap tahun dari tahun 2003-2006, namun hanya terjadi penurunan pada tahun 2004. Peningkatan CSI selalu terjadi pada paruh pertama setiap tahunnya dan kemudian menurun di paruh kedua, hal tersebut mengindikasikan ketidak konsistensian usaha perusahaan untuk meningkatkan pelayanan dan kualitas kepada pelanggan per tahunnya khususnya di semester kedua. Kendati demikian,

168 rata-rata nilai CSI PT.WIKA Beton masih dalam kategori sangat baik dan cukup baik yaitu berkisar antara 3.5-4.5. Hal tersebut menunjukkan baiknya performansi PT. WIKA Beton dalam memuaskan pelanggannya, baik dari segi kepuasan kualitas maupun dari segi kepuasan pelayanan.

4.3.3.2 Retensi dan Akuisisi Pelanggan Ukuran retensi dan akuisisi pelanggan mampu melihat sejauh mana kekuatan bisnis perusahaan dalam mempertahankan pelanggan yang loyal dan menarik atau mendapatkan pelanggan baru. Untuk meningkatkan pangsa pasar dan menumbuhkan bisnis PT. WIKA Beton, diperlukan sebuah tujuan berupa peningkatan berbasis pelanggan dari produk yang dihasilkan oleh perusahaan. Ukuran kinerja retensi dan akuisisi pelanggan PT. WIKA Beton periode 20032006 dapat dilihat pada gambar berikut.

Gambar 4.23 Rasio Retensi & Akuisisi Pelanggan PT. WIKA Beton 2003-2006

169 Pada tahun 2003 rasio retensi pelanggan sebesar 31.50% dan rasio akuisisi sebesar 68.50%. Pada tahun 2004 rasio retensi mengalami peningkatan menjadi 71.64% sedangkan rasio akuisisi pelanggan mengalami penurunan menjadi 28.36%. Pada tahun 2005 rasio retensi pelanggan kembali mengalami kenaikan menjadi 81.47% dari 71.64%, sedangkan rasio akuisisi pelanggan kembali mengalami penurunan menjadi 18.53%. Pada tahun 2006 rasio retensi pelanggan menurun menjadi 76.52%, sedangkan rasio akuisisi pelanggan mengalami peningkatan menjadi 28.48%.

Gambar 4.24 Persentase Pencapaian Target Rasio Retensi & Akuisisi Pelanggan

Persentase pencapaian realisasi terhadap target rasio retensi pelanggan secara global selalu tercapai yaitu diatas 100%, namun terjadi pengecualian pada tahun 2003 yang hanya mencapai 54.30%. Sedangkan untuk persentase pencapaian target rasio akuisisi pelanggan selalu dibawah harapan yaitu selalu dibawah angka 100%, kecuali pada tahun 2003 persentase pencapaian target

170 sebesar 163.10%. Hal tersebut menggambarkan bahwa jumlah pelanggan baru PT. WIKA Beton sangat kecil. Berdasarkan kedua analisa untuk retensi dan akuisisi pelanggan diatas, dapat disimpulkan bahwa sebagian besar pelanggan yang dimiliki oleh PT. WIKA Beton adalah pelanggan lama yang loyal. Sedangkan pelanggan baru hanya merupakan bagian kecil dari jumlah pelanggan yang ada. Kondisi tersebut terjadi karena PT. WIKA Beton bergerak pada usaha B2B (business to business), dimana jumlah pelanggan baru yang ada sangat kecil, sehingga PT. WIKA Beton membuat kebijakan untuk lebih menekankan pada usaha untuk mempertahankan pelanggan lama yang loyal, sambil melakukan penetrasi pasar untuk menarik minat pelanggan baru. Berdasarkan alasan tersebut, maka dapat disimpulkan bahwa kinerja perusahaan untuk mempertahankan pelanggan lama sudah baik namun perlu dilakukan peningkatan usaha dalam memperoleh pelanggan baru.

4.3.3.3 Pangsa Pasar Ukuran pangsa pasar menginformasikan seberapa besar perusahaan memiliki peran atau pengaruh dalam suatu pasar yang spesifik. Pangsa pasar juga mengindikasikan perkembangan bisnis yang dilakukan oleh perusahaan untuk mendapatkan daya tarik dari pihak eksternal atau pelanggan. Parameter pangsa pasar pada kenyataannya sangat sulit untuk diidentifikasi, hal tersebut disebabkan oleh sulitnya pihak perusahaan dalam memetakan pasar mana yang menjadi target pasar mereka. Dengan demikian diperlukan pendekatan pengukuran yang representatif. Untuk itu, pengukuran pangsa pasar dilakukan dengan membandingkan jumlah nilai Tender yang berhasil diraih oleh PT.

171 WIKA Beton dengan total nilai penawaran Tender yang diajukan oleh para pelanggan tiap tahunnya. Pendekatan tersebut membutuhkan asumsi bahwa setiap Tender yang ada di Indonesia selalu ditawarkan ke PT. WIKA Beton. Ukuran performansi pangsa pasar PT. WIKA Beton pada periode tahun 20032006 dapat dilihat pada gambar berikut.

Gambar 4.25 Grafik Proporsi Pangsa Pasar PT. WIKA Beton Tahun 2003

172



173


Gambar 4.29 Grafik Persentase Pencapaian Target Pangsa Pasar PT. WIKA Beton

Berdasarkan grafik pada gambar 4.25 sampai dengan 4.28, pada tahun 2003 pangsa pasar PT. WIKA Beton mencapai 58.57%. Pada tahun 2004 pangsa pasar meningkat menjadi 66.47%, sedangkan pada tahun 2005 menunjukkan penurunan menjadi 57.09%. Pada tahun 2006 pangsa pasar PT. WIKA Beton kembali terjadi peningkatan yaitu menjadi 64.46%.

174 Perubahan performansi pangsa pasar PT. WIKA Beton selama 4 tahun relatif stabil. Dengan rata-rata persentase pencapaian target sebesar 111.27% per tahun, menunjukkan PT. WIKA Beton dapat menguasai pasar melebihi 50% pangsa pasar yang ada. Namun PT. WIKA Beton harus mengendalikan peta persaingan di objek bisnis sejenis dengan tidak melebihi 60% pangsa pasar, karena jika melebihi angka tersebut, maka daya saing para kompetitor akan menurun. Daya saing dari para pesaing pada industri sejenis sangat penting untuk mengendalikan harga penjualan serta mendukung pemerintah dalam membuka lapangan kerja di perusahaan lain.

4.3.4 Perspektif Finansial 4.3.4.1 Kontrak Baru Ukuran

perolehan

kontrak

baru

memberikan

informasi

kepada

perusahaan mengenai seberapa besar jumlah kontrak baru yang telah diperoleh oleh PT. WIKA Beton pada periode tertentu. Perolehan kontrak baru terkait dengan usaha promosi yang dilakukan oleh perusahaan kepada para pelanggan. Keberhasilan suatu promosi terwujud pada jumlah penawaran Tender yang diajukan oleh pelanggan ke perusahaan. Jika Tender tersebut dapat dimenangkan oleh PT. WIKA Beton, maka status penawaran Tender akan tercatat kedalam perolehan kontrak baru. Ukuran performansi kontrak baru sangat penting, karena disinilah awal dari proses pendapatan perusahaan dari perpsektif finansial. Hasil pengukuran performansi perolehan kontrak baru PT. WIKA Beton periode 20032006 dapat dilihat pada gambar 4.30.

