Adviescommissie 5 oktober 2011 Dagelijks bestuur 12 oktober 2011 Algemeen bestuur 2 november 2011 Aantal bijlagen:
-
Agendapunt: 8
Onderwerp Uitgangspunten financieel beleid 2012-2013 Het algemeen bestuur besluit: 1. Terughoudend te zijn met het verstrekken van aanvullende opdrachten, die niet kunnen worden gedekt uit de begroting; 2. Vast te houden aan het besluit tot een heldere scheiding tussen de financiële stromen voor het beheer van de deelgebieden Geestmerambacht als onderdeel van één basis begroting conform het advies van de accountant; 3. De inzet op verbreden aanbod/verhogen inkomsten in alle deelgebieden van het recreatieschap, om het potentieel van het Recreatieschap Geestmerambacht te benutten, voort te zetten; 4. De inzet op verbreden aanbod/verhogen inkomsten voor de RodS Uitbreiding Geestmerambacht zo mogelijk te financieren uit de inkomsten uit deze Uitbreidingsgebieden; 5. De begroting van het recreatieschap jaarlijks te indexeren conform de gemeenschappelijke regeling; 6. Voor de participantenbijdrage het indexcijfer dat jaarlijks wordt vastgesteld voor de gemeenschappelijke regelingen in Noord-Kennemerland te volgen. Korte toelichting In januari wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2012 en begroting 2013 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. De prognose van de najaarsnotitie geeft een indicatie over hoe de financiële situatie van het recreatieschap zich op dit moment ontwikkelt. Met het vooraf vaststellen van de financiële uitgangspunten voor 2012 en 2013 geeft het algemeen bestuur richting aan de op te stellen conceptbegrotingen die door het dagelijks bestuur aan de participanten worden toegezonden voor reactie. De volgende zaken zijn van belang voor het bepalen van de uitgangspunten: 1.) De ontwikkeling van de financiële situatie 2011 op basis van de prognose van de najaarsnotitie; 2.) Besluitvorming over bezuinigingsmogelijkheden; 3.) Inzetten op het verbreden van het aanbod en het vergroten van de verdiencapaciteit van het recreatieschap; 4.) Indexering en te verwachten loonontwikkelingen. Consequenties Juridisch: Communicatie: Financieel: Financiële toelichting
Lasten / baten
Investering Structurele lasten Incidentele lasten Structurele baten Incidentele baten
€ € € € €
Dekking in programmabegroting € € € € €
Meegezonden stukken Voorbereid door
Gerben Houtkamp, Anita Bakker
In overleg met
Miriam Brouwer
Akkoord verantwoordelijke J.W. Nieuwenhuis
Pagina 1 van 5
Toelichting afwijking begroting € € € € €
UITGANGSPUNTEN FINANCIEEL BELEID 2012-2013
1. Achtergrond In januari wordt gestart met de voorbereiding van de begrotingswijziging 2012 en begroting 2013 van het recreatieschap. Het financiële beleid van het recreatieschap wordt hierin uitgewerkt. De prognose van de najaarsnotitie (zie agendpunt 6) geeft een indicatie over hoe de financiële situatie van het recreatieschap zich op dit moment ontwikkelt. Met vaststelling van de financiële uitgangspunten geeft het bestuur een indicatie, op basis van de nu beschikbare informatie in de najaarsnotitie en andere belangrijke punten, met welke zaken rekening moet worden gehouden bij de voorbereiding van de begrotingen. De bij de begroting 2011 vastgestelde financiële uitgangspunten zijn toegespitst op de toe te passen indexering, de te verwachten loonontwikkelingen en de besluiten over de bezuinigingopgave. Op basis van de besluitvorming najaarsnotitie 2011 en de uitgewerkte offerte voor het schap wordt nagegaan of er aanleiding is deze uitgangspunten bij te stellen en nieuwe uitgangspunten te formuleren. 2. Uitwerking 1.) Financiële situatie 2011 Geestmerambacht De uitgaven van Geestmerambacht zijn naar verwachting lager dan begroot, voornamelijk als gevolg van onderbezetting op de afdelingen beheer en toezicht. Per saldo leidt dit tot een toevoeging aan de algemene reserve. Er wordt voorgesteld om de ingezette koers van het doen van uitgaven doen die op termijn (ruimschoots) kunnen worden terugverdiend, zoals de voorbereiding van de vestiging van nieuwe ondernemingen in het gebied of de uitbreiding van bestaande ondernemingen voort te zetten.