175

Gambar 4.30 Grafik Perolehan Kontrak Baru PT. WIKA Beton per Tahun (satuan jutaan rupiah)

Gambar 4.31 Grafik Persentase Pencapaian Target Kontrak Baru PT. WIKA Beton

176

Gambar 4.32 Grafik Perolehan Kontrak Baru PT. WIKA Beton per SBU (satuan jutaan rupiah)

177

Gambar 4.33 Grafik Perolehan Kontrak Baru PT. WIKA Beton per Wilayah Penjualan (satuan jutaan rupiah)

Pada tahun 2003 perolehan kontrak baru mencapai Rp. 394,119 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana sebesar 153.65% yaitu Rp. 256,500 juta, perolehan kontrak baru terbesar diperoleh dari SBU tiang pancang (Rp. 160,716 juta) dan perolehan terkecil pada SBU Produk Beton Bangunan Gedung & Rumah/PBBGR (Rp. 0). Sedangkan perolehan kontrak baru terbesar pada tahun 2003 diperoleh dari Wilayah Penjualan III – Jakarta sebesar Rp.

178 112,675 juta dan terkecil dari Wilayah Penjualan II – Palembang sebesar Rp. 30,379 juta. Pada Tahun 2004 perolehan kontrak baru mengalami peningkatan menjadi Rp. 527,306 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana sebesar 132.16% (penurunan dari tahun 2003). Perolehan kontrak baru terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang (Rp. 242,032 juta) dan Produk Beton Jembatan (Rp. 172,027 juta) dan terkecil dari SBU PBBGR (Rp. 0). Sedangkan perolehan kontrak baru terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan IV – Semarang (Rp. 148,708 juta) dan Wilayah Penjualan III – Jakarta (Rp. 147,549), untuk perolehan terkecil dari Wilayah Penjualan VI – Makasar sebesar Rp. 18.957 juta menurun dibandingkan tahun sebelumnya. Pada tahun 2005 perolehan kontrak baru mengalami penurunan menjadi Rp. 473,262 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana sebesar 108.30% (penurunan dari 132.16% pada tahun 2004). Perolehan kontrak baru terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang sebesar Rp. 250,343 juta dan sekaligus mengalami kenaikan, untuk perolehan kontrak baru terkecil diperoleh dari SBU PBBGR (Rp. 0). Sedangkan perolehan kontrak baru terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan III – Jakarta yaitu sebesar Rp. 170,454 juta, dan perolehan terkecil dari Wilayah Penjualan II – Palembang yaitu sebesar Rp. 30,277 juta, namun mengalami kenaikan dari tahun sebelumnya dari Rp. 22,969 juta. Pada Tahun 2006 perolehan kontrak baru mengalami kenaikan yang relatif pesat yaitu menjadi Rp. 603,586 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana sebesar 109.54%. Perolehan kontrak baru terbesar diperoleh

179 dari SBU Tiang Pancang yang mengalami peningkatan pesat menjadi Rp. 379,706 juta dari Rp. 250,343 juta, sedangkan SBU PBBGR tetap menyumbang perolehan terkecil yaitu Rp. 0. Perolehan kontrak terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan I – Medan (Rp. 171,009 juta) dan V – Surabaya (Rp. 180,921 juta), sedangkan perolehan terkecil dari Wilayah Penjualan VI – Makasar sebesar Rp. 27,904 juta. Berdasarkan grafik diatas dapat disimpulkan bahwa perolehan kontrak baru PT. WIKA Beton periode 2003-2006 relatif selalu meningkat dari tahun ke tahun. Persentase pencapaian terhadap rencana perolehan kontrak baru menunjukan bahwa meskipun mengalami penurunan, namun pencapaian realisasi selalu diatas rencana awal, dengan kata lain tujuan tercapai. Perolehan kontrak baru didominasi oleh SBU Tiang Pancang setiap tahunnya, apalagi pada tahun 2006 SBU Tiang Pancang mengalami peningkatan yang pesat. Perolehan kontrak baru terbesar rata-rata diperoleh dari Wilayah Penjualan yang terletak di Pulau Jawa yaitu Jakarta, Semarang, dan Surabaya. Secara keseluruhan, kinerja perolehan kontrak baru PT. WIKA Beton sudah baik atau selalu mencapai rencana, namun terdapat kekurangan yaitu terjadi ketidakmerataan pada perolehan per SBU atau dari segi Wilayah Penjualan.

4.3.4.2 Penjualan Ukuran

performansi

penjualan

memberikan

informasi

mengenai

pendapatan yang diperoleh dari pelanggan melalui penjualan SBU yang dimiliki PT. WIKA Beton. Status penjualan didapat dari kontrak baru yang telah terpenuhi secara keseluruhan oleh pihak PT. WIKA Beton kepada pelanggan.

180 Perubahan status tersebut ditandai dengan pemberian Surat Keterangan Serah Terima (SKST). Hasil pengukuran performansi penjualan PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dapat dilihat pada gambar berikut.

Gambar 4.34 Grafik Penjualan PT. WIKA Beton per Tahun (satuan jutaan rupiah)

Gambar 4.35 Grafik Persentase Pencapaian Target Penjualan PT. WIKA Beton

181

Gambar 4.36 Grafik Penjualan PT. WIKA Beton per SBU (satuan jutaan rupiah)

182

Gambar 4.37 Grafik Penjualan PT. WIKA Beton per Wilayah Penjualan (satuan jutaan rupiah)

Pada tahun 2003 nilai penjualan mencapai Rp. 342,478 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana penjualan sebesar 136,55 %. Penjualan terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang yaitu sebesar Rp. 135,677 juta, sedangkan penjualan terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan III – Jakarta yaitu sebesar Rp. 108,201 juta dan nilai penjualan terkecil diperoleh dari Wilayah Penjualan II – Palembang yaitu sebesar Rp. 22,300 juta. Pada tahun 2004 nilai penjualan mengalami peningkatan menjadi Rp. 413,598 juta, namun secara persentase pencapaian terhadap rencana penjualan

183 mengalami penurunan menjadi 110.22%. Penjualan terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang yaitu sebesar Rp. 172,727 juta, sedangkan penjualan terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan V – Surabaya yaitu sebesar Rp. 111,192 juta dan nilai penjualan terkecil diperoleh dari Wilayah Penjualan II – Palembang Rp. 25,738 juta. Pada tahun 2005 nilai penjualan mengalami kenaikan menjadi Rp. 551,022 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana penjualan sebesar 128.89%, yang mengalami peningkatan dari tahun sebelumnya. Penjualan terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang yaitu sebesar Rp. 262,638 juta, sedangkan nilai penjualan terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan III – Jakarta yaitu sebesar Rp. 167,778 juta dan nilai penjualan terkecil dari Wilayah Penjualan II – Palembang yaitu sebesar Rp. 33,804 juta. Pada tahun 2006 nilai penjualan mengalami kenaikan menjadi Rp. 597,247 juta namun persentase pencapaian terhadap rencana mengalami penurunan menjadi 104.78%. Nilai penjualan terbesar diperoleh dari SBU Tiang Pancang yaitu sebesar Rp. 362,504 juta, sedangkan nilai penjualan terbesar diperoleh dari Wilayah Penjualan III – Jakarta Rp. 178,929 juta dan penjualan terkecil terjadi pada Wilayah Penjualan VI – Makasar yaitu sebesar Rp. 25,175 juta. Secara keseluruhan, nilai penjualan SBU PT. WIKA Beton mengalami kenaikan dari tahun ke tahun, walaupun persentase pencapaian terhadap rencana penjualan mengalami fluktuasi. SBU penyumbang terbesar nilai penjualan ialah SBU Tiang Pancang, SBU tersebut selalu mengalami kenaikan tiap tahun, bahkan peningkatan yang pesat terjadi pada tahun 2006 dari tahun 2005. Hal

184 tersebut menunjukkan ketidakseimbangan antara SBU yang laku dipasaran. Sedangkan Wilayah Penjualan yang menyumbangkan nilai penjualan terbesar rata-rata yang terletak di Pulau Jawa, dan Wilayah Penjualan terburuk terjadi pada Wilayah Penjualan II – Palembang. Performansi penjualan SBU PT. WIKA Beton sudah baik, namun diperlukan perhatian khusus pada usaha penjualan untuk SBU dan Wilayah Penjualan yang memiliki nilai jual yang rendah setiap tahunnya. Ketidakseimbangan dan ketidakmerataan penjualan SBU dipengaruhi oleh permintaan pelanggan pada periode tersebut, sehingga PT. WIKA Beton memproduksi produknya berdasarkan make to order.

4.3.4.3 Efisiensi Keuangan Ukuran performansi efisiensi keuangan memberikan informasi mengenai seberapa besar efisiensi PT. WIKA Beton dalam mempergunakan total aktiva. Pengukuran performansi ini menggunakan perbandingan antara nilai penjualan dengan total aktiva per periode atau disebut Total Asset Turnover. Ukuran performansi efisiensi keuangan PT. WIKA Beton dapat dilihat pada gambar 4.38 berikut.

185

Gambar 4.38 Grafik Total Asset Turnover PT. WIKA Beton per Tahun

Gambar 4.39 Grafik Persentase Pencapaian Target Total Asset Turnover PT. WIKA Beton

Pada tahun 2003 perputaran total aktiva untuk mendukung penjualan bersih sebesar 1.14 kali dengan persentase pencapaian target sebesar 79.22%. Pada tahun 2004 terjadi penurunan menjadi 0.90% dengan persentase pencapaian

186 target sebesar 83.84%, penurunan tersebut terjadi karena total aktiva yang dimiliki oleh PT. WIKA Beton lebih besar dibandingkan nilai penjualan yang diperoleh. Pada tahun 2005 total asset turnover mengalami peningkatan menjadi 1.39 kali dengan persentase pencapaian target sebesar 119.70% atau dengan kata lain pencapaian total asset turnover telah melampaui target. Sedangkan pada tahun 2006 total asset turnover kembali mengalami penurunan menjadi 1.25 kali dengan persentase pencapaian target sebesar 85.87%. Rata-rata kinerja total asset turnover PT. WIKA Beton periode 20032006 ialah 1.17 kali per tahun, hal tersebut menggambarkan bahwa PT. WIKA Beton menggunakan seluruh aktivanya untuk menciptakan penjualan sebesar 1.17 kali setiap tahunnya. Dengan rata-rata persentase pencapaian target sebesar 92.16%, kinerja perusahaan dalam total asset turnover belum mencapai target.

4.3.4.4 Profitabilitas Ukuran performansi EBIT (earn before interest and tax) memberikan informasi mengenai seberapa besar keuntungan operasional yang berhasil diperoleh oleh PT. WIKA Beton setiap tahunnya. Ukuran EBIT/keuntungan operasional menggunakan perumusan penjualan bersih dikurangi Harga Pokok Penjualan (HPP) dan Biaya Usaha. Ukuran performansi EBIT PT. WIKA Beton dapat lihat pada gambar 4.40 berikut.

187

Gambar 4.40 Grafik Earn Before Interest and Tax PT. WIKA Beton per Tahun (satuan jutaan rupiah)

Gambar 4.41 Grafik Persentase Pencapaian Target Earn Before Interest and Tax PT. WIKA Beton

Pada tahun 2003 keuntungan PT. WIKA Beton mencapai Rp. 21,146 juta dengan persentase pencapaian terhadap rencana keuntungan sebesar 212.21%

188 atau dua kali lipat dari rencana awal. Pada tahun 2004 keuntungan perusahaan mengalami kenaikan menjadi sebesar Rp. 28,090 juta, namun persentase pencapaian mengalami penurunan menjadi 102.67%. Pada tahun 2005 keuntungan perusahaan mengalami sedikit kenaikan yaitu menjadi Rp. 29,219 juta, namun persentase pencapaian mengalami penurunan menjadi 90.86%. Sedangkan pada tahun 2006 keuntungan perusahaan mengalami kenaikan menjadi Rp. 37,445 juta dengan persentase pencapaian target keuntungan yang naik menjadi 110.09%, dikarenakan persentase peningkatan nilai penjualan melebihi persentase peningkatan nilai HPP. Performansi laba operasional PT. WIKA Beton sebelum pajak dan bunga secara keseluruhan mengalami peningkatan dari tahun ke tahun, namun persentase pencapaian terhadap target mengalami trend yang cenderung menurun. Hal tersebut dipengaruhi oleh nilai HPP dan biaya usaha yang selalu mengalami peningkatan diluar rencana. Meskipun nilai penjualan juga mengalami kenaikan, tetapi belum dapat melampaui angka HPP dan biaya usaha dalam jumlah yang signifikan. Secara rata-rata, performansi perolehan laba operasional PT. WIKA Beton tercapai.

4.3.4.5 Pengembalian Investasi Ukuran performansi pengembalian investasi memberikan informasi mengenai seberapa besar kemampuan dari modal yang diinvestasikan dalam keseluruhan aktiva unutk penghasilan laba setelah pajak per tahun. Pengukuran performansi tingkat pengembalian investasi menggunakan perumusan Rasio

Return on Investment (ROI), yaitu perbandingan antara laba setelah dengan total

189 aktiva yang dimiliki PT. WIKA Beton per tahun. Ukuran performansi rasio pengembalian investasi PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dapat lihat pada gambar 4.42 berikut.

Gambar 4.42 Grafik ROI PT. WIKA Beton per Tahun

Gambar 4.43 Grafik Persentase Pencapaian Target ROI PT. WIKA Beton

Pada tahun 2003 ROI PT. WIKA Beton mencapai 5.18% dengan persentase pencapaian target sebesar 164.01%, dikarenakan peningkatan laba

190 setelah pajak yang diperoleh lebih besar daripada peningkatan total aktiva yang dimiliki oleh perusahaan. Pada tahun 2004 ROI mengalami penurunan menjadi 4.07% dengan persentase pencapaian target sebesar 82.67%, dikarenakan oleh peningkatan laba yang relatif lebih kecil dibandingkan dengan peningkatan total aktivanya. Pada tahun 2005 ROI kembali mengalami peningkatan menjadi 5.59% dengan persentase pencapaian target sebesar 105.09%. Sedangkan pada tahun 2006 ROI sedikit mengalami penurunan menjadi 5.54% dengan persentase pencapaian target sebesar 102.27%, hal tersebut terjadi dikarenakan perolehan laba setelah pajak yang meningkat walaupun total aktiva yang dimiliki perusahaan juga ikut meningkat. Secara keseluruhan, rata-rata pencapaian target ROI ialah sebesar 113.51%, dengan kata lain realisasi ROI PT. WIKA Beton selalu mencapai target/rencana setiap tahunnya. Dengan rata-rata tingkat kemampuan modal yang diinvestasikan untuk menghasilkan laba bersih PT. WIKA Beton sebesar 5% setiap tahun.

4.4

Analisa Hubungan Sebab-Akibat Strategi adalah seperangkat hipotesis mengenai hubungan sebab-akibat. Sistem pengukuran harus membuat hubungan (hipotesa) yang ada di antara berbagai tujuan perusahaan (dan ukuran) dalam berbagai perspektif eksplisit, sehingga dapat dikelola dan divalidasi. Balanced Scorecard harus merupakan unsur dalam sebuah rantai hubungan sebab akibat yang mengkomunikasikan arti strategi unit bisnis kepada seluruh perusahaan. Adapun hubungan sebab akibat pada peta strategi PT. WIKA Beton seperti gambar 4.44.