Binnen de budgetten in de begroting van het schap en daarmee ook binnen de budgetten in de offerte is zeer beperkt ruimte voor het opvangen van onvoorziene kosten, geadviseerd wordt zeer terughoudend te zijn met het verstrekken van extra opdrachten. Geestmerambacht Uitbreiding De uitgaven van Geestmerambacht zijn naar verwachting tevens lager dan begroot. Dit is voornamelijk te verklaren uit een onderschrijding op beheerskosten doordat de inrichting van gebieden die beheerd dienen te worden later werden opgeleverd. Daarbij worden hogere exploitatieopbrengsten verwacht, doordat bepaalde terreinen tijdelijk verhuurd konden worden. Ook bij Geestmerambacht Uitbreiding zullen de onttrekkingen aan de reserves lager zijn dan begroot.
Pagina 2 van 5
Met name de voorbereiding van het in beheer nemen van nieuwe gebieden, Uitbreiding Geestmerambacht en Park van Luna, en de onderhandelingen met bedrijven of andere overheden die gronden in dit gebied willen gebruiken voor de vestiging van hun “bedrijfs”activiteiten vergen veel inzet. Afgelopen jaar is bij de behandeling van het financieel beleid voor 2010 en 2011 vastgesteld dat er een heldere scheiding zal worden aangebracht tussen de financiële stromen voor het beheer van de deelgebieden Geestmerambacht. In 2011 is deze scheiding doorgevoerd. Daarbij is gekozen voor volledige afzonderlijke begrotingen. De accountant heeft geadviseerd de financiële geldstromen te scheiden, maar wel als onderdeel van één basisdocument, vergelijkbaar met de wijze waarop in recreatieschap Spaarnwoude gescheiden geldstromen in één document zijn verwerkt. 2.) Bezuinigingen Het bestuur heeft eind 2010 besloten met ingang van 2011 5% te bezuinigen op de participantenbijdrage van Geestmerambacht. De bezuinigingsmaatregelen die aan deze percentages te grondslag liggen worden momenteel doorgevoerd. Daarnaast heeft het bestuur besloten als uitgangspunt nogmaals 5% te bezuinigen op de participantenbijdrage in 2012. Op basis van de destijds opgestelde bezuinigingstabel voor 2012 en de informatie uit de najaarsnotitie geeft de onderstaande tabel aan hoe de 5% bezuinigingen bereikt kunnen worden.
PRODUCT Niet indexeren pp-bijdrage 070 Communicatie, voorlichting en marketing
110 Toezicht terreinen
TOTAAL
VOORSTEL (wijzigingsoptie) 1,6 % Verminderen deelname beursen Verminderen uitgaven promotiematerialen, advertentiekosten en budget voor openingen etc. Aangepast toezichtschema (zomer 4 x per week, winter 6 x maand)
BEZUINIGING € 9.171,€ 1.000,€ 5.000,-
Bezuinigingsmaatregelen
€ 31.171,-
€ 16.000,-
3.)Verbreden van het aanbod en vergroten van de verdiencapaciteit recreatieschap Mede ingegeven door de wens van de participanten om te bezuinigen op de participantenbijdrage (zie ook voorgaande punt) en het feit dat recreanten ook graag een gevarieerd aanbod aan voorzieningen in het gebied willen, waarvoor men ook wel wat wil betalen, wordt gekeken naar het vergroten van de verdiencapaciteit. Concreet gaat het in het Geestmerambacht om exploitaties als een Adventure Park en evenementen en in Geestmerambacht Uitbreiding om het mogelijk maken van exploitaties als themapark Justerland en het baggerdepot. Er zal meer moeten worden samengewerkt met ondernemers om de kwaliteit van beheer en onderhoud op peil te houden. De ervaring leert dat met het realiseren van plannen gericht op het verbreden van het aanbod en het verhogen van inkomsten in de recreatiegebieden veel tijd en geld gemoeid is. Voor het verwezenlijken van extra inkomsten moet dan ook voldoende financiële ruimte gecreëerd worden bij het vaststellen van de begroting 2012 is hiervoor budget gereserveerd voor het bestaande gebied en het uitbreidingsgebied. Voorgesteld wordt ook in de begroting 2013 rekening te houden met de extra kosten verbonden aan het inzetten op het vergroten van de
Pagina 3 van 5