191

Gambar 4.44 Cause Effect Relationship Antar KPI PT. WIKA Beton

ROI dan Total Asset Turnover merupakan ukuran akhir dari perpektif finansial, yang menjelaskan bahwa tujuan akhir perusahaan ialah meningkatkan rasio pengembalian atas modal yang diinvestasi setiap tahunnya serta

192 peningkatan efisiensi penggunaan total aktiva milik perusahaan untuk mendukung penjualan. Faktor pendorong ukuran tersebut ialah berupa peningkatan laba. Peningkatan laba operasional dan efisiensi keuangan dipengaruhi oleh peningkatan variabel penjualan bersih untuk setiap SBU yang dimiliki oleh PT. WIKA Beton. Peningkatan nilai penjualan bersih disebabkan oleh peningkatan perolehan kontrak baru dari pelanggan. Sehingga perolehan kontrak baru selalu berbanding lurus dengan pencapaian nilai penjualan. Pencapaian terhadap peningkatan pada perspektif finansial merupakan suatu akibat yang terjadi karena tingginya proporsi pangsa pasar yang berhasil diraih oleh PT. WIKA Beton. Keberhasilan perusahaan dalam meraih pangsa pasar yang baik dibandingkan periode sebelumnya dipengaruhi oleh peningkatan jumlah pelanggan baru (akuisisi pelanggan) dan pelanggan yang loyal (retensi pelanggan) terhadap perusahaan. Lalu bagaimana cara perusahaan memperoleh pelanggan yang loyal? yaitu ditentukan oleh usaha (effort) perusahaan untuk dapat memuaskan berbagai kebutuhan pelanggan yang terangkum dalam indeks kepuasan pelanggan. Jika pelanggan memiliki pengalaman pembelian yang memuaskan maka barulah perusahaan dapat mengharapkan para pelanggan melakukan pembelian ulang (retensi) dan menarik minat pelanggan baru (akuisisi). Kepuasan pelanggan dipengaruhi oleh tiga hal yaitu kualitas, waktu pelayanan, serta harga yang bersaing. Maka dalam perspektif proses bisnis internal, indikator kualitas produk dan kapasitas tersedia menjadi sebab yang beralasan. Jika jumlah produk cacat atau gagal meningkat maka tingkat kepercayaan pelanggan terhadap produk PT. WIKA Beton akan menurun,

193 demikian halnya dengan jumlah pengajuan Tender yang tidak dapat terpenuhi (lost sales), yang mana lost sales akan mempengaruhi lama waktu pelayanan kepada pelanggan. Proses ini akan berlanjut dengan mempertanyakan bagaimana proses pembelajaran dan pertumbuhan yang harus ditingkatkan agar dapat memenuhi kinerja yang baik dalam memproduksi produk dan melayani kebutuhan pelanggan. Untuk mengurangi jumlah produk yang cacat atau gagal serta mengurangi pelayanan yang

tertunda,

perusahaan

harus

meningkatkan

produktivitas para tenaga kerjanya. Produktivitas tenaga kerja dapat ditingkatkan jika kebutuhan para tenaga kerja dapat terpenuhi terlebih dahulu. Pemenuhan atas kebutuhan tenaga kerja menjadi penyebab terhadap peningkatan kepuasan tenaga kerja, yang dapat disimpulkan melalui indikator tingkat keluar-masuk tenaga kerja (employee turnover rate). Jika frekuensi keluar-masuk tinggi maka menggambarkan tingkat kepuasan tenaga kerja yang rendah. Proses selanjutnya ialah bagaimana agar kepuasan tenaga kerja terpenuhi?. Salah satu faktor yang penting ialah dengan meningkatkan kompetensi para tenaga kerja, melalui pengadaan program-program pelatihan dan pendidikan. Pada akhirnya terdapat faktor penyebab penting yang dapat mempengaruhi proses bisnis internal serta proses pembelajaran dan pertumbuhan itu sendiri yaitu ukuran penelitian & pengembangan (litbang). Program litbang yang tepat atau efektif akan mempengaruhi peningkatan kualitas kompetensi para tenaga kerja serta seluruh sistem dan sumber daya yang ada atau terlibat di dalam tubuh organisasi perusahaan untuk mencapai tujuan yang sama, yaitu menjadi perusahaan beton pra cetak yang terbaik.

194

4.5

Penentuan Bobot Setiap KPI Penentuan bobot untuk setiap KPI diperoleh dari seorang ahli yang berkompeten terhadap penilaian bobot tersebut, yaitu staf ahli di bagian pengembangan bisnis perusahaan PT. WIKA Beton. Berdasarkan hasil analisa kebutuhan (needs analysis), metode penentuan bobot dengan pendekatan hierarki seperti pada AHP tidak dapat digunakan, karena jika nilai pada kriteria-kriteria (perspektif) sudah ditentukan besarannya dan ternyata alternatif (KPI) yang terkandung didalamnya lebih penting dari perspektif yang memiliki nilai lebih besar dari perspektif dirinya, maka sebesar apapun nilainya maka tidak akan memberikan pengaruh yang besar bagi penyumbangan nilai totalnya, yaitu nilai Balanced Scorecard perusahaan PT. WIKA Beton. Oleh karena itu, pembobotan yang dilakukan langsung mengarah pada KPI yang dimaksud, seperti pada Tabel 4.38.

195 Tabel 4.38 Bobot Penilaian KPI pada Balanced Scorecard Key Performance Indicator

No.

(Kriteria)

1


6

2


5

3

Earn Before Interest and Tax

10

4

Penjualan

9

5

Kontrak Baru

12

6

Pangsa Pasar

6

7

Retensi Pelanggan

6

8

Akuisisi Pelanggan

6

9

Customer Satisfaction Index

7

10

Kualitas Produk

8

11

Lost Sales

5

12


7

13

Employee Turnover

3

14

Training Coverage

4

15

Penelitian & Pengembangan

6 TOTAL

4.6

Bobot

100

Pengukuran Produktivitas dengan OMAX Tahap penilaian produktivitas dengan metode OMAX dilakukan dalam empat tahap, yaitu: pemilihan data-data yang diperlukan dalam pengukuran OMAX, pengumpulan data pokok dari hasil pengukuran kinerja perusahaan menggunakan metode Balanced Scorecard, pengolahan data untuk menentukan nilai standar awal dan nilai terendah yang dibutuhkan untuk menghitung produktivitas menggunakan OMAX. Langkah-langkah untuk pengukuran produktivitas dengan OMAX ialah sebagai berikut:

196 1. Menentukan kriteria yang akan digunakan dalam pengukuran OMAX Tabel 4.39 Potential Objective and Criteria No

Potential Objective

A.

Perspektif Finansial

1.

Meningkatkan tingkat pengembalian

Criteria

Return on Investment (%)

investasi 2.

Meningkatkan efisiensi penggunaan total

Total Asset Turnover (kali)

aktiva perusahaan 3.


Earn Before Interest & Tax (Rp)

4.


Nilai Penjualan (Rp)

5.

Meningkatkan omzet kontrak baru

B.

Perspektif Pelanggan

6.


7.

Mempertahankan pelanggan lama

Retensi Pelanggan (%)

8.


Akuisisi Pelanggan (%)

9.

Meningkatkan pelayanan kepada pelanggan

C.

Perspektif Proses Bisnis Internal

10.

Menurunkan Jumlah Produk Cacat

Produk Cacat (%)

11.

Menurunkan Jumlah Produk Gagal

Produk Gagal (%)

12.

Menurunkan Jumlah Potensi kontrak yang

Lost Sales (Kali)

Nilai Kontrak Baru (Rp)

Pangsa Pasar (%)

Kepuasan Pelanggan (Skor 1-5)

tidak dapat dipenuhi karena keterbatasan kapasitas produksi D.

Perspektif Pembelajaran & Pertumbuhan

13.

Meningkatkan Produktivitas tenaga kerja

14.

Meningkatkan Kepuasan Tenaga Kerja

Employee Turnover (%)

15.

Meningkatkan Kompetensi Tenaga Kerja

Training Coverage (%)

16.

Meningkatkan Kemampuan Perusahaan

Proporsi Biaya Litbang (%)

Produktivitas Pegawai (Rp/Org)

2. Pengumpulan Data Pokok Data diperoleh dari hasil pengukuran kinerja perusahaan PT. WIKA Beton periode 2003-2006 dengan menggunakan metode Balanced Scorecard.

197 Tabel 4.40 Data Pengukuran Performansi PT. WIKA Beton Periode 2003-2006 Performansi

Kriteria

2004

2005

2006

1.

5.18

4.07

5.59

5.54

6

2.

1.14

0.9

1.39

1.25

5

3.

21,146

28,090

29,219

37,445

10

4.

342,478

413,598

551,022

597,247

9

5.

394,119

527,306

473,262

603,586

12

6.

58.57

66.47

57.09

64.46

6

7.

31.50

71.64

81.47

76.52

6

8.

68.50

28.36

18.53

23.48

6

9.

4.16

3.91

4.4

4.03

7

*)

0.0691

0.2228

0.0408

0.0492

4

11.*)

0.0139

0.0118

0.0084

0.0120

4

1

2

4

2

5

386.98

450.54

604.19

661.4

7

1.59

1.36

1.74

3.73

3

15.

19.44

20.37

14.69

24.7

4

16.

0.19

0.18

0.22

0.17

6

10.

12.

*)

13. 14.

*)

Bobot

2003

*)

Nilai semakin rendah, maka semakin baik

3. Pengolahan Data Pengolahan data ialah menghitung nilai standar awal yang merupakan ratarata dari hasil pengukuran kinerja selama periode 2003-2006, menetapkan nilai terendah dari setiap kriteria pengukuran, dan menetapkan target pencapaian tiap kriteria.

198 Tabel 4.41 Perhitungan Nilai Standar, Nilai Terendah, dan Target Pencapaian Nilai Kriteria

2003

2004

2005

2006

Standar Awal

Nilai

Target

Terendah

Pencapaian

1.

5.18

4.07

5.59

5.54

5.09

4.07

6

2.

1.14

0.9

1.39

1.25

1.17

0.9

2

3.

21,146

28,090

29,219

37,445

28,975

21,146

38,000

4.

342,478

413,598

551,022

597,247

476,086

342,478

600,000

5.

394,119

527,306

473,262

603,586

499,568

394,119

610,000

6.

58.57

66.47

57.09

64.46

61.65

57.09

68.00

7.

31.50

71.64

81.47

76.52

65.28

31.50

85

8.

68.50

28.36

18.53

23.48

34.72

18.53

70

9.

4.16

3.91

4.4

4.03

4.13

3.91

5

10.

*)

0.0691

0.2228

0.0408

0.0492

0.10

0.2228

0

11.

*)

0.0139

0.0118

0.0084

0.0120

0.01

0.0139

0

12.

*)

1

2

4

2

2.25

4

0

386.98

450.54

604.19

661.4

525.78

386.98

680

1.59

1.36

1.74

3.73

2.11

3.73

1

15.

19.44

20.37

14.69

24.7

19.80

14.69

30.00

16.

0.19

0.18

0.22

0.17

0.19

0.17

0.50

13. 14.

*)

4. Pembuatan Tabel OMAX a) Indeks Produktivitas Perspektif Finansial Tabel 4.42 Pengukuran Produktivitas Perspektif Finansial Tahun 2003 Perspektif

Finansial

Ket.

Indikator

1

2

3

4

5

Performansi

5.18

1.14

21,146

342,478

394,119

10

6

2

38,000

600,000

610,000

9

5.87

1.88

36,709

582,298

594,224

8

5.74

1.76

35,420

564,596

578,448

7

5.61

1.64

34,131

546,894

562,672

6

5.48

1.53

32,842

529,192

546,896

5

5.35

1.41

31,553

511,490

531,120

Sangat Baik

Baik

Sedang

199 4

5.22

1.29

30,264

493,788

515,344

3

5.09

1.17

28,975

476,086

499,568

2

4.75

1.08

26,365

431,550

464,418

1

4.41

0.99

23,755

387,014

429,268

0

4.07

0.90

21,146

342,478

394,119

Skor Aktual

3

2

0

0

0

Bobot

6

5

10

9

12

Nilai

18

10

0

0

0

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

28

300

9.33%

Tabel 4.43 Pengukuran Produktivitas Perspektif Finansial Tahun 2004 Perspektif

Finansial

Ket.

Indikator

1

2

3

4

5

Performansi

4.07

0.90

28,090

413,598

527,306

10

6

2

38,000

600,000

610,000

9

5.87

1.88

36,709

582,298

594,224

8

5.74

1.76

35,420

564,596

578,448

7

5.61

1.64

34,131

546,894

562,672

6

5.48

1.53

32,842

529,192

546,896

5

5.35

1.41

31,553

511,490

531,120

4

5.22

1.29

30,264

493,788

515,344

3

5.09

1.17

28,975

476,086

499,568

2

4.75

1.08

26,365

431,550

464,418

1

4.41

0.99

23,755

387,014

429,268

0

4.07

0.90

21,146

342,478

394,119

Skor Aktual

0

0

2

1

4

Bobot

6

5

10

9

12

Nilai

0

0

20

9

48

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

77

300

25.67%

200 Tabel 4.44 Pengukuran Produktivitas Perspektif Finansial Tahun 2005 Perspektif

Finansial

Ket.

Indikator

1

2

3

4

5

Performansi

5.59

1.39

29,219

551,022

473,262

10

6

2

38,000

600,000

610,000

9

5.87

1.88

36,709

582,298

594,224

8

5.74

1.76

35,420

564,596

578,448

7

5.61

1.64

34,131

546,894

562,672

6

5.48

1.53

32,842

529,192

546,896

5

5.35

1.41

31,553

511,490

531,120

4

5.22

1.29

30,264

493,788

515,344

3

5.09

1.17

28,975

476,086

499,568

2

4.75

1.08

26,365

431,550

464,418

1

4.41

0.99

23,755

387,014

429,268

0

4.07

0.90

21,146

342,478

394,119

Skor Aktual

6

4

3

7

2

Bobot

6

5

10

9

12

Nilai

36

20

30

63

24

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

173

300

57.67%

Tabel 4.45 Pengukuran Produktivitas Perspektif Finansial Tahun 2006 Perspektif

Finansial

Ket.

Indikator

1

2

3

4

5

Performansi

5.54

1.25

37,445

597,247

603,586

10

6

2

38,000

600,000

610,000

9

5.87

1.88

36,709

582,298

594,224

8

5.74

1.76

35,420

564,596

578,448

7

5.61

1.64

34,131

546,894

562,672

6

5.48

1.53

32,842

529,192

546,896

5

5.35

1.41

31,553

511,490

531,120

4

5.22

1.29

30,264

493,788

515,344

3

5.09

1.17

28,975

476,086

499,568

2

4.75

1.08

26,365

431,550

464,418

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk

201 1

4.41

0.99

23,755

387,014

429,268

0

4.07

0.90

21,146

342,478

394,119

Skor Aktual

6

3

9

9

9

Bobot

6

5

10

9

12

Nilai

36

15

90

81

108

Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

330

300

110%

b) Indeks Produktivitas Perspektif Pelanggan Tabel 4.46 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pelanggan Tahun 2003 Perspektif

Pelanggan

Ket.