verdiencapaciteit. 4.) Reserveontwikkeling en weerstandsvermogen Geestmerambacht Recreatiegebied Park van Luna is in 2006 in gebruik genomen. Sinds 2006 voert het recreatieschap het tijdelijke beheer van Park van Luna uit, vooruitlopend op een overdracht. Begin 2012 zal de definitieve overdracht plaatsvinden van Park van Luna. Het HAL-fonds is daarop vooruitlopend al onder gebracht bij het Geestmerambacht. Op dit moment is de prognose van de stand van de algemene reserve op 1 januari 2012 ca. € 116.000,-. 5.) Indexering en te verwachten loonontwikkelingen Bij het vaststellen van de begrotingswijziging 2009 is besloten vanaf 2009 een jaarlijkse indexering van de kosten door te voeren op basis van de indexcijfers CBS en de loonontwikkeling voor provinciepersoneel te volgen. Bij vaststelling van de begroting 2012 heeft het AB besloten de kosten in de meerjaren begroting wel te indexeren. Bij het vaststellen van de financiële uitgangspunten voor 2010 en 2011 (AB 16-12-2009) is besloten voor de participantenbijdrage het indexeringspercentage voor gemeenschappelijke regelingen in de regio Noord-Kennemerland aan te houden. De gemeente Alkmaar doet hiertoe jaarlijks een voorstel. Zij heeft voorgesteld om voor 2012 voorlopig uit te gaan van de 0-lijn. De participantenbijdrage is daarom niet geïndexeerd. Doordat de kosten wel stijgen kunnen niet alle werkzaamheden op het niveau van de afgelopen jaren worden uitgevoerd. Het verschil tussen het percentage van de kostenstijging en het percentage waarmee de participantenbijdrage stijgt is een (ongestuurde) bezuiniging. De directeur van RNH heeft voor 2011 en 2012 een korting van 2% aangeboden op de personeelstarieven. Deze korting is onderdeel van de vastgestelde begrotingswijziging 2011 en begroting 2012. De directeur van RNH zal het bestuur van Geestmerambacht een nieuw voorstel doen voor 2013. 3. Overwegingen In de begroting van het recreatieschap is beperkt budget voor aanvullende werkzaamheden of opdrachten van het bestuur van het schap, zoals het repareren van vernielingen in het gebied. Dit soort werkzaamheden leiden tot een overschrijding ten opzicht van de begroting, waardoor een onttrekking moet plaats vinden uit de algemene reserve. Er wordt daarom voorgesteld terughoudend te zijn met het verstrekken van aanvullende opdrachten die niet vanuit de begroting kunnen worden gedekt. De uitbreiding van het recreatiegebied vergt extra inzet van de beheerorganisatie RNH. De kosten voor deze personele inzet worden met ingang van 2011 afzonderlijk begroot. Hierdoor worden de reserves voor het in stand houden van het (bestaande) recreatiegebied Zomerdel niet langer uitgeput voor werkzaamheden en investeringen waarvoor een andere financieringsstroom is opgezet in de vorm van het groenbeheerfonds HAL-gemeenten en een aanvullende bijdrage van de provincie Noord-Holland. Voorgesteld wordt om vast te houden aan het eerder genomen besluit tot een heldere scheiding tussen de financiële stromen voor het beheer van de deelgebieden Geestmerambacht. De accountant heeft geadviseerd de financiële geldstromen te scheiden, maar wel als onderdeel van één basis document, vergelijkbaar met de wijze waarop in recreatieschap Spaarnwoude gescheiden
Pagina 4 van 5
geldstromen in één document zijn verwerkt. Recreatiegebied Park van Luna is in 2006 in gebruik genomen. Sinds 2006 voert het recreatieschap het tijdelijke beheer van Park van Luna uit, vooruitlopend op een overdracht. Begin 2012 zal de definitieve overdracht plaatsvinden van Park van Luna. Het HAL-fonds is daarop vooruitlopend al onder gebracht bij het Geestmerambacht. Dit betekent een wijziging in de reservestructuur voor Geestmerambacht. Het groenbeheerfonds HAL is als aparte reserve opgenomen. 4. Besluit 1. Terughoudend te zijn met het verstrekken van aanvullende opdrachten, die niet kunnen worden gedekt uit de begroting; 2. Vast te houden aan het besluit tot een heldere scheiding tussen de financiële stromen voor het beheer van de deelgebieden Geestmerambacht als onderdeel van één basis begroting conform het advies van de accountant; 3. De inzet op verbreden aanbod/verhogen inkomsten in alle deelgebieden van het recreatieschap, om het potentieel van het Recreatieschap Geestmerambacht te benutten, voort te zetten; 4. De inzet op verbreden aanbod/verhogen inkomsten voor de RodS Uitbreiding Geestmerambacht zo mogelijk te financieren uit de inkomsten uit deze Uitbreidingsgebieden; 5. De begroting van het recreatieschap jaarlijks te indexeren conform de gemeenschappelijke regeling; 6. Voor de participantenbijdrage het indexcijfer dat jaarlijks wordt vastgesteld voor de gemeenschappelijke regelingen in Noord-Kennemerland te volgen.
5. Vervolg Opstellen begrotingswijziging 2012 en begroting 2013 op basis van de vastgestelde uitgangspunten.
Pagina 5 van 5