Indikator

6

7

8

9

Performansi

58.57

31.50

68.50

4.16

10

68.00

85.00

70.00

5.00

9

67.11

82.20

64.96

4.85

8

66.20

79.38

59.92

4.73

7

65.29

76.56

54.88

4.61

6

64.38

73.74

49.84

4.49

5

63.47

70.92

44.80

4.37

4

62.56

68.10

39.76

4.25

3

61.65

65.28

34.72

4.13

2

60.13

54.02

29.32

4.06

1

58.61

42.76

23.92

3.99

0

57.09

31.50

18.53

3.91

Skor Aktual

0

0

9

3

Bobot

6

6

6

7

Nilai

0

0

54

21

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

75

300

25%

202 Tabel 4.47 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pelanggan Tahun 2004 Perspektif

Pelanggan

Ket.

Indikator

6

7

8

9

Performansi

66.47

71.64

28.36

3.91

10

68.00

85.00

70.00

5.00

9

67.11

82.20

64.96

4.85

8

66.20

79.38

59.92

4.73

7

65.29

76.56

54.88

4.61

6

64.38

73.74

49.84

4.49

5

63.47

70.92

44.80

4.37

4

62.56

68.10

39.76

4.25

3

61.65

65.28

34.72

4.13

2

60.13

54.02

29.32

4.06

1

58.61

42.76

23.92

3.99

0

57.09

31.50

18.53

3.91

Skor Aktual

8

5

1

0

Bobot

6

6

6

7

Nilai

48

30

6

0

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

84

300

28%

Tabel 4.48 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pelanggan Tahun 2005 Perspektif

Pelanggan

Ket.

Indikator

6

7

8

9

Performansi

57.09

81.47

18.53

4.4

10

68.00

85.00

70.00

5.00

9

67.11

82.20

64.96

4.85

8

66.20

79.38

59.92

4.73

7

65.29

76.56

54.88

4.61

6

64.38

73.74

49.84

4.49

5

63.47

70.92

44.80

4.37

4

62.56

68.10

39.76

4.25

3

61.65

65.28

34.72

4.13

2

60.13

54.02

29.32

4.06

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk

203 1

58.61

42.76

23.92

3.99

0

57.09

31.50

18.53

3.91

Skor Aktual

0

9

0

5

Bobot

6

6

6

7

Nilai

0

54

0

35

Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

89

300

29.67%

Tabel 4.49 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pelanggan Tahun 2006 Perspektif

Pelanggan

Ket.

Indikator

6

7

8

9

Performansi

64.46

76.52

23.48

4.03

10

68.00

85.00

70.00

5.00

9

67.11

82.20

64.96

4.85

8

66.20

79.38

59.92

4.73

7

65.29

76.56

54.88

4.61

6

64.38

73.74

49.84

4.49

5

63.47

70.92

44.80

4.37

4

62.56

68.10

39.76

4.25

3

61.65

65.28

34.72

4.13

2

60.13

54.02

29.32

4.06

1

58.61

42.76

23.92

3.99

0

57.09

31.50

18.53

3.91

Skor Aktual

6

6

0

1

Bobot

6

6

6

7

Nilai

36

36

0

7

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

79

300

26.33%

204 c) Indeks Produktivitas Perspektif Proses Bisnis Internal Tabel 4.50 Pengukuran Produktivitas Perspektif Proses Bisnis Internal Tahun 2003 Perspektif


Ket.

Indikator

10

11

12

Performansi

0.0691

0.0139

1

10

0

0

0

9

0.0142

0.0016

0.3216

8

0.0285

0.003

0.643

7

0.0428

0.0044

0.9644

6

0.0571

0.0058

1.2858

5

0.0714

0.0072

1.6072

4

0.0857

0.0086

1.9286

3

0.1

0.01

2.25

2

0.1409

0.0113

2.8333

1

0.1818

0.0126

3.4166

0

0.2228

0.0139

4

Skor Aktual

6

0

7

Bobot

4

4

5

Nilai

24

0

35

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

59

300

19.67%

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Tabel 4.51 Pengukuran Produktivitas Perspektif Proses Bisnis Internal Tahun 2004 Perspektif


Ket.

Indikator

10

11

12

Performansi

0.2228

0.0118

2

10

0

0

0

Sangat Baik

9

0.0142

0.0016

0.3216

Baik

8

0.0285

0.003

0.643

7

0.0428

0.0044

0.9644

205 6

0.0571

0.0058

1.2858

5

0.0714

0.0072

1.6072

4

0.0857

0.0086

1.9286

3

0.1

0.01

2.25

2

0.1409

0.0113

2.8333

1

0.1818

0.0126

3.4166

0

0.2228

0.0139

4

Skor Aktual

0

2

4

Bobot

4

4

5

Nilai

0

8

20

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

28

300

9.33%

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Tabel 4.52 Pengukuran Produktivitas Perspektif Proses Bisnis Internal Tahun 2005 Perspektif


Ket.

Indikator

10

11

12

Performansi

0.0408

0.0084

4

10

0

0

0

9

0.0142

0.0016

0.3216

8

0.0285

0.003

0.643

7

0.0428

0.0044

0.9644

6

0.0571

0.0058

1.2858

5

0.0714

0.0072

1.6072

4

0.0857

0.0086

1.9286

3

0.1

0.01

2.25

2

0.1409

0.0113

2.8333

1

0.1818

0.0126

3.4166

0

0.2228

0.0139

4

Skor Aktual

8

5

0

Bobot

4

4

5

Nilai

32

20

0

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

52

300

17.33%

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

206 Tabel 4.53 Pengukuran Produktivitas Perspektif Proses Bisnis Internal Tahun 2006 Perspektif


Ket.

Indikator

10

11

12

Performansi

0.0492

0.0120

2

10

0

0

0

9

0.0142

0.0016

0.3216

8

0.0285

0.003

0.643

7

0.0428

0.0044

0.9644

6

0.0571

0.0058

1.2858

5

0.0714

0.0072

1.6072

4

0.0857

0.0086

1.9286

3

0.1

0.01

2.25

2

0.1409

0.0113

2.8333

1

0.1818

0.0126

3.4166

0

0.2228

0.0139

4

Skor Aktual

7

2

4

Bobot

4

4

5

Nilai

28

8

20

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

56

300

18.67

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

d) Indeks Produktivitas Perspektif Pertumbuhan & Pembelajaran Tabel 4.54 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pertumbuhan & Pembelajaran Tahun 2003 Perspektif

Pertumbuhan & Pembelajaran

Indikator

13

14

15

16

Performansi

386.98

1.59

19.44

0.19

10

680

1

30

0.5

Sangat Baik

9

657.96

1.15

28.56

0.43

Baik

8

635.93

1.31

27.1

0.39

7

613.9

1.47

25.64

0.35

Ket.

207 6

591.87

1.63

24.18

0.31

5

569.84

1.79

22.72

0.27

4

547.81

1.95

21.26

0.23

3

525.78

2.11

19.8

0.19

2

479.51

2.65

18.1

0.1833

1

433.24

3.19

16.4

0.1766

0

386.98

3.73

14.69

0.17

Skor Aktual

0

7

2

3

Bobot

7

3

4

6

Nilai

0

21

8

18

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

47

300

15.67%

Tabel 4.55 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pertumbuhan & Pembelajaran Tahun 2004 Perspektif


Indikator

13

14

15

16

Performansi

450.54

1.36

20.37

0.18

10

680

1

30

0.5

9

657.96

1.15

28.56

0.43

8

635.93

1.31

27.1

0.39

7

613.9

1.47

25.64

0.35

6

591.87

1.63

24.18

0.31

5

569.84

1.79

22.72

0.27

4

547.81

1.95

21.26

0.23

3

525.78

2.11

19.8

0.19

2

479.51

2.65

18.1

0.1833

1

433.24

3.19

16.4

0.1766

0

386.98

3.73

14.69

0.17

Skor Aktual

1

8

3

1

Bobot

7

3

4

6

Nilai

7

24

12

6

Ket.

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

49

300

16.33%

208 Tabel 4.56 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pertumbuhan & Pembelajaran Tahun 2005 Perspektif


Indikator

13

14

15

16

Performansi

604.19

1.74

14.69

0.22

10

680

1

30

0.5

9

657.96

1.15

28.56

0.43

8

635.93

1.31

27.1

0.39

7

613.9

1.47

25.64

0.35

6

591.87

1.63

24.18

0.31

5

569.84

1.79

22.72

0.27

4

547.81

1.95

21.26

0.23

3

525.78

2.11

19.8

0.19

2

479.51

2.65

18.1

0.1833

1

433.24

3.19

16.4

0.1766

0

386.98

3.73

14.69

0.17

Skor Aktual

6

6

0

3

Bobot

7

3

4

6

Nilai

42

18

0

18

Ket.

Sangat Baik

Baik

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

78

300

26%

Tabel 4.57 Pengukuran Produktivitas Perspektif Pertumbuhan & Pembelajaran Tahun 2006 Perspektif


Indikator

13

14

15

16

Performansi

661.4

3.73

24.7

0.17

10

680

1

30

0.5

9

657.96

1.15

28.56

0.43

8

635.93

1.31

27.1

0.39

7

613.9

1.47

25.64

0.35

6

591.87

1.63

24.18

0.31

Ket.

Sangat Baik

Baik

209 5

569.84

1.79

22.72

0.27

4

547.81

1.95

21.26

0.23

3

525.78

2.11

19.8

0.19

2

479.51

2.65

18.1

0.1833

1

433.24

3.19

16.4

0.1766

0

386.98

3.73

14.69

0.17

Skor Aktual

9

0

6

0

Bobot

7

3

4

6

Nilai

63

0

24

0

Sedang

Buruk Sangat Buruk

Indikator

Periode Saat Ini

Periode Dasar

Indeks

Pencapaian

87

300

29%

5. Indeks Produktivitas PT. WIKA Beton Periode 2003-2006 Tabel 4.58 Indeks Produktivitas Indeks Perspektif

Periode

Produktivitas (%)

Perubahan

Rata-rata

Indeks (%)

Perubahan

2003

9.33

-

2004

25.67

Naik 16.34

2005

57.67

Naik 32

2006

110

Naik 42.33

2003

25

-

2004

28

Naik 3

2005

29.67

Naik 1.67

2006

26.33

Turun 3.34

2003

19.67

-

Proses Bisnis

2004

9.33

Turun 10.34

Internal

2005

17.33

Naik 8

2006

18.67

Naik 1.34

2003

15.67

-

Pembelajaran &

2004

16.33

Naik 0.66

Pertumbuhan

2005

26

Naik 9.67

2006

29

Naik 3

Finansial

Pelanggan

33.56%

0.44%

-0.33%

4.44%

210 Analisa terhadap hasil pengukuran indeks produktivitas tiap bagian perusahaan dengan metode OMAX pada PT. WIKA Beton ialah sebagai berikut: 1. Perspektif Finansial (bagian keuangan dan bagian pemasaran) Produktivitas bagian keuangan dan pemasaran PT. WIKA Beton terkait kinerja keuangan pada tahun 2004 mengalaimi kenaikan sebesar 16.34% dari tahun 2003, pada tahun 2005 meningkat sebesar 32% menjadi 57.67% dari tahun 2004, pada tahun 2006 kembali terjadi kenaikan sebesar 42.33% dari tahun 2005. Dari analisa tersebut, dapat disimpulkan bahwa produktivitas perspektif keuangan selalu mengalami peningkatan yang signifikan setiap tahunnya. Ratarata perubahan meningkat 33.56% per tahun. 2. Perspektif Pelanggan (bagian pemasaran) Produktivitas bagian pemasaran PT. WIKA Beton terkait kinerja terhadap pihak eksternal yaitu pelanggan pada tahun 2004 mengalami kenaikan sebesar 3% dari tahun 2003, pada tahun 2005 meningkat sebesar 1.67% dari tahun 2004, pada tahun 2006 produktivitas untuk perspektif pelanggan menurun sebesar 3.34%. Berdasarkan analisa tersebut, dapat disimpulkan bahwa produktivitas bagian pemasaran untuk perspektif pelanggan tidak terlalu baik karena peningkatan yang terjadi tidak terlalu signifikan bahkan terjadi penurunan pada tahun 2006. Rata-rata perubahan per tahun meningkat 0.44%. 3. Perspektif Proses Bisnis Internal (bagian produksi) Produktivitas bagian produksi terkait kinerja proses bisnis internal PT. WIKA Beton pada tahun 2004 mengalami penurunan sebesar

211 10.34% dari tahun 2003, pada tahun 2005 terjadi peningkatan sebesar 8% dari tahun 2004, dan pada tahun 2006 kembali meningkat sebesar 1.34% dari tahun 2005. Berdasarkan analisa tersebut, dapat disimpulkan bahwa peningkatan produktivitas tidak terlalu baik karena peningkatan indeks produktivitas tidak terlalu signifikan. Rata-rata perubahan per tahun menurun 0.33%. 4. Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan (bagian sumber daya manusia dan pengembangan bisnis) Produktivitas bagian sumber daya manusia dan pengembangan bisnis terkait kinerja perspektif pembelajaran dan pertumbuhan PT. WIKA Beton pada tahun 2004 meningkat sebesar 0.66% dari tahun 2003, pada tahun 2005 terjadi peningkatan sebesar 9.67% dari tahun 2004, dan pada tahun 2006 kembali terjadi peningkatan sebesar 3% dari tahun 2005. Berdasarkan hasil analisa tersebut, dapat disimpulkan bahwa produktivitas bagian sumber daya manusia dan pengembangan bisnis PT. WIKA Beton sudah baik karena selalu mengalami peningkatan

indeks

produktivitas

setiap

tahunnya.

Rata-rata

perubahan per tahun meningkat 4.44%.

4.7

Analisa

Tahapan

Proses

Perencanaan

Strategi

Perusahaan

dalam

Meningkatkan Performansi Perusahaan Balanced Scorecard paling efektif jika digunakan untuk memacu perubahan organisasional. Untuk mengkomunikasikan perlunya perubahan, para manajer harus menetapkan target untuk setiap ukuran yang ada, tiga sampai lima

212 tahun, yang bila tercapai akan mentransformasikan perusahaan. Target tersebut harus mencerminkan suatu diskontinuitas dalam kinerja unit bisnis. Bila target ukuran finansial, pelanggan, proses bisnis internal, serta pembelajaran dan pertumbuhan telah ditetapkan, para manajer dapat mengkaji apakah inisiatif-inisiatif yang ada saat ini akan membantu tercapainya target yang ambisius, atau apakah inisiatif-inisiatif baru diperlukan. Dalam meningkatkan performansi PT. WIKA Beton perlu dianalisa tahapan proses perencanaan inisiatif strategisnya. Adapun analisa tahapan proses perencanaan inisiatif strategi tersebut ialah sebagai berikut.

212

Tabel 4.59 Tahapan Proses Perencanaan Inisiatif Strategis PT. WIKA Beton Perspektif dan

No.

A. 1

Lag Indicator

Sasaran Strategis

Lead Indicator

Target

Inisiatif

Pembelajaran & Pertumbuhan Meningkatkan Produktivitas

Tenaga Kerja

Tingkat Produktivitas Tenaga

Besarnya nilai penjualan

Kerja

Tingkat kepuasan tenaga kerja

Tingkat kompetensi tenaga kerja

Peningkatan tingkat produktivitas

sebesar 25% per tahun

Meningkatkan kepuasan dan kompetensi para tenaga kerja

Menyusun rencana kerja yang jelas dan efektif untuk setiap area fungsional dalam organisasi

2

Meningkatkan Kepuasan Tenaga

Employee Turnover rate

Kerja

Besarnya upah dan insentif yang

Penurunan tingkat keluar-masuk

Meningkatkan kepuasan

diterima oleh para pegawai

tenaga kerja dengan alasan

tenaga kerja dengan

Iklim kerja yang baik

ketidakpuasan sebesar 1% per

pemberian insentif kerja yang

Tingkat absensi tenaga kerja

tahun

proporsional terhadap prestasi

Penurunan absensi para pegawai

Peningkatan pemberian insentif

yang dicapai

Menjaga iklim kerja yang

kerja kepada para pegawai

kondusif mulai dari pihak

Meningkatkan motivasi tenaga

manajemen tingkat atas

kerja

hingga kepada para pekerja pelaksana

3

Meningkatkan Kompetensi Tenaga Kerja

Tingkat proporsi tenaga kerja

yang mengikuti program

berminat terhadap program

pelatihan & pendidikan (training coverage)

Jumlah tenaga kerja yang

pelatihan

Jumlah pengadaan program training & pendidikan

Peningkatan rata-rata persentase

Menambah program pelatihan

training coverage sebesar 20% per

& pendidikan yang tepat dan

tahun

sesuai dengan perkembangan

Menghasilkan tenaga kerja yang memiliki kompetensi dan kapabilitas tinggi

ilmu pengetahuan

Menciptakan Knowledge Management System

213

No. 4

Perspektif dan

Lag Indicator

Sasaran Strategis Meningkatkan Kemampuan

Perusahaan

Proporsi pengadaan program

Lead Indicator

Besar biaya usaha yang

Inisiatif

Target

Peningkatan proporsi biaya untuk

Merancang dan membuat

penelitian dan pengembangan

digunakan untuk program

Litbang dari biaya usaha sebesar

program Litbang secara tepat

(litbang)

Litbang

0.5% per tahun

sesuai dengan kebutuhan

Mampu menghasilkan metode

perusahaan

Dampak progam Litbang

terhadap peningkatan

atau teknik yang tepat bagi

kemampuan perusahaan

perkembangan perusahaan

Memberikan perhatian yang lebih pada program Litbang

(teknologi produksi, studi pasar dan sistem manajemen)

Meningkatkan kualitas dan diferensiasi produk

Peningkatan efisiensi dan efektifitas pengadaan program Litbang

B.


1

Menurunkan Jumlah Produk Cacat & Gagal

Kualitas Produk

Rata-rata persentase produk

cacat & gagal

Mempertahankan rata-rata tingkat

produk cacat sebesar 0.1% dan

pengendalian mutu

rata-rata tingkat produk gagal sebesar 0.01%

berdasarkan standar ISO 9000

Mengurangi produk cacat dan

Memonitoring dan mengevaluasi proses produksi

gagal hingga mencapai level zero defect.

Menerapkan metode

secara berkala

Memperbaiki sistem kerja produksi yang efektif dan aman secara terus-menerus

Menggunakan dan menguasai teknologi produksi yang efektif dan efisien.

214

No. 2

Perspektif dan

Lag Indicator

Sasaran Strategis Menurunkan Jumlah Potensi

kontrak yang tidak dapat dipenuhi karena keterbatasan

Jumlah frekuensi terjadinya Lost

Lead Indicator

Jumlah penolakan Tender karena

Sales

alasan keterbatasan kapasitas

Biaya kerugian akibat Lost Sales

produksi

Inisiatif

Target

Mengurangi jumlah frekuensi Lost

Sales hingga titik Nol.

kapasitas produksi

Memenuhi setiap Tender yang

Melakukan penjadwalan produksi yang tepat

ditawarkan oleh pelanggan

Menerapkan perencanaan Job Order yang efektif

Menambah kapasitas produksi sesuai dengan tingkat demand dan lokasi pasar potensial

C.

Pelanggan

1


Persentase pangsa pasar

Jumlah Tender yang

Mampu mempertahankan rata-rata

Menerapkan strategi dan

dimenangkan oleh PT. WIKA

persentase pangsa pasar sebesar

metode pemasaran yang

Beton

60% per tahun

langsung ke hulu

Meningkatkan kompetensi staf ahli negosiator dalam memenangkan Tender

Memperluas jangkauan wilayah penjualan

215

Perspektif dan

No. 2

Lag Indicator

Sasaran Strategis Mempertahankan pelanggan

Retensi Pelanggan

Lead Indicator

lama

3


Persentase Pelanggan Lama yang

masih loyal terhadap perusahaan

Akuisisi Pelanggan

Persentase Pelanggan Baru

Inisiatif

Target

Peningkatan persentase pelanggan

lama (retensi) sebesar 20% per

kepuasan atas kualitas secara

tahun

konsisten dalam hal: produk,

Peningkatan persentase pelanggan

harga, ketepatan waktu

baru (akuisisi) sebesar 0.5% per

pengiriman, keamanan produk, dan konsistensi mutu.

tahun 4

Meningkatkan pelayanan kepada

Indeks Kepuasan Pelanggan

pelanggan

Jumlah keluhan terhadap

pelayanan dan mutu perusahaan

Memperbaiki tingkat

Pencapaian indeks kepuasan

Memperbaiki tingkat

pelanggan hingga skor 4.5 per

kepuasan atas pelayanan

semester untuk kepuasan

secara konsisten dalam hal:

pelayanan dan kepuasan kualitas

kecepatan respon menanggapi keluhan, pelayanan, komitmen, supervisi, serta penggantian produk yang tidak baik.

D.

Finansial

1

Meningkatkan tingkat

Return on Investment

pengembalian investasi

Nilai Laba Bersih

Total Aktiva Perusahaan

Peningkatan persentase tingkat

pengembalian modal sebesar 6% per tahun

Optimalisasi pemanfaatan investasi

Meningkatkan perolehan laba bersih

2



penggunaan total aktiva

3

Nilai Penjualan bersih

Total Aktiva Perusahaan

Peningkatan penggunaan seluruh


aktiva perusahaan untuk

penggunaan aktiva

perusahaan untuk mendukung

mendukung penjualan sebanyak 2

perusahaan

penjualan

(dua) kali per tahun


Earn before Interest And Tax

Nilai Penjualan Bersih

Peningkatan laba operasional

sebesar 10% tahun

Menetapkan kebijakan untuk mengurangi Harga Pokok Penjualan

Mengurangi pengeluaran biaya usaha

216

Perspektif dan

No.

Lag Indicator

Sasaran Strategis

Lead Indicator

Inisiatif

Target

4


Nilai Penjualan

Perolehan kontrak baru

5

Meningkatkan omzet kontrak

Nilai Kontrak baru

Jumlah Tender yang

Peningkatan nilai penjualan bersih sebesar 40% per tahun

baru

dimenangkan

Peningkatan perolehan nilai

Memaksimalkan inisiatif

kontrak baru sebesar 50% per

strategi pada perspektif

tahun

pelanggan

BAB 4 HASIL DAN PEMBAHASAN

Recommend Documents